奥飞娱乐股份有限公司 2018年度审计报告

广会审字[2019]G19000370018号

$\boxminus$ 录

审计报告
合并资产负债表
母公司资产负债表
合并利润表 …………………………………………………12
母公司利润表
合并现金流量表
母公司现金流量表
合并股东权益变动表
母公司股东权益变动表
财务报表附注

广东正中珠江会计师事务所 (特殊普通合伙) 地址: 广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼电话: 020-83939698 传真: 020-83800977

宙计报告

广会审字[2019]G19000370018号

奥飞娱乐股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了奥飞娱乐股份有限公司(以下简称"奥飞娱乐")财务报表,包括 2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了奥飞娱乐 2018年12月31日的财务状况以及 2018年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于奥飞娱乐,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期年度财务报表审计最为重要的事项, 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

$\mathbf{1}$

(一) 商誉减值

1、事项描述

如"本附注三、21、长期资产减值及本附注五、12、商誉"所述, 奥飞娱乐期末商誉账面原值304.902.05万元, 计提减值准备99.584.78万元, 商誉账面价值占总资产比例较高, 商誉的减值测试需要评估相关资产组预计未来现金流量的现值, 涉及奥飞娱乐管理层(以下简称管理层)的重大判断和估计,同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性,故我们将商誉减值作为关键审计事项。

2、审计应对

(1)我们评价和测试了与商誉减值测试相关的关键内部控制:评价管理层编制的企业价值测算表, 将测算表所包含的财务数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理层批准的预算对比,评估测算表数据的合理性。

(2) 对未来现金流预测相关的关键指标,如对收入预测数据、折现率等关键指标进行分析, 判断收入预测、折现率的合理性。

(3) 将管理层上期计算预计未来现金流量现值时采用的估计与本期实际情况进行比较, 以考虑管理层预测结果的历史准确性。

(4) 利用估值专家的工作并获取相关的评估报告, 评价估值专家的工作, 句括: 评价估值专家的独立性, 评价其工作结果或结论的相关性和合理性, 工作结果或结论与其他审计证据的一致性,估值专家的工作涉及使用的重要假设和方法等。

(二) 应收账款坏账准备

1、事项描述

如"本附注五、2、应收票据及应收账款"所述, 2018年12月31日奥飞娱乐应收账款账面余额为 67,812.27 万元,应收账款坏账准备金额为 19,101.65 万元, 应收账款占流动资产比例较大, 若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大,故我们把应收账款的可回收性列为关键审计事项。

$\overline{2}$

2、审计应对

(1)评价奥飞娱乐管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性。

(2)复核奥飞娱乐对应收账款坏账准备的计提方法和计提依据, 计提依据是否充分话当, 计提金额是否有误。

(3) 对应收账款期末余额选取样本执行函证程序, 判断应收账款是否存在或者有争议, 是否影响其可收回性; 对长账龄的应收账款予以特别关注, 通过执行发函询证、检查合同结算及询问管理层等程序, 判断是否存在单项减值, 是否足额计提减值准备。

(4) 通过杳阅销售合同、检查以往货款的回收情况以及与管理层沟通等. 了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理。

(5) 对应收账款余额执行期后回款测试, 评价本期应收账款坏账准各计提的合理性。

(三) 存货跌价准备

1、事项描述

如"本附注三、12、存货及本附注五、5、存货"所述,奥飞娱乐期末存货账面余额为96,847.53万元, 存货跌价准备金额为12,407.24万元, 存货按照可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。由于奥飞娱乐期末存货金额重大, 存货跌价准备计提对于合并财务报表具有重要性,且存货跌价准备的计提涉及管理层的估计和判断, 因此我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。

2、审计应对

(1) 评价和测试奥飞娱乐与存货及存货跌价准备相关的内控制度的设计与执行有效性。

(2) 评价管理层存货跌价准备计提方法的合理性。

(3) 获取公司存货跌价准备计算表, 对存货可变现净值以及存货减值计提金额进行复核, 以评价管理层做出的存货减值判断是否合理。

$\overline{3}$

(4) 对期末存货执行监盘程序, 检查存货的数量、状况等。

(5) 检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况, 分析存货跌价准备变化的合理性。

(四)收入确认

1、事项描述

如"本附注三、26、收入及本附注五、34、营业收入和营业成本"所述、奥飞娱乐收入主要是玩具及婴童服饰销售收入、IP授权收入、影视及游戏研发运营收入. 2018年度公司营业收入283,979.01万元,营业收入是奥飞娱乐经常性盈利来源,收入确认的真实性和完整性对公司盈利影响重大,故我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

(1) 了解和测试与收入相关的内部控制, 判断内部控制关键控制点的适当性及内部控制运行的有效性。

(2) 对收入及毛利率进行分析性复核。对于收入和毛利率分月、分年进行分析性复核, 比较月度之间、年度之间的波动是否异常。

(3) 检查收入确认资料及实施函证程序。抽选样本, 检查与收入相关的资料, 针对玩具及婴童用品销售收入, 检查合同、发票、发货单、报关单、装箱单, 交接单、签收单等;针对影视片分成或授权收入,检查合同、发票、上线通知单以及双方盖章确认的对账结算单;针对形象授权收入,检查合同、发票、作品交付单、每月双方盖章签字的分成结算单等;针对游戏运营收入,检查合同、发票、与运营商的结算对账单,以及后台导出的流水等。通过检查上述资料,确认原始凭证资料是否可以支撑收入确认;结合应收账款函证及替代测试,以评价收入确认的真实性。

(4) 检查销售回款。检查银行进账单, 关注进账单位、金额与账面记录是否一致,有无异常。

(5) 截止性测试。检查截止日前后与收入确认相关的发货单、交接单、签收单及上线通知单等的日期,确认收入确认是否跨期。

$\overline{4}$

四、其他信息

奥飞娱乐管理层对其他信息负责。其他信息包括奥飞娱乐 2018年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估奥飞娱乐的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算奥飞娱乐、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督奥飞娱乐的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对奥飞娱乐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致奥飞娱乐不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就奥飞娱乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计, 并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项讲行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明, 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

C ACC 广东正中珠江会计师事务所《特殊普通合伙》 (特殊普通合伙) ☀

中国注册会计师: 王旭彬 AND BITTING (项目合伙人)

中国注册会计师: 张凤波

中国

广州

二O一九年四月二十五日

编制单位:奥飞娱乐股份有限公司
-----------------	--	--	--	--

		合并资产负债表
编制单位:奥飞娱乐股份有限公司			单位:元
项目	附注五	2018年12月31日	2017年12月31日
流动资产: $\frac{q_{O_{S_{L^{\epsilon}}}}}$
货币资金	1	780,560,392.01	669,286,335.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	$\overline{2}$	487,528,693.91	746,579,430.77
其中: 应收票据		422,500.00	391,215.00
应收账款		487,106,193.91	746,188,215.77
预付款项	3	146,699,208.92	337,901,278.94
其他应收款	$\overline{\mathbf{4}}$	230,531,306.51	158,380,606.24
其中: 应收利息		24,854.86
应收股利
买入返售金融资产
存货	5	844,402,915.39	980, 985, 943. 39
持有待售资产
年内到期的非流动资产
其他流动资产	6	46,085,872.08	64,201,487.36
流动资产合计		2,535,808,388.82	2,957,335,082.27
非流动资产:
可供出售金融资产	$\overline{7}$	798,471,584.51	1,017,020,857.90
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$\bf 8$	477,909,082.15	454,453,822.61
投资性房地产
固定资产	9	300,495,419.29	313,667,199.40
在建工程	10		14,619,528.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产	11	288,947,281.67	530,400,952.23
开发支出
商誉	12	2,053,172,695.06	2,931,740,071.20
长期待摊费用	13	52,726,808.40	55,752,011.48
递延所得税资产	14	177,087,729.97	87,306,735.92
其他非流动资产	15	2,187,482.33	1,648,427.48
非流动资产合计		4,150,998,083.38	5,406,609,607.19
资产总计		6,686,806,472.20	8,363,944,689.46

所附财务报表注释为财务报表的组成部分。

法定代表人

非管会计工作负责人

编制单位:奥飞娱乐股份有限公司			单位:元
项員	附注	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债:
150013845 短期借款	16	1,504,230,067.12	1,282,335,439.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款	17	416,580,614.66	421,353,431.52
预收款项	18	98,277,757.86	67,221,307.84
应付职工薪酬	19	103,514,596.84	125,391,101.93
应交税费	20	42,447,439.66	62,346,198.49
其他应付款	21	23,269,284.89	92,194,570.56
其中: 应付利息		8,978,010.84	33,040,873.81
应付股利
持有待售负债
年内到期的非流动负债	22	224,726,245.72	654,693,648.32
其他流动负债	23	6,973,541.13	508,104,986.59
流动负债合计		2,420,019,547.88	3,213,640,684.82
非流动负债:
长期借款	24	142,801,867.09	34,849,063.43
应付债券	25	99,565,113.25
其中: 优先股
永续债
长期应付款	26	193,536.50	181,682,866.66
预计负债	27	6,257,045.00	1,557,045.00
递延收益	28	8,411,556.97	9,557,291.75
递延所得税负债	14	9,407,530.84	11,914,229.17
其他非流动负债
非流动负债合计		266,636,649.65	239,560,496.01
负债合计		2,686,656,197.53	3,453,201,180.83
所有者权益:
股本	29	1,357,159,525.00	1,306,944,319.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	30	2,097,733,243.08	1,462,126,430.48
减:库存股
其他综合收益	31	104,488,357.10	12,414,632.97
专项储备
盈余公积	32	190, 112, 465.99	190, 112, 465.99
般风险准备
未分配利润	33	170,027,289.10	1,800,217,345.18
归属于母公司所有者权益合计		3,919,520,880.27	4,771,815,193.62
少数股东权益		80,629,394.40	138,928,315.01
所有者权益合计		4,000,150,274.67	4,910,743,508.63
负债和所有者权益总计		6,686,806,472.20	8,363,944,689.46

法定代表人:

会计机构负责人:

会业工作负责人

71N

母公司资产负债表

编制单位:奥飞娱乐股份有限公司

单位:元

SHOW IT THE SAME OF A SAMPLE DESCRIPTION OF 项目	附注十五	2018年12月31日	ᅮ 一 – ∕ ∟ 2017年12月31日
流动资产:
5150013848 货币资金		304,862,913.86	165,332,064.30
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	$\mathbf{1}$	331,739,932.26	369, 373, 511.84
其中: 应收票据
应收账款		331,739,932.26	369, 373, 511.84
预付款项		120,308,418.47	136, 361, 587. 33
其他应收款	$\overline{2}$	402,184,321.48	574,055,511.00
其中: 应收利息		24,854.86
应收股利
买入返售金融资产
存货		252,268,642.38	197,748,552.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,012,922.98	2,233,973.49
流动资产合计		1,414,377,151.43	1,445,105,200.41
非流动资产:
可供出售金融资产		399,000,490.82	553,157,048.07
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$\overline{3}$	4,224,179,489.71	4,333,105,513.84
投资性房地产
固定资产		151,748,055.43	152, 115, 660.80
在建工程			12,514,087.53
生产性生物资产
油气资产
无形资产		65,795,497.07	65,641,595.92
开发支出
商誉
长期待摊费用		15,464,078.62	18,376,349.66
递延所得税资产		57,446,983.78	4,509,813.96
其他非流动资产
非流动资产合计		4,913,634,595.43	5,139,420,069.78
资产总计		6,328,011,746.86	6,584,525,270.19

所附财务报表注释为财务报表的纳成部分

法定代表人:

Cninf

E潮資讯
www.cninfo.com.cn

唐

住管会计工作负责人:

	《母公司资产负债表(续)
始梅的病毒。图文想直那两方阻从海

编制单位:奥飞娱乐股份有限公司			单位:元
项 Д,	附注	2018年12月31日	2017年12月31日
流动负债:
短期借款 $^{0s}15004$		1,070,000,000.00	935,025,306.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款		78,535,839.20	169,485,114.90
预收款项		36,370,216.29	10,699,462.79
应付职工薪酬		15,214,237.80	22,423,041.25
应交税费		3,806,654.13	17,968,777.30
其他应付款		1,093,871,591.72	372,090,048.93
其中: 应付利息		8,288,718.00	32,483,156.19
应付股利
持有待售负债
年内到期的非流动负债		17,000,000.00	451,804,678.94
其他流动负债			499,911,517.66
流动负债合计		2,314,798,539.14	2,479,407,948.04
非流动负债:
长期借款		124,500,000.00
应付债券		99,565,113.25
其中: 优先股
永续债
长期应付款
预计负债		2,700,000.00
递延收益			192,708.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		226, 765, 113.25	192,708.21
负债合计		2,541,563,652.39	2,479,600,656.25
所有者权益:
股本		1,357,159,525.00	1,306,944,319.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		2,093,679,220.30	1,454,612,496.17
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		190,373,171.60	190,373,171.60
般风险准备
未分配利润		145,236,177.57	1,152,994,627.17
所有者权益合计		3,786,448,094.47	4,104,924,613.94
负债和所有者权益总计		6,328,011,746.86	6,584,525,270.19

Cninf

E^{E Mig H

WWW.cninfo.com.cn}

合并利润表

编制单位:奥飞娱乐股份有限公司	附注五	2018年度	单位:元 2017年度
、营业总收		2,839,790,072.06	3,642,464,104.89
其中: 营业收入	34	2,839,790,072,06	3,642,464,104.89
二、营业总成本		4,771,091,674.13	3,837,008,089.07
0013849 其中:营业成本	34	1,745,591,484.74	2,092,912,562.93
税金及附加	35	26,287,888.71	29,510,140.00
销售费用	36	638,854,005.41	675,053,627.48
管理费用	37	445,816,652.61	496,822,815.68
研发费用	38	301,234,188.89	313,413,190.69
财务费用	39	118,087,751,99	98,887,371,82
其中: 利息费用		115,089,430,52	90,419,676.94
利息收入		7,459,448.40	5,580,866,14
资产减值损失	40	1,495,219,701.78	130,408,380.47
加:其他收益	41	37,104,069.25	30,605,175.61
投资收益	42	122,498,017.96	162, 196, 023, 13
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-14,972,402,34$	$-13,292,141,06$
公允价值变动收益	43		$-5,332,000.00$
资产处置收益(损失以"一"号填列)	44	$-646, 437, 54$	76,268,292,86
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		$-1,772,345,952.40$	69,193,507.42
加:营业外收入	45	10,665,742.91	8, 133, 445, 34
减:营业外支出	46	12,242,420.31	6,686,548,35
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		$-1,773,922,629.80$	70,640,404.41
减: 所得税费用	47	$-82,222,305.40$	2,085,824.31
五、净利润 (净亏损以"一"号填列)		$-1,691,700,324.40$	68,554,580.10
(一)持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		$-1,691,700,324,40$	68,554,580,10
(二)终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"一"号填
列)		$-1,630,190,056.08$	90,129,598.10
少数股东损益(净亏损以"一"号填列)		$-61,510,268,32$	$-21,575,018,00$
六、其他综合收益的税后净额		92,667,304.29	$-66,553,141.39$
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		92,073,724.13	$-67,317,558,44$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		92,073,724.13	$-67,317,558.44$
1 权益法下可转损益的其他综合收益
2 可供出售金融资产公允价值变动损益		$-1,345,736,00$	17,647,638.89
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		93,419,460.13	-84,965,197.33
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		593,580.16	764,417.05
七、综合收益总额		$-1,599,033,020.11$	2,001,438.71
归属于母公司所有者的综合收益总额		$-1,538,116,331.95$	22,812,039.66
归属于少数股东的综合收益总额		-60,916,688.16	-20,810,600.95
八、每股收益: (一) 基本每股收益		$-1,20$	0.07
(二) 稀释每股收益		$-1,20$	0.07
所附财务报表注释为财务。表表的组成部分法定代表人其管会计工作负责人:		会计机构负责人:

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母公司利润表

编制单位:奥飞娱乐股份有限公司

$AB =$

SULPHALL AND A AND A REAL PROPERTY OF THE ALL PROPERTY			牛业!儿
项	附注十四	2018年度	2017年度
营业收入	$\overline{4}$	1,117,603,839.42	1,570,466,759.34
营业成本, 减:	$\overline{\mathbf{4}}$	653, 733, 112.56	763,055,002.75
税金及附加 CONTRACTOR DESCRIPTION		10,028,305.13	14,038,448.08
销售费用		270, 101, 791.11	316,294,659.10
管理费用		155,044,787.08	180,577,543.38
研发费用		93,075,635.98	101,080,623.75
财务费用		91,371,240.25	85,127,589.19
其中: 利息费用		122,799,591.08	98,547,254.00
利息收入		24,333,117.12	23,571,202.76
资产减值损失		925,966,993.30	92,136,982.01
加: 其他收益		16,561,372.93	7,574,080.95
投资收益	5	9,404,308.88	266,232,036.86
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-4,863,028.85$	-19,689,787.82
公允价值变动收益			$-5,332,000.00$
资产处置收益(损失以"一"号填列)		376,246.69	79,077,657.02
营业利润(亏损以"一"号填列)		$-1,055,376,097.49$	365,707,685.91
营业外收入加:		2,519,764.36	4,746,505.23
营业外支出减.		8,072,387.41	3,002,369.19
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		$-1,060,928,720.54$	367,451,821.95
减: 所得税费用		-53,170,270.94	17,281,193.52
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		$-1,007,758,449.60$	350,170,628.43
(一)持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		$-1,007,758,449.60$	350,170,628.43
(二)终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		$-1,007,758,449.60$	350,170,628.43

$\overline{G}$ 13

所附财务报表注释为财务报表的集成部分。 ●● 高速度

法定代表人

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[2 会计机构负责人:

合并现金流量表

	合并现金流量表
编制单位:奥飞娱乐股份有限公司			单位:元
项 13	附注五	2018年度	2017年度
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		3,225,876,816,91	3,730,985,618.79
收到的税费返还		77,759,900,89	72,590,564.72
收到其他与经营活动有关的现金	49	71,179,480.84	58,854,524.71
经营活动现金流入小计		3,374,816,198.64	3,862,430,708.22
购买商品、接受劳务支付的现金		1,584,637,199.65	1,670,482,189.66
支付给职工以及为职工支付的现金		815,802,155.77	899,970,009.79
支付的各项税费		142,680,473.64	311,466,731.90
支付其他与经营活动有关的现金	49	758,411,156.40	828,617,261.70
经营活动现金流出小计		3,301,530,985.46	3,710,536,193.05
经营活动产生的现金流量净额		73,285,213.18	151,894,515.17
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		121,901,862.36	82,159,773,36
取得投资收益收到的现金		19,405,463.46	4,814,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		61,543,393.44	65,551,077.53
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		97,938,886,05	37,432,917.70
收到其他与投资活动有关的现金	49		1,890,530.03
投资活动现金流入小计		300,789,605.31	191,848,298.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		66,749,671.71	125,366,738.63
投资支付的现金		27,000,000,00	189,136,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		223,078,524.27	238,066,253.97
支付其他与投资活动有关的现金	49		25,251,130.12
投资活动现金流出小计		316,828,195.98	577,820,822.72
投资活动产生的现金流量净额		$-16,038,590.67$	-385,972,524.10
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		704,660,099.64	1,300,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		4,660,128.00	1,300,000.00
取得借款收到的现金		2,267,871,028.73	2,210,899,092.73
发行债券收到的现金	49	99,150,000.00 5,000,000.00	499,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计		3,076,681,128.37	23,312,333.81 2,734,511,426.54
偿还债务支付的现金		2,875,582,699.49	2,244,816,899.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		138,177,977.53	123, 107, 446, 68
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	49	61,524,439.60	216,071,012.70
筹资活动现金流出小计		3,075,285,116.62	2,583,995,358.61
筹资活动产生的现金流量净额		1,396,011.75	150,516,067.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		7,952,146.35	$-11,831,318.12$
五、现金及现金等价物净增加额		66,594,780.61	-95,393,259.12
加: 期初现金及现金等价物余额		669,286,335.57	764,679,594.69
六、期末现金及现金等价物余额		735,881,116.18	669,286,335.57

所附财务报表注释为财务报表的组成部分。2

法定代表人

山本会计机构负责人:

Cninf

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DH符会计工作负责人--

编制单位:奥飞娱乐股份有限公司

母公司现金流量表

单位: 元

本工项 Registry	2018年度	2017年度
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	1,240,917,613.92	1,664,823,242.39
3/50013840 收到的税费返还	16,265,155.67	10,651,447.78
收到其他与经营活动有关的现金	60,981,681.82	14,505,560.34
经营活动现金流入小计	1,318,164,451.41	1,689,980,250.51
购买商品、接受劳务支付的现金	1,287,357,675.26	1,586,040,676.81
支付给职工以及为职工支付的现金	110,564,923,95	124, 355, 333. 76
支付的各项税费	40,400,633.38	134,914,629.86
支付其他与经营活动有关的现金	331,478,247.34	373,087,700.90
经营活动现金流出小计	1,769,801,479.93	2,218,398,341.33
经营活动产生的现金流量净额	-451,637,028.52	-528,418,090.82
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金	59,453,246.82	3,881,102.36
取得投资收益收到的现金	4,553,436.06	49,164,150.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	61,076,022.75	62,732,790.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	802,228.69	38,724,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	125,884,934.32	154,502,042.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	15,238,327.78	30,796,070.33
投资支付的现金	9,000,000.00	619,439,792.86
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	625,423,188.00
支付其他与投资活动有关的现金	1,983,889.88	25,251,130.12
投资活动现金流出小计	651, 645, 405. 66	675,486,993.31
投资活动产生的现金流量净额	$-525,760,471.34$	-520,984,950.95
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	681,126,037,35
取得借款收到的现金	1,394,049,454.69	1,293,820,404.38
发行债券收到的现金	99,150,000.00	499,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	4,015,058,519.42	1,441,052,482.39
筹资活动现金流入小计	6,189,384,011.46	3,233,872,886.77
偿还债务支付的现金	2,178,574,760.96	692,795,098.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	114,549,491.51	104,344,478.61
支付其他与筹资活动有关的现金	2,822,767,398.56	1,591,749,820.31
筹资活动现金流出小计	5,115,891,651.03	2,388,889,397.03
筹资活动产生的现金流量净额	1,073,492,360.43	844,983,489.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	$-250, 126.84$	$-2,409,658.32$
现金及现金等价物净增加额五、	95,844,733.73	-206,829,210.35
加:期初现金及现金等价物余额	165,332,064.30	372,161,274.65
六、期末现金及现金等价物余额	261,176,798.03	165,332,064.30

计工作负责人:

所附财务报表注释为财务报表的组成规分。法定代表人

了 (李 $\overline{\mathcal{B}}$ 会计机构负责人:

₩
烃 ₩
焔垓
糸
₩ $#$
⋪

小市编制单位美飞娱乐股份有			合并股东权益变动表					元单位:
					2018年12月31日
$\mathbbm{m}$ 哪			归属于母公司股东权益				少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	库存股壕	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
上年年末余额	1,306,944,319.00	1,462,126,430.48	Ù.	12,414,632,97	190, 112, 465 99	1,800,217,345,18	138,928,315,01	4,910,743,508.63
加:会计或减变更	$\bullet$	×	ij.		$\lambda$	×	×
Φ ¢ 前期差错更重 2001	$\langle 1 \rangle$	$\blacksquare$	Ü,		$\lambda$	$\bullet$	×
同一控制下企业合并	$\bullet$					٠	×
其他	×						×,
本年年初余额	1,306,944,319,00	1,462,126,430.48		12,414,632,97	190, 112, 465, 99	1,800,217,345.18	138,928,315,01	4,910,743,508.63
(减少以"一"号填列) 本期増减变动金额 пÍ	50,215,206,00	635,606,812.60		92,073,724.13	۰.	$=1,630,190,056.08$	-58,298,920.61	-910,593,233.96
综合收益总额 $\widehat{1}$ $\check{ }$			٠	92,073,724.13	п	$-1,630,190,056.08$	$-60,916,688.16$	$-1,599,033,020.11$
股东投入和减少资本 $\widehat{\cup}$	50,215,206,00	635,606,812.60					2,617,767.55	688,439,786.15
股东投入的普通股	50,215,206.00	629,828,020.83	$\epsilon$		٠	×	4,090,900,00	684,134,126,83
其他权益工具持有者投入资本	$\mathbf{r}$	٠	×	٠	$\mathbf{r}$	ĸ,	$\mathbf{r}_1$
股份支付计入股东权益的金额	$\blacksquare$	×	×	٠	×	×	$\blacksquare$
其他	×	5,778,791.77	٠	٠	$\mathbf{H}$	o.	$-1,473,132.45$	4,305,659.32
三)利润分配	$\label{eq:1} \begin{array}{ll} \left( \mathbf{1}\right) \end{array}$	٠	ò.	$\bullet$	$\mathcal{F}_\mathcal{A}$	×	$\mathbf{H}$
提取盈余公积	$\pmb{\ast}$	٠	۷	٠	Y.	×	$\mathbf{r}$
提取一般风险准备	$\mathbf{r}$			٠	$\mathbf{r}_i$	×	$\blacksquare$
对股东的分配	$\Lambda$	$\bullet$	×		×	$\bullet$	$\langle \bullet \rangle$
其他	$\overline{\phantom{a}}$	٠	$\cdot$	٠	×,	$\bullet$	$\mathbf{H}$
(四) 股东权益内部结转	$\bullet$	٠	٠	٠	U.	$\pmb{\ast}$	31
资本公积转增股本	×	×	$\alpha$	٠	×,	٠	$\langle \mathbf{r} \rangle$
盈余公积转增股本	$\pmb{\ast}$	٠	¥.		X.	Ł.	$\mathbf{K}$
盈余公积弥补亏损	$\mathbf{R}^{\prime}$		$\mathbf{r}$	٠	$\mathbf{F}_i$	٠	$\blacksquare$
设定受益计划变动额结转留存收益	$\bullet$	18	a.	٠	U.	$\pmb{\ast}$	$\alpha$
其他	×	×	$\bullet$	$\bullet$	p.	×	$\epsilon$
(五) 专项储备	$\lambda$	$\mathbf{r}$	٠	٠	P.	X	$\langle 1 \rangle$
本期提取	×	٠	٠	٠	$\mathbf{F}_i$	٠	$\left \bullet \right $
本期使用	X.	٠	٠	ł	$\mathbf{r}$	×,	$\bullet$
$\overline{ }$ (六)其他	$\bullet$	O.	×	œ	$\mathcal{A}$	j.	×
四、本期期末余额	1,357,159,525,00 s	80 243, 273, 243	¥	104,488,357.10	190, 112, 465.99	170,027,289.10	80,629,394.40	4,000,150,274,67
法定代表人:	主管会计工作负责大		$\geq$	会计机构负责人:

