Allwinner Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 21, 2019

珠海全志科技股份有限公司

审计报告

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—5 页 二、财务报表……………………………………………………… 第6—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第6 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第7 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第8 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第9 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第10 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第11 页 （七）合并所有者权益变动表 ……………………………… 第12-13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15—79 页

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 2 页 共 79 页

审 计 报 告

天健审〔2019〕3-42 号

珠海全志科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了珠海全志科技股份有限公司（以下简称全志科技公司）财务报表， 包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关 财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了全志科技公司2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于全志科技公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 1 页 共 79 页

(一) 存货跌价准备

1. 事项描述

全志科技公司主要从事集成电路的研发和销售业务，原材料-晶圆均为外购， 并由外协单位加工成芯片后对外出售。通过不同的加工工艺、植入不同软件，可 以将晶圆加工成不同型号的产品。存货按成本和可变现净值孰低计量。如财务报 表附注五(一)6 所述，全志科技公司2018 年12 月31 日的原材料、库存商品、 委托加工物资的账面余额分别为418.97 万元、20,456.86 万元及27,105.97 万 元，对应的存货跌价准备分别为418.97 万元、2,450.76 万元及352.89 万元。 鉴于上述项目金额重大且在确定存货可变现净值时需要全志科技公司管理层（以 下简称管理层）作出重大判断，我们将其作为关键审计事项。

2. 审计应对

(1) 了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的内部控制的设计与执行 有效性；

(2) 对管理层确认可变现净值时的估计售价、销售费用等数据进行测算并与 实际数据进行核对，以评价管理层在确定存货可变现净值时做出的判断是否合 理；

(3) 结合存货监盘、函证等程序，检查存货的数量、状况等，确认其是否存 在减值，并关注长期积压存货可能存货减值的情况，分析跌价准备计提的充分性。

(4) 获取公司存货跌价准备计算表，对计算过程进行复核，确认跌价准备计 提的准确性。

(二) 商誉减值

1. 事项描述

全志科技公司于2016 年5 月24 日通过增资形式获得合肥东芯通信股份有限 公司62.91%股权，并于2016 年5 月31 日将其纳入合并财务报表。如财务报表 附注五(一)11 所述，截至2018 年12 月31 日，全志科技公司合并财务报表中商 誉的账面原值为3,639.53 万元，对应的商誉减值准备为3,639.53 万元。管理层 在每年年度终了对商誉进行减值测试，并根据减值测试结果调整商誉的账面价 值。因管理层对商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，且商誉账面价 值较大，对财务报表影响重大，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 2 页 共 79 页

2. 审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

• (1) 了解并评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性；

• (2) 评价评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；

• (3) 了解管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关

• 键假设和方法，并与管理层及评估机构讨论，分析相关假设和方法的合理性；

(4) 比较商誉所属资产组的账面价值与可回收金额的差异，确认商誉减值计 提金额的准确性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估全志科技公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

全志科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督全志科技公司的财务报告 过程。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 3 页 共 79 页

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对全志科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致全志科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就全志科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 4 页 共 79 页

通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：康雪艳 （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：苏晓峰

二〇一九年三月二十一日

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 5 页 共 79 页

第 6 页 共 79 页

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 7 页 共 79 页

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 8 页 共 79 页

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 9 页 共 79 页

第 10 页 共 79 页

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 11 页 共 79 页

第 12 页 共 79 页

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 13 页 共 79 页

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 14 页 共 79 页

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

珠海全志科技股份有限公司

财务报表附注

2018 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

珠海全志科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由张建辉、唐立华、龚晖、丁然、 侯丽荣、蔡建宇等36 位自然人发起设立，于2011 年6 月1 日在珠海市工商行政管理局登记 注册，总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为91440400666520715X 的营 业执照，注册资本331,402,584.00 元，股份总数331,402,584 股（每股面值1 元）。其中， 有限售条件的流通股份A 股118,711,620 股；无限售条件的流通股份A 股212,690,964 股。 公司股票已于2015 年5 月15 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属集成电路设计行业。主要经营活动为集成电路的研发和销售。主要产品：集成 电路。

本财务报表业经公司2019 年3 月21 日第三届第十六次董事会批准对外报出。

本公司将深圳芯智汇科技有限公司(以下简称芯智汇公司)、全胜(香港)有限公司(以下 简称全胜香港公司)、西安全志科技有限公司(以下简称西安全志公司)、香港全通科技有限 公司(以下简称香港全通公司)、深圳芯之联科技有限公司(以下简称芯之联公司)和合肥东芯 通信股份有限公司(以下简称东芯通信公司)、北京东芯通信科技有限公司(以下简称北京东 芯公司)7 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更 和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 15 页 共 79 页

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 16 页 共 79 页

1. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

2. (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

3. (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

4. (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

5. (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

6. (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

7. (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计 入当期损益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 17 页 共 79 页

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 18 页 共 79 页

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 19 页 共 79 页

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

第 20 页 共 79 页

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大是指100 万元以上(含)且占应收款项账面 单项金额重大的判断依据或金额 标准 余额5%以上的款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
应收出口退税款组合	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。
合并范围内关联往来组合	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
6 个月以内（含，下同）	1	5
6 个月-1 年	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	50	50
3 年以上	100	100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

未来现金流量现值与信用风险特征组合的未来现金流 单项计提坏账准备的理由 量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

(十二) 存货

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 21 页 共 79 页

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 22 页 共 79 页

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 23 页 共 79 页

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	25	5	3.8
电子设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19
办公设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19
运输工具	年限平均法	5	5	19

(十五) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 24 页 共 79 页

项 目	摊销年限(年)
专利授权	预计使用年限、授权年限
专利技术	3
软件	2-3
土地使用权	50

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 25 页 共 79 页

(十八) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 26 页 共 79 页

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (十九) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 27 页 共 79 页

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

2. (1) 芯片销售收入：公司芯片类产品确认收入实现的具体时点为相关产品已经交付客户

3. 并经客户签收确认，公司在确认已完成交货的产品型号、数量和金额后，确认收入。

4. (2) 软件销售收入：公司软件销售确认收入实现的具体时点为相关软件程序发送至客

5. 户，并经客户确认，公司在确认已完成交付的软件型号、数量和金额后，确认收入。

6. (二十一) 政府补助

7. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

8. (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 28 页 共 79 页

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。

• (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 29 页 共 79 页

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

• (二十四) 其他重要的会计政策和会计估计

• 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

• (二十五) 重要会计政策和会计估计变更

• 重要会计政策变更

• (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

• 1) 本公司根据《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

• 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据	8,138,684.00	应收票据及应收 账款	67,496,021.40
应收账款	59,357,337.40

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 30 页 共 79 页

应收利息	269,095.89	其他应收款	5,051,001.93
应收股利
其他应收款	4,781,906.04
固定资产	171,891,434.07	固定资产	171,891,434.07
固定资产清理
应付票据		应付票据及应付 账款	129,965,001.94
应付账款	129,965,001.94
应付利息		其他应付款	68,348,944.08
应付股利
其他应付款	68,348,944.08
管理费用	408,410,937.23	管理费用	66,232,866.55
		研发费用	342,178,070.68
收到其他与投资活动 有关的现金[注]	1,000,000.00	收到其他与经营 活动有关的现金	1,000,000.00

注：将实际收到的与资产相关的政府补助1,000,000.00 元在现金流量表中的列报由“收 到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。

2) 财政部于2017 年度颁布了《企业会计准则解释第9 号——关于权益法下投资净损失 的会计处理》《企业会计准则解释第10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧 方法》《企业会计准则解释第11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联 方》。公司自2018 年1 月1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务 数据无影响。

