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Alpha Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：3380
明泰科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一五年及一一四年第一季
公司地址：新竹科學園區力行七路八號
電話：(03)563 6666
~1~
目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10～12 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 13 |
| (六)重要會計項目之說明 | 13～38 |
| (七)關係人交易 | 39～42 |
| (八)質押之資產 | 42 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 |
| (十)重大之災害損失 | 43 |
| (十一)重大之期後事項 | 43 |
| (十二)其 他 | 43 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 44、46～50 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 44、51～52 |
| 3.大陸投資資訊 | 44、53～54 |
| (十四)部門資訊 | 44～45 |
~2~
KPMG
安侯建業聯合會計師事務所
KPMG
新竹市科學園區300091展第一路11號
No. 11, Prosperity Road I, Hsinchu Science Park,
Hsinchu, 300091, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 3 579 9955
傳真 Fax +886 3 563 2277
網址 Web kpmg.com/tw
會計師核閱報告
明泰科技股份有限公司董事會 公鑑：
前言
明泰科技股份有限公司及其子公司民國一一五年及一一四年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達明泰科技股份有限公司及其子公司民國一一五年及一一四年三月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
會計師：
證券主管機關：金管證審字第1040007866號
核准簽證文號：金管證審字第1060005191號
民國 一一五 年 四 月 三十 日
~3~
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
明泰科技有限公司
民國一一五年三月三十一日
1
单位：新台幣千元
資產
流動資產：
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) |
|---|---|
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二)) |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產流動(附註六(六)) |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動(附註六(一)及(五)) |
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)及(中三)) |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額(附註六(三)及七) |
| 130x | 存貨(附註六(四)) |
| 1470 | 其他流動資產(附註六(十二)及七) |
非流動資產：
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二)) |
|---|---|
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(六)) |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動(附註六(五)及八) |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及七) |
| 1755 | 使用權資產(附註六(九)) |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(十)及(十八)) |
| 1780 | 無形資產(附註六(十一)及七) |
| 1840 | 遞延所得稅資產 |
| 1990 | 其他非流動資產(附註六(十二)) |
資產總計
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 |
| --- | --- | --- |
| 金額 | % | 金額 |
| --- | --- | --- |
負債及權益
流動負債：
| 2100 | 短期借款(附註六(十三)) |
|---|---|
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動(附註六(二)) |
| 2130 | 合約負債－流動(附註六(中三)) |
| 2170 | 應付帳款(含關係人)(附註七) |
| 2209 | 應付費用 |
| 2216 | 應付股利 |
| 2230 | 本期所得稅負債 |
| 2250 | 負債準備－流動(附註六(十五)) |
| 2322 | 一年內到期長期借款(附註六(十四)) |
| 2322 | 其他流動負債(附註六(十六)、(十七)及七) |
非流動負債：
| 2540 | 長期借款(附註六(十四)) |
|---|---|
| 2580 | 租賃負債－非流動(附註六(十七)) |
| 2640 | 淨確定福利負債－非流動 |
| 2670 | 其他非流動負債 |
負債總計
權益(附註六(十一))：
歸屬於母公司業主之權益：
| 3110 | 普通股股本 |
|---|---|
| 3200 | 資本公積 |
| 3200 | 保留盈餘 |
| 3310 | 法定盈餘公積 |
| 3320 | 特別盈餘公積 |
| 3350 | 未分配盈餘 |
| 3400 | 其他權益 |
| 36XX | 歸屬母公司業主之權益小計 |
| 36XX | 非控制權益(附註六(七)及(十一)) |
| 權益總計 | |
| 36XX | 負債及權益總計 |
| 114.12.31 | 114.12.31 |
| --- | --- |
| 金額 | % |
| --- | --- |
| 金額 | % |
| --- | --- |
資產總計
| $ 24,764,584 | 100 | 24,159,945 | 100 | 23,377,913 | 100 |
|---|---|---|---|---|---|
資訊
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|
| 金 | 額 | % |
| --- | --- | --- |
董事長：黃文芳
1
(持評部依附合併財務報告附註)
經理人：黃文芳
會計主管：陳韻伶
明泰科技股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(廿三)及七) | $ 5,314,548 | 100 | 4,524,158 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)、(十七)、(十九)、(廿四)、七及十二) | 4,338,806 | 82 | 3,693,754 | 82 |
| 營業毛利 | 975,742 | 18 | 830,404 | 18 | |
| 營業費用(附註六(三)、(十七)、(十九)、(廿四)、七及十二)： | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 296,684 | 6 | 267,479 | 6 |
| 6200 | 管理費用 | 223,507 | 4 | 233,481 | 5 |
| 6300 | 研究發展費用 | 451,880 | 8 | 438,217 | 10 |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | (743) | - | (56) | - |
| 營業費用合計 | 971,328 | 18 | 939,121 | 21 | |
| 營業淨利(損) | 4,414 | - | (108,717) | (3) | |
| 營業外收入及支出： | |||||
| 7010 | 其他收入(附註六(廿六)及七) | 47,595 | 1 | 24,948 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十)、(十八)及(廿七)) | 5,643 | - | (40,286) | (1) |
| 7050 | 財務成本(附註六(十七)及(廿八)) | (30,764) | (1) | (28,640) | - |
| 7100 | 利息收入(附註六(廿五)) | 24,208 | - | 21,186 | - |
| 營業外收入及支出合計 | 46,682 | - | (22,792) | - | |
| 稅前淨利(損) | 51,096 | - | (131,509) | (3) | |
| 7950 | 所得稅費用(利益)(附註六(二十)) | 23,834 | - | (23,716) | (1) |
| 本期淨利(損) | 27,262 | - | (107,793) | (2) | |
| 8300 | 其他綜合損益： | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(附註六(廿一)) | 230 | - | 413 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益(附註六(廿一)及(廿九)) | 79,338 | 2 | 3,427 | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | (46) | - | (83) | - |
| 不重分類至損益之項目合計 | 79,522 | 2 | 3,757 | - | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(廿一)) | 113,205 | 2 | 91,669 | 2 |
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 113,205 | 2 | 91,669 | 2 | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 192,727 | 4 | 95,426 | 2 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 219,989 | 4 | (12,367) | - |
| 本期淨利(損)歸屬於： | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 53,175 | - | (106,038) | (2) |
| 8620 | 非控制權益 | (25,913) | - | (1,755) | - |
| $ 27,262 | - | (107,793) | (2) | ||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於： | ||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 233,471 | 4 | (25,554) | - |
| 8720 | 非控制權益 | (13,482) | - | 13,187 | - |
| $ 219,989 | 4 | (12,367) | - | ||
| 每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元)(附註六(廿二)) | |||||
| 基本每股盈餘(虧損) | $ | 0.10 | (0.20) | ||
| 稀釋每股盈餘(虧損) | $ | 0.10 | (0.20) |
(請詳閱後附合併財務報告附註)
董事長：黃文芳
經理人：黃文芳
會計主管：陳韻伶
明泰科技有限公司
合併項及分析
民國一一五年及一一四年三月三十一日
單位：新台幣千元
| 普通股 股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 國外營運機構財務報表插算之兌換差額 | 其他權益項目透過其他綜合損益損公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | 合計 | 歸屬於母公司業主權益總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | |||||||||
| 民國一一四年一月一日餘額 | $ 5,417,185 | 2,614,277 | 1,321,375 | 267,982 | 382,082 | 1,971,439 | (63,838) | (24,155) | (87,993) | 9,914,908 | 4,067,793 | 13,982,701 |
| 本期淨損 | - | - | - | - | (106,038) | (106,038) | - | - | - | (106,038) | (1,755) | (107,793) |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 205 | 205 | 76,503 | 3,776 | 80,279 | 80,484 | 14,942 | 95,426 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | (105,833) | (105,833) | 76,503 | 3,776 | 80,279 | (25,554) | 13,187 | (12,367) |
| 盈餘指撥及分配： | ||||||||||||
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (270,859) | (270,859) | - | - | - | (270,859) | - | (270,859) |
| 固受領贈與產生者 | - | 11 | - | - | - | - | - | - | - | 11 | - | 11 |
| 資本公積配發現金股利 | - | (270,859) | - | - | - | - | - | - | - | (270,859) | - | (270,859) |
| 對子公司所有權權益變動 | - | 3,153 | - | - | - | - | - | - | - | 3,153 | 5,775 | 8,928 |
| 子公司支付現金股利予非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (185,584) | (185,584) |
| 非控制權益增減 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 744 | 744 |
| 民國一一四年三月三十一日餘額 | $ 5,417,185 | 2,346,582 | 1,321,375 | 267,982 | 5,390 | 1,594,747 | 12,665 | (20,379) | (7,714) | 9,350,800 | 3,901,915 | 13,252,715 |
| 民國一一五年一月一日餘額 | $ 5,417,185 | 2,354,126 | 1,346,461 | 87,993 | 76,395 | 1,510,849 | (137,117) | (21,213) | (158,330) | 9,123,830 | 3,915,544 | 13,039,374 |
| 本期淨利(損) | - | - | - | - | 53,175 | 53,175 | - | - | - | 53,175 | (25,913) | 27,262 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 115 | 115 | 100,843 | 79,338 | 180,181 | 180,296 | 12,431 | 192,727 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 53,290 | 53,290 | 100,843 | 79,338 | 180,181 | 233,471 | (13,482) | 219,989 |
| 固受領贈與產生者 | - | 12 | - | - | - | - | - | - | - | 12 | - | 12 |
| 資本公積配發現金股利 | - | (270,859) | - | - | - | - | - | - | - | (270,859) | - | (270,859) |
| 對子公司所有權權益變動 | - | 1,240 | - | - | - | - | - | - | - | 1,240 | (1,240) | - |
