Allwinner Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 1, 2020

珠海全志科技股份有限公司

审计报告

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目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—5 页 二、财务报表……………………………………………………… 第6—13 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第6 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第7 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第8 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第9 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第10 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第11 页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第12 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第13 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第14—80 页

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审 计 报 告

天健审〔2020〕3-91 号

珠海全志科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了珠海全志科技股份有限公司（以下简称全志科技公司）财务报表， 包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关 财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了全志科技公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于全志科技公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

• (一)存货跌价准备

• 事项描述

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相关信息披露详见财务报表附注三（十一）3 和五（一）7。

截至2019 年12 月31 日，全志科技公司存货账面余额为人民币

455,073,739.89 元，存货跌价准备为人民币43,432,198.69 元，账面价值为人 民币411,641,541.20 元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。全志科技公司管理层（以下简称管理层） 在考虑持有存货目的的基础上，根据合同约定售价、相同或类似产品的市场售价 等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存 货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货跌价，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

• 定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

• (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管

• 理层过往预测的准确性；

(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与期后情况 进行比较；

• (4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计

• 的合理性；

• (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

• (6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、技术或市场需求变

• 化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

• (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 收入确认

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十）和五（二）1。

全志科技公司的营业收入主要来自于集成电路的研发和销售。2019 年度， 全志科技公司营业收入金额为人民币1,463,360,308.85 元。

收入确认时点和方式详见财务报表附注三（二十）2。

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由于营业收入是全志科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰 当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为 关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

• 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

• (2) 检查主要的销售订单，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关

• 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

• (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

• 是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

• (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、销售发

• 票、出库单、运输单、出口报关单及客户签收单等支持性文件；

• (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

• (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签

• 收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

• (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

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设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估全志科技公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

全志科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督全志科技公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对全志科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致全志科技公司不能持续经营。

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(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就全志科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：康雪艳 （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：苏晓峰

二〇二〇年四月一日

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珠海全志科技股份有限公司

财务报表附注

2019 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

珠海全志科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由张建辉、唐立华、龚晖、丁然、 侯丽荣、蔡建宇等36 位自然人发起设立，于2011 年6 月1 日在珠海市工商行政管理局登记 注册，总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为91440400666520715X 的营 业执照，注册资本330,610,757.00 元，股份总数330,610,757 股（每股面值1 元）。其中， 有限售条件的流通股份A 股117,474,598 股；无限售条件的流通股份A 股213,136,159 股。 公司股票已于2015 年5 月15 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属集成电路设计行业。主要经营活动为集成电路的研发和销售。主要产品：集成 电路。

本财务报表业经公司2020 年4 月1 日第三届第二十二次董事会批准对外报出。

本公司将广州芯之联科技有限公司（以下简称广州芯之联公司）、深圳芯智汇科技有限 公司(以下简称深圳芯智汇公司)、全胜(香港)有限公司(以下简称全胜香港公司)、西安全志 科技有限公司(以下简称西安全志公司)、香港全通科技有限公司(以下简称香港全通公司)、 深圳芯之联科技有限公司(以下简称深圳芯之联公司)等6 家子公司纳入本期合并财务报表 范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

• 况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

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• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计 入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

• (十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

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• (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

• 融资产终止确认的规定。

• 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

• 该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

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对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失
其他应收款——合并范围内 关联往来组合	客户类型

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票

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应收账款——合并范围内往 来组合	客户类型	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
6 个月以内（含，下同）	1
6 个月-1 年	5
1-2 年	10
2-3 年	50
3 年以上	100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

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初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十三) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	25	5	3.8
电子设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19
办公设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19
运输工具	年限平均法	5	5	19

• (十四) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

• 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

• 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

• (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

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续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

• 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
专利授权	预计使用年限、授权年限
非专利技术	3
软件	2-3
土地使用权	50

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• (十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十八) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

• 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (十九) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

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成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十) 收入

1. 收入确认原则

• (1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应

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提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

2. (1) 芯片销售收入：公司芯片类产品确认收入实现的具体时点为相关产品已经交付客户

3. 并经客户签收确认，公司在确认已完成交货的产品型号、数量和金额后，确认收入。

4. (2) 软件销售收入：公司软件销售确认收入实现的具体时点为相关软件程序发送至客户，

5. 并经客户确认，公司在确认已完成交付的软件型号、数量和金额后，确认收入。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

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成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

(二十四) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (二十五) 其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处

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理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十六) 重要会计政策变更

1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号) 、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	46,563,170.36	应收票据	689,361.50
		应收账款	45,873,808.86
应付票据及应付账款	134,775,104.53	应付票据
		应付账款	134,775,104.53

1. 本公司自2019 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24 号—— 套期保值》以及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。 根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的 差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损 益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。

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(1) 执行新金融工具准则对公司2019 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目		资产负债表
	2018 年12 月31 日	新金融工具准则 调整影响	2019 年1 月1 日
交易性金融资产		235,000,000.00	235,000,000.00
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产	235,000,000.00	-235,000,000.00
可供出售金融资产	83,900,000.00	-83,900,000.00
其他权益工具投资		98,990,111.12	98,990,111.12
递延所得税负债		1,509,011.11	1,509,011.11
其他综合收益	-102,835.55	13,581,100.01	13,478,264.46

• (2) 2019 年1 月1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具

准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项目	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本（贷款和 应收款项）	1,345,345,764.84	摊余成本	1,345,345,764.84
应收票据	摊余成本（贷款和 应收款项）	689,361.50	摊余成本	689,361.50
应收账款	摊余成本（贷款和 应收款项）	45,873,808.86	摊余成本	45,873,808.86
其他应收款	摊余成本（贷款和 应收款项）	2,265,804.71	摊余成本	2,265,804.71
交易性金融资 产			以公允价值计量且其 变动计入当期损益	235,000,000.00
以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产	以公允价值计量 且其变动计入当 期损益	235,000,000.00
可供出售金融 资产	成本	83,900,000.00
其他权益工具			以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益	98,990,111.12
应付账款	摊余成本	134,775,104.53	摊余成本	134,775,104.53
其他应付款	摊余成本	79,178,622.16	摊余成本	79,178,622.16

(3) 2019 年1 月1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准

则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

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第 32 页 共 80 页

项 目	按原金融工具准则列 示的账面价值（2018 年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列 示的账面价值（2019 年 1月1日）
A.金融资产
a.摊余成本
货币资金
按原CAS22 列示的 余额和按新CAS22 列示的余额	1,345,345,764.84			1,345,345,764.84
应收票据
按原CAS22 列示的 余额和按新CAS22 列示的余额	689,361.50			689,361.50
应收账款
按原CAS22 列示的 余额和按新CAS22 列示的余额	45,873,808.86			45,873,808.86
其他应收款
按原CAS22 列示的 余额和按新CAS22 列示的余额	2,265,804.71			2,265,804.71
可供出售金融资产
按原CAS22 列示的 余额	83,900,000.00
减：转出至以公允价 值计量且其变动计 入他综合收益-权益 工具投资		-83,900,000.00
按新CAS22 列示的 余额
以摊余成本计量的 总金融资产	1,478,074,739.91	-83,900,000.00		1,394,174,739.91
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
按原CAS22 列示的 余额和按新CAS22 列示的余额	235,000,000.00			235,000,000.00
以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的总金融资产	235,000,000.00			235,000,000.00
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

