Alpha Group — Audit Report / Information 2020

Apr 26, 2021

证券代码：002292 证券简称：奥飞娱乐 公告编号：2021-026

奥飞娱乐股份有限公司

关于2020 年度计提资产减值和信用减值准备（经审计数）的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提资产减值和信用减值准备情况概述

（一）本次计提资产减值和信用减值准备的情况概述

奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2021 年4 月6 日披露了《关 于2020 年度计提资产减值和信用减值准备的公告》（公告编号2021-006），公告明确：本次拟 计提资产减值和信用减值金额为公司财务部门初步测算结果，最终数据以会计师事务所审计的 财务数据为准。

（二）经审计后，公司计提资产减值和信用减值准备的总体情况

根据《企业会计准则》以及公司会计政策等相关规定，公司2020 年末经审计的计提资产 减值和信用减值准备情况如下表：

单位：人民币万元

	减值准备发生 额年度审定数	减值准备发生额 前期预披露数
项目			差额	计提资产减值准备的说明
商誉减值准备	14,314.97	14,314.97	-	系按照账面净值高于其可回 收金额的差额，计提资产减 值准备
长期股权投资 减值准备	352.47	212.57	139.90	系按照账面净值高于其可回 收金额的差额，计提资产减 值准备
存货跌价准备	3,766.78	3,766.78	-	系按照成本高于其可变现净 值的差额，计提存货跌价准 备
应收账款及其 他应收款信用 损失准备	259.14	259.14	-	系以预期信用损失为基础， 采用单项或组合的方式进行 减值测试，确定信用损失准 备
小计	18,693.36	18,553.46	139.90	-

（三）经审计的提资产减值和信用减值准备与前期披露的差异及原因说明

1 、商誉减值准备情况

单位：人民币万元

	减值准备发生额 年度审定数	减值准备发生额 前期预披露数
减值资产名称			差额
北京爱乐游信息技术有 限公司	14,314.97	14,314.97	-
合计	14,314.97	14,314.97	-

不存在差异。北京爱乐游信息技术有限公司商誉减值金额根据北京经纬仁达资产评估有限 公司出具的资产评估报告确定，详见公司于2021 年4 月27 在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 披露的《奥飞娱乐股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的北京爱乐游信息技术有限公司与商誉 相关的资产组可收回金额资产评估报告》（经纬仁达评报字（2021）第2021032055 号）。

2、长期股权投资减值准备情况

单位：人民币万元

	减值准备发生额 年度审定数	减值准备发生额 前期预披露数
减值资产名称			差额
广州唯观时尚科技有限公司	212.57	212.57	-
北京爱乐游文化发展有限公司	139.90	-	139.90
合计	352.47	212.57	139.90

差异原因说明：公司对北京爱乐游文化发展有限公司长期股权投资账面价值为10,379.73 万元；根据《奥飞娱乐股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的北京爱乐游信息技术有限公司与 商誉相关的资产组可收回金额资产评估报告》（经纬仁达评报字（2021）第2021032055 号）计 算的北京爱乐游文化发展有限公司整体企业价值为20,897.61 万元，公司按持股比例计算所持 股权价值为10,239.83 万元，因此计提减值准备139.90 万元。

3、本期存货跌价损失情况

单位：人民币万元

	跌价损失发生额 年度审定数	跌价损失发生额 前期预披露数
项目			差额
库存商品	3,766.78	3,766.78	-
合计	3,766.78	3,766.78	-

不存在差异。

4、应收账款及其他应收款坏账损失情况

单位：人民币万元

	坏账损失发生额 年度审定数	坏账损失发生额 前期预披露数
项目			差额
按单项计提	1,914.75	1,974.75	-60.00
按组合计提	-1,655.61	-1,715.61	60.00
合计	259.14	259.14	-

总金额不存在差异，其中一笔其他应收款调整了单项与组合分类。

二、本次计提资产减值和信用减值准备对公司的影响

经审计，本次计提各项资产减值和信用减值准备合计18,693.36 万元，对公司的利润影响 如下表：

单位：人民币万元

	减值准备发生额 年度审定数	减值准备发生额 前期预披露数
项目			差额
商誉减值损失	14,314.97	14,314.97	-
长期股权投资减值损失	352.47	212.57	139.90
存货跌价损失	3,766.78	3,766.78	-
应收账款及其他应收款 信用损失	259.14	259.14	-
小计	18,693.36	18,553.46	139.90

本次计提资产减值和信用减值准备符合《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定， 遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映公司财务状况、资 产价值及经营成果，不存在操纵利润、损害公司和股东利益的行为。

三、备查文件

1、《奥飞娱乐股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的北京爱乐游信息技术有限公司与商誉 相关的资产组可收回金额资产评估报告》（经纬仁达评报字（2021）第2021032055 号）。

特此公告

奥飞娱乐股份有限公司

董 事 会

二〇二一年四月二十七日