Alpha Group — Audit Report / Information 2019

Apr 9, 2020

关于非经营性资金占用及其他关联资金往来 的专项审核说明

华兴所(2020)审核字 GD—043 号

奥飞娱乐股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了奥飞娱乐股份有限公司(以下简称奥飞娱 乐)财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了"华兴所 (2020)审字 GD—039 号"审计报告。

一、 对报告使用者和使用目的的限定

本专项说明仅供奥飞娱乐报送年度报告使用,未经本事务所书面 同意,不得用于其他用途。

二、管理层的责任

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》的有关要求,奥飞娱乐编制了后附的 2019 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称"汇总表")。如 实编制和对外披露上述汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是 奥飞娱乐管理层的责任。

三、注册会计师的责任

我们的责任是对上述汇总表进行审核,并出具专项说明。

四、工作概述

我们将上述汇总表与奥飞娱乐的有关会计资料进行了核对,在所

有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程 中对奥飞娱乐关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外, 我 们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解奥飞娱 乐 2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应 当与已审财务报表一并阅读。

五、鉴证结论

我们认为, 奥飞娱乐管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中 国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》和相关资料的规定, 如实反映了奥飞娱乐 2019 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况。

附件: 奥飞娱乐股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况汇总表

二〇二〇年四月八日

附件一

奥飞娱乐股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位:元

非经营性资 金占用	资金占用方名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司核 算的会计科 目	2019 年期初占用 资金余额	2019 年度占用累计 发生金额 (不含利息)	2019 年度占用资 金的利息 (如有)	2019 年度偿还累计 发生金额	2019 年期末占用 资金余额	占用形成原 因	占用性质
现大股东及 其附属企业	广州奥睿智能科 技有限公司	实际控制人 控制的企业	应收账款	4,262,275.09	332,920.21		225,249.78	4,369,945.52	玩具销售及 授权收入	经营性往来
	广东奥亦乐园科 技有限公司	实际控制人 控制的企业	其他应收 款	50,000.00	4,219.35			54,219.35	租赁押金	经营性往来
	广东奥亦乐园科 技有限公司	实际控制人 控制的企业	应收账款		120,555.63		44,702.70	75,852.93	玩具销售及 授权收入	经营性往来
	广州奥晨置业有 限公司	实际控制人 控制的企业	其他应收 款	48,510,000.00			48,510,000.00		股权转让	经营性往来
小计				52,822,275.09	457,695.19		48,779,952.48	4,500,017.80
前大股东及 其附属企业
小计

(续)

其它关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上市 公司的关联关 系	上市公司 核算的会 计科目	2019 年期初往来资 金余额	2019 年度往来累计 发生金额 (不含利息)	2019 年度往来资 金的利息 (如有)	2019 年度偿还累计 发生金额	2019 年期末往来 资金余额	往来形成原 因	往来性质
上市公司的子 公司及其附属 企业	壹沙(北京)文化 传媒有限公司	控股子公司	其他应收 款	15,721,471.67	5,000,000.00	727,718.75	5,000,000.00	16,449,190.42	财务资助	非经营性往 来
	广州叶游信息技 术有限公司	全资子公司	其他应 收款	41,450,796.24			500,000.00	40,950,796.24	往来款	非经营性往 来
	北京奥飞传媒有 限公司	全资子公司	其他应 收款	5,512,452.88			5,512,452.88		往来款	非经营性往 来
	广州奥飞文化传 播有限公司	全资子公司	其他应 收款		67,314,152.71		67,314,152.71		往来款	非经营性往 来
	北京魔屏科技有 限公司	控股子公司	其他应 收款	477,900.00	1,001,754.72	44,578.63		1,524,233.35	财务资助	非经营性往 来
	上海奥飞游戏有 限公司	全资子公司	其他应 收款	75,771,785.00	5,060,739.95	209,709.22	15,695,689.97	65,346,544.20	财务资助	非经营性往 来
	上海奥飞数娱影 视有限公司	全资子公司	其他应 收款		38,246,971.29	71,866.20	38,318,837.49		财务资助	非经营性往 来
	广州戏胞文化传 播有限公司	控股子公司	其他应 收款	5,613,260.44		304,166.63		5,917,427.07	财务资助	非经营性往 来
	深圳市奥飞贝肯 文化有限公司	控股子公司	其他应 收款	33,399,666.63	58,537.74	975,628.90		34,433,833.27	财务资助	非经营性往 来
	汕头奥迪玩具有 限公司	全资子公司	其他应 收款	3,000,000.00	35,991,286.32	8,713.68	39,000,000.00		财务资助	非经营性往 来

其它关联资金 往来	资金往来方名称 公司的关联关 核算的会	往来方与上市 上市公司 系	计科目	2019年期初往来资 金余额	2019年度往来累计 2019年度往来资 发生金额 (不含利息)	金的利息 (如有)	2019年度偿还累计 2019年期末往来 往来形成原 发生金额	资金余额	因	往来性质
	珠海奥飞动漫品 牌管理有限公司	全资子公司	其他应 收款		44, 657, 607, 98		44,657,607.98		往来款	非经营性往 来
	广东嘉佳卡通影 视有限公司	控股子公司	其他应 收款	6,359,666.67		365,000.00		6,724,666.67	财务资助	非经营性往 来
	广州卓游信息科 技有限公司	控股子公司	其他应 收款	74,593,600.04	45, 372, 996. 83	4,078,145,03	72.227.558.48	51, 817, 183, 42	财务资助	非经营性往 来
	广东奥飞实业有 限公司	全资子公司	其他应 收款		1, 124, 877, 967. 26		1, 124, 877, 967, 26		往来款	非经营性往 来
	广东奥迪动漫玩 具有限公司	全资子公司	其他应 收款	113,665,369.55	698, 464, 855, 86	393, 174.27	812, 523, 399, 68		财务资助	非经营性往 来
	北京四月星空网 络技术有限公司	全资子公司	其他应 收款	6,000,000.00	6,000,000.00		12,000,000.00		往来款	非经营性往 来
	香港奥飞娱乐有 限公司	全资子公司	其他应 收款		2,619,517.99		2, 278, 162. 91	341, 355.08	往来款	非经营性往 来
小计					381, 565, 969, 12 2, 074, 666, 388, 65		7, 178, 701, 31 2, 239, 905, 829, 36	223, 505, 229, 72
关联自然人及 其控制的法人
其他关联人及 其附属企业
总计				434, 388, 244. 21	2,075,124,083.84		7, 178, 701, 31 2, 288, 685, 781, 84 228, 005, 247, 52
会计机构负责人:一 主管会计工作的负责人: 法定代表人: 5