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第 33 页 共 80 页

	其他权益工具投资
	按原CAS22 列示的 余额
	加：自可供出售金融 资产转入			83,900,000.00
	加：重新计量				15,090,111.12
	按新CAS22 列示的 余额						98,990,111.12
	以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益的总金融资 产			83,900,000.00	15,090,111.12		98,990,111.12
	B. 金融负债
	a. 摊余成本
	应付账款
	按原CAS22 列示的 余额和按新CAS22 列示的余额	134,775,104.53					134,775,104.53
	其他应付款
	按原CAS22 列示的 余额和按新CAS22 列示的余额	79,178,622.16					79,178,622.16
	以摊余成本计量的 总金融负债	213,953,726.69					213,953,726.69

• (4) 2019 年1 月1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计提 损失准备（2018 年12 月31 日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则 计提损失准备 （2019年1月1日）
应收账款	8,672,249.20			8,672,249.20
其他应收款	1,694,228.14			1,694,228.14

1. 本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资 产交换》，自2019 年6 月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该 项会计政策变更采用未来适用法处理。

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第 34 页 共 80 页

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率（%）
增值税	销售货物或提供应税劳务	16、13、6[注]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴	1.2
城市维护建设税	应缴流转税税额	7
教育费附加	应缴流转税税额	3
地方教育附加	应缴流转税税额	2
企业所得税	应纳税所得额	10、15、16.5、25

[注]：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019 年第39 号）：自2019 年4 月1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适 用16%税率的，税率调整为13%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率(%)
本公司	10
深圳芯智汇公司、深圳芯之联公司、西安全志公司	15
全胜香港公司	16.5
香港全通公司	16.5
除上述以外的其他纳税主体	25

(二) 税收优惠

1. 增值税

根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发〔2000〕18 号）和 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、深圳芯智汇公司、深圳芯之联公司、西安全 志公司享受软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。

2. 企业所得税

(1) 本公司于2017 年12 月11 日获得高新技术企业证书（证书编号：GR201744007266， 税收优惠期限为2017 年1 月1 日至2019 年12 月31 日，此外根据财政部、国家税务总局、 发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通

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第 35 页 共 80 页

知》（财税〔2016〕49 号），享受财税〔2012〕27 号文件规定的税收优惠政策的软件、集成 电路企业，每年汇算清缴时应按照《 国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办 理办法〉的公告 》(国家税务总局公告2015 年第76 号）规定向税务机关备案，同时提交《享 受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资料明细表》规定的备案资料的企业可享 受10%所得税优惠税率，本公司为享受财税〔2012〕27 号文件规定的税收优惠政策的软件、 集成电路企业，因此2019 年享受10%所得税优惠税率。

（2）深圳芯智汇公司于2019 年获得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深 圳市国家税务局、深圳市地方税局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201944201603）， 税收优惠期限为2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，因此享受15%所得税优惠税率。

（3）深圳芯之联公司于2018 年10 月16 日获得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政 委员会、深圳市国家税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201844200275），税收 优惠期限为2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，因此2019 年享受15%所得税优惠税率。

（4）西安全志公司于2019 年11 月7 日获得高新技术企业证书（证书编号： GR201961000284），税收优惠期限为2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，因此2019 年享 受15%所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的

2019 年1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

• (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金		38,742.71
银行存款	1,628,902,561.31	1,251,307,022.13
其他货币资金	71,154,271.84	94,000,000.00
合 计	1,700,056,833.15	1,345,345,764.84
其中：存放在境外的款项总额	32,797,547.27	41,855,499.29

(2) 其他说明

其他货币资金71,154,271.84 元系借款保证金，使用受限。

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第 36 页 共 80 页

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数[注]
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产		235,000,000.00
其中：债务工具投资		235,000,000.00
合 计		235,000,000.00

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十 六)2(1)之说明。

3. 应收票据

(1) 明细情况

(1) 明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
按组合计提坏账准备	12,541,761.32	100.00			12,541,761.32
其中：银行承兑汇票	12,541,761.32	100.00			12,541,761.32
合 计	12,541,761.32	100.00			12,541,761.32

（续上表）

期初数

（续上表）
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
按组合计提坏账准备	689,361.50	100.00			689,361.50
其中：银行承兑汇票	689,361.50	100.00			689,361.50
合 计	689,361.50	100.00			689,361.50

(2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	12,541,761.32
小 计	12,541,761.32

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第 37 页 共 80 页

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	8,199,897.59	18.64	8,199,897.59	100.00
按组合计提坏账准备	35,780,576.35	81.36	357,833.51	1.00	35,422,742.84
合 计	43,980,473.94	100.00	8,557,731.10	19.46	35,422,742.84

（续上表）

（续上表）
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	8,199,897.59	15.03	8,199,897.59	100.00
按组合计提坏账准备	46,346,160.47	84.97	472,351.61	1.02	45,873,808.86
合 计	54,546,058.06	100.00	8,672,249.20	15.90	45,873,808.86

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
深圳市路盛达科技 有限公司	7,881,897.59	7,881,897.59	100.00	逾期后长期未回收，收 回的可能性很低
深圳市偶家科技有 限公司	318,000.00	318,000.00	100.00	逾期后长期未回收，收 回的可能性很低
小 计	8,199,897.59	8,199,897.59	100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6 个月以内	35,779,882.57	357,798.82	1.00
6 个月-1 年	693.78	34.69	5.00
小 计	35,780,576.35	357,833.51	1.00

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
6 个月以内	35,779,882.57
6 个月-1 年	693.78
3 年以上	8,199,897.59
小 计	43,980,473.94

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第 38 页 共 80 页

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账 准备	8,199,897.59							8,199,897.59
按组合计提坏 账准备	472,351.61	-96,532.91					17,985.19	357,833.51
小 计	8,672,249.20	-96,532.91					17,985.19	8,557,731.10

其他系处置合肥东芯通信股份有限公司（以下简称东芯通信公司）导致的坏账准备减少。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳市路盛达科技有限公司	7,881,897.59	17.92	7,881,897.59
宇芯数码技术有限公司	7,076,867.46	16.09	70,768.67
EASITEK INDUSTRY CO.,LIMITED	6,615,459.86	15.04	66,154.60
香港耀阳科技有限公司	6,453,762.96	14.67	64,537.63
深圳市宇芯数码技术有限公司	6,290,502.00	14.30	62,905.02
小 计	34,318,489.87	78.02	8,146,263.51

5. 预付款项

(1) 账龄分析

(1)	账龄分析
账 龄		期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值
1 年以内	853,561.02	100.00		853,561.02	4,334,835.20	96.90		4,334,835.20
1-2 年					138,713.73	3.10		138,713.73
合 计	853,561.02	100.00		853,561.02	4,473,548.93	100.00		4,473,548.93

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
广州晶东贸易有限公司	124,375.10	14.57
赛逸（上海）会展有限公司	114,622.64	13.43
西安创业物业发展有限公司	79,921.28	9.36

