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Alpha — Annual Report 2012
Mar 26, 2013
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Annual Report
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股票代碼： 3380
明泰科技股份有限公司
財 務 報 告
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
公 司 地 址：新竹科學工業園區力行七路八號
電 話： (03)563-6666
～ 1 ～
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、損益表 | 5 |
| 六、股東權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、財務報表附註 | |
| ( 一)公司沿革 |
8 |
| ( 二)重要會計政策之彙總說明 |
8～14 |
| ( 三)會計變動之理由及其影響 |
14 |
| ( 四)重要會計科目之說明 |
15～33 |
| ( 五)關係人交易 |
33～40 |
| ( 六)質押之資產 |
40 |
| ( 七)重大承諾事項及或有事項 |
40 |
| ( 八)重大之災害損失 |
40 |
| ( 九)重大之期後事項 |
40 |
| ( 十)其 他 |
41～42 |
| ( 十一)附註揭露事項 |
|
| 1.重大交易事項相關資訊 | 42～44 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 44～46 |
| 3.大陸投資資訊 | 47 |
| ( 十二)部門別財務資訊 |
47 |
| 九、重要會計科目明細表 | 48～59 |
～ 2 ～
會 計 師 查 核 報 告
明泰科技股份有限公司董事會 公鑒：
明泰科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達明泰科技股份有限公司民國一○一年及一○○年 十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果與現 金流量。
明泰科技股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度與其子公司之合併財務報表， 並均經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
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證券主管機關[台財證][(][六][)][第][18311][號] 核准簽證文號[：] 金管證六字第[ (88)] 0940129108 號 民 國一○二年 三 月 四 日
～ 3 ～
明泰科技股份有限公司 資產負債表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動(附註四(三)) 1140 應收帳款淨額(附註四(四)) 1150 應收關係人帳款(附註五) 1180 其他應收款項－關係人(附註五) 1210 存貨(附註四(五)) 1280 其他流動資產(附註四(十二)及五) 基金及投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(六)及 五) 1425 預付長期投資款(附註四(六)) 1440 其他金融資產－非流動(附註六) 1450 備供出售金融資產－非流動(附註四(二)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動 (附註四(二)) 固定資產(附註五)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1681 運輸、辦公及其他設備 15X9 減：累計折舊 1670 預付設備款 無形資產(附註四(七))： 1760 商譽 其他資產(附註四(四))： 1830 遞延費用 資產總計 |
101.12.31 | ％ 13 - 21 24 2 7 1 68 21 1 - 2 - 24 - 7 3 1 11 5 - 6 1 1 100 |
100.12.31 | ％ 16 - 22 25 - 9 1 73 17 1 - 1 - 19 - 6 3 1 10 4 - 6 1 1 100 負債及股東權益 流動負債： 2140 應付帳款 2150 應付關係人帳款(附註五) 2190 其他應付款項－關係人(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2171 應付薪資及獎金(附註四(十一)) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債 －流動(附註四(三)) 2280 其他流動負債 長期負債： 2400 公平價值變動列入損益之金融負債 －非流動(附註四(三)及(九)) 2410 應付公司債(附註四(九)) 其他負債： 2840 採權益法長期股權投資貸餘(附註四(六)) 2810 應計退休金負債(附註四(十)) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十二)) 2881 遞延貸項(附註五) 負債合計 股東權益(附註四(九)及(十一))： 3110 普通股股本 3140 預收股本 32xx 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3351 未分配盈餘 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3451 備供出售金融資產未實現損失 3480 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 負債及股東權益總計 |
101.12.31 | % 10 2 - 1 2 2 - 2 19 - 1 1 - 1 - - 1 21 41 - 41 18 6 1 17 24 1 (2) (3) (4) 79 100 |
100.12.31 金 額 % 2,024,985 14 590,460 4 113,973 1 84,861 1 267,200 2 474,335 3 12,844 - 259,472 2 3,828,130 27 3,385 - 844,453 6 847,838 6 - - 153,724 1 57,661 - 6,621 - 218,006 1 4,893,974 34 4,756,784 33 28,883 - 4,785,667 33 1,929,425 13 693,341 5 102,505 1 2,197,107 15 2,992,953 21 165,662 1 (230,984) (2) - - (65,322) (1) 9,642,723 66 14,536,697 100 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 1,640,949 12,290 2,678,123 3,041,934 269,537 881,486 125,113 8,649,432 2,691,697 78,305 26,474 180,828 9,996 2,987,300 39,110 864,223 386,955 108,246 1,398,534 575,303 2,496 825,727 134,883 94,175 $ 12,691,517 |
金 額 2,365,203 10,886 3,057,209 3,640,012 2,334 1,375,598 108,430 10,559,672 2,453,893 177,823 26,707 201,522 9,996 2,869,941 39,110 871,710 422,334 138,670 1,471,824 635,492 36,262 872,594 134,883 99,607 14,536,697 |
金 額 $ 1,313,889 241,043 56,034 85,160 284,287 187,167 1,922 227,229 2,396,731 964 177,081 178,045 14,877 186,231 47,154 4,546 252,808 2,827,584 5,136,764 1,546 5,138,310 2,237,319 788,389 65,322 2,159,282 3,012,993 95,478 (251,678) (368,489) (524,689) 9,863,933 $ 12,691,517 |
( 請詳閱後附財務報表附註 )
董事長：李 中 旺
經理人：張 文 賢
會計主管：黃 韻 文
～ 4 ～
明泰科技股份有限公司
損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業收入： 4110 營業收入(附註五) 4190 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 5111 銷貨成本(附註四(五)及五) 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現銷貨毛利淨變動數(附註五) 已實現營業毛利 營業費用(附註五)： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入(附註五) 7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 7122 股利收入 7160 兌換利益淨額 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入(附註五) 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(九)) 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) 7640 金融資產評價損失 7560 兌換損失淨額 7630 減損損失(附註四(六)) 7900 稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(十二)) 9600 本期淨利 9750 每股盈餘(元)(附註四(十三)) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
101年度 | 101年度 | 101年度 | ％ 101 1 100 86 14 - 14 2 2 6 10 4 - 1 - - 1 - 2 - - - 1 - 1 5 1 4 後 1.41 1.36 |
100年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 23,566,619 213,641 23,352,978 20,180,153 3,172,825 8,411 3,181,236 539,586 389,994 1,450,983 2,380,563 800,673 18,286 142,493 10,840 - 158,256 12,822 342,697 24,622 - - 238,488 12,833 275,943 867,427 151,302 $ 716,125 稅 前 稅 $ 1.70 $ 1.65 |
金 額 ％ 23,997,046 100 87,554 - 23,909,492 100 20,472,111 86 3,437,381 14 5,293 - 3,442,674 14 485,506 2 376,755 2 1,487,118 6 2,349,379 10 1,093,295 4 11,141 - - - 13,053 - 246,036 1 - - 27,793 - 298,023 1 17,869 - 211,430 1 70,748 - - - - - 300,047 1 1,091,271 4 140,789 1 950,482 3 稅 前 稅 後 2.30 2.01 2.21 1.93 |
||||
| 稅 前 1.70 1.65 |
|||||
| $ $ |
|||||
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：張 文 賢 會計主管：黃 韻 文
董事長：李 中 旺
～ 5 ～
明泰科技股份有限公司
股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 民國一○○年一月一日期初餘額 盈餘指撥及分配(註1)： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 發放股東紅利 發行可轉換公司債認列權益組成項目 －認股權 公司債轉換普通股 累積換算調整數 員工行使認股權 金融商品未實現損益 庫藏股轉讓予員工 民國一○○年度淨利 民國一○○年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分配(註2)： 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 發放股東紅利 公司債轉換普通股 累積換算調整數 員工行使認股權 買回庫藏股 庫藏股註銷 金融商品未實現損益 民國一○一年度淨利 民國一○一年十二月三十一日餘額 |
股 |
本 預收股本 48,180 - - - - (13,946) - (5,351) - - - 28,883 - - - (27,337) - - - - - - 1,546 |
資本公積 1,796,734 - - - 100,900 24,755 - 3,961 - 3,075 - 1,929,425 - - - 311,153 - 28,740 - (31,999) - - 2,237,319 |
保留盈餘 | 未 分 配 盈 餘 2,152,891 (93,645) (102,505) (710,116) - - - - - - 950,482 2,197,107 (95,048) 37,183 (690,725) - - - - (5,360) - 716,125 2,159,282 |
累積換算 調 整 數 34,371 - - - - - 131,291 - - - - 165,662 - - - - (70,184) - - - - - 95,478 |
備供出售 金融資產未 實現損失 (136,875) - - - - - - - (94,109) - - (230,984) - - - - - - - - (20,694) - (251,678) |
庫 藏 股 合 計 (126,009) 9,080,131 - - - - - (710,116) - 100,900 - 53,638 - 131,291 - 1,422 - (94,109) 126,009 129,084 - 950,482 - 9,642,723 - - - - - (690,725) - 674,201 - (70,184) - 51,545 (439,058) (439,058) 70,569 - - (20,694) - 716,125 (368,489) 9,863,933 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 股 本 $ 4,711,143 - - - - 42,829 - 2,812 - - - 4,756,784 - - - 390,385 - 22,805 - (33,210) - - $ 5,136,764 |
法定盈餘 公 積 599,696 93,645 - - - - - - - - - 693,341 95,048 - - - - - - - - - 788,389 |
特別盈餘 公 積 - - 102,505 - - - - - - - - 102,505 - (37,183) - - - - - - - - 65,322 |
|||||||||||||
註 1 ：董監酬勞 7,403 千元及員工紅利 111,045 千元已於民國九十九年度損益表中扣除。
註 2 ：董監酬勞 8,926 千元及員工紅利 151,747 千元已於民國一○○年度損益表中扣除。
( 請詳閱後附財務報表附註 )
董事長：李 中 旺
經理人：張 文 賢
會計主管：黃 韻 文
～ 6 ～
明泰科技股份有限公司 現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用及攤銷 提列(迴轉)呆帳損失 公平價值變動列入損益之金融資產及負債評價影響數 提列存貨跌價及報廢損失 採權益法認列之投資(收益)損失 庫藏股轉讓員工認列之酬勞成本 聯屬公司間未實現銷貨毛利淨變動數 公司債折價攤銷 其他不影響現金流量之利益 採權益法之長期股權投資減損損失 營業資產及負債之淨變動： 應收帳款(含關係人款) 存貨 公平價值變動列入損益之金融資產 遞延所得稅資產 其他營業相關之流動資產 應付帳款(含關係人款) 公平價值變動列入損益之金融負債 其他營業相關流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 增加採權益法之長期股權投資淨額 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少(增加) 遞延費用增加 其他應收款－關係人增加 受限制資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 公司債到期還款 發放股東紅利 其他應付款－關係人減少 發行公司債 員工行使認股權繳納股款 買回庫藏股 庫藏股票轉讓予員工 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 應付公司債轉換普通股及資本公積 同時影響現金及非現金項目之投資活動： 固定資產增加數 應付設備款變動數 |
101年度 100年度 $ 716,125 950,482 207,098 225,903 5,225 (27,341) (9,404) (742) 138,445 49,753 (142,493) 211,430 - 3,457 (8,411) (5,293) 6,559 5,076 (247) (1,624) 12,833 - 971,936 (1,114,639) 355,667 2,223,000 10,886 31,523 23,077 46,653 (35,953) 53,434 (1,060,513) (1,687,888) (15,959) (12,539) (350,805) (217,440) 32,507 24,380 856,573 757,585 (78,305) (593,319) (75,524) (89,438) 2,161 10,115 233 (439) (80,786) (76,489) (267,142) (763) - (5,000) (499,363) (755,333) - (137,600) (690,725) (710,116) (3,226) (3,979) - 1,000,000 51,545 1,422 (439,058) - - 125,627 (1,081,464) 275,354 (724,254) 277,606 2,365,203 2,087,597 $ 1,640,949 2,365,203 $ 18,063 12,793 $ 127,926 122,259 $ 674,201 53,638 $ 78,002 89,438 (2,478) - $ 75,524 89,438 |