| 子公司支付現金股利予非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (189,694) | (189,694) |
| 非控制權益增減 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,893 | 3,893 |
| 民國一一五年三月三十一日餘額 | $ 5,417,185 | 2,084,519 | 1,346,461 | 87,993 | 129,685 | 1,564,139 | (36,274) | 58,125 | 21,851 | 9,087,694 | 3,715,021 | 12,802,715 |
董事長：黃文芳
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：黃文芳
會計主管：陳韻伶
明泰科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一一五年及一一四年八月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期稅前淨利(損) | $ 51,096 | (131,509) |
| 調整項目： | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 122,956 | 136,748 |
| 攤銷費用 | 61,838 | 61,688 |
| 預期信用減損迴轉利益 | (743) | (56) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 | 149 | 32,875 |
| 利息費用 | 30,764 | 28,640 |
| 利息收入 | (24,208) | (21,186) |
| 股利收入 | (22,040) | - |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | (877) | (3,792) |
| 提列(迴轉)存貨跌價、呆滯損失及報廢損失 | 32,207 | (241) |
| 其他不影響現金流量之損費淨額 | 16,663 | - |
| 收益費損項目合計 | 216,709 | 234,676 |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數： | ||
| 應收票據及帳款(含關係人) | 608,946 | 1,064,709 |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 8,655 | 290 |
| 存貨 | (771,106) | (98,861) |
| 其他流動資產 | (60,705) | 119,687 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | (998) | (23,758) |
| 應付帳款及票據(含關係人) | (256,371) | 127,617 |
| 其他應付款－關係人 | (433) | 2,615 |
| 其他流動負債 | (618,717) | (639,418) |
| 淨確定福利負債 | (8,266) | (1,654) |
| 其他非流動負債 | (849) | (15,241) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (1,099,844) | 535,986 |
| 調整項目合計 | (883,135) | 770,662 |
| 營運產生之現金流(出)入 | (832,039) | 639,153 |
| 收取之利息 | 21,355 | 21,366 |
| 支付之利息 | (27,814) | (28,255) |
| 支付之所得稅 | (2,810) | (17,171) |
| 營業活動之淨現金流(出)入 | (841,308) | 615,093 |
(續下頁)
(請詳閱後附合併財務報告附註)
董事長：黃文芳
經理人：黃文芳
會計主管：陳韻伶
明泰科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表(承前頁)
民國一一五年及一一四年內同一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 115年1月至3月 | 114年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量： | ||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (9,604) | - |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | 3,362 | 60,373 |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | (49,131) |
| 取得不動產、廠房及設備 | (14,063) | (34,313) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 926 | 8,787 |
| 存出保證金(增加)減少 | (18,268) | 20,058 |
| 取得無形資產 | (22,840) | (12,870) |
| 其他非流動資產(增加)減少 | (11,535) | 6,101 |
| 投資活動之淨現金流出 | (72,022) | (995) |
| 籌資活動之現金流量： | ||
| 短期借款增加 | 2,283,713 | 2,205,223 |
| 償還短期借款 | (1,180,325) | (1,581,596) |
| 償還長期借款 | - | (5,816) |
| 存入保證金增加(減少) | 3,760 | (95) |
| 租賃本金償還 | (10,136) | (15,546) |
| 因受領贈與產生 | 12 | 11 |
| 籌資活動之淨現金流入 | 1,097,024 | 602,181 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 28,308 | 80,341 |
| 本期現金及約當現金增加 | 212,002 | 1,296,620 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 4,917,583 | 3,957,279 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 5,129,585 | 5,253,899 |
(請詳閱後附合併財務報告附註)
董事長：黃文芳
經理人：黃文芳
會計主管：陳韻伶
明泰科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一五年及一一四年第一季
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
明泰科技股份有限公司(以下簡稱「明泰科技公司」)於民國九十二年九月四日經科學工業園區管理局核准登記，註冊地址為新竹科學園區力行七路八號。明泰科技公司之合併財務報告之組成包括明泰科技公司及明泰科技公司之子公司(以下併稱「合併公司」)。
合併公司主要營業項目為研究、開發、設計、製造及銷售寬頻產品、無線網路產品及電腦網路系統設備及其零組件。
民國一〇九年七月二十三日佳世達科技股份有限公司(以下簡稱佳世達)收購明泰科技公司普通股19.02%，收購前佳世達及其子公司持有23.84%，合計42.86%，成為合併公司之母公司。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一五年四月三十日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一五年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 國際財務報導準則會計準則之年度改善
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。 |
• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。
• 管理階層績效衡量(MPMs)：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。
• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。 | 2027年1月1日
註：金管會於民國114年9月25日發布新聞稿宣布我國將於民國117會計年度接軌國際財務報導準則第18號。如公司有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
- 國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」及國際財務報導準則第十九號之修正
- 國際會計準則第二十一號之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一四年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
| 明泰科技公司 | Alpha Solutions Co., Ltd. (Alpha Solutions) | 網路設備及零件進出口買賣及支援服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 明泰科技公司 | Alpha Networks, Inc.(Alpha USA) | 在美國地區銷售、行銷及採購服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 明泰科技公司 | Alpha Networks (Hong Kong) Limited (Alpha HK) | 控股公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 明泰科技公司 | Alpha Technical Services Inc. (ATS) | 提供售後支援服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 明泰科技公司 | 盈泰投資股份有限公司(盈泰投資) | 控股公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 明泰科技公司 | 仲琦科技股份有限公司(仲琦科技) | 通訊產品系統整合及電信產品之產銷 | 62.24% | 62.24% | 62.24% |
| 明泰科技公司 | Alpha Networks Vietnam Company Limited (Alpha VN) | 網路產品生產及銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 明泰科技公司 | 明瑞電子(成都)有限公司(明瑞電子) | 網路產品研發設計服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
| 明泰科技公司 | INDIALPHA TECHNET PRIVATE LIMITED (INDIALPHA) | 網路產品銷售 | 99.99% | 99.99% | 99.99% |
| 明泰科技公司 | 智通聯網科技股份有限公司(智通聯網)(註5) | 寬頻傳輸設備及服務 | 30.39% | 30.39% | 31.66% |
| Alpha HK | 明泰電子科技(常熟)有限公司(明泰常熟) | 網路產品生產及銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 明泰常熟 | 東莞明瑞電子有限公司(東莞明瑞)(註4) | 網路產品生產及銷售 | - | 100.00% | 100.00% |
| 明泰常熟 | 明泰電子貿易(常熟)有限公司(常熟貿易) | 網路產品生產及銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 盈泰投資 | 互動國際數位(股)公司(互動國際)(註1) | 電信暨寬頻網路系統服務 | 5.06% | 5.06% | 5.06% |
| 盈泰投資 | 艾普勒科技股份有限公司(艾普勒)(註2) | 網路設備及零件買賣及技術支援服務 | 98.92% | 98.92% | 98.92% |
| 盈泰投資 | INDIALPHA | 網路產品銷售 | 0.01% | 0.01% | 0.01% |
| 仲琦科技 | 仲琦科技(薩摩亞)有限公司(仲琦薩摩亞) | 國際貿易 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 仲琦科技 | 互動國際數位(股)公司(互動國際)(註1) | 電信暨寬頻網路系統服務 | 32.82% | 32.82% | 32.82% |
| 仲琦科技 | 仲琦科技(荷蘭)有限公司(仲琦荷蘭) | 國際貿易 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 仲琦科技 | 仲琦科技(美洲)有限公司(仲琦美洲) | 國際貿易 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 仲琦科技 | 創基科技(股)公司(創基科技)(註3) | 一般投資及車用電子產品 | - | - | 100.00% |
| 仲琦科技 | 仲琦科技(越南)有限公司(仲琦越南) | 廠房、倉庫及辦公室租賃 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
| 仲琦薩摩亞 | 仲琦科技(蘇州工業園區)有限公司(仲琦蘇州) | 寬頻電信產品研究開發 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 仲琦薩摩亞 | 杰琦貿易(蘇州)有限公司(杰琦貿易) | 銷售寬頻網路產品及相關服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 互動國際 | 華琦通訊設備(上海)有限公司(華琦通訊) | 電子通訊產品技術諮商、技術研發、維修及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 互動國際 | 辰隆科技股份有限公司(辰隆科技) | 經營網路通訊產品系統服務整合供應及網路設備進出口買賣 | 80.00% | 80.00% | 80.00% |
| 互動國際 | 智通聯網(註5) | 寬頻傳輸設備及服務 | 5.76% | 5.76% | 6.00% |
註1：對互動國際之持股比例雖未超過半數，惟對其營運等決策具有控制，故將其列入合併財務報告之合併個體。
註2：艾普勒於民國一一四年十一月二十日經董事會決議解散，清算程序尚在辦理中。
註3：創基科技已清算各項權利義務完畢並完成註銷登記。
註4：東莞明瑞於民國一一四年十月三十一日經董事會決議解散，並已於民國一一五年二月四日清算各項權利義務完畢並完成註銷登記。
註5：對智通聯網之持股比例雖未超過半數，惟對其營運等決策具有控制，故將其列入合併財務報告之合併個體。
- 未列入合併財務報告之子公司：無。
(三) 員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(四) 所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務報告時，必須對未來(包括氣候相關風險及機會)作出判斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一一四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一四年度合併財務報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | $ 1,292 | 1,325 | 1,376 |
| 支票及活期存款 | 3,775,736 | 3,442,184 | 3,098,332 |
| 定期存款 | 952,557 | 1,094,074 | 2,154,191 |
| 約當現金-附買回票券 | 400,000 | 380,000 | - |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | $ 5,129,585 | 4,917,583 | 5,253,899 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿九)。
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日原始到期日起過三個月之銀行定期存單分別為3,452千元、3,362千元及12,982千元，係列報於按攤銷後成本衡量之金融資產，相關資訊請詳附註六(五)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動： | |||
| 非避險之衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | $ 82 | 6,247 | 205 |
| 匯率交換合約 | 2,385 | 2,408 | 218 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產—流動： | |||
| 非衍生金融工具 | |||