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第 39 页 共 80 页

阿里云计算有限公司	70,681.09	8.28
珠海智专专利商标代理有限公司	69,030.00	8.09
小 计	458,630.11	53.73

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	3,591,702.71	100.00	3,130,510.48	87.16	461,192.23
其中：其他应收款	3,591,702.71	100.00	3,130,510.48	87.16	461,192.23
合 计	3,591,702.71	100.00	3,130,510.48	87.16	461,192.23
（续上表）

（续上表）
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	3,960,032.85	100.00	1,694,228.14	42.78	2,265,804.71
其中：其他应收款	3,960,032.85	100.00	1,694,228.14	42.78	2,265,804.71
合 计	3,960,032.85	100.00	1,694,228.14	42.78	2,265,804.71

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	3,591,702.71	3,130,510.48	87.16
其中：1 年以内	422,974.29	21,148.72	5.00
1-2 年	63,855.24	6,385.52	10.00

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第 40 页 共 80 页

2-3 年	3,793.87	1,896.93	50.00
3 年以上	3,101,079.31	3,101,079.31	100.00
小 计	3,591,702.71	3,130,510.48	87.16

(2) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	36,082.16	3,371.53	1,654,774.45	1,694,228.14
期初数在本期
--转入第二阶段	-3,192.76	3,192.76
--转入第三阶段		-379.39	379.39
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-9,462.46	200.62	1,447,822.40	1,438,560.56
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动	-2,278.22			-2,278.22
期末数	21,148.72	6,385.52	3,102,976.24	3,130,510.48

其他变动系处置东芯通信公司导致的坏账准备减少。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	3,492,651.77	3,745,469.60
员工备用金	99,050.94	214,563.25
合 计	3,591,702.71	3,960,032.85

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应 收款余额 的比例 (%)	坏账准备
DolbyInternationalAB	押金保证金	2,790,480.00	3 年以上	77.69	2,790,480.00
北京金泰集团有限公司 房屋租赁分公司	押金保证金	183,864.18	1 年以内	5.12	9,193.21

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第 41 页 共 80 页

日昇制造厂有限公司	押金保证金	165,075.95	1 年以内、 1-2 年、2-3 年、3 年以 上	4.60	154,932.81
深圳招商物业管理有限 公司	押金保证金	143,578.00	3 年以上	4.00	143,578.00
广州广胜电子有限公司	押金保证金	70,585.00	1 年以内	1.97	3,529.25
小 计		3,353,583.13		93.38	3,101,713.27

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料				4,189,727.92	4,189,727.92
库存商品	167,012,982.95	26,660,400.79	140,352,582.16	204,568,648.29	24,507,566.23	180,061,082.06
委托加工物资	288,060,756.94	16,771,797.90	271,288,959.04	271,059,742.40	3,528,927.97	267,530,814.43
合 计	455,073,739.89	43,432,198.69	411,641,541.20	479,818,118.61	32,226,222.12	447,591,896.49

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

1)	明细情况
项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	4,189,727.92			484,622.17	3,705,105.75
库存商 品	24,507,566.23	17,347,784.24		13,586,547.59	1,608,402.09	26,660,400.79
委托加 工物资	3,528,927.97	13,242,869.93				16,771,797.90
小 计	32,226,222.12	30,590,654.17		14,071,169.76	5,313,507.84	43,432,198.69

本期减少-其他：原材料和库存商品系处置东芯通信公司导致的存货跌价准备减少。

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转销 存货跌价准备的原因
库存商品	以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的 存货售出
委托加工物资	以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的

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第 42 页 共 80 页

	成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值
原材料	以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的 存货耗用

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣进项税额	11,239,733.61	20,056,328.39
预交所得税	7,870,561.56	12,368,276.13
合 计	19,110,295.17	32,424,604.52

9. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数[注]	本期股利收入	本期从其他综合收 益转入留存收益的 累计利得和损失
				金额	原因
深圳前海熠芯投资合伙企 业（有限合伙）		10,000,000.00	3,799,734.58
珠海妙存科技有限公司	9,900,000.00	9,900,000.00
深圳安创科技股权投资合 伙企业（有限合伙）	6,000,000.00	6,000,000.00
微位（深圳）网络科技有 限公司	22,500,000.00	7,500,000.00
开放智能机器（上海）有 限公司	33,254,821.35	15,590,111.12
无锡志芯集成电路投资中 心（有限合伙）	50,000,000.00	50,000,000.00
东芯通信公司	20,370,778.77
杭州芯象半导体科技有限 公司	2,000,000.00
上海齐感电子信息科技有 限公司	5,000,000.00
安徽云塔电子科技有限公 司	10,000,000.00
小 计	159,025,600.12	98,990,111.12	3,799,734.58

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第 43 页 共 80 页

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十 六)2(1)之说明。

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对深圳前海熠芯投资合伙企业（有限合伙）、 珠海妙存科技有限公司、深圳安 创科技股权投资合伙企业（有限合伙）、微位（深圳）网络科技有限公司、开放智能机器（上 海）有限公司、无锡志芯集成电路投资中心（有限合伙）、东芯通信公司、杭州芯象半导体 科技有限公司、上海齐感电子信息科技有限公司、安徽云塔电子科技有限公司 的股权投资 属于非交易性权益工具投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 权益工具投资。

10. 固定资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及建筑物	电子设备	办公设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	151,875,763.45	83,763,979.39	4,714,928.44	7,078,111.67	247,432,782.95
本期增加金额		3,526,291.56	189,681.59	263,620.69	3,979,593.84
1) 购置		3,526,291.56	189,681.59	263,620.69	3,979,593.84
本期减少金额		8,032,778.40	138,555.65		8,171,334.05
1) 处置或报废		1,570,651.01	138,555.65		1,709,206.66
2）合并减少		6,462,127.39			6,462,127.39
期末数	151,875,763.45	79,257,492.55	4,766,054.38	7,341,732.36	243,241,042.74
累计折旧
期初数	18,082,007.40	66,798,358.41	4,283,599.14	5,991,612.33	95,155,577.28
本期增加金额	6,424,993.74	10,245,449.71	203,415.94	567,606.87	17,441,466.26
1) 计提	6,424,993.74	10,245,449.71	203,415.94	567,606.87	17,441,466.26
本期减少金额		7,324,578.47	131,627.86		7,456,206.33
1) 处置或报废		1,490,104.00	131,627.86		1,621,731.86
2）合并减少		5,834,474.47			5,834,474.47
期末数	24,507,001.14	69,719,229.65	4,355,387.22	6,559,219.20	105,140,837.21
账面价值
期末账面价值	127,368,762.31	9,538,262.90	410,667.16	782,513.16	138,100,205.53
期初账面价值	133,793,756.05	16,965,620.98	431,329.30	1,086,499.34	152,277,205.67

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(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	27,713,782.17	科研用地，办理独立的产权证需要 一定的程序，正在积极办理中
小 计	27,713,782.17

