Allwinner Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 16, 2016

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—12 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表 …………………………………第9-10 页 （八）母公司所有者权益变动表 ……………………………第11-12 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第13—55 页

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审 计 报 告

天健审〔2016〕3-89 号

珠海全志科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的珠海全志科技股份有限公司（以下简称全志科技公司）财 务报表，包括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是全志科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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三、审计意见

我们认为，全志科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了全志科技公司2015 年12 月31 日的合并及母公司财务状况， 以及2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晓明

中国·杭州 中国注册会计师：啜公明 二〇一六年三月十五日

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珠海全志科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

珠海全志科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由张建辉、唐立华、龚晖、丁 然、侯丽荣、蔡建宇等36 位自然人发起设立，于2011 年6 月1 日在珠海市工商行政管理局 登记注册，总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为91440400666520715X 的营业执照，注册资本16,000 万元，股份总数16,000 万股（每股面值1 元）。其中，有限 售条件的流通股份A 股12,000 万股；无限售条件的流通股份A 股4,000 股。公司股票已于 2015 年5 月15 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属集成电路设计行业。主要经营活动为集成电路的研发和销售。主要产品：集成 电路。

本财务报表业经公司2016 年3 月15 日第二届第十五次董事会批准对外报出。

本公司将深圳芯智汇科技有限公司(以下简称芯智汇公司)、全胜(香港)有限公司(以下 简称全胜香港公司)、深圳艺果网络科技有限公司(以下简称深圳艺果公司)、西安全志科技 有限公司(以下简称西安全志公司)、香港全通科技有限公司(以下简称香港全通公司)和深圳 芯之联科技有限公司(以下简称芯之联公司)等6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况 详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

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无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八) 外币业务和外币报表折算

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1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改 变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

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两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

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⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

• (十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标单项金额重大是指100 万元以上(含)且占应收款项账面 准 余额5%以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

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账准备。

应收出口退税款组合

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
6 个月以内(含6 个月，以下同)	1	5
6 个月-1 年	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	50	50
3 年以上	100	100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信 单项计提坏账准备的理由 用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 外协加工成本的会计处理

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公司产品的主要生产环节系委托专业厂商完成，委托加工费系产品成本中重要组成部 分，各委托加工厂在完成其相应的测试、封装工序后会将产品发至公司指定的下一道工序的 委托加工厂或发回公司，公司在收到委托加工厂的出库装箱单、物流快递单后，于月末根据 委托加工费结算单将委托加工费记入相应产品成本。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

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• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十三) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	25	5	3.8
电子设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19
办公设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19
运输工具	年限平均法	5	5	19

• (十四) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十五) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
专利授权	预计使用年限、授权年限
软件	2-3
土地使用权	50

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

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行复核。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十八) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

• 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 收入确认的具体方法

• (1) 芯片销售收入：公司芯片类产品确认收入实现的具体时点为相关产品已经交付客户

• 并经客户签收确认，公司在确认已完成交货的产品型号、数量和金额后，确认收入。

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• (2) 软件销售收入：公司软件销售确认收入实现的具体时点为相关软件程序发送至客

• 户，并经客户确认，公司在确认已完成交付的软件型号、数量和金额后，确认收入。

• (二十) 政府补助

• 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

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四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率(%)
增值税	销售货物或提供应税劳务	17、6
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴	1.2
城市维护建设税	应缴流转税税额	7
教育费附加	应缴流转税税额	3
地方教育附加	应缴流转税税额	2
企业所得税	应纳税所得额	12.5、15、16.5、25

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率(%)
本公司	15
芯智汇公司	12.5
全胜香港公司	16.5
香港全通公司	16.5
除上述以外的其他纳税主体	25

(二) 税收优惠

1. 增值税

根据国务院下发的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发〔2000〕18 号）和财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其 增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、芯智汇公司享受软件产品增值 税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。

2. 企业所得税

公司于 2014 年 10 月 9 日取得高新技术企业证书（证书编号： GF201444000331）,2014-2016 年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策。

2010 年12 月30 日，芯智汇公司经深圳市科技工贸和信息化委员会审核认定为软件企 业。2011 年度该公司虽已获得利润，但弥补以前年度亏损后应纳税所得额为负，因此2012 年为其首次获利年度，2012 年度和2013 年度免征企业所得税，2014-2016 年度减半征收企 业所得税。