Cninf

E^{E Mig H

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编制单位:奥飞娱乐股份有限公司			合并股东权益变动表					元单位:
				2017年12月31日
Ę 项目			归属于母公司股东权益				少数股东权益
	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润		股东权益合计
上年年末会额	1,307,889,679.00	1,464,459,004.24	9,188,980.21	79,732,191.41	155,095,403.15	1,797,179,877.90	95,069,734.63	4,890,236,910.12
ã ෆ 001 会计政策变更其					×	œ.
前期差错更正	×		٠		۰	$\mathbf{L}$	$\mathbf{E}$
同一控制下企业合并	$\rightarrow$	$\bullet$	$\mathbf{r}$		٠	£.	٠
其他	13					٠
本年年初余额 ıí	1,307,889,679,00	1,464,459,004,24	9,188,980,21	79,732,191,41	155,095,403,15	1,797,179,877,90	95,069,734,63	4,890,236,910,12
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)	$-945,360.00$	$-2,332,573.76$	-9,188,980,21	$-67,317,55844$	35,017,062.84	3,037,467.28	43,858,580.38	20,506,598,51
(一)综合收益总额	$\mathbf{r}$			$-67,317,558,44$		90,129,598,10	$-20,810,600.95$	2,001,438.71
(二)股东投入和减少资本	$-945,360.00$	$-2,332,573.76$	-9,188,980,21				64,669,181.33	70,580,227.78
股东投入的普通股	$\mathbf{r}$					$\pmb{\ast}$	1,300,000.00	1,300,000,00
其他权益工具持有者投入资本 $\overline{a}$ .	- 1			٠	٠	$\pmb{\ast}$
股份支付计入股东权益的金额 $\dot{m}$	$-945,360,00$	$-6,787,137,18$	$-9,188,980.21$	×	٠	٠	O.	1,456,483.03
其他 $\frac{4}{4}$		4,454,563,42		٠		×	63,369,181.33	67, 823, 744. 75
(三)利润分配			$\lambda$	$\bullet$	35,017,062.84	$-87,092,130,82$	×	$-52,075,067.98$
提取盈余公积			$\ddot{\phantom{a}}$	ω.	35,017,062.84	$-35,017,062.84$	×
提取一般风险准备 $\overline{2}$ .							٠
3. 对股东的分配	- 61		٠	٠		$-52,075,067.98$		$-52,075,067,98$
4. 其他		$\blacksquare$	$\blacksquare$	٠ı.			$\cdot$
(四)股东权益内部结转	74	U.	$\cdot$	$\lambda$	₹₹	$\mathcal{A}$	×
资本公积转增股本	14	$\mathcal{I}$	18	$\cdot$	$\mathbf{r}$	$\lambda$	٠
盈余公积转增股本 $\frac{\partial}{\partial x}$	H.	$\langle \Phi \rangle$	$\langle 4 \rangle$	$\mathbf{r}$	$\mathbf{r}$	$\Lambda$	$\left( 0\right)$
盈余公积弥补亏损 $\frac{1}{2}$	14.	$\blacksquare$	$\mathcal{X}$	$\bullet$	٠	$\ddot{\phantom{a}}$	$\lambda$
设定受益计划变动额结转留存收益 4		٠	×,	٠	٠	$\mathbf{r}_\mathrm{f}$	X
其他 ъ,		٠		٠		٠	٠
(五) 专项储备	i al	$\bullet$	э.	$\cdot$	$\pmb{\cdot}$	×	$\bullet$
1. 本期提取	u	$\mathcal{A}$	×.	o,	×	a	$\epsilon$
2. 本期使用	ia)	$\mathcal{F}$	$\bullet$	$\mathbf{r}$	$\lambda$	$\epsilon$	$\langle \Psi \rangle$
(六)其他		$\mathcal{F}_1$	$\bullet$	$\bullet$	×	$\mathbf{R}$	$\mathbf{V}$
四、本期期末余额	1,306,944,319.00	1,462,126,430.48		12,414,632.97	190, 112, 465.99	1,800,217,345.18	138,928,315.01	4,910,743,508 63
法定代表	主管会计工作负责			会计机构负责人:

动表 $\overline{\mathbb{R}}$
猛枚夵姕
厄 ্য 卧

编制单位:奥飞娱乐股份有限公司							识单位:
Ò 应				2018年12月31日
	股本	资本公积	库存股崖	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
â 白年年末余额	319.00 1,306,944	1,454,612,496.17			190,373,171,60	1,152,994,627.17	4,104,924,613.94
公计政策变更点	٠		٠	٠	$\bullet$	$\pmb{\lambda}$
前期之情更正	٠	$\bullet$		×,	$\bullet$	U.	과
34.32 同一控制下的业合并	٠	٠	Ø.	×	٠	$\bullet$
其他	18	(11)	×	H.
本年年初余额 ιí	.319,00 1,306,944	1,454,612,496,17	۲.		190,373,171.60	1,152,994,627.17	4,104,924,613.94
本期增减变动金额(减少以"一"号填列) $\overline{11}$	,206,00 50,215,	639,066,724.13	$\pmb{\ast}$	$\mathbf{y}_i$	$\mathbf{E}$	$-1,007,758,449,60$	$-318,476,519.47$
(…) 综合收益总额			$\mathbf{r}$	$\mathbf{F}$	۰	$-1,007,758,449,60$	$-1,007,758,449.60$
(二) 股东投入和减少资本	,206.00 50,215,	639,066,724.13	$\bullet$	٠	$\pmb{\ast}$	$\mathbf{R}$ .	689,281,930.13
. 股东投入的普通股	,206.00 50,215,	629,828,020,83	$\bullet$	$\mathbf{V}$	$\bullet$	$\pmb{\ast}$	680,043,226,83
其他权益工具持有者投入资本 $\overline{a}$	$\pmb{\ast}$	$\ddot{\phantom{1}}$	$\pmb{\ast}$	٠	$\mathbf{A}_i$	$\pmb{\lambda}$
股份支付计入股东权益的金额 $\ddot{\mathbf{r}}$	×	$\bullet$	$\mathbf{r}$	٠	$\pmb{\ast}$	$\pmb{\ast}$
4. 其他	$\pmb{\ast}$	9,238,703,30	$\bullet$	$\mathcal{X}$	٠	$\pmb{\ast}$	9,238,703,30
(三)利润分配	$\lambda$	$\langle \bullet \rangle$	$\lambda$		٠	$\mathbf{r}$
提取盈余公积	×	$\mathbf{r}$	٠		H.
提取一般风险准备 ς.	$\lambda$	$\mathbf{H}_1$	H.		H.	и.
对股东的分配 ż,	$\pmb{\ast}$	$\cdot$	H.	х.	$\mathbf{r}_i$	и.
其他 4.	$\lambda$	$\bullet$	$\mathbf{R}$	п.	٠	٠
(四)股东权益内部结转	$\lambda$	$\theta_{\rm c}$	×	٠	×	×
资本公积转增股本 $\mathbf{.}$	$\lambda$	$\mathbf{R}$	×		×.	×.
盈余公积转增股本 $\overline{c}$	$\mathcal{A}$	x	$\lambda$	л.	$\lambda$	$\mathbf{I}$
盈余公积弥补亏损 $\dot{\mathfrak{h}}$	$\blacksquare$	O.	۰,	$\blacksquare$	٠	٠
设定受益计划变动额结转留存收益 $\frac{4}{4}$	$\lambda$	$\blacksquare$	J.	$\lambda$	$\alpha$	$\lambda$
其他 s,	$\lambda$	×	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	H.
专项储备 $(\mathbb{H})$	$\bullet$	٠	٠	٠	٠	$\ddot{\phantom{1}}$
本期提取	$\ddot{\phantom{1}}$	n.	٠.	٠	a.	٠
本期使用 $\mathcal{L}$	$\ddot{\phantom{0}}$	$\langle \pmb{t} \rangle$	٠	٠	٠	o.
(六)其他	$\bullet$		$\bullet$	$\blacksquare$	9	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
四、本期期末余额	525.00 1,357,159,	2,093,679,220.30	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	u	190,373,17160	145,236,177.57	3,786,448,094.47
法定代表	主管会计工作负责人		$\frac{8}{18}$	会计机构负责人	LAY

₩
怀
倁

粕
亥
东
殹
冚

⊲
由

编制单位:奥飞娱乐股份有限公司		母公司股东权益变动表					沢单位:
				2017年12月31日
ţщ ۴ Ç	股本	资本公积	库存股蔓	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额	,679.00 1,307,889	1,456,967,814.38	9,188,980.21		155,356,108.76	56 889,916,129	3,800,940,751.49
会计政策变更。忌				$\mathbf{u}$
$\omega$ ø 前期差错退15001	٠	×	×	٠	$\pmb{s}$	٠
同一控制下企业合并	×.	٠	×.	H.	$\lambda$	n,
其他	$\epsilon$	O.	$\bullet$	×	$\epsilon$	٠
本年年初余额 $\frac{1}{11}$	,679.00 1,307,889	1,456,967,814.38	9,188,980.21	$\bullet$	155,356,108.76	889,916,129,56	3,800,940,751.49
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)	$-945,360.00$	$-2,355,318,21$	-9,188,980,21	٠	35,017,062.84	263,078,497.61	303,983,862.45
(一) 综合收益总额	лX.	٠	×	۰,	$\epsilon$	350,170,628.43	350,170,628,43
(二) 股东投入和减少资本	$-945,360.00$	$-2,355,318,21$	-9,188,980,21	×	$\overline{\phantom{a}}$	٠	5,888,302.00
股东投入的普通股			×.	٠	$\blacksquare$	×
其他权益工具持有者投入资本	٠.		u.		٠
股份支付计入股东权益的金额	$-945,360.00$	$-6,787,137,18$	-9,188,980.21	٠	٠	٠	1,456,483,03
其他	×.	4,431,818,97	×.				4,431,818,97
三)利润分配	$\mathbf{r}$		×	$\blacksquare$	35,017,062.84	$-87,092,130,82$	52,075,067.98
提取盈余公积	$\mathbf{r}$	٠,	×	$\bullet$	35,017,062.84	$-35,017,062,84$
提取一般风险准备	٠.	÷.	×,	٠	ĸ.
对股东的分配	¥.	$\bullet$	í.	٠	$\mathbf{r}$	$-52,075,067.98$	$-52,075,067.98$
其他	٠	٠.	٠		$\mathbf{X}_i$
(四) 股东权益内部结转	$\mathcal{M}$	$\bullet$	$\bullet$	×	$\lambda$	٠
资本公积转增股本	$\bullet$	$\mathbf{F}_i$	٠	$\bullet$	$\mathbf{r}_1$	X
盈余公积转增股本	$\bullet$	$\mathbf{R}$	×	٠	$\mathbf{z}$	$\mathbf{r}$
植余公积弥补亏损	$\bullet$	$\bullet$	х.	π.	$\pmb{\ast}$	×
设定受益计划变动额结转留存收益	$\bullet$	$\mathcal{F}$	×	$\bullet$	$\ast$	×,
5. 其他	$\alpha$	$\mathbf{r}_i$	٠	$\bullet$	$\mathcal{F}_{\mathcal{C}}$	×
(五) 专项储备	к.	$\mathcal{F}$	٠	$\lambda$	$\bullet$	٠	٠
本期提取	$\lambda$	$\lambda$	$\mathbf{r}$	×	$\theta_{\rm c}$	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
本期使用	٠	$\mathcal{A}$	A.	×	$\mathbf{H}$	٠
(六)其他			H.	$\lambda$	$\mathcal{A}$
本期期末余额 É	1,306,944,319.00	1,454,612,496.17			190,373,171.60	1,152,994,627.17	4,104,924,61394
4 法定代表人	主管会计工作负责人			会计机构负责人:

一、公司基本情况

1、公司概况

奥飞娱乐股份有限公司(以下简称"奥飞娱乐"、"公司"或"本公司")前身为澄海县奥迪玩具实业有限公司,于1993年12月17日在澄海县工商行政管理局注册成立,注册资金80 万元,为蔡东青一人出资。2007年5月25日,根据广东奥迪玩具实业有限公司股东会决议和奥飞动漫文化发起人协议书, 广东奥迪玩具实业有限公司原股东作为发起人, 以发起方式将广东奥迪玩具实业有限公司整体变更为广东奥飞动漫文化股份有限公司,各股东以广东奥迪玩具实业有限公司截至2007年4月30日的净资产额128.397.992.94元中的120.000.000.00 元作为折股依据,相应折合为奥飞娱乐的全部股份,于2007年6月27日经汕头市工商行政管理局核准工商登记注册,取得注册号为440500000004759号企业法人营业执照。2016年3 月, 公司名称变更为奥飞娱乐股份有限公司。

2009年8月19日经中国证券监督管理委员会(证监许可[2009]806号)核准,向社会公开发行 4.000 万股, 股本变更为 16.000 万股, 公司股票于 2009 年 9 月 10 日在深圳证券交易所上市交易, 股票代码为 002292。

截至 2018年12月31日, 公司注册资本及实收资本 1,357,159,525.00元。

2、公司注册地、组织形式和总部地址

注册地址: 广东省汕头市澄海区文冠路中段奥迪工业园。

组织形式: 公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定, 设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构,股东大会是公司的最高权力机构;董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策,并向股东大会负责;总经理负责公司的日常经营管理事务。

总部地址: 广东省广州市天河区金穗路 62号侨鑫国际金融中心 37 楼。

3、公司的业务性质和主要经营活动

公司的行业性质: 文化传播行业, 从事玩具及婴童用品的开发、生产、销售, 动漫影视片、动漫图文作品的制作与发行, 媒体广告的经营及手游的研发、运营。

主要经营活动: 制作、复制、发行: 电视剧、动画片(制作须另申报)、专题、专栏(不含时政新闻类), 综艺(广播电视节目制作经营许可证有效期至2019年8月3日); 设计、制作、发布、代理国内外各类广告; 利用互联网经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行)、动漫产品(网络文化经营许可证有效期限至 2020年8月 12日);从事投资管理及相关咨询服务; 制造、加工、销售: 玩具, 工艺品(不含金银首饰), 数码电子产品, 文具用品, 塑料制品,五金制品,精密齿轮轮箱,童车,电子游戏机,婴童用品;销售:家用电器,服装, 日用百货, 化工原料(危险化学品除外), 塑料原料。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务: 经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务, 电子产品, 体育用品; 经营本企业的进料加工和"三来一补"业务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。

4、财务报表批准报出日期

本财务报表业经公司董事会于 2019年 04月25日批准报出。

5、合并财务报表范围

本报告期纳入合并范围内子公司共 74 家, 具体包括:

序号	称子公司名	子公司类型	持股比例(直接或间接)
1	广州奥飞文化传播有限公司	全资子公司	100%
$\overline{2}$	广州奥飞嘉佳教育有限公司	全资孙公司	100%
3	广州狼烟动画有限公司	控股孙公司	85%
4	奥飞影业投资(北京)有限公司	全资孙公司	100%
5	奥飞影业(上海)有限公司	全资孙公司	100%
6	奥飞影业 (香港) 有限公司	全资孙公司	100%
7	上海震雷文化传播有限公司	全资孙公司	100%
8	广州卓游信息科技有限公司	控股孙公司	51%
9	上海掌致信息科技有限公司	控股孙公司	51%
10	海南盛游信息科技有限公司	控股孙公司	51%
11	卓越游戏科技有限公司	控股孙公司	51%
12	广州麟游信息科技有限公司	控股孙公司	26.01%

$\bar{v}$

序号	子公司名称	子公司类型	持股比例(直接或间接)	本年变化情况
13	广州晶音信息科技有限公司	控股孙公司	26.01%
14	广州云间行信息科技有限公司	控股孙公司	26.01%
15	广州位面信息科技有限公司	控股孙公司	26.01%
16	深圳战艺网络科技有限公司	控股孙公司	30.60%	新增
17	广东奥迪动漫玩具有限公司	全资子公司	100%
18	东莞奥迪贝乐童车有限公司	全资孙公司	100%
19	东莞金旺儿童用品有限公司	全资孙公司	100%
20	广东嘉佳卡通影视有限公司	控股子公司	60%
21	香港奥飞娱乐有限公司	全资子公司	100%
22	法国奥飞动漫玩具有限公司	全资孙公司	100%
23	资讯港管理有限公司	全资孙公司	100%
24	Toon Express HongKong limited	全资孙公司	100%
25	广州奥飞动漫品牌管理有限公司	全资孙公司	100%
26	Alpha Entertainment Group America Holding Corporation	全资孙公司	100%
27	AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC	全资孙公司	100%
28	Baby Trend, Inc.	全资孙公司	100%
29	Alpha Group US LLC	全资孙公司	100%
30	Alpha Animation, Inc.	全资孙公司	100%
31	Funny Flux CO., Ltd	控股孙公司	60.02%
32	杭州华尼动漫有限公司	控股孙公司	60.02%
33	Alpha Group Netherlands B.V.	全资孙公司	100%	新增
34	英国奥飞动漫玩具有限公司	全资子公司	100%
35	汕头奥迪玩具有限公司	全资子公司	100%
36	广东原创动力文化传播有限公司	全资子公司	100%
37	广州原创动漫文化传播有限公司	全资孙公司	100%	新增

序号	公称子司名	子公司类型	持股比例(直接或间接)	本年变化情况
38	北京爱乐游信息技术有限公司	全资子公司	100%
39	北京中盛天创科技发展有限公司	全资孙公司	100%
40	上海方寸信息科技有限公司	全资子公司	100%
41	掌中方寸信息科技有限公司	全资孙公司	100%
42	上海方寸互娱网络科技有限公司	全资孙公司	100%
43	上海星落信息技术有限公司	控股孙公司	60%
44	广州叶游信息技术有限公司	控股子公司	100%
45	壹沙(北京)文化传媒有限公司	控股子公司	56%
46	北京魔屏科技有限公司	控股子公司	60%
47	北京奥飞传媒有限公司	控股子公司	80%
48	上海奥飞网络科技有限公司	全资子公司	100%
49	广东奥飞实业有限公司	全资子公司	100%
50	广州戏胞文化传播有限公司	控股子公司	51%
51	上海奥飞游戏有限公司	全资子公司	100%
52	北京绵绵堂科技有限公司	控股子公司	60%
53	深圳市奥飞贝肯文化有限公司	控股子公司	55%
54	广州奥飞文化产业投资管理有限公司	全资子公司	100%
55	广东奥飞动漫文化产业投资基金(有限合伙)	全资子公司	100%
56	北京四月星空网络技术有限公司	全资子公司	100%
57	天津仙山文化传播有限公司	全资孙公司	100%
58	上海有妖气文化发展有限公司	全资孙公司	100%
59	上海奥飞数娱影视有限公司	全资子公司	100%
60	广州奥飞婴童用品有限公司	全资子公司	100%
61	珠海奥飞动漫品牌管理有限公司	全资子公司	100%
62	霍尔果斯奥飞创业投资有限公司	全资子公司	100%
63	广东奥飞主题文化科技有限公司	全资子公司	55%	新增

序号	子称公司名	子公司类型	持股比例(直接或间接)	本年变化情况
64	广州奥飞亲子乐园文化发展有限公司	全资子公司	100%	新增
65	合肥奥飞动漫文化发展有限公司	全资孙公司	100%	新增
66	慈溪奥飞动漫品牌管理有限公司	全资孙公司	100%	新增
67	Alpha Pictures, Inc.	全资孙公司	100%	减少
68	Alpha Pictures Development, LLC	全资孙公司	100%	减少
69	广州奥飞硅谷文化发展有限公司	全资孙公司	100%	减少
70	北京指游互动科技发展有限公司	全资孙公司	100%	减少
71	南京图乙方圆网络科技有限公司	控股孙公司	60%	减少
72	上海哇呀咖啡有限公司	全资孙公司	100%	减少
73	广州奥玩商贸有限公司	全资子公司	100%	减少
74	悦奥飞腾(苏州)投资管理	全资子公司	100%	减少

公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司持有广州卓游信息科技有限公司 51%的股权,广州卓游信息科技有限公司持有广州麟游信息科技有限公司、广州位面信息科技有限公司 51%的股权,持有深圳战艺网络科技有限公司 60%的股权,广州麟游信息科技有限公司持有广州晶音信息科技有限公司及广州云间行信息科技有限公司 100%股权, 故公司虽然最终只持有广州麟游信息科技有限公司、广州位面信息科技有限公司、广州晶音信息科技有限公司及广州云间行信息科技有限公司 26.01%的股权,持有深圳战艺网络科技有限公司 30.6% 的股权,但是能控制,故纳入合并范围。

本报告期增加及减少子、孙公司情况,具体见本财务报表附注"六、合并范围的变更" 和"七、在其他主体中的权益"。

二、财务报表编制基础

1、编制基础

公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》进行确认和计量, 基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。

2、持续经营

公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求, 真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司的会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并, 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》及相关规定的要求编制, 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表讲行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,不能随时用于支付的存款不属于现金。现金等价物指对持有的期限短(一般自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。在资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

(2) 外币财务报表的折算方法

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额;"未分配利润"项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额,作为"外币报表折算差额"在合并资产负债表中所有者权益项目下"其他综合收益"项目列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额;所有者权益变动表中"年初未分配利润"项目以上一年折算后的年末"未分配利润"项目的金额列示: "未分配利润"项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。

外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1) 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; 持有至到期投资; 应收款项; 可供出售金融资产; 其他金融负债等。

(2) 金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额; 具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。

收回或处置时, 将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益。

6其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产: 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;

②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(4) 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分: 公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下话用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(6) 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过100万的其他应收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失,单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

——确定组合的依据:

龄账组合	除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过1000万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项, 以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按帐龄组合计提坏帐准备。
应收退税款组合	应收出口退税款
应收并表关联方组合	合并报表范围内公司货款及往来款

——按组合计提坏账准备的计提方法:

账龄组合	账龄分析法
应收退税款组合	不计提坏账准备
应收并表关联方组合	合并报表范围内关联方之间形成的应收款项,单独进行减值测试, 除非有确凿证据表明发生减值, 不计提坏账准备。

龄账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年内	2	2
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

--组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

(4) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备: 如: 应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、己有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

(5) 预付账款计提方法如下:

预付账款按个别计提法,对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单独讲行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失, 计提坏账准备。

12、存货

(1) 存货分类: 原材料、周转材料、在产品和库存商品等。

(2) 存货的核算: 购入原材料、周转材料等按实际成本入账, 发出时的成本采用加权平均法核算。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法: 公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上, 对遭受损失, 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货, 根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定; 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度: 采用永续盘存制。存货定期盘点, 盘点结果如果与账面记录不符, 于期末前查明原因,并根据企业的管理权限,在期末结账前处理完毕。

(5) 周转材料的摊销方法: 采用分次摊销法摊销。

(6) 参照《电影企业会计核算办法》的有关规定,公司所拥有的动漫影视片(包括影片著作权、使用权等), 在法定或合同约定的有效期内, 均作为流动资产核算。

①公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理为:在委托摄制过程中将按合同约定预付给受托方的制片款项通过预付款项, 按受托方和动漫影视作品名分明细核算, 公司为动漫影视作品发生的配音、剪辑等直接费用按动漫影视作品名在"存货—在产品—动漫影视作品"中核算: 当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时,按与受托方结算的金额以及公司为该动漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用结转"存货—产成品—动漫影视作品"。

②公司自制的动漫影视作品的会计处理为:动漫影视作品发生的所有拍摄费用按动漫影视作品名在"存货—在产品—动漫影视作品"中分明细核算,当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时, 按公司为该动漫影视作品发生的直接费用结转"存货—产成品--动漫影视作 뭅"。

③"存货—产成品—动漫影视作品"成本在首次播放时起三年内按每一动漫影视作品当期所实现的销售收入占预计总收入的比例进行摊销,同时结转营业成本,摊销完毕时账面仅就每个动漫影视作品保留名义价值1元。动漫影视作品的预计总收入为动漫影视作品首次播放起3 年内预计所能实现的各类收入之和。

④公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹象,考虑是否需要计提减值准备,当需要计提减值准备时,将需要计提减值准备的动漫影视作品的尚未摊销完毕的成本根据测试结果的金额转入资产减值损失。

13、持有待售资产及终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2) 出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。

14、长期股权投资

(1) 长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

(2) 投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1) 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益: 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

③ 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出: 发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本; 通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的

公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

(3) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算; 对具有共同控制、重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

(4) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策, 则视为公司与其他参与方共同控制某项安排, 该安排即属于合营安排。如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策, 需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在, 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响, 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后, 判断对被投资单位具有重大影响: ① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表: ② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程: ③ 与被投资单位之间发生重要交易: ④ 向被投资单位派出管理人员: ⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。

(5) 减值测试方法及减值准备计提方法

详见本财务报表附注三-21。

15、投资性房地产

(1) 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

(2)公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产(出租用建筑物)采用与公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策: 对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失。

16、固定资产

(1) 固定资产确认条件

同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: ① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司: ② 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;3 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;4 租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

(3) 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率, 具体折旧率如下:

资产类别	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋建筑物	30/10		3.17/9.5
机械设备	10		9.50
运输设备	6		15.83
电子设备		5	19.00
办公设备	3		31.67
其他设备			19.00

(4) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

详见本财务报表附注三-21。

(5) 固定资产分类

房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设备。

(6) 固定资产计价

① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价, 购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产, 按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配, 分别确定各项固定资产的成本。

② 投资者投入固定资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外。

3 通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的固定资产,其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

(4) 以债务重组取得的固定资产, 对接受的固定资产按其公允价值入账。

17、在建工程

(1) 在建工程的类别

公司在建工程包括装修工程、系统改造工程、大修理工程和固定资产新建等。

(2) 在建工程的计量

在建工程以实际成本计价, 按照实际发生的支出确定其工程成本, 工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品, 其发生的成本, 计入在建工程成本, 销售或结转为产成品时, 按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用, 符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。

(3) 在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算, 在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建

造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧, 待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

18、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用开始资本化: (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出: (2) 借款费用已经发生: (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序, 借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。

19、无形资产

(1) 无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、软件、商标权、著作权、土地使用权、特许经营权等。

(2) 无形资产的计量

无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。

(3) 无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,其中土地使用权自取得时起,在土地使用期内采用直线法分期平均摊销,不留残值。

(4) 无形资产支出满足资本化的条件:

公司内部研究开发项目开发阶段的支出, 符合下列各项时, 确认为无形资产:

a、从技术上来讲, 完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c、无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

20、长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。主要包括办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费等, 其摊销方法如下:

类别	摊销方法	摊销年限
办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费	直线摊销法	$2-5$ 年

长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价,并采用直线法在受益年限平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产, 公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定: 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定: 不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划, 是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后, 本集团不再承担讲一步支付义务的离职后福利计划: 设定受益计划, 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时: 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23、预计负债

(1) 预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:

该义务是公司承担的现时义务;

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定:在其他情况下, 最佳估计数按如下方法确定:

或有事项涉及单个项目时, 最佳估计数按最可能发生金额确定;

或有事项涉及多个项目时, 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

24、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用, 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入, 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2) 融资租赁的会计处理方法

融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。

融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入, 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额。

25、股份支付及权益工具

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1) 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额,在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入相关成本或费用, 在授予后立即可行权时, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付, 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加负债; 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本集团承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

$26.$ 收入

(1) 销售商品

公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方:②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 3收入的金额能够可靠地计量; ④相关的经济利益很可能流入企业; ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