11. 无形资产

项 目	专利授权	非专利技术	软件	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	266,389,473.26	44,228,822.87	152,514,148.94	5,666,100.87	468,798,545.94
本期增加金额	14,549,928.54		1,345,154.69		15,895,083.23
1) 购置	14,549,928.54		1,345,154.69		15,895,083.23
本期减少金额		44,228,822.87	243,136.13		44,471,959.00
1) 合并减少		44,228,822.87	243,136.13		44,471,959.00
期末数	280,939,401.80		153,616,167.50	5,666,100.87	440,221,670.17
累计摊销
期初数	202,833,625.43	17,751,279.64	106,303,118.32	727,149.54	327,615,172.93
本期增加金额	29,451,281.57	3,129,347.00	22,055,937.41	113,321.97	54,749,887.95
1) 计提	29,451,281.57	3,129,347.00	22,055,937.41	113,321.97	54,749,887.95
本期减少金额		20,880,626.64	213,051.99		21,093,678.63
1) 合并减少		20,880,626.64	213,051.99		21,093,678.63
期末数	232,284,907.00		128,146,003.74	840,471.51	361,271,382.25
减值准备
期初数		18,967,110.43			18,967,110.43
本期增加金额
本期减少金额		18,967,110.43			18,967,110.43
1) 合并减少		18,967,110.43			18,967,110.43
期末数
账面价值
期末账面价值	48,654,494.80		25,470,163.76	4,825,629.36	78,950,287.92
期初账面价值	63,555,847.83	7,510,432.80	46,211,030.62	4,938,951.33	122,216,262.58

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1. 商誉

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(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形 成商誉的事项	期初数	本期企业合并 形成	本期减少	期末数
			处置
全胜香港公司	111,466.98			111,466.98
深圳芯智汇公司	358,133.11			358,133.11
东芯通信公司	36,395,296.59		36,395,296.59
合 计	36,864,896.68		36,395,296.59	469,600.09

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	处置
东芯通信公司	36,395,296.59		36,395,296.59
小 计	36,395,296.59		36,395,296.59

13. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,410,440.11	723,787.35	1,283,168.89		851,058.57
合 计	1,410,440.11	723,787.35	1,283,168.89		851,058.57

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
应收账款坏账准备	8,553,543.10	872,018.05	8,656,099.09	886,674.53
存货跌价准备	43,294,396.24	5,395,364.66	25,749,160.91	3,006,072.97
内部交易未实现利润	21,729,581.34	3,021,565.68	29,090,255.25	4,371,876.71
递延收益	15,591,843.18	1,559,184.32	18,861,111.13	2,086,111.11
合 计	89,169,363.86	10,848,132.71	82,356,626.38	10,350,735.32

(2) 未经抵销的递延所得税负债

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第 46 页 共 80 页

项 目	期末数	期末数	期初数[注]	期初数[注]
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
其他权益工具投资公 允价值变动	47,754,821.35	4,775,482.14	15,090,111.12	1,509,011.11
合 计	47,754,821.35	4,775,482.14	15,090,111.12	1,509,011.11

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)2(1)之说明。

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	3,272,500.93	53,093,038.40
可抵扣亏损	325,790,829.29	188,984,664.91
小 计	329,063,330.22	242,077,703.31

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2020 年		162,900.68
2021 年		23,116,171.72
2022 年		15,582,908.93
2023 年		1,569,530.61
2024 年	2,437,888.56
2025 年	1,034,873.03	1,034,873.03
2026 年	18,288,444.96	22,220,986.08
2027 年	71,019,376.66	76,410,521.34
2028 年	48,886,772.52	48,886,772.52
2029 年	184,123,473.56
小 计	325,790,829.29	188,984,664.91

15. 其他非流动资产

15. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付设备款	72,000.00
合 计	72,000.00

16. 短期借款

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项 目	期末数	期初数
质押借款	71,154,271.84
合 计	71,154,271.84

17. 交易性金融负债

17. 交易性金融负债
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易性金融负债		165,020.00	165,020.00
其中：衍生金融负债		165,020.00	165,020.00
合 计		165,020.00	165,020.00

18. 应付账款

18. 应付账款
项 目	期末数	期初数
材料款采购款	157,290,192.62	134,775,104.53
合 计	157,290,192.62	134,775,104.53

19. 预收款项

19. 预收款项
项 目	期末数	期初数
货款	20,469,230.92	10,422,381.54
合 计	20,469,230.92	10,422,381.54

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	69,452,227.38	219,304,308.68	218,521,764.46	70,234,771.60
离职后福利—设 定提存计划	190,645.89	12,377,148.06	12,526,555.20	41,238.75
辞退福利		2,554,593.12	2,554,593.12
合 计	69,642,873.27	234,236,049.86	233,602,912.78	70,276,010.35

(2) 短期薪酬明细情况

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第 48 页 共 80 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	68,973,106.65	196,867,070.69	196,205,217.52	69,634,959.82
职工福利费	420,381.46	7,924,106.19	7,769,694.44	574,793.21
社会保险费	58,739.27	5,282,536.80	5,316,257.50	25,018.57
其中：医疗保险费	56,547.28	4,825,165.14	4,858,565.50	23,146.92
工伤保险费	616.72	75,047.93	75,334.74	329.91
生育保险费	1,575.27	382,323.73	382,357.26	1,541.74
住房公积金		9,230,595.00	9,230,595.00
小 计	69,452,227.38	219,304,308.68	218,521,764.46	70,234,771.60

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	188,013.79	11,999,841.88	12,148,266.47	39,589.20
失业保险费	2,632.10	377,306.18	378,288.73	1,649.55
小 计	190,645.89	12,377,148.06	12,526,555.20	41,238.75

21. 应交税费

21. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	73,279.44	66,102.84
企业所得税		195,702.33
代扣代缴个人所得税	1,361,271.98	1,809,606.50
城市维护建设税	211,601.34	166,943.76
房产税		528,379.49
土地使用税		22,921.12
教育费附加	90,686.28	71,547.33
地方教育附加	60,457.53	47,698.23
印花税	98,830.00	83,443.10
水利建设基金		1,155.62
堤围费	392.40
合 计	1,896,518.97	2,993,500.32

1. 其他应付款

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付权利金、授权费	19,457,792.41	61,230,774.94
限制性股票回购义务		14,201,417.25
其他	7,451,097.29	3,746,429.97
合 计	26,908,889.70	79,178,622.16

(2) 账龄1 年以上重要的其他应付款

(2) 账龄1 年以上重要的其他应付款
项 目	期末数	未偿还或结转的原因
Cadence Design Systems(Ireland)Ltd	5,295,096.25	按照合同约定支付
小 计	5,295,096.25

23. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数	形成原因	形成原因
政府补助	21,102,777.80		19,075,000.00		24,585,934.62		15,591,843.18
合 计	21,102,777.80		19,075,000.00		24,585,934.62		15,591,843.18
(2) 政府补助明细情况
项 目 智能电视应用 处理器芯片及 IP 核开发 高集成度低功 耗物联网WIFI 芯片 2016 年深圳市 技术功关项目 省自主创新专 项资金— — 无 线通信终端产 品开发与应用 集成电路设计 产业发展奖补 ——MPW“多项 目晶圆”		期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损 益金额[注]		合并减少		期末数		与资产相关 /与收益相 关
		3,000,000.00						3,000,000.00		与收益相 关
		2,700,000.00		2,700,000.00						与收益相 关
		4,000,000.00		4,000,000.00						与收益相 关
		2,000,000.00				2,000,000.00				与资产相 关
		241,666.67		60,416.67		181,250.00				与资产相 关