五、合并财务报表项目注释

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(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	期末数	期初数
库存现金	32,145.81	90,508.49
银行存款	1,361,202,236.23	785,036,327.88
合 计	1,361,234,382.04	785,126,836.37
其中：存放在境外的款项总额	124,194,433.18	43,845,176.03

2. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	14,871,354.78	100.00	148,713.55	1.00	14,722,641.23
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	14,871,354.78	100.00	148,713.55	1.00	14,722,641.23

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	2,290,707.97	100.00	22,907.08	1.00	2,267,800.89
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	2,290,707.97	100.00	22,907.08	1.00	2,267,800.89

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6 个月以内	14,871,354.78	148,713.55	1.00
小 计	14,871,354.78	148,713.55	1.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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本期计提坏账准备金额125,806.47 元。

(3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳市宇芯数码技术有限公司	4,388,848.44	29.51	43,888.48
深圳易新泰微电子有限公司	3,407,047.46	22.91	34,070.47
易新泰实业有限公司	3,236,719.47	21.76	32,367.19
世平国际香港有限公司	2,203,840.98	14.82	22,038.41
宇芯数码技术有限公司	1,261,032.70	8.48	12,610.33
小 计	14,497,489.06	97.49	144,974.89

3. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	1,066,579.24	100.00		1,066,579.24	3,350,307.52	34.72		3,350,307.52
1-2 年					600,000.00	6.22		600,000.00
2-3 年					5,700,000.00	59.06		5,700,000.00
合 计	1,066,579.24	100.00		1,066,579.24	9,650,307.52	100.00		9,650,307.52

(2) 预付款项金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
中央金库	315,356.74	29.57
西安天志电子科技有限公司	213,600.00	20.03
深圳市锐测电子科技有限公司	83,400.00	7.82
深圳市圣淘沙酒店管理有限公 司翡翠明珠分公司	80,000.00	7.50
广东非凡律师事务所	70,534.05	6.61
小 计	762,890.79	71.53

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

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种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	10,713,856.43	100.00	328,268.80	3.06	10,385,587.63
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	10,713,856.43	100.00	328,268.80	3.06	10,385,587.63

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	2,961,092.17	100.00	207,912.27	7.02	2,753,179.90
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	2,961,092.17	100.00	207,912.27	7.02	2,753,179.90

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	2,970,550.20	148,527.51	5.00
1-2 年	3,616.49	361.65	10.00
2-3 年	341,068.72	170,534.37	50.00
3 年以上	8,845.27	8,845.27	100.00
小 计	3,324,080.68	328,268.80	9.88

• 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收出口退税款组合	7,389,775.75
小 计	7,389,775.75

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额120,356.53 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
应收出口退税款	7,389,775.75	1,837,444.84

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押金保证金	3,317,519.48	987,646.21
员工备用金	6,561.20	136,001.12
合 计	10,713,856.43	2,961,092.17

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例(%)	坏账准备
应收出口退税款	出口退税	7,389,775.75	1 年以内	68.97
Dolby International AB	押金保证金	2,435,100.00	1 年以内	22.73	121,755.00
深圳市安乐联队投资发展有 限公司	押金保证金	444,575.00	3 年以内	4.15	119,844.05
西安软件园发展中心	押金保证金	155,568.00	1 年以内	1.45	7,778.40
日泰物业管理有限公司	押金保证金	166,642.19	3 年以内	1.56	43,870.52
小 计		10,591,660.94		98.86	293,247.97

5. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	112,717,442.56	47,443,129.77	65,274,312.79	53,380,672.64	6,681,690.63	46,698,982.01
委托加工 物资	110,315,296.42	22,527,724.32	87,787,572.10	176,787,779.42	8,273,832.44	168,513,946.98
合 计	223,032,738.98	69,970,854.09	153,061,884.89	230,168,452.06	14,955,523.07	215,212,928.99

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	6,681,690.63	41,651,636.79	1,533,193.99	2,423,391.64		47,443,129.77
委托加工物资	8,273,832.44	15,787,085.87			1,533,193.99	22,527,724.32
小 计	14,955,523.07	57,438,722.66	1,533,193.99	2,423,391.64	1,533,193.99	69,970,854.09

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转回或转销存货跌价准备 的原因
库存商品	以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值	因销售该存货而转销
委托加工物资	以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值

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6. 其他流动资产

6. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
应交税费负数列报-增值税	4,639,855.56
应交税费负数列报-所得税	4,217,841.38
合 计	8,857,696.94