在同一年度内开始并完成的劳务, 应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按已经发生的劳务成本金额确认收入, 并按相同金额结转成本; 发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的, 按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入, 并按已经发生的劳务成本作为当期费用;发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用, 不确认收入。

(3) 让渡资产使用权

公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 公司的营业收入主要包括动漫玩具及非动漫玩具销售收入、婴童服饰销售收入、广告发布与制作、电影票房分账收入及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、播片推广收入、形象授权收入、游乐收入等。

业务类型	具体收入确认原则
玩具及婴童用品销售收入	内销: ①送货上门方式或客户自行到公司提货: 客户在送货单上签收; 销售收入金额已确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠地计量。②托运方式: 直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人, 以取得货物承运单或铁路运单时; 销售收入金额已确定, 并已收讫货款或预计可以收回货款; 销售商品的成本能够可靠地计量。外销: ①离岸价(FOB)结算形式: 采取海运方式报关出口, 公司取得出口装船提单; 销售收入金额已经确定, 并已收讫货款或预计可以收回货款: 销售商品的成本能够可靠地计量。②其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认; 销售收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款; 销售商品的成本能够可靠地计量。
广告发布与制作	在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入;广告的制作,根据制作广告的进度确认收入。
电影片票房分账收 $\lambda$	在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》, 电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。
电视剧销售收入	在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》,电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入公司时确认。
播片推广收入	公司为客户提供产品推广服务,根据合同或协议规定的收费方法(如销售产品的分成比例)计算确定的金额分期确认收入。
形象授权收入	公司需要不断的为客户提供新形象, 需要提供后续服务的, 在合同已经签订、对应的影视剧片已经制作完成且款项的可回收性有合理的保障, 根据合同或协议规定的时间金额或收费方法(如销售产品的分成比例)计算确定的金额分期确认收入; 公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确认,在合同已经签订、作品已经制作完成且交付、除了制作动漫影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以外不存在尚未履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权期间的开始日予以确认。
游戏运营收入	自主运营: 公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。联合营运: 公司根据游戏玩家实际充值的金额, 按照与运营商合作协议所计算的分成金额确认为营业收入。
网站付费阅读收入	提供阅读产品后,根据实际阅读消耗金额确认收入。
游乐收入	提供游乐服务,根据游乐门票及套票、游戏币等实际消耗金额确认收入。

27、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:

(1) 政府补助为货币性资产的, 按收到或应收的金额计量: 政府补助为非货币性资产的, 按公允价值计量, 如公允价值不能可靠取得, 则按名义金额计量。

(2) 与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

(3) 与企业日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的, 应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理: (1) 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账面价值; (2) 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; (3) 属于其他情况的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日, 公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

(1) 递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

(2) 递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:①商誉的初始确认:②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该项交易不是企业合并; 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的: 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间; 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税: 企业合并; 直接在所有者权益中确认的交易或事项。

29、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

根据财政部发布的《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 (2018) 15号), 有关报表项目调整如下:

资产负债表:

原"应收票据"和"应收账款"项目合并计入新增的"应收票据及应收账款"项目: 原"应收利息"、"应收股利"和"其他应收款"项目合并计入"其他应收款"项目;原"固定资产清理"和"固定资产"项目合并计入"固定资产"项目;原"工程物资"项目归并至"在建工程"项目;原"应付票据"和"应付账款"项目合并计入新增的"应付票据及应付账款" 项目;原"应付利息"、"应付股利"和"其他应付款"项目合并计入"其他应付款"项目; 原"专项应付款"和"长期应付款"项目合并计入"长期应付款"项目。

利润表:

新增"研发费用"项目,原计入"管理费用"项目的研发费用单独列示为"研发费用"项目: 在"财务费用"项目下列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;原"权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额"简化为"权益法下不能转损益的其他综合收益"。

公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对2017年的财务报表数据进行追溯调整,具体影响金额如下:

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	追溯调整前	追溯调整后
根据《企业会计准则第		应收票据	391,215.00
30 号——财务报表列		应收账款	746,188,215.77
报》,原"应收票据"		应收票据及应收账款		746,579,430.77
及"应收账款"项目整		应收利息
合为"应收票据及应收账款"、原 "应收利	经公司第	应收股利
息"及"应收股利"项	四届董事	其他应收款	158,380,606.24	158,380,606.24
目归并至"其他应收	会第三十	应付票据	1,859,000.00
款"、原 "应付票据" 及"应付账款"项目整	一次会议 $\pm 2019$	应付账款	419,494,431.52
合为"应付票据及应付	年1月29	应付票据及应付账款		421, 353, 431. 52
账款"项目、原"应付利息"及"应付股利"	日批准	应付利息	33,040,873.81
项目归并至"其他应付		应付股利
款"、从原"管理费用"		其他应付款	59,153,696.75	92,194,570.56
中分拆出"研发费用" 列报。		管理费用	810,236,006.37	496,822,815.68
		研发费用		313,413,190.69

除此外, 报告期内未发生其他会计政策变更。

(2) 重要会计估计变更

报告期内未发生重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税	计据税依	税 (费) 率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳
增值税	务收入为基础计算销项税额,在扣除当	$21\%$ , $17\%$ , $16\%$ , $6\%$ , $3\%$
	期允许抵扣的进项税额后的差额部分
城市维护建设税	应缴流转税	$7\%$ , $5\%$
教育费附加	应缴流转税	3%
地方教育费附加	应缴流转税	$2\%$ , $1\%$
文化事业建设费	广告收入	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%, 不同税率主体见下说明及
		"四、税项、2税收优惠"

公司之全资子公司 Alpha Group Netherlands B.V., 食品、机器、绘画、塑料业务适用 6% 的增值税率,其他业务适用21%增值税率。

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明:

称税体纳主名	所得税税率
奥飞娱乐股份有限公司	15%
广州奥飞文化传播有限公司	15%
奥飞影业(香港)有限公司	16.50%
广州卓游信息科技有限公司	15%
卓越游戏科技有限公司	16.50%
广东奥迪动漫玩具有限公司	15%
东莞金旺儿童用品有限公司	15%
香港奥飞娱乐有限公司	16.50%
法国奥飞动漫玩具有限公司	33.33%
资讯港管理有限公司	免税/10%
Toon Express HongKong limited	16.50%

纳税体主名称	所得税税率
Alpha Entertainment Group America Holding Corporation	15%-27.98%
Auldey Toys Of North America LLC	15%-27.98%
Baby Trend, Inc.	15%-27.98%
Alpha Group US LLC	15%-27.98%
Alpha Animation, Inc.	15%-27.98%
Funny Flux CO., Ltd	20%
Alpha Group Netherlands B.V.	20%, 25%
英国奥飞动漫玩具有限公司	20%
广东原创动力文化传播有限公司	15%
北京四月星空网络技术有限公司	15%
掌中方寸信息科技有限公司	16.50%
上海方寸互娱网络科技有限公司	12.50%
广州叶游信息技术有限公司	12.50%
广东奥飞实业有限公司	15%
北京四月星空网络技术有限公司	15%

(1) 公司之全资子公司香港奥飞娱乐有限公司、全资孙公司奥飞影业(香港)有限公司、卓越游戏科技有限公司、Toon Express HongKong limited 及掌中方寸信息科技有限公司注册于香港, 按 16.5%的税率计缴利得税。

(2) 公司之全资孙公司法国奥飞动漫玩具有限公司注册于法国, 按33.33%的税率计缴利得税。

(3) 公司之全资孙公司资讯港管理有限公司注册于英属维尔京群岛,无公司税、增值税等,但其取得的来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得缴纳企业所得税, 该所得减按 10%的税率征收企业所得税。

(4) 公司之全资孙公司 Alpha Entertainment Group America Holding Corporation、Auldey Toys Of North America LLC, Baby Trend, Inc., Alpha Group US LLC, Alpha Animation, Inc., 根据美国税法, 需缴纳联邦税及州税, 适用 15%-27.98%的综合所得税税率。

(5) 公司之全资子公司英国奥飞动漫文化玩具有限公司按未扣除资本预留前的公司年度利润总额在当年利润弥补以前年度亏损后按 20%的税率计缴公司税 (Corporation Tax)。

(6) 公司之控股孙公司 Funny Flux CO., Ltd 根据韩国税法, 适用 20%的所得税税率。

(7)公司之全资孙公司 Alpha Group Netherlands B.V. 注册在荷兰,应税利润小于 20 万欧元的部分,按20%的税率计缴企业所得税,应税利润超过20万欧元的部分,按25%的税率计缴企业所得税。

2、税收优惠

增值税:

(1) 出口产品享受增值税"免、抵、退"优惠政策, 自 2009年6月1日至 2018年11月 30日玩具出口退税率 15%, 2018年12月1日开始享受16%出口退税率。

(2) 根椐《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)、《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕 100 号)对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品, 按 17.00%的法定税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司之全资孙公司上海方寸信息科技有限公司、全资孙公司上海方寸互娱网络科技、控股孙公司广州位面信息科技有限公司符合上述优惠政策条件。根据《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号, 纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物, 原适用 17%税率的调整为 16%。

企业所得税:

(1) 公司被确定为广东省 2008年第一批高新技术企业,于 2017年通过高新技术企业复审, 发证日期 2017年12月11日, 证书编号为 GR201744007564, 有效期为三年, 2017 年度到 2019年度按 15%的税率计缴企业所得税。

(2) 公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司于 2015 年被认定为高新技术企业, 于 2018年通过高新技术企业复审, 2018年 11月 28日在高新技术企业认定管理网站公示, 证书编号为 GR201844006001, 有效期为三年, 2018 年度到 2020 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

(3)公司之控股孙公司广州卓游信息科技有限公司被确定为广东省2017年第二批高新技术企业,证书编号为 GR201744009492 高新技术企业证书,认定有效期为三年,2017 年度到 2019年度按 15%的税率计缴企业所得税。

(4)公司之全资子公司广东奥迪动漫玩具有限公司被认定为广东省 2008 年第二批高新技术企业,于2017年通过高新技术企业复审,发证日期2017年12月11日,证书编号为 GR201744009322, 有效期为三年, 2017年度到 2019年度按 15%的税率计缴企业所得税。

(5) 公司之全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司于 2016 年度被认定为高新技术企业,证书编号为 GR201644001423,有效期为三年,2016 年度到 2018 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

(6)公司之全资子公司广东原创动力文化传播有限公司于 2016 年度被认定为广东省 2016年度第三批高新技术企业, 证书编号为 GR201644005356 , 有效期为三年, 2016年度到 2018年度按 15%的税率计缴企业所得税。

(7) 2015 年 12 月, 公司之全资孙公司上海方寸互娱网络科技有限公司被认定为软件企业, 根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)对我国境内新办软件生产企业经认定后, 自开始获利年度起, 第一年和第二年免征企业所得税, 第三年至第五年减半征收企业所得税。2015 年为获利的第一个年度, 即 2015年度、2016年度免缴企业所得税, 2017年度到 2019年度减半按 12.5%的税率计缴企业所得税。

(8)公司之全资子公司广州叶游信息技术有限公司于2015年12月被认定为软件企业, 根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号)、《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号)对我国境内新办软件生产企业经认定后,自开始获利年度起, 第一年和第二年免征企业所得税, 第三年至第五年减半征收企业所得税。2015 年为获利的第一个年度, 2015年度、2016年度免缴企业所得税, 2017年度到 2019年度减半按 12.5%的税率计缴企业所得税。

(9)公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司被确定为广东省2018年第一批高新技术企业,于2018年11月28日在高新技术企业认定管理网站公示,证书编号 GR201844001415, 有效期为三年, 2018年度到 2020年度按 15%税率计缴企业所得税。

(10) 公司之全资子公司北京四月星空网络技术有限公司 2013 年被确定为北京市高新技术企业, 2016年度通过高新技术企业复审, 证书编号为 GR201311000595, 有效期为三年, 2016年度到2018年度按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

(1) 货币资金明细情况:

项目	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	177,774.04	602,873.25
银行存款	735,612,399.83	656,779,449.45
其他货币资金	44,770,218.14	11,904,012.87
合计	780,560,392.01	669,286,335.57
其中: 存放在境外的款项总额	168, 117, 799. 10	158,542,992.53

注: 其他货币资金系保证金及支付宝等第三方支付平台账户余额。

(2) 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制, 以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

项目	2018.12.31	2017.12.31
银行借款保证金及质押存款	40,027,130.10
诉讼冻结资金	4,308,985.73
境外信用卡保证金	343,160.00	$\overline{\phantom{0}}$
计合	44,679,275.83

2、应收票据及应收账款

(1) 应收票据及应收账款明细:

项	目	2018.12.31	2017.12.31
应收票据		422,500.00	391,215.00
应收账款		487, 106, 193. 91	746,188,215.77
合	计	487,528,693.91	746,579,430.77

(2) 应收票据分类列示:

合计	422,500.00	391,215.00
商业承兑汇票	$\overline{\phantom{a}}$
银行承兑汇票	422,500.00	391,215.00
项目	2018.12.31	2017.12.31

(3) 应收账款按种类披露:

	2018.12.31
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	额金	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备的应收账款	161, 154, 311. 72	23.77	161, 154, 311. 72	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	515, 315, 197.58	75.99	28,209,003.67 5.47		487, 106, 193. 91
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,653,218.49	0.24	1,653,218.49	100.00
合计	678, 122, 727. 79	100.00	191,016,533.88	28.17	487, 106, 193. 91

			2017.12.31
别类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备的	94,301,355.02	11.61	35,670,144.76	37.83	58,631,210.26
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	715,808,008.92	88.16	28,251,003.41	3.95	687,557,005.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,831,366.73	0.23	1,831,366.73	100.00

单位:元币种: 人民币

应收账款(按单位)	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
Monarchy Enterprises S.a.r.1	88,947,072.00	88,947,072.00	100.00%	注1
西藏乐视网信息技术有限公司	32,000,000.00	32,000,000.00	100.00%	注2
TOYS RUS	25,180,462.11	25,180,462.11	100.00%	注3
上海悠游堂投资发展股份有限公司	8,038,799.82	8,038,799.82	100.00%	注4
乐视网信息技术(北京)股份有限公司	4,400,000.00	4,400,000.00	100.00%	注2
TARGET	1,358,341.90	1,358,341.90	100.00%	注5
SEARS	1,229,635.89	1,229,635.89	100.00%	注6
合计	161, 154, 311. 72	161, 154, 311. 72	100.00%

(4) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

注 1: 该客户应收款项系公司对投资的电影《刺客信条》确认的票房分成收入, 2018 年 11 月公司收到对方交付的分成结算单,结算单显示公司应得的分成收入为零。公司对其远超行业费率的宣发费提出异议, 拟聘请第三方审计机构对该项目实施审计, 但基于已经收到的结算单, 公司认为该应收账款的回收可能存在较大的不确定性, 按照谨慎性原则 2018 年末对应收账款全额计提坏账准备。

注 2: 客户资金周转困难, 企业陷入困境, 股权被冻结, 款项很可能无法收回, 全额计提坏账。

注 3: TOYS R US 系公司及公司之孙公司 Auldey Toys Of North America LLC 的客户, 已申请破产清算,款项很可能无法收回,全额计提坏账。

注 4: 客户已资不抵债, 同时在工商信息网上查询到: 截至 2018年12月31日, 该客户已有 36 项被执行人, 其中 35 项为 2018 年新增, 18 项失信人信息, 均为 2018 年新增, 该客户经营已经存在严重困难,款项很可能无法收回,全额计提坏账。

注 5: 该应收余额系 Baby Trend, Inc. (以下简称"BT") 账龄超过 2 年以上的应收账款, 系有纠纷的款项, 按照其主要客户如 WAL-MART、TARGET 对供应商追款的规定, 超过两年的应收账款争议不再复核审议,故BT管理层认为超过2年的应收账款可回收性很小。因此, BT 管理层将超过 2 年的应收账款按照个别认定法, 100%计提坏账准备。

注 6: 客户已申请破产清算, 款项很可能无法收回, 全额计提坏账。

	期末余额
应收账款(按单位)	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
上海峻仕投资管理有限公司	449,166.63	449,166.63	100.00%	注1
WAL-MART	435,502.09	435,502.09	100.00%
SDE-BABY, INC. dba BABYVIVA	93,264.64	93,264.64	100.00%
BUY BUY BABY	17,632.04	17,632.04	100.00%	注2
LMC RIGHT START, INC.	4,152.24	4,152.24	100.00%
K-MART	300,541.66	300,541.66	100.00%	注3
深圳豪邦网络有限公司	279,659.57	279,659.57	100.00%	注4
上海聚力传媒技术有限公司	24,153.32	24,153.32	100.00%	注5
乐视互娱科技有限公司	23,377.74	23,377.74	100.00%	注6
福州创星互娱网络科技有限公司	14,925.00	14,925.00	100.00%	注7
玩客互动(北京)网络科技有限公司	9,977.63	9,977.63	100.00%	注8
深圳市全民点游科技有限公司	654.55	654.55	100.00%	注9
重庆星游传媒有限公司	211.38	211.38	100.00%	注 10
合计	1,653,218.49	1,653,218.49	100.00%

(5) 单项金额不重大按单项计提坏账准备的应收账款:

注 1: 客户经营不善, 所有门店已结业, 款项很可能无法收回, 全额计提坏账。

注 2: 所列应收余额均系 Baby Trend, Inc.账龄超过 2 年以上的应收账款, 主要为有纠纷的款项, 按照其主要客户如 WAL-MART、TARGET 对供应商追款的规定, 超过两年的应收账款争议不再复核审议, 故 BT 管理层认为超过 2 年的应收账款可回收性很小。因此, BT 管理层将超过2年的应收账款按照个别认定法,100%计提坏账准备。

注 3: 客户已申请破产清算, 款项很可能无法收回, 全额计提坏账。

注 4: 客户已申请破产清算, 款项很可能无法收回, 全额计提坏账。

注 5: 多次催款函之后与客户无法取得联系,款项很可能无法收回,全额计提坏账。

注 6: 客户资金周转困难, 企业陷入困境, 股权被冻结, 款项很可能无法收回, 全额计提坏账。

注 7: 多次发放催款函之后与客户无法取得联系, 款项很可能无法收回, 全额计提坏账。

注 8: 与客户已无法取得联系, 款项很可能无法收回, 全额计提坏账。

注 9: 与客户已无法取得联系,款项很可能无法收回,全额计提坏账。

注 10: 客户已申请破产清算, 款项很可能无法收回, 全额计提坏账。

(6) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:

		2018.12.31
龄账	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	417,805,468.74	8,356,109.45	2.00
1-2年	52,236,584.45	5,223,658.42	10.00
2-3年	40,771,152.71	12,231,345.82	30.00
3-4年	4,012,344.53	2,006,172.26	50.00
4-5年	489,647.15	391,717.72	80.00
5年以上		-	100.00
计合	515, 315, 197.58	28,209,003.67

确定该组合依据的说明: 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

(7) 本期计提、转销或转回的应收账款情况

本期非同一控制下企业合并增加坏账准备 20.14 元, 本期计提坏账准备金额 177,097,492.78 元, 本期核销坏账准备金额 51,833,493.93 元。

(8) 本期实际核销的应收账款情况

款项性质	核销金额
货款/信息服务费	51,833,493.93

单位名称	应收账款性质	核销金额核销原因		履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
TOYS R US	货款	39,746,924.08	注1	管理层审批	否
壹柒摩百数码有限公司	信息服务费	3,553,831.08	客户已宣告解散, 预计款项无法收回	管理层审批	否
MAC DUE SPA	货款	2,463,881.64	客户已破产, 预计款项无法收回	管理层审批	否
计合		45,764,636.80

其中重要的应收账款核销情况:

注 1: 该款项系公司之孙公司 Baby Trend 应收 TOYS R US 的货款, TOYS R US 已宣告破产, Baby Trend 已将应收该公司账款打包出售, 出售价款小于账面金额部分全部核销。

(9) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为249,748,182.95元, 占应收账款年末余额合计数的比例为 36.83%, 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 133,956,810.16元。

(10) 因金融资产转移而终止确认的应收账款: 无。

3、预付款项

龄账		2018.12.31		2017.12.31
	额金	比例 (% )	额金	比例 (%)
1年以内	116,767,947.27	79.60	185, 147, 983. 12	54.79
1-2年	27,815,861.12	18.96	126,230,407.35	37.36
2-3年	933,770.75	0.64	26,432,906.23	7.82
3年以上	1,181,629.78	0.80	89,982.24	0.03
计合	146,699,208.92	100.00	337,901,278.94	100.00

(1) 预付款项按帐龄列示:

(2) 按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况

公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 36,469,795.85 元, 占预付账款年末余额合计数的比例为 24.86%。

单位	账龄超过1年金额	款项性质	未结转原因
DHX Media (Vancouver) Ltd.	16,380,604.62	影视制作款	尚未制作完成
上海得劲影视传媒有限公司	2,500,000.00	影视投资款	尚未制作完成
上海永旭文化传播有限公司	预付授权金 2,330,734.88		根据产生的收入及既定比例按月结算
株式会社白组	1,329,108.54	影视制作款	尚未制作完成
重庆视美动画艺术有限责任公司	1,000,000.00	影视制作款	尚未制作完成
计合	23,540,448.04

(3) 账龄超过1年且金额重要的预付款项说明:

4、其他应收款

(1) 其他应收款及应收利息明细:

项目	2018.12.31	2017.12.31
其他应收款	230,506,451.65	158,380,606.24
应收利息	24,854.86
计合	230,531,306.51	158,380,606.24

(2) 应收利息性质分类情况:

项目	2018.12.31	2017.12.31
保证金利息	24,854.86	$\sim$
合 īΤ	24,854.86	$\blacksquare$

公司不存在逾期的应收利息。

(3) 其他应收款按种类披露:

			2018.12.31
类	别		账面余额		坏账准备
		金	额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备的其他应收款			10,000,000.00	3.70	7,500,000.00	75.00	2,500,000.00
按信用风险特征	账龄组合		256,888,221.42	95.10	31,647,228.06	12.32	225,240,993.36
组合计提坏账准备的其他应收款	退税组合		2,765,458.29	1.02			2,765,458.29
	小计		259,653,679.71	96.12	31,647,228.06	12.19	228,006,451.65
	单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款		481,132.07	0.18	481,132.07	100.00
合计			270,134,811.78	100.00	39,628,360.13	14.67	230,506,451.65
		2017.12.31
别类			账面余额		坏账准备		账面价值
		金	额	比例(%)	额金	比例(%)
单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备的其他应收款			5,000,000.00	2.89	5,000,000.00	100.00
按信用风险特征	账龄组合		168,199,983.25	97.11	9,819,377.01	5.84	158,380,606.24
组合计提坏账准备的其他应收款	退税组合
	小计		168, 199, 983. 25	97.11	9,819,377.01	5.84	158,380,606.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计			173, 199, 983. 25	100.00	14,819,377.01	8.56	158,380,606.24

(4) 单项金额重大按单项计提坏账准备的其他应收款:

其他应收款			期末余额
(按单位)	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
北京剧角映画文化传媒有限公司	5,000,000.00	2,500,000.00	50.00%	项目制作失败, 预计将收回 50%的制作费
深圳黑猫游戏文化有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00%	该公司面临诸多诉讼,已经进入破产清算预计项目很可能无法完成, 款项无程序, 法收回, 单项全额计提坏账
计合	10,000,000.00	7,500,000.00	75.00%

		2018.12.31
龄账	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	144,826,118.92	2,896,522.33	2.00
1-2年	32,493,001.13	3,249,300.11	10.00
2-3年	71,619,204.40	21,485,761.32	30.00
3-4年	7,818,844.27	3,909,422.14	50.00
4-5年	124,152.70	99,322.16	80.00
5年以上	6,900.00	6,900.00	100.00
计合	256,888,221.42	31,647,228.06

(5) 组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款:

确定该组合依据的说明: 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

(6) 本期计提、转销或转回的其他应收款情况

本期非同一控制下企业合并增加坏账准备 1,520.56 元, 本期处置子公司减少坏账准备 2,892.06 元, 本期计提坏账准备金额 28,443,996.59 元, 本期转销坏账准备金额 3,633,641.97 元。

(7) 本期实际核销的其他应收款情况

项		核销金额
	预计无法收回的版权金/押金/保证金	3,633,641.97

其中重要的其他应收款核销情况:

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
上海哈邻网络科技有限公司	预付游戏分成款	3,600,000.00	因游戏未实现盈利,无需支付分成款, 将预付分成转其他应收,但因该公司已停止经营, 预计款项无法收回	管理层审批	是
计合		3,600,000.00

款性质项	2018.12.31	2017.12.31
股权转让款	143, 124, 445. 71	28,766,000.00
押金及保证金	24,039,613.37	24,299,002.69
待退回制作费、分成款	92,291,305.40	28,555,549.06
借支款及备用金	3,998,320.13	7,251,075.30
往来款		19,556,740.43
应收退税款	2,833,630.09
厂房转让款		60,270,000.00
代垫宣发成本		3,744,889.85
其他	3,847,497.08	756,725.92
计合	270, 134, 811. 78	173, 199, 983. 25

(8) 其他应收款按款项性质分类情况

(9) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位称名	款项性质	额金	年限	占其他应收款总额的比例(%)	坏账准备
广州奥晨置业有限公司	股权转让款	48,510,000.00	1年以内	17.96	970,200.00
广州中翔投资开发有限公司	股权转让款	47,040,000.00	1年以内	17.41	940,800.00
上海乐豆企业管理有限公司	待退回制作费	25,000,000.00	2-3年	9.25	7,500,000.00
上海洪云信息科技有限公司	待退回制作费	25,000,000.00	1-2年、2-3年	9.25	6,500,000.00
BiliBiliINC	股权转让款	24,028,445.71	1年以内	8.89	480,568.91
计合		169,578,445.71		62.76	16,391,568.91

(10) 因涉及政府补助的其他应收款: 无

(11) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款: 无

币种:人民币单位:元

5、存货

(1) 存货分类:

		2018.12.31			2017.12.31
$\mathbb{H}$ 应	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	141,507,923.27	13,167.32 36,61	104,894,755.95	145,680,424.71		145,680,424.71
周转材料	51,396,671.65	ı	51,396,671.65	52,967,278.94		52,967,278.94
在产品	132,116,575.50	ı	132,116,575.50	177,647,410.83		177,647,410.83
其中: 影视作品类	131,137,064.76	ı	131,137,064.76	175,720,111.43		175,720,111.43
玩具类产品	979,510.74		979,510.74	1,927,299.40		1,927,299.40
库存商品	630,472,931.08	87,459,257.98	543,013,673.10	607,496,560.12	7,001,963.56	600,494,596.56
其中: 影视作品类	108,056,974.65	18,391,858.90	96,985,115.75	123,455,334.27		123,455,334.27
玩具类产品	253,460,623.78	65,686,641.99	180,453,981.79	220,727,985.30	5,032,771.45	215,695,213.85
婴童用品类产品	144,427,521.47	09,705.17 3,1(	141,317,816.30	99,154,105.71	1,698,140.19	97,455,965.52
授权类产品	124,527,811.18	271,051.92	124,256,759.26	164,159,134.84	271,051.92	163,888,082.92
委托加工物资	2,221,063.30		2,221,063.30
发出商品	10,760,175.89		10,760,175.89	4,196,232.35		4,196,232.35
# ∜¤	968,475,340.69	124,072,425.30	844,402,915.39	987,987,906.95	7,001,963.56	980,985,943.39

