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AIRMATE Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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合併財務報告暨會計師查核報告
西元 2021 年及 2020 年第二季
(股票代碼 1626)
(西元 2020 年第二季之財務資訊僅經核閱)
公司地址:The office of Codan Trust Company (Cayman) Limited, Century Yard, Cricket Square, Hutchins Drive, P.O.Box 2681 GT, George Town, Grand Cayman, British West Indies.
電 話:86-755-27655988
西元 2021 年及 2020 年第二季合併財務報告暨會計師查核報告
(西元 2020 年第二季之財務資訊僅經核閱)
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
||
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 8 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 9 ~ 10 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 11 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 12 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 13 ~ 14 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 15 ~ 76 | ||
| (一) 公司沿革 |
15 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
15 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
15 ~ 16 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
16 ~ 28 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
28 ~ 29 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
29 ~ 59 | |||
| (七) 關係人交易 |
59 ~ 61 | |||
| (八) 質押之資產 |
62 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
62 | ||
| (十) 重大之災害損失 |
62 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 62 | ||
| (十二)其他 | 62 ~ 74 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 74 ~ 75 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 74 | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 74 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 75 | ||
| 4.主要股東資訊 | 75 | ||
| (十四)部門資訊 | 75 ~ 76 |
| 鷗 際情 - 眼 公司 西元 2021 年6月30日及西元 2020年12月 517日、6月30日 (西元2020年6月30日之合併買產負債表 ■秋衣一般公認審計準則查核) 重 經 技 閉 人 Authorized Signature(s) 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 $\%$ 資 產 % 額 金 附註 金 額 金 流動資產 1100 755,438 443,712 六(一) \$ 7S $5 \quad$ 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之 六(二) 金融資產一流動 64,924 72,010 1 $\mathbf{1}$ 1136 按攤銷後成本衡量之金融資 六(三)及八 130,518 2 產一流動 223, 214 $\mathbf{1}$ 1150 六(四)、七及 應收票據淨額 1,502,417 13 621,196 $\tau$ 八 六(四)及七 1170 應收帳款淨額 2,614,710 23 1,562,302 17 六(五)(六) 1200 其他應收款 41,954 32,149 130X 存貨 五及六(七) 2,210,874 20 2, 127, 184 23 1410 六(八) 235, 192 $\overline{2}$ 220, 103 $\overline{2}$ 預付款項 1479 六(二) 其他流動資產一其他 18 59,623 1 ÷. 1481 六(二十五) 83,646 待退回產品權利一流動 104,021 1 11XX 流動資產合計 7,639,691 68 59 5,465,514 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之 六(二)(十九) 73 150 金融資產一非流動 |
單位:新台幣仟元 2020 年 6 月 30 日 額 763,694 8,765 579,927 756,451 2,605,314 36,386 |
% 7 6 7 25 |
|---|---|---|
| 1,672,605 | 16 | |
| 169,901 | $\sqrt{2}$ | |
| 62,649 | $\mathbf{1}$ | |
| 107,624 | 1 | |
| 6,763,316 | 65 | |
| 150 | ||
| 1535 按攤銷後成本衡量之金融資 六(三)及八 |
||
| 產一非流動 104,079 106,396 $\mathbf{1}$ 1 |
35,693 | |
| 六(九) 1550 30,999 採用權益法之投資 27,258 |
21,205 | |
| 1600 六(十)及八 不動產、廠房及設備 2,982,469 26 3, 135, 215 34 |
1,735,156 | 17 |
| 1755 六(十一) $\sqrt{2}$ 205,804 210,874 使用權資產 $\overline{2}$ |
1,553,361 | 15 |
| 1780 無形資產 六(十二) 7,189 7,749 |
9,653 | |
| 186,610 1840 遞延所得稅資產 $\overline{2}$ 177,912 $\overline{2}$ |
164,078 | $\overline{c}$ |
| 1990 六(十三)及八 其他非流動資產一其他 140,482 $\mathbf{1}$ 122,274 $\overline{c}$ |
103,786 | -1 |
| 32 15XX 非流動資產合計 3,657,705 41 3,787,828 |
3,623,082 | 35 |
| 1XXX 資產總計 11,297,396 100 9,253,342 100 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ |
10,386,398 | 100 |
| 2021 年 6 月 30 日 | 2020 年 12 月 31 日 | 2020 年 6 月 | 30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ | 額 金 |
$\%$ | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十四)及八 \$ | 677,479 | 6 | $\sqrt{3}$ 315,302 |