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第 50 页 共 80 页

广东省重大科 技产业化扶持 专项资金	7,500,000.00		7,500,000.00			与收益相 关
集成电路设计 企业EDA 工具购 置补贴	527,777.77	2,000,000.00	1,166,666.76		1,361,111.01	与资产相 关
4K 产业发展专 项资金款	1,133,333.36		566,666.64		566,666.72	与收益相 关
面向视频应用 的人工智能SoC 芯片研发及产 业化		2,000,000.00	888,888.96		1,111,111.04	与收益相 关
高端通用芯片 设计关键技术 与产品研发		1,425,000.00	419,117.60		1,005,882.40	与收益相 关
高端芯片可靠 性与可信任性 评价分析关键 技术		450,000.00	75,000.00		375,000.00	与收益相 关
珠海市创新创 业团队和高层 次人才创业项 目资助资金		7,200,000.00	194,594.59		7,005,405.41	与收益相 关
新一代信息技 术产业发展专 项资金-IP 补贴		2,000,000.00	833,333.40		1,166,666.60	与资产相 关
2019 年珠海技 术改造及技术 创新扶持资金- 国家级技术中 心奖励		4,000,000.00	4,000,000.00			与资产相 关
小 计	21,102,777.80	19,075,000.00	22,404,684.62	2,181,250.00	15,591,843.18

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

1. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	回购 股份	小计
股份总数	331,402,584				-791,827	-791,827	330,610,757

(2) 其他说明

根据公司2019 年第三届董事会第十五次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股

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票的议案》，因公司2018 年业绩未达到公司《2016 年限制性股票激励计划》规定的授予限 制性股票第三个解锁条件，董事会同意回购并注销相关限制性股票共计791,827 股，回购价 格为17.935 元/股，回购总金额为14,201,417.25 元。此次股权回购减少股份总数791,827 股，减少资本公积13,409,590.25 元。以上减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证， 并出具《验资报告》（天健验〔2019〕3-9 号）。

25. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	642,327,605.34		13,409,590.25	628,918,015.09
其他资本公积	843,182.60		843,182.60
合 计	643,170,787.94		14,252,772.85	628,918,015.09

(2) 其他说明

1) 资本公积-股本溢价变动说明详见本财务报表附注五(一)24。

2）公司于2019 年9 月26 日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于转让 控股子公司部分股权的议案》，将持有控股子公司东芯通信62.91%股权中26.00%的股权转让 给上海临芯投资管理有限公司、19.80%的股权转让给上海临珺电子科技有限公司，且就股权 转让事宜达成一致并签署《股份转让协议》。本次股权转让完成后，公司持有东芯通信17.11% 股权，东芯通信不再纳入公司合并报表范围，因此将以前年度确认的其他资本公积转出。

26. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
限制性股票	14,201,417.25		14,201,417.25
合 计	14,201,417.25		14,201,417.25

(2) 其他说明

变动说明详见本财务报表附注五(一)24 股本。

27. 其他综合收益

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项 目	期初数[注]		本期发生额	本期发生额	本期发生额			期末数
		本期所得税前发生 额	减：前 期计 入其 他综 合收 益当 期转 入损 益	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税 后 归 属 于 少 数 股 东
不能重 分类进 损益的 其他综 合收益	13,581,100.01	32,664,710.23			3,266,471.03	29,398,239.20		42,979,339.21
其中：其 他权益 工具投 资公允 价值变 动	13,581,100.01	32,664,710.23			3,266,471.03	29,398,239.20		42,979,339.21
将重分 类进损 益的其 他综合 收益	-102,835.55	-123,242.63				-123,242.63		-226,078.18
其中：外 币财务 报表折 算差额	-102,835.55	-123,242.63				-123,242.63		-226,078.18
其他综 合收益 合计	13,478,264.46	32,541,467.60			3,266,471.03	29,274,996.57		42,753,261.03

[注]：期初数与上年年末数（2018 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)2(1)之说明。

28. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	102,441,157.33	12,718,708.13		115,159,865.46
合 计	102,441,157.33	12,718,708.13		115,159,865.46

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(2) 其他说明

法定盈余公积增加系本公司根据公司章程按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公 积所致。

29. 未分配利润

29. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	1,059,872,006.31	956,849,465.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润	134,630,402.49	118,127,426.72
减：提取法定盈余公积	12,718,708.13	6,819,839.26
应付普通股股利	99,183,227.10	8,285,046.96
期末未分配利润	1,082,600,473.57	1,059,872,006.31

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,463,360,308.85	986,184,632.75	1,364,689,742.56	898,023,887.95
合 计	1,463,360,308.85	986,184,632.75	1,364,689,742.56	898,023,887.95

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	2,918,219.74	3,741,187.66
教育费附加	1,241,358.58	1,603,268.40
地方教育附加	833,777.09	1,068,845.61
印花税	466,921.08	405,425.33
房产税	1,012,034.03	1,023,893.09
土地使用税	25,792.48	24,356.78
车船税	11,460.00	8,400.00
合 计	6,509,563.00	7,875,376.87

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3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	24,294,384.52	30,529,073.73
折旧	1,058,588.90	1,014,390.21
运费	1,788,003.21	1,884,034.07
差旅费	2,836,419.18	3,282,593.42
业务招待费	1,319,225.48	1,467,498.96
市场推广费	1,577,270.67	1,660,959.05
租赁物业水电费	1,037,158.19	1,479,960.71
技术服务费	1,264,186.15	643,592.57
销售佣金		10,215,826.33
其他	767,245.45	1,068,079.33
合 计	35,942,481.75	53,246,008.38

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	54,483,184.84	40,242,169.70
股份支付		-7,217,280.00
租赁物业水电费	1,157,323.76	1,288,009.86
折旧摊销费	5,585,080.11	5,162,851.80
办公费	5,134,927.31	5,635,961.18
交通差旅费	1,574,992.41	1,661,868.38
中介咨询费	3,068,068.50	4,525,598.18
其他	6,810,556.78	5,465,767.53
合 计	77,814,133.71	56,764,946.63
5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
工资福利费	158,440,944.40	183,661,512.06
光罩	33,924,595.11	17,986,063.55
无形资产摊销	53,415,171.55	52,458,700.44
技术服务费	15,498,699.71	14,293,407.63
研发材料	6,299,116.98	6,259,809.99
折旧	12,111,730.12	16,728,195.41
差旅费	2,818,877.31	3,643,323.98

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实验验证费	6,067,753.22	9,188,971.37
租赁物业水电费	3,746,335.48	4,368,767.88
其他	2,291,508.43	3,657,681.31
合 计	294,614,732.31	312,246,433.62

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	1,551,213.31
减：利息收入	45,827,488.53	38,416,724.97
汇兑损益	-823,213.22	-26,065,582.96
银行手续费	112,002.64	134,698.55
合 计	-44,987,485.80	-64,347,609.38

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损 益的金额
与资产相关的政府补助[注]	6,060,416.83	968,055.56	6,060,416.83
与收益相关的政府补助[注]	39,643,349.25	56,540,982.47	32,122,780.46
代扣个人所得税手续费返还	98,822.17	658,674.86	98,822.17
合 计	45,802,588.25	58,167,712.89	38,282,019.46