(2) 存货跌价准备
------------	--	--

				本期增加		本期减少
项	目	2017.12.31	新增	计提	转回	转销/其他	2018.12.31
原材料				36, 613, 167. 32	-		36,613,167.32
在产品			-			-
	库存商品	7,001,963.56		86,139,582.73		5,682,288.31	87,459,257.98
合	计	7,001,963.56		122,752,750.05		5,682,288.31	124,072,425.30

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明: 无。

本年公司由于非同一控制合并增加存货跌价准备 0.00 元, 计提存货跌价准备 122,752,750.05 元, 将上年计提跌价准备的部分存货出售, 转销已经计提的跌价准备 5,682,288.31 元。

公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础; 企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础;没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础;用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。公司对于已拍摄完成但成本尚未摊销完毕的动漫影视作品,年末计算可回收金额,公司进行减值测试时,将动漫影视作品的可收回金额与尚未摊销的成本进行比较, 若动漫影视作品的可收回金额低于尚未摊销的成本即计提减值准备。

项目	2018.12.31	2017.12.31
待认证进项税额	10,243,853.45	3,228,380.41
待抵扣进项税额	26,769,837.47	38, 382, 832.80
预缴税费	9,072,181.16	22,590,274.15
合计	46,085,872.08	64, 201, 487. 36

6、其他流动资产

7、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

			2018.12.31			2017.12.31
项	目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	可供出售债务工具:	۰
	可供出售权益工具:	940,272,345.46	141,800,760.95	798,471,584.51	1,024,020,857.90	7,000,000.00	1,017,020,857.90
	按公允价值计量的	55,178,709.29	۰.	55,178,709.29	56,761,928.11		56,761,928.11
按成本计量的		885,093,636.17	141,800,760.95	743,292,875.22	967,258,929.79	7,000,000.00	960,258,929.79
合	计	940,272,345.46	141,800,760.95	798,471,584.51	1,024,020,857.90	7,000,000.00	1,017,020,857.90

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

	可供出售权益工具
项目	2018.12.31	2017.12.31
权益工具的成本	36,000,000.00	36,000,000.00
公允价值	55,178,709.29	56,761,928.11
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	19,178,709.29	20,761,928.11
已计提减值金额

(3) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产明细

项		2017.12.31	成本变动	公允价值变动	2018.12.31
	掌阅科技股份有限公司	56,761,928.11	$\blacksquare$	$-1,583,218.82$	55,178,709.29

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2018年度

(4) 期末按成本计量的可供出售金融资产

			账面余额			减值准备			在被投资	本期
位単按资棱	2017.12.31	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	減少本期	期末	单位持股比例	现金红利
(有限广发信德奥飞产业投资基金一期合伙)	36,618,897.64	1	4,953,246.81	31,665,650.83		٠	ı	1	15.75%	4,428,708.46
上海悠游堂投资发展股份有限公司	80,000,000.00	1	,	80,000,000.00	ı	80,000,000.00	$\blacksquare$	80,000,000.00	6.50%	ı
东吴在线(苏州)互联网金融科技服务有限公司	20,000,000.00	$\bullet$	$\blacksquare$	20,000,000.00		$\mathbf{I}$	ï		8.00%
深圳暴风统帅科技有限公司	50,000,000.00	,	$\blacksquare$	50,000,000.00	ı		ı	ı	7.11%
广东明星创意动画有限公司	11,503,834.00	,	ı	11,503,834.00		ŧ	,	ı	19.50%
上海哈邻网络科技有限公司	5,181,610.43	ï	٠	5,181,610.43	Ŷ.	5,181,610.43	ı	5,181,610.43	19.99%
北京大千阳光数字科技股份有限公司	10,000,000.00	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	10,000,000.00	t.	J.	í.	1	5.34%
北京诺亦腾科技有限公司	72,531,006.00	Ŧ	ï	72,531,006.00	٠	٠	,	,	5.12%
北京光年无限科技有限公司	50,000,000.00	ı	ı	50,000,000.00		٠	ı	$\pmb{\cdot}$	5.00%
上海诺亦腾影视科技有限公司	15,000,000.00	ı	j.	15,000,000.00		۱	٠	$\pmb{\mathfrak{r}}$	12.00%	1
上海乐相科技有限公司	71,000,000.00	$\blacksquare$	,	71,000,000.00	٠		ı.	ı	9.42%
上海播朵广告有限公司	7,500,000.00	ı	ı	7,500,000.00	ï	ı	ı	ı	5.00%
北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司	20,000,000.00	1	ï	20,000,000.00		20,000,000.00	J,	20,000,000.00	9.99%
广州霈游娱乐科技股金有限公司	44.021.700.00		44.021.700.00						$0.00\%$

币种:人民币单位:元

			账面余额			减值准备			在被投资	本期
单位被投资	2017.12.31	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期減少	期末	单位持股比例	现金红利
北京智造宝科技有限公司	16,800,000.00	ï.	ï	16,800,000.00	٠	t.		r	12.00%	٠
北京圣威特科技有限公司	10,000,000.00	$\blacksquare$	ï	10,000,000.00	ı	٠	ı	r	1.67%	ï
苏州奥银湖杉投资合伙企业(有限合伙)	30,000,000.00	٠	ı	30,000,000.00	ï	×	ï	$\pmb{\cdot}$	14.18%	124,727.60
北京攀高文化传媒股份有限公司	3,000,000.00	$\blacksquare$	$\blacksquare$	3,000,000.00	,	$\pmb{\mathsf{I}}$	1	$\pmb{\imath}$	10.00%	ï
北京二次元科技有限公司	18,562,500.00	$\blacksquare$	$\blacksquare$	18,562,500.00	ı	ı	$\blacksquare$	$\blacksquare$	14.22%	ı
北京剧角映画文化传媒有限公司	60,000,000.00	٠	$\blacksquare$	60,000,000.00	٠	J.	r	r	7.40%	$\blacksquare$
北京万象传媒广告有限公司	20,000,000.00	٠	10,000,000.00	10,000,000.00	ı	$\pmb{\cdot}$	ı	$\mathbf{r}$	$1.25\%$	ï
成都像素星空科技有限公司	4,000,000.00	1	4,000,000.00	ı	,	ı	ı	ı	0.00%	ï
上海禾念信息科技有限公司	169,200.00	ı	69,200.00		ı		ı	٠	0.00%	$\blacksquare$
上海天矢文化传播有限公司	153,800.00	ï	53,800.00	,	ı	ı	$\blacksquare$	,	0.00%	ï
广州梦龙科技有限公司	7,000,000.00	ï	٠	7,000,000.00	7,000,000.00		ï	7,000,000.00	7.00%	$\blacksquare$
上海翻翻豆网络科技有限公司	20,000,000.00	$\pmb{\imath}$	$\mathbf{I}$	20,000,000.00	ı.	20,000,000.00	$\pmb{\cdot}$	20,000,000.00	19.04%	$\mathbf{I}$
无锡超导影视制作有限公司	30,000,000.00	ı	$\mathbf{r}$	30,000,000.00	,	,	$\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{$	ı.	10.00%	,
北京融光文化传媒有限公司	3,000,000.00	ı	$\blacksquare$	3,000,000.00	×,	ï	ı	ï	$6.00\%$	٠
北京氯金科技有限公司	35,600.00	r	$\mathbf{I}$	35,600.00	ï	$\pmb{\ast}$	ï	í.	2.14%	I.
LAKOO LIMITED	15,873,930.90	765,107.10	ı.	16,639,038.00	ı	$\mathbf{1}$	ı	ī	12.26%	ï
Best Assistant Education Online Limited	38,896,396.94	1,874,766.21	$\mathbf{r}$	40,771,163.15					1.26%

Cninf

E^M資讯

www.cninfo.com.cn

币种:人民币单位:元

		账面余额				减值准备			在被投资	本期
位埩被投资	2017.12.31	本期增加	期减少 $\ddot{A}$	期末	期初	本期增加	本期減少	期末	单位持股比例	现金红利
Zelix Holdings Limited	19,730,216.11	r	19,730,216.11	$\blacksquare$	٠	r	٠		0.00%	,
角川游戏株式会社	15,000,237.77	722,995.99	ı.	15,723,233.76	٠	9,619,150.52	1	9,619,150.52	9.92%	ï
北京时光梦幻科技有限公司	12,000,000.00	ı	,	12,000,000.00	$\blacksquare$	,	ı	$\blacksquare$	10.00%	$\blacksquare$
北京互动视界文化传媒有限公司	10,000,000.00	$\blacksquare$	,	10,000,000.00		٠	٠	$\mathbf{r}$	15.56%	$\mathbf{1}$
北京神武互动网络技术有限公司	20,000,000.00		,	20,000,000.00	٠	ı	٠	$\pmb{\cdot}$	16.70%
上海牛卡网络科技有限公司	12,000,000.00	$\blacksquare$	×	12,000,000.00	ı	,		ï	12.48%
深圳看到科技有限公司	20,000,000.00	ï	×	20,000,000.00	,	٠	ı	,	13.50%
浙江东阳一诺众合影视传媒有限公司	29,850,000.00	$\blacksquare$	٠	29,850,000.00	ı	1	٠	٠	19.90%
广东虚拟现实科技有限公司	20,000,000.00	,	,	20,000,000.00	$\blacksquare$		,	¥.	4.17%	٠
北京蒲蒲壳动画制作有限公司	3,330,000.00	$\pmb{\cdot}$	٠	3,330,000.00	٠	$\blacksquare$	,	,	10.00%	ı
北京艾格文化传媒有限公司	3,000,000.00	ï		3,000,000.00	٠	ï	ı	ı	15.00%	ı
北京玩思维文化发展有限公司	12,000,000.00	ï	ı	12,000,000.00	,	Ŧ,	,	,	6.00%	ı
北京快乐工场网络科技有限公司	15,000,000.00	$\bullet$	ı	15,000,000.00		ı	٠	r	10.00%	ı
济南亿福莱网络科技有限公司	2,500,000.00	ï	00.000,000 2,50	ï	٠	¥	ı	$\mathbf{I}$	$0.00\%$	ı
苏州市舞之数码动画制作有限公司	2,000,000.00	ī	ı	2,000,000.00	٠	$\blacksquare$	ı	ı	1.69%	,
$\ddot{+}$ ψ	967,258,929.79	3,362,869.30	85,528,162.92	885,093,636.17	7,000,000.00	134,800,760.95	$\blacksquare$	141,800,760.95		4,553,436.06

LAKOO LIMITED、Best Assistant Education Online Limited、角川游戏株式会社的账面余额之本期增加,系汇率变动所致。

$\bar{\alpha}$

币种:人民币单位:元

8、长期股权投资

(1) 长期股权投资明细:

	减值准备期末余额 2018.12.31		5,860,005.45 ï	5,860,005.45 $\blacksquare$		13,284,686.66 8,670,637.02	16,197,291.32	10,423,784.84	8,430,346.74	83,604,076.61	15,737,733.57	1,039,809.97
	其他		ï	,		ï	ı	ı	ï	ı	ı	ı
	计提减值准备金额		1	ı		13,284,686.66		t	ı		ı	$\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \end{array}$
	宣告发放现金股利或利润		ı	ı		ï	ı	ı	ı	$\blacksquare$	ı	ı
本期增减变动	其他权益变动		,	ı		ı	ï	۱	٠	9,238,703.30		ı
	其他综合收益调整		ı	ı		ı	٠	ı	ï	ï
	权益法下确认的投资损益		ī	1		$-2,458,374.12$	$-2,353,226.35$	07 $-384,591$	1,480,840.16	$-55,416.04$	96 $-459,331$	$-23,890.45$
	减少投资		ı	ı		$\pmb{\mathfrak{z}}$	$\blacksquare$	,	ı	$\blacksquare$	$\blacksquare$	ı
	追加投资		ı	١		٠		٠	٠	٠		ï
	2017.12.31		ı	ŧ		24,413,697.80	18,550,517.67	10,808,375.91	6,949,506.58	74,420,789.35	16,197,065.53	1,063,700.42
	被投资单位	1. 合营企业	广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司	圡 €	2. 联营企业	广东衣酷文化发展股份有限公司	上海祥同科技股份有限公司	北京万象娱通网络科技股份有限公司	珠海广发信德奥飞资本管理有限公司	北京灵龙文化发展有限公司	广州数娱信息科技有限公司	奥银湖杉 (苏州) 投资管理有限公司

币种:人民币单位:元

						本期增减变动
被投资单位	2017.12.31	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益权益法下确	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备金额	其他	2018.12.31	减值准备期末余额
广州唯观时尚科技有限公司	$\,$	9,000,000.00	$\blacksquare$	$\overline{c}$ $-609,039$	$\pmb{\cdot}$	٠	$\blacksquare$	٠	$\blacksquare$	8,390,960.98	$\blacksquare$
北京爱乐游文化发展有限公司	132,641,920.47	$\bullet$	,	$\overline{31}$ $-1,742,488$	1	,	$-12,250,000.00$	٠	$\blacksquare$	118,649,432.16	$\blacksquare$
451MediaGroupLLC	53,505,141.88	$\pmb{\imath}$	$\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{0.2cm}{0.15cm} \rule{$	09 $-2,023,721$	2,488,942.19	ı	ı	53,970,362.98	$\blacksquare$	$\pmb{\cdot}$	53,970,362.98
FunnyFluxEntertainment	$\pmb{\cdot}$	1	ï	٠	1	$\blacksquare$	ı	۰	$\pmb{\cdot}$	ı	$\pmb{\cdot}$
深圳市贝美互动科技有限公司	2,708,309.33	$\blacksquare$	6,880,000.00	1	$\blacksquare$	$-2,708,309.33$	٠	$-3,738,377.67$	3,141,622.33	ï	1
广州轻阅网络科技有限公司	9,473,879.39	$\blacksquare$	2,573,088.89	82 $-1,914,628$	,	$-751,602.20$	ı	ı	1,242,062.19	5,476,621.67	$\lambda$
重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司	7,172,889.54	ı	$\blacksquare$	$\infty$ 473,431.	ı	٠	٠	$\blacksquare$	$\blacksquare$	7,646,320.54	$\blacksquare$
广州奥飞硅谷文化发展有限公司		$\pmb{\cdot}$	ı	30 $-65,374.$	,	٠	ı	1	105,000,000.00	104,934,625.70	1
上海逸态品牌管理有限公司	$\begin{array}{c} \rule{0.2cm}{0.15cm} \end{array}$	$\pmb{\cdot}$	,	,	1	ı	٠	ı	,	$\blacksquare$	1,504,734.19
苏州六月品牌管理有限公司	5,144.98	,	6,000.00	ï	ï	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	ı	855.02	ı	,
上海颖立文化传媒有限公司	69,928,764.60	,	٠	79 $-920,038$	ı	$\mathbf{I}$	٠	ı	$\blacksquare$	69,008,725.81	ï
深圳市奥术信息科技有限公司	ï	18,000,000.00	ı	$\overline{13}$ $-1,714,380$	1	ı	٠	J	ı	16,285,619.87
广州雷神信息科技有限公司	23,200,000.00	$\blacksquare$		$-2,201,149.24$			í.	20,998,850.76		í.	20,998,850.76

$71\,$

Cninf

E^湖資讯

www.cninfo.com.cn

币种:人民币单位:元

	减值准备期末余额		89,758,634.59	95,618,640.04
	2018.12.31	3,413,095.35	$-12,250,000.00$ 84,515,522.73 109,384,539.54 477,909,082.15	477,909,082.15
	其他			$\begin{array}{ c c c c c c c c c c c c c c c c c c c$
	计提减值准备金额
	宣告发放现金股利或利润
本期增减变动	其他权益变功		5,778,791.77
	其他综合收益调整		2,488,942.19
	权益法下确认的投资损益	$-1,023.81$	$9,459,088.89$ -14,972,402.34	454,453,822.61 27,000,000.00 9,459,088.89 -14,972,402.34
	减少投资	ı
	追加投资		454,453,822.61 27,000,000.00
	2017.12.31	3,414,119.16
	被投资单位	珠海市汇垠广奥股权投资基金管理有限公司	$\ddot{ }$	⇟
			$\hat{\mathbf{z}}$	₫¤

(1) 广州奥飞硅谷文化发展有限公司的其他变动, 系公司转让对其的部分股权后, 由成本法转为权益法核算;

(2) 公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

9、固定资产

(1) 固定资产明细情况

W 项	房屋建筑物	机械设备	运输设备	电子设备	办公设备	其他设备	∢д
一、账面原值
1.期初余额	214,910,568.44	133,550,977.11	7,662,366.67	57,540,281.77	37,520,244.21	59,751,608.67	510,936,046.87
2.本期增加金额	12,992,934.49	075.37 2,700,0	226,380.37	7,067,743.39	4,337,311.42	6,971,623.73	34,296,068.77
(1) 购置		075.37 2,700,0	226,380.37	7,067,743.39	4,337,311.42	6,971,623.73	21,303,134.28
(2) 在建工程转入	12,992,934.49						12,992,934.49
(3) 企业合并增加

$\sqrt{\pi}$
্⊲
冣
怔
份注
股附
度乐表
娱报年
$^\infty$ 飞务
奥财

$\Box$ 项	房屋建筑物	雀机械设	运输设备	电子设备	办公设备	其他设备	卞 ∜¤
3.本期减少金额	$\mathbf{r}$	2,392,788.36	990,381.17	9,427,340.08	2,773,401.12	2,025,505.43	17,609,416.16
(1) 处置或报废	$\blacksquare$	,788.36 2,392,7	990,381.17	9,417,192.08	2,735,076.47	2,025,505.43	17,560,943.51
(2)处置子公司或清算	ı.	r	×,	10,148.00	38,324.65	J	48,472.65
(3)其他	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	,	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	r	ı
4.期末余额	227,903,502.93	133,858,264.12	6,898,365.87	55,180,685.08	39,084,154.51	64,697,726.97	527,622,699.48
累计折旧 $\overline{11}$
1.期初余额	39,202,389.91	795.43 50,943,	6,435,263.89	38,962,717.91	23,876,054.92	37,848,625.41	197,268,847.47
2.本期增加金额	8,960,221.89	680.78 11,759,	494,173.76	6,122,337.67	6,759,221.93	8,980,042.95	43,075,678.98
(1) 合并转入	ı	$\mathbf{I}$	ı	ı.	Ŧ,	r
(2) 计提	8,960,221.89	680.78 11,759,	494,173.76	6,122,337.67	6,759,221.93	8,980,042.95	43,075,678.98
3.本期减少金额	$\pmb{\text{I}}$	830,985.33	917,112.11	7,299,578.64	2,563,638.12	1,605,932.06	13,217,246.26
(1) 处置或报废	ı	830,985.33	917, 112. 11	7,291,701.85	2,536,710.55	1,605,932.06	13, 182, 441.90
(2)处置子公司或清算	Ŧ.	$\blacksquare$	ı.	7,876.79	26,927.57	$\blacksquare$	34,804.36
(3)其他	ı	$\mathbf{I}$	,	ï	$\mathbf{r}$	t.	ı
4期末余额	48,162,611.80	61,872,490.88	6,012,325.54	37,785,476.94	28,071,638.73	45,222,736.30	227, 127, 280. 19
三、减值准备
1.期初余额	$\mathbf{I}$	ï	t,	ï	I.	×	$\mathbf{I}$
2.本期增加金额	$\mathbf{I}$	í.	٠	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$	$\mathbf{I}$

∏∏
⊲
毆
位
份注
股附
乐表度
娱报	升
مح 务
奥财

$\pm$ $\overline{\mathbb{R}}$						300,495,419.29	313,667,199.40
其他设备					1	19,474,990.67	21,902,983.26
办公设备						11,012,515.78	13,644,189.29
电子设备						17,395,208.14	18,577,563.86
运输设备				ı		886,040.33	82,607,181.68 1,227,102.78
及咨机械设						71,985,773.24
房屋建筑物						179,740,891.13	175,708,178.53
Ш 项	(1) 计提	3.本期减少金额	(1) 处置或报废	4.期末余额	四、账面价值	1.期末账面价值	2.期初账面价值

2018年度折旧额为43,075,678.98元,本年在建工程转入固定资产12,992,934.49元。

(2) 公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

(3) 截至 2018 年 12 月 31 日, 公司对固定资产进行全面清查, 无闲置固定资产, 未发现存在需计提减值准备的情形, 故未计提固定资产减值准备。

10、在建工程

(1) 在建工程明细情况

	I	2018.12.3			2017.12.31
$\mathbb{H}$ 应	账面余额	减值准备	值账面净	账面余额	减值准备	值采面净
在建工程				1,619,528.97		1,619,528.97

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2018年度

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	额本期增加金	本期转入固定资产	本期其他减少金额	息资本化金额其中: 本期利	资金来源
动漫硅谷工程	$1,500,000,000.00$ 2,105,441.44	2,202,443.88		4,307,885.32		筹 ш
新厂成品车间	13,000,000.00 12,514,087.53	478,846.96	12,992,934.49		ï	细第
∜¤	1,513,000,000.00 14,619,528.97	2,681,290.84	$12,992,934.49$ 4,307,885.32

11、无形资产

(1) 无形资产明细情况

Ш 项	软件	专利权	商标权	著作权	特许经营权	合计
一、账面原值:
1.期初余额	301,088,224.40 60,669,591.96 14,042,464.47		51,138,523.11		103,044,747.29 145,081,881.76 675,065,432.99
2.本期增加金额	7,571,371.05	1,373,607.29	3,125,495.18	17,379,073.45	2,264,150.88	31,713,697.85
(1) 购置	7,571,371.05	1,350,279.84	3,125,495.18	17,379,073.45	2,264,150.88	31,690,370.40
(2) 内部研发		23,327.45				23,327.45
(3) 企业合并增加

币种:人民币单位:元

Ш 项	土地使用权	士樊	专利权	商标权	著作权	特许经营权	合计
3.本期减少金额	240,188,993.04	,779.35 502,	$\blacksquare$	1,568,539.12	117,711.26	$\mathbf{r}$	242,378,022.77
(1) 处置或报废	1	502,779.35	$\mathbf{I}$	1,568,539.12	117,711.26	ı,	2,189,029.73
处置子公司或清算 (2)	240,188,993.04	$\pmb{\cdot}$	$\blacksquare$	ı.	$\blacksquare$	¥.	240,188,993.04
4.期末余额	60,899,231.36	67,738,183.66	15,416,071.76	52,695,479.17	120,306,109.48	147,346,032.64	464,401,108.07
累计摊销 $\overline{11}$
1.期初余额	18,453,933.32	34,789,450.31	9,901,232.40	22,298,951.98	21,338,421.38	37,882,491.37	144,664,480.76
2.本期增加金额	4,254,378.32	6,454,110.47	2,294,556.69	10,765,104.47	15,716,971.66	5,024,741.98	44,509,863.59
(1) 合并转入	ı	ı	1	ı	ı	ı	ı
(2) 计提	4,254,378.32	6,454,110.47	2,294,556.69	10,765,104.47	15,716,971.66	5,024,741.98	44,509,863.59
3.本期减少金额	12,009,449.73	416,662.42	,	1,242,964.27	51,441.53	r	13,720,517.95
(1) 处置或报废	ï	416,662.42	$\pmb{\cdot}$	1,242,964.27	51,441.53	$\mathbf{I}$	1,711,068.22
(2) 处置子公司或清算	12,009,449.73	ı	ï	ı	$\blacksquare$	$\blacksquare$	12,009,449.73
4.期末余额	10,698,861.91	898.36 40,826,	12,195,789.09	31,821,092.18	37,003,951.51	42,907,233.35	175,453,826.40
减值准备 $\hat{11}$
1.期初余额	I.	,	ï	ı	ı	1	٠
2.本期增加金额	ı		f.			ı

冚
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眼
恠
份注
敬冤
	乐表	他
	娱报	年
مم	务	${}^{\infty}$
奥财		0

币种:人民币元单位: ÷

Щ 项	土地使用权	软件	专利权	商标权	著作权	特许经营权	合计
(1) 计提	۱					ĭ
3.本期减少金额	ı	1	1	ı	ı	ı
(1) 处置或报废		ı	ı	ı	,	ı	ı
(2) 处置子公司或清算		ı	1	ı	ï	ı
4.期末余额	ı		ı	ı	ı	ı
四、账面价值
.期末账面价值	50,200,369.45	26,911,285.30	3,220,282.67	20,874,386.99		83,302,157.97 104,438,799.29	288,947,281.67
2.期初账面价值	282,634,291.08	25,880,141.65	4,141,232.07	28,839,571.13		81,706,325.91 107,199,390.39 530,400,952.23

(2) 期初软件中包括 2015 年度购买上海方寸信息科技有限公司及北京爱乐游信息技术有限公司, 复核收购日被收购单位财务报表及参考评估报告, 确认被收购单位原账面未确认资产的游戏软件 20,403,720.37元。 (3) 期初无形资产中包括 2016 年度购买北京四月星空网络技术有限公司, 复核收购日被收购单位财务报表及参考评估报告, 确认被收购单位著作权及商标权公允价值溢价 21,474,733.00元。

(4) 期初无形资产中包括购买 FunnyFluxCO,Ltd, 复核收购日被收购单位财务报表及参考评估报告, 确认被收购单位商标权公允价值溢价 22,313,606.49 元。 (5) 公司于报告期末对各项无形资产进行检查, 未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形, 故不需要计提无形资产减值准备。

币种:人民币单位:元

12、商誉

(1) 商誉账面原值

			本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	2017.12.3	企业合并形成	其他	处置	其他	2018.12.31
"东原创动力文化传播有限公司	19.75 3,575,4				ı	3,575,419.75
资讯港管理有限公司	482,148,685.94		23,239,069.46		ı	505,387,755.40
北京爱乐游信息技术有限公司	73.96 349,883,4		ı	ı	ı	349,883,473.96
上海方寸信息科技有限公司	279,559,334.10	ı		ï	ţ	279,559,334.10
一州叶游戏信息技术有限公司	22,257,544.88	ī	ı	ï	1	22,257,544.88
壹沙 (北京) 文化传媒有限公司	2,838,796.95	ı	ı	ï	ı	2,838,796.95
北京魔屏科技有限公司	73.34 22,677,1	,	ı	ı	ı	22,677,173.34
北京绵绵堂科技有限公司	4,203,463.67	ī	ı	ı.	T	4,203,463.67
BabyTrendInc.	09.20 468,319,3	ï	22,572,507.78	1	ı	490,891,816.98
北京四月星空网络技术有限公司	828,427,993.28	ı	ı	ı	ı	828,427,993.28
深圳市奥飞贝肯文化有限公司	22,041,469.83	ı	ı	ı	ï	22,041,469.83
上海震雷文化传播有限公司	5,469,732.95	ı	ı	ı	ı	5,469,732.95
广州卓游信息科技有限公司	59,940,931.68			ı		59,940,931.68