| 上市(櫃)股票 | 4,416 | 4,400 | 5,100 |
| 合計 | $ 6,883 | 13,055 | 5,523 |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動： | |||
| 非衍生金融工具 | |||
| 非上市(櫃)股票 | $ 48,728 | 47,868 | 49,131 |
| 基金 | 95,763 | 87,117 | 37,100 |
| 合計 | $ 144,491 | 134,985 | 86,231 |
| 持有供交易之金融負債一流動： | |||
| 遠期外匯合約 | $ 4,119 | 68 | 1,888 |
| 匯率交換合約 | 8,019 | 930 | 16,087 |
| 合計 | $ 12,138 | 998 | 17,975 |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險，合併公司因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有供交易之金融負債之衍生工具明細如下：
| 115.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 名目本金(千元) | 幣別 | 到期期間 | ||
| 遠期外匯合約 | USD | 28,000 | 美元兌人民幣 | 115.04 |
| 遠期外匯合約 | USD | 3,000 | 台幣兌美元 | 115.04 |
| 匯率交換合約 | CNY | 10,000 | 台幣兌人民幣 | 115.04 |
| 匯率交換合約 | USD | 39,000 | 美元兌台幣 | 115.04 |
| 114.12.31 | ||||
| 名目本金(千元) | 幣別 | 到期期間 | ||
| 遠期外匯合約 | USD | 26,500 | 美元兌人民幣 | 115.01 |
| 遠期外匯合約 | USD | 1,400 | 美元兌越南盾 | 115.01 |
| 匯率交換合約 | CNY | 10,000 | 台幣兌人民幣 | 115.01 |
| 匯率交換合約 | USD | 35,000 | 美元兌台幣 | 115.01-115.02 |
| 114.3.31 | ||||
| 名目本金(千元) | 幣別 | 到期期間 | ||
| 遠期外匯合約 | USD | 20,750 | 美元兌人民幣 | 114.04-114.05 |
| 遠期外匯合約 | USD | 3,000 | 台幣兌美元 | 114.04 |
| 遠期外匯合約 | USD | 2,000 | 美元兌越南盾 | 114.04 |
| 匯率交換合約 | CNY | 10,000 | 台幣兌人民幣 | 114.04 |
| 匯率交換合約 | USD | 54,000 | 美元兌台幣 | 114.04 |
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(三)應收票據及帳款淨額(含關係人)
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款－因營業而發生 | $ 4,108,772 | 4,639,815 | 2,928,113 |
| 減：備抵損失 | (71,137) | (71,523) | (11,996) |
| $ 4,037,635 | 4,568,292 | 2,916,117 |
合併公司逾期應收帳款超過一定期間轉列催收款，帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動，並已全數提列備抵損失，相關資訊請詳附註六(五)。
合併公司針對所有應收票據及帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。
合併公司應收票據、帳款及催收款(含關係人)之預期信用損失分析如下：
| 115.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 3,645,528 | 0.00% | - |
| 逾期90天以下 | 160,279 | 0.09% | 141 |
| 逾期91~180天 | 399 | 100.00% | 399 |
| 逾期181天以上 | 369,097 | 37.15% | 137,128 |
| $ 4,175,303 | 137,668 | ||
| 114.12.31 | |||
| 應收款項 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 3,808,952 | 0.00% | - |
| 逾期90天以下 | 236,605 | 0.22% | 511 |
| 逾期91~180天 | 361,109 | 5.95% | 21,493 |
| 逾期181天以上 | 300,037 | 38.80% | 116,407 |
| $ 4,706,703 | 138,411 |
~15~
明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 114.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 2,828,293 | 0.00% | - |
| 逾期90天以下 | 67,304 | 2.02% | 1,357 |
| 逾期91~180天 | 458 | 0.00% | - |
| 逾期181天以上 | 101,015 | 77.81% | 78,596 |
| $ 2,997,070 | 79,953 |
合併公司應收款項(含催收款)之備抵損失變動表如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 138,411 | 79,994 |
| 減損損失迴轉 | (743) | (56) |
| 匯率影響數 | - | 15 |
| 期末餘額 | $ 137,668 | 79,953 |
合併公司之應收帳款及應收帳款一關係人均未貼現或提供作質押擔保之情形。
(四)存貨
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原料 | $ 4,437,360 | 3,719,396 | 4,144,013 |
| 在製品及半成品 | 608,153 | 526,602 | 664,777 |
| 製成品及商品 | 1,752,434 | 1,987,605 | 1,623,419 |
| 寄存品及專案存貨 | 763,288 | 524,625 | 645,721 |
| $ 7,561,235 | 6,758,228 | 7,077,930 |
寄存品及專案存貨係子公司互動國際已投入專案但尚未認列收入之勞務成本及相關存貨。
營業成本組成明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 銷貨成本 | $ 4,306,599 | 3,693,995 |
| 提列(迴轉)存貨跌價、呆滯及報廢損失 | 32,207 | (241) |
| | $ 4,338,806 | 3,693,754 |
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
~16~
明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(五)按攤銷後成本衡量之金融資產－流動及非流動
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動： | |||
| 定期存款 | $ 3,452 | 3,362 | 12,982 |
| 受限制銀行存款 | 6,152 | - | - |
| $ 9,604 | 3,362 | 12,982 | |
| 非流動： | |||
| 受限制銀行存款 | $ 34,298 | 25,645 | 22,323 |
| 存出保證金 | 179,744 | 161,448 | 165,941 |
| 催收款 | 66,531 | 66,888 | 67,957 |
| 減：備抵損失 | (66,531) | (66,888) | (67,957) |
| $ 214,042 | 187,093 | 188,264 |
合併公司評估持有該等資產至到期日係以收取合約現金流量，且該等金融資產之現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量之金融資產。
合併公司於民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日持有國內外定存單，其利率區間分別為 0.2%~4.10% 、 0.2%~4.33% 及 0.1%~4.35% 。
部分受限制銀行存款及存出保證金抵質押情況請詳附註八說明。
(六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動及非流動
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動： | |||
| 非上市櫃－國內公司 | $ 170,235 | - | - |
| 非流動： | |||
| 非上市櫃－國內公司 | $ - | 90,897 | 114,138 |
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
明泰科技公司於民國一一五年二月二十五日經董事會決議，自當日起十個月內於興櫃市場出售鑄洋科技全部股權，故予以重分類至流動資產。
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日上述金融資產均未有提供作質押擔保情形。
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(七)具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下：
| 子公司名稱 | 主要營業場所/公司註冊之國家 | 非控制權益之所有權
權益表決權之比例 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
| 仲琦科技 | 台灣 | 37.76% | 37.76% | 37.76% |
上述子公司之彙總性財務資訊如下，該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務報導準則所編製，並已反映合併公司於收購日所做之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整，且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額。
仲琦科技及其子公司之彙總性財務資訊：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 8,947,701 | 8,866,618 | 7,684,040 |
| 非流動資產 | 3,249,664 | 3,260,000 | 3,478,173 |
| 流動負債 | (4,737,499) | (4,492,153) | (3,257,369) |
| 非流動負債 | (382,404) | (398,941) | (513,138) |
| 淨資產 | $ 7,077,462 | 7,235,524 | 7,391,706 |
| 歸屬於非控制權益之淨資產 | $ 1,343,187 | 1,535,160 | 1,388,588 |
| 歸屬於被投資公司業主之淨資產 | $ 5,734,275 | 5,700,364 | 6,003,118 |
| 非控制權益期末帳面金額 | $ 3,239,604 | 3,404,370 | 3,382,601 |
| 115年 | |||
| 1月至3月 | 114年 | ||
| 1月至3月 | |||
| --- | --- | --- | |
| 營業收入 | $ 2,075,187 | 1,895,778 | |
| 本期淨利(損) | $ 14,213 | (8,484) | |
| 其他綜合損益 | 32,645 | 39,347 | |
| 綜合損益總額 | $ 46,858 | 30,863 | |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利(損) | $ 12,384 | (30,382) | |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | $ 24,815 | 6,134 | |
| 營業活動現金流量 | $ 140,139 | 386,056 | |
| 投資活動現金流量 | (39,123) | 14,662 | |
| 籌資活動現金流量 | (17,489) | 610,596 | |
| 匯率變動之影響 | (29,786) | (26,796) | |
| 現金及約當現金增加數 | $ 53,741 | 984,518 | |
| 支付予非控制權益之股利 | $ 189,694 | 185,584 |
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(八)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之帳面價值如下：
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公、運輸及其他設備 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值： | |||||
| 民國115年1月1日 | $ 880,689 | 2,017,059 | 657,797 | 176,895 | 3,732,440 |
| 民國115年3月31日 | $ 890,854 | 1,995,027 | 620,530 | 168,835 | 3,675,246 |
| 民國114年1月1日 | $ 883,522 | 2,694,031 | 821,443 | 166,195 | 4,565,191 |
| 民國114年3月31日 | $ 884,400 | 2,672,255 | 780,137 | 166,880 | 4,503,672 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日間均無重大增添處分、減損或迴轉之情形，本期折舊金額請詳附註十二，其他相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(十)。
合併公司民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日之不動產、廠房及設備均未有提供作質押擔保之情形。
(九)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築及運輸設備等之帳面價值如下：
| 土地 | 房屋及建築 | 運輸設備及其他 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值： | ||||
| 民國115年1月1日 | $ 393,368 | 111,590 | 7,384 | 512,342 |
| 民國115年3月31日 | $ 394,962 | 103,543 | 8,322 | 506,827 |
| 民國114年1月1日 | $ 529,206 | 113,564 | 7,344 | 650,114 |
| 民國114年3月31日 | $ 529,981 | 133,979 | 8,094 | 672,054 |
合併公司使用權資產於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日間均無重大增添處分、減損或迴轉之情形，本期折舊金額請詳附註十二，其他相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(十一)。
合併公司民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日之使用權資產均未有提供作質押擔保之情形。
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(十)投資性不動產
投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產及表彰租賃權利之使用權資產，並以營業租賃出租與第三方，上述資產以變更用途時之帳面價值重分類為投資性不動產。租賃合約約定承租人於屆滿時具有延長選擇權。相關資訊請詳附註六(十八)。
投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格，並對所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。該評價係以市場價值進行。
合併公司投資性不動產之明細如下：
| | 自有資產
房屋及建築 | 使用權資產
土地 | 總計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 帳面價值： | | | |
| 民國115年1月1日 | $ 452,122 | 107,833 | 559,955 |
| 民國115年3月31日 | $ 447,146 | 108,692 | 555,838 |