|---|---|
董事長：李 中 旺
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：張 文 賢
會計主管：黃 韻 文
～ 7 ～
明泰科技股份有限公司
財務報表附註
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革
明泰科技股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 係於民國九十二年八月十六日因承受自友訊 科技股份有限公司 ( 以下簡稱友訊科技 ) 分割之代客研製 (OEM/ODM) 部門相關營業、資產及 負債而成立。民國九十二年九月四日經科學工業園區管理局核准登記，於民國九十三年八 月三日經台灣證券交易所股份有限公司核准上市，自民國九十三年十二月二十日起掛牌買 賣。民國九十五年四月十七日經董事會決議與尚亞科技股份有限公司(以下簡稱尚亞科技) 合併，以民國九十五年十月一日為合併基準日，本公司為存續公司，尚亞科技則因合併而 消滅。
本公司主要營業項目為研究、開發、設計、製造及銷售寬頻產品、無線網路產品及電 腦網路系統設備及其零組件。
尚亞科技主要營業項目為研究、開發、設計、製造及銷售網路列印伺服器、檔案伺服 器、網路攝影機與伺服器等系列產品。
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司員工人數分別計 1,674 人及 1,764 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要 會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
一 ( ) 會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、估計與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。
( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表換算
本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，換算差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，換算差額亦認列為股東權益調整項目。
～ 8 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
本公司採權益法評價之國外長期股權投資事業皆以當地貨幣為功能性貨幣，其外 幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，列入股東權益項下之累積換 算調整數。有關國外營運機構之資產及負債科目，均按資產負債表日之匯率換算；股 東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算； 股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均匯率換算。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現 之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。
-
負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債
-
；非屬流動負債者列為非流動負債。
( 四 ) 資產減損
本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單 位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽 以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉 ，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列 折舊或攤銷之數。
商譽則每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部份，認列減損 損失。
( 五 ) 約當現金
本公司所稱之約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對 其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資，包括自投資日起三個月內到期或清償 之附買回條件債券等。
( 六 ) 金融資產
-
公平價值變動認列為損益之金融資產：取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回之交易目的金融商品。本公司所持有之衍生性商品係用以規避因營運、財務及投 資活動所暴露之匯率與利率風險為目的，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸 類為此類金融資產及負債。原始認列時，係以公平價值評價，交易成本列為當期費 用；續後評價以公平價值變動認列為當期損益。
-
備供出售金融資產：本公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量 ，並加計取得之交易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資 產外幣兌換損益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將 累積之利益或損失列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日 會計處理。
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明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減 少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
-
以成本衡量之金融資產：係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投 資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不 予迴轉。
-
應收帳款及其他應收款：應收帳款係因出售商品或勞務而發生債權，其他應收款係 屬非因營業而產生之其他應收款。針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡 量之金融資產，是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重 大之個別金融資產單獨或共同發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損 失之金融資產，無須再進行組合減損評估。
-
減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之
-
現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期 損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可 回收金額。
若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列 之金融資產減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉不應使金融資產帳 面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。
( 七 ) 存貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平 均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入 之成本及銷售費用為計算基礎。
( 八 ) 採權益法之長期股權投資
本公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十 但具有重大影響力者，採權益法評價。因未按持股比例認購被投資公司發行之新股， 致持股比例發生變動，並因而使持有之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積 及長期股權投資帳面價值。
本公司依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文，如屬投資成本超 過所取得可辨認淨資產公平價值，則超過部份認列為商譽；如屬所取得可辨認淨資產 公平價值超過投資成本，則差額先就非流動資產等比例減少，若減少至零仍有差額時 ，則該差額列為非常損益。
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明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各被投資公司之間交易所產生之損 益，其尚未實現者予以遞延，交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效 益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。
本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股東 無義務或無法提出額外資金承擔其損失者，其損失由本公司全額認列。若原長期股權 投資不足抵減投資損失時，則沖轉應收款項(或應收關係人款)，如尚有不足，則貸記 長期股權投資貸項，列入其他負債項下。
本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並按季編製合併財務報 表。
( 九 ) 固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為評價基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維護 及修理費用列為發生當期費用。
折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提；租賃權益改良依租約年限或估計使 用年限較短者按平均法攤銷。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘 耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估 計變動。主要固定資產之耐用年數如下：
-
建築物及改良： 5~50 年
-
機器設備： 3~8 年
-
運輸設備： 3~5 年
-
辦公及其他設備： 3~8 年
處分固定資產之損益列為營業外收支。
( 十 ) 無形資產
研究階段之支出除於企業合併認列為商譽或無形資產者外，於發生時即認列費用 ；發展階段之支出於同時符合下列所有條件時，認列為無形資產；未同時符合者，於 發生時即認列為費用：
-
完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。
-
意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。
-
有能力使用或出售該無形資產。
-
無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
-
具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。
-
發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。
商譽係指於購買法下，收購成本超過可辨認淨資產公平價值之部份。商譽係以原 始認列成本減除累計減損後之金額衡量。專門技術依其估計效益年限約三至五年平均 攤銷。
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每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、 攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。
( 十一 ) 遞延費用
購入電腦軟體等支出予以遞延，分別依其估計效益年限約三至五年平均攤銷。 ( 十二 ) 公平價值變動認列為損益之金融負債
取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品。本公司所持 有之衍生性商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯率與利率風險為目的 ，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融負債。係以公平價值評價且 公平價值變動認列為當期損益。
( 十三 ) 可轉換公司債
本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之認 股權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定認列為複合金 融商品。發行時之交易成本按原始認列金額比例分攤至可轉換公司債、嵌入式非權益 衍生性商品負債及權益組成要素。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益 組成要素無關之類似負債之公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公 平價值間之差異認列為權益組成要素。可轉換公司債之利息係採有效利率法計算，並 依合約期限分攤認列為當期損益。
( 十四 ) 退休金
本公司原訂之職工退休辦法涵蓋中華民國境內所有正式任用員工。依該辦法規定 ，員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計 算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數 ，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算，最高總數以四十五個基數為限 。在該退休辦法下，退休金給付全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合 勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，適用原辦法之員工如經選擇適用新制後 之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由 本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。
採確定給付退休辦法部份，本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計 處理準則」，以年度資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金 資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依精算報告認列淨退休金 成本，包括當期服務成本及過渡性淨給付義務與退休金損益依員工平均剩餘服務年限 攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備 金，專戶儲存於台灣銀行股份有限公司。
採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。
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( 十五 ) 股份基礎給付交易
本公司股份基礎給付交易之給與日於民國九十七年一月一日之前者，無須追溯適 用財務會計準則公報第三十九號，惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬 制淨利、每股盈餘及股份基礎給付交易之性質及範圍相關資訊。
本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十三年至九十六年間之員工認股權計 畫，依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070、071、072 號解釋函之規定處理，並採用 內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計畫之酬勞成本，亦即按衡量日本公司股票市 價與行使價格間之差額估計為酬勞成本，並於員工認股選擇權計畫所規定之員工服務 年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司之股東權益。
( 十六 ) 庫藏股票
本公司收回已發行之股票，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票，帳列股東權 益減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值之差額，列為資本公積－庫藏股票交 易；若處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公 積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別 計算。
庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者 ，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
本公司將庫藏股票轉讓與員工以獎酬員工者，其給與日在民國九十七年一月一日 之後者，依選擇權評價模式估計其勞務成本，並於員工既得期間攤銷。給與日為本公 司轉讓庫藏股與員工之轉讓價格及股數均已確定之日，若轉讓價格及股數須經核准， 則核准日為給與日。