币种:人民币单位:元

		本期增加			本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	2017.12.3	企业合并形成	其他	处置	其他	2018.12.31
东莞金旺儿童用品有限公司	177,971,696.24			1	ı	177,971,696.24
FunnyFluxCO.,Ltd	224,690,784.58		10,829,864.12	ı		235,520,648.70
广州位面信息科技有限公司	149.55 14,438,1	ı		ı		14,438,149.55
南京图乙方圆网络科技有限公司	1,109,109.41	١		1,109,109.41
上海星落信息技术有限公司	14,163,980.73		ı			14,163,980.73
深圳战艺网络科技有限公司		9,771,092.92			ı	9,771,092.92
$\ddagger$ ∜¤	30.04 2,983,717,0	9,771,092.92	56,641,441.36 1,109,109.41			3,049,020,474.91

注:本期商誉其他增加系汇率变动导致。

(2) 商誉减值准备

		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	2017.12.31	企业合并形成	计提	处置	其他	2018.12.31
广东原创动力文化传播有限公司	ı			ĭ
资讯港管理有限公司	ı
北京爱乐游信息技术有限公司	ı		206,733,754.98	ï		206,733,754.98
上海方寸信息科技有限公司			279,559,334.10			279,559,334.10

厄
公
暝
怔
份注
股附
	乐表度
	娱报年
	飞务	∞
	奥财

		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	$-2017.12.31$	企业合并形成	计提	处置	其他	2018.12.31
广州叶游戏信息技术有限公司	22,257,544.88	$\blacksquare$	T,	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	22,257,544.88
壹沙 (北京) 文化传媒有限公司	2,838,796.95	ı.	ı	ı	ı	2,838,796.95
北京魔屏科技有限公司	22,677,173.34	$\blacksquare$	ı	ı	ı	22,677,173.34
北京绵绵堂科技有限公司	4,203,463.67	I.	ı	1	ı	4,203,463.67
BabyTrendInc.	ı	ı	ı.	ı	ı	ı
北京四月星空网络技术有限公司	r	1	380,020,654.91	ı	ı	380,020,654.91
深圳市奥飞贝肯文化有限公司	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	ı	ï	,	ı
上海震雷文化传播有限公司	,	٠	ı	ı	ı	ı
广州卓游信息科技有限公司	ı		39, 183, 833.82			39,183,833.82
东莞金旺儿童用品有限公司	٠	I.	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	ı	ı
FunnyFluxCO.,Ltd	٠	$\blacksquare$	f,	$\blacksquare$	ı	ı
广州位面信息科技有限公司	ı		14,438,149.55			14,438,149.55
南京图乙方圆网络科技有限公司	$\pmb{\cdot}$	×,	ı	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\cdot}$	$\pmb{\mathbf{i}}$
上海星落信息技术有限公司	1	$\blacksquare$	14,163,980.73	ï	ı	14,163,980.73
深圳战艺网络科技有限公司	ı	$\mathbf i$	9,771,092.92	ï	$\pmb{\mathbf{i}}$	9,771,092.92
$\ddagger$ ∜¤	84 51,976,978.	$\blacksquare$	943,870,801.01	ı	ı	995,847,779.85

奥飞娱乐股份有限公财务报表附注 2018年度			元单位:	人民币币种:
	(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法:
	2018 年期末,与商誉相关的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致,未发生变化。公司已对上
	!的方法分摊至相关的资产组, 并对包含商誉的相关资产组进行减值测试, 对已发现的与商誉相述企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
	关的资产组存在明显减值迹象的, 计提了减值准备。
	따 $\infty$ 第本年度商誉减值测试中, 公司按照《企业会计准则	资产减值》(以下简称资产减值准则)的要求,将商誉分摊至相关资产组后,		对合
	商誉的资产组采用收益法的采用现金流量折现法进行减值测试。其中,收益法采用的现金流量折现法测试模型要求公司对资产组未来净经营现金流量作
	出预测, 公司结合并购以来对并购项目资产组相关业务的整合情况, 按照当下宏观经济的景气程度和相关资产组所处行业的发展趋势, 对并购项目资产
	组预测期 (通常为 5 年) 的经营现金流量作出预计,各业务类型增长率、毛利率及其他相关费用,管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关
	的资本成本作为折现率,因此公司在谨慎并充分地考虑下述条件后,得出标的公司的资本成本: 键假设。同时, 收益法的测试模型要求公司按照采用恰当
	①公司选择税前加权平均资本成本(RWACC)作为折现率; ②以多家同行业公司在评估基准日的无杠杆调整 9 值的平均值, 经资本结构修正后作为本
	次评估 8 值的取值; ③考虑到股权投资一般并非短期投资行为,选取发行期限为 50 年的国债到期利率加权平均值为无风险收益率; ④根据我国证券市
	场的相关历史数据, 测算得到评估基准日时中国市场风险溢价; ⑤在对比参照企业后, 考虑并购标的公司生产经营的优势和劣势确定特定风险调整系数;
	出合理预计。 6按照标的公司的融资能力及债务融资环境对债务成本作
	其中北京爱乐游信息技术有限公司、上海方寸信息科技有限公司、北京四月星空网络技术有限公司、广州卓游信息科技有限公司及 FunnyFluxCO,Ltd,
	经纬仁达资产评估有限公司出具的评估报告中的评估依据、评估过程及评估结果。资产组预计未来现金流量的现值参考了专业评估机构北京
	业绩承诺完成情况如下: 上述并购重组涉及 Baby Trend Inc.业绩补偿义务人的业绩承诺,
公司	承诺事项	承诺金额单位	实际金额	完成情况
BabyTrendInc.	2016-2018 年度累计实现的扣除非经常性损益的税前利润总额	27,000,000.00 美元	27,471,009.07	己完成

$\overline{81}$

13、长期待摊费用

		(1) 长期待摊费用明细情况:
--	--	-----------------	--

项	目	2017.12.31	本期增加	本期摊销	其他减少	2018.12.31
	新生产基地装修费	302,641.94	۰	302,641.94
形象店装修费		11,778,178.50	8,952,433.38	4,630,844.05	1,304,207.09	14,795,560.74
办公室装修费		43,671,191.04	7,847,546.73	19,073,479.19	242,508.45	32,202,750.13
游乐园装修费		$\overline{\phantom{a}}$	5,936,400.95	207,903.42		5,728,497.53
合	计	55,752,011.48	22,736,381.06	24,214,868.60	1,546,715.54	52,726,808.40

14、递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	2018.12.31		2017.12.31
目项	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	343,186,572.66	50,264,906.06	93,952,006.51	18,792,599.80
可抵扣亏损	515,848,519.15	93,407,761.15	239,236,050.22	38,328,856.30
薪酬	789,817.06	221,022.40	8,959,462.15	2,167,324.36
与存货相关费用资本化	6,594,588.14	1,845,429.55	4,603,913.90	1,288,340.85
计入递延收益的政府补助	385,771.20	57,865.68	1,192,708.21	178,906.22
存货中未实现内部损益	112,580,112.43	30,585,745.13	106,154,621.98	26,550,708.39
预计负债	4,700,000.00	705,000.00
计 슴	984,085,380.64	177,087,729.97	454,098,762.97	87,306,735.92

注: 本期确认递延所得税资产的薪酬项目系公司系注册地在美国的各子公司的未付工资, 根据美国税法规定, 未付工资需要纳税调整。

	2018.12.31		2017.12.31
目项	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
企业合并产生无形资产	28, 148, 738. 19	4,858,503.53	39,471,677.07	6,876,502.44
企业合并产生固定资产	8,459,598.43	1,268,939.76	8,783,928.08	1,317,589.21
合并产生存货	2,016,405.78	403,281.16	3,029,241.50	605,848.30
可供出售金融资产公允价值变动	19,178,709.29	2,876,806.39	20,761,928.11	3,114,289.22
计合	57,803,451.69	9,407,530.84	72,046,774.76	11,914,229.17

(2) 未经抵销的递延所得税负债

	未确认递延所得税资产明细

目项	2018.12.31	2017.12.31
可抵扣暂时性差异	248,950,147.64	11,724,966.27
可抵扣亏损	650, 583, 486. 20	382,674,955.87
预计负债	1,557,045.00	1,557,045.00
计合	901,090,678.84	395,956,967.14

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

份年	2018.12.31	2017.12.31
2018年		1,611,270.92
2019年	3,803,246.78	14,358,417.91
2020年	46,898,804.17	47,324,985.77
2021年	54,174,396.95	81,549,229.47
2022年	117,866,406.79	113,854,835.15
2023年	144,292,075.48
2024年	8,188,667.49
2025年	150,472.19
2026年	37,652,688.86
2027年	48,715,332.39
2028年	31,360,844.48
长期	157,480,550.62	123,976,216.65
计合	650, 583, 486. 20	382,674,955.87

(1) 公司之子公司广州叶游信息技术有限公司系高新技术企业, 于2016年度获得高新技术资格, 其2011年开始形成的待弥补亏损, 可弥补期限延长至10年。

(2) 公司之孙公司广州卓游信息科技有限公司系高新技术企业, 于2017年度获得高新技术资格, 其2011年开始形成的待弥补亏损, 可弥补期限延长至10年。

(3) 截至 2018 年 12 月 31 日, 公司之孙公司奥飞影业(香港) 有限公司累计亏损 146,664,724.75 元, 资讯港管理有限公司累计亏损 5,628,125.42 元, ToonExpressHongKonglimited 累计亏损 5,187,700.45 元, 无期限结转以后年度弥补。

(4) 公司之孙公司 AlphaGroupNetherlandsB.V.本期亏损 37,170.42 元, 即累计可弥补亏损 37,170.42 元, 根据荷兰的所得税政策, 该亏损可结转以后年度弥补, 但最长结转年限为 9年。

15、其他非流动资产

别类	2018.12.31	2017.12.31
返还型创始人保险	1,819,661.46	1,312,426.50
其他	367,820.87	336,000.98
计台	2,187,482.33	1,648,427.48

16、短期借款

短期借款明细情况

借款类别	2018.12.31	2017.12.31
保证借款	434,230,067.12	1,248,335,439.57
质押借款	145,000,000.00	34,000,000.00
信用借款	925,000,000.00
计合	1,504,230,067.12	1,282,335,439.57

短期借款分类说明: 公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。

17、应付票据及应付账款

(1) 应付票据及应付账款明细:

目项	2018.12.31	2017.12.31
应付票据	-	1,859,000.00
应付账款	416,580,614.66	419,494,431.52
计合	416,580,614.66	421, 353, 431. 52

(2) 应付票据分类列示:

票据类别	2018.12.31	2017.12.31
商业承兑汇票	۰	1,859,000.00
银行承兑汇票	œ.
合 tt	$\blacksquare$	1,859,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元

(3) 应付账款按账龄披露

龄账	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	377,280,859.69	389,255,011.68
1-2年	31,264,393.94	19,720,731.88
2-3年	2,796,155.70	7,010,109.26
3年以上	5,239,205.33	3,508,578.70
计合	416,580,614.66	419,494,431.52

(4) 期末公司账龄超过1年的重要应付款项

目项	期末余额	未偿还或结转的原因
上海颖立文化传媒有限公司	4,949,856.68	项目未结算
成都艾尔平方文化传播有限公司	4,251,000.00	项目未结算
万达影视传媒有限公司	3,771,600.00	项目未结算
上海腾讯影业文化传播有限公司	2,873,600.00	项目未结算
上海炫动传播股份有限公司	2,608,765.01	项目未结算
深圳卖座影视传媒有限公司	1,358,490.57	项目未结算
北京卓然影业有限公司	1,257,200.00	项目未结算
BravosPicturesLimited.	1,145,090.80	项目未结算
上海禾旭广告有限公司	1,018,867.92	项目未结算
计合	23,234,470.98

18、预收款项

(1) 预收款项按账龄披露

种类	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	88,479,091.07	57,002,705.93
1-2年	3,182,480.37	8,801,283.85
2-3年	6,454,043.13	849,840.53
3年以上	162,143.29	567,477.53
合计	98,277,757.86	67,221,307.84

(2) 期末公司账龄超过1年的重要预收款项

单	位	账龄超过1年金额	款项性质	未结转原因
韩国 High1 娱乐有限公司		2,777,563.15	影视片制作款	影片制作尚未完成
亚洲阅读公司		2,764,807.08	影视片制作款	影片制作尚未完成
合	计	5,542,370.23

19、应付职工薪酬

$\tilde{\omega}$

(1) 应付职工薪酬列示

项	目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
	一、短期薪酬	117,694,654.60	726,827,634.20	761,382,532.05	83,139,756.75
	二、离职后福利-设定提存计划	5,461,619.28	36,303,006.93	34,425,342.08	7,339,284.13
	三、辞退福利	2,234,828.05	31,885,009.55	21,084,281.64	13,035,555.96
	四、一年内到期的其他福利	٠		$\overline{a}$
	五、其他长期职工福利	-
合	计	125,391,101.93	795,015,650.68	816,892,155.77	103,514,596.84

(2) 短期薪酬列示

目项	2017.12.31	本期增加	本期支付	2018.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴	116,366,299.28	677,490,421.40	711,401,508.06	82,455,212.62
二、职工福利费		14,847,961.81	14,838,428.20	9,533.61
三、社会保险费	1,222,285.70	21,927,241.46	22,619,676.74	529,850.42
工伤保险费	14,899.34	1,206,743.26	1,216,679.18	4,963.42
生育保险费	32,272.19	1,670,893.91	1,689,499.02	13,667.08
医疗保险费	1,163,199.84	18,784,463.37	19,436,556.58	511,106.63
重大疾病险	11,914.33	265,140.92	276,941.96	113.29
四、住房公积金	64,131.10	8,331,780.65	8,374,528.71	21,383.04
五、工会经费和职工教育经费	41,938.52	4,230,228.88	4,148,390.34	123,777.06
六、短期带薪缺勤
七、非货币性薪酬
八、股权激励费用
九、因解除劳动关系给予的补偿
计合	117,694,654.60	726,827,634.20	761,382,532.05	83,139,756.75

(3) 设定提存计划列示

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
1、基本养老保险	5,440,394.19	35, 168, 725. 75	33,280,581.48	7,328,538.46
2、失业保险费	21,225.09	1,134,281.18	1,144,760.60	10,745.67
企业年金缴费		-
计合	5,461,619.28	36,303,006.93	34,425,342.08	7,339,284.13

20、应交税费

(1) 应交税费明细情况

项目	2018.12.31	2017.12.31
增值税	9,906,387.05	19,068,351.00
企业所得税	21,502,921.87	22, 227, 148.85
城市维护建设税	540,933.42	3,344,326.21
印花税	175, 127.21	1,719,272.52
个人所得税	9,137,216.59	12,049,846.15
教育费附加	237,922.23	1,368,001.16
地方教育附加	151,504.49	448,494.69
其他代扣税	670,766.07	619,223.47
文化事业建设费	110,420.00	133,088.77
车船税	8,396.61	13,158.58
消费税	2,936.35
环境保护税	2,907.77
堤围防护费		566,062.79
房产税		729,222.50
土地使用税		60,001.80
计合	42,447,439.66	62,346,198.49

(2) 主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。

21、其他应付款

(1) 其他应付款及应付利息明细:

目项	2018.12.31	2017.12.31
应付利息	8,978,010.84	33,040,873.81
其他应付款	14,291,274.05	59, 153, 696. 75
合 ᆎ	23,269,284.89	92, 194, 570. 56

⁽²⁾ 按款项性质列示应付利息

项目	2018.12.31	2017.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息	246,437.61	114,406.46
企业债券利息	6,616,438.36	13,334,794.51
短期借款应付利息	2,115,134.87	1,920,439.97
短期融资券应付利息	-	17,671,232.87
计合	8,978,010.84	33,040,873.81

(3) 按款项性质列示其他应付款

种类	2018.12.31	2017.12.31
押金及保证金	6,242,174.27	5,566,758.34
应付费用	94,950.89	2,045,041.09
内部借款/员工代垫款	584,237.00	1,707,258.61
代扣社保、住房公积金	1,003,715.26	562,001.31
往来款	5,357,924.71	5,000,000.00
股权转让款		42,635,653.71
其他	1,008,271.92	1,636,983.69
计合	14,291,274.05	59,153,696.75

(4) 期末公司账龄超过1年的重要其他应付款: 无

$22 -$	一年内到期的非流动负债

项目	2018.12.31	2017.12.31
一年内到期的长期借款	35, 301, 873. 96	18,624,534.98
一年内到期的应付债券		449,820,789.06
应付超额业绩奖励款		1,983,889.88
一年内到期的长期应付款	189, 424, 371. 76	184, 264, 434. 40
计合	224,726,245.72	654, 693, 648. 32

23、其他流动负债

(1) 其他流动负债期末余额

借款类别	2018.12.31	2017.12.31
待转销销项税	6,973,541.13	8,533,091.57
应付短期融资券		499,571,895.02
计合	6,973,541.13	508, 104, 986. 59

24、长期借款

(1) 长期借款期末余额

借款类别	2018.12.31	2017.12.31
保证借款	142,801,867.09	34,849,063.43
合计	142,801,867.09	34,849,063.43

25、应付债券

(1) 应付债券期末余额

借款类别	2018.12.31	2017.12.31
公司债券	99, 565, 113. 25	cas.
台 tt	99,565,113.25	-

人民币币种: 示单位:

(2) 应付债券增减变动

2018.12.31	99,565,113.25	99,565,113.25
本期重分类
本期降还
折价摊销		367,000.04
按面值计提利息	6,616,438.36 367,000.04	6,616,438.36
发行日债券净值	00,000,000.00 99,198,113.21
本期发行		00,000,000.00 99,198,113.21
2017.12.3	$\bullet$	$\blacksquare$
发行金额
颗债券! 限	2年
发行日期	2018-2-12
面值
菘债券名	公司债券	$\ddot{+}$ ψ

经证监会核准,公司于2018年2月发行了1亿元的公司债,发行及计息日期为2018年2月12日,债券期限2年,附第1年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,本次发行的债券为固定利率 7.5%,采用单利计息,每年付息一次,到期一次还本。发行人有权决定是否在本期债券存续期的第1年末调整本期债券后1年的票面利率;发行人将于本期债券第1个计息年度付息日前的第20个交易日,在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否调整票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使票面利率调整选择权,则后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。债券的利率将不超过国务院限定的利率。

$\overline{5}$

26、长期应付款

(1) 长期应付款分项列示如下:

项 E	2018.12.31	2017.12.31
股权收购款	-	180, 343, 914. 53
政府补助收益回报分成款	193,536.50	1,338,952.13
计合	193,536.50	181,682,866.66

根据公司第三届董事会第四十二次会议,公司2017年度收购 BabyTrend,Inc., 自正式签署合同日起的30个工作日公司支付投资款10.64%,其余投资款根据业绩对赌要求分三年支付, 2016年度、2017年度、2018年度在事务所对实际盈利情况出具《专项审核报告》后支付, 即 2017年付 30%, 2018年付 30%, 2019年付 29.36%, 截止 2018年 12月 31日, 未付款项为 2760 万美元, 应于 2019 年支付, 折合人民币 189.424.371.76 元, 已重分类至一年内到期的非流动负债。

公司之控股孙公司 FunnyFluxCO.,Ltd, 进行项目开发时得到了政府补助的支持, 根据韩国相关政策, 当该项目实现的销售额达到既定比例后需要向政府返还一定比例的分成款, 该分成款在 7年内清算。截至 2018年 12月 31日, 已计提待返还的分成款余额 31,500,000.00 韩元, 折合人民币 193,536.50元。

$27 -$	预计负债

项目	2018.12.31	2017.12.31	形成原因
未决诉讼	6,257,045.00	1,557,045.00	预计很可能败诉
计合	6,257,045.00	1,557,045.00

28、递延收益

目项	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	形成原因
政府补助	9,557,291.75	5,006,672.33	6,152,407.11	8,411,556.97	政府补助形成
计合	9,557,291.75	5,006,672.33	6,152,407.11	8,411,556.97

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2018年度

(2) 涉及政府补助的项目:

与收益相关与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关	与资产相关
2018.12.31		5,529,614.16		1,741,828.46		ı	385,771.19	754,343.16	8,411,556.97
其他变卤		1						ı
本期计入损益金额	192,708.21		1,374,549.45		2,321,461.30	1,649,459.34	614,228.81	۱	6,152,407.11
本期新增补助金额	ı	4,242,433.02	ı	9,896.15	ı	ı	ı	754,343.16	5,006,672.33
本期转入	1	ı	ı			ı	1	ı	ı
2017.12.31	192,708.21	1,287,181.14	1,374,549.45	1,731,932.31	2,321,461.30	1,649,459.34	1,000,000.00		9,557,291.75
$\mathbb{H}$ 项	牌推广展示平台建设资金政府补贴黄花岗广州动漫产业原创制作和品	超级飞侠3研发费用补助	SW1 研发费用补助	SW 电影研发费用补助	超级飞侠2研发费用补助	TT1 研发费用补助	"数字漫画一带一路"海外平台推广计划项目扶持资金	恐龙战队电影研发费用补助	$\pm$ ∜¤

$\overline{\mathbb{R}}$

29、股本

					本次变动增减(+、一)
项	目	2017.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	2018.12.31
股份总数		1,306,944,319.00	50,215,206.00	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	$\,$	-	50,215,206.00	1,357,159,525.00

根据公司 2016年第四届董事会第六次会议决议、2017年第一次临时股东大会决议、以及第四届董事会第十一次会议决议规定,并经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准奥飞娱乐股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1365 号) 核准,公司 2018 年度采取非公开发行方式向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股普通股(A股)50,215,206.00股,每股面值1元,每股发行价格为人民币13.94 元, 募集资金总额为 699,999,971.64 元, 变更后注册资本为人民币 1,357,159,525.00 元。

30、资本公积

项	目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
股本溢价		1,386,357,631.78	629,828,020.83		2,016,185,652.61
	其他资本公积	75,768,798.70	9,238,703.30	3,459,911.53	81,547,590.47
合	τt	1,462,126,430.48	639,066,724.13	3,459,911.53	2,097,733,243.08

(1) 根据公司 2016 年第四届董事会第六次会议决议、2017 年第一次临时股东大会决议、以及第四届董事会第十一次会议决议规定,并经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准奥飞娱乐股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1365号)核准,公司 2018 年度采取非公开发行方式向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股普通股(A股) 50,215,206.00 股, 每股面值 1 元, 每股发行价格为人民币 13.94 元, 募集资金总额为 699,999,971.64 元, 扣除各项发行费用及增值税进项税后, 其中, 增加股本人民币 50,215,206.00 元,增加资本公积(资本溢价)人民币 629,828,020.83 元。

(2) 2018年1月, 公司联营单位北京灵龙文化发展有限公司收到其他股东的增资并完成工商变更, 增资完成后公司持股比例由15.00%降至14.25%, 按照新持股比例计算享有的联营公司净资产变动,增加资本公积-其他资本公积9.238.703.30元。

(3) 2018 年 12 月, 公司联营单位深圳市贝美互动科技有限公司注销, 核销对应的长期股权投资成本及其他权益变动,减少资本公积-其他资本公积 2,708,309.33 元。

(4) 2018年7月和2018年9月,公司分别转让持有的联营单位广州轻阅网络科技有限公司 1.725%和 5.00%的股权, 股权比例由 26.7893%下降至 20.0643%, 转让部分股权对应的资本公积转至投资收益, 减少公司资本公积-其他资本公积 751,602.20 元。

币种:人民币单位:元

31、其他综合收益

				本期发生金额
$\mathbb{H}$ 项	2017.12.31	所得税前发生额本期	其他综合收益当期转入损益减: 前期计入	减:所得税费田	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	2018.12.31
不能重分类进损益的其他综合收益	ï	ı	ï	ı	ï	ı
重新计量设定受益计划变动额其中:	ï	ı	ı	ı	ī	1
权益法下不能转损益的其他综合收益	1	ı	ı		ı	ı	1
将重分类进损益的其他综合收益 $\overline{11}$	12,414,632.97	91,836,241.31	٠	$-237,482.82$	92,073,724.13	593,580.16	104,488,357.10
其中: 权益法下可能转损益的其他综合收益	,	ı	ı	ı	ı	ı
可供出售金融资产公允价值变动损益	17,647,638.89	$-1,583,218.82$		$-237,482.82$	$-1,345,736.00$	1	16,301,902.89
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	ı	ı	ï	ı	ī	ı
现金流量套期损益的有效部分	ï	ı	٠	ı	ı	ł
外币财务报表折算差额	$-5,233,005.92$	93,419,460.13	ı	ı	93,419,460.13	593,580.16	88,186,454.21
其他	ı	ı	,	ı	1	ı
其他综合收益合计	12,414,632.97	91,836,241.31		$-237,482.82$	92,073,724.13	593,580.16	104,488,357.10

32、盈余公积

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
法定盈余公积	190, 112, 465.99		-	190, 112, 465. 99
任意盈余公积	$\overline{\phantom{0}}$	$\qquad \qquad \blacksquare$
合 ᆎ	190, 112, 465. 99			190, 112, 465. 99

公司按母公司当期净利润的10%计提法定盈余公积。

33、未分配利润

项目	2018年度	2017年度
调整前上期末未分配利润	1,800,217,345.18	1,797,179,877.90
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减 )
调整后期初未分配利润	1,800,217,345.18	1,797,179,877.90
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	$-1,630,190,056.08$	90,129,598.10
提取法定盈余公积减:		35,017,062.84
提取任意盈余公积
提取一般风险准备	-
应付普通股股利		52,075,067.98
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	170,027,289.10	1,800,217,345.18

34、营业收入和营业成本

	2018年度		2017年度
目项	收入	收入成本		成本
主营业务	2,817,384,485.10	1,731,425,855.87	3,612,988,843.43	2,056,570,743.03
其他业务	22,405,586.96	14, 165, 628.87	29,475,261.46	36, 341, 819. 90
计合	2,839,790,072.06	1,745,591,484.74	3,642,464,104.89	2,092,912,562.93

35、税金及附加

项目	2018年度	2017年度	计缴标准
城市维护建设税	11,044,804.65	12,752,062.33	见附注四
教育费附加	5,050,039.00	5,669,048.38	见附注四
地方教育附加	3,393,020.99	3,779,625.36	见附注四
文化事业建设费	1,368,168.12	1,484,406.33	见附注四
房产税	1,753,217.48	2,513,901.90	见附注四
土地使用税	1,236,011.78	727,391.68	见附注四
印花税	2,403,618.86	2,500,776.79	见附注四
车船税	15,611.12	15,632.98	见附注四
堤围防护费	5,617.55	67,294.25	见附注四
环境保护税	17,779.16		见附注四
计合	26,287,888.71	29,510,140.00

36、销售费用

项目	2018年度	2017年度
职工薪酬费用	192,614,642.52	223,437,618.38
推广促销展示费	176,564,581.19	193,505,645.90
运输商检仓储费	90,307,980.97	87,848,955.31
广告费	69,017,955.31	73,706,094.92
宣传费用	28,556,151.74	11,566,985.62
办公费用	21,885,456.79	21,808,942.05
差旅费	17,904,263.61	20,340,959.75
租金水电及物管费	17,652,657.06	20,664,262.46
咨询费	13,137,999.35	13,292,316.52
业务招待费	2,114,914.50	2,908,271.87
其他费用	9,097,402.37	5,973,574.70
计合	638,854,005.41	675,053,627.48