$\mathfrak{Z}$ | \$ | 770,532 | 7 | |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | ||||||||
| 金融負債一流動 | 178 | |||||||||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(二十五) | 196,159 | $\overline{2}$ | 309,422 | 3 | 154,893 | $\overline{2}$ | ||
| 2150 | 應付票據 | 六(十五)及八 | 1,503,217 | 13 | 1,774,409 | 19 | 1,650,711 | 16 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 七 | 3,258,614 | 29 | 1,251,435 | 14 | 1,783,929 | 17 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十六)及七 | 929,228 | 8 | 669,542 | $\tau$ | 1,232,545 | 12 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 62,799 | 1 | 117,788 | $\mathbf{1}$ | 121,443 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十七) | 50,789 | 42,265 | $\mathbf{1}$ | 42,248 | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 | 六(十八) | ||||||||
| 期負債 | (十九)及八 | 463,975 | 5 | |||||||
| 2365 | 退款負債一流動 | 六(二十五) | 116,410 | 1 | 141,676 | $\overline{2}$ | 149,789 | 1 | ||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 8,413 | ||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 6,803,108 | 60 | 4,622,017 | 50 | 6,370,065 | 61 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十九)及八 | 648,234 | 6 | 679,997 | 8 | 294,476 | 3 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 六(二十) | 32,908 | $\blacksquare$ | 32,625 | ÷. | 29,573 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 109,954 | 1 | 111,485 | $\mathbf{1}$ | 97,844 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 六(二十一)及 | ||||||||
| 十ニ | 658,502 | 6 | 668,302 | 7 | 601,857 | 6 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 1,449,598 | 13 | 1,492,409 | 16 | 1,023,750 | 10 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 8,252,706 | 73 | 6, 114, 426 | 66 | 7,393,815 | 71 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(二十二) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,407,654 | 12 | 1,395,876 | 15 | 1,368,506 | 13 | |||
| 3150 | 待分配股票股利 | 27,370 | ||||||||
| 資本公積 | 六(二十三) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,243,300 | 11 | 1,224,541 | 13 | 1,223,135 | 12 | |||
| 保留盈餘 | 六(二十四) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 164,618 | -1 | 164,618 | 2 | 164,618 | $\overline{2}$ | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 363,822 | 3 | 363,822 | $\overline{4}$ | 363,822 | $\overline{4}$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 177,470 | $\overline{2}$ | 251,548 | 3 | 316,083 | 3 | |||
| 其他權益 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | $\overline{(\ }$ | $284,911$ )( | $2)$ ( | $261,489$ ( | $3)$ ( | $470,951$ )( | 5) | ||
| 庫藏股票 | ||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(二十二) | 27,263) | |||||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,044,690 | 27 | 3,138,916 | 34 | 2,992,583 | 29 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | |||||||||
| 承諾 | ||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 11,297,396 | $100 \quad$ \$ | $9,253,342$ 100 \$ | 10,386,398 | 100 |
| 2021 年 4 月 1 日 | 2020 年 4 月 1 日 | 2021 年 1 月 1 日 | 2020 年 1 月 1 日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
30 $6\degree$ 月 額 |
日 % |
至 6 月 金 額 |
30 日 % |
至 金 |
6 月 30 額 |
日 % |
至 $6\overline{6}$ 金 |
30 月 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十五)及 | |||||||||||
| t | \$3,868,418 | 100 | \$3,738,857 | 100 | \$6,411,950 | 100 | \$5,550,667 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本 | 六(七)(十二) | |||||||||||
| $(2+)$ | |||||||||||||
| $(=\pm \hbar)$ | |||||||||||||
| (三十)及七 | $3,358,847$ ) ( | 87) ( | $2,919,935$ ( | $78)$ ( $5,572,559$ ) ( | $87)$ ( | $4,477,212$ ( | 81 | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 509,571 | 13 | 818,922 | 22 | 839,391 | 13 | 1,073,455 | 19 | ||||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | 六(九) | 6,530) | $-$ ( | 3,130) | $-$ ( | 14,378) | $-$ ( | 15,871) | $\sim$ | |||