( 十七 ) 銷貨收入
銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列。
( 十八 ) 員工紅利及董事監察人酬勞
本公司民國九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展 基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅 利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議 與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。
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( 十九 ) 所得稅
本公司所得稅計算係以稅前財務所得為基礎。資產及負債之帳面價值與課稅基礎 之差異，依預計迴轉年度之適用稅率計算認列遞延所得稅。其屬應課稅暫時性差異所 產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，可減除暫時性差異及所得稅抵減所產生 之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，遞延所得稅資產依其可實現性評估認列備抵 評價金額。
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，非 與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。
因研究發展及人才培訓支出等產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
本公司之未分配盈餘依所得稅法規定應加徵百分之十營利事業所得稅部份，於次 年股東會決議分配盈餘後列為當期所得稅費用。
( 二十 ) 普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司 所發行之可轉換公司債、認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬 潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露 基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛 在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋 作用潛在普通股之影響。因盈餘及資本公積轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。 ( 廿一 ) 營運部門資訊
本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經 營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊 為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報表揭露部門資訊 ，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度財務報表不產生損益之 影響。
本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文，有關應收款之認列及續後評價依新規定辦理。此項 變動對民國一○○年度之稅後淨利及每股盈餘皆無重大影響。
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四、重要會計科目之說明
一 ( ) 現金及約當現金
| 零用金及庫存現金 支票及活期存款 定期存款 約當現金－附買回債券 融資產 備供出售金融資產－非流動： 上市股票－友訊科技 以成本衡量之金融資產－非流動： 股票投資－TGC, Inc. 股票投資－快特電波 |
101.12.31 100.12.31 $ 2,928 3,161 307,944 585,122 1,045,000 1,087,338 285,077 689,582 $ 1,640,949 2,365,203 101.12.31 100.12.31 $ 180,828 201,522 $ - - 9,996 9,996 $ 9,996 9,996 |
|---|---|
( 二 ) 金融資產
本公司為擴大大陸網路產品市場佔有率，於民國九十三年九月投資 TGC, Inc. 16,985 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止，持有其 1.83% 股權。
本公司為新產品測試認證之需，於民國九十六年四月投資快特電波 9,996 千元。截 至民國一○一年十二月三十一日止，持有其 1.62% 股權。
本公司所持有之 TGC, Inc. 及快特電波股票因無活絡市場公開報價，其公平價值無 法可靠衡量，故以成本法衡量。因 TGC, Inc. 持續虧損，已全數認列減損損失計 16,985 千元。
( 三 ) 衍生性金融商品
公平價值變動列入損益之金融資產及負債
| 資產－流動： 外匯選擇權 換匯換利合約 |
101.12.31 100.12.31 $ 967 9,298 11,323 1,588 $ 12,290 10,886 |
|---|---|
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| 負債－流動： 外匯選擇權 換匯換利合約 負債－非流動： 買回權及賣回權－應付可轉換公司債(註) |
101.12.31 100.12.31 $ - 4,743 1,922 8,101 1,922 12,844 964 3,385 $ 2,886 16,229 |
|---|---|
註：上述衍生性金融商品請詳附註四(九)。
民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司持有之衍生性金融商品明細說明 如下：
| ： | |||
|---|---|---|---|
| 101.12.31 | |||
| 金融商品 購買美金賣權 出售美金買權 出售美金賣權 換匯換利合約 |
名目本金(千元) 幣 別 到期日 USD 5,000 美元兌台幣 102.01 USD 5,000 美元兌台幣 102.01 USD 5,000 美元兌台幣 102.01 USD 151,000 美元兌台幣 102.01~102.04 100.12.31 |
||
| 金融商品 購買美金賣權 出售美金買權 出售美金賣權 出售美金賣權 換匯換利合約 |
名目本金(千元) USD 75,000 USD 75,000 USD 75,000 USD 2,000 USD 83,000 |
幣 別 到期日 美元兌台幣 101.01~101.03 美元兌台幣 101.01~101.03 美元兌台幣 101.01~101.03 美元兌日圓 101.03 美元兌台幣 101.01~101.04 |
( 四 ) 應收帳款
| 應收帳款 減：備抵呆帳 |
101.12.31 100.12.31 $ 2,687,688 3,060,846 (9,565) (3,637) $ 2,678,123 3,057,209 |
|---|---|
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，逾期應收帳款超過一定期間轉 列催收款，帳列其他資產分別為 396,467 千元及 396,998 千元，已全數提列備抵呆帳。
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( 五 ) 存貨
| 製成品 減：備抵損失 小 計 在製品及半成品 減：備抵損失 小 計 原 料 減：備抵損失 小 計 |
101.12.31 100.12.31 $ 404,393 517,770 (49,213) (19,531) 355,180 498,239 87,810 260,716 (15,356) (22,510) 72,454 238,206 570,665 710,861 (116,813) (71,708) 453,852 639,153 $ 881,486 1,375,598 |
|---|---|
民國一○一年度因存貨成本沖減至淨變現價值而認列之當期營業成本為 67,633 千 元；因存貨盤虧及存貨報廢而當期認列之營業成本分別為 192 千元及 70,812 千元。民國 一○○年度因存貨成本沖減至淨變現價值而認列之當期營業成本為 27,150 千元；因存 貨盤盈及存貨報廢而當期減少或認列之營業成本分別為 3,151 千元及 22,603 千元。 ( 六 ) 採權益法評價之長期股權投資及預付長期投資款
| 被投資公司 採權益法評價之長期股權投資： Alpha Holdings Inc. (Alpha Holdings) Alpha Solutions Co., Ltd. (Alpha Solutions) Alpha Networks Inc. (Alpha USA) Darson Trading Limited (Darson) 網磁科技股份有限公司(網磁科技) 明展生醫科技股份有限公司 (明展生醫) Alpha Networks (Hong Kong) Limited (Alpha HK) Alpha Technical Services Inc. (ATS) Alpha Networks NL B.V. (Alpha NL) Universal Networks Trading Limited (Universal) |
101.12.31 金 額 持 股 比例％ $ 1,347,659 100 33,194 100 86,847 100 1,144 100 398 100 13,747 91.36 1,031,592 100 154,234 100 18,319 100 (14,877) 100 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 1,347,659 33,194 86,847 1,144 398 13,747 1,031,592 154,234 18,319 (14,877) |
金 額 持 股 比例％ 907,298 100 39,462 100 78,797 100 1,487 100 511 100 32,080 91.36 1,194,412 100 156,096 100 24,108 100 - 100 |
～ 17 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
| 被投資公司 Global Networks Trading Limited (Global) Alpha Technical Services Japan Inc. (ATSJ) 沖減應收關係人款項 列為長期股權投資貸餘 減：累計減損－明展生醫 預付長期投資款： Delta Mobile Software, Inc.(DMS) Alpha Networks (Hong Kong) Limited Alpha Holdings Inc. |
101.12.31 金 額 持 股 比例％ (3) 100 17,396 100 2,689,650 3 14,877 (12,833) 2,691,697 78,305 - - 78,305 2,770,002 |
100.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 金 額 (3) 17,396 2,689,650 3 14,877 (12,833) 2,691,697 78,305 - - 78,305 2,770,002 |
金 額 持 股 比例％ - 100 19,642 100 2,453,893 - - - 2,453,893 - 30,320 147,503 177,823 2,631,716 |
||
| $ |
為配合投資計劃，本公司於民國一○○年二月於薩摩亞群島設立子公司 Universal Networks Trading Limited (Universal) 及 Global Networks Trading Limited (Global) 作為控 股公司，持有其 100% 股權。
為配合投資計劃，本公司於民國一○○年九月於日本設立 Alpha Technical Services Japan Inc. (ATSJ) ，持有其 100% 股權。截至民國一○一年十二月三十一日止，累積投 資 ATSJ 19,560 千元。
明展生醫於民國一○一年八月八日召開股東臨時會決議解散清算，截至民國一○ 一年十二月三十一日止，相關法定程序仍在進行中。民國一○一年度認列減損損失計 12,833 千元。
為配合投資計劃，本公司於民國一○一年底投資 Delta Mobile Software, Inc. 計 78,305 千元(包括普通股及可轉換無表決權特別股)。截至民國一○一年十二月三十一 日止，尚未完成投資程序。
本公司民國一○一年度及一○○年度對採權益法評價之長期股權投資，分別認列 投資收益 142,493 千元及投資損失 211,430 千元。
被投資公司詳細資訊請參閱財務報表附註十一(二)說明。
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( 七 ) 無形資產
本公司民國一○一年度及一○○年度無形資產原始成本及累計攤銷金額如下：
| 原始成本： 一月一日期初餘額 本期沖銷 十二月三十一日期末餘額 累計攤銷： 一月一日期初餘額 本期沖銷 十二月三十一日期末餘額 十二月三十一日帳面價值 原始成本： 一月一日期初餘額 本期沖銷 十二月三十一日期末餘額 累計攤銷： 一月一日期初餘額 本期認列攤銷金額 十二月三十一日期末餘額 十二月三十一日帳面價值 期借款 未動支借款額度 |
101年度 商 譽 專門技術 $ 134,883 57,563 - (57,563) 134,883 - $ - 57,563 - (57,563) - - $ 134,883 - 100年度 商 譽 專門技術 $ 134,883 57,563 - - 134,883 57,563 - 48,928 - 8,635 - 57,563 $ 134,883 - 101.12.31 100.12.31 $ 2,114,120 2,142,810 |
|---|---|
| $ |
( 八 ) 短期借款
( 九 ) 應付公司債
本公司於民國九十五年一月五日及一○○年十月十四日分別發行國內第一次及第 二次無擔保可轉換公司債。本公司國內第一次無擔保可轉換公司債，已於民國一○○ 年一月四日到期全數償還。本公司可轉換公司債於財務報表之相關資訊如下：
| 可轉換公司債 減：折價 轉換普通股 |
101.12.31 100.12.31 $ 1,000,000 1,000,000 (15,719) (102,124) (807,200) (53,423) $ 177,081 844,453 |
|---|---|
～ 19 ～
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| 利息費用 | 101年度 100年度 6,559 5,076 |
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|---|---|---|
| $ |
-
本公司於民國九十五年一月五日發行國內第一次無擔保可轉換公司債，發行條件說 明如下：
-
(1) 發行總額：發行總額上限為 1,200,000 千元，每張面額為 100 千元。依票面金額十 足發行。
-
(2) 發行期間：發行期間五年，自民國九十五年一月五日開始發行，至民國一○○年 一月四日到期。
-
(3) 票面利率：年息 0% 。
-
(4) 轉換期間：債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月起，至到期日前十日止。
-
(5) 轉換價格及其調整
本債券轉換價格訂定基準日為民國九十四年十二月二十二日，以基準日前一 個營業日、三個營業日及五個營業日本公司普通股收盤價之簡單算術平均數孰低 者為基準價格，再以基準價格乘以 105.87% 為計算依據。基準日前如遇有除權或 除息者，經採樣用以計算轉換價格之收盤價，應先設算為除權或除息後價格；轉 換價格決定後實際發行日前，如遇有除權或除息者，應依本轉換辦法所訂之公式 計算調整轉換價格。依上述方式，以基準價格每股 34.95 元，發行時之轉換價格訂 為每股 37 元。
轉換價格除依本辦法反稀釋之調整外，另分別以本債券發行日起滿六個月之 日及民國九十六年至九十九年每年之配息基準日(若當年度未辦理配息時，則以辦 理無償配股基準日為基準日，若亦無無償配股基準日，則為當年度七月三十一日 )為轉換價格重設基準日，以重設基準日前一、三、五個營業日之普通股平均收盤 價孰低者乘以原發行時轉換溢價率調整轉換價格(向下調整，向上不調)，惟不得 低於發行時轉換價格(可因公司普通股股份發生變動而調整)之 80% 。本項轉換價 格重新訂定之規定不適用於重設基準日(不含)前已提出轉換請求者。
截至民國一○○年一月四日到期日前之轉換價格為 25.66 元。
- (6) 本公司對本債券之收回權：
本債券發行滿一年翌日起至到期前四十日止，若本公司普通股在證交所之收 盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十者，本公司得於其後三 十個營業日內通知債券持有人，按債券面額以現金收回流通在外之本債券。
本債券發行滿一年翌日起至到期日前四十日止，若本債券流通在外餘額低於 1.2 億元(原發行總面額之 10% )者，本公司得以通知債券持有人按債券面額以現金 收回其流通在外之本債券。
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(7) 債券持有人之賣回權：
本債券暫定以發行滿二年為本債券持有人提前賣回本債券之賣回基準日。債 券持有人得於賣回基準日之前四十日內以書面通知本公司股務代理機構，要求本 公司依債券面額將其所持有之本債券以現金贖回。
本公司於發行時依財務會計準則公報第三十六號之規定將該認股權與負債分離 ，並分別認列為權益及負債。明細如下：
| 並分別認列為權益及負債。明細如下： | 並分別認列為權益及負債。明細如下： | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
|||
| 轉換公司債發行總金額 | $ | 1,200,000 | |
| 發行時嵌入式非權益衍生性商品公平價值 | (32,640) | ||
| 發行成本 | (5,639) | ||
| 發行時公司債公平價值 | (1,048,081) | ||
| 權益組成項目－認股權 | $ | 113,640 |
分離上述嵌入式衍生性商品後，本公司第一次無擔保可轉換公司債之有效利率 為 2.6% 。