$\ddot{\phantom{0}}$

37、管理费用

项	目	2018年度	2017年度
职工薪酬费用		185,156,510.60	235,472,929.47
租金水电及物管费		60,233,335.34	59,532,361.62
咨询费		60,336,075.99	25,475,963.40
折旧摊销费用		40,054,010.52	55,984,429.54
信息项目费用		17,690,412.00	19,609,821.51
办公费用		17,447,360.07	15,702,848.38
知识产权保护费		12,245,995.33	17,552,541.31
修理费		11,984,865.08	12,391,811.68
差旅费		10,358,761.48	11,907,166.42
保险费		9,370,087.75	9,277,544.52
招聘费		2,491,956.84	3,881,721.22
业务招待费		4,500,017.16	4,195,361.41
电话邮寄费		3,369,582.99	4,277,492.28
车辆交通费		2,416,278.69	3,294,569.50
会务费		1,836,582.98	2,168,280.73
其他费用		6,324,819.79	16,097,972.69
合	计	445,816,652.61	496,822,815.68

38、研发费用

项目	2018年度	2017年度
职工薪酬	151,919,548.76	152,777,950.68
新产品设计费	93,834,836.35	104,302,603.82
折旧摊销费	16,223,844.70	17,897,711.79
租金水电及物管费	6,073,101.40	8,783,152.26
专业咨询费	5,921,309.90	5,068,066.68
测试费	5,916,146.60	6,776,897.83
其他	4,929,300.15	4,938,950.02
试片费	4,557,754.31

项目	2018年度	2017年度
差旅费	4,512,200.80	4,413,030.32
信息项目费用	3,124,241.17	3,111,606.28
办公费	1,896,979.37	2,233,341.22
运维费	1,132,681.49	1,208,884.62
招待费	566,689.95	653,346.89
交通费	324,676.23	498,933.44
会务费	300,877.71	748,714.84
计合	301,234,188.89	313,413,190.69

39、财务费用

项	目	2018年度	2017年度
利息支出		115,089,430.52	90,419,676.94
减:利息收入		7,459,448.40	5,580,866.14
资金占用费		-	936,189.75
汇兑损益		1,948,897.00	7,744,383.06
手续费支出		3,108,103.08	5,367,988.21
现金折扣		5,400,769.79
合	计	118,087,751.99	98,887,371.82

40、资产减值损失

项目	2018年度	2017年度
坏账损失	205,541,489.37	60,035,214.28
存货跌价损失	122,752,750.05	293,070.04
商誉减值损失	943,870,801.01	51,976,978.84
长期股权投资减值损失	88,253,900.40	11, 103, 117. 31
可供出售金融资产减值损失	134,800,760.95	7,000,000.00
计合	1,495,219,701.78	130,408,380.47

41、其他收益

功		2018年度	2017年度
	与日常经营活动相关的政府补助	37,104,069.25	30,605,175.61
合		37,104,069.25	30,605,175.61

42、投资收益

(1) 投资收益明细情况

项目	2018年度	2017年度
权益法核算的长期股权投资收益	$-14,972,402.34$	$-13,292,141.06$
处置长期股权投资产生的投资收益	57,818,850.66	39,732,027.79
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	19,906,635.00
取得控制权后, 原股权按公允价值重新计量产生的利得		129,023,897.10
处置交易性金融资产取得的投资收益		4,541,509.43
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	54,258,125.60
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	4,553,436.06
爱乐游业绩超额奖励		669,360.01
其他金融资产收益	933, 372. 98	1,521,369.86
计 슴	122,498,017.96	162, 196, 023. 13

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投单资位	2018年度	2017年度
广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司		$-3,898,335.70$
广东衣酷文化发展股份有限公司	$-2,458,374.12$	-4,729,819.09
上海祥同科技股份有限公司	$-2,353,226.35$	$-3,552,998.74$
北京攀高文化传媒股份有限公司		23,305.76
北京万象娱通网络科技股份有限公司	-384,591.07	$-2,725,489.35$
珠海广发信德奥飞资本管理有限公司	1,480,840.16	1,650,859.48
北京灵龙文化发展有限公司	$-55,416.04$	$-443,848.08$
广州数娱信息科技有限公司	-459,331.96	$-6,357,928.16$

被投位资单	2018年度	2017年度
奥银湖杉(苏州)投资管理有限公司	$-23,890.45$	340,225.24
苏州奥银湖杉投资合伙企业(有限合伙)		4,240.82
广州唯观时尚科技有限公司	$-609,039.02$
北京爱乐游文化发展有限公司	$-1,742,488.31$	15,256,162.35
451MediaGroupLLC	$-2,023,721.09$	-4,103,795.19
FunnyFluxEntertainment		$-1,459,207.46$
广州轻阅网络科技有限公司	$-1,914,628.82$	$-1,865,518.81$
深圳市贝美互动科技有限公司		-457,929.63
重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司	473,431.00	-428,582.05
广州奥飞硅谷文化发展有限公司	$-65,374.30$
上海逸态品牌管理有限公司		$-279,280.48$
苏州六月品牌管理有限公司		$-217.85$
海南祺曜互动娱乐有限公司		3, 142, 416. 16
上海颖立文化传媒有限公司	-920,038.79	-3,320,519.44
珠海市汇垠广奥股权投资基金管理有限公司	$-1,023.81$	$-85,880.84$
深圳市奥术信息科技有限公司	$-1,714,380.13$
广州雷神信息科技有限公司	$-2,201,149.24$
合计	$-14,972,402.34$	$-13,292,141.06$

(3) 处置长期股权投资产生的投资收益

投被位资单	2018年度	2017年度
北京中奥影迪动画制作有限公司		3,427,892.10
北京攀高文化传媒股份有限公司		1,152,754.80
重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司		20,570,598.32
海南祺曜互动娱乐有限公司		10,695,319.10
上海颖立文化传媒有限公司		3,890,991.31
北京夏日茉莉文化发展有限公司		$-5,527.84$
广州奥飞硅谷文化发展有限公司	49,884,476.87

投被资单位	2018年度	2017年度
广州轻阅网络科技有限公司	8,668,973.31
上海哇呀咖啡有限公司	$-831,272.21$
苏州六月品牌管理有限公司	$-154.62$
南京图乙方圆网络科技有限公司	96,827.31
计合	57,818,850.66	39,732,027.79

(4) 丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

被掲咨单位	2018年度	2017年度
广州奥飞硅谷文化发展有限公司	19,906,635.00
合	19,906,635.00

(5) 取得控制权后, 原股权按公允价值重新计量产生的利得

被单资投位	2018年度	2017年度
FunnyFluxEntertainment	-	129,023,897.10
合	-	129,023,897.10

(6) 处置可供出售金融资产等取得的投资收益

投位资单被	2018年度	2017年度
济南亿福莱网络科技有限公司	4,170,000.00
广州酷游娱乐科技股份有限公司	9,978,300.00
ZelixHoldingsLimited	26,917,825.60
上海禾念信息科技有限公司
上海天矢文化传播有限公司
北京万象传媒广告有限公司	1,200,000.00
成都像素星空科技有限公司	11,992,000.00
合计	54,258,125.60

(6) 可供出售金融资产在持有期间的投资收益

被	位		2018年度
		珠海广发信德奥飞产业投资基金一期(有限合伙)	4,428,708.46
		苏州奥银湖杉投资合伙企业(有限合伙)	124,727.60
合	tt		4,553,436.06

43、公允价值变动收益

项	E	2018年度	2017年度
	远期外汇结算收益	$\overline{\phantom{a}}$	$-5,332,000.00$
合		-	$-5,332,000.00$

44、资产处置收益

项 E	2018年度	2017年度
固定资产处置收益	-646,437.54	44,680,137.11
无形资产处置收益	-	31,588,155.75
合 īΤ	-646,437.54	76,268,292.86

45、营业外收入

(1) 营业外收入情况如下:

项	目	2018年度	2017年度	是否计入非经常性损益
非流动资产报废利得		59,956.02		是
	其中:固定资产报废利得	59,956.02		是
政府补助		511,008.21	3,881,647.94	是
罚没收入		954,272.60	793,466.50	是
赔偿收入		3,879,598.16	2,838,978.32	是
其他		1,265,519.49	619,352.58	是
往来款项清理		3,995,388.43		是
合	计	10,665,742.91	8,133,445.34

币种:人民币 $\overline{\pi}$ 单位:

(2) 计入当期损益的与收益相关的政府补助;

与资产相关与收益相关	与资产相关	与收益相关	与收益相关
上期发生金额	2,052,083.33
本期发生金额	192,708.21	200,000.00	118,300.00	511,008.21
是否特殊补贴	КД	КД	КД
补贴是否影响当年盈号	КД	КД	КД
性型类	$\mathbf{E}$	щ	മ
发放原因	鼓励发展动漫产业	奖励公司 2016 年度成功收购兼并其他企业	因政府扶持文化创意产业发展
发放主体	发区黄花岗科技园管理委员会州高新技术产业开	澄海区财政存款户	杭州市滨江区财政局
Ш 项助本	_{更产业原创} "展示平台黄花岗广州动漫产业原建设资金政府补贴制作和品牌推广)	融资及著名商标名牌产品企业奖励给予 2017 年度获得上市	年度区文创产业专项资金 2017	卞 ∜¤

注: A 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助

B 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)

C因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

D因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助

E 为避免上市公司亏损而给予的政府补助

F奖励上市而给予的政府补助

(3)在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益的与资产相关的政府补助详见"附注五、

48、政府补助"。

46、营业外支出

项目	2018年度	2017年度	是否计入非经常性损益
非流动资产报废损失	585,526.97	185,885.39	是
其中: 固定资产报废损失	585,526.97	185,885.39	是
对外捐赠	109,212.34	2,934,460.75	是
罚款及滞纳金	278,360.07	306,532.56	是
违约金	129,100.00	1,256,341.69	是
其他	2,352,061.40	446,260.52	是
赔偿款	801,886.77	1,557,067.44	是
预计负债	4,700,000.00		是
水灾导致存货损失	3,286,272.76		是
合计	12,242,420.31	6,686,548.35

47、所得税费用

(1) 所得税费用表

项目	2018年度	2017年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	12,668,640.29	54,486,922.65
递延所得税调整	-94,890,945.69	-52,401,098.34
计合	$-82,222,305.40$	2,085,824.31

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项	目	本期发生额
利润总额		$-1,773,922,629.80$
按法定/适用税率计算的所得税费用		-266,088,394.47
子公司适用不同税率的影响		-43,699,457.41

项目	本期发生额
调整以前期间所得税的影响	3,805,842.15
非应税收入的影响	$-9,314,108.29$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	$-7,959,420.70$
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	387,603.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	116,652,816.78
本期计提商誉减值准备未确认递延所得税的影响	141,580,620.15
研发加计扣除的影响	$-28,630,159.15$
其他	11,042,351.81
所得税费用	$-82,222,305.40$

其中,其他包括以下内容:

项目	金额
以前期间确认递延所得税本期转回	10,893,896.43
税率变动产生的差异	$-1,217,969.16$
代扣代缴税费	1,338,811.94
汇率影响	27,612.60
计合	11,042,351.81

48、政府补助

(1) 本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目

项	补助类型	2018年度	列报项目
稳定岗位补贴	与收益相关	465,860.43	其他收益
版权登记资助费	与收益相关	197,200.00	其他收益
中央财政 2017年度外经贸发展专项资金(促进外贸转型升级项目)	与收益相关	4,500,000.00	其他收益
2017年度企业研究开发省级财政补助	与收益相关	4,126,600.00	其他收益
汕头市版权局对著作权登记奖励	与收益相关	119,600.00	其他收益

项	目	补助类型	2018年度	列报项目
	2017年动漫产业"一带一路"国际项目扶持资金	与收益相关	200,000.00	其他收益
	汕头市工商行政管理局、汕头市财政局商标品牌奖金	与收益相关	55,534.00	其他收益
	2017年度推动发明和 PCT 专利补助资金		5,000.00	其他收益
牌培育项目计划资金)	中央财政厅 2017 年度外经贸发展专项资金(企业品	与收益相关	3,400,000.00	其他收益
	中国文化艺术政府奖第三节动漫奖	与收益相关	200,000.00	其他收益
	外经贸发展专项资金外贸中小企业费用	与收益相关	14,589.00	其他收益
中外人文交流用途)	市委宣传部 2018 年省文化繁荣发展专项资金(加强	与收益相关	600,000.00	其他收益
	第十届汕头市专利奖(入选外观设计金奖项目)	与收益相关	30,000.00	其他收益
	经信局 2018 年强化知识产权工作专项资金	与收益相关	450,000.00	其他收益
	广东省知识产权局产业促进类项目补助	与收益相关	100,000.00	其他收益
	2017年市级企业研究开发补助资金	与收益相关	230,200.00	其他收益
项目费用	商务局拨外经贸发展企业对外承包工程和境外投资	与收益相关	736,386.00	其他收益
	2018年促进经贸发展专项资金(服务贸易发展)	与收益相关	420,000.00	其他收益
2018 汕头市商标品牌奖励		与收益相关	137,867.50	其他收益
	2018年度文化产业发展专项资金	与收益相关	500,000.00	其他收益
2018 促进经济发展专项资金		与收益相关	489,600.00	其他收益
企业研究开发省级财政补助		与收益相关	398,900.00	其他收益
高新技术企业补贴		与收益相关	200,000.00	其他收益
展位补贴		与收益相关	1,796.65	其他收益
	2017年度黄花岗科技园优秀企业奖励资金	与收益相关	50,000.00	其他收益
2018年文化繁荣发展资金		与收益相关	700,000.00	其他收益
智趣羊学堂扶持资金		与收益相关	200,000.00	其他收益
2018 公益短片入围扶持奖励		与收益相关	9,433.96	其他收益
2018 中国联合展台参展补贴		与收益相关	37,785.85	其他收益
2015 文化产业项目尾款		与收益相关	30,000.00	其他收益
财政扶持		与收益相关	1,546,795.00	其他收益

项目	补助类型	2018年度	列报项目
增值税即征即退	与收益相关	2,116,784.89	其他收益
2017年区财政局税收返还	与收益相关	498,356.00	其他收益
个税手续费返还	与收益相关	1,088,175.15	其他收益
科研成果转化与扩散	与收益相关	200,000.00	其他收益
2017年度省企业研究开发省级财政补助	与收益相关	968,200.00	其他收益
失业保险补助	与收益相关	191.10	其他收益
高企培育入库奖励	与收益相关	300,000.00	其他收益
2017年省级研发补助	与收益相关	570,500.00	其他收益
海珠区高成长性中小企业补助	与收益相关	300,000.00	其他收益
省级补助项目资金	与收益相关	532,300.00	其他收益
质量奖奖金	与收益相关	500,000.00	其他收益
大型企业研发机构建设奖励资金	与收益相关	480,000.00	其他收益
汕头市 2017 年新增规上工业企业奖励	与收益相关	44,148.00	其他收益
澄海区 2017 年新增规上工业企业奖励	与收益相关	50,000.00	其他收益
2016年度企业研究开发省级财政补助项目资金	与收益相关	1,105,700.00	其他收益
中新天津生态城财政局退税-增值税	与收益相关	1,546,377.07	其他收益
高企认定奖励金-中新天津生态城财政局	与收益相关	50,000.00	其他收益
国家高新技术企业奖励金-中新天津生态城财政局	与收益相关	200,000.00	其他收益
2017年科技型企业认定奖励-中新天津生态城财政局	与收益相关	10,000.00	其他收益
上海市科学技术委员会创新资金	与收益相关	100,000.00	其他收益
2017年广东省高新技术企业培育库入库企业及奖补项目计划	与收益相关	300,000.00	其他收益
深圳市市场和质量监督管理委员会-2017年境外商标注册申请资助经费	与收益相关	45,000.00	其他收益
珠海市横琴新区管理委员会财政局 2017 年度总部企业奖励	与收益相关	200,000.00	其他收益
小微企业免税额	与收益相关	159.84	其他收益
广州市企业研发经费投入后补助	与收益相关	312,100.00	其他收益
广州市电子商务示范企业奖励资金	与收益相关	2,000,000.00	其他收益

单位: 元币种: 人民币

项	目	补助类型	2018年度	列报项目
范项目)	财政局补贴-广州市知识产权局贯彻知识产权管理规	与收益相关	50,000.00	其他收益
企业研发省级财政补助资金		与收益相关	741,000.00	其他收益
上海市静安区财政局奖励款		与收益相关	400,000.00	其他收益
机器换人项目补助		与收益相关	177,100.00	其他收益
	东莞市经济和信息化局专业服务补助项目	与收益相关	260,600.00	其他收益
收到2017 企业研发补助项目		与收益相关	711,286.00	其他收益
	东莞市经济和信息化局 2017 智能改造项目	与收益相关	172,100.00	其他收益
	2017年度东莞市工程中心和重点实验室认定资助	与收益相关	100,000.00	其他收益
	收到17 企业研究开发省级财政补助	与收益相关	206,614.00	其他收益
澄海财政上市融资公司奖励款		与收益相关	200,000.00	营业外收入
文创产业专项资金		与收益相关	118,300.00	营业外收入
超级飞侠 3 研发费用补助		与资产相关	4,242,433.02	递延收益
SW 电影研发费用补助		与资产相关	9,896.15	递延收益
恐龙战队电影研发费用补助		与资产相关	754,343.16	递延收益
合	计	$\prime$	41,814,812.77

(2) 计入当期损益的政府补助

项	目	2018年度	列报项目
稳定岗位补贴		465,860.44	其他收益
版权登记资助费		197,200.00	其他收益
项目)	中央财政 2017年度外经贸发展专项资金(促进外贸转型升级	4,500,000.00	其他收益
	2017年度企业研究开发省级财政补助	4,126,600.00	其他收益
汕头市版权局对著作权登记奖励		119,600.00	其他收益
	2017年动漫产业"一带一路"国际项目扶持资金	200,000.00	其他收益
	汕头市工商行政管理局、汕头市财政局商标品牌奖金	55,534.00	其他收益
	2017年度推动发明和 PCT 专利补助资金	5,000.00	其他收益

项目	2018年度	列报项目
中央财政厅 2017年度外经贸发展专项资金(企业品牌培育项目计划资金)	3,400,000.00	其他收益
中国文化艺术政府奖第三节动漫奖	200,000.00	其他收益
外经贸发展专项资金外贸中小企业费用	14,589.00	其他收益
市委宣传部 2018年省文化繁荣发展专项资金(加强中外人文交流用途)	600,000.00	其他收益
第十届汕头市专利奖(入选外观设计金奖项目)	30,000.00	其他收益
经信局 2018 年强化知识产权工作专项资金	450,000.00	其他收益
广东省知识产权局产业促进类项目补助	100,000.00	其他收益
2017年市级企业研究开发补助资金	230,200.00	其他收益
商务局拨外经贸发展企业对外承包工程和境外投资项目费用	736,386.00	其他收益
2018年促进经贸发展专项资金(服务贸易发展)	420,000.00	其他收益
2018 汕头市商标品牌奖励	137,867.50	其他收益
2018年度文化产业发展专项资金	500,000.00	其他收益
2018 促进经济发展专项资金	489,600.00	其他收益
企业研究开发省级财政补助	398,900.00	其他收益
高新技术企业补贴	200,000.00	其他收益
展位补贴	1,796.65	其他收益
2017 年度黄花岗科技园优秀企业奖励资金	50,000.00	其他收益
2018年文化繁荣发展资金	700,000.00	其他收益
智趣羊学堂扶持资金	200,000.00	其他收益
2018 公益短片入围扶持奖励	9,433.96	其他收益
2018 中国联合展台参展补贴	37,785.85	其他收益
2015 文化产业项目尾款	30,000.00	其他收益
财政扶持	1,546,795.00	其他收益
增值税即征即退	2,116,784.89	其他收益
2017年区财政局税收返还	498,356.00	其他收益
个税手续费返还	1,088,175.15	其他收益

项目	2018年度	列报项目
科研成果转化与扩散	200,000.00	其他收益
2017年度省企业研究开发省级财政补助	968,200.00	其他收益
失业保险补助	191.10	其他收益
高企培育入库奖励	300,000.00	其他收益
2017年省级研发补助	570,500.00	其他收益
海珠区高成长性中小企业补助	300,000.00	其他收益
省级补助项目资金	532,300.00	其他收益
质量奖奖金	500,000.00	其他收益
大型企业研发机构建设奖励资金	480,000.00	其他收益
汕头市 2017 年新增规上工业企业奖励	44,148.00	其他收益
澄海区 2017 年新增规上工业企业奖励	50,000.00	其他收益
2016年度企业研究开发省级财政补助项目资金	1,105,700.00	其他收益
中新天津生态城财政局退税-增值税	1,546,377.07	其他收益
高企认定奖励金-中新天津生态城财政局	50,000.00	其他收益
国家高新技术企业奖励金-中新天津生态城财政局	200,000.00	其他收益
2017年科技型企业认定奖励-中新天津生态城财政局	10,000.00	其他收益
上海市科学技术委员会创新资金	100,000.00	其他收益
2017年广东省高新技术企业培育库入库企业及奖补项目计划	300,000.00	其他收益
深圳市市场和质量监督管理委员会-2017年境外商标注册申请资助经费	45,000.00	其他收益
珠海市横琴新区管理委员会财政局 2017 年度总部企业奖励	200,000.00	其他收益
小微企业免税额	159.84	其他收益
广州市企业研发经费投入后补助	312,100.00	其他收益
广州市电子商务示范企业奖励资金	2,000,000.00	其他收益
财政局补贴-广州市知识产权局贯彻知识产权管理规范项目)	50,000.00	其他收益
企业研发省级财政补助资金	741,000.00	其他收益
上海市静安区财政局奖励款	400,000.00	其他收益
机器换人项目补助	177,100.00	其他收益

项	目	2018年度	列报项目
	东莞市经济和信息化局专业服务补助项目	260,600.00	其他收益
	收到 2017 企业研发补助项目	711,286.00	其他收益
	东莞市经济和信息化局 2017 智能改造项目	172,100.00	其他收益
	2017年度东莞市工程中心和重点实验室认定资助	100,000.00	其他收益
	收到 17 企业研究开发省级财政补助	206,614.00	其他收益
	澄海财政上市融资公司奖励款	200,000.00	营业外收入
政府补贴	黄花岗广州动漫产业原创制作和品牌推广展示平台建设资金	192,708.21	营业外收入
文创产业专项资金		118,300.00	营业外收入
SW1 研发费用补助		1,374,549.45	主营业务成本
	超级飞侠2研发费用补助	2,321,461.30	主营业务成本
TTI 研发费用补助		1,649,459.34	主营业务成本
"数字漫画一带一路"海外平台推广计划项目扶持资金		614,228.80	其他收益
合	计	42,960,547.55

49、现金流量表项目注释

(1) 公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下

项目	2018年度	2017年度
收到政府补助	37,976,018.28	31,884,920.39
收到利息收入	7,434,593.54	5,669,833.18
收到押金、保证金	3,512,144.49	14,879,199.22
收到侵权赔偿收入	2,843,457.00	3,632,444.82
收到经营性往来款及代收款	18,000,000.00
收到其他	1,413,267.53	2,788,127.10
合计	71,179,480.84	58,854,524.71

项目	2018年度	2017年度
支付经营管理费	747,387,120.93	798,897,643.59
对外捐赠支出	109,212.34	2,934,460.75
支付押金、备用金	675,415.93	4,972,346.07
支付经营性往来款	3,300,000.00	14,200,000.00
支付诉讼冻结金	4,308,985.73
支付其他	2,630,421.47	7,612,811.29
计合	758,411,156.40	828,617,261.70

(2) 公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下

(3) 收到其他与投资活动有关的现金主要项目列示如下

项 E	2018年度	2017年度
收到与资产相关政府补助	$\overline{\phantom{a}}$	1,890,530.03
合	٠	1,890,530.03

(4) 公司在支付的其他与投资活动有关的现金主要项目列示如下

项	2018年度	2017年度
支付超额业绩奖励款	٠	25, 251, 130. 12
合	-	25,251,130.12

(5) 公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下

项目	2018年度	2017年度
收到筹资往来款	5,000,000.00	6,001,390.00
收到解押的保证金		17,310,943.81
收到资金占用费	$\overline{\phantom{a}}$
计合	5,000,000.00	23,312,333.81

(6) 公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下

项目	2018年度	2017年度
支付筹资往来款		208,579,032.70
回购限制性股票第三期		7,491,978.00
支付收购子公司少数股权款		2.00
支付的保证金	40,370,290.10
支付发行股票筹资费用	21,154,149.50
计合	61,524,439.60	216,071,012.70

50、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

项目	2018年度	2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	$-1,691,700,324.40$	68,554,580.10
加: 资产减值准备	1,502,904,115.78	130,408,380.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	43,075,678.98	45,578,252.05
无形资产摊销	44,509,863.59	36,251,867.07
长期待摊费用摊销	24,214,868.60	38,783,768.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 收益)	646,437.54	$-76,268,292.86$
固定资产报废损失 (减: 收益)	525,570.95	185,885.39
公允价值变动净损失(减:收益)		5,332,000.00
财务费用(减:收益)	117,038,327.52	98,164,060.00
投资损失(减:收益)	-122,498,017.96	$-162, 196, 023.13$
递延所得税资产减少 (减: 增加)	-89,780,994.05	-50,274,862.97
递延所得税负债增加 (减: 减少)	$-2,269,215.50$	$-2,126,235.37$
存货的减少(减:增加)	6,145,863.95	254,796,047.04
经营性应收项目的减少(减:增加)	244,790,884.45	$-88,347,534.70$

项目	2018年度	2017年度
经营性应付项目的增加(减:减少)	$-4,317,846.27$	-146,947,376.45
其他
经营活动产生的现金流量净额	73,285,213.18	151,894,515.17
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	735,881,116.18	669,286,335.57
现金的期初余额减:	669,286,335.57	764,679,594.69
加:现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	66,594,780.61	-95,393,259.12

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	9,900,000.00
其中: 深圳战艺网络科技有限公司	9,900,000.00
小计	9,900,000.00
购买日子公司持有的现金及现金等价物减:	9,900,204.96
其中: 深圳战艺网络科技有限公司	9,900,204.96
小计	9,900,204.96
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物加:	223,078,729.23
FunnyFluxCO.,Ltd 其中:	43,285,892.15
BabyTrend, Inc.	179,792,837.08
小计	223,078,729.23
取得子公司支付的现金净额	223,078,524.27

项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	102,920,000.00
其中: 广州奥飞硅谷文化发展有限公司有限公司	99,450,000.00
南京图乙方圆网络科技有限公司	3,470,000.00
小计	102,920,000.00
丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物减:	4,981,113.95
其中: 广州奥飞硅谷文化发展有限公司有限公司	1,851,937.59
南京图乙方圆网络科技有限公司	3,129,176.36
小计	4,981,113.95
以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物加:
处置子公司收到的现金净额	97.938.886.05

