Alpha Group — Audit Report / Information 2018

Apr 28, 2019

证券代码：002292 证券简称：奥飞娱乐 公告编号：2019-027

奥飞娱乐股份有限公司

关于计提2018 年度资产减值准备（经审计数）的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。

一、计提资产减值准备情况概述

（一）计提资产减值准备的情况概述

2019 年1 月29 日，公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于计提2018 年资 产减值准备的议案》，2019 年1 月31 日，公司披露了《第四届董事会第三十一次会议决议公 告》（公告编号：2019-008）及《关于计提2018 年资产减值准备的公告》（公告编号2019-011） 等公告，公告明确：本次拟计提资产减值金额为公司财务部门初步测算结果，最终数据以会计 师事务所审计的财务数据为准。

2019 年4 月25 日，公司召开了第四届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于计提2018 年度资产减值准备（经审计数）的议案》，经外部评估机构评估、审计机构审计后的资产减值 情况如下：

（二）经审计后，公司计提资产减值准备总金额

根据《企业会计准则》以及公司会计政策等相关规定，公司2018 年末经审计的计提资产 减值准备情况如下表：

单位：人民币万元

	减值准备发生 额 年度审定		前期披露 数跟审定 数差额
		减值准备发生额 前期披露
项目				计提资产减值准备的说明
	94,387.08	94,375.34	11.74	系按照账面净值高于其可回收 金额的差额，计提资产减值准备
商誉减值准备
	8,825.39	8,820.65	4.74	系按照账面净值高于其可回收 金额的差额，计提资产减值准备
长期股权投资减值准备
可供出售金融资产减值 准备	13,480.08	13,420.65	59.43	系按照账面净值高于其可回收 金额的差额，计提资产减值准备

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	12,275.27	12,204.89	70.38	系按照成本高于其可变现净值 的差额，计提资产减值准备
存货跌价准备
应收账款及其他应收款 坏账准备	20,554.15	19,951.46	602.69	系按照期末账龄分析法或单项 认定法计提资产减值准备
小计	149,521.97	148,772.99	748.98	-

（三）经审计的提资产减值准备和前期披露的差异及原因说明

• 1 、商誉减值准备情况 单位：人民币万元

	减值准备发生额 年度审定	减值准备发生额 前期披露
减值资产名称			差额
上海星落信息技术有限公司	1,416.40	1,416.40	0.00
广州位面信息科技有限公司	1,443.81	1,443.81	0.00
深圳战艺网络科技有限公司	977.11	973.46	3.65
北京爱乐游信息技术有限公司	20,673.38	20,604.26	69.12
上海方寸信息科技有限公司	27,955.93	26,122.08	1,833.85
北京四月星空网络技术有限公司	38,002.07	39,880.66	-1,878.59
广州卓游信息科技有限公司	3,918.38	3,934.66	-16.28
合计	94,387.08	94,375.34	11.74

差异原因说明 ：

①、深圳战艺网络科技有限公司商誉减值金额发生变动的原因是审计调整了并表时其净资 产，商誉原值发生变动。

②、北京爱乐游信息技术有限公司商誉减值金额根据北京经纬仁达资产评估有限公司出具 的《北京爱乐游信息技术有限公司与商誉相关的资产组及非经营性资产和非经营性负债可回收 价值项目资产评估报告书》（经纬仁达评报字（2019）第2019032022 号）确定。

③、上海方寸信息科技有限公司商誉减值金额根据北京经纬仁达资产评估有限公司出具的 《上海方寸信息科技有限公司与商誉相关的资产组及非经营性资产和非经营性负债可回收价 值项目资产评估报告书》（经纬仁达评报字（2019）第2019032023 号）确定。

④、北京四月星空网络技术有限公司商誉减值金额根据北京经纬仁达资产评估有限公司出 具的《北京四月星空网络技术有限公司与商誉相关的资产组及非经营性资产和非经营性负债可 回收价值项目资产评估报告书》（经纬仁达评报字（2019）第2019032024 号）确定。

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• ⑤、广州卓游信息科技有限公司商誉减值金额根据北京经纬仁达资产评估有限公司出具的

• 《广州卓游信息科技有限公司与商誉相关的资产组及非经营性资产和非经营性负债可回收价 值项目资产评估报告书》（经纬仁达评报字（2019）第2019032021 号）确定。

2 、长期股权投资减值准备情况 单位：人民币万元

	减值准备发生额 年度审定	减值准备发生额 前期披露
减值资产名称			差额
451 Media Group LLC	5,397.04	5,397.04	0.00
广东衣酷文化发展股份有限公司	1,328.46	1,323.72	4.74
广州雷神信息科技有限公司	2,099.89	2,099.89	0.00
合计	8,825.39	8,820.65	4.74