1. 重要会计估计变更

2. (1) 会计估计变更的内容和原因

根据东芯通信公司2018 年2 月8 日召开的第一次临时股东大会决议，东芯通信公司为 适应技术发展的新情况，更客观反映公司的技术成果，在遵循会计核算谨慎性原则的基础上， 对公司内部研发项目形成的无形资产受益年限进行了会计估计变更，即摊销年限由原10 年 变更为3 年。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 31 页 共 79 页

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率(%)
增值税	销售货物或提供应税劳务	17、16、6[注]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金 收入的12%计缴	1.2、12
城市维护建设税	应缴流转税税额	7
教育费附加	应缴流转税税额	3
地方教育附加	应缴流转税税额	2
企业所得税	应纳税所得额	10、15、16.5、25

注：根据《财政部 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）：

自2018 年5 月1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11% 税率的，税率分别调整为16%、10%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率(%)
本公司	10
芯智汇公司、芯之联公司	15
全胜香港公司	16.5
香港全通公司	16.5
除上述以外的其他纳税主体	25

(二) 税收优惠

1. 增值税

根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发〔2000〕18 号）和 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、芯智汇公司、芯之联公司、西安全志公司享 受软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。

1. 企业所得税

2. (1) 根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 32 页 共 79 页

产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号），享受财税〔2012〕27 号 文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时应按照《 国家税务总局 关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告 》(国家税务总局公告2015 年第76 号）规定向税务机关备案，同时提交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案 资料明细表》规定的备案资料的企业可享受10%所得税优惠税率，本公司为享受财税〔2012〕 27 号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，因此2018 年享受10%所得税优惠税 率。

(2) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，纳税人依法享受国家需 要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免。芯智汇公司2016 年11 月21 日获得由深 圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税局颁发的高新 技术企业证书（证书编号：GR201644202949），税收优惠期限为2016 年1 月1 日至2018 年 12 月31 日，因此2018 年享受15%所得税优惠税率。芯之联公司2018 年10 月16 日获得由 深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局颁发的高新技术企业证书（证 书编号：GR201844200275），税收优惠期限为2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，因此 2018 年享受15%所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	38,742.71	50,312.60
银行存款	1,251,307,022.13	1,309,841,428.92
其他货币资金	94,000,000.00	2,613,680.00
合 计	1,345,345,764.84	1,312,505,421.52
其中：存放在境外的款项总额	41,855,499.29	89,252,445.70

(2) 其他说明

其他货币资金为固定期限内不可提前支取且不与任何变量挂钩的结构性存款。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 33 页 共 79 页

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	期末数	期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产	235,000,000.00	270,000,000.00
其中：债务工具投资	235,000,000.00	270,000,000.00
合 计	235,000,000.00	270,000,000.00

3. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收票据	689,361.50	8,138,684.00
应收账款	45,873,808.86	59,357,337.40
合 计	46,563,170.36	67,496,021.40

• (2) 应收票据

1) 明细情况

项 目		期末数			期初数	期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇 票	689,361.50		689,361.50	8,138,684.00		8,138,684.00
小 计	689,361.50		689,361.50	8,138,684.00		8,138,684.00

2) 其他说明

期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。

• (3) 应收账款

• 1) 明细情况

① 类别明细情况

① 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	7,881,897.59	14.45	7,881,897.59	100.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备	46,346,160.47	84.97	472,351.61	1.02	45,873,808.86

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 34 页 共 79 页

单项金额不重大但单项计提 坏账准备	318,000.00	0.58	318,000.00	100.00
小 计	54,546,058.06	100.00	8,672,249.20	15.90	45,873,808.86

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	61,115,908.59	100.00	1,758,571.19	2.88	59,357,337.40
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
小 计	61,115,908.59	100.00	1,758,571.19	2.88	59,357,337.40

② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
深圳市路盛达科 技有限公司	7,881,897.59	7,881,897.59	100.00	逾期后长期未回 收，收回的可能性 很低
小 计	7,881,897.59	7,881,897.59	100.00

③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6 个月以内	46,180,160.47	461,801.61	1.00
6 个月-1 年	121,000.00	6,050.00	5.00
1-2 年	45,000.00	4,500.00	10.00
小 计	46,346,160.47	472,351.61	1.02

• 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备6,913,678.01 元。

3) 应收账款金额前5 名情况

3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳创维数字技术有限公司	10,200,091.35	18.70	102,000.91
深圳市宇芯数码技术有限公司	9,125,991.99	16.73	91,259.92
EASITEK INDUSTRY CO.,LIMITED	9,031,379.42	16.56	90,313.79

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 35 页 共 79 页

深圳市路盛达科技有限公司	7,881,897.59	14.45	7,881,897.59
香港耀阳科技有限公司	6,806,243.94	12.48	68,062.44
小 计	43,045,604.29	78.92	8,233,534.65

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏 账 准 备	账面价值
1 年以内	4,334,835.20	96.90		4,334,835.20	3,095,270.07	100.00		3,095,270.07
1-2 年	138,713.73	3.10		138,713.73
合 计	4,473,548.93	100.00		4,473,548.93	3,095,270.07	100.00		3,095,270.07

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
无锡华大国奇科技有限公司	2,092,629.33	46.78
中金京银文化（北京）有限公司	381,600.00	8.53
国民技术股份有限公司	241,491.07	5.40
方敏	240,000.00	5.36
上海鹰方信息科技有限公司	200,000.00	4.47
小 计	3,155,720.40	70.54

5. 其他应收款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收利息		269,095.89
其他应收款	2,265,804.71	4,781,906.04
合 计	2,265,804.71	5,051,001.93

(2) 应收利息

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 36 页 共 79 页

项 目	期末数	期初数
定期理财		269,095.89
小 计		269,095.89

(3) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

期末数

① 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	3,960,032.85	100.00	1,694,228.14	42.78	2,265,804.71
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
小 计	3,960,032.85	100.00	1,694,228.14	42.78	2,265,804.71

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	5,158,866.76	100.00	376,960.72	7.31	4,781,906.04
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
小 计	5,158,866.76	100.00	376,960.72	7.31	4,781,906.04

② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	721,643.28	36,082.16	5.00
1-2 年	33,715.31	3,371.53	10.00
2-3 年	3,099,799.62	1,549,899.81	50.00
3 年以上	104,874.64	104,874.64	100.00
小 计	3,960,032.85	1,694,228.14	42.78

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 37 页 共 79 页

本期计提坏账准备1,317,267.42 元。

3) 其他应收款款项性质分类情况

3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
应收出口退税款		1,414,438.22
押金保证金	3,745,469.60	3,720,433.67
员工备用金	214,563.25	23,994.87
小 计	3,960,032.85	5,158,866.76

4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备	是否 为关 联方
Dolby Laboratories Licensing Corporation	押金保 证金	2,745,280.00	2-3 年	69.32	1,372,640.00	否
汉王科技股份 有限公司	押金保 证金	233,235.00	1 年以内	5.89	11,661.75	否
北京金泰实业 (集团)有限公司	押金保 证金	179,716.89	1 年以内	4.54	8,985.84	否
日泰物业服务有 限公司	押金保 证金	166,389.33	2 年以上	4.20	124,808.47	否
北京叶氏企业集 团有限公司	押金保 证金	143,640.00	2-3 年	3.63	71,820.00	否
小 计		3,468,261.22		87.58	1,589,916.06

6. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原 材 料	4,189,727.92	4,189,727.92		6,532,116.92		6,532,116.92
库 存 商品	204,568,648.29	24,507,566.23	180,061,082.06	148,785,526.39	26,086,927.65	122,698,598.74
委 托 加 工 物资	271,059,742.40	3,528,927.97	267,530,814.43	131,264,636.57	11,168,033.75	120,096,602.82
合 计	479,818,118.61	32,226,222.12	447,591,896.49	286,582,279.88	37,254,961.40	249,327,318.48

(2) 存货跌价准备

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 38 页 共 79 页

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		4,410,202.19		220,474.27		4,189,727.92
库存商品	26,086,927.65	17,783,751.63	10,761,456.03	30,124,569.08		24,507,566.23
委托加工 物资	11,168,033.75	3,122,350.25			10,761,456.03	3,528,927.97
小 计	37,254,961.40	25,316,304.07	10,761,456.03	30,345,043.35	10,761,456.03	32,226,222.12

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转销 存货跌价准备的原因
库存商品	以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值	因销售该存货而转销
委托加工物资/原 材料	以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值	因加工成库存商品销售而转销

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
理财产品		95,000,000.00
待抵扣进项税额	20,056,328.39	11,917,562.45
预交所得税	12,368,276.13	7,095,320.14
合 计	32,424,604.52	114,012,882.59

8. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具	83,900,000.00		83,900,000.00	30,900,000.00		30,900,000.00
其中：按成本 计量的	83,900,000.00		83,900,000.00	30,900,000.00		30,900,000.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 39 页 共 79 页

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
深圳前海熠芯投 资合伙企业（有 限合伙）	10,000,000.00			10,000,000.00
珠海妙存科技有 限公司	9,900,000.00			9,900,000.00
深圳安创科技股 权投资合伙企业 （有限合伙）	3,000,000.00	3,000,000.00		6,000,000.00
微位（深圳）网 络科技有限公司	7,500,000.00			7,500,000.00
开放智能机器 (上海)有限公司	500,000.00			500,000.00
无锡志芯集成电 路投资中心（有 限合伙）		50,000,000.00		50,000,000.00
小 计	30,900,000.00	53,000,000.00		83,900,000.00

(续上表)

(续上表)
被投资单位		减值准备			在被投资单位 持股比例(%)	本期现金 红利
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
深圳前海熠芯 投资合伙企业 （有限合伙）					9.99	32,067.90
珠海妙存科技 有限公司					19.80
深圳安创科技 股权投资合伙 企业（有限合 伙）					6.78
微位（深圳）网 络科技有限公 司					3.75
开放智能机器 （上海）有限公 司					8.50
无锡志芯集成 电路投资中心 （有限合伙）					16.53
小 计						32,067.90

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 40 页 共 79 页

9. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	电子设备	办公设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	151,632,061.01	83,274,633.84	4,804,332.90	7,078,111.67	246,789,139.42
本期增加金 额	243,702.44	3,070,887.50	38,537.58		3,353,127.52
1) 购置	243,702.44	3,070,887.50	38,537.58		3,353,127.52
本期减少金 额		2,581,541.95	127,942.04		2,709,483.99
1) 处置或报 废		2,158,378.88	118,187.06		2,276,565.94
2) 合并减少		423,163.07	9,754.98		432,918.05
期末数	151,875,763.45	83,763,979.39	4,714,928.44	7,078,111.67	247,432,782.95
累计折旧
期初数	11,662,707.66	53,859,568.90	4,077,254.06	5,298,174.73	74,897,705.35
本期增加金 额	6,419,299.74	14,930,997.83	327,889.95	693,437.60	22,371,625.12
1) 计提	6,419,299.74	14,930,997.83	327,889.95	693,437.60	22,371,625.12
本期减少金 额		1,992,208.32	121,544.87		2,113,753.19
1) 处置或报 废		1,591,438.52	112,277.65		1,703,716.17
2) 合并减少		400,769.80	9,267.22		410,037.02
期末数	18,082,007.40	66,798,358.41	4,283,599.14	5,991,612.33	95,155,577.28
账面价值
期末账面价 值	133,793,756.05	16,965,620.98	431,329.30	1,086,499.34	152,277,205.67
期初账面价 值	139,969,353.35	29,415,064.94	727,078.84	1,779,936.94	171,891,434.07

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 41 页 共 79 页

2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	28,861,392.45	协议约定于付款后两年内完 成产权过户手续。
小 计	28,861,392.45

10. 无形资产

项 目	专利授权	非专利技术	软件	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	208,677,661.43	44,228,822.87	114,403,651.86	5,666,100.87	372,976,237.03
本期增加 金额	57,711,811.83		38,110,497.08		95,822,308.91
1) 购置	57,711,811.83		38,110,497.08		95,822,308.91
本期减少 金额
期末数	266,389,473.26	44,228,822.87	152,514,148.94	5,666,100.87	468,798,545.94
累计摊销
期初数	187,821,384.61	8,533,397.82	77,347,831.97	613,827.54	274,316,441.94
本期增加 金额	15,012,240.82	9,217,881.82	28,955,286.35	113,322.00	53,298,730.99
1) 计提	15,012,240.82	9,217,881.82	28,955,286.35	113,322.00	53,298,730.99
本期减少 金额
期末数	202,833,625.43	17,751,279.64	106,303,118.32	727,149.54	327,615,172.93
减值准备
期初数		8,041,779.96			8,041,779.96
本期增加 金额		10,925,330.47			10,925,330.47
1) 计提		10,925,330.47			10,925,330.47

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 42 页 共 79 页

本期减少 金额
期末数		18,967,110.43			18,967,110.43
账面价值
期末账面 价值	63,555,847.83	7,510,432.80	46,211,030.62	4,938,951.33	122,216,262.58
期初账面 价值	20,856,276.82	27,653,645.09	37,055,819.89	5,052,273.33	90,618,015.13

11. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期企业 合并形成	本期减少	期末数
			处置
全胜香港公司	111,466.98			111,466.98
芯智汇公司	358,133.11			358,133.11
东芯通信公司	36,395,296.59			36,395,296.59
合 计	36,864,896.68			36,864,896.68

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	处置
全胜香港公司
芯智汇公司
东芯通信公司	12,698,474.75	23,696,821.84		36,395,296.59
小 计	12,698,474.75	23,696,821.84		36,395,296.59

(3) 商誉减值测试过程

东芯通信公司资产组或资产组组合

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 43 页 共 79 页

资产组或资产组组合的构成	东芯通信及其子公司
资产组或资产组组合的账面价值	118,606,939.94
分摊至本资产组或资产组组合的 商誉账面价值及分摊方法	37,417,281.68
包含商誉的资产组或资产组组合 的账面价值	156,024,221.62
资产组或资产组组合是否与购买 日、以前年度商誉减值测试时所 确定的资产组或资产组组合一致	是

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用后的 净额孰高确定可收回金额。

根据公司聘请的中瑞世联资产评估(北京)有限公司出具的《评估报告》（中瑞评报字 [2019]第000102 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为117,907,000.00 元， 低于账面价值38,117,221.62 元，本期应确认商誉减值损失37,417,281.68 元，其中归属于 本公司应确认的商誉减值损失23,696,821.84 元。

12. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,254,395.43	1,175,837.98	1,019,793.30		1,410,440.11
合 计	1,254,395.43	1,175,837.98	1,019,793.30		1,410,440.11

13. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	34,405,260.00	3,892,747.50	36,016,033.56	3,782,987.86
内部交易未实现利润	29,090,255.25	4,371,876.71	21,420,107.61	3,324,350.31
递延收益	18,861,111.13	2,086,111.11	19,975,000.00	2,197,500.00
合 计	82,356,626.38	10,350,735.32	77,411,141.17	9,304,838.17

(2) 未确认递延所得税资产明细

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 44 页 共 79 页

项 目	期末数	期初数
可抵扣亏损	195,095,617.22	178,183,839.21
资产减值损失	50,851,371.73	11,416,239.71
递延收益	2,241,666.67	2,362,500.00
小 计	248,188,655.62	191,962,578.92

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2019 年	6,110,952.31	6,110,952.31
2020 年	1,197,773.71	1,197,773.71
2021 年	45,337,157.80	45,337,157.80
2022 年	91,993,430.27	125,537,955.39
2023 年	50,456,303.13
小 计	195,095,617.22	178,183,839.21

14. 其他非流动资产

14. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付设备款		784,350.32
预付软件开发款		4,573,902.70
合 计		5,358,253.02

15. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
外汇期权		600,000.00
合 计		600,000.00

(2) 其他说明

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司卖出外汇看跌期权所 收取的期权费用。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 45 页 共 79 页

16. 应付票据及应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付账款	134,775,104.53	129,965,001.94
合 计	134,775,104.53	129,965,001.94
(2) 应付账款
项 目	期末数	期初数
材料采购款	134,775,104.53	129,965,001.94
小 计	134,775,104.53	129,965,001.94

17. 预收款项

17. 预收款项
项 目	期末数	期初数
货款	10,422,381.54	17,395,040.08
合 计	10,422,381.54	17,395,040.08

18. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	32,368,870.92	238,088,559.08	201,005,202.62	69,452,227.38
离职后福利—设定 提存计划	414,592.43	13,769,002.72	13,992,949.26	190,645.89
辞退福利	473,122.21		473,122.21
合 计	33,256,585.56	251,857,561.80	215,471,274.09	69,642,873.27
(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴 和补贴	32,078,455.03	212,010,437.88	175,115,786.26	68,973,106.65
职工福利费	20,010.00	8,704,274.76	8,303,903.30	420,381.46
社会保险费	76,695.89	6,345,792.34	6,363,748.96	58,739.27

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 46 页 共 79 页

其中：医疗保 险费	72,882.92	5,737,853.01	5,754,188.65	56,547.28
工伤保 险费	918.07	139,458.57	139,759.92	616.72
生育保 险费	2,894.90	468,480.76	469,800.39	1,575.27
住房公积金	193,710.00	11,028,054.10	11,221,764.10
小 计	32,368,870.92	238,088,559.08	201,005,202.62	69,452,227.38

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	410,978.94	13,256,107.02	13,479,072.17	188,013.79
失业保险费	3,613.49	512,895.70	513,877.09	2,632.10
小 计	414,592.43	13,769,002.72	13,992,949.26	190,645.89

19. 应交税费

19. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	66,102.84	40,487.19
企业所得税	195,702.33	166,173.73
代扣代缴个人所得税	1,809,606.50	5,693,544.26
城市维护建设税	166,943.76	683,248.53
房产税	528,379.49	649,727.63
土地使用税	22,921.12	25,074.65
教育费附加	119,245.56	488,034.67
印花税	83,443.10	131,396.15
水利建设基金	1,155.62	809.73
合 计	2,993,500.32	7,878,496.54

1. 其他应付款

2. (1) 明细情况

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 47 页 共 79 页

项 目	期末数	期初数
其他应付款	79,178,622.16	68,348,944.08
合 计	79,178,622.16	68,348,944.08
(2) 其他应付款
项 目	期末数	期初数
应付权利金、授权费	61,230,774.94	25,356,664.19
限制性股票回购义务	14,201,417.25	37,083,016.00
其他	3,746,429.97	5,909,263.89
小 计	79,178,622.16	68,348,944.08

21. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	22,337,500.00	13,500,000.00	14,734,722.20	21,102,777.80
合 计	22,337,500.00	13,500,000.00	14,734,722.20	21,102,777.80

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增补助 金额	本期计入当期损 益[注]	期末数	与资产相关/ 与收益相关
智能电视应用 处理器芯片及 IP核开发	3,000,000.00			3,000,000.00	与收益相关
高集成度低功 耗物联网WIFI 芯片	2,700,000.00			2,700,000.00	与收益相关
2016 年深圳市 技术功关项目	4,000,000.00			4,000,000.00	与收益相关
省自主创新专 项资金——无 线通信终端产 品开发与应用	2,000,000.00			2,000,000.00	与资产相关
集成电路设计 产业发展奖补 ——MPW“多项 目晶圆”	362,500.00		120,833.33	241,666.67	与资产相关
广东省重大科 技产业化扶持 专项资金	9,900,000.00	10,800,000.00	13,200,000.00	7,500,000.00	与收益相关
集成电路设计 企业EDA 工具 购置补贴	375,000.00	1,000,000.00	847,222.23	527,777.77	与资产相关
4K 产业发展专 项资金款		1,700,000.00	566,666.64	1,133,333.36	与收益相关
小 计	22,337,500.00	13,500,000.00	14,734,722.20	21,102,777.80

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 48 页 共 79 页

注：政府补助本期计入当期损益或金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释 其他之政府补助说明。

22. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	回购 股份	小计
股份总数	332,675,160				-1,272,576		331,402,584

(2) 其他说明

根据全志科技公司2018 年第三届董事会第七次会议审议通过的《关于回购注销部分限 制性股票的议案》，因离职而回购、公司业绩不达标而回购并注销于2016 年度授予的限制性 股票共计1,272,576 股，回购价格为17.96 元/股，回购总金额为22,855,464.96 元。此次 股权回购减少股份总数1,272,576 股，减少资本公积21,582,888.96 元。以上减资业经天健 会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并于2018 年3 月15 日出具《验资报告》（天健验〔2018〕 3-15 号）。

23. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	663,910,494.30		21,582,888.96	642,327,605.34
其他资本公积	8,060,462.60		7,217,280.00	843,182.60
合 计	671,970,956.90		28,800,168.96	643,170,787.94

(2) 其他说明

• 1) 资本公积-股本溢价变动说明详见本财务报表附注五、(一)22.股本。

2) 根据公司第二届董事会第十八次会议决议和2016 年第二次临时股东大会决议，公司 向公司高级管理人员、核心技术（业务）骨干（不包括独立董事、监事、持有公司5%以上 股权的主要股东及其配偶、直系近亲属）等激励对象共260 人授予限制性股票，授予数量 1,800,000 股, 每股面值1 元，股票价格36.29 元/股。实际授予227 人，实际授予股份 1,611,000 股,计入资本公积金额为56,852,190.00 元，此次限制性股票分3 年解锁，2016

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 49 页 共 79 页

年至2017 年分摊至其他资本公积金额为7,217,280.00 元。因公司业绩不达标，因此将累计 计入资本公积的金额冲回。

24. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
限制性股票	37,083,016.00		22,881,598.75	14,201,417.25
合 计	37,083,016.00		22,881,598.75	14,201,417.25

(2) 其他说明

1) 根据全志科技公司2018 年第三届董事会第七次会议审议通过的《关于回购注销部分 限制性股票的议案》，因离职而回购、公司业绩不达标而回购并注销于2016 年度授予的限制 性股票共计1,272,576 股，回购价格为17.96 元/股，回购总金额为22,855,464.96 元，库 存股减少22,855,464.96 元。