截至民國一○○年一月四日到期日止，第一次無擔保可轉換公司債累計 1,030,600 千元業已轉換普通股 35,530 千股，因公司債轉換而產生之資本公積－轉換 公司債轉換溢價 604,215 千元。
-
本公司於民國一○○年十月十四日發行國內第二次無擔保可轉換公司債，發行條件 說明如下：
-
(1) 發行總額：發行總額上限為 1,000,000 千元，每張面額為 100 千元。依票面金額 100.5% 發行。
-
(2) 發行期間：發行期間五年，自民國一○○年十月十四日開始發行，至民國一○五 年十月十三日到期。
-
(3) 票面利率：年息 0% 。
(4) 轉換期間：
債權人自本轉換債發行滿一個月之次日起，至到期日前十日止。
(5) 轉換價格及其調整：
本轉換債轉換價格之訂定，以一○○年十月五日為轉換價格訂定基準日，取 基準日(不含)前一個營業日、前三個營業日、前五個營業日本公司普通股收盤價 之簡單算術平均數擇一者為基準價格，乘以 120% 之轉換溢價率，為計算轉換價格 (計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)之依據。基準日前如遇有除權或除息者 ，其經採樣用以計算轉換價格之收盤價，應先設算為除權或除息後價格；轉換價 格於決定後，實際發行日前，如遇有除權或除息者，應依轉換價格調整公式調整 之。發行時之轉換價格為每股新台幣 20.6 元。
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本轉換債發行後，除本公司所發行(或私募)具有普通股轉換權或認股權之各 種有價證券換發普通股股份者外，遇有本公司已發行(或私募)之普通股股份增加 ，本公司應依本轉換辦法所訂之公式調整本債券之轉換價格。
截至民國一○一年十二月三十一日之轉換價格為 19.4 元。
-
(6) 本公司對本債券之收回權：
-
A. 本轉換債於自發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本公司 普通股股票在交易所之收盤價格若連續三十個營業日超過當時本轉換債轉換價 格達百分之三十(含)以上時，本公司得於其後三十個營業日內通知債權人，按 債券面額以現金收回該債券持有人之本債券。
-
B. 本轉換債發行滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換債流通在 外餘額低於原發行總額之百分之十時，本公司得於其後任何時間通知債權人， 按債券面額以現金收回該債券持有人之本債券。
-
(7) 債券持有人之賣回權：
本轉換公司債以發行滿三年之日為債券持有人賣回基準日，本公司應於本轉 換債發行滿三年的前三十日，以書面通知本公司股務代理機構要求本公司以債券 面額將其所持有之本轉換債贖回。本公司受理賣回請求，應於賣回基準日後五個 營業日內以現金贖回本轉換債。
本公司於發行時依財務會計準則公報第三十六號之規定將該認股權與負債分離 ，並分別認列為權益及負債。明細如下：
| 並分別認列為權益及負債。明細如下： | 並分別認列為權益及負債。明細如下： | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
|||
| 轉換公司債發行總金額 | $ | 1,005,000 | |
| 發行時嵌入式非權益衍生性商品公平價值 | (6,300) | ||
| 發行成本 | (5,000) | ||
| 發行時公司債公平價值 | (892,800) | ||
| 權益組成項目－認股權 | $ | 100,900 |
分離上述嵌入式衍生性商品後，本公司第二次無擔保可轉換公司債之有效利率 為 2.27% 。
尚未轉換應付公司債所屬之嵌入式非權益衍生性商品負債組成要素之買回權與 賣回權於民國一○一年十二月三十一日以評價方式分別重新估計其公平價值為 964 千元。
民國一○一年度上述無擔保可轉換公司債面額計 747,700 千元轉換普通股 36,305 千股；截至民國一○一年十二月三十一日止，第二次無擔保可轉換公司債計 807,200 千元業已轉換普通股 39,193 千股(其中 155 千股尚未完成法定程序，帳列預收股本 1,546 千元)，因公司債轉換而產生之資本公積－轉換公司債轉換溢價 335,908 千元。
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民國一○○年度上述無擔保可轉換公司債面額計 59,500 千元轉換普通股 2,888 千 股；截至民國一○○年十二月三十一日止，第二次無擔保可轉換公司債計 59,500 千 元業已轉換普通股 2,888 千股(全數尚未完成法定程序，帳列預收股本 28,883 千元)， 因公司債轉換而產生之資本公積－轉換公司債轉換溢價 24,755 千元。 ( 十 ) 退休金
民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司確定給付制之下有關退休基金提 撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：
| 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列退休金損失 應計退休金負債 |
101.12.31 100.12.31 $ (28,083) (13,578) (354,285) (299,721) (382,368) (313,299) (311,739) (321,262) (694,107) (634,561) 209,241 253,995 (484,866) (380,566) 298,635 226,842 $ (186,231) (153,724) |
|---|---|
民國一○一年度及一○○年度之淨退休金成本其組成項目如下：
| 確定給付辦法部份： 服務成本 利息成本 資產實際報酬 攤銷數 縮減清償損失 淨退休金成本 確定提撥辦法部份 精算假設如下： 折現率 薪資水準增加率 基金資產之預期長期投資報酬率 |
101年度 100年度 6,390 7,795 12,691 11,961 (2,264) (5,875) 5,403 11,998 11,786 - 34,006 25,879 61,439 61,012 101.12.31 100.12.31 1.75% 2.00% 4.00% 4.00% 1.75% 2.00% |
||
|---|---|---|---|
| $ $ $ |
|||
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司符合退休要件之員工既 得給付分別為 34,997 千元及 17,665 千元。
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( 十一 ) 股東權益
1. 員工認股權
截至民國一○一年十二月三十一日止，員工認股權憑證發行情形彙列如下：
| 種類 96年第一次員 工認股權憑證 96年第二次員 工認股權憑證 96年第二次員 工認股權憑證 |
申報生 效日期 96.09.04 96.10.30 96.10.30 |
給與日 | 既得 期間 服務期間 2~4年 服務期間 2~4年 服務期間 2~4年 |
給 與 單位數 (千單位) 15,000 7,500 7,500 |
每股認購 價格(元) |
衡 量 日 每股市價 (元) 調 整 後 履約價格 (元) 38.50 28.10 32.30 21.80 30.75 20.90 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 96.10.05 96.11.09 96.12.06 |
38.50 32.30 30.75 |
本公司若干員工於民國一○一年度及一○○年度分別行使員工認股權認購普通 股計 2,281 千股及 60 千股，繳納股款 51,545 千元及 1,422 千元，截至民國一○一年及一 ○○年十二月三十一日止，皆已完成法定程序。
本公司民國九十三年至九十六年間發行之酬勞性員工認股權計畫，係依內含價 值法認列所給與之酬勞成本，其行使價格等於給與日公司股票之市場價格，故依內 含價值法認列之酬勞成本為零。倘若上述酬勞性員工認股權計畫係依財務會計準則 公報第三十九號之規定估計酬勞成本，並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給 與日員工認股權憑證之公平價值，其公平價值為每權 0.6~10.3 元。各項假設之加權 平均資訊列示如下：
| 均資訊列示如下： | |
|---|---|
| 股利率 | 15% |
| 預期價格波動性 | 37.16%~45.24% |
| 無風險利率 | 1.98%~2% |
| 預期存續期間 | 5~6年 |
本公司上述酬勞性員工認股選擇權計劃於民國一○一年度及一○○年度相關之 數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下：
| 員工認股權 期初流通在外 本期行使 本期失效 期末流通在外 期末仍可行使之員工認股權 員工認股權平均公平市價(元) $ |
101年度 數 量 (千股) 加權平均行 使價格(元) 29,608 $ 26.10 (2,281) 22.60 (27,327) 25.06 - - - 0.6~10.3 |
100年度 |
|---|---|---|
| 數 量 (千股) 加權平均行 使價格(元) 29,668 27.61 (60) 23.70 - - 29,608 26.10 29,608 0.6~10.3 |
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本公司於民國一○一年度及一○○年度執行之酬勞性員工認股權計畫於執行日 之加權平均股價分別為 25.76 元及 25.62 元。民國一○一年及一○○年十二月三十一 日流通在外之認股權其加權平均剩餘合約期間分別為 0 年及 0.83 年。
本公司上述酬勞性員工認股選擇權計畫於民國一○○年度如依財務會計準則公 報第三十九號之規定認列酬勞成本，財務報表之擬制淨利與追溯調整每股盈餘資訊 列示如下：
| 淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘 報表認列之每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 報表認列之每股盈餘(元) 擬制每股盈餘(元) |
100年度 |
|---|---|
| $ 950,482 $ 930,245 $ 2.01 $ 1.96 $ 1.93 $ 1.88 |
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定股本總額均為 6,600,000 千元(含保留供發行員工認股權證 500,000 千元)，實收股本分別為 5,136,764 千元及 4,756,784 千元。
2. 資本公積
資本公積來源如下：
| 發行股本溢價 公司債認股權(附註四(九)) 庫藏股 長期股權投資按權益法認列資本公積 轉換公司債轉換溢價 轉換公司債轉換認股權轉列(註) 轉換公司債－其他 |
101.12.31 100.12.31 $ 1,069,225 1,047,398 19,453 94,896 - 25,086 29 29 940,123 628,970 193,525 118,082 14,964 14,964 $ 2,237,319 1,929,425 |
|---|---|
依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發行現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。
( 註 ) ：本公司發行可轉換公司債產生之資本公積－認股權，依公司債轉換普通股時 等比例轉列。
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3. 法定盈餘公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。
4. 盈餘分派及股利政策
本公司於民國一○一年六月十五日修正後章程規定，每年決算，如有盈餘，分 派基準如下：
-
(1) 提繳稅款。
-
(2) 彌補以往年度虧損。
-
(3) 提存百分之十為法定盈餘公積。
-
(4) 依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積。
-
(5) 董事酬勞金得依扣除一至四款規定數額後提撥百分之一。
-
(6) 員工紅利就扣除一至四款規定數額後提撥百分之十至二十二點五，其中員工股票 紅利分配對象得包括本公司之從屬公司員工。
-
(7) 扣除前各項餘額後，由董事會就該餘額併同以往年度盈餘擬具分派議案，提請股 東會決議分派之。
依原證券暨期貨管理委員會之規定，本公司就當年度發生之帳列股東權益減項 淨額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累 積之股東權益減項金額，應自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分 派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
本公司為配合整體環境、產業成長特性及公司長期財務規劃、吸收國內外優秀 人才及企業永續經營，採取剩餘股利政策，並依據公司目前及未來之投資環境、資 金需求、國內外競爭狀況及當年度資本支出是否自外界取得足夠資金因應等因素， 以議定股東股票紅利及現金紅利之調整比例；惟股東現金股利分派之比例不低於總 股利之百分之十。
本公司以民國一○一年度及一○○年度之稅後淨利扣除百分之十之法定盈餘公 積及考量特別盈餘公積之提列及迴轉後，分別乘上管理當局依本公司章程所訂盈餘 分派政策之員工分紅成數為 17% ，董監酬勞分配成數為 1% ，估計員工紅利金額分別 為 94,118 千元及 151,747 千元，董事監察人酬勞分別為 5,536 千元及 8,926 千元，配發 股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響 。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列 為下一年度之損益。
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本公司分別於民國一○一年六月十五日及一○○年六月十日經股東常會決議分 派民國一○○年度及九十九年度之盈餘，分派之每股股利、員工紅利及董監酬勞如 下：
| 普通股每股股利(元)： 現金 董監酬勞 員工紅利－現金紅利 |
|
|---|---|
上述民國一○○年度及九十九年度盈餘分配情形與本公司董事會決議內容並無 差異。
本公司民國一○一年度所估列之員工紅利及董監酬勞計 99,654 千元，尚待本公 司董事會擬議及股東會決議，相關資訊可俟本公司相關會議決議後，至公開資訊觀 測站等管道查詢之。
5. 庫藏股票
本公司實施庫藏股制度，於證券交易所買回本公司股份，茲依買回原因列示其 增減變動如下：
| 收回原因 維護公司信用與 股東權益 收回原因 轉讓予員工 |
單位：千股 101年度 |
單位：千股 101年度 |
|
|---|---|---|---|
| 期初股數 - |
本期增加(註) 本期減少(註) 期末股數 23,321 3,321 20,000 100年度 |
||
| 期初股數 5,248 |
本期增加 - |
本期減少 期末股數 5,248 - |
註：本公司於民國一○一年十月二十二日董事會決議，將原買回股份之目的由轉 讓予員工變更為維護公司信用及股東權益計 3,321 千股，並辦理註銷股份 3,321 千股。
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本公司於民國一○○年度轉讓庫藏股票 5,248 千股予員工，依財務會計準則公報 第三十九號之規定並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日之勞務成本為 3,457 千元。各項假設之資訊列示如下：
| 現金股利率 價格波動率 無風險利率 預期存續期間 轉讓價格 標的股票之現時價格 |
100年度 |
|---|---|
| - 26.33%~37.85% 0.4469%~0.9783% 0.0575年~0.1521年 24.01元 21.3元~24.8元 |
依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總 數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額。本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不 得享有股東權利。
( 十二 ) 所得稅
本公司符合新興重要策略性產業得享租稅優惠之要件，目前享有之免稅租稅優惠 案彙列如下：
| 增 資 案 94年盈轉案 97年盈轉案 96年盈轉案 |
適用法令 免 稅 期 間 新興重要策略性產業 97.08.20～102.08.19 新興重要策略性產業 101.11.30～106.11.29 製造業及其相關技術服務業於九十 七年七月一日至九十八年十二月三 十一日新增投資五年免徵營利事業 所得稅獎勵辦法 100.01.01～104.12.31 |
|---|---|
本公司民國一○一年度及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率為百分之十 七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。
民國一○一年度及一○○年度所得稅費用組成如下：
| 當期 遞延 未分配盈餘加徵百分之十 |
101年度 100年度 $ 108,036 91,118 23,077 46,653 20,189 3,018 $ 151,302 140,789 |
|---|---|
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本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異 列示如下：
| 稅前淨利依法定稅率估計所得稅 永久性差異之所得稅影響數 投資抵減(增加)失效數 免稅所得之稅負影響 未分配盈餘加徵百分之十 遞延所得稅資產備抵評價變動數 以前年度所得稅估計差異等 所得稅費用 |
101年度 100年度 $ 147,463 185,516 (1,824) 1,784 (22,557) 667 - (7,057) 20,189 3,018 (39,260) (86,608) 47,291 43,469 $ 151,302 140,789 |
|---|---|
本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之遞延所得稅資產(負債)主要因 下列暫時性差異及投資抵減之所得稅影響數組成：