7. 固定资产

项 目	房屋及建筑物	电子设备	办公设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	51,939,578.94	33,368,686.75	4,522,891.14	5,212,907.64	95,044,064.47
本期增加金额	5,368,984.42	11,843,651.00	571,415.96	1,865,204.03	19,649,255.41
1) 购置	5,368,984.42	11,843,651.00	571,415.96	1,865,204.03	19,649,255.41
2) 在建工程转 入
本期减少金额		311,439.30	17,376.07		328,815.37
1) 处置或报废		311,439.30	17,376.07		328,815.37
期末数	57,308,563.36	44,900,898.45	5,076,931.03	7,078,111.67	114,364,504.51
累计折旧
期初数		16,955,793.78	1,056,012.71	1,666,659.24	19,678,465.73
本期增加金额	2,166,495.65	9,492,602.81	1,321,592.59	1,132,782.41	14,113,473.46
1) 计提	2,166,495.65	9,492,602.81	1,321,592.59	1,132,782.41	14,113,473.46
本期减少金额		214,693.31	1,688.48		216,381.79
1) 处置或报废		214,693.31	1,688.48		216,381.79
期末数	2,166,495.65	26,233,703.28	2,375,916.82	2,799,441.65	33,575,557.40
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	55,142,067.71	18,667,195.17	2,701,014.21	4,278,670.02	80,788,947.11
期初账面价值	51,939,578.94	16,412,892.97	3,466,878.43	3,546,248.40	75,365,598.74

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1. 在建工程

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(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
联合大厦	55,825,000.00		55,825,000.00
合 计	55,825,000.00		55,825,000.00

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
联合大厦			55,825,000.00			55,825,000.00
小 计			55,825,000.00			55,825,000.00

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
联合大厦						自有资金
小 计

9. 无形资产

9. 无形资产
项 目	专利授权	软件	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	181,955,662.87	23,685,302.38	5,666,100.87	211,307,066.12
本期增加金额	2,536,643.99	27,264,759.14		29,801,403.13
1) 购置	2,536,643.99	27,264,759.14		29,801,403.13
本期减少金额
1) 处置
期末数	184,492,306.86	50,950,061.52	5,666,100.87	241,108,469.25
累计摊销
期初数	98,617,181.85	15,395,911.28	273,861.54	114,286,954.67
本期增加金额	39,797,941.26	11,030,965.67	113,322.00	50,942,228.93
1) 计提	39,797,941.26	11,030,965.67	113,322.00	50,942,228.93
本期减少金额
1) 处置
期末数	138,415,123.11	26,426,876.95	387,183.54	165,229,183.60
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提

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第 32 页 共 55 页

本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	46,077,183.75	24,523,184.57	5,278,917.33	75,879,285.65
期初账面价值	83,338,481.02	8,289,391.10	5,392,239.33	97,020,111.45

10. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
			处置
全胜香港公司	111,466.98			111,466.98
芯智汇公司	358,133.11			358,133.11
合 计	469,600.09			469,600.09

(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

商誉减值按账面价值与可收回金额孰低的原则测试和计提，经减值测试，商誉未发生减 值。

11. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,492,150.01	5,854.70	438,337.11		1,059,667.60
合 计	1,492,150.01	5,854.70	438,337.11		1,059,667.60

12. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	70,118,925.88	10,592,684.54	14,977,305.92	2,307,070.88
内部交易未实现利润	48,436,104.14	7,628,647.64	20,348,525.02	3,205,948.06
递延收益	23,480,000.00	3,484,500.00	16,180,000.00	2,427,000.00
合 计	142,035,030.02	21,705,832.18	51,505,830.94	7,940,018.94

(2) 未确认递延所得税资产明细

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第 33 页 共 55 页

项 目	期末数	期初数
可抵扣亏损	10,050,828.45	6,389,993.13
小 计	10,050,828.45	6,389,993.13
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2018 年	279,040.82	279,040.82
2019 年	6,110,952.31	6,110,952.31
2020 年	3,660,835.32
小 计	10,050,828.45	6,389,993.13

13. 应付账款

13. 应付账款
项 目	期末数	期初数
采购款	134,870,902.32	95,245,188.26
合 计	134,870,902.32	95,245,188.26

14. 预收款项

14. 预收款项
项 目	期末数	期初数
货款	15,312,299.09	9,786,027.31
其他	39,452.69	31,413.39
合 计	15,351,751.78	9,817,440.70

15. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
短期薪酬	36,861,036.73		152,291,263.06		136,550,899.46		52,601,400.33
离职后福利—设定 提存计划			15,079,436.43		15,033,037.91		46,398.52
合 计	36,861,036.73		167,370,699.49		151,583,937.37		52,647,798.85
(2) 短期薪酬明细情况
项 目		期初数		本期增加		本期减少		期末数
工资、奖金、津贴和补贴		36,828,397.09		124,638,420.33		108,925,265.57		52,541,551.85
职工福利费		29,254.00		6,403,028.34		6,420,896.34		11,386.00
社会保险费		3,385.64		6,516,438.09		6,509,134.85		10,688.88
其中：医疗保险费				5,608,228.99		5,598,098.07		10,130.92
工伤保险费				209,713.57		209,434.59		278.98

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第 34 页 共 55 页

生育保险费		655,581.55	655,302.57	278.98
其他	3,385.64	42,913.98	46,299.62
住房公积金		14,733,376.30	14,695,602.70	37,773.60
小 计	36,861,036.73	152,291,263.06	136,550,899.46	52,601,400.33

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		14,274,939.35	14,230,090.65	44,848.70
失业保险费		804,497.08	802,947.26	1,549.82
小 计		15,079,436.43	15,033,037.91	46,398.52

16. 应交税费

16. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税		-9,922,651.93
企业所得税		-7,842,182.69
城建税	749,043.19	185,581.72
教育费附加	535,030.85	132,558.37
个人所得税	1,810,027.31	920,011.36
房产税	478,589.27
堤围费	6,693.30	15,688.05
印花税	144,088.31	6,598.91
合 计	3,723,472.23	-16,504,396.21

17. 其他应付款

17. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
应付权利金、授权费	17,652,234.57	43,850,914.74
其他	4,631,981.37	12,675,554.24
合 计	22,284,215.94	56,526,468.98

18. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	16,180,000.00	7,300,000.00		23,480,000.00	项目未完成验收
合 计	16,180,000.00	7,300,000.00		23,480,000.00

(2) 政府补助明细情况

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第 35 页 共 55 页

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末数	与资产相关/ 与收益相关
数字家庭中新型人机 交互式及其芯片设计	1,200,000.00				1,200,000.00	与收益相关
智能电视应用处理器 芯片及IP核开发	3,000,000.00				3,000,000.00	与收益相关
移动智能终端SoC 芯 片研发产业化	11,980,000.00				11,980,000.00	与收益相关
广东省智能网络高清 视频编解码工程技术 研究中心		1,000,000.00			1,000,000.00	与收益相关
集成音频编解码的高 集成度电源管理芯片 （PMIC）的研发与产 业化		3,000,000.00			3,000,000.00	与收益相关
高集成度低功耗物联 网WIFI 芯片		1,800,000.00			1,800,000.00	与收益相关
急总式电源音频片上 管理系统		1,500,000.00			1,500,000.00	与收益相关
小 计	16,180,000.00	7,300,000.00			23,480,000.00

19. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	120,000,000.00	40,000,000.00					160,000,000.00

(2) 其他说明

根据公司第一届董事会第八次会议和2012 年第四次临时股东大会决议及中国证券监督 管理委员会《关于核准珠海全志科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 〔2015〕724 号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票4,000 万股， 每股面值1 元，变更后的注册资本16,000 万元，本次增资业经本所验证，并于2015 年5 月11 日出具《验资报告》（天健验〔2015〕3-43 号）。

20. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本公积（股本溢价）	14,768,860.14	389,378,737.21		404,147,597.35
合 计	14,768,860.14	389,378,737.21		404,147,597.35

(2) 其他说明

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第 36 页 共 55 页

本年度资本公积增加系公司首次公开发行股票上市募集资金总额扣除发行费用后的净 额超过新增注册资本部分计入资本公积（股本溢价）。

21. 其他综合收益

21. 其他综合收	益
项 目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所 得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归属 于 少数股东
以后将重分类进损益的 其他综合收益	-45,926.58	172,048.16			172,048.1	6	126,121.58
其中：外币财务报表折 算差额	-45,926.58	172,048.16			172,048.1	6	126,121.58
其他综合收益合计	-45,926.58	172,048.16			172,048.1	6	126,121.58

22. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	60,000,000.00	10,010,805.80		70,010,805.80
合 计	60,000,000.00	10,010,805.80		70,010,805.80

(2) 其他说明

盈余公积增加10,010,805.80 元系本公司根据公司章程计提法定盈余公积所致。

23. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	804,449,860.88	778,112,241.02
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	804,449,860.88	778,112,241.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润	127,975,383.67	110,337,619.86
减：提取法定盈余公积	10,010,805.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	24,000,000.00	84,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	898,414,438.75	804,449,860.88