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益	3,537,105.75	653,116.83
丧失控制权后，剩余股权按公允价值 重新计量产生的利得	1,006,383.57
金融工具持有期间的投资收益	7,622,358.00	13,425,043.41
其中：分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产	3,822,623.42	13,425,043.41
其他权益工具投资	3,799,734.58
处置金融工具取得的投资收益	-1,264,180.00

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其中：分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债	-1,264,180.00
可供出售金融资产在持有期间的投 资收益		32,067.90
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债转销取得的投资收 益		-2,589,500.00
合 计	10,901,667.32	11,520,728.14

9. 信用减值损失

9. 信用减值损失
项 目	本期数
坏账损失	-1,342,027.65
合 计	-1,342,027.65

10. 资产减值损失

10. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失		-8,218,729.27
存货跌价损失	-30,590,654.17	-25,081,590.83
无形资产减值损失		-10,925,330.47
商誉减值损失		-23,696,821.84
合 计	-30,590,654.17	-67,922,472.41

11. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损 益的金额
固定资产处置收益		46,292.31
合 计		46,292.31

12. 营业外收入

12. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
出售费用化的专利权		3,830,000.00
非居民代扣代缴手续费返还	132,546.75	302,813.62	132,546.75

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罚没收入		201,171.39
其他	24,681.10	96,293.00	24,681.10
合 计	157,227.85	4,430,278.01	157,227.85

13. 营业外支出

13. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	87,474.80	162,092.32	87,474.80
对外捐赠	350,000.00	190,000.00	350,000.00
罚款支出		191.97
其他	428.44	15,975.82	428.44
合 计	437,903.24	368,260.11	437,903.24

14. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	-110,167.97	21,023.51
递延所得税费用	-497,397.39	-1,010,798.09
合 计	-607,565.36	-989,774.58

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	131,773,149.49	106,754,977.32
按母公司适用税率计算的所得税费用	13,177,314.95	10,675,497.74
子公司适用不同税率的影响	1,704,522.79	-3,978,310.45
调整以前期间所得税的影响	-110,167.97
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	293,649.96	167,445.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-6,810,554.72	-5,070,049.54

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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	12,502,463.59	13,451,009.11
研发费加计扣除的税额影响	-21,364,793.96	-16,235,366.94
所得税费用	-607,565.36	-989,774.58

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)27 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	45,827,488.53	38,416,724.97
政府补助	34,853,512.67	52,810,397.24
受限的货币资金收回	94,000,000.00	9,259,285.85
其他	2,387,417.45	576,430.48
合 计	177,068,418.65	101,062,838.54

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
付现销售、管理、研发费用	95,741,206.87	103,622,880.46
银行手续费	112,002.64	134,698.55
受限的货币资金		94,000,000.00
其他	350,428.44	7,261,729.79
合 计	96,203,637.95	205,019,308.80
3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
外汇期权交易	1,264,180.00	3,189,500.00
处置东芯通信产生的现金净额	45,838,360.51
合 计	47,102,540.51	3,189,500.00

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

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项 目	本期数	上年同期数
收回借款保证金	64,641,964.97
合 计	64,641,964.97

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
股份回购	14,201,417.25	22,855,464.96
支付借款保证金	135,796,236.81
合 计	149,997,654.06	22,855,464.96

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	132,380,714.85	107,744,751.90
加：资产减值准备	31,932,681.82	67,922,472.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	17,441,466.26	22,371,625.12
无形资产摊销	54,749,887.95	53,298,730.99
长期待摊费用摊销	1,283,168.89	1,019,793.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)		-46,292.31
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	87,474.80	-3,667,907.68
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	741,282.08	-15,225,874.73
投资损失(收益以“－”号填列)	-10,901,667.32	-11,520,728.14
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-497,397.39	-1,045,897.15
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-1,889,036.35	-223,346,168.84
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	105,543,563.74	-79,407,154.52

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经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	34,058,534.34	34,058,534.34	12,104,168.97
其他
经营活动产生的现金流量净额	364,930,673.67		-69,798,480.68
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,628,902,561.31		1,251,345,764.84
减：现金的期初余额	1,251,345,764.84		1,309,891,741.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	377,556,796.47		-58,545,976.68
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目			本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物			54,529,221.23
其中：东芯通信公司			54,529,221.23
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物			100,367,581.74
其中：东芯通信公司			100,367,581.74
处置子公司收到的现金净额			-45,838,360.51
(3) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	1,628,902,561.31	1,251,345,764.84
其中：库存现金		38,742.71
可随时用于支付的银行存款	1,628,902,561.31	1,251,307,022.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

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拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	1,628,902,561.31	1,251,345,764.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明

其他货币资金71,154,271.84 元系借款保证金，使用受限，不作为现金及现金等价物。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	71,154,271.84	借款保证金
合 计	71,154,271.84

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			313,419,010.36
其中：美元	44,875,121.93	6.9762	313,057,825.62
港币	403,206.97	0.89578	361,184.74
应收账款			25,343,058.93
其中：美元	3,632,788.47	6.9762	25,343,058.93
其他应收款			3,028,482.12
其中：美元	400,000.00	6.9762	2,790,480.00
港币	265,692.60	0.89578	238,002.12
短期借款			71,154,271.84
其中：美元	10,199,574.53	6.9762	71,154,271.84
应付账款			33,211,097.38
其中：美元	4,760,628.62	6.9762	33,211,097.38

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其他应付款			7,010,128.64
其中：美元	999,915.08	6.9762	6,975,607.58
港币	38,537.43	0.89578	34,521.06

(2) 境外经营实体说明

公司子公司全胜香港公司、香港全通公司经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内 记账本位币未发生变化。

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

总额法
项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	合并减少	期末 递延收益	本期 摊销 列报 项目	说 明
集成电路设计企 业EDA 工具购置 补贴	527,777.77	2,000,000.00	1,166,666.76		1,361,111.01	其他 收益
省自主创新专项 资金——无线通 信终端产品开发 与应用	2,000,000.00			2,000,000.00		其他 收益
集成电路设计产 业发展奖补—— MPW“多项目晶 圆”	241,666.67		60,416.67	181,250.00		其他 收益
新一代信息技术 产业发展专项资 金-IP 补贴		2,000,000.00	833,333.40		1,166,666.60	其他 收益
2019 年珠海技术 改造及技术创新 扶持资金-技术 中心奖励		4,000,000.00	4,000,000.00			其他 收益
小 计	2,769,444.44	8,000,000.00	6,060,416.83	2,181,250.00	2,527,777.61

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2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
智能电视应用处理 器芯片及IP核开发	3,000,000.00			3,000,000.00	其他收益
高集成度低功耗物 联网WIFI 芯片	2,700,000.00		2,700,000.00		其他收益
2016 年深圳市技术 功关项目	4,000,000.00		4,000,000.00		其他收益
广东省重大科技产 业化扶持专项资金	7,500,000.00		7,500,000.00		其他收益
4K 产业发展专项资 金款	1,133,333.36		566,666.64	566,666.72	其他收益
面向视频应用的人 工智能SoC 芯片研 发及产业化		2,000,000.00	888,888.96	1,111,111.04	其他收益
高端通用芯片设计 关键技术与产品研 发		1,425,000.00	419,117.60	1,005,882.40	其他收益
高端芯片可靠性与 可信任性评价分析 关键技术		450,000.00	75,000.00	375,000.00	其他收益
珠海市创新创业团 队和高层次人才创 业项目资助资金		7,200,000.00	194,594.59	7,005,405.41	其他收益
小 计	18,333,333.36	11,075,000.00	16,344,267.79	13,064,065.57