| 流動： 投資抵減 備抵呆帳損失 備抵存貨跌價損失 未實現兌換損失(利益) 維修成本準備 其他 減：備抵評價 非流動： 投資抵減 應計退休金負債 長期股權投資損失 長期股權投資利益 商譽 其他 累積換算調整數 減：備抵評價 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產之備抵評價總額 |
101.12.31 100.12.31 $ - 72,537 57,900 56,070 30,835 21,588 6,117 (4,610) 36,860 32,189 1,322 576 133,034 178,350 (83,740) (109,847) $ 49,294 68,503 $ - 12,191 31,659 26,133 171,334 193,449 (17,281) (15,153) (22,930) (22,930) 14,291 404 (23,373) (37,748) 153,700 156,346 (200,854) (214,007) $ (47,154) (57,661) $ 350,318 415,137 $ 63,584 80,441 $ 284,594 323,854 |
|---|---|
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本公司依據產業創新條例之規定取得之研究發展支出投資抵減，可抵減當年度應 納營利事業所得稅額，其抵減總額以不超過當年度應納營利事業所得稅額百分之三十 為限，民國一○一年度及一○○年度依產業創新條例取得並用以抵減當年度應納營利 事業所得稅額之投資抵減分別計 22,557 千元及 0 千元。又依據原促進產業升級條例之規 定取得之投資抵減，可自當年度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額，其每年 得抵減總額以不超過當年度應納營利事業所得稅額百分之五十為限，惟最後一年之抵 減金額不在此限。
本公司截至民國一○一年十二月三十一日止，因投資研究發展支出而得享有且尚 未抵用之投資抵減餘額已全數使用完畢。
截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司營利事業所得稅申報已奉稽徵機關 核定至民國九十九年度。
本公司兩稅合一相關資訊如下：
| 未分配盈餘所屬年度： 八十七年度以後 可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101.12.31 100.12.31 2,159,282 2,197,107 260,651 231,454 101年度 100年度 (預計) (實際) 16.02% 14.81% |
|
|---|---|---|
| $ $ |
( 十三 ) 每股盈餘
民國一○一年度及一○○年度本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘計算如下：
| 101年度 | 100年度 | 100年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||
| 基本每股盈餘： | |||||
| 本期淨利 | $ | 867,427 | 716,125 | 1,091,271 | 950,482 |
| 加權平均流通在外股數(千股) | 509,241 | 509,241 | 473,530 | 473,530 | |
| 基本每股盈餘(元) | $ | 1.70 | 1.41 | 2.30 | 2.01 |
| 稀釋每股盈餘： | |||||
| 本期淨利 | $ | 867,427 | 716,125 | 1,091,271 | 950,482 |
| 具稀釋作用之潛在普通股影響： | |||||
| 可轉換公司債轉換成普通股可節省 | |||||
| 之利息費用 | 6,559 | 5,444 | 5,076 | 4,213 | |
| 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 | $ | 873,986 | 721,569 | 1,096,347 | 954,695 |
～ 30 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
| 具稀釋作用之潛在普通股影響： 加權平均流通在外股數(千股) 加：具稀釋作用潛在普通股之影響 (千股) 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在 外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元) |
101年度 稅前 稅後 509,241 509,241 22,053 22,053 531,294 531,294 1.65 1.36 |
100年度 | |
|---|---|---|---|
| 稅前 509,241 22,053 531,294 1.65 |
稅前 稅後 473,530 473,530 21,993 21,993 495,523 495,523 2.21 1.93 |
||
| $ |
( 十四 ) 金融商品相關資訊
1. 衍生性金融商品
本公司民國一○一年度及一○○年度從事衍生性金融商品交易，請詳附註四 (三)之說明。本公司民國一○一年度及一○○年度因公平價值變動而分別認列未實 現評價利益 9,404 千元及 742 千元。
2. 非衍生性金融商品
-
(1) 本公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括應收帳款(含關係人帳款)、其他金 融資產－流動/非流動及應付帳款(含關係人帳款)，係以其在資產負債表日之帳面 價值估計其公平價值；因此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之 合理基礎。
-
(2) 除第 (1) 項所述金融資產及負債外，民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公 司其餘非衍生性金融資產及負債之公平價值資訊如下：
| 金融資產： 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 金融負債： 應付公司債(含一年內 到期公司債) |
101.12.31 帳面價值 公平價值 $ 180,828 180,828 9,996 詳2(3) 177,081 202,344 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| 帳面價值 $ 180,828 9,996 177,081 |
帳面價值 公平價值 201,522 201,522 9,996 詳2(3) 844,453 995,049 |
-
(3) 本公司估計上述金融資產及負債公平價值所使用之方法及假設如下：
-
A. 應付公司債、備供出售金融資產及公平價值變動列入損益之金融資產及負債如 有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考 時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂 價時用以作為估計及假設之資訊一致，且該資訊為本公司可取得者。
～ 31 ～
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-
B. 以成本衡量之非流動金融資產係對非公開發行公司之投資，因其未於公開市場 交易，致實務上無法估計公平價值，其帳面價值等資訊，請參閱附註四(二)之 說明。
-
本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下：
| 細如下： | |
|---|---|
| 101.12.31 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 金融資產： 現金及約當現金 $ 1,640,949 - 應收帳款(含關係人) - 5,720,057 其他應收款項－關係人 - 269,537 公平價值變動列入損益之金 融資產－流動 - 12,290 其他金融資產－非流動 22,000 4,474 備供出售金融資產－非流動 180,828 - 金融負債： 應付帳款(含關係人) - 1,554,932 其他應付款項－關係人 - 56,034 公平價值變動列入損益之金 融負債－流動 - 1,922 公平價值變動列入損益之金 融負債－非流動 - 964 應付公司債(含一年內到期 公司債) - 202,344 |
100.12.31 |
| 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 2,365,203 - - 6,697,221 - 2,334 - 10,886 22,000 4,707 201,522 - - 2,615,445 - 113,973 - 12,844 - 3,385 - 995,049 |
4. 財務風險資訊：
(1) 市場風險
本公司所從事之衍生性金融商品交易採經濟避險以規避本公司所持有外幣資 產或負債之匯率風險，其因匯率變動產生之損益會與被避險項目產生抵銷效果， 因此通常市場風險低。本公司持有上市公司之股票係分類為備供出售金融資產， 因此類資產係以公平價值衡量，因此本公司將暴露於該權益證券之市場價格變動 風險。
～ 32 ～
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(2) 信用風險
本公司主要的潛在信用風險源自於現金及約當現金及應收帳款等金融商品。 本公司之現金及約當現金存放於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機 構之信用風險，而且認為本公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集 中之虞。
本公司重要之客戶係與網路通訊產業相關，而且本公司通常依授信程序給予 客戶信用額度，因此本公司信用風險主要受網路通訊產業之影響。民國一○一年 及一○○年十二月三十一日本公司應收帳款餘額中分別為 52% 及 56% 係來自三家 客戶，使本公司有信用風險顯著集中情形。本公司持續瞭解客戶之信用狀況，且 已定期評估應收帳款回收之可能性並提列適當備抵呆帳。
(3) 流動性風險
本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。
本公司從事衍生性金融商品交易即在規避淨資產及淨負債之匯率變動風險， 因到期時有相對之現金流入或流出，故預期無重大之流動性風險。另本公司部份 投資屬於以成本衡量之權益商品金融資產由於均無活絡市場，故預期具有流動性 風險。
五、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ( 友訊科技 ) 對本公司採權益法之投資公司 本公司之子公司 本公司之子公司 Alpha Holdings 之子公司 本公司之子公司
友訊科技股份有限公司 ( 友訊科技 )
Alpha Solutions Co., Ltd. (Alpha Solutions) Alpha Holdings Inc. (Alpha Holdings) Alpha Investment Pte, Ltd. (Alpha Investment) Alpha Networks (HongKong) Limited (Alpha HK)
本公司之子公司
明展生醫科技股份有限公司 ( 明展生醫 ) D-Link Asia Investment Pte. Ltd. (D-Link Asia)
Alpha Holdings 之子公司
明瑞電子 ( 成都 ) 有限公司 ( 明瑞電子 ) 東莞明瑞電子有限公司 ( 東莞明瑞 ) Alpha Networks Inc. (Alpha USA) 東莞明冠電子有限公司 ( 東莞明冠 )( 註 )
Alpha Holdings 之子公司 Alpha Investment 之子公司 本公司之子公司 D-Link Asia 之子公司
～ 33 ～
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關 係 人 名 稱
D-Link Systems Inc. (D-Link Systems) D-Link (Europe) Ltd. (D-Link Europe)
明泰電子科技 ( 常熟 ) 有限公司 ( 明泰常熟 ) D-Link International Pte. Ltd. (D-Link International)
Alpha Technical Services Inc.(ATS)
Alpha Networks NL B.V. (Alpha NL)
Universal Networks Trading Limited (Universal)
Global Networks Trading Limited (Global) Alpha Technical Services Japan Inc. (ATSJ) 常熟明振技術服務有限公司 ( 常熟明振 ) 全體董事、監察人、總經理及副總經理
與 本 公 司 之 關 係
友訊科技之子公司
友訊科技及其子公司共同持有之 子公司
Alpha HK 之子公司
友訊科技及其子公司共同持有之 子公司
本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司
本公司之子公司 本公司之子公司
Alpha HK 之子公司 本公司主要管理階層
註：原名東莞友訊電子有限公司，民國一○一年更名為東莞明冠電子有限公司。 ( 二 ) 與關係人間重大交易事項
- 銷貨
| 貨 | ||
|---|---|---|
| D-Link International Alpha USA 友訊科技 D-Link Systems 東莞明瑞 常熟明振 Alpha Solutions 東莞明冠 明泰常熟 Alpha NL 其 他 |
101年度 金 額 佔 當 期 銷貨淨額 之 ％ $ 8,037,992 34 4,327,449 19 844,281 4 229,587 1 93,094 - 38,008 - 36,318 - 14,382 - 7,827 - - - 1,190 - $ 13,630,128 58 |
100年度 |
| 金 額 $ 8,037,992 4,327,449 844,281 229,587 93,094 38,008 36,318 14,382 7,827 - 1,190 $ 13,630,128 |
金 額 佔 當 期 銷貨淨額 之 ％ 8,779,199 37 4,230,992 18 868,540 4 188,668 1 129,837 1 - - 104,679 - 4,659 - 12,855 - 112,346 - 4,935 - 14,436,710 61 |
～ 34 ～
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因上述對關係人銷貨產生而未收之應收帳款餘額如下：
| D-Link International Alpha USA 友訊科技 D-Link Systems 常熟明振 東莞明瑞 東莞明冠 Alpha Solutions Alpha NL 明泰常熟 其他 減：備抵呆帳 |
101.12.31 金 額 佔全部應 收貨款％ $ 1,845,133 32 663,624 12 188,000 3 72,006 1 32,426 1 30,575 1 5,550 - 4,692 - - - - - 116 - - - $ 2,842,122 50 |
101.12.31 金 額 佔全部應 收貨款％ $ 1,845,133 32 663,624 12 188,000 3 72,006 1 32,426 1 30,575 1 5,550 - 4,692 - - - - - 116 - - - $ 2,842,122 50 |
100.12.31 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 1,845,133 663,624 188,000 72,006 32,426 30,575 5,550 4,692 - - 116 - $ 2,842,122 |
金 額 佔全部應 收貨款％ 2,483,400 37 554,913 8 310,112 5 93,034 1 - - 63,193 1 1,292 - 58,288 1 31,497 - 12,662 - 1,590 - (172) - 3,609,809 53 |
||
本公司銷貨予關係人之價格係以一般市場價格為基準，考量銷售區域、銷售數 量不同等因素而酌予調整。
本公司民國一○一年度及一○○年度售予一般客戶約定收款期間均為 30~75 天 ；對主要關係人約定收款期間均為 60~120 天，且必要時得予以延展，但對 Alpha Solutions 及 Alpha NL 約定收款期間為 210~240 天。
截至民國一○一年十二月三十一日及一○○年十二月三十一日止，本公司與採 權益法評價之聯屬公司間因銷貨交易所產生之未實現銷貨毛利淨變動數分別為 8,411 千元及 5,293 千元。
2. 進貨
| Universal 明泰常熟 Alpha NL 東莞明瑞 Alpha Solutions |
101年度 金 額 佔 當 期 進貨淨額 之 ％ $ 14,979,359 71 1,977,858 9 33,503 - 1,513 - 1 - $ 16,992,234 80 |
101年度 金 額 佔 當 期 進貨淨額 之 ％ $ 14,979,359 71 1,977,858 9 33,503 - 1,513 - 1 - $ 16,992,234 80 |
100年度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 14,979,359 1,977,858 33,503 1,513 1 $ 16,992,234 |
金 額 佔 當 期 進貨淨額 之 ％ 5,432,496 27 22,274 - - - 375 - 1 - 5,455,146 27 |
||
～ 35 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
本公司自民國一○○年第三季起，原委託東莞明冠加工生產型態改為透過 Universal 以間接貿易方式銷售代東莞明冠採購原料，待東莞明冠生產後，再透過 Universal 購回，並轉銷售予本公司之客戶。民國一○一年度及一○○年度本公司透 過 Universal 銷售代採購原料予東莞明冠，係以成本計價金額分別計 1,996,089 千元及 3,667,874 千元。上述交易業於財務報表表達時予以沖銷銷貨收入及銷貨成本，不視 為本公司之銷售及進貨。上述交易產生之應收及應付帳款互抵以淨額收付，截至民 國一○一年及一○○年十二月三十一日止，應付款項分別為 106,002 千元及 567,755 千元，帳列應付關係人帳款項下。