(2) 其他说明

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第 37 页 共 55 页

根据2015 年3 月23 日公司2014 年度股东大会会议审议通过的《2014 年年度利润分配

方案》，每10 股派现金红利2.00 元(含税)，共计分配利润24,000,000.00 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,209,431,663.01	757,290,400.13	1,241,963,822.00	863,945,063.20
其他业务收入	33,833.09
合 计	1,209,465,496.10	757,290,400.13	1,241,963,822.00	863,945,063.20

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税	1,691.65
城市维护建设税	5,578,210.03	1,846,771.68
教育费附加	2,390,661.44	791,473.58
地方教育附加	1,593,774.29	527,649.05
合 计	9,564,337.41	3,165,894.31

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
工资福利费	17,449,539.78	16,642,324.32
折旧	372,101.70	401,743.97
运费	1,982,716.07	2,349,492.69
差旅费	2,386,010.99	2,203,874.01
业务招待费	572,321.70	661,547.24
市场推广费	1,661,868.82	1,451,779.10
租赁水电费	1,227,200.03	1,244,215.10
其他	1,491,617.64	1,972,265.33
合 计	27,143,376.75	26,927,241.76

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
研究开发费	245,992,244.04	216,980,661.16

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第 38 页 共 55 页

工资福利费	29,771,935.48	19,628,864.43
租赁水电费	1,350,774.40	1,835,299.48
折旧摊销费	6,554,047.84	3,039,394.77
办公费	3,006,994.56	1,366,392.94
交通差旅费	2,377,541.40	1,582,451.93
其他	6,134,125.19	4,472,194.17
合 计	295,187,662.91	248,905,258.88

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	108,328.92	201,877.47
减：利息收入	23,484,985.29	14,843,466.64
汇兑损益	-22,912,546.16	-273,493.45
手续费及其他	111,512.31	128,248.58
合 计	-46,177,690.22	-14,786,834.04

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	241,253.65	43,391.86
存货跌价损失	57,386,105.67	15,687,320.25
合 计	57,627,359.32	15,730,712.11

7. 投资收益

7. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益		-51,108.74
合 计		-51,108.74

8. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助	18,709,201.00	8,173,169.86	18,709,201.00
增值税即征即退	3,731,596.12	6,482,489.40
其他	90,000.64	470,428.26	90,000.64
合 计	22,530,797.76	15,126,087.52	18,799,201.64

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第 39 页 共 55 页

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/ 与收益相关
2014 年省级企业技术中心专项资金款	2,000,000.00		与收益相关
中小企业技术创新基金项目配套经费	150,000.00		与收益相关
中央财政2014 年中小企发展专项资金	150,000.00		与收益相关
2014 年促进进口专项资金进口贴息项目	60,280.00		与收益相关
2014 年1-8 月珠市扩大进口专项配套	221,870.00		与收益相关
2014 年服务贸易发展专项资金	200,000.00		与收益相关
2013 年度广东省科学技术奖资金	20,000.00		与收益相关
2013 年度珠海市企业研究开发费补助	2,000,000.00		与收益相关
珠海市财政局补助款	30,000.00		与收益相关
2014 年9-12 月珠海市扩大进口专项配套资金	261,304.00		与收益相关
高新区2012-2013 年度研发经费补贴款	2,110,000.00		与收益相关
高新区科经局创业板上市奖励资金款	800,000.00		与收益相关
2014 年度知识产权专项资金	50,000.00		与收益相关
2015 年上半年珠海市扩大进口专项配套资金	266,109.00		与收益相关
购买EDA 工具补贴款	460,000.00		与收益相关
珠海市金融局上市奖励款	1,350,000.00		与收益相关
国家规划布局内集成电路设计企业奖励款	200,000.00		与收益相关
首次流片费用补贴款	1,000,000.00		与收益相关
2014 年度珠海市专利申请工作先进单位款	50,000.00		与收益相关
珠海市知识产权科发明专利资助款	93,350.00		与收益相关
2014 年广东省出口企业开拓国际市场资金款	20,700.00		与收益相关
2014 年下半年发明专利奖励款	100,000.00		与收益相关
高新区2015 年促进进口专项资金款	1,853,286.00		与收益相关
2015 年第一批省财政企业研究开发补助款	5,000,000.00		与收益相关
2015 年度广东省出口企业开拓国际市场资金 款	84,843.00		与收益相关
珠海市前十强民营企业奖励款	100,000.00		与收益相关
2013 年度优化外贸扶持资金	63,074.00		与收益相关
国际化经营能力支持资金	14,385.00		与收益相关
2013 年8-12 月珠海市扩大进口专项配套资金		151,943.00	与收益相关
珠海市2013 年第四季度部分突出贡献企业奖 励金		451,500.00	与收益相关
2014 年外经贸发展专项资金		3,457,938.00	与收益相关
2013 年度新建省级工程技术研究开发中心奖 励款		500,000.00	与收益相关