| 5920 | 已實現銷貨利益(損失) | 六(九) | 7,756 | $\sim$ | 146) | $\overline{\phantom{a}}$ | 17,702 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,198 | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 510,797 | 13 | 815,646 | 22 | 842,715 | 13 | 1,070,782 | 19 | ||||
| 營業費用 | 六(十二) | ||||||||||||
| $(2+)$ | |||||||||||||
| $(2+h)$ | |||||||||||||
| (三十)、七及 | |||||||||||||
| $+ =$ | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $397,646$ ) ( | $10)$ ( | $326,065$ ) ( | $9)$ ( | $661,969$ ) ( | $10)$ ( | $536,946$ ) ( | 10 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 82,840( | $2)$ ( | $107,290$ ) ( | $3)$ ( | 150,957)( | $3)$ ( | $194, 173$ ) ( | 3) | ||||
| 6300 6450 |
研究發展費用 | $33,027$ ) ( | $1)$ ( | 26,363) | $-$ ( | $63, 519$ ) ( | $1)$ ( | $54,891$ ) ( | $\left \right $ | ||||
| 預期信用減損利益(損失) 營業費用合計 |
1,106 | $-$ ( | 4,418) | $-$ ( | 10,365) | $-$ ( | 7,510) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 6000 6900 |
營業利益(損失) | $512,407$ ) ( 1,610) |
$13)$ ( | $464, 136$ ) ( 351,510 |
10 | $12)$ ( | 886,810) ( 44,095)( |
$14)$ ( 1) |
793,520)( | 14) | |||
| 營業外收入及支出 | 277,262 | 5 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 2,671 | 7,101 | 6,026 | 10,507 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十六) | 10,045 | 8,032 | 22,719 | 15,215 | |||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十七)及 | |||||||||||
| $+ =$ | $\left($ | 14,574) | - ( | $4,429$ ) | $-$ ( | 26,786) | 12,794 | ||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十八) | $\left($ | 9,261) | $-$ ( | 11,803) | $-$ ( | 17,067) | $-$ ( | 24,772) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(九) | |||||||||||
| 及合資損益之份額 | 4,235 | 288) | 4,115 | 760) | |||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 6,884) | 1,387) | $\omega_{\rm c}$ | 10,993) | 12,984 | |||||||
| 7900 | 税前淨利(淨損) | 8,494) | ÷. | 350,123 | 10( | $55,088$ ) ( | 1) | 290,246 | 5 | ||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(三十一) | $29,270$ ) ( | $1)$ ( | $75,995$ ) ( | $2)$ ( | 18,990) | $-$ ( | $71,199$ ) ( | $\left(1\right)$ | |||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | $($ \$ | $37,764$ ) ( | 1) | \$ 274,128 |
8 (\$ | 74,078)( | 1) | $\mathbb{S}$ | 219,047 | |||
| 其他綜合損益 | |||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||||||||||
| 目 | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 | ||||||||||||
| 算之兒換差額 | $\overline{3}$ | 2,261) | $\sqrt{2}$ | $(5, 533)$ ( | $2)$ (\$) | $23,422)$ ( | $1)$ (\$) | $107, 128$ ) ( | $\mathcal{L}$ ) | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | 2,261) | $($ \$ | $65,533$ ) ( | $2)($ \$ | $23,422)$ ( | 1)( | $107, 128$ ) ( | 2) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | 40,025)( | 1) | \$ 208,595 |
6( | 97,500)( | $2)$ \$ | 111,919 | $\overline{2}$ | |||
| 8610 | 母公司業主 | $($ \$ | $37,764$ ) ( | $\sqrt{\frac{2}{2}}$ 1 |
274,128 | 8( | $74,078$ (1) | $\frac{1}{2}$ | 219,047 | $\frac{4}{1}$ | |||
| 本期綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ | $40,025$ ( 1) | $\frac{1}{2}$ | 208,595 | 6( | $97,500$ (2) \$ | 111,919 | $\frac{2}{2}$ | ||||
| 每股(虧損)盈餘 | 六(三十二) | ||||||||||||
| 9750 | 基本 | $\frac{1}{2}$ | $0.27$ ) \$ | $1.96$ (\$) | $0.53)$ \$ | 1.57 | |||||||
| 9850 | 稀釋 | $($ \$ | $\sqrt{2}$ 0.27) |
$1.93$ (\$) | $0.53)$ \$ | 1.56 |
| 艾 (西元2020年6月30日之 |
For and on behalf of AIRMATTE (OAYMAN MNTERNATIONAL COLIMITED 益變動表 |
将有 瀑 |
全司 →般公認審計準則查核) |
|||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 於 | . 母 | 權 | 益 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||||
| 歸 股 |
本 | 保 | Authorized Signature(s) | 餘 | 權 他 益 |