本公司自民國一○○年第四季起，透過 Global 代明泰常熟採購原料，待明泰常 熟生產後，再由本公司直接向明泰常熟購回成品，並轉銷售予本公司之客戶。本公 司民國一○一年度及一○○年度以成本計價方式透過 Global 代明泰常熟採購金額分 別計 535,854 千元及 5,060 千元，惟不認列銷貨收入及銷貨成本。截至民國一○一年 及一○○年十二月三十一日止，因上述交易產生之應收款項分別計 199,812 千元(已 沖轉應收關係人款項 3 千元)及 30,203 千元，帳列應收關係人款項下。
本公司向關係人進貨付款條件為 30~90 天，與一般廠商付款條件及進貨價格並 無重大差異。因上述對關係人採購產生而未付之應付帳款餘額如下：
| 明泰常熟 Alpha NL 東莞明瑞 |
101.12.31 金 額 佔全部應 付貨款％ $ 117,746 8 16,306 1 989 - $ 135,041 9 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 117,746 16,306 989 $ 135,041 |
金 額 佔全部應 付貨款％ 22,331 1 - - 374 - 22,705 1 |
3. 佣金支出
因開發市場業務而支付予關係人之佣金支出明細如下：
| Alpha Solutions | 101年度 當 期 佣金支出 期 末 應付佣金 25,548 5,890 |
100年度 | |
|---|---|---|---|
| 當 期 佣金支出 25,548 |
當 期 佣金支出 期 末 應付佣金 30,024 6,349 |
||
| $ |
～ 36 ～
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4. 勞務提供及其他支出
本公司民國一○一年度及一○○年度因業務往來而支付予關係人之產品售後維 修、權利金、研究費及各項服務費等支出明細如下：
| 明瑞電子 ATS (註) D-Link International 友訊科技 ATSJ D-Link Europe 明展生醫 常熟明振 D-Link Systems |
101年度 當期費用 期 末 應付款項 $ 357,901 26,127 86,106 - 28,770 9,485 9,965 9,284 9,211 1,355 4,819 989 1,026 - 979 981 - - $ 498,777 48,221 |
100年度 |
|---|---|---|
| 當期費用 $ 357,901 86,106 28,770 9,965 9,211 4,819 1,026 979 - $ 498,777 |
當期費用 期 末 應付款項 323,027 61,219 83,638 15,896 33,241 12,637 11,193 10,051 1,431 1,420 2,679 - - - - - 504 - 455,713 101,223 |
- 註：截至民國一○一年十二月三十一日止，預付 ATS 維修費為 26,093 千元，帳列其 他流動資產項下。
5. 加工支出
本公司民國一○一年度無加工支出，另民國一○○年度委託東莞明冠代為加工 貨品，發生之加工費為 800,636 千元。截至民國一○○年十二月三十一日止，上述款 項皆已付清。
6. 財產交易
- (1) 本公司民國一○一年度及一○○年度向關係人購置設備之資訊彙列如下：
| 友訊科技 | 101年度 購置價款 期 末 應付款項 2,646 - |
100年度 | |
|---|---|---|---|
| 購置價款 2,646 |
購置價款 期 末 應付款項 - - |
||
| $ |
～ 37 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
- (2) 本公司民國一○一年度及一○○年度出售機器設備予關係人之資訊彙列如下：
| Global 明泰常熟 ATSJ 東莞明冠 常熟明振 友訊科技 |
101年度 出售價款 期 末 應收款項 $ - - - - - - 1,347 - 610 - 5 - $ 1,962 - |
100年度 |
|---|---|---|
| 出售價款 $ - - - 1,347 610 5 $ 1,962 |
出售價款 期 末 應收款項 2,325 2,334 7,771 - 19 - - - - - - - 10,115 2,334 |
民國一○一年度及一○○年度因上述交易所產生之未實現利益分別為 225 千元 及 4,502 千元列為遞延貸項，並按效益年限分五年承認出售利益。民國一○一年度及 一○○年度已實現利益分別約為 2,300 千元及 1,598 千元。截至民國一○一年及一○ ○年十二月三十一日止，因向關係人出售固定資產而產生之遞延處分固定資產利益 分別為 4,546 千元及 6,621 千元，帳列遞延貸項。
7. 背書保證
本公司民國一○一年度及一○○年度最高背書保證餘額分別為 2,213,670 千元 (美金 73,500 千元)及 2,391,376 千元(美金 78,700 千元)。截至民國一○一年及一○○ 年十二月三十一日止，對關係人背書保證餘額情形彙列如下：
單位：千元
| 明瑞電子之短期借款 東莞明瑞之短期借款 東莞明冠之短期借款 Alpha HK之衍生性金融商品擔保 明泰常熟之短期借款(註) 明泰常熟之衍生性金融商品擔保 |
101.12.31 100.12.31 USD 4,000 USD 7,000 USD 13,000 USD 20,500 USD 1,000 USD 5,000 USD - USD 5,000 USD 35,000 USD 25,000 USD 1,000 USD 1,000 |
|---|---|
註：明泰常熟於民國一○一年一月十九日與台北富邦銀行簽訂合約借款美金 10,000 千元之融資額度；依合約規定，本公司(連帶保證人)於借款期間，半年度及年 度合併財務報表應維持特定之流動比率、負債比率及利息保障倍數等財務比率 。如連帶保證人之部份財務比率未達上述規定，則視同違約情事，額度將重新 檢討。本公司民國一○一年度合併財務報表，符合其財務比率限制。
～ 38 ～
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8. 資金貸與
本公司於民國一○一年度經董事會通過資金貸與明泰常熟最高金額計美金 9,000 千元。因受限台灣法律，於民國一○一年八月董事會取消原貸與事項，改由透過 Alpha HK 間接貸與明泰常熟。
民國一○一年度因關係人營運需要而借出款項，其明細如下：
| 關係人 Alpha HK |
101年度 期末餘額 利率區間 利息收入 261,270 1.5%~3% 1,468 (USD9,000) |
|
|---|---|---|
| 最高餘額 $ 269,730 **(USD9,000) ** |
期末餘額 261,270 (USD9,000) |
截至民國一○一年十二月三十一日止，期末應收利息為 1,471 千元，帳列其他應 收款項－關係人項下。
9. 各項墊款
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司因與關係人間相互墊付 款項而尚未結清之其他應收(付)款項－關係人彙列如下：
| 東莞明冠 Alpha Solutions Alpha USA 其他 |
101.12.31 100.12.31 $ (1,129) (4,034 (282) - (232) (835 $ (1,643) (4,869 $ 6,735 - |
|---|---|
10. 其他
-
(1) 本公司與友訊科技簽訂廠房租賃合約，向友訊科技承租位於台北市內湖區新湖三 路 289 號之辦公室，民國一○一年度及一○○年度因租賃計付之租金支出分別為 914 千元及 5,551 千元。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，該款項 分別尚有 280 千元及 1,532 千元尚未支付，帳列其他應付款項－關係人。
-
(2) 本公司與明展生醫訂有辦公室租賃合約，民國一○一年度所產生之租金收入為 152 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止，因上述交易產生之款項尚有 61 千 元尚未收回，帳列其他應收款項－關係人。
( 三 ) 主要管理階層薪酬總額
本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主 要管理階層薪資總額之有關資訊如下：
| 薪資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利 |
101年度 100年度 $ 31,420 32,621 8,923 8,022 48 - 21,592 14,550 |
|---|---|
～ 39 ～
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上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳「股東權益」項下 之說明。
六、質押之資產
| 資產 | ||
|---|---|---|
| 抵質押之資產 抵質押擔保標的 定期存款(帳列其他金融 資產－非流動) 作為擔保進口稅捐 |
101.12.31 100.12.31 22,000 22,000 |
|
| $ |
七、重大承諾事項及或有事項 一 ( ) 重要營業租賃
| 租賃物 土 地 |
出租單位 科學工業園 區管理局 |
租賃期間 92.11.03~ 111.12.31 |
101年度 租金支出 8,069千元 |
付款 方式 備 註 每月支付 地址：新竹科學工業 園區力行七路8號 |
|---|---|---|---|---|
依租賃合約，如遇政府調整地價，租金將隨同調整。 本公司預估未來最低租金給付彙列如下：
| 年 度 | 金 額 | 金 額 | |
|---|---|---|---|
| 102.01.01~102.12.31 | $ | 8,069 | |
| 103.01.01~103.12.31 | 8,069 | ||
| 104.01.01~104.12.31 | 8,069 | ||
| $ | 24,207 |
( 二 ) 本公司與 Fine Point 及 Wind River 等公司簽訂權利金合約，合約中訂定當本公司銷售之 產品若有運用該等公司技術或軟體時，需依雙方議定價格支付權利金。民國一○一年 度及一○○年度因此等合約而支付之權利金分別計 11,704 千元及 13,811 千元。
八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
～ 40 ～
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十、其 他
-
一
-
( ) 民國一○一年度及一○○年度發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 功能別 性質別 |
101年度 | 101年度 | 101年度 | 101年度 | 101年度 | 100年度 | 100年度 | 100年度 | 100年度 | 100年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | ||||||
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
396,508 33,397 23,977 19,350 48,955 1,679 |
984,238 74,102 71,468 44,944 71,925 84,539 |
1,380,746 107,499 95,445 64,294 120,880 86,218 |
443,663 35,215 25,701 21,696 61,373 1,157 |
1,053,870 69,030 61,190 42,604 85,270 78,103 |
1,497,533 104,245 86,891 64,300 146,643 79,260 |
|||||
| 公司所從事之業務涉及若干非功能性貨 ○年十二月三十一日，本公司重大之非 負債帳面價值幣別及兌換為新台幣之即 101.12.31 外 幣 匯率 金融資產： 貨幣性項目： 美金 $ 201,799 29.03 日圓 18,471 0.3366 非貨幣性項目： 美金 131,000 29.03 採權益法之長期股權投資： 美金 7,792 29.03 日圓 150,299 0.3366 人民幣 511,555 4.6586 金融負債： 貨幣性項目： 美金 34,851 29.03 非貨幣性項目： 美金 35,000 29.03 |
涉及若干非功能性貨 日，本公司重大之非 及兌換為新台幣之即 101.12.31 |
幣，因此承 以功能性貨 期匯率如下： 新台幣 5,858,225 6,217 註 226,202 50,591 2,383,130 1,011,725 註 |
受外匯風險。於民國一○一年一 幣計價之貨幣性及非貨幣性資產 單位：外幣千元 100.12.31 |
||||||||
| 匯率 29.03 0.3366 29.03 29.03 0.3366 4.6586 29.03 29.03 |
外 幣 217,765 192,494 75,000 7,763 151,278 476,323 46,216 235,000 |
匯率 新台幣 30.26 6,589,569 0.3907 75,207 30.26 註 30.26 234,908 0.3907 59,104 4.7962 2,284,540 30.26 1,398,496 30.26 註 |
-
( 二 ) 本公司所從事之業務涉及若干非功能性貨幣，因此承受外匯風險。於民國一○一年一
-
○○年十二月三十一日，本公司重大之非以功能性貨幣計價之貨幣性及非貨幣性資產 及負債帳面價值幣別及兌換為新台幣之即期匯率如下：
單位：外幣千元
- 註：係持有遠期外匯合約及換匯換利合約以年度之公平價值評價，其相關資訊請詳 附註四(三)。
～ 41 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
( 三 ) 重分類：
民國一○○年度財務報表若干金額，為配合民國一○一年度財務報表之表達方式 已作適當之重分類，該項重分類對民國一○○年度財務報表之表達無重大之影響。 ( 四 ) 採用 IFRSs 揭露事項：
本公司已於合併財務報表揭露 IFRSs 相關資訊。
十一、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊：
1. 資金貸與他人：
| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸 與 對 象 |
往來 科目 |
本 期 最高餘額 |
期末餘額 | 本期實際 動支餘額 |
利 率 區 間 |
資金貸 與性質 |
業務往來 金 額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 | 保 品 | 對個別對象 資金貸 與 限 額 |
資金貸與 總 限 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 0 | 本公司 | Alpha HK | 其他應 收款項 －關係 人 ( |
269,730 USD9,000 千元) |
261,270 (USD9,000 千元) |
261,270 (USD9,000 千元) |
1.5%~ 3% |
2 | - | 營業週轉 | - | - | 295,918 (註1) |
1,972,787 (註2) |
註 1 ：有短期融通資金之必要者，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之三為限。
註 2 ：有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過本公司淨值的百分之二十為限。
2. 為他人背書保證：
| 編號 | 背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證限額(註1) |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保 之背書保證 金 額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 (註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關 係 | ||||||||
| 0 0 0 0 0 |
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 |
明瑞電子 東莞明瑞 東莞明冠 Alpha HK 明泰常熟 |
Alpha Holdings之 子公司 Alpha Investment之 子公司 D-Link Asia之子 公司 本公司之子公司 Alpha HK之子公司 |
2,959,180 2,959,180 2,959,180 2,959,180 2,959,180 |
211,820 (USD7,000千元) 620,330 (USD20,500千元) 151,300 (USD5,000千元) 151,300 (USD5,000千元) 1,078,920 (USD36,000千元) |
116,120 (USD4,000千元) 377,390 (USD13,000千元) 29,030 (USD1,000千元) - 1,045,080 (USD36,000千元) |
- - - - - |
% 1.18 % 3.83 % 0.29 - % 10.59 |
4,931,967 4,931,967 4,931,967 4,931,967 4,931,967 |
-
註 1 ：本公司單一企業背書保證之限額以不逾本公司淨值百分之三十為限。
-
註 2 ：本公司累計對外背書保證總額以未達本公司淨值百分之五十為限。
3. 期末持有有價證券情形：
股數單位：千股(單位)
| 持有之 公 司 |
有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 末 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | |||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 |
友訊科技股票 Alpha Holdings股票 Alpha Solutions股票 Alpha USA Darson股票 網磁科技股票 明展生醫股票 |
對本公司採權益法之 投資公司 本公司之子公司 同上 同上 同上 同上 同上 |
備供出售金融資產 －非流動 採權益法評價之長 期股權投資 同上 同上 同上 同上 同上 |
9,854 54,377 1 1,500 200 100 7,309 |
180,828 1,347,659 33,194 86,847 1,144 398 914 |