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

(4) 现金和现金等价物的构成

项目	2018.12.31	2017.12.31
一、现金	735,881,116.18	669,286,335.57
其中: 库存现金	177,774.04	602,873.25
可随时用于支付的银行存款	727,776,289.10	656,779,449.45
可随时用于支付的其他货币资金	7,927,053.04	11,904,012.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	735,881,116.18	669,286,335.57
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

2018年度现金流量表中现金的期末余额 735,881,116.18 元, 2018 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末余额为 780,560,392.01 元, 差额 44,679,275.83 元, 系扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行借款保证金及质押存款 40,027,130.10 元, 诉讼冻结资金 4,308,985.73 元, 境外信用卡保证金 343,160.00 元。

51、所有权或使用权受到限制的资产

项	2018.12.31	2017.12.31
银行存款	7,836,110.73
其他货币资金	36,843,165.10	$\blacksquare$
ìŀ 合	44,679,275.83	-

52、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目明细

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			202,993,162.53
美元其中:	16,779,875.01	6.8632	115, 163, 638. 17
英镑	1,268,746.95	8.6762	11,007,902.29
欧元	4,410,792.84	7.8473	34,612,814.65
港币	16,225,632.19	0.8762	14,216,898.92
台币	113.00	0.2230	25.20
韩元	4,588,831,687.00	0.0061	27,991,873.29
新加坡币	2.00	5.0062	10.01
应收账款			359,858,581.73
其中: 美元	45, 154, 166.23	6.8632	309,902,073.67
英镑	908,392.42	8.6762	7,881,394.31
欧元	5,130,388.10	7.8473	40,259,694.54
港币	1,120,450.54	0.8762	981,738.76
韩元	136,668,926.00	0.0061	833,680.45
其他应收款			68,545,124.69
其中: 美元	5,934,517.13	6.8632	40,729,777.97
英镑	39,895.00	8.6762	346,137.00
欧元	166,542.83	7.8473	1,306,911.55

$\bar{V}$

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
港币	28,018,160.96	0.8762	24,549,512.63
日元	122,853.40	0.0619	7,604.63
韩元	263, 144, 412.00	0.0061	1,605,180.91
应付账款			98,944,416.91
美元其中:	11,362,853.69	6.8632	77,985,537.45
英镑	296,097.60	8.6762	2,569,002.00
欧元	2,343,164.11	7.8473	18,387,511.72
港币	2,700.00	0.8762	2,365.74
其他应付款			503.82
其中: 港币	575.00	0.8762	503.82
短期借款			86,511,668.8
其中: 美元	5,009,000.00	6.8632	34,377,768.80
港币	59,500,000.00	0.8762	52,133,900.00
长期借款			18,301,862.09
其中: 美元	2,666,666.00	6.8632	18,301,862.09

(2) 重要经营实体说明

单位名称	经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
香港奥飞娱乐有限公司	中国香港	港币	销售商品、支付薪酬及投融资活动主要使用港币结算
英国奥飞动漫玩具有限公司	英国	英镑	销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用英镑结算
AULDEYTOYSOFNORTHAM ERICALLC	美国	美元	销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
法国奥飞动漫玩具有限公司	法国	欧元	销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用欧元结算
BabyTrend, Inc.	美国	美元	销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
资讯港管理有限公司	英属维尔京群岛	港币	销售商品、支付薪酬及投融资活动主要使用港币结算
AlphaEntertainmentGroupAmer icaHoldingCorporation	美国	美元	销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算
FunnyFluxCO.,Ltd	韩国	韩元	销售商品、支付薪酬及投融资活动主要使用韩元结算
ToonExpressHongKonglimited	中国香港	港币	销售商品、支付薪酬及投融资活动主要使用港币结算

六、合并范围变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例(%)	股权取得方式
深圳战艺网络科技有限公司	2018.09.04	9,900,000.00	60.00%	现金购买

续:

购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
2018.08.31	股权转让协议签订、双方董事会通过、已支付股权转让款, 已完成工商变更		451,114.76

其他说明:

2018年6月8日, 深圳战艺网络科技有限公司已办理完毕原股东资产交接及股权变更手续, 2018年9月4日, 公司已按约定支付投资款, 故以接近的 2018年8月31日作为购买日。

(2) 合并成本及商誉
-------------	--

合并成本	深圳战艺网络科技有限公司
--现金	9,900,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--或有对价的公允价值
合并成本合计	9,900,000.00
取得的可辨认净资产公允价值份额减:	128,907.08
商誉	9,771,092.92

并成本确定方法:

公司收购深圳战艺网络科技有限公司股权, 以双方协商确定的交易价作为合并成本。

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

无。

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	深圳战艺网络科技有限公司
项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:	10,035,727.79	10,035,727.79
货币资金	9,900,204.96	9,900,204.96
应收账款	986.86	986.86
其他应收款	74,507.34	74,507.34
其他流动资产	60,028.63	60,028.63
负债:	9,920,882.66	9,920,882.66
应付账款	549,571.17	549,571.17
预收款项	9,249,999.95	9,249,999.95
其他应付款	121,311.54	121,311.54
净资产	114,845.13	114,845.13
减: 少数股东权益	$-14,061.95$	$-14,061.95$
取得的净资产	128,907.08	128,907.08

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

深圳战艺网络科技有限公司主要经营游戏研发业务,账面资产负债主要是货币资金及往来债权债务, 经复核可辨认资产负债的公允价值为账面净资产。

(4) 被购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

无

$\tilde{\omega}$

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

子公司名称	股权处置价款	股权处置比例(%)	股权处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
广州奥飞硅谷文化发展有限公司有限公司	195,000,000.00	65%	出售股权	2018.6.25	收到合同约定进度款,办理工商变更手续	49,884,476.87
南京图乙方圆网络科技有限公司	3,470,000.00	60%	出售股权	2018.5.30	收到合同约定进度款,办理工商变更手续	96,827.31

续:

丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
35.00%	85,093,365.00	105,000,000.00	19,906,635.00	股权交易价
0.00%

其他说明: 无

5、其他原因的合并范围变动

司称名公	变动原因	设立/变更日期
AlphaGroupNetherlandsB.V.	设立	2018-07-11
广州原创动漫文化传播有限公司	设立	2018-08-14
广东奥飞主题文化科技有限公司	设立	2018-04-26
广州奥飞亲子乐园文化发展有限公司	设立	2018-08-14
合肥奥飞动漫文化发展有限公司	设立	2018-09-30

公司称名	变动原因	设立/变更日期
慈溪奥飞动漫品牌管理有限公司	设立	2018-09-30
AlphaPictures, Inc.	注销	2018-12-10
AlphaPicturesDevelopment, LLC	注销	2018-12-10
北京指游互动科技发展有限公司	注销	2018-11-06
上海哇呀咖啡有限公司	注销	2018-11-30
广州奥玩商贸有限公司	注销	2018-11-20
悦奥飞腾(苏州)投资管理有限公司	注销	2018-02-08

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	办公地	注册地	业务	直接持股	间接持股	取得方式
广州奥飞文化传播有限公司	广州	广州	文化传媒	100.00%		同一控制下合并
广州奥飞嘉佳教育有限公司	广州	广州	文化传媒		100.00%	设立
广州狼烟动画有限公司	广州	广州	文化传媒		85.00%	设立
奥飞影业投资(北京)有限公司	北京	北京	影视制作		100.00%	设立
奥飞影业(上海)有限公司	上海	上海	文化传媒	$\blacksquare$	100.00%	设立
奥飞影业(香港)有限公司	香港	香港	文化传媒		100.00%	设立
上海震雷文化传播有限公司	上海	上海	文化传媒	$\qquad \qquad \blacksquare$	100.00%	非同一控制下合并
广州卓游信息科技有限公司	广州	广州	游戏研发	$\overline{a}$	51.00%	非同一控制下合并
上海掌致信息科技有限公司	上海	上海	游戏研发	$\qquad \qquad \blacksquare$	51.00%	非同一控制下合并
海南盛游信息科技有限公司	海南	海南	游戏研发	$\overline{\phantom{m}}$	51.00%	非同一控制下合并
卓越游戏科技有限公司	香港	香港	游戏研发	$\overline{\phantom{0}}$	51.00%	设立
广州麟游信息科技有限公司	广州	广州	游戏研发		26.01%	非同一控制下合并

子公司称名	办公地	注册地	业务	直接持股	间接持股	取得方式
广州晶音信息科技有限公司	广州	广州	游戏研发	$\overline{\phantom{0}}$	26.01%	非同一控制下合并
广州云间行信息科技有限公司	广州	广州	游戏研发	$\overline{a}$	26.01%	非同一控制下合并
广州位面信息科技有限公司	广州	广州	信息技术	$\frac{1}{2}$	26.01%	非同一控制下合并
深圳战艺网络科技有限公司	深圳	深圳	游戏研发	۰	30.60%	非同一控制下合并
广东奥迪动漫玩具有限公司	广州	广州	玩具销售	100.00%	٠	设立
东莞奥迪贝乐童车有限公司	东莞	东莞	玩具制作		100.00%	设立
东莞金旺儿童用品有限公司	东莞	东莞	玩具制作	$\frac{1}{2}$	100.00%	非同一控制下合并
广东嘉佳卡通影视有限公司	广州	广州	文化传媒	30.00%	30.00%	非同一控制下合并
香港奥飞娱乐有限公司	香港	香港	文化传媒	100.00%		设立
法国奥飞动漫玩具有限公司	法国	法国	玩具销售	-	100.00%	设立
资讯港管理有限公司	维尔京群岛	维尔京群岛	文化传媒	-	100.00%	非同一控制下合并
ToonExpressHongKonglimited	香港	香港	文化传媒		100.00%	非同一控制下合并
广州奥飞动漫品牌管理有限公司	广州	广州	文化传媒		100.00%	非同一控制下合并
AlphaEntertainmentGroupAmericaHoldin gCorporation	美国	美国	投资管理		100.00%	设立
AULDEYTOYSOFNORTHAMERICAL LC	美国	美国	玩具销售		100.00%	设立
BabyTrend, Inc.	美国	美国	玩具销售	-	100.00%	非同一控制下合并
AlphaGROUPUSLLC	美国	美国	玩具销售		100.00%	设立
AlphaAnimation, Inc.	美国	美国	文化传媒	-	100.00%	设立
FunnyFluxCO.,Ltd	韩国	韩国	动漫设计		60.02%	非同一控制下合并

单位:元币种:人民币

子公称司名	办公地	注册地	业务	直接持股	间接持股	取得方式
杭州华尼动漫有限公司	杭州	杭州	动漫设计		60.02%	非同一控制下合并
AlphaGroupNetherlandsB.V.	荷兰	荷兰	玩具销售	$\blacksquare$	100.00%	设立
英国奥飞动漫玩具有限公司	英国	英国	玩具销售	100.00%		设立
汕头奥迪玩具有限公司	汕头	汕头	动漫玩具生产	100.00%		设立
广东原创动力文化传播有限公司	广州	广州	文化传媒	100.00%		非同一控制下合并
广州原创动漫文化传播有限公司	广州	广州	文化传媒	۷	100.00%	设立
北京爱乐游信息技术有限公司	北京	北京	游戏研发	100.00%		非同一控制下合并
北京中盛天创科技发展有限公司	北京	北京	游戏研发	$\blacksquare$	100.00%	非同一控制下合并
上海方寸信息科技有限公司	上海	上海	游戏研发	100.00%		非同一控制下合并
掌中方寸信息科技有限公司	香港	香港	游戏研发	$\overline{\phantom{0}}$	100.00%	非同一控制下合并
上海方寸互娱网络科技有限公司	上海	上海	游戏研发	٠	100.00%	非同一控制下合并
上海星落信息技术有限公司	上海	上海	游戏研发		60.00%	非同一控制下合并
广州叶游信息技术有限公司	广州	广州	游戏研发	100.00%		非同一控制下合并
壹沙(北京)文化传媒有限公司	北京	北京	文化传媒	56.00%		非同一控制下合并
北京魔屏科技有限公司	北京	北京	文化传媒	60.00%		非同一控制下合并
北京奥飞传媒有限公司	北京	北京	文化传媒	80.00%	۰	设立
上海奥飞网络科技有限公司	上海	上海	玩具销售	100.00%	-	设立
广东奥飞实业有限公司	汕头	汕头	玩具生产	100.00%	$\frac{1}{2}$	设立
广州戏胞文化传播有限公司	广州	广州	文化传媒	51.00%	$\overline{a}$	设立
上海奥飞游戏有限公司	上海	上海	游戏研发	100.00%	$\ddot{\phantom{0}}$	设立

单位:元币种:人民币

子公司名称	办公地	注册地	业务	直接持股	间接持股	取得方式
北京绵绵堂科技有限公司	北京	北京	文化传媒	60.00%		非同一控制下合并
深圳市奥飞贝肯文化有限公司	深圳	深圳	影视版权	55.00%		非同一控制下合并
广州奥飞文化产业投资管理有限公司	广州	广州	投资管理	100.00%		设立
广东奥飞动漫文化产业投资基金(有限合伙)	珠海	珠海	投资基金	96.67%	3.33%	设立
北京四月星空网络技术有限公司	北京	北京	版权运营	100.00%		非同一控制下合并
天津仙山文化传播有限公司	天津	天津	版权运营	$\overline{\phantom{a}}$	100.00%	非同一控制下合并
上海有妖气文化发展有限公司	上海	上海	版权运营	ä,	100.00%	非同一控制下合并
上海奥飞数娱影视有限公司	苏州	苏州	影视制作	100.00%		设立
广州奥飞婴童用品有限公司	广州	广州	玩具销售	100.00%		设立
珠海奥飞动漫品牌管理有限公司	珠海	珠海	版权运营	100.00%		设立
霍尔果斯奥飞创业投资有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	投资管理	100.00%	ù.	设立
广东奥飞主题文化科技有限公司	广州	广州	娱乐业	55.00%	$\overline{\phantom{a}}$	设立
广州奥飞亲子乐园文化发展有限公司	广州	广州	零售业	100.00%		设立
合肥奥飞动漫文化发展有限公司	合肥	合肥	商务服务业	$\overline{\phantom{a}}$	100.00%	设立
慈溪奥飞动漫品牌管理有限公司	慈溪	慈溪	商务服务业	$\overline{\phantom{a}}$	100.00%	设立

(2) 重要的非全资子公司

单位: 元币种: 人民币

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
广东嘉佳卡通影视有限公司	40.00%	-396,717.95		44,099,667.56
广州卓游信息科技有限公司	49.00%	-42,472,952.30	$\overline{\phantom{0}}$	11,823,099.63
FunnyFluxCO.,Ltd	39.98%	$-8,491,995.39$	-	34,739,093.74

∏∏
◁
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份注
股附
乐表		度
娱报		升
مم	务
	奥财

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息:

单位:元币种:人民币

			2018.12.31
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广东嘉佳卡通影视有限公司	38,032,039.58	104,011,840.86	142,043,880.44	31,794,711.55		31,794,711.55
广州卓游信息科技有限公司	143,408,062.87	20, 195, 195.24	163,603,258.11	139,535,138.78		139, 535, 138.78
FunnyFluxCOLtd	118,613,365.67	21,385,350.14	139,998,715.81	41,940,161.24	11,167,374.63	53,107,535.87

	负债合计	26,010,701.31	69,159,476.24	67,307,176.82
	非流动负债			14,132,387.54
	流动负债	26,010,701.31	69,159,476.24	53,174,789.28
2017.12.31	资产合计	137,251,665.08	180,217,958.90	149,568,128.03
	非流动资产	109,069,923.64	45,649,828.62	26,447,233.74
	流动资产	28,181,741.44	134,568,130.28	123, 120, 894.29
子公司名称		广东嘉佳卡通影视有限公司	广州卓游信息科技有限公司	FunnyFluxCO.,Ltd

	经营活动现金流量	$-11,731,437.26$	$-28,338,741.09$	$-2,840,044.08$
上期发生额	综合收益总额	$-3,829,586.77$	$-12,825,791.62$	$-4,023,105.20$
	净利润	$-3,829,586.77$	$-12,825,791.62$	$-4,023,105.20$
	营业收入	59,635,660.79	47,925,856.78	22,072,810.29
	经营活动现金流量	$-2,579,077.82$	$-36,827,307.12$	$-27,533,981.29$
本期发生额	综合收益总额	-991,794.88	545,524.38 $-8-$	$-21.240.608.78$
	净利润	-991,794.88	$-87,545,524.38$	$-21,240,608.78$
	营业收入	59,434,733.39	56,399,046.02	104,014,593.25
	子公司名称	东嘉佳卡通影视有限公司	广州卓游信息科技有限公司	FunnyFluxCO.,Ltd

$\frac{1}{2}$

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要合营及联营企业

合营企业或联营企		主要经		持股比例(%)		对合营企业或联
业名称	注册地业务性质营地			直接	间接	营企业投资的会计处理方法
广东衣酷文化发展股份有限公司	广州	广州	婴童用品	45.61%	-	权益法
451MediaGroupLLC	上海	上海	文化传媒		19.99%	权益法
北京灵龙文化发展有限公司	广州	广州	文化传媒	14.25%		权益法
北京爱乐游文化发展有限公司	北京	北京	游戏研发		49.00%	权益法
上海祥同科技股份有限公司	上海	上海	婴童用品	41.41%		权益法

北京灵龙文化发展有限公司, 公司派驻董事, 具有重大影响, 故按权益法核算。

(2) 重要合营及联营企业财务信息:

单位: 元币种: 人民币

		期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
项	目	广东衣酷文化发展股份有限公司	上海祥同科技股份有限公司	广东衣酷文化发展股份有限公司	上海祥同科技股份有限公司
流动资产		92,754,800.11	62,757,246.16	79,223,483.17	57,815,708.05
非流动资产		6,527,685.61	18,796,735.36	7,972,174.10	20,532,715.94
资产合计		99,282,485.72	81,553,981.52	87,195,657.27	78,348,423.99

流动负债		80,272,099.80	44,697,050.31	62,795,282.05	35,808,743.80

	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
项目	广东衣酷文化发展股份有限公司	上海祥同科技股份有限公司	广东衣酷文化发展股份有限公司	上海祥同科技股份有限公司
非流动负债
负债合计	80,272,099.80	44,697,050.31	62,795,282.05	35,808,743.80

少数股东权益
归属于母公司股东权益	19,010,385.92	36,856,931.21	24,400,375.22	42,539,680.19

按持股比例计算的净资产份额	8,670,637.02	15,262,455.22	11,129,011.14	17,615,681.57
调整事项
--商誉	13,284,686.66	934,836.10	13,284,686.66	934,836.10
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	21,955,323.68	16, 197, 291.32	24,413,697.80	18,550,517.67
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入	72,627,386.40	41,478,341.40	107,586,664.09	49,974,616.12
净利润	-5,389,989.30	$-5,682,748.98$	$-10,370,136.11$	$-8,580,050.10$
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-5,389,989.30	$-5,682,748.98$	$-10,370,136.11$	$-8,580,050.10$

本年度收到的来自联营企业的股利

续:

		期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
项目	北京爱乐游文化发展有限公司	451MediaGroupL LC	北京爱乐游文化发展有限公司	451MediaGroupLLC
流动资产	94,669,773.76	861,052.61	125,798,477.41	7,700,267.20
非流动资产	50,417,676.54	1,735,276.80	50,183,838.83	3,835,163.75
资产合计	145,087,450.30	2,596,329.41	175,982,316.24	11,535,430.94

流动负债	6,706,668.59	4,342,220.97	9,045,435.93	1,610,229.44
非流动负债		17,158,000.00		16,335,500.00
负债合计	6,706,668.59	21,500,220.97	9,045,435.93	17,945,729.44
少数股东权益
归属于母公司股东权益	138,380,781.71	-18,903,891.56	166,936,880.31	$-6,410,298.50$

按持股比例计算的净资产份额	67,806,583.04	-3,778,887.92	81,799,071.35	$-1,279,495.58$
调整事项
--商誉	50,842,849.12	57,749,250.88	50,842,849.12	54,784,637.46
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	118,649,432.16	53,970,362.96	132,641,920.47	53,505,141.88
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入	41,753,354.82	5,039,231.65	65,212,846.17	5,065,140.19
净利润	$-3,556,098.60$	$-11,740,211.08$	25,818,141.40	$-18,846,385.44$
终止经营的净利润
其他综合收益

$\bar{c}$

		期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
项目	北京爱乐游文化发展有限公司	451MediaGroupL LC	北京爱乐游文化发展有限公司	451MediaGroupLLC
综合收益总额	$-3,556,098.60$	$-11,740,211.08$	25,818,141.40	$-18,846,385.44$

本年度收到的来自联营企业的股利	12,250,000.00

续:

		北京灵龙文化发展有限公司
项	目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产		127,439,003.16	129,440,316.89
非流动资产		456,688,704.11	365,285,576.51
资产合计		584,127,707.27	494,725,893.40

流动负债		554,216.32	1,552,992.04
非流动负债
负债合计		554,216.32	1,552,992.04

少数股东权益
归属于母公司股东权益		583,573,490.95	493,172,901.36

按持股比例计算的净资产份额		83,159,222.46	73,975,935.20
调整事项
--商誉		444,854.15	444,854.15
--内部交易未实现利润
--其他
	对联营企业权益投资的账面价值	83,604,076.61	74,420,789.35
的公允价值	存在公开报价的联营企业权益投资

项	目	北京灵龙文化发展有限公司
		期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
营业收入		11,636,700.54	2,621,359.23
净利润		-388,884.49	-2,958,987.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额		-388,884.49	$-2,958,987.20$

	本年度收到的来自联营企业的股利

(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:

单位: 元币种: 人民币

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业:

投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数	-4,635,856.91	-3,898,335.70
--净利润	-4,635,856.91	-3,898,335.70
--其他综合收益
--综合收益总额	-4,635,856.91	-3,898,335.70

联营企业:

投资账面价值合计	250,787,645.03	150,921,755.45
下列各项按持股比例计算的合计数		$-11,819,506.61$
--净利润	$-6,339,176.43$	$-11,819,506.61$
--其他综合收益
--综合收益总额	$-6,339,176.43$	$-11,819,506.61$

不重要联营企业包括: 北京万象娱通网络科技股份有限公司、珠海广发信德奥飞资本管理有限公司、广州数娱信息科技有限公司、奥银湖杉(苏州)投资管理有限公司、广州唯观时尚科技有限公司、广州轻阅网络科技有限公司、重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司、广州奥飞硅谷文化发展有限公司、上海逸态品牌管理有限公司、上海颖立文化传媒有限公司、广州雷神信息科技有限公司,深圳市奥术信息科技有限公司、珠海市汇垠广奥股权投资基金管理有限公司。

(4) 联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制。

(5) 不存在未确认联营企业发生的超额亏损情况。

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收票据及应收账款、应付票据及应付账款、等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化, 而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一) 风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1) 利率风险

因公司存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下, 推动银行贷款利率水平上升, 从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系, 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计, 保障银行授信额度充足, 满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。

(2) 其他价格风险

公司生产所需主要原材料多种, 原材料上涨时, 公司可以提高产品售价, 原材料下跌时, 公司将降低产品售价。因此, 在产能和销售量确定的情况下, 公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时, 公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。

2、信用风险

2018年12月31日,可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险,公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况, 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此, 公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

2、流动风险

管理流动风险时,公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种: 人民币

	期末公允价值
目项	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	计合
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	۳
1.交易性金融资产	٠
(1) 债务工具投资	$\overline{a}$	۰
(2) 权益工具投资	-
(3) 衍生金融资产	ú.
(4) 套期工具
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资
(二)可供出售金融资产	55,178,709.29			55,178,709.29
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资	55,178,709.29			55,178,709.29
(3) 其他		$\frac{1}{2}$
(三) 投资性房地产		$\blacksquare$
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额	55,178,709.29		$\overline{a}$	55,178,709.29
(四) 交易性金融负债
其中: 发行的交易性债券	$\overline{a}$
衍生金融负债	$\overline{\phantom{0}}$
其他	-
(五)指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

		期末公允价值
项	目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合	计
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一) 持有待售资产
	非持续以公允价值计量的资产总额
	非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司根据接近期末的最近一个交易日的股票收盘价确定第一层次公允价值计量市价。

十、关联方及关联交易

1、公司的控股股东、实际控制人情况

关联方名称	对公司的持股比例	母公司对公司的表决权比例	与公司关系
蔡东青	42.72%	42.72%	控股股东, 实际控制人

2、本企业的子公司情况

公司子公司的情况详见附注七---1、(1) 在子公司中的权益。

3、公司的合营和联营企业情况

公司联营企业和合营企业的情况详见附注七—3、在合营安排或联营企业中的权益。

4、不存在控制关系但存在关联交易的关联方情况

他关联方名称其	本公司关系与	信用代码
汕头市丰迪房地产开发有限公司	实际控制人蔡东青控制的企业	914405157629486236
惠州奥晨置业有限公司实际控制人蔡东青控制的企业		914413227962881252
实际控制人蔡东青参股并担任董事的企业广州弹幕网络科技有限公司		914401013275880537
广州奥睿智能科技有限公司实际控制人蔡东青控制的企业		91440101MA59E2K89N

他关联方名其称	本公司关系与	信用代码
北京弹幕网络科技有限公司	实际控制人蔡东青及配偶控制的企业	91110105MA001BJU94
武汉斗鱼网络科技有限公司	实际控制人蔡东青担任董事的公司。	91420100333437374F
广东奥亦乐园科技有限公司	实际控制人蔡东青控制的企业	91440101MA59EJRQ7N
奥动新能源汽车科技有限公司	实际控制人蔡东青控制的企业	91310115MA1H7W8514

5、重大关联交易

存在控制关系已纳入公司合并财务报表范围的子公司, 其相互间交易及母子公司交易已作抵销,故不作披露。

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①报告期内公司向关联方采购的情况如下:

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2018年度	2017年度
北京弹幕网络科技有限公司	《融合 SDK 软件》分成成本	参照市价,金额较小	50,157.02	846,659.75
广州奥睿智能科技有限公司	广告推介	参照市价, 金额较小	6,751.11	4,850.00
广州奥睿智能科技有限公司	智能机器人采购	参照市价, 金额较小		11,152.80
广东衣酷文化发展股份有限公司	T恤采购	参照市价, 金额较小	529.46	2,062.69
深圳市奥术信息科技有限公司	魔天记 3D 成本	参照市价	1,942,133.92
广州数娱信息科技有限公司	固定资产采购	参照市价, 金额较小	158,375.19
广东奥亦乐园科技有限公司	门票收入	参照市价,金额较小	7,800.00
广东奥亦乐园科技有限公司	租金	参照市价, 金额较小		27,038.10
广东奥亦乐园科技有限公司	设备采购	参照市价,金额较小		132,000.00
上海颖立文化传媒有限公司	桃花缘项目收入分成成本	参照市价		2,566,037.74
广东明星创意动画有限公司	影片采购	参照市价,金额较小	195,735.85	175,132.08