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
收南山区科学技术局企业研发投入补助	1,000,000.00	其他收益
收深圳市科技创新委员会2018 年第一批企业研 发资助	1,971,000.00	其他收益
高新技术产业管理委员会财政金融局（社保补 贴）	3,289.40	其他收益
促进新一代信息资金（租用公共技术服务平台工 具补贴	200,000.00	其他收益
促进新一代信息资金款（流片费用补贴）	4,000,000.00	其他收益
2019 年省级促进经济发展专项资金（服务贸易 发展)	499,707.00	其他收益

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2019 年外贸稳增长资金（外贸进出口大户奖励）	500,000.00	其他收益
市商务局2017-2018 年珠海市扩大进口项目补 助款	1,410,316.00	其他收益
2019 年度省科技创新战略专项资金款	1,200,000.00	其他收益
2018 年高企标杆企业补助资金款	100,000.00	其他收益
第十四批高校毕业生社保补贴	5,679.40	其他收益
2018 年度高新技术产品奖励款	4,000.00	其他收益
2018 年高企标杆企业补助资金款(高新区）	100,000.00	其他收益
2018 年发明专利奖励款	226,000.00	其他收益
2018 年度国家级企业技术中心奖励款（高新区）	1,500,000.00	其他收益
第十八批高校毕业生社保补贴款	25,119.30	其他收益
人社局2019 年第四批博士和博士后经费补贴款	500,000.00	其他收益
2018 年科创委发放研发补贴	827,000.00	其他收益
南山区经济促进局发放补贴	200,000.00	其他收益
收2018 年国高培育入库政府资助	1,069,300.00	其他收益
收深圳市2018 年高新技术企业认定补助	50,000.00	其他收益
收南山区2018 年高新技术企业认定补助	100,000.00	其他收益
软件即征即退退税款	7,520,568.79	其他收益
稳岗补贴	287,101.57	其他收益
小计	23,299,081.46

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为45,703,766.08 元。

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点 的确定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
东芯通 信公司	54,529,221.23	45.80	股权 转让	2019 年 10 月28 日	股权过户完成	2,693,923.15

(续上表)

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子公 司 名称	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%）	丧失控制权之日 剩余股权的账面 价值	丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值	按照公允价值重 新计量剩余股权 产生的利得或损 失	丧失控制权之日剩 余股权公允价值的 确定方法及主要假 设	与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益、其他所 有者权益变动转 入投资损益的金 额
东芯 通信 公司	17.11	19,364,395.20	20,370,778.77	1,006,383.57	东芯通信公司转 让价格	843,182.60

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

合并范围增加
公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
广州芯之联公司	新设	2019 年4 月8 日	1,000,000.00	100.00%

七、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
全胜香港公司	香港	香港	贸易	100.00		非同一控 制下企业 合并
深圳芯智汇公 司	深圳	深圳	集成电路 设计	100.00		非同一控 制下企业 合并
香港全通公司	香港	香港	贸易		100.00	设立
西安全志公司	西安	西安	集成电路 设计	100.00		设立
深圳芯之联公 司	深圳	深圳	集成电路 设计	100.00		设立
广州芯之联公 司	广州	广州	集成电路 设计	100.00		设立

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八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

• 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

• 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

• 1)债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

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2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）

6 之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

(1) 货币资金

• 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

虽然本公司与经认可的且信用良好的第三方进行交易，但部分客户也签订了担保合同。 信用风险集中按照客户进行管理。截至2019 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风 险，本公司应收账款的78.02 %(2018 年12 月31 日：78.92%)源于余额前五名客户。本公司 对部分应收账款余额持有担保物。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。公司货币 资金充足，远大于金融负债，不存在流动性风险。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	71,154,271.84	72,353,931.23	72,353,931.23

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应付账款 其他应付款 小 计	157,290,192.62	157,290,192.62	157,290,192.62
	26,908,889.70	26,908,889.70	26,908,889.70
	255,353,354.16	256,553,013.55	256,553,013.55

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以 上
银行借款
应付账款	134,775,104.53	134,775,104.53	134,775,104.53
其他应付款	79,178,622.16	79,178,622.16	79,178,622.16
小 计	213,953,726.69	213,953,726.69	213,953,726.69

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

• (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

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项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 其他权益工具投资			159,025,600.12	159,025,600.12
持续以公允价值计量的资产总额			159,025,600.12	159,025,600.12

• (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

• 定量信息

被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值，无交易的，被投资 单位经营情况、财务状况未发生重大变动，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的控股股东情况

本公司股权较为分散，第一大股东张建辉的持股比例为9.29%，不存在单一股东可以控 制股东大会或董事会以及公司财务和经营决策的情形，且股东之间不存在一致行动关系，公 司不存在控股股东。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
珠海妙存科技有限公司	参股公司
开放智能机器(上海)有限公司	参股公司
东芯通信公司	参股公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2. 1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
开放智能机器(上海) 有限公司	技术服务		660,377.34

• 2) 出售商品和提供劳务的关联交易

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关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
东芯通信公司	货物	73,828.01
开放智能机器(上海) 有限公司	服务费	49,528.30

2. 关联租赁情况

公司出租情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
珠海妙存科技有限公司	房屋建筑物		103,653.34
3. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
珠海妙存科技有限公司	专利权转让		3,830,000.00
珠海妙存科技有限公司	固定资产转让		219,205.19

4. 关键管理人员报酬

		单位：万元
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	1,284.66	966.65

5. 其他关联交易

2019 年12 月，公司与东芯通信公司、宁波绿河睿能投资合伙企业（有限合伙）、横琴 新区天使投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海胜志芯管理咨询合伙（有限合伙）共同增资 英彼森半导体（珠海）有限公司（以下简称英彼森公司）。公司以人民币 300 万元增资款认 购英彼森公司人民币50,000.00 元的新增注册资本，占英彼森公司注册资本的 3.85%。

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

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2020 年1 月10 日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于参与投资产业 基金的议案》，同意公司作为有限合伙人以自有资金出资3,660.00 万元人民币投资青岛华晟 君辉投资合伙企业（有限合伙）（以下简称青岛华晟公司），占注册资本的70.75%，青岛华 晟公司已于2020 年1 月15 日完成了工商变更登记手续。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利	每10 股派3.00 元（含税）现金股利
经审议批准宣告发放的利润或股利

(三) 其他资产负债表日后事项说明

新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响

新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020 年1 月在全国爆发。为防控 新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的 正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：

公司按照政府要求努力开展防御和抗击疫情的工作，积极采取措施保障员工及家属健康、 履行社会责任。公司及各驻地子公司自2 月10 日起陆续开始有序复工，保证内部项目研发 工作按计划推进，并与客户和供应商保持沟通，努力减少和克服疫情对产业链造成的不利影 响。