合併公司投資性不動產於民國一一五年一月一日至三月三十一日間無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(十二)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一一四年度合併財務報告附註六(十二)所揭露資訊無重大差異。
民國一一五年三月三十一日，合併公司之投資性不動產未有提供作質押擔保之情形。
(十一)無形資產
| | 專門技術 | 品牌 | 客戶關係 | 商譽 | 軟體應用
及其他 | 總計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 帳面價值： | | | | | | |
| 民國115年1月1日 | $ 209,827 | 231,762 | 132,317 | 863,419 | 73,073 | 1,510,398 |
| 民國115年3月31日 | $ 205,564 | 222,085 | 121,291 | 863,419 | 62,979 | 1,475,338 |
| 民國114年1月1日 | $ 226,878 | 270,487 | 176,422 | 863,419 | 135,615 | 1,672,821 |
| 民國114年3月31日 | $ 214,748 | 260,802 | 165,396 | 863,419 | 119,732 | 1,624,097 |
合併公司無形資產於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期攤銷金額請詳附註十二，其他相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(十三)。
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。
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(十二)其他流動資產及非流動資產
合併公司其他流動資產及非流動資產之明細如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 預付工程及設備款 | $ 9,649 | 12,403 | 38,957 |
| 應收營業稅款 | 128,981 | 120,939 | 88,263 |
| 應收所得稅款 | 59,274 | 56,433 | 62,877 |
| 預付貨款 | 103,425 | 45,688 | 46,056 |
| 其他應收款(含關係人) | 511,405 | 503,959 | 306,999 |
| 預付費用 | 122,398 | 114,628 | 132,042 |
| 其他 | 26,343 | 21,700 | 19,208 |
| $ 961,475 | 875,750 | 694,402 | |
| 其他流動資產 | $ 941,982 | 853,846 | 647,798 |
| 其他非流動資產 | 19,493 | 21,904 | 46,604 |
| $ 961,475 | 875,750 | 694,402 |
(十三)短期借款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ 3,678,904 | 2,546,960 | 2,261,890 |
| 短期借款之未動支借款額度 | $ 16,881,516 | 16,457,933 | 14,978,533 |
| (含長期借款) | |||
| 利率區間 | 1.85%~7.44% | 1.81%~7.00% | 3.45~8.19% |
(十四)長期借款及一年內到期長期借款
| 115.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣 別 | 利率區間 | 到期年度 | 金 額 | |
| 無擔保銀行借款 | NTD | 1.88% | 115年度(註) | $ 60,000 |
| NTD | 2.09% | 115年度(註) | 320,000 | |
| NTD | 1.88% | 116年度(註) | 240,000 | |
| 小 計 | 620,000 | |||
| 減：一年內到期部分 | (380,000) | |||
| 合 計 | $ 240,000 | |||
| 尚未使用額度 | $ - |
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| 114.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣 別 | 利率區間 | 到期年度 | 金 額 | |
| 無擔保銀行借款 | NTD | 1.88% | 115年度(註) | $ 60,000 |
| NTD | 2.09% | 115年度(註) | 320,000 | |
| NTD | 1.88% | 116年度(註) | 240,000 | |
| 小 計 | 620,000 | |||
| 減：一年內到期部分 | (380,000) | |||
| 合 計 | $ 240,000 | |||
| 尚未使用額度 | $ - | |||
| 114.3.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 幣 別 | 利率區間 | 到期年度 | 金 額 | |
| 無擔保銀行借款 | NTD | 2.09% | 115年度(註) | $ 400,000 |
| NTD | 1.88% | 116年度(註) | 30,000 | |
| NTD | 0.50% | 118年度(註) | 19,184 | |
| 小 計 | 449,184 | |||
| 減：一年內到期部分 | (80,000) | |||
| 合 計 | $ 369,184 | |||
| 尚未使用額度 | $ - |
註：本金自首次動用日起算屆滿2年之日為第1期，其後每6個月為1期，共分3期攤還，第1期至第2期每期攤還本金餘額 20%，第3期攤還全部本金餘額，利息按月計收。
合併公司子公司仲琦科技民國一一二年度開始與凱基銀行簽訂長期借款合約，並約定財務承諾(首次動撥後，額度存續期間須維持以下之財務比率)如下：
- 流動比率(流動資產/流動負債)應不低於 100% 。
- 負債比率(負債總額/淨值)應不高於 150% 。
- (帳上現金及約當現金+年化EBITDA)/(短期借款+1年內到期中長期借款)應不低於1倍。
以上財務承諾比率係以經會計師查核或核閱之年度及半年度仲琦科技合併財務報表為準，每半年檢核乙次。上述借款存款期間，如有違反以上財務承諾將導致立即一次全數清償，截至本報告資產負債表日，尚無違反上該財務承諾比率之虞。
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(十五)負債準備
合併公司之保固負債準備主要與網路產品銷售相關，保固負債準備係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計，合併公司預期該負債多數將於銷售之次一年度發生。
虧損性合約負債準備係來自合併公司之子公司仲琦科技與供應商簽定之不可取消合約，預期履行合約義務不可避免之成本超過預期從該合約可獲得經濟效益之現時義務。
合併公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日間負債準備無重大變動，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(十七)。
(十六)其他流動負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 441,502 | 706,654 | 499,849 |
| 租賃負債－流動(詳附註六(十七)說明) | 40,701 | 42,144 | 42,202 |
| 其他應付款項－關係人(詳附註七說明) | 722 | 1,155 | 6,598 |
| 暫收款 | 52,756 | 67,550 | 17,687 |
| 應付營業稅 | 27,798 | 50,168 | 3,391 |
| 其他 | 52,508 | 125,064 | 27,023 |
| $ 615,987 | 992,735 | 596,750 |
(十七)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動(帳列其他流動負債) | $ 40,701 | 42,144 | 42,202 |
| 非流動 | 266,803 | 273,641 | 300,808 |
| $ 307,504 | 315,785 | 343,010 |
到期分析請詳附註六(廿九)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 租賃負債之利息費用 | $ 2,411 | 2,613 |
| 短期租賃及低價值租賃資產之費用 | $ 7,927 | 9,020 |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
租賃認列於現金流量表之金額如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 租賃之現金流出總額 | $ 20,474 | 27,179 |
- 土地、房屋及建築之租賃
合併公司承租土地作為廠房及辦公處所基地使用，其租賃期間為十九年及三十九年，另承租辦公處所則為一至五年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
部分土地合約之租賃給付取決於科學園區公告地價，並加計公共設施建設費經攤算後辦理調整，該等費用通常係每年發生一次。
- 其他租賃
合併公司承租辦公設備、運輸設備及其他之租賃期間為三至七年間，部份租賃合約約定合併公司於租賃期間屆滿時具有購買所承租資產之選擇權，部份合約則於租賃期間屆滿時由合併公司保證所承租資產之殘值。
合併公司承租之辦公室、倉庫、停車位、員工宿舍及印表機等租賃為短期租賃或低價值標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
(十八)營業租賃
合併公司子公司仲琦科技出租其投資性不動產，由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，該等租賃合約係分類為營業租賃，請詳附註六(十)投資性不動產。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：
| 115.3.31 | 114.12.31 | |
|---|---|---|
| 低於一年 | $ 88,798 | 87,831 |
| 一至二年 | 92,794 | 91,784 |
| 二年以上 | 23,451 | 46,902 |
| 未折現租賃給付總額 | $ 205,043 | 226,517 |
民國一一五年一月一日至三月三十一日由投資性不動產產生之租金收入為22,521千元。
(十九)員工福利
- 確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，故合併公司採用民國一一四年及一一三年十二月三十一日精算決定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日列報費用分別為305千元及375千元。
2. 確定提撥計畫
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為43,453千元及41,224千元。
(二十)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利(損)乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量。
合併公司所得稅費用(利益)明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅費用(利益) | | |
| 當期產生 | $ 23,834 | (23,716) |
截至民國一一五年三月三十一日止，明泰科技公司營利事業所得稅申報除民國一一二年外，已奉稽徵機關核定至民國一一三年度。
(廿一)資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日間資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六（廿三）。
1. 普通股之發行
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日，明泰科技公司額定股本總額皆為8,000,000千元(含保留供發行員工認股權證500,000千元)，實收股本皆為5,417,185千元。
2. 資本公積
明泰科技公司資本公積餘額內容如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | $ 1,949,943 | 2,220,802 | 2,220,802 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 3,089 | 3,089 | - |
| 對子公司所有權益 | 116,460 | 115,220 | 110,765 |
| 其他 | 15,027 | 15,015 | 15,015 |
| $ 2,084,519 | 2,354,126 | 2,346,582 |
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依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。
明泰科技公司於民國一一四年二月二十七日經董事會決議民國一一三年度以資本公積配發現金股利270,859千元（每股0.5元），相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
明泰科技公司於民國一一五年二月二十五日經董事會決議民國一一四年度以資本公積配發現金股利270,859千元（每股0.5元），相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
3. 保留盈餘
依明泰科技公司章程規定，每年決算，如有盈餘，分派基準如下：
(1) 提繳稅款。
(2) 彌補以往年度虧損。
(3) 提存百分之十為法定盈餘公積。
(4) 依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積。
(5) 扣除前各項餘額後，由董事會就該餘額併同以往年度盈餘擬具分派議案，以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之。
明泰科技公司應分派之股息及紅利、依法得分派之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金方式為之時，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議通過後分派之，並報告股東會。
依據公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及當年度資本支出是否自外界取得足夠資金因應等因素，以議定股東股票紅利及現金紅利之調整比例；惟股東現金股利分派之比例不低於總股利之百分之十。
4. 盈餘分配
明泰科技公司於民國一一五年二月二十五日經董事會決議民國一一四年度盈虧撥補案及其他盈餘分配案如下：
| 特別盈餘公積 | 盈虧撥補案 |
|---|---|
| $ 70,337 |
上述特別盈餘公積尚待民國一一五年五月二十六日召開之股東常會決議。
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
明泰科技公司於民國一一四年二月二十七日經董事會決議民國一一三年度盈餘分配案之現金股利金額及民國一一四年五月二十七日經股東常會決議之民國一一三年度其他盈餘分配案如下：
| 盈餘分配案 | 每股股利（元） | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $ 25,086 | |
| 迴轉特別盈餘公積 | (179,989) | |
| 現金股利 | 270,859 | 0.50 |
| $ 115,956 |
前述決議配發金額與本公司於民國一一四年二月二十七日之董事會決議並無不同。
上述有關明泰科技公司盈虧撥補案及盈餘分配案相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
5.其他權益及非控制權益
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | 非控制權益 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國115年1月1日餘額 | $ (137,117) | (21,213) | 3,915,544 | 3,757,214 |
| 國外營運機構淨資產財務報表換算之兌換差額 | 100,843 | - | 12,362 | 113,205 |
| 確定福利計劃之衡量數 | - | - | 69 | 69 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | - | 79,338 | - | 79,338 |
| 對子公司所有權權益變動 | - | - | (1,240) | (1,240) |
| 子公司支付現金股利 | - | - | (189,694) | (189,694) |