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第 40 页 共 55 页

2013 年下半年进口贴息资金		332,900.00	与收益相关
2014 年度珠海市“走出去”发展资金		17,300.00	与收益相关
广东省进口贴息资金		411,471.00	与收益相关
珠海市专利申请资助资金		31,850.00	与收益相关
2013 年下半年及2014 年上半年专利补贴		60,000.00	与收益相关
2014 年促进进口专项资金进口贴息资金		1,615,835.00	与收益相关
广东省进口贴息资金		479,000.00	与收益相关
广东省开拓国际市场专项资金		55,000.00	与收益相关
2013 年1-7 月珠海市扩大进口专项配套资金		276,817.86	与收益相关
高新区企业销售突出贡献奖		100,000.00	与收益相关
高新区财政贡献奖		50,000.00	与收益相关
高校毕业生社保补贴		75,515.00	与收益相关
中小微企业一次性补贴		12,000.00	与收益相关
2014 年经济发展专项资金		94,100.00	与收益相关
小 计	18,709,201.00	8,173,169.86

9. 营业外支出

9. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	14,708.80	37,231.35	14,708.80
其中：固定资产处置损失	14,708.80	37,231.35	14,708.80
堤围费	139,522.25	210,638.57
其他	29,625.13	11,239.97	29,625.13
合 计	183,856.18	259,109.89	44,333.93

10. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数
当期所得税费用	16,922,770.07		5,140,909.69
递延所得税费用	-13,721,162.36		-2,586,174.88
合 计	3,201,607.71		2,554,734.81
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本期数		上年同期数
利润总额		131,176,991.38		112,892,354.67
按适用税率计算的所得税费用		17,743,791.22		11,790,109.22

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第 41 页 共 55 页

调整以前期间所得税的影响	-1,228,589.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	80,725.34	120,041.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响		-1,701,541.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	903,187.43	1,527,738.08
研发费加计扣除的税额影响	-14,297,506.63	-7,825,331.14
递延所得税资产税率变化的影响		-1,356,281.99
所得税费用	3,201,607.71	2,554,734.81

11. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
利息收入	23,484,985.29	14,843,466.64
收往来款	129,439.92	97,919.96
政府补助	26,009,201.00	20,153,169.86
其他	56,027.58	3,268,130.26
合 计	49,679,653.79	38,362,686.72

项 目	本期数	上年同期数
房租水电	6,365,296.05	6,738,833.04
其他付现销售、管理费用	19,613,196.38	15,614,319.42
银行手续费	111,512.31	128,248.58
研发费用	61,505,952.55	43,772,099.47
其他	5,015,329.41	4,068,129.84
合 计	92,611,286.71	70,321,630.35

3. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收回押汇借款保证金		38,007,999.08

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第 42 页 共 55 页

收回预付上市费用	6,700,000.00
合 计	6,700,000.00	38,007,999.08

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付押汇借款保证金		38,007,999.08
合 计		38,007,999.08

5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	127,975,383.67	110,337,619.86
加：资产减值准备	57,627,359.32	556,923.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,113,473.46	9,301,295.84
无形资产摊销	50,940,678.14	50,916,535.71
长期待摊费用摊销	438,337.11	871,928.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列)	14,708.80	37,231.35
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-15,699,881.79	-71,615.98
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-13,765,813.24	-2,587,271.08
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	7,135,713.08	78,589,462.18
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-18,449,682.79	70,475,107.79
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	62,256,962.17	6,818,909.38
其他
经营活动产生的现金流量净额	272,587,237.93	325,246,126.64
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,361,234,382.04	785,126,836.37

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第 43 页 共 55 页

减：现金的期初余额	785,126,836.37	634,408,008.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	576,107,545.67	150,718,827.38

(2) 现金和现金等价物的构成

(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	1,361,234,382.04	785,126,836.37
其中：库存现金	32,145.81	90,508.49
可随时用于支付的银行存款	1,361,202,236.23	785,036,327.88
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	1,361,234,382.04	785,126,836.37