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2018年度	2017年度
广州奥睿智能科技有限公司	玩具销售	参照市价	7,197,215.89	6,337,800.43
广州奥睿智能科技有限公司	授权收入	参照市价,金额较小	97,139.93	216,981.13
广州奥睿智能科技有限公司	防伪标签销售	参照市价,金额较小	1,500.00	319.41
广州奥睿智能科技有限公司	宣传收入	参照市价, 金额较小	$\blacksquare$	283,018.87
上海颖立文化传媒有限公司	桃花缘项目投资	参照市价	4,716,981.00	6,528,301.89
广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司	玩具销售	参照市价	584,905.66	1,433,120.00
广州数娱信息科技有限公司	授权业务	参照市价, 金额较小	222,275.94	94,339.62
广州数娱信息科技有限公司	防伪标签销售	参照市价,金额较小	2,120.17
武汉斗鱼网络科技有限公司	游戏分成收入	参照市价,金额较小	11,609.31	57,349.08
广州唯观时尚科技有限公司	婴童用品销售	参照市价	2,887,524.52
广州雷神信息科技有限公司	镇魂街游戏短片	参照市价, 金额较小	99,056.60
北京万象娱通网络科技股份有限公司	项目授权费	参照市价,金额较小	20,418.81

②报告期内向关联方提供劳务收入情况如下:

(2) 关联方租赁

公司作为承租方:

方租称名 Н	租赁资产情况	2018年度租赁费	2017年度租赁费
汕头市丰迪房地产开发有限公司	员工宿舍	466,788.96	466,788.96
汕头市丰迪房地产开发有限公司	厂房租金	4,108,647.09
广东奥亦乐园科技有限公司	办公楼	84,540.70

公司作为出租方:

方名称和承	租赁资产情况	2018年度租赁费	2017年度租赁费
广州雷神信息科技有限公司	办公楼	373,222.61
奥动新能源汽车科技有限公司	办公楼	149,904.24

(3) 关联方担保

无

(4) 关联方资金拆借

无

(5) 关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	2018年度	2017年度
汕头市丰迪房地产开发有限公司	转让厂房及土地给关联方	-	123,000,000.00
北京爱乐游文化发展有限公司	转让固定资产给关联方		253,109.40
广州奥晨置业有限公司	转让硅谷股权给关联方	99,000,000.00
计合		99,000,000.00	123,253,109.40

(6) 关键管理人员薪酬

项	2018年度	2017年度
关键管理人员报酬	1,198.28 万元	1,401.96 万元

(7) 关联方应收应付款

		2018.12.31		2017.12.31
项	目	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
深圳市贝美互动科技有限公司				174,900.00	3,498.00
	北京万象娱通网络科技股份有限公司	2,400,000.00	720,000.00	2,400,000.00	240,000.00
广州奥睿智能科技有限公司		4,262,275.09	85,245.50	3,369,521.40	67,390.43
北京弹幕网络科技有限公司				5,138.85	102.78
武汉斗鱼网络科技有限公司		33,048.60	660.97	43,826.36	876.53
上海祥同科技股份有限公司				372,060.00	7,441.20
广州雷神信息科技有限公司		351,232.00	35,123.20
深圳市奥术信息科技有限公司		304,569.69	30,456.97

	2018.12.31		2017.12.31
项目	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
广州唯观时尚科技有限公司	806,435.03	16,128.70
广州数娱信息科技有限公司	127,200.00	2,544.00
其他应收款
汕头市丰迪房地产开发有限公司			60,270,000.00	1,205,400.00
广东奥亦乐园科技有限公司	50,000.00	5,000.00	50,000.00	1,000.00
广州奥晨置业有限公司	48,510,000.00	970,200.00
预付款项
汕头市丰迪房地产开发有限公司	$\tilde{\phantom{a}}$		444,560.94
广州雷神信息科技有限公司	٠		2,000,000.00
广东衣酷文化发展股份有限公司	$\overline{a}$		243,987.83
上海颖立文化传媒有限公司	50,143.32
应付账款
北京光年无限科技有限公司	H		850,970.63
北京弹幕网络科技有限公司			54,610.32
成都像素星空科技有限公司			9,882.08
上海颖立文化传媒有限公司	4,949,856.68		4,949,856.68
广州轻阅网络科技有限公司			80,880.11
广东奥亦乐园科技有限公司	7,722.00		7,722.00
广州奥睿智能科技有限公司	8,923.70		2,951.72
广东衣酷文化发展股份有限公司			2,062.29
深圳市奥术信息科技有限公司	708,469.84
广州数娱信息科技有限公司	51,067.21
广东明星创意动画有限公司	65,520.00
预收账款
深圳市贝美互动科技有限公司			174,900.00

十一、股份支付

无。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1) 经营租赁承诺

截至 2018年12月31日,公司与侨鑫集团有限公司、广州市展汇房地产开发有限公司、广州市高德花花置业有限公司等分别签订了办公场地及室内乐园场地等经营租赁合同,依据合同约定, 公司未来最低应支付的租金汇总如下:

项目	2018.12.31
2019年	25,643,072.53
2020年	30,332,588.65
2021年	26,893,016.44
2022年	18,850,859.57
2023年	5,254,861.23
2023 年以后年度	4,805,417.28
合计	111,779,815.69

(2) 其他承诺事项

截至 2018年12月31日,本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2018年12月31日, 公司对经销商在华夏银行广州分行的借款余额 6.648.219.97 元提供连带责任保证,该担保余额最后一笔将在2019年3月到期。

截至 2018年12月31日,公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

(1) 2019年2月1日, 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据, 奥飞娱乐股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行的公司债券(第一期)(以下简称"18 奥飞 01") 投资者回售数为 1,000,000 张, 回售金额为 107,500,000.00 元 (包含利息), 剩余债券托管数量为 0 张。公司已于 2019年2月12日对有效申报回售的"18 奥飞 01"债券持有人支付回售本金及自2018年2月12日至2019年2月11日期间的应计利息。

2、利润分配情况

根据 2019年4月25日召开的第四届董事会第三十二次会议, 公司 2018年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

截至财务报表批准对外报出日,除上述事项外公司无其他影响正常生产、经营活动需作披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。

2、债务重组

无。

3、资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

6、分部信息

公司为综合性业务集团,以母(子)公司为基础进行财务核算,报告分部的资产总额和负债总额存在在不同公司之间混同情形,难以准确区分,尚未单独核算报告分部。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

(1) 2019年1月29日召开的公司第四届董事会第三十一次会议及2019年2月18日召开的公司 2019 年第一次临时股东大会, 审议通过了《关于审议<奥飞娱乐股份有限公司管理团队合伙人计划>的议案》,为规范和完善公司内部的治理机制,实现公司的管理突破, 推动核心管理团队与公司长期成长价值绑定; 推动核心管理团队从"经理人"向"合伙人" 的思维转变, 发挥经营能动性; 鼓励核心管理团队主动承担公司长期发展责任, 保障公司长期竞争优势。

(2) 2019年3月20日, 广东省广州市中级人民法院对公司与广州蓝弧文化传播有限公司(以下简称 "广州蓝弧" )及自然人王巍、金志龙合作创作合同纠纷诉讼一案做出终审判决,驳回广州蓝弧及自然人王巍、金志龙的上诉请求,维持一审原判。一审判决情况如下: 2018年9月27日,广东省广州市荔湾区人民法院判决广州蓝弧及自然人王巍、金志龙于判决生效之日起十日内共同向奥飞娱乐支付违约金 1.300 万元, 同时驳回奥飞娱乐的其他诉讼请求。案件受理费 99,983 元, 由奥飞娱乐负担 563 元, 广州蓝弧及自然人王巍、金志龙共同负担 99.420 元。本案诉讼保全费由广州蓝弧及自然人王巍、金志龙共同负担。2019 年 3 月 22 日, 收到二审判决, 维持原判。2019年4月2日, 公司已申请强制执行, 2019年4 月16日, 公司与上述被告达成执行和解协议, 上述三被告一次性支付违约金1,100 万元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款及应收票据

(1) 应收票据及应收账款明细:

项目	2018.12.31	2017.12.31
应收票据	$\overline{\phantom{0}}$
应收账款	331,739,932.26	369, 373, 511.84
合 ιt	331,739,932.26	369, 373, 511.84

(2) 应收账款按种类披露:

				2018.12.31
类	别	账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
收账款坏账准备的应收账款	单项金额重大并单项计提应	17,486,500.01	4.80	17,486,500.01	100.00
按信用风险	账龄组合	155,674,363.83	42.72	15,169,834.52	9.74	140,504,529.31
特征组合计提坏账准备	并表关联方组合	191,235,402.95	52.48		ä,	191,235,402.95
的应收账款	小计	346,909,766.78	95.20	15,169,834.52	4.37	331,739,932.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合	计	364,396,266.79	100.00	32,656,334.53	8.96	331,739,932.26
				2017.12.31

类	别	账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备的应收账款
	账龄组合	271,022,698.02	70.67	14, 105, 250. 47	5.20	256,917,447.55
按信用风险特征组合计提坏账准备	并表关联方组合	112,456,064.29	29.33		$\overline{\phantom{a}}$	112,456,064.29
的应收账款	小计	383,478,762.31	100.00	14, 105, 250. 47	3.68	369, 373, 511.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

	2018.12.31
龄账	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	100,548,041.84	2,010,960.83	2.00
1-2年	18,165,727.30	1,816,572.73	10.00
2-3年	35,885,288.27	10,765,586.47	30.00
3-4年	945,102.17	472,551.09	50.00
4-5年	130,204.25	104,163.40	80.00
5年以上			100.00
计合	155,674,363.83	15,169,834.52

(3) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:

确定该组合依据的说明:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

(4) 本期计提、转销或转回的应收账款情况

本期计提坏账准备金额为 22,986,778.51 元, 本期转回坏账准备金额 0.00 元, 本期核销坏账准备金额 4,435,694.45 元。

(5) 本期实际核销的应收账款情况

款 `Iiī	洛贝
货款	4,435,694.45
_	tanggapun kadadong Palis Sigarang Tanggapun kadang panggunan sa panggunan sa panggunan sa panggunan sa panggunan sa panggunan sa panggunan sa panggunan sa panggunan sa panggunan sa panggunan sa panggunan sa panggunan sa p
A NY SERIADE COMPANY	__

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
MAC DUE SPA	货款	2,463,881.64	客户已破产,预计款项无法收回	管理层审批	否
计合		2,463,881.64

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为202,847,691.96元, 占应收账款年末余额合计数的比例为 55.67%, 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 10,185,243.01 元。

(7) 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。

2、其他应收款

(1) 其他应收款及应收利息明细:

项目	2018.12.31	2017.12.31
其他应收款	402,159,466.62	574,055,511.00
应收利息	24,854.86
计合	402,184,321.48	574,055,511.00

(2) 其他应收款按种类披露:

		2018.12.31
类	别		账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
款坏账准备的其他应收款	单项金额重大并单项计提应收账
按信用风险	账龄组合	25,333,799.71	6.20	6,157,436.89	24.31	19,176,362.82
特征组合计	退税组合	1,417,134.66	0.35	۰		1,417,134.66
提坏账准备的其他应收	并表关联方组合	381,565,969.14	93.45	$\overline{\phantom{a}}$	Ξ	381,565,969.14
款	小计	408,316,903.51	100.00	6,157,436.89	1.51	402,159,466.62
账准备的其他应收款	单项金额虽不重大但单项计提坏			$\qquad \qquad \blacksquare$
合	计	408,316,903.51	100.00	6,157,436.89	1.51	402,159,466.62

单位:元币种: 人民币

			2017.12.31
类	别	账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
款坏账准备的其他应收款	单项金额重大并单项计提应收账
按信用风险	账龄组合	101,092,056.56	17.51	3,202,037.93	3.17	97,890,018.63
特征组合计	出口退税组合
提坏账准备的其他应收	并表关联方组合	476, 165, 492. 37	82.49	-		476, 165, 492. 37
款	小计	577,257,548.93	100.00	3,202,037.93	0.55	574,055,511.00
账准备的其他应收款	单项金额虽不重大但单项计提坏
슴	计	577,257,548.93	100.00	3,202,037.93	0.55	574,055,511.00

(2) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:

	2018.12.31
龄账	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	5,554,588.53	111,091.78	2.00
$1-2$ 年	2,512,091.20	251,209.12	10.00
2-3年	14,237,119.98	4,271,135.99	30.00
3-4年	3,000,000.00	1,500,000.00	50.00
4-5年	30,000.00	24,000.00	80.00
5年以上	$\overline{\phantom{a}}$	-	100.00
计合	25,333,799.71	6,157,436.89

确定该组合依据的说明: 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

(3) 本期计提、转销或转回的其他应收款情况

本期计提坏账准备金额 2,955,398.96 元; 本期转回坏账准备金额 0.00 元。

(4) 本期实际核销的其他应收款情况: 无。

款项性质	2018.12.31	2017.12.31
押金及保证金	3,632,224.43	2,703,011.18
借支款及备用金	2,526,801.05	4,001,675.52
往来款	381,565,969.14	495,686,862.23
股权转让款	14,096,000.00	14,596,000.00
应收退税款	1,417,134.66
待收回预付款	3,000,000.00
其他	2,078,774.23
厂房转让款		60,270,000.00
合计	408,316,903.51	577,257,548.93

(5) 其他应收款按款项性质分类情况

$\ddot{\phantom{a}}$

(6) 应收利息性质分类情况:

项	2018.12.31	2017.12.31
保证金利息	24,854.86	-
计合	24,854.86	$\sim$

公司不存在逾期的应收利息。

(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

称单位名	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例 (%)
广东奥迪动漫玩具有限公司	集团内部往来款	113,665,369.55	1年以内	27.84
上海奥飞游戏有限公司	集团内部往来款	75,771,785.03	1年以内	18.56
广州卓游信息科技有限公司	集团内部往来款	74,593,600.04	1年以内	18.27
广州叶游信息技术有限公司	集团内部往来款	41,450,796.24	1年以内	10.15
深圳市奥飞贝肯文化有限公司	集团内部往来款	33,399,666.63	1年以内	8.18
计合		338,881,217.49		83.00

币种:人民币单位:元

3、长期股权投资

(1) 长期股权投资明细项目列示如下:

	账面价值	4,189,904,732.35	143,200,781.49	4,333,105,513.84
2017.12.31	减值准备	72,860,001.00	5,860,005.45	78,720,006.45
	张面余额	4,262,764,733.35	149,060,786.94	4,411,825,520.29
	账面价值	4,070,585,708.75	153,593,780.96	4,224,179,489.71
2018.12.31	减值准备	815,602,212.60	842,680.43	,444,893.03 824.
	账面余额	4,886,187,921.33	162,436,461.39	5,048,624,382.74
	Ш	对子公司投资	合营企业投资
	应		联营、	∢π

2) 对子公司投资:

コンココンラン
位单资坟	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
一东奥迪动漫玩具有限公司	10,000,000.00	ī		10,000,000.00
广州奥飞文化传播有限公司	496,930,121.39	71,000,000.00		567,930,121.39
汕头奥迪玩具有限公司	16,000,000.00			16,000,000.00
香港奥飞娱乐有限公司	1,284,390,962.56	265,423,188.00		1,549,814,150.56
英国奥飞动漫玩具有限公司	8,473,665.66	ı	ı	8,473,665.66	ı
广东嘉佳卡通影视有限公司	45,000,000.00		ı	45,000,000.00	I
广东原创动力文化传播有限公司	36,396,000.00	35,000,000.00		71,396,000.00
广州叶游信息技术有限公司	28,000,001.00			28,000,001.00		28,000,001.00
壹沙(北京)文化传媒有限公司	4,860,000.00			4,860,000.00		4,860,000.00
上海方寸信息科技有限公司	325,000,000.00			325,000,000.00	225,769,500.00 225,769,500.00

2018年度					元单位:	人民币币种:
位単资坟袯	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
北京爱乐游信息技术有限公司	1.60 435,960,91		ı.	435,960,911.60	87,402,011.60	87,402,011.60
深圳市奥飞贝肯文化有限公司	9,466,070.14	٠	$\mathbf{I}$	9,466,070.14	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$
北京奥飞传媒有限公司	8,000,001.00	ı	ï	8,000,001.00	,	ı
上海奥飞网络科技有限公司	60,000,000.00	$\mathbf{I}$	,	60,000,000.00	$\mathbf{r}$	ı
广东奥飞实业有限公司	150,000,000.00	ı.	r	150,000,000.00	ı
广州戏胞文化传播有限公司	3,060,000.00	1	I.	3,060,000.00	$\mathbf{r}$	ı
北京绵绵堂科技有限公司	10,000,000.00	$\blacksquare$	$\mathbf{I}$	10,000,000.00	$\mathbf{I}$	10,000,000.00
上海奥飞游戏有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00	r	ł.
广州奥飞文化产业投资管理有限公司	10,000,000.00	,	$\mathbf{I}$	10,000,000.00	$\mathbf{I}$	$\mathbf{r}$
北京魔屏科技有限公司	30,000,000.00	٠	$\mathbf{I}$	30,000,000.00	$\mathbf{I}$	30,000,000.00
(有广东奥飞动漫文化产业投资基金限合伙)	215,227,000.00	ı	ı	215,227,000.00	$\mathbf{I}$	I.
北京四月星空网络技术有限公司	954,000,000.00	29,000,000.00	$\mathbf i$	983,000,000.00	429,570,700.00	429,570,700.00
上海奥飞数娱影视有限公司	50,000,000.00	60,000,000.00	$\blacksquare$	110,000,000.00	$\pmb{\cdot}$	I.
广州奥飞婴童用品有限公司	20,000,000.00	,	$\mathbf{I}$	20,000,000.00	ı	ı
一州奥玩商贸有限公司	2,000,000.00	,	2,000,000.00	$\mathbf I$	,	ı
霍尔果斯奥飞创业投资有限公司	ı	100,000,000.00	ı.	100,000,000.00	٠	ı
广东奥飞主题文化科技有限公司	ı.	5,000,000.00	I.	5,000,000.00	r.	t,
广州奥飞亲子乐园文化发展有限公司	$\pmb{\mathsf{I}}$	60,000,000.00	$\pmb{\cdot}$	60,000,000.00	$\pmb{\cdot}$	f,
$\ddot{+}$ ∜¤	4,262,764,733.35	625,423,188.00	2,000,000.00	4,886,187,921.35	742,742,211.60	815,602,212.60

币种: 人民币 $1 \frac{1}{2}$

149

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2018年度

$\frac{1}{2}$

币种:人民币单位:元

(3) 对联营、合营企业投资:

					本期增减变动
位単资投袯	2017.12.31	追加投资	減少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变卤	宣告发放现金股利或利润	其他	本期计提减值准备	2018.12.31	减值准备期末余额
1. 合营企业
广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司	×,	ı		٠	,	٠	ı	ı		٠	5,860,005.45
$\pm$ $\Leftrightarrow$	٠	ï	ı	ı	ı	٠	ï	ı		ı	5,860,005.45
联营企业 2.
广东衣酷文化发展股份有限公司	14,111,686.12		1	$-2,458,374.12$	,	٠		$\blacksquare$	2,982,674.98	8,670,637.02	2,982,674.98
上海祥同科技股份有限公司	19,649,657.58		r	$-2,353,226.35$	٠	٠	r	ı	ı	17,296,431.23	1
北京万象娱通网络科技股份有限公司	10,808,375.91	ï	٠	$-384,591.07$	ı	1	ï	$\mathbf{r}$	ı.	10,423,784.84	ı
珠海广发信德奥飞资本管理有限公司	6,949,506.58		ı	1,480,840.16	,	,	$\blacksquare$	,	ı	8,430,346.74	ı
北京灵龙文化发展有限公司	74,420,789.35	j.	ı.	$-55,416.04$	٠	9,238,703.30	$\blacksquare$	r	٠	83,604,076.61	1
广州数娱信息科技有限公司	16,197,065.53	ı.	t.	-459,331.96	٠	٠	ï	ï	,	15,737,733.57	$\mathbf{I}$
奥银湖杉 (苏州) 投资管理有限公司	1,063,700.42	ĭ.	ı	$-23,890.45$	٠	٠	1	×	ı	1,039,809.97
广州唯观时尚科技有限公司	1	9,000,000.00	ı	$-609,039.02$	٠	J.	ı	,		8,390,960.98
$\pm$ $\Leftrightarrow$	143,200,781.49	9,000,000.00	ı	$-4,863,028.85$	ı	9,238,703.30	ï	,	ï	153,593,780.96	2,982,674.98
卞 ∢¤	143,200,781.49	9,000,000.00	ï	$-4,863,028.85$	,	9,238,703.30	ï	ī	2,982,674.98	153,593,780.96	8,842,680.43

公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制。

4、营业收入及营业成本

	2018年度		2017年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,104,547,274.70	653, 733, 112.56	1,561,284,112.72	760,031,313.68
其他业务	13,056,564.72	$\qquad \qquad \blacksquare$	9,182,646.62	3,023,689.07
合计	1,117,603,839.42	653, 733, 112.56	1,570,466,759.34	763,055,002.75

5、投资收益

投资收益明细情况

项目	2018年度	2017年度
权益法核算的长期股权投资收益	$-4,863,028.85$	-19,689,787.82
处置长期股权投资产生的投资收益	$-1,197,771.31$	$-647,245.20$
处置交易性金融资产取得的投资收益		4,541,509.43
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	9,978,300.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	4,553,436.06
持有子公司取得的投资收益	$\overline{\phantom{0}}$	279,836,830.57
爱乐游业绩超额奖励	-	669,360.02
其他金融资产收益	933,372.98	1,521,369.86
计合	9,404,308.88	266,232,036.86

十六、补充资料

1、非经常性损益明细表

目	2018年度	2017年度
1、非流动资产处置收益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	57, 172, 413. 12	244,851,083.30
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免	-
3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	35,498,903.97	34,486,823.55

项目	2018年度	2017年度
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	54,258,125.60	-790,490.57
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的管理费收入	$\overline{a}$
20、除上述各项之外的营业外收支净额	$-2,088,297.01$	$-2,248,865.56$
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目	19,906,635.00	669,360.01
小计	164,747,780.68	276,967,910.73
非经常性损益相应的所得税减:	23,954,587.29	19,575,895.63
减: 少数股东损益影响数	$-38,468.25$	7,130,836.73
非经常性损益影响的净利润	140,831,661.64	250, 261, 178. 37

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润		加权平均净	每股收益
		资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
	归属于公司普通股股东的净利润	$-37.32%$	$-1.20$	$-1.20$
2018 年度	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	$-40.55%$	$-1.31$	$-1.31$
	归属于公司普通股股东的净利润	1.88%	0.07	0.07
2017 年度	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	$-3.34%$	$-0.12$	$-0.11$

3、境内外会计准则下会计数据差异

无。

4、会计政策变更相关补充资料

无。

奥飞娱乐股份有限公司

二〇一九年四月二十五日

业务类型	具体收入确认原则
玩具及婴童用品销售收入	内销: ①送货上门方式或客户自行到公司提货: 客户在送货单上签收; 销售收入金额已确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠地计量。②托运方式: 直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人, 以取得货物承运单或铁路运单时; 销售收入金额已确定, 并已收讫货款或预计可以收回货款; 销售商品的成本能够可靠地计量。外销: ①离岸价(FOB)结算形式: 采取海运方式报关出口, 公司取得出口装船提单; 销售收入金额已经确定, 并已收讫货款或预计可以收回货款: 销售商品的成本能够可靠地计量。②其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认; 销售收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款; 销售商品的成本能够可靠地计量。
广告发布与制作	在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入;广告的制作,根据制作广告的进度确认收入。
电影片票房分账收 $\lambda$	在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》, 电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。
电视剧销售收入	在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》,电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入公司时确认。
播片推广收入	公司为客户提供产品推广服务,根据合同或协议规定的收费方法(如销售产品的分成比例)计算确定的金额分期确认收入。
形象授权收入	公司需要不断的为客户提供新形象, 需要提供后续服务的, 在合同已经签订、对应的影视剧片已经制作完成且款项的可回收性有合理的保障, 根据合同或协议规定的时间金额或收费方法(如销售产品的分成比例)计算确定的金额分期确认收入; 公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确认,在合同已经签订、作品已经制作完成且交付、除了制作动漫影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以外不存在尚未履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权期间的开始日予以确认。
游戏运营收入	自主运营: 公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。联合营运: 公司根据游戏玩家实际充值的金额, 按照与运营商合作协议所计算的分成金额确认为营业收入。
网站付费阅读收入	提供阅读产品后,根据实际阅读消耗金额确认收入。
游乐收入	提供游乐服务,根据游乐门票及套票、游戏币等实际消耗金额确认收入。

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
上海哈邻网络科技有限公司	预付游戏分成款	3,600,000.00	因游戏未实现盈利,无需支付分成款, 将预付分成转其他应收,但因该公司已停止经营, 预计款项无法收回	管理层审批	是
计合		3,600,000.00

AI assistant

Alpha Group — Audit Report / Information 2018

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奥飞娱乐股份有限公司 2018年度审计报告

$\boxminus$ 录

宙 计报 告

广会审字[2019]G19000370018号

奥飞娱乐股份有限公司全体股东:

三、关键审计事项

六、注册会计师对财务报表审计的责任

母公司资产负债表

合并利润表

母公司利润表

合并现金流量表

编制单位:奥飞娱乐股份有限公司

母公司现金流量表

一、公司基本情况

1、公司概况

2、公司注册地、组织形式和总部地址

3、公司的业务性质和主要经营活动

4、财务报表批准报出日期

5、合并财务报表范围

二、财务报表编制基础

1、编制基础

2、持续经营

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

2、会计期间

3、营业周期

4、记账本位币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

9、外币业务和外币财务报表折算

13、持有待售资产及终止经营

14、长期股权投资

15、投资性房地产

18、借款费用

20、长期待摊费用

21、长期资产减值

22、职工薪酬

23、预计负债

24、租赁

29、重要会计政策和会计估计变更

资产负债表:

利润表:

(2) 重要会计估计变更

四、税项

1、主要税种及税率

2、税收优惠

增值税:

企业所得税:

五、合并财务报表项目注释

2、应收票据及应收账款

单位:元 币种: 人民币

其中重要的应收账款核销情况:

3、预付款项

(3) 账龄超过1年且金额重要的预付款项说明:

4、其他应收款

(3) 其他应收款按种类披露:

(5) 组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款:

5、存货

6、其他流动资产

7、可供出售金融资产

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

8、长期股权投资

9、固定资产

12、商誉

13、长期待摊费用

14、递延所得税资产和递延所得税负债

16、短期借款

17、应付票据及应付账款

18、预收款项

19、应付职工薪酬

20、应交税费

21、其他应付款

23、其他流动负债

24、长期借款

26、长期应付款

31、其他综合收益

32、盈余公积

Alpha Group Audit Report / Information 2018

宙计报告

单位:元币种: 人民币

单位:元币种:人民币

单位:元币种: 人民币

1、前期会计差错更正

6、分部信息

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

单位:元币种: 人民币

奥飞娱乐股份有限公司
财务报表附注
2018年度