| 非控制權益增減 | - | - | (22,020) | (22,020) |
| 民國115年3月31日餘額 | $ (36,274) | 58,125 | 3,715,021 | 3,736,872 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ (63,838) | (24,155) | 4,067,793 | 3,979,800 |
| 國外營運機構淨資產財務報表換算之兌換差額 | 76,503 | - | 15,166 | 91,669 |
| 確定福利計劃之衡量數 | - | - | 125 | 125 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | - | 3,776 | (349) | 3,427 |
| 對子公司所有權權益變動 | - | - | 5,775 | 5,775 |
| 子公司支付現金股利 | - | - | (185,584) | (185,584) |
| 非控制權益增減 | - | - | (1,011) | (1,011) |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 12,665 | (20,379) | 3,901,915 | 3,894,201 |
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(廿二)每股盈餘
1.基本每股盈餘
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於明泰科技公司之本期淨利(損) | $ 53,175 | (106,038) |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 541,719 | 541,719 |
| 基本每股盈餘(虧損)(元) | $ 0.10 | (0.20) |
2.稀釋每股盈餘
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 歸屬於明泰科技公司之本期淨利(損)(基本與稀釋相同) | $ 53,175 | (106,038) |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股)(基本) | 541,719 | 541,719 |
| 得採股票發行之員工酬勞之影響 | 202 | - |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股)(稀釋) | 541,921 | 541,719 |
| 稀釋每股盈餘(虧損)(元) | $ 0.10 | (0.20) |
(廿三)客戶合約之收入
1.收入之細分
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 主要地區市場： | | |
| 美 國 | $ 2,583,293 | 2,851,897 |
| 台 湾 | 850,350 | 748,624 |
| 荷 蘭 | 692,134 | 28,820 |
| 其他國家 | 1,188,771 | 894,817 |
| | $ 5,314,548 | 4,524,158 |
| 主要產品： | | |
| 區域都會網路產品 | $ 2,054,186 | 1,661,220 |
| 無線寬頻網路產品 | 2,434,322 | 2,103,424 |
| 數位多媒體網路產品 | 357,957 | 319,800 |
| 其他網路相關產品 | 468,083 | 439,714 |
| | $ 5,314,548 | 4,524,158 |
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2.合約餘額
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款(包含關係人) | $ 4,037,635 | 4,568,292 | 2,916,117 |
| 合約負債 | $ 589,140 | 690,523 | 1,136,814 |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
民國一一五年及一一四年一月一日合約負債期初餘額於民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日認列為收入之金額分別為166,475千元及285,702千元。
合約負債主要係因合併公司產品銷售合約預收款項所產生，合併公司將於該產品支付予客戶時轉列收入。
合約負債一勞務主要係因合併公司提供產品開發服務合約預收款項所產生，合併公司係以實際已提供服務占總服務之比例為基礎轉列收入。
(廿四)員工及董事酬勞
明泰科技公司於民國一一四年五月二十七日經股東會決議修改公司章程，依修改後章程規定，年度如有獲利，應提撥 $10\% \sim 22\%$ 為員工酬勞(本項員工酬勞數額中，基層員工酬勞不得低於 $10\%$)及不高於 $1\%$ 為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包括符合一定條件之從屬公司員工，其條件及分配方式授權董事會決定之。修改前之章程則規定，年度如有獲利，應提撥 $10\% \sim 22.5\%$ 作為員工酬勞及不高於 $1\%$ 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之。
明泰科技公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日員工酬勞分別提列7,093千元及0千元，董事酬勞分別提列532千元及0千元，係依明泰科技公司該期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上明泰科技公司章程所訂定之員工與董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
明泰科技公司民國一一四年及一一三年度員工酬勞分別提列0千元及30,968千元，董事酬勞分別提列0千元及2,323千元，係以現金發放，與董事會決議分派情形並無差異。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
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(廿五)利息收入
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之利息收入明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 銀行存款及其他利息 | $ 24,208 | 21,186 |
(廿六)其他收入
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之其他收入明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 股利收入 | $ 22,040 | - |
| 政府補助收入 | 24 | 6,045 |
| 租金收入 | 22,989 | 453 |
| 其他收入 | 2,542 | 18,450 |
| | $ 47,595 | 24,948 |
(廿七)其他利益及損失
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之其他利益及損失明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 金融資產評價損失淨額 | $ (3,297) | (52,900) |
| 外幣兌換利益淨額 | 25,122 | 11,292 |
| 其他(損)益淨額 | (16,182) | 1,322 |
| | $ 5,643 | (40,286) |
(廿八)財務成本
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之財務成本明細如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 借款等利息費用 | $ 28,353 | 26,027 |
| 租賃負債之利息 | 2,411 | 2,613 |
| | $ 30,764 | 28,640 |
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(廿九)金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(卅一)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中狀況
合併公司重要之客戶係與網路通訊產業相關，而且合併公司通常依授信程序給予客戶信用額度，因此合併公司信用風險主要受網路通訊產業之影響。民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日合併公司應收帳款餘額中分別有52%、55%及55%係來自七家客戶，使合併公司有信用風險顯著集中情形。合併公司持續瞭解客戶之信用狀況，且已定期評估應收帳款回收之可能性並提列適當備抵損失。
(3)應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款之風險曝險資訊請詳附註六(三)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括三個月以上定期存款及受限制銀行存款等，相關投資明細請詳附註六(五)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合約現金流量 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 金流量 | 一年以內 | 一至五年 | 五年以上 | |
| 115年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | $ 3,678,904 | (3,717,975) | (3,717,975) | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 4,734,002 | (4,734,002) | (4,734,002) | - | - |
| 其他應付款－關係人 | |||||
| (帳列其他流動負債) | 722 | (722) | (722) | - | - |
| 應付費用 | 378,334 | (378,334) | (378,334) | - | - |
| 應付股利 | 460,553 | (460,553) | (460,553) | - | - |
| 租賃負債 | 307,504 | (325,147) | (48,299) | (127,605) | (149,243) |
| 長期借款(包含一年內到期) | 620,000 | (631,187) | (388,930) | (242,257) | - |
| 衍生金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約： | |||||
| 流出 | 4,119 | (991,400) | (991,400) | - | - |
| 流入 | (82) | 987,363 | 987,363 | - | - |
| 匯率交換合約： | |||||
| 流出 | 8,019 | (1,292,335) | (1,292,335) | - | - |
| 流入 | (2,385) | 1,286,701 | 1,286,701 | - | - |
| $ 10,189,690 | (10,257,591) | (9,738,486) | (369,862) | (149,243) |
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| 帳面金額 | 合約現金流量 | 一年以內 | 一至五年 | 五年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | $ 2,546,960 | (2,583,896) | (2,583,896) | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 4,919,034 | (4,919,034) | (4,919,034) | - | - |
| 其他應付款－關係人 | |||||
| (帳列其他流動負債) | 1,155 | (1,155) | (1,155) | - | - |
| 應付費用 | 499,449 | (499,449) | (499,449) | - | - |
| 租賃負債 | 315,785 | (362,675) | (46,980) | (146,630) | (169,065) |
| 長期借款(包含一年內到期) | 620,000 | (634,221) | (390,862) | (243,359) | - |
| 衍生金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約： | |||||
| 流出 | 68 | (875,849) | (875,849) | - | - |
| 流入 | (6,247) | 882,028 | 882,028 | - | - |
| 匯率交換合約： | |||||
| 流出 | 930 | (1,141,179) | (1,141,179) | - | - |
| 流入 | (2,408) | 1,142,657 | 1,142,657 | - | - |
| $ 8,894,726 | (8,992,773) | (8,433,719) | (389,989) | (169,065) | |
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 一年以內 | 一至五年 | 五年以上 | |
| 114年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | $ 2,261,890 | (2,300,928) | (2,300,928) | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 3,632,756 | (3,632,756) | (3,632,756) | - | - |
| 其他應付款－關係人(帳列其他流動負債) | 6,598 | (6,598) | (6,598) | - | - |
| 應付費用 | 406,901 | (406,901) | (406,901) | - | - |
| 應付股利 | 727,302 | (727,302) | (727,302) | - | - |
| 租賃負債 | 343,010 | (397,828) | (52,642) | (168,826) | (176,360) |
| 長期借款(包含一年內到期) | 449,184 | (463,406) | (88,485) | (374,921) | - |
| 衍生金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約： | |||||
| 流出 | 1,888 | (854,968) | (854,968) | - | - |
| 流入 | (205) | 853,285 | 853,285 | - | - |
| 匯率交換合約： | |||||
| 流出 | 16,087 | (1,838,639) | (1,838,639) | - | - |
| 流入 | (218) | 1,822,770 | 1,822,770 | - | - |
| $ 7,845,193 | (7,953,271) | (7,233,164) | (543,747) | (176,360) |
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3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | $380,512 | 31.995 | 12,174,472 | 339,050 | 31.43 | 10,656,334 | 274,179 | 33.205 | 9,104,115 |
| 人民幣 | 4,545 | 4.6324 | 21,052 | 7,524 | 4.4952 | 33,820 | 7,532 | 4.5787 | 34,489 |
| 非貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | 1,523 | 31.995 | 48,728 | 1,523 | 31.43 | 47,868 | 1,500 | 33.205 | 49,131 |
| 美金 | 28,000 | 31.995 | 註 | 57,000 | 31.43 | 註 | 6,000 | 33.205 | 註 |
| 人民幣 | 10,000 | 4.6324 | 註 | 10,000 | 4.4952 | 註 | 10,000 | 4.5787 | 註 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | 311,672 | 31.995 | 9,971,944 | 335,609 | 31.43 | 10,548,180 | 213,590 | 33.205 | 7,092,269 |