1.52 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 91.36 |
180,828 1,347,659 33,194 86,847 1,144 398 9,707 |
註1 註1 註1 註1 註1 註1 及4 |
～ 42 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
| 持有之 公 司 |
有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | |||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 |
Alpha HK股票 ATS Alpha NL Global股票 Universal股票 ATSJ股票 DMS股票 TGC, Inc.股票 快特電波股票 |
本公司之子公司 同上 同上 同上 同上 同上 本公司採權益法之被 投資公司 本公司以成本衡量之 被投資公司 同上 |
採權益法評價之長 期股權投資 同上 同上 同上 同上 同上 預付長期投資款 以成本衡量之金融 資產－非流動 同上 |
336,311 8,100 500 1,000 1,000 1 註5 500 1,229 |
1,031,592 154,234 18,319 - - 17,396 78,305 - 9,996 |
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 1.83 1.62 |
1,031,592 154,234 18,319 (3) (14,877) 17,396 78,305 - 9,911 |
註1 註1 註1 註1 及2 註1 及3 註1 註1 註1 |
-
註 1 ：係民國一○一年十二月三十一日之淨值。
-
註 2 ：已沖轉應收關係人款項 3 千元。
-
註 3 ：已沖轉長期股權投資貸餘 14,877 千元。
-
註 4 ：包含民國一○一年度認列減損損失 12,833 千元後之淨額。
-
註 5 ：本期尚未完成投資程序。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| (進)銷貨 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 | 交 易 情 |
交 易 情 |
交 易 情 |
形 | 交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (進) 銷 貨 |
金 額 | 佔總(進) 銷貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 |
D-Link International Alpha USA 友訊科技 D-Link Systems Universal 明泰常熟 明瑞電子 |
友訊科技及其子公司 共同持有之子公司 本公司之子公司 對本公司採權益法之 投資公司 友訊科技之子公司 本公司之子公司 間接持有之子公司 間接持有之子公司 |
銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 (進貨 ) (進貨) (進貨) |
8,037,992 4,327,449 844,281 229,587 (14,979,359) (1,977,858) (357,901) |
% 34 % 19 % 4 % 1 % (71) % (9) % (2) |
90天 120天 90天 90天 90天 90天 30天 |
- - - - - - - |
註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 |
1,845,133 663,624 188,000 72,006 (106,002 (117,746 (26,127 |
% 32 % 12 % 3 % 1 ) % (7) ) % (8) ) % (2) |
註1 |
-
註 1 ：係委託研究費。截至民國一○一年十二月三十一日，應付研究費 26,127 千元，帳列其他應付 款項－關係人。
-
註 2 ：詳附註五(二)與關係人之間之重大交易事項說明。
～ 43 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關 係人款項 金 額 處理方式 |
逾期應收關 係人款項 金 額 處理方式 |
應收關係人款項 期後收回金額(註) |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 處理方式 | ||||||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 |
D-Link International Alpha USA 友訊科技 Global |
友訊科技及其子公司 共同持有之子公司 本公司之子公司 對本公司採權益法之 投資公司 本公司之子公司 |
1,845,133 663,624 188,000 199,812 |
3.71 7.10 3.39 2.77 |
230,150 - 1,490 3 |
- - - - |
1,165,211 634,075 104,009 153,251 |
- - - - |
註：係截至民國一○二年三月四日之收回情形。
9. 從事衍生性商品交易：詳附註四 ( 三 ) 。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | ||||||||||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 Alpha Holdings Alpha Holdings Alpha Holdings Alpha Investment |
Alpha Holdings Alpha Solutions Alpha USA Darson 網磁科技 明展生醫 Alpha HK ATS Alpha NL Universal Global ATSJ DMS D-Link Asia 明瑞電子 Alpha Investment 東莞明瑞 |
Cayman Islands Japan CA USA 香港 新竹縣 台北 香港 CA USA 荷蘭 Samoa Samoa Japan USA Singapore 大陸四川 省成都市 Cayman Islands 廣東省東 莞市 |
控股公司 網路設備進出 口買賣及技術 支援服務 本公司在美國 地區製造、行 銷及採購服務 貨物轉口服務 用電設備檢測 維護業等 醫療器材批發 業等 控股公司 提供售後支援 服務 網路設備進出 口買賣 電子產品進出 口買賣 電子產品進出 口買賣 提供售後支援 服務 通訊產品研發 設計、生產及 銷售 對各種生產事 業之投資 網路產品研發 設計、生產及 銷售 控股公司 網路產品生產 及銷售 |
1,730,289 5,543 51,092 1,118 (HKD264 千元) 1,000 78,894 1,363,751 260,497 (USD8,100 千元) 20,735 (EUR500 千元) - - 19,560 78,305 (USD2,700 千元) 1,155,509 註3 420,426 (USD13,000 千元) 308,625 (USD10,040 千元) 307,326 (USD10,000千 元) |
1,730,289 5,543 51,092 1,118 (HKD264 千元) 1,000 78,894 1,363,751 260,497 (USD8,100 千元) 20,735 (EUR500 千元) - - 19,560 - 1,155,509 註3 420,426 (USD13,000 千元) 308,625 (USD10,040 千元) 307,326 (USD10,000 千元) |
54,377 1 1,500 200 100 7,309 336,311 8,100 500 1,000 1,000 1 註8 59,989 註1 10,040 註1 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 91.36 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 |
1,347,659 33,194 86,847 1,144 398 914 註7 1,031,592 154,234 18,319 - 註6 - 註5 17,396 78,305 792,726 424,160 134,834 134,653 |
322,706 (868) 11,510 (287) (113) (15,117) (158,517) 4,441 (4,923) (14,817) (3) 223 - 265,727 15,897 41,168 41,429 |
324,180 (868) 11,510 (287) (113) (18,333) (158,517) 4,441 (4,923) (14,817) (3) 223 - 註2 註2 註2 註2 |
～ 44 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 |
比 率 | 帳面金額 | |||||||||||
| D-Link Asia Alpha HK Alpha HK |
東莞明冠 明泰常熟 常熟明振 |
廣東省東 莞市 江蘇省常 熟市 江蘇省常 熟市 |
介面卡之製造 、銷售業務及 擴展大陸地區 市場 網路產品研發 設計、生產及 銷售 提供售後支援 服務 |
787,496 (HKD185,260 千元)註4 1,329,120 (USD42,000 千元) 45,480 (USD1,500 千元) |
787,496 (HKD185,260 千元)註4 1,329,120 (USD42,000 千元) 45,480 (USD1,500 千元) |
註1 註1 註1 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 |
545,018 1,004,840 23,250 |
278,526 (139,087) (20,784) |
註2 註2 註2 |
-
註 1 ：為有限公司。
-
註 2 ：已透過子公司認列。
-
註 3 ：係包括先前友訊科技已投資 D-Link Asia 218,631 千元。
-
註 4 ：係包括先前友訊科技間接投資東莞明冠 HKD69,387 千元。
-
註 5 ：已沖轉應收關係人款項 3 千元。
-
註 6 ：已沖轉長期股權投資貸餘 14,877 千元。
-
註 7 ：包含民國一○一年度認列減損損失 12,833 千元後之淨額。
-
註 8 ：本期尚未完成投資程序。
2. 資金貸與他人：
| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸 與 對 象 |
往來 科目 |
本 期 最高餘額 |
期末餘額 | 本期實際 動支餘額 |
利 率 區 間 |
資金貸 與性質 |
業務往來 金 額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 | 保 品 | 對個別對象 資金貸與 限額(註) |
資金貸與 總 限 額 (註) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 1 2 |
Alpha HK D-Link Asia |
明泰常 熟 ATS |
其他應收 款項－關 係人 其他應收 款項－關 係人 |
269,730 (USD9,000 千元) 30,260 (USD1,000 千元) |
261,270 (USD9,000 千元) - |
261,270 (USD9,000 千元) - |
1.5%~ 3% - |
2 | - - |
營業週轉 | - - |
- - |
309,478 - |
309,478 - |
- 註： Alpha HK 與最終母公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，其 總貸與金額及對個別貸與金額皆以不超過 Alpha HK 公司淨值百分之三十為限。
3. 為他人背書保證：無。
4. 期末持有有價證券情形：
股數單位：千股(單位)
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價或淨值 | |||||
| Alpha Holdings Alpha Holdings Alpha Holdings Alpha Investment D-Link Asia Alpha HK Alpha HK |
D-Link Asia股票 明瑞電子股權 Alpha Investment股票 東莞明瑞股權 東莞明冠股權 明泰常熟股權 常熟明振股權 |
子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 |
採權益法評價之 長期股權投資 同上 同上 同上 同上 同上 同上 |
59,989 註1 10,040 註1 註1 註1 註1 |
792,726 424,160 134,834 134,653 545,018 1,004,840 23,250 |
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 |
註 1 ：為有限公司。
註 2 ：持有股權未在公開市場交易。
- 累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。
～ 45 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| (進)銷貨 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 | 交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (進) 銷 貨 |
金 額 | 佔總(進) 銷貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 東莞明瑞 Universal 明泰常熟 東莞明冠 Alpha USA 明瑞電子 Global |
友訊上海 本公司 本公司 Universal 本公司 本公司 明泰常熟 |
友訊科技間接之子 公司 母公司 母公司 子公司對子公司 母公司 母公司 子公司對子公司 |
銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 (進貨) 銷貨 銷貨 |
1,027,393 14,979,359 1,977,858 14,979,359 (4,327,449) 357,901 1,862,256 |
82 % 56 % 86 % 100 % (100)% 98 % 100 % |
90天 90天 90天 90天 120天 30天 120天 |
- - - - - - - |
註2 註2 註2 註1 |
193,659 106,002 117,746 106,002 (663,624) 26,127 438,139 |
72 % 3 % 46 % 10 % (100)% 98 % 100 % |
註1 |
-
註 1 ：截至民國一○一年十二月三十一日止，其他應收款項－關係人 26,127 千元。
-
註 2 ：詳附註五(二)與關係人之間之重大交易事項說明。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關 係人款項 |
逾期應收關 係人款項 |
應收關係人款項 期後收回金額(註) |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| 東莞明瑞 Universal 明泰常熟 東莞明冠 Global |
友訊上海 本公司 本公司 Universal 明泰常熟 |
友訊科技間接持有 100%之子公司 母公司 母公司 子公司對子公司 子公司對子公司 |
193,659 106,002 117,746 106,002 438,139 |
3.07 44.67 28.24 44.67 4.19 |
13,867 - - - - |
- - - - - |
111,015 106,002 117,746 106,002 376,710 |
- - - - - |
註：係截至民國一○二年三月四日之收回情形。
10. 從事衍生性商品交易：
-
(1)Alpha HK 民國一○一年度因衍生性商品交易之公平價值變動而認列已實現利益計 1,523 千元及未實現評價利益 0 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止，衍生 性金融商品皆已到期。
-
(2) 明泰常熟民國一○一年度因衍生性商品交易之公平價值變動而認列已實現利益計 0 千元及未實現評價利益 639 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止，尚未到 期之衍生性金融商品明細說明如下：
101.12.31
| 金融商品 遠期外匯合約 |
名目本金(千元) USD 12,000 |
幣 別 到期日 美元兌人民幣 102.3~102.9 |
|---|---|---|
～ 46 ～
明泰科技股份有限公司財務報表附註(續)
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 |
投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列投 資損益(註2) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||
| 明瑞電子 東莞明冠 東莞明瑞 明泰常熟 常熟明振 |
網路產品研發 設計、生產及 銷售 介面卡之製造 、銷售業務及 擴展大陸地區 市場 網路產品生產 及銷售 網路產品研發 設計、生產及 銷售 提供售後支援 服務 |
420,426 787,496 307,326 1,329,120 45,480 |
註1 註1 註1 註1 註1 |
420,426 741,084 307,326 1,329,120 30,320 |
- - - - - |
- - - - - |
420,426 741,084 註6 307,326 1,329,120 30,320 註7 |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
15,897 278,526 41,429 (139,087) (20,784) |
424,160 545,018 134,653 1,004,840 23,250 |
- - - - - |
2. 轉投資大陸地區限額
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 2,530,682 註3,4 | 3,727,912 | 註5 |
-
註 1 ：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