(四) 其他

外币货币性项目

1. 明细情况

1. 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余 额
货币资金
其中：美元	44,596,662.73	6.4936	289,592,889.10
港币	4,335,631.24	0.8378	3,632,391.85
应收账款
其中：美元	1,631,910.10	6.4936	10,596,971.43
其他应收款
其中：美元	375,000.00	6.4936	2,435,100.00
港币	277,712.20	0.8378	232,667.28
应付账款
其中：美元	1,425,804.00	6.4936	9,258,600.85
其他应付款
其中：美元	2,720,504.98	6.4936	17,665,871.14
港币	8,477.56	0.8378	7,102.50

1. 境外经营实体说明

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第 44 页 共 55 页

公司子公司全胜香港公司、香港全通公司经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内 记账本位币未发生变化。

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额(元)	出资比例（%）
香港全通公司	设立	2015 年3 月		100.00
西安全志公司	设立	2015 年9 月	20,000,000.00	100.00
芯之联公司	设立	2015 年7 月		100.00

七、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
全胜香港公司	香港	香港	贸易	100.00		非同一控制 下企业合并
芯智汇公司	深圳	深圳	软件开发	100.00		非同一控制 下企业合并
深圳艺果公司	深圳	深圳	移动互联网 运营	100.00		设立
香港全通公司	香港	香港	贸易		100.00	设立
西安全志公司	西安	西安	软件开发	100.00		设立
芯之联公司	深圳	深圳	软件开发	100.00		设立

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策。

(一) 信用风险

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第 45 页 共 55 页

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

为控制该项风险，本公司通常采取款到发货方式，在收到客户货款后发出商品；对于个 别客户，公司给予一定的信用期，但通常也要求月末回款。

本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，并且对部分客户要求提供担保。信 用风险集中按照客户进行管理。截至2015 年12 月31 日，本公司具有特定信用风险集中， 本公司应收账款的97.49%(2014 年12 月31 日：94.88%)源于余额前五名客户。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄

分析如下：

分析如下：
项 目		期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
其他应收款	7,389,775.75				7,389,775.75
小 计	7,389,775.75				7,389,775.75
(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
其他应收款	1,837,444.84				1,837,444.84
小 计	1,837,444.84				1,837,444.84

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司暂无向商业银行取得信用额度，本公司目前的金融资产可以满

足营运资金需求和资本开支，所承担的流动风险不重大。

金融负债按剩余到期日分类

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第 46 页 共 55 页

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
应付账款	134,870,902.32	134,870,902.32	134,870,902.32
其他应付款	22,284,215.94	22,284,215.94	22,284,215.94
小 计	157,155,118.26	157,155,118.26	157,155,118.26
(续上表)
项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
应付账款	95,245,188.26	95,245,188.26	95,245,188.26
其他应付款	56,526,468.98	56,526,468.98	56,526,468.98
小 计	151,771,657.24	151,771,657.24	151,771,657.24

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司持有的货币资金有关，所承担的利率风 险不重大。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的控股股东情况

本公司股权较为分散，第一大股东张建辉的持股比例为9.58%，不存在单一股东可以控 制股东大会或董事会以及公司财务和经营决策的情形，且股东之间不存在一致行动关系，公 司不存在控股股东。

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第 47 页 共 55 页

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

(二) 关联交易情况

关键管理人员报酬

单位：万元

		单位：万元
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	1,045.42	519.19

十、承诺及或有事项

(一) 承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

1. 公司于2016 年1 月26 日发布非公开发行股票预案，拟采取向特定对象发行的方式， 非公开发行股票数量合计不超过2,300 万股（含2,300 万股）,非公开发行股票预计募集资 金总额不超过116,000 万元。募集资金将用于车联网智能终端应用处理器芯片与模组研发及 应用云建设项目、消费级智能识别与控制芯片建设项目、虚拟现实显示处理器芯片与模组研 发及应用云建设项目。

2. 2016 年2 月19 日，公司与非上市公众公司合肥东芯通信股份有限公司共同签署《合 肥东芯通信股份有限公司股份认购合同》，公司计划以不超过人民币20,000 万元的自有资金 认购合肥东芯通信股份有限公司向其发行的7,000 万股新股，成为合肥东芯通信股份有限公 司的控股股东。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利	向全体股东每10 股派2 元（含税）现金股利
经审议批准宣告发放的利润或股利	向全体股东每10 股派2 元（含税）现金股利