| 人民幣 | 12,425 | 4.6324 | 57,556 | 17,580 | 4.4952 | 79,026 | 15,938 | 4.5787 | 72,975 |
| 非貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | 42,000 | 31.995 | 註 | 5,900 | 31.43 | 註 | 73,750 | 33.205 | 註 |
註：係持有遠期外匯合約及匯率交換合約以報告日之公允價值評價，相關資訊請詳附註六(二)。
(2)敏感性分析
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、短期借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一五年及一一四年三月三十一日當新台幣相對於美金及人民幣貶值或升值1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之稅前淨利(損)將分別減少或增加21,660千元及19,734千元。兩期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日外幣兌換利益(含已實現及未實現)分別為25,122千元及11,292千元。
4.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏感度分析係依利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
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若利率增加或減少0.25%，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日之稅前淨利(損)將分別增加或減少10,747千元及6,778千元，主因係合併公司之短期借款及長期借款之變動利率。
5.其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：
| 報導日證券價格 | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | | |
| 上漲5% | $ 7,445 | 4,567 |
| 下跌5% | $ (7,445) | (4,567) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | | |
| 上漲5% | $ 8,512 | 5,707 |
| 下跌5% | $ (8,512) | (5,707) |
6.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司之管理階層認為合併公司分類為以攤銷後成本衡量之金融資產與金融負債於合併財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。租賃負債依規定無須揭露公允價值資訊，下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具之相關分析：
| 115.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 重複性之基礎按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動及非流動 | $ 148,907 | 4,416 | - | 144,491 | 148,907 |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－衍生金融資產 | $ 2,467 | - | 2,467 | - | 2,467 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | $ 170,235 | - | - | 170,235 | 170,235 |
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| 115.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 重複性之基礎按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債－衍生金融負債 | $ 12,138 | - | 12,138 | - | 12,138 |
| 114.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 重複性之基礎按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動及非流動 | $ 139,385 | 4,400 | - | 134,985 | 139,385 |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－衍生金融資產 | $ 8,655 | - | 8,655 | - | 8,655 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | $ 90,897 | - | - | 90,897 | 90,897 |
| 重複性之基礎按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債－衍生金融負債 | $ 998 | - | 998 | - | 998 |
| 114.3.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 重複性之基礎按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動及非流動 | $ 91,331 | 5,100 | - | 86,231 | 91,331 |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－衍生金融資產 | $ 423 | - | 423 | - | 423 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | $ 114,138 | - | - | 114,138 | 114,138 |
| 重複性之基礎按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債－衍生金融負債 | $ 17,975 | - | 17,975 | - | 17,975 |
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(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，皆屬上市（櫃）權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列示如下：
上市(櫃)公司股票及匯票等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。
除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得（例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價）。
合併公司所持有之金融工具如屬無活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列示如下：
無公開報價之權益工具：係使用市場可比公司法估算公允價值，其主要假設係以被投資者之每股淨值及EV/EBIT可比上市(櫃)公司市場報價所推導之盈餘乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
B.衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。結構式利率衍生金融工具係依適當之選擇權定價模型。
(3)民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日並無任何公允價值層級間移轉之情形。
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(4)第三等級之變動明細表
| 透過損益按公允價值衡量 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 民國115年1月1日餘額 | $ 134,985 | 90,897 | 225,882 |
| 列於損益 | 9,506 | - | 9,506 |
| 列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益」) | - | 79,338 | 79,338 |
| 民國115年3月31日餘額 | $ 144,491 | 170,235 | 314,726 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 52,620 | 110,711 | 163,331 |
| 本期取得 | 49,131 | - | 49,131 |
| 列於損益 | (15,520) | - | (15,520) |
| 列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益」) | - | 3,427 | 3,427 |
| 民國114年3月31日餘額 | $ 86,231 | 114,138 | 200,369 |
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級有透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產投資。
民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
| 項目 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 重大不可觀察輸入值與公允價值關係 |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-權益證券投資 | 市場法(可類比公司企業價值對息前稅前折舊攤銷前利益市場價值乘數) | 價值乘數(115.3.31及114.12.31均為15.85~22.13) | 乘數愈高，公允價值愈高 |
| 缺乏市場流通性折價(115.3.31及114.12.31均為28.10%) | 缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-基金 | 資產法 | 缺乏市場流通性 | 當缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低 |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 項目 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 重大不可觀察輸入
值與公允價值關係 |
| --- | --- | --- | --- |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-無活絡市場之權益工具投資 | 採股價淨值比法/
本益比法 | 同業公司之股價淨值比
114.3.31為0.90倍 | 股價淨值比愈高，
公允價值愈高。 |
| | | 同業公司之本益比
114.3.31為19.84倍 | 本益比愈高，公允
價值愈高。 |
| | | 無市場流通性價值比率
115.3.31、114.12.31及
114.3.31分別為30.00%、
30.00%及17.41%~30.00% | 缺乏市場流通性，
折價越高，公允價
值越低 |
(三十)財務風險管理
合併公司財務風險處理目標及政策與民國一一四年度合併財務報告附註六(卅二)所揭露者無重大變動。
(卅一)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一四年度合併財務報告所揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一四年度合併財務報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一四年度合併財務報告附註六(卅三)。
(卅二)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司非現金交易投資及籌資活動如下：
- 以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(九)。
- 來自籌資活動之負債之調節如下：
| | 115.1.1 | 現金流量 | 匯率變動
及其他 | 115.3.31 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借款 | $ 2,546,960 | 1,103,388 | 28,556 | 3,678,904 |
| 長期借款(含一年內到期) | 620,000 | - | - | 620,000 |
| 租賃負債 | 315,785 | (10,136) | 1,855 | 307,504 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 3,482,745 | 1,093,252 | 30,411 | 4,606,408 |
| | 114.1.1 | 現金流量 | 匯率變動
及其他 | 114.3.31 |
| 短期借款 | $ 1,615,357 | 623,627 | 22,906 | 2,261,890 |
| 長期借款(含一年內到期) | 455,000 | (5,816) | - | 449,184 |
| 租賃負債 | 322,552 | (15,546) | 36,004 | 343,010 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 2,392,909 | 602,265 | 58,910 | 3,054,084 |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
佳世達為合併公司之母公司及所歸屬集團之最終控制者，持有合併公司流通在外股份之54.60%。佳世達已編製供大眾使用之合併財務報告。
(二)關係人之名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 佳世達 | 母公司 |
| 其陽科技股份有限公司(其陽科技) | 佳世達之子公司 |
| 明基亞太股份有限公司(明基亞太) | 佳世達之子公司 |
| 明基健康生活股份有限公司(明基健康) | 佳世達之子公司 |
| 蘇州佳世達電通有限公司(蘇州佳世達電通) | 佳世達之子公司 |
| 啟迪國際資訊股份有限公司(啟迪國際) | 佳世達之子公司 |
| 矽瑪科技股份有限公司(矽瑪) | 佳世達之子公司 |
| 明基材料股份有限公司(明基材料) | 佳世達之子公司 |
| 蘇州佳世達精密工業有限公司(蘇州佳世達精密工業) | 佳世達之子公司 |
| 佳世達越南有限公司(佳世達越南) | 佳世達之子公司 |
| 康科特股份有限公司(康科特) | 佳世達之子公司 |
| 國韶實業股份有限公司(國韶實業) | 佳世達之子公司 |
| 邁達特數位股份有限公司(邁達特) | 佳世達之子公司 |
| 雲基智慧股份有限公司(原雲云科技股份有限公司) | 佳世達之子公司 |
| 諾貝兒寶貝股份有限公司(諾貝兒) | 佳世達之子公司 |
| 明基三豐醫療器材股份有限公司(明基三豐) | 佳世達之子公司 |
| 達方電子股份有限公司(達方電子) | 佳世達之關聯企業 |
| 鐳洋科技股份有限公司(鐳洋科技) | 佳世達之關聯企業 |
| 詠業科技股份有限公司(詠業科技) | 佳世達之關聯企業 |
| 達運精密工業股份有限公司(達運精密) | 佳世達之關聯企業 |
(三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之銷售金額如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 其他關係人 | $ 44,022 | 65 |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司銷貨予關係人之價格係以一般市場價格為基準，考量銷售區域、銷售數量不同等因素而酌予調整。
合併公司民國一一五年及一一四年一月一日至三月三十一日售予一般客戶與主要關係人約定收款期間均為30~90天。
2.進貨
合併公司向關係人之進貨金額如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 母公司 | $ 201 | - |
| 其他關係人 | 222,690 | 39,696 |
| | $ 222,891 | 39,696 |
合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。其付款期間為30~90天，與一般廠商並無顯著不同。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應收關係人款 | 其他關係人 | $ 24,555 | 26,201 | - |
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應付關係人款 | 母公司 | $ 210 | 6 | - |