|||||||||||||||
| 附 | 註普通股股本股 | 待分配股票 | 利資 本 公 |
國外營運機構 財務報表換算 積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額庫藏股票總 |
計非控制權益 | 權 | 總 益 額 |
|||||||||||||
| 2020年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日餘額 | \$1,368,506 | \$. | $\blacksquare$ | \$1,223,135 | \$ | 139,426 | \$ | 362,409 | -8 | 264,152 | ( | $363,823$ ) | $\mathbb{S}$ | $\overline{a}$ | \$ | 2,993,805 | \$15,288 | -S | 3,009,093 | |
| 本期淨利 | 219,047 | 219,047 | 219,047 | |||||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | $107, 128$ ) | 107,128 | 107,128) | ||||||||||||||||
| 本期綜合損益總額 | 219,047 | 107,128) | 111,919 | 111,919 | ||||||||||||||||
| 2019年度盈餘指撥及分配: | ||||||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 25,192 | $\sim$ | 25,192) | |||||||||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 1,413 | 1,413) | ||||||||||||||||||
| 普通股現金股利 | 六(二十四) | $\sim$ | 109,481) | 109,481) | $\sim$ | 109,481) | ||||||||||||||
| 普通股股票股利 | 六(ニ十二)(ニ十 四) |
27,370 | $\sim$ | 27,370) | ||||||||||||||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與六(三十三) 帳面價值差異 |
3,660 | $3,660$ ) | 15,288) | 18,948) | ||||||||||||||||
| 2020年6月30日餘額 | \$1,368,506 | \$. | 27,370 | 1,223,135 | \$. | 164,618 | 363,822 | \$ | 316,083 | ( | 470,951) | Y | \$. | 2,992,583 | $\overline{a}$ | 2,992,583 | ||||
| 2021年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日餘額 | \$1,395,876 | -S | 1,224,541 | 164,618 | \$. | 363,822 | -\$ | 251,548 | ( | 261,489) | \$. | $\sim$ | \$ | 3,138,916 | \$ $\sim$ |
\$ | 3,138,916 | |||
| 本期淨損 | 74,078) | 74,078) | 74,078) | |||||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 23,422) | 23,422) | $\sim$ | 23,422) | ||||||||||||||||
| 本期綜合損益總額 | 74,078) | 23,422) | 97,500 | $\overline{\phantom{a}}$ | 97,500) | |||||||||||||||
| 可轉換公司債轉換 | 六(十九)(二十 $=$ )( $=$ + $\equiv$ ) |
11,778 | $\overline{\phantom{a}}$ | 18,911 | 30,689 | $\overline{\phantom{a}}$ | 30,689 | |||||||||||||
| 可轉換公司債贖回 | 六(二十三) | 152) | $\overline{\phantom{a}}$ | 152) | $\sim$ | - 6 | 152) | |||||||||||||
| 庫藏股買回 | $\pi$ ( $=$ $+$ $=$ ) | 27,263) | 27,263 | 27,263) | ||||||||||||||||
| 2021年6月30日餘額 | \$1,407,654 | S. | 1, 243, 300 | 164,618 | 3 | 363,822 | \$ | 177,470 | ( | 284,911) (\$ 27,263) | \$ | 3,044,690 | 3,044,690 |
| 附註 | 2021 年1月1日 至 6 月 30 日 |
2020 年1月1日 至 6 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期税前(淨損)淨利 調整項目 |
$($ \$ 55,088) |
\$ 290,246 |
|
| 收益費損項目 預期信用減損損失 |
十二 | 10,365 | 7,510 |
| 折舊費用 | 六(十)(十一) $(=\pm \hbar)$ |
203,014 | 174,682 |
| 攤銷費用 | 六(十二) $(=\pm \hbar)$ |
2,551 | 2,925 |
| 利息費用 利息收入 |
六(二十八) | 17,067 $6,026$ ) ( |
24,772 10,507) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之 份額 |
六(九) | 4,115) | 760 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 債之淨利益 |
六(二十七) | 375) ( ( |
6,876) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 不動產、廠房及設備轉列費用數 |
六(二十七) 六(十) 六(十九) |
549 13,159 297) |
805 8,296 |
| 可轉換公司債贖回利益 未實現銷貨利益 已實現銷貨利益 |
六(九) 六(九) |
€ 14,378 $17,702$ ) ( ( |
15,871 13,198) |
| 未實現外幣兌換損失 長期遞延收入攤銷 |
六(二十一) $(\pm + \pi)$ |
325 $1,638$ ) ( ( |
9,053 609) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
|||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據 |
6,478 64,149 |
98 226,768) |
|
| 應收帳款 應收帳款一關係人 其他應收款 |
$1,056,383$ ) ( $28,966$ ) ( 9,686) |
$1,325,907$ ) 50, 185) 20,537 |
|
| 存貨 預付款項 |
109,572) 18,315) |
401,888 21,408 |
|
| 其他流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 |
77,312 | 36,390) $\sqrt{2}$ |
|
| 合約負債 應付票據 應付帳款 其他應付款 |
$108,715$ ) ( 271,192) 1,069,120 270,814 |
66,078) 42,636 699,920 451,604 |
|
| 其他應付款一關係人 負債準備一流動 退款負債一流動 其他流動負債一其他 |
9,041 23,533) ( 8,413 |
2,923) 21,692 52,518 |
|
| 淨確定福利負債一非流動 營運產生之現金流入 收取之利息 |
283 55,415 6,026 |
856 508,636 10,507 |