2) 因未回购股份已分配了2017 年度股利，将于以后年度支付的回购价款中扣除，以后 年度回购义务将减少，库存股减少26,133.79 元。

25. 其他综合收益

项 目	期初数		本期发生额	本期发生额	本期发生额		期末数
		本期所得税前 发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减： 所得 税费 用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东
将重分类进损益 的其他综合收益	1,191,654.72	-1,294,490.27			-1,294,490.27		-102,835.55
其中：外币财务 报表折算差额	1,191,654.72	-1,294,490.27			-1,294,490.27		-102,835.55
其他综合收益合 计	1,191,654.72	-1,294,490.27			-1,294,490.27		-102,835.55

26. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	95,621,318.07	6,819,839.26		102,441,157.33
合 计	95,621,318.07	6,819,839.26		102,441,157.33

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 50 页 共 79 页

(2) 其他说明

法定盈余公积增加系本公司根据公司章程按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公 积所致。

27. 未分配利润

27. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	956,849,465.81	1,001,814,653.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	956,849,465.81	1,001,814,653.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润	118,127,426.72	17,330,406.47
减：提取法定盈余公积	6,819,839.26	12,307,374.07
应付普通股股利	8,285,046.96	49,988,220.12
期末未分配利润	1,059,872,006.31	956,849,465.81

根据2018 年5 月22 日公司2017 年度股东大会审议通过的《2017 年年度利润分配方案》， 每10 股派现金红利0.25 元(含税)，共计分配利润8,285,046.96 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务 收入	1,364,689,742.56	898,023,887.95	1,200,950,545.97	731,143,263.52
合 计	1,364,689,742.56	898,023,887.95	1,200,950,545.97	731,143,263.52

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	3,741,187.66	3,733,341.03
教育费附加	1,603,268.40	1,599,118.30
地方教育附加	1,068,845.61	1,066,330.46
印花税	405,425.33	774,863.45

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 51 页 共 79 页

房产税	1,023,893.09	528,958.83
土地使用税	24,356.78	22,921.12
车船税	8,400.00	15,000.00
合 计	7,875,376.87	7,740,533.19

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	30,529,073.73	29,151,355.19
折旧	1,014,390.21	762,287.45
运费	1,884,034.07	1,582,650.02
差旅费	3,282,593.42	3,332,329.96
业务招待费	1,467,498.96	1,308,789.97
市场推广费	1,660,959.05	4,047,989.03
租赁水电费	1,479,960.71	1,484,616.95
技术服务费	643,592.57	631,155.29
销售佣金	10,215,826.33	16,471,314.47
其他	1,068,079.33	2,101,188.98
合 计	53,246,008.38	60,873,677.31

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
工资福利费	40,242,169.70	37,346,877.26
股份支付	-7,217,280.00	2,105,040.00
租赁水电费	1,204,973.53	1,296,374.78
折旧摊销费	5,162,851.80	6,278,958.40
办公费	5,635,961.18	5,409,074.61
交通差旅费	1,661,868.38	2,992,504.02
中介咨询费	4,525,598.18	4,005,050.18
其他	5,548,803.86	6,798,987.30
合 计	56,764,946.63	66,232,866.55

5. 研发费用

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 52 页 共 79 页

项 目	本期数	上年同期数
工资福利费	183,661,512.06	203,357,935.30
光罩	17,986,063.55	32,921,742.75
无形资产摊销	52,458,700.44	53,566,723.04
技术服务费	14,293,407.63	5,622,043.59
研发材料	6,259,809.99	11,114,589.52
折旧	16,728,195.41	16,920,417.45
差旅费	3,643,323.98	3,929,815.04
实验验证费	9,188,971.37	3,005,257.90
其他	8,026,449.19	11,739,546.09
合 计	312,246,433.62	342,178,070.68

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出
减：利息收入	38,416,724.97	24,527,730.37
汇兑损益	-26,065,582.96	44,347,265.54
银行手续费	134,698.55	114,258.23
合 计	-64,347,609.38	19,933,793.40

7. 资产减值损失

7. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	8,218,729.27	438,354.25
存货跌价损失	25,081,590.83	4,312,949.71
无形资产减值损失	10,925,330.47	8,041,779.96
商誉减值损失	23,696,821.84	12,698,474.75
合 计	67,922,472.41	25,491,558.67

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

1. 其他收益

第 53 页 共 79 页

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与资产相关的政府补助	968,055.56	774,184.35	968,055.56
与收益相关的政府补助	57,199,657.33	44,392,898.82	53,077,063.88
合 计	58,167,712.89	45,167,083.17	54,045,119.44

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

9. 投资收益

9. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益	653,116.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债转销取得的投资收益	-2,589,500.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	32,067.90
银行理财产品投资取得的投资收益	13,425,043.41	10,009,403.47
合 计	11,520,728.14	10,009,403.47

10. 资产处置收益

10. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益	46,292.31		46,292.31
合 计	46,292.31		46,292.31

11. 营业外收入

11. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得		2,202.99
出售费用化的专利权	3,830,000.00		3,830,000.00
非居民代扣代缴手续费返还	302,813.62		302,813.62
政府补助		675,958.93
罚没收入	201,171.39	132,050.00	201,171.39
其他	96,293.00	70,989.78	96,293.00
合 计	4,430,278.01	881,201.70	4,430,278.01

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 54 页 共 79 页

12. 营业外支出

12. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	162,092.32	112,046.47	162,092.32
对外捐赠	190,000.00		190,000.00
罚款支出	191.97	1,717.74	191.97
其他	15,975.82	100,978.00	15,975.82
合 计	368,260.11	214,742.21	368,260.11

13. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	21,023.51	90,713.89
递延所得税费用	-1,010,798.09	4,850,118.37
合 计	-989,774.58	4,940,832.26
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	106,754,977.32	3,199,728.78
按母公司适用税率计算的所得税费用	10,675,497.74	319,972.87
子公司适用不同税率的影响	-3,978,310.45	-12,032,310.14
调整以前期间所得税的影响		90,713.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	167,445.50	406,447.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-5,070,049.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	13,451,009.11	22,328,546.30
研发费加计扣除的税额影响	-16,235,366.94	-6,096,154.82
所得税税率变化造成的影响		-76,383.77
所得税费用	-989,774.58	4,940,832.26

1. 其他综合收益的税后净额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 55 页 共 79 页

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	38,416,724.97	24,527,730.37
收往来款	9,235,438.32	1,016,831.84
政府补助	52,810,397.24	31,235,361.93
其他	600,278.01	203,039.78
合 计	101,062,838.54	56,982,963.92

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
付现销售、管理费用	103,622,880.46	113,196,819.16
银行手续费	134,698.55	114,258.23
受限的货币资金	94,000,000.00
其他	7,261,729.79	3,673,492.13
合 计	205,019,308.80	116,984,569.52

3. 支付其他与投资活动有关的现金

3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
外汇期权交易	3,189,500.00
合 计	3,189,500.00

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
股份回购	22,855,464.96	21,069,974.00
合 计	22,855,464.96	21,069,974.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 56 页 共 79 页

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	107,744,751.90	-1,741,103.48
加：资产减值准备	67,922,472.41	25,491,558.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	22,371,625.12	22,662,302.63
无形资产摊销	53,298,730.99	54,703,172.59
长期待摊费用摊销	1,019,793.30	879,922.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	-46,292.31
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	-3,667,907.68	109,843.48
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-15,225,874.73	34,600,971.52
投资损失(收益以“－”号填列)	-11,520,728.14	-10,009,403.47
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,045,897.15	4,891,469.66
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-223,346,168.84	-30,991,649.16
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-79,407,154.52	45,602,933.82
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	12,104,168.97	-52,917,119.45
其他
经营活动产生的现金流量净额	-69,798,480.68	93,282,899.32
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,251,345,764.84	1,309,891,741.52
减：现金的期初余额	1,309,891,741.52	1,431,999,622.38