| 應付關係人款 | 其他關係人 | 221,725 | 34,249 | 44,721 |
| $ 221,935 | 34,255 | 44,721 |
5.勞務提供及其他支出
合併公司因業務往來而支付予關係人之產品售後維修、研究費、董監酬金及各項服務費等支出明細及未結清餘額如下：
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 母公司 | $ 1,753 | 1,481 |
| 其他關係人 | 680 | 1,054 |
| | $ 2,433 | 2,535 |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 母公司 | $ 3 | 287 | 1,480 |
| 其他應付款 | 其他關係人 | 719 | 500 | 625 |
| $ 722 | 787 | 2,105 |
6. 財產交易
(1)取得不動產、廠房及設備及無形資產價款彙列如下：
| 取得價款 | |||
|---|---|---|---|
| 115年 | |||
| 1月至3月 | 114年 | ||
| 1月至3月 | |||
| 其他關係人 | $ 385 | 5,558 |
(2)合併公司應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 其他關係人 | $ - | 110 | 4,493 |
7. 預付款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 預付款項(帳列其他流動資產) | 其他關係人 | $ 225 | 168 | 444 |
8. 其他
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- | --- |
| 其他收入 | 母公司 | $ 183 | - |
合併公司其他應收關係人款項及其他應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款(帳列其他流動資產) | 母公司 | $ 193 | - | - |
| 其他應收款(帳列其他流動資產) | 其他關係人 | - | 410 | 3,561 |
| $ 193 | 410 | 3,561 | ||
| 其他應付款(帳列其他流動負債) | 母公司 | $ - | 187 | - |
| 其他應付款(帳列其他流動負債) | 其他關係人 | - | 71 | - |
| $ - | 258 | - |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(四)主要管理人員薪酬
| | 115年
1月至3月 | 114年
1月至3月 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 30,020 | 26,098 |
| 退職後福利 | 308 | 308 |
| 股份基礎給付 | 654 | 822 |
| | $ 30,982 | 27,228 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動) | 作為擔保進口稅捐 | $ 7,550 | 7,550 | 7,550 |
| 定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動) | 作為擔保土地租賃 | 9,382 | 9,382 | 9,382 |
| 定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動) | 作為海關先放後稅保證金 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動) | 銷售海外客戶而提供予當地政府之保證金 | 11,424 | 11,409 | 11,520 |
| 定期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動) | 作為合約擔保 | 2,115 | 2,070 | 2,195 |
| 活期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動) | 作為合約擔保 | 147 | 152 | 153 |
| 活期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動) | 銷售海外客戶而提供予當地政府之保證金 | 2,680 | 2,139 | 2,043 |
| 活期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-流動及非流動) | 短期借款 | 5,402 | 2,602 | - |
| 活期存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-流動及非流動) | 履約保證 | 750 | 750 | - |
| 存出保證金(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動) | 客戶合約及租賃保證金 | 157,152 | 132,012 | 112,373 |
| $ 197,602 | 169,066 | 146,216 |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)民國一一五年三月三十一日、一一四年十二月三十一日及三月三十一日合併公司為取得銀行融資及外匯交易額度與政府簽訂補助款合約而存放於銀行之本票及保證書總額分別為18,523,210千元、18,333,076千元及15,741,843千元。
(二)合併公司與供應商簽訂技術授權契約，依約合併公司須每年付定額授權金及按使用該技術授權所銷售之產品銷貨量支付權利金。
(三)其他：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 專案而開立之應付保證票據 | $ 20,065 | 10,168 | 9,412 |
| 工程保證所開立之保證書 | $ 570,718 | 230,941 | 111,151 |
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項
合併公司子公司仲琦科技於民國一一五年四月二日經董事會決議投資Perle Systems Limited之100%普通股，以投資總金額不高於美金4,500萬元。由董事會授權董事長在交易額度內全權處理本投資案相關事宜。
上述投資案並已於民國一一五年四月二日與ELEKTROPHOENIX GESELLSCHAFT MIT BESCHRÄNKTER HAFTUNG簽訂股份買賣契約。
十二、其他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功能別
性質別 | 115年1月至3月 | | | 114年1月至3月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 181,081 | 525,085 | 706,166 | 162,089 | 521,466 | 683,555 |
| 勞健保費用 | 14,691 | 39,849 | 54,540 | 12,784 | 40,767 | 53,551 |
| 退休金費用 | 14,143 | 29,615 | 43,758 | 11,290 | 30,309 | 41,599 |
| 董事酬金 | - | 8,470 | 8,470 | - | 3,756 | 3,756 |
| 其他員工福利費用 | 12,854 | 24,367 | 37,221 | 10,826 | 19,999 | 30,825 |
| 折舊費用 | 56,037 | 66,919 | 122,956 | 67,680 | 69,068 | 136,748 |
| 攤銷費用 | 385 | 61,453 | 61,838 | 691 | 60,997 | 61,688 |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一五年一月一日至三月三十一日依「證券發行人財務報告編製準則」之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：
1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：請詳附表二。
3.期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：無。
4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：請詳附表三。
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
6.母子公司間業務關係及重大交易往來情形：請詳附表五。
(二)轉投資事業相關資訊：請詳附表六。
(三)大陸投資資訊：
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：請詳附表七。
2.赴大陸地區投資限額：請詳附表七。
3.重大交易事項：
合併公司民國一一五年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下：
| 115年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 網通事業 | 其他 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 收入： | ||||
| 來自外部客戶收入 | $ 4,855,022 | 459,526 | - | 5,314,548 |
| 部門間收入 | - | 5,028 | (5,028) | - |
| 收入總計 | $ 4,855,022 | 464,554 | (5,028) | 5,314,548 |
| 利息費用 | $ 30,698 | 68 | (2) | 30,764 |
| 折舊與攤銷 | $ 166,922 | 17,986 | (114) | 184,794 |
| 應報導部門損益 | $ 20,543 | 17,749 | (11,030) | 27,262 |
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明泰科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 115年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 網通事業 | 其他 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 應報導部門資產 | $ 21,326,348 | 4,116,574 | (678,338) | 24,764,584 |
| 應報導部門負債 | $ 10,404,950 | 1,711,572 | (154,653) | 11,961,869 |
| 114年1月至3月 | ||||
| 網通事業 | 其他 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 收入： | ||||
| 來自外部客戶收入 | $ 4,125,438 | 398,720 | - | 4,524,158 |
| 部門間收入 | - | 15,227 | (15,227) | - |
| 收入總計 | $ 4,125,438 | 413,947 | (15,227) | 4,524,158 |
| 利息費用 | $ 28,589 | 53 | (2) | 28,640 |
| 折舊與攤銷 | $ 180,924 | 17,665 | (153) | 198,436 |
| 應報導部門損益 | $ (126,477) | 42,183 | (23,499) | (107,793) |
| 114年3月31日 | ||||
| 網通事業 | 其他 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 應報導部門資產 | $ 20,238,311 | 3,855,012 | (715,410) | 23,377,913 |
| 應報導部門負債 | $ 8,871,879 | 1,373,585 | (120,266) | 10,125,198 |
~45~
明泰科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國一一五年一月一日至三月三十一日
附表一
單位：千元
| 編號 | 貸出資金
之公司 | 貸與
對象 | 往來
科目 | 是否
為關係人 | 本期
最高金額 | 期末餘額 | 實際
動支餘額 | 利率
區間 | 資金貸
與性質 | 業務往來
金額 | 有短期融通資金
必要之原因 | 提列備抵
損失金額 | 擔保品 | | 對個別對象
資金貸與
限額 | 資金貸與
總限額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | | | | | | | 名稱 | 價值 | | |
| 0 | 明泰科技
公司 | Alpha VN | 其他應收款
項-關係人 | 是 | 319,950
(USD10,000
千元) | 319,950
(USD10,000
千元) | 319,950
(USD10,000
千元) | 4.70% | 2 | - | 營業週轉 | - | | - | 1,817,538
(註2) | 3,635,077
(註3) |
| 1 | 明瑞電子 | 明泰常熟 | 同上 | 是 | 277,944
(CNY60,000
千元) | 277,944
(CNY60,000
千元) | 277,944
(CNY60,000
千元) | 0.65% | 2 | - | 營業週轉 | - | | - | 532,129
(註4) | 532,129
(註4) |
註1：資金貸與性質之填寫方法如下：
(1)有業務往來者請填1。
(2)有短期融通資金之必要者請填2。
註2：有短期融通資金之必要者，個別貸與金額以不超過明泰科技公司淨值百分之二十為限。
註3：有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過明泰科技公司淨值之百分之四十為限。
註4：明瑞電子與最終母公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，其總貸與金額及對個別貸與金額均以不超過資金貸與公司淨值之百分之百為限。
~46~
明泰科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國一一五年一月一日至三月三十一日
附表二
單位：千元
| 編號 | 背書保證者公司名稱 | 核背書保證對象 | 對單一企業背書保證限額(註1) | 本期最高背書保證餘額 | 期末背書保證餘額 | 實際動支金額 | 背書保證以財產設定擔保金額 | 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 | 背書保證最高限額(註2) | 屬母公司對子公司背書保證 | 屬子公司對母公司背書保證 | 屬對大陸地區背書保證 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||||||
| 0 | 明泰科技公司 | 明泰常熟 | 註3 | 1,817,538 | 223,965 | 223,965 | 10,272 | - | 4.93 % | 4,543,847 | Y | N | Y |
註1：明泰科技公司單一企業背書保證之限額以不逾明泰科技公司淨值百分之二十為限。
註2：明泰科技公司累計對外背書保證總額以未達明泰科技公司淨值百分之五十為限。
註3：公司直接間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
~47~
明泰科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國一一五年一月一日至三月三十一日
附表三
單位：千元
| 進(銷)貨
之公司 | 交易對象
名稱 | 關係 | 交易情形 | | | | 交易條件與一般交易
不同之情形及原因 | | 應收(付)票據、帳款 | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率 | |
| 明泰科技公司 | Alpha USA | 明泰科技公司之子公司 | (銷貨) | (717,073) | (18)% | 90天 | - | | 878,991 | 28% | 註 |
| 明泰科技公司 | 明泰常熟 | 明泰科技公司之子公司 | 進貨 | 466,813 | 12% | 90天 | - | | (1,420,079) | (49)% | 註 |
| 明泰科技公司 | 仲琦科技 | 明泰科技公司之子公司 | (銷貨) | (1,305,142) | (33)% | 60天 | - | | 1,066,932 | 34% | 註 |
| 明泰科技公司 | Alpha HK | 明泰科技公司之子公司 | 進貨 | 2,619,537 | 65% | 90天 | - | | (609,498) | (21)% | 註 |
| Alpha HK | 明泰常熟 | 子公司對子公司 | (銷貨) | (394,116) | (7)% | 90天 | - | | 323,840 | 11% | 註 |