註 2 ：係經會計師查核之財務報表認列投資損益。
-
註 3 ：係未包括友訊科技先前已間接對東莞明冠匯出累積投資金額計 HKD69,387 千元(折合新台幣約 303,055 千元)。
-
註 4 ：本公司間接投資之子公司通盈貿易(深圳)有限公司已於民國九十七年三月清算各項權利義務完 畢並註銷登記。本公司對其累計匯出金額 9,828 千元扣減匯回股款 4,367 千元計 5,461 千元，依投 審會規定仍需計入累計自台灣匯出赴大陸地區金額。
-
註 5 ：本公司已於民國九十九年七月二十七日取得經濟部工業局工知字第 09900740630 號「企業營運 總部認證函」依據投審會九十七年八月二十九日修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原 則」規定不受大陸投資限額之規定。
-
註 6 ：其中 46,412 千元係由 D-Link Asia 之自有資金投資，故不計入本期期末自台灣匯出累積投資金額 。
-
註 7 ：其中 15,160 千元係由 Alpha HK 之自有資金投資，故不計入本期期末自台灣匯出累積投資金額。
3. 與大陸被投資公司間重大交易事項：請詳附件五。
十二、部門別財務資訊
營運部門資訊請詳合併財務報表。
～ 47 ～
| 明泰科技股份有限公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現金及約當現金明細表 | |||||
| 民國一○一年十二月三十一日 | 單位：新台幣千元 | ||||
| 股數單位：千股 | |||||
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 | |||
| 現金 | 零用金及庫存現金(註) | $ | 2,928 | ||
| TWD:100千元、HKD:7,480元、USD:24,271元、 | |||||
| JPY:1,381,000元、GBP:4,625元、EUR:8,270元、 | |||||
| RMB:235,214元 | |||||
| 銀行存款 | 支票及活期存款(註) | 307,944 | |||
| TWD:90,829千元、EUR:11,147.44元、 | |||||
| USD:7,404,237.49元、HKD:28,425.35元、 | |||||
| JPY:3,149,398元、RMB:118,489.40元、 | |||||
| CZK14,682.42元 | |||||
| 銀行存款 | 定期存款 | 1,045,000 | |||
| 約當現金 | 附買回債券 | 285,077 | |||
| 合 計 | $ | 1,640,949 | |||
| 註：資產負債表日兌換率如下： | |||||
| 美金：29.03 | 港幣：3.747 人民幣：4.6586 |
日圓：0.3366 | |||
| 加拿大幣：29.21 | 歐元：38.48 英鎊：46.83 |
捷克幣：1.5343 |
～ 48 ～
明泰科技股份有限公司
公平價值變動列入損益之金融資產－流動 明細表
| 明細表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一○一年十二月三十一日 | 單位：新台幣千元 | |||||
| 提供質押 | ||||||
| 金 額 | 或擔保情形 | |||||
| 外匯選擇權 | $ | 967 | 無 | |||
| 換匯換率合約 | 11,323 | 無 | ||||
| $ | 12,290 | |||||
| 應收帳款明細表 | ||||||
| 客 戶 |
名 稱 |
金 額 | ||||
| F公司 | $ | 209,439 | ||||
| A公司 | 203,233 | |||||
| 其他(個別金額均在本科目餘額5%以下) | 2,275,016 | |||||
| 2,687,688 | ||||||
| 減：備抵呆帳 | (9,565) | |||||
| 合 計 | $ | 2,678,123 | ||||
| 註1：應收帳款均係營業活動而產生。 | ||||||
| 註2：應收關係人帳款並未包含於上述貨款內，明細請詳財務報表附註五。 |
～ 49 ～
明泰科技股份有限公司
存貨明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 製 成 品 在製品及半成品 原 料 減：備抵存貨跌價損失 |
金 額 | 金 額 |
|---|---|---|
| 成 本 淨變現價值 $ 404,393 480,099 87,810 85,790 570,665 564,316 1,062,868 1,130,205 (181,382) $ 881,486 |
||
| 480,099 85,790 564,316 |
||
| 1,130,205 | ||
其他流動資產明細表
| 項 目 遞延所得稅資產 預付貨款 應收退稅款 其他 合 計 $ |
金 額 |
|---|---|
| $ 49,294 33,228 15,046 27,545 125,113 |
～ 50 ～
明泰科技股份有限公司
長期股權投資及預付長期投資款變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元 股數單位：千股
| 本期增加(減少) 股數 金 額 5,000 147,503 - - - - - - - - - - 7,800 30,320 - - - - - - - - - - 177,823 - (12,833) 164,990 - 78,305 - (30,320) - (147,503) (99,518) 65,472 |
投資收益 324,180 (868) 11,510 (287) (113) (18,333) (158,517) 4,441 (4,923) (14,817) (3) 223 142,493 - 142,493 - - - - 142,493 |
本期增加 長期投資 貸 餘 - - - - - - - - - 14,877 - - 14,877 - 14,877 - - - - 14,877 |
本期沖減 應收關係 人款項 - - - - - - - - - - 3 - 3 - 3 - - - - 3 |
累 積 換 算 調整數 (31,322) (5,400) (3,460) (56) - - (34,623) (6,303) (866) (60) - (2,469) (84,559) - (84,559) - - - - (84,559) |
期 末 餘 額 提供擔保 股數 持 股 比例% 金 額 或 質 押 情 形 1,054,801 100.00 1,347,659 無 39,462 100.00 33,194 無 78,797 100.00 86,847 無 1,487 100.00 1,144 無 511 100.00 398 無 32,080 91.36 13,747 無 1,224,732 100.00 1,031,592 無 156,096 100.00 154,234 無 24,108 100.00 18,319 無 - 100.00 - 無 - 100.00 - 無 19,642 100.00 17,396 無 2,704,530 (12,833) - (12,833) 無 2,618,883 2,691,697 無 78,305 - 78,305 無 - - - 無 - - - 無 78,305 2,770,002 |
期 末 餘 額 提供擔保 股數 持 股 比例% 金 額 或 質 押 情 形 1,054,801 100.00 1,347,659 無 39,462 100.00 33,194 無 78,797 100.00 86,847 無 1,487 100.00 1,144 無 511 100.00 398 無 32,080 91.36 13,747 無 1,224,732 100.00 1,031,592 無 156,096 100.00 154,234 無 24,108 100.00 18,319 無 - 100.00 - 無 - 100.00 - 無 19,642 100.00 17,396 無 2,704,530 (12,833) - (12,833) 無 2,618,883 2,691,697 無 78,305 - 78,305 無 - - - 無 - - - 無 78,305 2,770,002 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 5,000 - - - - - 7,800 - - - - - - - - - |
股數 1,054,801 39,462 78,797 1,487 511 32,080 1,224,732 156,096 24,108 - - 19,642 (12,833) 2,618,883 78,305 - - |
持 股 比例% 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 91.36 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - - - - |
～ 51 ～
明泰科技股份有限公司
其他金融資產－非流動明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 |
項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款 | $ | 22,000 | |
| 存出保證金 | 4,474 | ||
| $ | 26,474 |
備供出售金融資產－非流動變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日
股數單位：千股
| 名 稱 友訊科技股票 |
期 | 初 帳面價值 $ 201,522 |
本期 增加 股 數 金 額 - - |
本期 減少 張 數 金 額 - - |
金融商 品未實 現損益 (20,694) |
期 | 末 提供擔 保或質 帳面價值 押情形 180,828 無 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 9,854 |
股 數 - |
張 數 - |
股 數 9,854 |
～ 52 ～
明泰科技股份有限公司
以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元 股數單位：千股
| 名 稱 TGC, Inc. (註) 快特電波 |
期 初 | 餘 額 帳面價值 $ - 9,996 $ 9,996 |
本 期 增 加 股 數 金 額 - - - - - |
本 期 增 加 股 數 金 額 - - - - - |
本 期 | 減 少 金 額 - - - |
期 末 | 餘 額 提供擔保或 帳面價值 質押情形 - 無 9,996 無 9,996 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 500 1,229 |
股 數 - - |
股 數 - - |
股 數 500 1,229 |
|||||
註：係以前年度已全數認列減損損失。
～ 53 ～
明泰科技股份有限公司
固定資產變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 成 本： 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸、辦公及其他設備 預付設備款 累計折舊： 房屋及建築 機器設備 運輸、辦公及其他設備 淨 額 |
期初餘額 $ 39,110 871,710 422,334 138,670 36,262 1,508,086 246,791 301,734 86,967 635,492 $ 872,594 |
本期增加 - - - 10,155 67,847 78,002 31,019 66,605 23,256 120,880 (42,878) |
本期減少 - (12,486) (118,020) (48,786) - (179,292) (12,486) (116,613) (46,204) (175,303) (3,989) |
本 期 重分類 期末餘額 - 39,110 4,999 864,223 82,641 386,955 8,207 108,246 (101,613) 2,496 (5,766) 1,401,030 - 265,324 - 251,726 (5,766) 58,253 (5,766) 575,303 - 825,727 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
無形資產及遞延費用變動明細表
| 項 目 期初餘額 商 譽 $ 134,883 電腦軟體 99,607 $ 234,490 |
本期增加 - 80,786 80,786 |
本期減少 - - - |
本期攤銷 期末餘額 - 134,883 86,218 94,175 86,218 229,058 |
|---|---|---|---|
～ 54 ～
明泰科技股份有限公司
其他資產－其他明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 | 項 | 項 | 目 | 摘 要 |
摘 要 |
金 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 催收款 | $ | 396,467 | ||||
| 減：備抵呆帳－其他應收款 | (396,467) | ||||||
| $ | - | ||||||
| 應付帳款明細表 | |||||||
| 廠 商 名 稱 |
金 額 | ||||||
| 丙公司 | $ | 70,388 | |||||
| 其他(個別金額均在本科目餘額5%以下) | 1,243,501 | ||||||
| 合 計 | $ | 1,313,889 |
～ 55 ～
明泰科技股份有限公司
應付費用明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 研究費 | $ | 28,089 | |
| 勞健保費 | 26,733 | ||
| 運費 | 17,507 | ||
| 其他(個別金額均在本科目餘額5%以下) | 211,958 | ||
| 合 計 | $ | 284,287 |
公平價值變動列入損益之金融負債－流動 明細表
| 提供質押 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 或擔保情形 | |||
| 換匯換利合約 | $ | 1,922 | 無 |
～ 56 ～
明泰科技股份有限公司
其他流動負債明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 維修成本準備 | $ | 216,826 | |
| 其他(個別金額均未達本科目餘額5%) | 10,403 | ||
| 合 計 | $ | 227,229 |
營業收入明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
| 項 | 目 | 數量(個/台/套) | 金 額 |
|---|---|---|---|
| 區域都會網路產品LAN/MAN | 2,672,317 | $ 11,916,555 | |
| 無線網路產品Wireless | 14,376,770 | 5,663,631 | |
| 寬頻網路產品Mobile & Broadband | 2,741,164 | 1,963,246 | |
| 數位家庭產品Digital Multimedia | 2,494,144 | 3,438,160 | |
| 其 他 | 371,386 | ||
| 銷貨收入淨額 | $ 23,352,978 |
～ 57 ～
明泰科技股份有限公司
營業成本明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 |
金 額 | |
|---|---|---|
| 期初原料 | $ | 710,861 |
| 加：本期進料 | 5,105,636 | |
| 減：出售原料成本 | 2,775,170 | |
| 盤虧 | 192 | |
| 部門領用轉列各項費用 | 3,564 | |
| 原料報廢 | 35,327 | |
| 期末原料 | 570,665 | |
| 本期原料耗用 | 2,431,579 | |
| 直接人工 | 103,545 | |
| 製造費用 | 887,116 | |
| 製造成本 | 3,422,240 | |
| 加：期初在製品及半成品 | 260,716 | |
| 本期購入 | 11,315 | |
| 減：期末在製品及半成品 | 87,810 | |
| 出售半成品成本 | 34,693 | |
| 部門領用轉列各項費用 | 45,826 | |
| 報廢 | 21,977 | |
| 在製品及半成品成本 | 3,503,965 | |
| 加：期初製成品 | 517,770 | |
| 本期購入 | 16,028,762 | |
| 部門領用退回及其他 | 131,000 | |
| 減：期末製成品 | 404,393 | |
| 報廢 | 13,508 | |
| 製成品銷貨成本 | 19,763,596 | |
| 加：出售原料及半成品成本 | 2,809,863 | |
| 存貨報廢損失 | 70,812 | |
| 提列存貨跌價損失 | 67,633 | |
| 存貨盤虧 | 192 | |
| 減：原出售子公司存貨再買回成本及代購原料沖銷數 | 2,531,943 | |
| 銷貨成本 | **$ ** | 20,180,153 |
～ 58 ～
明泰科技股份有限公司
推銷費用明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 薪 資 支 出 | $ | 216,814 |
| 外 銷 費 用 | 120,397 | |
| 其 他 費 用(個別金額均在本科目餘額5%以下) | 202,375 | |
| 合 計 | $ | 539,586 |
管理及總務費用明細表
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 薪 資 支 出 | $ | 138,201 |
| 勞 務 費 | 84,365 | |
| 各 項 攤 銷 | 53,779 | |
| 其 他 費 用(個別金額均在本科目餘額5%以下) | 113,649 | |
| 合 計 | $ | 389,994 |
研究發展費用明細表
| 項 目 |
項 目 |
金 額 | 金 額 |
|---|---|---|---|
| 薪 資 支 出 | $ | 629,223 | |
| 研 | 究 測 試 費 | 564,131 | |
| 其 他 費 用(個別項目金額均在本科目餘額5%以下) | 257,629 | ||
| 合 計 | $ | 1,450,983 |
～ 59 ～