十二、其他重要事项

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第 48 页 共 55 页

分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

• 息。

本公司产品为集成电路单一产品,其行业为集成电路设计行业,故无以行业分部/产品分 部为基础的报告分部。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

1. 报告分部的财务信息

地区分部

地区分部
项 目	境内	境外	分部间抵销	合 计
主营业务收入	1,223,706,923.32	1,093,335,934.51	1,107,611,194.82	1,209,431,663.01
主营业务成本	755,545,520.40	1,081,268,495.43	1,079,523,615.70	757,290,400.13
资产总额	1,838,327,718.25	208,004,206.57	261,274,820.22	1,785,057,104.60
负债总额	211,624,576.26	203,399,611.06	162,666,046.20	252,358,141.12

十三、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	151,879,532.23	100.00	77,958.96	0.05	151,801,573.27

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第 49 页 共 55 页

单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	151,879,532.23	100.00	77,958.96	0.05 1	51,801,573.27

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	52,360,677.47	100.00	625.62		52,360,051.85
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	52,360,677.47	100.00	625.62		52,360,051.85

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
6 个月以内	7,795,895.90	77,958.96	1.00
小 计	7,795,895.90	77,958.96	1.00

• 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	144,083,636.33
小 计	144,083,636.33

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额77,333.34 元。

(3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
全胜香港公司	144,083,636.33	94.87
深圳市宇芯数码技术有限公司	4,388,848.44	2.89	43,888.48
深圳易新泰微电子有限公司	3,407,047.46	2.24	34,070.47
小 计	151,879,532.23	100.00	77,958.96

1. 其他应收款

2. (1) 明细情况

3. 1) 类别明细情况

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期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	7,968,786.12	100.00	141,755.00	1.78	7,827,031.12
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	7,968,786.12	100.00	141,755.00	1.78	7,827,031.12

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	434,534.85	100.00	133,198.60	30.65	301,336.25
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	434,534.85	100.00	133,198.60	30.65	301,336.25

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	2,435,100.00	121,755.00	5.00
2-3 年	40,000.00	20,000.00	50.00
小 计	2,475,100.00	141,755.00	5.73

• 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收出口退税款组合	5,493,686.12
小 计	5,493,686.12

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额8,556.40 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
应收出口退税款	5,493,686.12
押金保证金	2,475,100.00	317,327.25
员工备用金		117,207.60
合 计	7,968,786.12	434,534.85

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第 51 页 共 55 页

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
应收出口退税款	出口退税	5,493,686.12	1 年以内	68.94
Dolby International AB	押金保证金	2,435,100.00	1 年以内	30.56	121,755.00
广东电网供电局	押金保证金	40,000.00	2-3 年	0.50	20,000.00
小 计		7,968,786.12		100.00	141,755.00

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	34,790,917.61		34,790,917.611	4,790,917.61		14,790,917.61
合 计	34,790,917.61		34,790,917.611	4,790,917.61		14,790,917.61

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
全胜香港公司	8,617.61			8,617.61
芯智汇公司	4,782,300.00			4,782,300.00
深圳艺果公司	10,000,000.00			10,000,000.00
西安全志公司		20,000,000.00		20,000,000.00
小 计	14,790,917.61	20,000,000.00		34,790,917.61

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	993,316,518.29	625,847,779.9	21,024,284,030.78	759,999,775.72
其他业务收入	33,833.09
合 计	993,350,351.38	625,847,779.9	21,024,284,030.78	759,999,775.72

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益		180,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益		1,131,504.46
合 计		181,131,504.46

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十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	-14,708.80
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外）	18,709,201.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	60,375.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	18,754,867.71
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	2,811,323.57
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	15,943,544.14

(二) 净资产收益率及每股收益

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1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.88	0.89	0.89
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	8.65	0.78	0.78

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	127,975,383.67
非经常性损益	B	15,943,544.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	112,031,839.53
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	999,172,794.44
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E	429,378,737.21
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F	7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G	24,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	9
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增 减变动	I	172,048.16
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J	6
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	1,295,717,440.39
加权平均净资产收益率	M=A/L	9.88
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	8.65

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	127,975,383.67
非经常性损益	B	15,943,544.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	112,031,839.53
期初股份总数	D	120,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	40,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	7
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J

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报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J	143,333,333.33
基本每股收益	M=A/L	0.89
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.78

• (2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

珠海全志科技股份有限公司 二〇一六年三月十五日

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