差异原因说明 ：对广东衣酷文化发展股份有限公司股权投资减值金额存在差异的原因为其 净利润发生调整。

• 3 、可供出售金融资产减值准备情况 单位：人民币万元

	减值准备发生额 年度审定	减值准备发生额 前期披露
减值资产名称			差额
上海悠游堂投资发展股份有限公司	8,000.00	8,000.00	0.00
上海翻翻豆网络科技有限公司	2,000.00	2,000.00	0.00
上海哈邻网络科技有限公司	518.16	518.16	0.00
角川游戏株式会社	961.92	902.49	59.43
	2,000.00	2,000.00	0.00
北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司
合计	13,480.08	13,420.65	59.43

差异原因说明 ：对角川游戏株式会社的减值金额存在差异的原因为其提供的最新报表净资 产与前期披露时金额存在差异。

4 、存货分类情况 单位：人民币万元

项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	14,150.79	3,661.32	10,489.47
在产品	13,211.66	-	13,211.66
库存商品	64,345.41	8,745.92	55,599.49
周转材料	5,139.67	-	5,139.67

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合计 96,847.53 12,407.24 84,440.29

存货跌价准备情况 单位：人民币万元

	跌价准备发生额	跌价准备发生额
项目			差额
	年度审定	前期披露
原材料	3,661.31	3,661.05	0.26
库存商品	8,613.96	8,543.84	70.12
合计	12,275.27	12,204.89	70.38

差异原因说明 ：审计补计提金额。

5 、应收账款及其他应收款坏账准备情况 单位：人民币万元

类别	账面余额	坏账准备	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款及其他应收款	22,808.71	22,558.71	250.00
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款及其他应收款	77,496.88	5,985.62	71,511.25
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款及其他应收款	213.44	213.44	0.00
合计	100,519.02	28,757.77	71,761.25

应收及其他应收坏账准备情况 单位：人民币万元

	坏账损失发生额 年度审定	坏账损失发生额 前期披露
项目			差额
应收账款	17,709.75	17,219.76	489.99
其他应收款	2,844.40	2,731.70	112.70
合计	20,554.15	19,951.46	602.69

差异原因说明 ：账龄差异审计调增320 万元，汇率折算调增280 万元。

注：上述资产减值的具体原因及相关分析说明情况详见2019 年1 月31 日公司披露的《关 于计提2018 年资产减值准备的公告》（公告编号2019-011）以及2019 年2 月21 日披露的《关 于深圳证券交易所关注函回复的公告》（公告编号2019-021）。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响

经审计，本次计提各项资产减值准备149,521.97 万元，对公司的利润影响如下表。

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单位：人民币万元

	对公司利润的影响 年度审定	对公司利润的影响 前期披露
项目			差额
商誉减值损失	94,387.08	94,375.34	11.74
长期股权投资减值损失	8,825.39	8,820.65	4.74
可供出售金融资产减值损失	13,480.08	13,420.65	59.43
存货跌价损失	12,275.27	12,204.89	70.38
应收账款及其他应收款坏账损失	20,554.15	19,951.46	602.69
合计	149,521.97	148,772.99	748.98

三、本次计提资产减值准备的审批程序

本次计提资产减值准备事项，已经公司第四届董事会第三十二次会议、第四届监事会第二 十二次会议审议通过，独立董事对该事项发表了独立意见。

四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的合理性说明

公司董事会审计委员会对《关于计提2018 年度资产减值准备（经审计数）的议案》审议 后认为：公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和会计政策、 会计估计的相关规定，计提资产减值准备的依据充分，且公允地反映了期末公司资产状况、资 产价值及财务状况，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。因此，同意公司本次资产 减值准备的计提。

五、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见

独立董事认为：公司根据《企业会计准则》等相关规定，结合公司资产及经营的实际情况 计提减值准备，符合会计谨慎性、一致性原则，公允地反映公司报告期末的资产状况，有助于 为投资者提供更加真实可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益 的情形。本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意 公司本次计提资产减值准备。

六、监事会关于计提资产减值准备的审查意见

监事会认为：公司根据《企业会计准则》等相关规定，结合公司资产及经营的实际情况计 提减值准备，更能公允地反映公司2018 年的资产状况，相关决策程序符合有关法律、法规和 《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次计提资产减值准备。

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七、备查文件

• 1、公司第四届董事会第三十二次会议决议；

• 2、公司第四届监事会第二十二次会议决议；

• 3、公司独立董事关于第四届董事会第三十二次会议相关议案的独立意见。

4、《北京爱乐游信息技术有限公司与商誉相关的资产组及非经营性资产和非经营性负债可 回收价值项目资产评估报告书》（经纬仁达评报字（2019）第2019032022 号）、《上海方寸信息 科技有限公司与商誉相关的资产组及非经营性资产和非经营性负债可回收价值项目资产评估 报告书》（经纬仁达评报字（2019）第2019032023 号）、《北京四月星空网络技术有限公司与商 誉相关的资产组及非经营性资产和非经营性负债可回收价值项目资产评估报告书》（经纬仁达 评报字（2019）第2019032024 号）、《广州卓游信息科技有限公司与商誉相关的资产组及非经 营性资产和非经营性负债可回收价值项目资产评估报告书》（经纬仁达评报字（2019）第 2019032021 号）。

特此公告

奥飞娱乐股份有限公司

董 事 会 二〇一九年四月二十九日

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