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 57 页 共 79 页

加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-58,545,976.68	-122,107,880.86

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	301,800.00
其中：深圳艺果公司	301,800.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	112,374.44
其中：深圳艺果公司	112,374.44
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：深圳艺果公司
处置子公司收到的现金净额	189,425.56

(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	1,251,345,764.84	1,309,891,741.52
其中：库存现金	38,742.71	50,312.60
可随时用于支付的银行存款	1,251,307,022.13	1,309,841,428.92
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	1,251,345,764.84	1,309,891,741.52

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	94,000,000.00	固定期限内不可提前支取
合 计	94,000,000.00

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 58 页 共 79 页

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			359,297,252.50
其中：美元	52,014,787.43	6.8632	356,987,814.10
港币	2,635,743.44	0.8762	2,309,438.40
应收票据及应收账款			32,275,999.93
其中：美元	4,702,762.55	6.8632	32,275,999.93
其他应收款			2,987,234.79
其中：美元	400,000.00	6.8632	2,745,280.00
港币	276,141.05	0.8762	241,954.79
应付票据及应付账款			16,005,322.61
其中：美元	2,332,049.57	6.8632	16,005,322.61
其他应付款			27,701,192.76
其中：美元	4,033,251.58	6.8632	27,681,012.25
港币	23,031.85	0.8762	20,180.51

(2) 境外经营实体说明

公司子公司全胜香港公司、香港全通公司经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内 记账本位币未发生变化。

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
集成电路设 计企业EDA 工具购置补 贴	375,000.00	1,000,000.00	847,222.23	527,777.77	其他收益
省自主创新 专项资金— —无线通信	2,000,000.00			2,000,000.00	其他收益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 59 页 共 79 页

终端产品开 发与应用
集成电路设 计产业发展 奖补— — MPW“多项目 晶圆”	362,500.00		120,833.33	241,666.67	其他收益
小 计	2,737,500.00	1,000,000.00	968,055.56	2,769,444.44

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期 新增补助	本期结转	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
智能电视应 用处理器芯 片及IP 核开 发	3,000,000.00					3,000,000.00	其他收益
高集成度低 功耗物联网 WIFI 芯片	2,700,000.00					2,700,000.00	其他收益
2016 年深圳 市技术功关 项目	4,000,000.00					4,000,000.00	其他收益
广东省重大 科技产业化 扶持专项资 金	9,900,000.00	10,800,000.00		13,200,000.00		7,500,000.00	其他收益
4K 产业发展 专项资金款		1,700,000.00		566,666.64		1,133,333.36	其他收益
小 计	19,600,000.00	12,500,000.00		13,766,666.64		18,333,333.36
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目			金额		列报项目		说明
2014 年度核高基重大专项“移动 智能终端SoC 芯片”补助经费			8,885,100.00		其他收益
2016 年度研发费用加计扣除补贴			5,000,000.00		其他收益
增值税即征即退			4,122,593.45		其他收益
重大科技产业化扶持专项资金 （家居SOC 芯片项目）			2,044,000.00		其他收益
2017 年省科技发展专项资金			2,000,000.00		其他收益
2016 年高新区企业研究开发费区 级补助资金款			2,000,000.00		其他收益
2017 年企业首次流片费用补贴款			1,000,000.00		其他收益

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 60 页 共 79 页

2017 年省科技发展专项资金（前 沿与关键技术创新方向）	1,000,000.00	其他收益
2017 年高新技术企业申报认定奖 补资金	700,000.00	其他收益
高新区管委会房租补贴	621,345.98	其他收益
2017 年市级高企奖励款	200,000.00	其他收益
2017 年度知识产权资助资金款	360,000.00	其他收益
2018 年外经贸发展专项资金（第 二批）进口贴息款	264,766.00	其他收益
2017 年度高新技术产品补贴	12,000.00	其他收益
财政委员会研发资助	2,324,000.00	其他收益
南山区科技局研发投入补贴	379,000.00	其他收益
高新技术企业认定奖补贴	30,000.00	其他收益
2017 年度研发补贴	320,000.00	其他收益
个税手续费返还	658,674.86	其他收益
稳岗补贴	450,710.40	其他收益
高新区创业服务中心高新区2016 年集成电路（流片）	1,190,800.00	其他收益
集成电路基地-X201 射频芯片项 目研发补贴	9,820,000.00	其他收益
第二届全志杯微创客补贴款	50,000.00	其他收益
小 计	43,432,990.69

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为58,167,712.89 元。

六、合并范围的变更

处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点 的确定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
深圳艺 果	301,800.00	100.00	出售	2018-5-23	资产交接及 工商变更	653,116.83

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 61 页 共 79 页

(续上表)

子公司 名称	丧失控制权 之日剩余股 权的比例	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失	丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设	与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益、其他所有者权 益变动转入投资损 益的金额
深圳艺果

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
全胜香港公司	香港	香港	贸易	100.00		非同一控 制下企业 合并
芯智汇公司	深圳	深圳	集成电路 设计	100.00		非同一控 制下企业 合并
香港全通公司	香港	香港	贸易		100.00	设立
西安全志公司	西安	西安	集成电路 设计	100.00		设立
芯之联公司	深圳	深圳	集成电路 设计	100.00		设立
东芯通信公司	合肥	合肥	集成电路 设计	62.91		非同一控 制下企业 合并

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例（%）	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
东芯通信公司	37.09	-10,382,674.82		43,591,491.22

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 62 页 共 79 页

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称	流动资产		期末数	期末数
		非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
东芯通信公 司	115,025,264.26	8,937,328.12	123,962,592.38	3,113,985.77	2,241,666.67	5,355,652.44

(续上表)

子公司 名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
东芯通信公 司	121,614,740.26	30,317,674.76	151,932,415.02	2,969,783.33	2,362,500.00	5,332,283.33

(2) 损益和现金流量情况

		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
东芯通信公司	13,465,670.24	-27,993,191.75	-27,993,191.75	-103,539,083.44

(续上表)

(续上表)
		上期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
东芯通信公司	5,292,220.71	-51,419,546.92	-51,419,546.92	-40,528,704.70

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 63 页 共 79 页

取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2018 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的78.92%(2017 年12 月31 日：90.13%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下：

项 目		期末数	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据及 应收账款	689,361.50				689,361.50
其他应收款
小 计	689,361.50				689,361.50

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据及 应收账款	8,138,684.00				8,138,684.00
其他应收款	1,414,438.22				1,414,438.22
小 计	9,553,122.22				9,553,122.22

• (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

• 项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 64 页 共 79 页

其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
应付票据 及应付账 款	134,775,104.53	134,775,104.53	134,775,104.53
其他应付 款	79,178,622.16	79,178,622.16	79,178,622.16
小 计	213,953,726.69	213,953,726.69	213,953,726.69
(续上表)
项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
应付票据 及应付账 款	129,965,001.94	129,965,001.94	129,965,001.94
其他应付 款	68,348,944.08	68,348,944.08	68,348,944.08
小 计	198,313,946.02	198,313,946.02	198,313,946.02

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司持有的货币资金有关，所承担的利率风 险不重大。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 65 页 共 79 页