公司预计此次新冠疫情及防控措施将对公司的经营造成一定的暂时性影响，影响程度取 决于全球各地疫情防控的进展情况、持续时间以及防控政策的实施情况。具体影响目前尚无 法具体估计。

公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对公司财务状况、经营 成果等方面的影响。

十三、其他重要事项

分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司地区分类的主营业务收入

及主营业务成本明细如下：

及主营业务成本明细如下：
项 目	主营业务收入	主营业务成本
境内收入	548,275,650.91	344,881,899.54
境外收入	915,084,657.94	641,302,733.21
小 计	1,463,360,308.85	986,184,632.75

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十四、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	账面余额 金额 比例(%)		期末数
			坏账准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	8,199,897.59	11.14	8,199,897.59	100.00
按组合计提坏账准备	65,388,332.66	88.86	96,407.75	0.15	65,291,924.91
合 计	73,588,230.25	100.00	8,296,305.34	11.27	65,291,924.91

（续上表）

（续上表）
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	8,199,897.59	3.91	8,199,897.59	100.00	-
按组合计提坏账准备	201,413,962.46	96.09	131,736.91	0.07	201,282,225.55
合 计	209,613,860.05	100.00	8,331,634.50	3.97	201,282,225.55

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
深圳市路盛达科技有限公司	7,881,897.59	7,881,897.59	100.00	逾期后长期未回收，收回 的可能性很低
深圳市偶家科技有限公司	318,000.00	318,000.00	100.00	逾期后长期未回收，收回 的可能性很低
小 计	8,199,897.59	8,199,897.59	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内往来组合	55,747,557.54
账龄组合	9,640,775.12	96,407.75	1.00
小 计	65,388,332.66	96,407.75	0.15

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

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账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6 个月以内	9,640,775.12	96,407.75	1.00
小 计	9,640,775.12	96,407.75	1.00

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
6 个月以内	65,388,332.66
3 年以上	8,199,897.59
小 计	73,588,230.25

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账 准备	8,199,897.59							8,199,897.59
按组合计提坏 账准备	131,736.91	-35,329.16						96,407.75
小 计	8,331,634.50	-35,329.16						8,296,305.34

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
全胜(香港)有限公司	55,747,557.54	75.76
深圳市路盛达科技有限公司	7,881,897.59	10.71	7,881,897.59
深圳市宇芯数码技术有限公司	6,221,598.00	8.45	62,215.98
深圳易新泰微电子有限公司	3,276,805.52	4.45	32,768.06
深圳市偶家科技有限公司	318,000.00	0.43	318,000.00
小 计	73,445,858.65	99.80	8,294,881.63

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备

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其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	3,111,070.18	100.00	2,809,445.81	90.30	301,624.37
其中：其他应收款	3,111,070.18	100.00	2,809,445.81	90.30	301,624.37
合 计	3,111,070.18	100.00	2,809,445.81	90.30	301,624.37

（续上表）

（续上表）
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	55,570,513.89	100.00	1,465,039.69	2.64	54,105,474.20
其中：其他应收款	55,570,513.89	100.00	1,465,039.69	2.64	54,105,474.20
合 计	55,570,513.89	100.00	1,465,039.69	2.64	54,105,474.20

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	3,111,070.18	2,809,445.81	90.30
1 年以内	261,864.18	13,093.21	5.00
1-2 年	58,726.00	5,872.60	10.00
3 年以上	2,790,480.00	2,790,480.00	100.00
小 计	3,111,070.18	2,809,445.81	90.30

(2) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
期初数	17,579.69	3,000.00	1,444,460.00	1,465,039.69
期初数在本期
--转入第二阶段	-2,936.30	2,936.30
--转入第三阶段
--转回第二阶段

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--转回第一阶段
本期计提	-1,550.18	-63.70	1,346,020.00	1,344,406.12
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	13,093.21	5,872.60	2,790,480.00	2,809,445.81

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
合并范围内往来款		52,300,000.00
押金保证金	3,033,070.18	3,184,963.89
员工备用金	78,000.00	85,550.00
合 计	3,111,070.18	55,570,513.89

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
DolbyInternationalAB	押金保证金	2,790,480.00	3 年以上	89.70	2,790,480.00
北京金泰集团有限公司 房屋租赁分公司	押金保证金	183,864.18	1 年以内	5.91	9,193.21
郑小满	员工备用金	70,000.00	1 年以内	2.25	3,500.00
盛衡信息技术（上海） 有限公司	押金保证金	49,276.00	1-2 年	1.58	4,927.60
上海东湖物业管理有限 公司	押金保证金	9,450.00	1-2 年	0.30	945.00
小 计		3,103,070.18		99.74	2,809,045.81

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

明细情况	明细情况
期末数				期初数
账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
135,790,917.61		135,790,917.61	252,790,917.61	93,824,706.30	158,966,211.31
135,790,917.61		135,790,917.61	252,790,917.61	93,824,706.30	158,966,211.31

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(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期 计提 减值 准备	减值 准备 期末 数
全胜香港公司	8,617.61			8,617.61
深圳芯智汇公 司	4,782,300.00	10,000,000.00		14,782,300.00
西安全志公司	60,000,000.00	40,000,000.00		100,000,000.00
深圳芯之联公 司	20,000,000.00			20,000,000.00
东芯通信公司	168,000,000.00		168,000,000.00
广州芯之联		1,000,000.00		1,000,000.00
小 计	252,790,917.61	51,000,000.00	168,000,000.00	135,790,917.61

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,060,517,011.82	782,244,326.74	992,954,260.78	675,392,064.33
合 计	1,060,517,011.82	782,244,326.74	992,954,260.78	675,392,064.33

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	50,000,000.00	20,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益	527,605.74	-9,698,200.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	197,100.56
金融工具持有期间的投资收益	7,622,358.00	11,048,565.51
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	3,822,623.42	11,048,565.51
其他权益工具投资	3,799,734.58
处置金融工具取得的投资收益	-1,264,180.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-1,264,180.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		32,067.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债转销取得的 投资收益		-2,589,500.00
合 计	57,082,884.30	18,792,933.41

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十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	3,449,630.95
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	38,183,197.29
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	3,822,623.42
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益， 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-193,200.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目	3,640,760.32
小 计	48,903,011.39
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额(税后)	22,408.70
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	48,880,602.69

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(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.23	0.41	0.41
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	3.97	0.26	0.26

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	134,630,402.49
非经常性损益		B	48,880,602.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	85,749,799.80
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	2,136,163,382.79
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	处置子公司减少的归属于公司普通股股东的净资产	I1	843,182.60
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	2.00
	现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产	I2	99,183,227.10
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	7.00
	其他综合收益增加影响	I3	29,274,996.57
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	6.00
报告期月份数		K	12.00
加权平均净资产		L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K±I ×J/K	2,160,118,669.41
加权平均净资产收益率		M=A/L	6.23%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	3.97%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	134,630,402.49
非经常性损益	B	48,880,602.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	85,749,799.80

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期初股份总数	D	331,402,584.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H	791,827.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I	8.00
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H× I/K-J	330,874,699.33
基本每股收益	M=A/L	0.41
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.26

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

珠海全志科技股份有限公司

二〇二〇年四月一日

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