| Alpha HK | Alpha VN | 子公司對子公司 | (銷貨) | (2,433,958) | (45)% | 90天 | - | | 1,948,803 | 68% | 註 |
| Alpha VN | Alpha HK | 子公司對子公司 | (銷貨) | (2,619,537) | (100)% | 90天 | - | | 786,638 | 100% | 註 |
| 仲琦科技 | 仲琦美洲 | 子公司對子公司 | (銷貨) | (1,228,003) | (93)% | 120天 | - | | 1,595,190 | 82% | 註 |
| 互動 | 邁達特 | 子公司對其他關係人 | 進貨 | 112,885 | 16% | 60天 | - | | (102,494) | 11% | |
註：相關交易及期末餘額業已沖銷。
~48~
明泰科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一一五年三月三十一日
附表四
單位：千元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額(註1) | 提列備抵損失金額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | ||||||||
| 明泰科技公司 | Alpha USA | 明泰科技公司之子公司 | 878,991 | 2.64 | - | - | - | - | 註2 |
| 明泰科技公司 | 仲琦科技 | 明泰科技公司之子公司 | 1,066,932 | 5.42 | 1,231 | - | - | - | 註2 |
| 明泰科技公司 | Alpha VN | 明泰科技公司之子公司 | 333,567 | - | - | - | - | - | 註3 |
| 明泰常熟 | 明泰科技公司 | 子公司對母公司 | 1,420,079 | 1.40 | 946,258 | - | - | - | 註2 |
| Alpha HK | 明泰常熟 | 子公司對子公司 | 323,840 | 5.02 | 2,550 | - | 7,190 | - | 註2 |
| Alpha HK | Alpha VN | 子公司對子公司 | 1,948,803 | 4.40 | 51,708 | - | 94,383 | - | 註2 |
| Alpha HK | 明泰科技公司 | 子公司對母公司 | 609,498 | 11.12 | 7,301 | - | 89,595 | - | 註2 |
| Alpha VN | Alpha HK | 子公司對子公司 | 786,638 | 9.17 | - | - | 89,595 | - | 註2 |
| 仲琦科技 | 仲琦美洲 | 子公司對子公司 | 1,595,190 | 3.32 | - | - | 276,409 | - | 註2 |
| 明瑞電子 | 明泰常熟 | 子公司對子公司 | 279,043 | - | - | - | - | - | 註3 |
註1：係截至民國一一五年四月二十三日之收回情形。
註2：相關交易及期末餘額業已沖銷。
註3：主要係非銷售產生之其他應收款，故不適用於週轉天數之計算。
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明泰科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重大交易往來情形
民國一一五年一月一日至三月三十一日
附表五
單位：千元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 交易往來情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入或總資產之比率 | ||||
| 0 | 明泰科技公司 | Alpha USA | 母公司對子公司 | 銷貨 | 717,073 | - | 13.49% |
| 0 | 明泰科技公司 | Alpha USA | 母公司對子公司 | 應收關係人款項 | 878,991 | 90天 | 3.55% |
| 0 | 明泰科技公司 | 明泰常熟 | 母公司對子公司 | 進貨 | 466,813 | - | 8.78% |
| 0 | 明泰科技公司 | 明泰常熟 | 母公司對子公司 | 應付關係人款項 | 1,420,079 | 90天 | 5.73% |
| 0 | 明泰科技公司 | 明瑞電子 | 母公司對子公司 | 研究費 | 54,240 | - | 1.02% |
| 0 | 明泰科技公司 | 仲琦科技 | 母公司對子公司 | 銷貨 | 1,305,142 | - | 24.56% |
| 0 | 明泰科技公司 | 仲琦科技 | 母公司對子公司 | 應收關係人款項 | 1,066,932 | 60天 | 4.31% |
| 0 | 明泰科技公司 | Alpha HK | 母公司對子公司 | 進貨 | 2,619,537 | - | 49.29% |
| 0 | 明泰科技公司 | Alpha HK | 母公司對子公司 | 應付關係人款項 | 609,498 | 90天 | 2.46% |
| 0 | 明泰科技公司 | Alpha VN | 母公司對子公司 | 其他應收款-關係人 | 333,567 | - | 1.35% |
| 1 | Alpha HK | 明泰常熟 | 子公司對子公司 | 銷貨 | 394,116 | - | 7.42% |
| 1 | Alpha HK | 明泰常熟 | 子公司對子公司 | 應收關係人款項 | 323,840 | 90天 | 1.31% |
| 1 | Alpha HK | Alpha VN | 子公司對子公司 | 銷貨 | 2,433,958 | - | 45.80% |
| 1 | Alpha HK | Alpha VN | 子公司對子公司 | 應收關係人款項 | 1,948,803 | 90天 | 7.87% |
| 2 | Alpha VN | Alpha HK | 子公司對子公司 | 銷貨 | 2,619,537 | - | 49.29% |
| 2 | Alpha VN | Alpha HK | 子公司對子公司 | 應收關係人款項 | 786,638 | 90天 | 3.18% |
| 3 | 明瑞電子 | 明泰常熟 | 子公司對子公司 | 其他應收款-關係人 | 279,043 | - | 1.13% |
| 4 | 仲琦科技 | 仲琦美洲 | 子公司對子公司 | 銷貨 | 1,228,003 | - | 23.11% |
| 4 | 仲琦科技 | 仲琦美洲 | 子公司對子公司 | 應收關係人款項 | 1,595,190 | 120天 | 6.44% |
註：本表之重要交易往來情形達合併營收或總資產比率之1%。
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明泰科技股份有限公司及子公司
轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國一一五年一月一日至三月三十一日
附表六
單位：千股/千元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 明泰科技公司 | Alpha Solutions | 日本 | 網路設備進出口買賣及技術支援服務 | 5,543 | 5,543 | 1 | 100.00% | 16,359 | 90 | 90 | |
| 明泰科技公司 | Alpha USA | 美國 | 在美國地區銷售及採購服務 | 51,092 | 51,092 | 1,500 | 100.00% | 211,377 | 8,622 | 8,622 | |
| 明泰科技公司 | Alpha HK | 香港 | 控股公司 | 2,033,915 | 2,033,915 | 485,791 | 100.00% | 1,245,576 | (29,363) | (18,908) | |
| 明泰科技公司 | ATS | 美國 | 提供售後支援服務 | 260,497 | 260,497 | 8,100 | 100.00% | 210,568 | 835 | 835 | |
| (USD8,100千元) | (USD8,100千元) | ||||||||||
| 明泰科技公司 | 盈泰投資 | 台灣 | 控股公司 | 400,000 | 400,000 | 40,000 | 100.00% | 422,319 | 31,641 | 31,641 | |
| 明泰科技公司 | 仲琦科技 | 台灣 | 通訊產品系統整合及電信產品之產銷 | 4,811,000 | 4,811,000 | 200,000 | 62.24% | 3,734,749 | 22,312 | 861 | |
| 明泰科技公司 | Alpha VN | 越南 | 網路產品生產及銷售 | 1,490,323 | 1,490,323 | 註3 | 100.00% | 1,196,383 | 5,840 | 5,840 | |
| 明泰科技公司 | INDIALPHA | 印度 | 網路產品銷售 | 39,214 | 39,214 | 10,500 | 99.99% | 15,847 | (7,117) | (7,117) | |
| 明泰科技公司 | 智通聯網 | 台灣 | 寬頻傳輸設備及服務 | 491,153 | 491,153 | 6,841 | 30.39% | 450,529 | (51,806) | (18,224) | |
| 盈泰投資 | 互動國際 | 台灣 | 電信暨寬頻網路系統服務 | 189,523 | 189,523 | 2,575 | 5.06% | 103,110 | 30,132 | 註1 | |
| 盈泰投資 | 艾普勒 | 台灣 | 網路設備買賣及技術服務支援 | 80,000 | 80,000 | 8,000 | 98.92% | - | - | 註2、4 | |
| 盈泰投資 | INDIALPHA | 印度 | 網路產品銷售 | 1 | 1 | - | 0.01% | 1 | - | 註1 | |
| 仲琦科技 | 仲琦薩摩亞 | 薩摩亞 | 國際貿易 | 172,179 | 172,179 | 5,850 | 100.00% | 251,586 | 905 | 註1 |
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| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 仲琦科技 | 互動國際 | 台灣 | 電信暨寬頻網路系統服務 | 126,091 | 126,091 | 16,703 | 32.82% | 577,872 | 30,132 | 註1 | |
| 仲琦科技 | 仲琦越南 | 越南 | 廠房、倉庫及辦公室租賃 | 492,373 | 492,373 | 註3 | 100.00% | 981,594 | 8,680 | 註1 | |
| 仲琦科技 | 仲琦美洲 | 美國 | 國際貿易 | 90,082 | 90,082 | 300 | 100.00% | 479,936 | 113,106 | 註1 | |
| 仲琦科技 | 仲琦荷蘭 | 荷蘭 | 國際貿易 | 59,604 | 59,604 | 15 | 100.00% | 47,423 | (13,170) | 註1 | |
| 互動國際 | 辰隆科技 | 台灣 | 經營網路通訊產品系統服務整合供應及網路設備進出口買賣 | 36,236 | 36,236 | 4,000 | 80.00% | 49,784 | (6,946) | 註1 | |
| 互動國際 | 智通聯網 | 台灣 | 寬頻傳輸設備及服務 | 93,053 | 93,053 | 1,296 | 5.76% | 85,410 | (51,806) | 註1 |
註1：已透過子公司認列。
註2：此處持股比例，係包括原始股東持有特別股87千股。
註3：係有限公司。
註4：艾普勒於民國一一四年十一月二十日經董事會決議解散，清算程序尚在辦理中。
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明泰科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國一一五年一月一日至三月三十一日
附表七
單位：千元
(一)大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊
| 大陸被投資 公司名稱 | 主要營業 項 目 | 實 收 資本額 | 投資 方式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 | 本期匯出或 收回投資金額 | 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 | 被投資 公司 本期損益 | 本公司直接 或間接投資 之持股比例 | 本期認列投 資損益 (註3) | 期末投資 帳面價值 | 截至本期 止已匯回 投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | |||||||||||
| 明瑞電子 | 網路產品研發設計服務 | 420,426 | 註2 (二) | 420,426 | - | - | 420,426 | 2,444 | 100.00% | 2,444 | 532,129 | 147,231 |
| 東莞明瑞 註(9) | 網路產品生產及銷售 | 17,795 | 註1 (一) | 307,326 | - | - | 307,326 | (1,114) | - | (1,114) | - | - |
| 明泰常熟 | 網路產品生產及銷售 | 1,925,920 | 註1 (一) | 1,925,920 | - | - | 1,925,920 | (29,795) | 100.00% | (29,795) | 1,211,660 | - |
| 常熟貿易 | 網路產品生產及銷售 | 17,378 (CNY4,000 千元) | 註1 (一) | - | - | - | - | (3,113) | 100.00% | (3,113) | 11,813 | - |
| 仲琦蘇州 | 寬頻電信產品研究開發 | 171,245 (CNY34,800 千元) | 註1 (二) | 171,245 | - | - | 171,245 | 909 | 100.00% (註8) | 909 | 247,599 | - |
| 杰琦貿易 | 銷售寬頻網路產品及相關服務 | 31,139 (CNY5,425 千元) | 註1 (二) | 31,139 | - | - | 31,139 | (4) | 100.00% (註8) | (4) | 3,899 | - |
| 華琦通訊 | 電子通訊產品技術諮商、技術研究、維修及售後服務 | 2,907 (USD100 千元) | 註2 (一) | 8,854 | - | - | 8,854 | 655 | 32.82% (註8) | 215 | 3,205 | 31,155 |
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(二)赴大陸地區投資限額
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會
核准投資金額 | 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 明泰科技公司 | 2,634,897 註4,5,7,10 | 3,496,798 | 註6 |
| 仲琦科技 | 211,238 | 214,528 | 2,877,972 |
註1：透過第三地區公司再投資大陸，第三地區之投資公司如下：
(一) Alpha HK
(二) 仲琦薩摩亞
註2：其他方法：
(一) 華琦通訊設備(上海)有限公司原係通過明泰科技公司之轉投資公司-仲琦薩摩亞有限公司再投資之大陸公司，然民國101年度經董事會決議調整投資架構，改為透過子公司互動國際間接投資。
(二) 係直接投資大陸公司。
註3：係依會計師核閱之財務報告認列投資損益。
註4：係未包括友訊科技先前已間接對東莞明冠匯出累積投資金額計HKD69,387千元(折合新台幣約303,055千元)。
註5：明泰科技公司間接投資之子公司通盈貿易(深圳)有限公司已於民國九十七年三月清算各項權利義務完畢並註銷登記。明泰科技公司對其累計匯出金額9,828千元扣減匯回股款4,367千元計5,461千元，依投審會規定仍需計入累計自台灣匯出赴大陸地區金額。
註6：明泰科技公司自民國一一四年五月十二日至民國一一七年五月十一日取得經濟部經授工第11451018350號「營運總部認定函」依據投審會九十七年八月二十九日修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定不受大陸投資限額之規定。
註7：明泰科技公司間接投資之子公司常熟明振已於民國一〇七年七月二十三日清算各項權利義務完畢並註銷登記，明泰科技公司累計匯出金額164,622千元，依投審會規定仍需計入累計自台灣匯出赴大陸地區金額。
註8：此係仲琦科技直接或間接投資之持股比例。
註9：東莞明瑞於民國一一四年十月三十一日經董事會決議解散，並已於民國一一五年二月四日清算各項權利義務完畢並完成註銷登記，截至民國一一五年三月三十一日資金尚未匯回。
註10：明泰科技公司之子公司D-Link Asia及所屬公司東莞明冠已於民國一一三年第二季出售，累計匯出金額741,084千元扣減資匯回股款626,887千元，計114,197千元，依投審會規定仍需計入累計自台灣匯出赴大陸地區金額。
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