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产	235,000,000.00			235,000,000.00
(1) 指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产	235,000,000.00			235,000,000.00
债务工具投资	235,000,000.00			235,000,000.00
权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额	235,000,000.00			235,000,000.00

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的控股股东情况

本公司股权较为分散，第一大股东张建辉的持股比例为9.23%，不存在单一股东可以控 制股东大会或董事会以及公司财务和经营决策的情形，且股东之间不存在一致行动关系，公 司不存在控股股东。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
珠海妙存科技有限公司	参股公司
开放智能机器(上海)有限公司	参股公司

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 66 页 共 79 页

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
开放智能机器(上海) 有限公司	技术服务	660,377.34

2. 关联租赁情况

公司出租情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
珠海妙存科技有限公司	房屋建筑物	103,653.34

3. 关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
珠海妙存科技有限公司	专利权转让	3,830,000.00
珠海妙存科技有限公司	固定资产转让	219,205.19

4. 关键管理人员报酬

4. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬(万元)	966.65	776.86

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司以前年度失效的各项权益工具总额	44,261,772.75
公司本期失效的各项权益工具总额	14,201,417.25
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 的范围和合同剩余期限	限制性股票回购价格为17.935 元/股

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 67 页 共 79 页

2. 其他说明

• (1) 2016 年8 月授予限制性股票情况

1) 2016 年6 月29 日，公司召开了第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十 八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予的激励对象共计260 人，包括公司高级管理人员、核心技术（业务）骨干（不包括独立董事、监事、持有5%以 上股权的主要股东及其配偶、直系近亲属），授予价格为每股36.29 元

2) 2016 年8 月1 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调 整2016 年限制性股票激励计划激励对象和限制性股票数量的议案》,原260 人激励对象中， 有33 人因个人原因自愿放弃认购本次激励计划限制性股票，本次调整后，公司此次激励对 象人数由260 人变更为227 人。

3) 2016 年8 月10 日，完成了限制性股票在中国证券登记结算有限公司深圳分公司的 登记手续，并发布了《关于限制性股票授予完成的公告》，向227 名激励对象授予161.1 万 股限制性股票，授予价格为每股36.29 元。限制性股票的上市日期为2016 年8 月12 日。

(2) 2017 年3 月回购限制性股票情况

2017 年3 月7 日，公司召开了第二届董事会第三十次会议，审议通过了《关于回购注 销部分限制性股票的议案》，由于公司《2016 年限制性股票激励计划》规定第一个解锁期的 解锁条件是以2015 年营业收入为基数，2016 年营业收入增长率不低于20%，根据公司于2017 年2 月16 日公布《2016 年度业绩快报》的数据，2016 年营业收入与上年同期增长为3.67%， 所以公司2016 年业绩未达到公司《2016 年限制性股票激励计划》规定的授予限制性股票第 一期的解锁条件，同时蔡振华等17 名激励对象因个人原因离职，已不符合激励对象条件， 公司将回购注销授予限制性股票第一期的全部限制性股票44.16 万股（未包含离职激励对象 已获授的数量）和已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 13.9 万股，回购注销股 票共计58.06 万股，回购价格为36.29 元/股，回购总金额为21,069,974 元。经回购后，上 述限制性股票调整为103.04 万股。

(3) 2017 年5 月股利分配情况

2017 年5 月23 日，公司召开了2016 年度股东大会，审议通过了《关于公司2016 年度 利润分配预案的方案》，以截至2016 年12 月31 日的公司总股本166,627,888 股为基数，以 资本公积金向全体股东每10 股转增10 股，转增后总股本为332,675,160 元。由于权益分派 实施前公司完成了2016 年度股权激励限制性股票的回购注销工作，致使公司的总股本由 166,627,888 股变更为现在的166,047,288 股。根据深圳证券交易所《创业板信息披露业务

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 68 页 共 79 页

备忘录第6 号：利润分配与资本公积金转增股本相关事项》第十条规定：分配方案公布后至 实施前，公司总股本由于增发新股、股权激励行权、可转债转股等原因发生变动的，应当按 照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，在利润分配实施公告中 披露按公司最新总股本计算的分配比例。经上述股份分配后限制性股票调整为206.44 万股。

• (4) 2018 年4 月回购限制性股票情况

2018 年1 月22 日，公司召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议，审 议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将回购注销授予限制性股票第二期 的全部限制性股票59.3793 万股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对象已 获授但尚未解锁的限制性股票67.8783 万股，回购注销股票共计127.2576 万股，回购价格 为17.96 元/股（因2016 年度利润分配，故对回购价格进行调整），回购总金额为 22,855,464.96 元。经回购后，上述限制性股票调整为79.1827 万股。

• (二) 以权益结算的股份支付情况

1. 明细情况

公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方 授予日权益工具公允价值的确定方法 法确定限制性股票的公允价值，期权定价模 型确定认沽期权价值。 公司需根据最新取得的限制性股票职工人数 可行权权益工具数量的确定依据 变动、业绩达标程度等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 8,409,485.00 金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -7,217,280.00

2. 其他说明

• (1) 限制性股票解锁时间安排

本激励计划授予的限制性股票自授予之日起 12 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对 象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。 授予的限制性股票解锁安排如表所示：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 69 页 共 79 页

解锁期	解锁时间	占限制性股票 数量比例
第一个解锁期	自授予日起12 个月后的首个交易日起至授予日起24 个月内的最后一个交易日当日止	30.00%
第二个解锁期	自授予日起24 个月后的首个交易日起至授予日起36 个月内的最后一个交易日当日止	30.00%
第三个解锁期	自授予日起36 个月后的首个交易日起至授予日起48 个月内的最后一个交易日当日止	40.00%

(2) 限制性股票解锁业绩考核要求

本计划在 2016—2018 年的 3 个会计年度中，分年度对公司业绩指标和个人业绩指标 进行考核，以达到考核时最新的相关法律、法规、规范性文件以及本激励计划规定的考核目 标作为激励对象当年度的解锁条件。

1) 公司业绩考核要求

解锁期	业绩考核目标
第一个解锁期	以 2015 年营业收入为基数，2016 年营业收入增长率不低于 20%；
第二个解锁期	以 2015 年营业收入为基数，2017 年营业收入增长率不低于 40%；
第三个解锁期	以 2015 年营业收入为基数，2018 年营业收入增长率不低于 60%。

2）个人业绩考核要求

根据公司制定的考核办法，对个人绩效考核结果分为A、B、C、D 四档，对应的考核结 果如下：

果如下：
等级	A	B	C	D
	合格	合格	不合格	不合格
可解锁比例	100.00%	100.00%	0	0

若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 A/B 档，则上一年度激励对象个人绩效考核

“合格”以上，激励对象根据年度考核分数对应的个人可解锁比例进行解锁， 未解锁部分 由公司统一回购注销。 若激励对象上一年度个人绩效考核结果为C/D 档，则上一年度激励 对象个人绩效考核为“不合格”，公司将按照限制性股票激励计划的规定，将激励对象所获 授的限制性股票当期拟解锁份额回购注销。

十二、承诺及或有事项

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 70 页 共 79 页

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

• (二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利	每10 股派3.00 元（含税）现金股利
经审议批准宣告发放的利润或股利

• (二) 其他资产负债表日后事项说明

• 孙公司注销

2019 年1 月14 日，公司收到北京市工商行政管理局海淀分局出具的准予全资子公司北 京东芯通信科技有限公司注销的《注销核准通知书》，公司已完成相关注销登记手续。

1. 限制性股票回购

2019 年1 月23 日，公司召开了第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于回购注 销部分限制性股票的议案》，由于公司2018 年业绩未达到公司《2016 年限制性股票激励计 划》规定的授予限制性股票第三个解锁期的解锁条件，公司将按照《2016 年限制性股票激 励计划》的相关规定对第三个解锁期所涉及的已授予但未满足解锁条件的总计79.1827 万股 限制性股票进行回购注销。

十四、其他重要事项

分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司地区分类的主营业务收入

及主营业务成本明细如下：

及主营业务成本明细如下：
项 目	主营业务收入	主营业务成本
境内收入	437,119,110.18	288,170,933.91
境外收入	927,570,632.38	609,852,954.04
小 计	1,364,689,742.56	898,023,887.95

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 71 页 共 79 页

十五、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收票据	689,361.50	8,138,684.00
应收账款	201,282,225.55	189,674,630.95
合 计	201,971,587.05	197,813,314.95

(2) 应收票据

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇 票	689,361.50		689,361.50	8,138,684.00		8,138,684.00
小 计	689,361.50		689,361.50	8,138,684.00		8,138,684.00

(3) 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

① 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备	7,881,897.59	3.76	7,881,897.59	100.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备	201,413,962.46	96.09	131,736.91	0.07	201,282,225.55
单项金额不重大但单项计 提坏账准备	318,000.00	0.15	318,000.00	100.00
小 计	209,613,860.05	100.00	8,331,634.50	3.97	201,282,225.55

(续上表)

(续上表)
种 类	账面余额 金额 比例(%)		期初数
			坏账准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 72 页 共 79 页

按信用风险特征组合计提坏 账准备	191,118,967.32	100.00	1,444,336.37	0.76	189,674,630.95
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
小 计	191,118,967.32	100.00	1,444,336.37	0.76	189,674,630.95

② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	坏账准备	计提比例(%)	计提比例(%)	计提理由
深圳市路盛达科 技有限公司	7,881,897.59	7,881,897.59		100.00		逾期后长期未回 收，收回的可能性 很低
小 计	7,881,897.59	7,881,897.59		100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄			期末数
	账面余额		坏账准备			计提比例(%)
6 个月以内	13,173,690.39		131,736.91			1.00
小 计	13,173,690.39		131,736.91			1.00
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称	账面余额		坏账准备			计提比例(%)
合并范围内关联 往来组合	188,240,272.07
小 计	188,240,272.07

• 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备6,887,298.13 元。

3) 应收账款金额前5 名情况

3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
香港全胜公司	188,240,272.07	89.80
深圳市宇芯数码技术有限公司	8,566,011.99	4.09	85,660.12
深圳市路盛达科技有限公司	7,881,897.59	3.76	7,881,897.59
深圳易新泰微电子有限公司	4,332,833.40	2.07	43,328.33
深圳市偶家科技有限公司	318,000.00	0.15	318,000.00
小 计	209,339,015.05	99.87	8,328,886.04

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 73 页 共 79 页

2. 其他应收款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
其他应收款	54,105,474.20	52,510,088.00
合 计	54,105,474.20	52,510,088.00

(2) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

① 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	55,570,513.89	100.00	1,465,039.69	2.64	54,105,474.20
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
小 计	55,570,513.89	100.00	1,465,039.69	2.64	54,105,474.20

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	52,787,320.00	100.00	277,232.00	0.53	52,510,088.00
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
小 计	52,787,320.00	100.00	277,232.00	0.53	52,510,088.00

② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	351,593.89	17,579.69	5.00
1-2 年	30,000.00	3,000.00	10.00
2-3 年	2,888,920.00	1,444,460.00	50.00
小 计	3,270,513.89	1,465,039.69	44.80

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 74 页 共 79 页

③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联 往来组合	52,300,000.00
小 计	52,300,000.00

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备1,187,807.69 元。

3) 其他应收款款项性质分类情况

3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
关联方往来款	52,300,000.00	50,000,000.00
押金保证金	3,184,963.89	2,787,320.00
员工备用金	85,550.00
合 计	55,570,513.89	52,787,320.00

4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备	是否为 关联方
西安全志公司	关联方往来款	40,000,000.00	2-3 年	71.98		是
芯智汇公司	关联方往来款	10,000,000.00	1-2 年	18.00		是
芯之联公司	关联方往来款	2,300,000.00	1 年 以内	4.14		是
Dolby Laboratories Licensing Corporation	押金保证金	2,745,280.00	2-3 年	4.94	1,372,640.00	否
北京金泰实业( 集 团)有限公司	押金保证金	179,716.89	1 年 以内	0.32	8,985.84	否
小 计		55,224,996.89		99.38	1,381,625.84

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 75 页 共 79 页

项 目			期末数	期末数					期初数	期初数	期初数
	账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备			账面价值
对子公 司投资	252,790,917.61		93,824,706.30		158,966,211.31		242,790,917.61		12,698,474.75			230,092,442.86
合 计	252,790,917.61		93,824,706.30		158,966,211.31		242,790,917.61		12,698,474.75			230,092,442.86
(2) 对子公司投资
被投资单位		期初数		本期增加		本期减少		期末数		本期计提 减值准备		减值准备 期末数
全胜香港公司		8,617.61						8,617.61
芯智汇公司		4,782,300.00						4,782,300.00
深圳艺果公司		10,000,000.00				10,000,000.00
西安全志公司		40,000,000.00		20,000,000.00				60,000,000.00
芯之联公司		20,000,000.00						20,000,000.00
东芯通信公司		168,000,000.00						168,000,000.00		81,126,231.55		93,824,706.30
小 计		242,790,917.61		20,000,000.00		10,000,000.00		252,790,917.61		81,126,231.55		93,824,706.30

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	992,954,260.78	675,392,064.33	890,796,868.10	546,825,271.78
合 计	992,954,260.78	675,392,064.33	890,796,868.10	546,825,271.78

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	20,000,000.00	40,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益	-9,698,200.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债转销取得的投资收益	-2,589,500.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	32,067.90
理财产品收益	11,048,565.51	7,396,226.42
合 计	18,792,933.41	47,396,226.42

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 76 页 共 79 页

十六、其他补充资料

• (一) 非经常性损益

• 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	4,367,316.82
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外）	54,045,119.44
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	13,425,043.41
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-2,589,500.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	426,178.12

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 77 页 共 79 页

其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	69,674,157.79
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额(税后)	4,970,541.08
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	64,703,616.71

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.70	0.36	0.36
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	2.58	0.16	0.16

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	118,127,426.72
非经常性损益		B	64,703,616.71
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	53,423,810.01
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	2,021,225,539.50
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		E	8,285,046.96
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		F	7
其他	其他综合收益影响	G1	-1,294,490.27
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	H1	6
	股份支付增加资本公积	G2	-7,217,280.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	H2	6
	库存股	G3	26,133.79
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	H3	11
报告期月份数		I	12
加权平均净资产		J=D+A/2+E×F/I+G× H/I	2,071,224,379.64
加权平均净资产收益率		K=A/J	5.70%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		K=C/J	2.58%

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 78 页 共 79 页

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	118,127,426.72
非经常性损益	B	64,703,616.71
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	53,423,810.01
期初股份总数	D	332,675,160
因回购等减少股份数	E	1,272,576
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	F	11
报告期月份数	G	12
发行在外的普通股加权平均数	H=D-E×F/G	331,508,632
基本每股收益	I=A/H	0.36
扣除非经常损益基本每股收益	J=C/H	0.16

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

珠海全志科技股份有限公司

二〇一九年三月二十一日

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

第 79 页 共 79 页