|
| 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金(流出)流入 |
17,067) 83,203) 38,829) |
27,617) 37,176) 454,350 |
| 附註 | 2021 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
2020 年1月1日 至 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | $($ \$ | $634,639$ ) $(\$$ | 137,440) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 724,372 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(十) | $\left($ | 94,668) ( | 98,472) |
| 預付設備款增加 | 52,899) | |||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 24,927 | 20,320 | ||
| 取得無形資產 | 六(十二) | $1,431)$ ( | 1,130) | |
| 其他非流動資產一其他減少(增加) | 3,961 | 22,135) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | $30,377$ ) ( | 238,857) | ||
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 舉借短期借款 | 六(三十五) | 1,870,162 | 1,399,045 | |
| 償還短期借款 | 六(三十五) | $\left($ | $1,502,508$ ) ( | $1,158,615$ ) |
| 償還長期借款 | 六(三十五) | 22,325) | ||
| 贖回可轉換公司債 | 六(十九) | |||
| $(\equiv +\pm)$ | ( | 4,567) | ||
| 存入保證金(減少)增加 | 六(三十五) | 169) | 5,808 | |
| 其他非流動負債一其他增加 | 934 | |||
| 庫藏股票買回 | 六(二十二) | 27,263 | ||
| 取得非控制權益 | 六(三十三) | 18,948) | ||
| 籌資活動之淨現金流入 | 390,181 | 205,899 | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 9,249) | 70,637) | ||
| 本期現金及約當現金增加數 | 311,726 | 350,755 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 443,712 | 412,939 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 755,438 | \$ 763,694 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報 導準則第9號之延長」 |
西元2021年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務 報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報 導準則第16號之第二階段修正「利率指標變革」 |
西元2021年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠 狀病毒肺炎相關租金減讓」 |
西元2021年4月1日 (註) |
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 西元 2022 年適 用 之國際財 務報導 準則之 新發布、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正 「對觀念架構之索引」 |
西元2022年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 |
西元2022年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約-履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
西元2022年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 西元2022年1月1日 |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響 | 。 |
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 待國際會計準則 |
| 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
西元2023年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」之修正 |
西元2023年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
西元2023年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
西元2023年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
西元2023年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負 國際會計準則第12號之修正 |
西元2023年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響 。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本合 併財務 報告所 採用之 重大會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本合併財 務報告 係依據 證券發 行人財 務 報告編製 準則與 金管會 認可之 國際 會計準則第 34 號 「期中 財務報 導」 編 製 。
(二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
- (2)按公允 價值衡 量之透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。
(3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則
- (1)本集團 將所有 子公司 納入合 併財務 報 告編製之 個體。子公 司指受 本集 團控制之 個體,當 本集團 暴露於 來自對 該個體之 參與之 變動報 酬或對 該等變動 報酬享 有權利,且透過 對該個 體之權力 有能力 影響該 等報酬 時,本集團 即控制 該個體。子公 司自本 集團取得 控制之 日起納 入合併 財務報告 ,於喪 失控制 之日起 終止合 併 。
- (2)集團內 公司間 之交易、餘 額及未實 現 損益業已 銷除。子公司 之會計 政 策已作必 要之調 整,與 本集團 採用之 政 策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益; 綜合損益 總額亦 歸屬於 母公司 業主及 非 控制權益,即使因 而導致 非 控 制權益發 生虧損 餘額。
- (4)對子公 司持股 之變動 若未導 致喪失 控 制(與非控 制權益之 交易),係作 為權益交 易處理,亦即視 為與業 主間進 行之交易。非控制 權益之 調整 金額與所 支付或 收取對 價之公 允價值 間 之差額係 直接認 列於權 益。
- 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 2021年 | 2020年 | 2020年 | |||
| 名 稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 6月30日 | 12年31日 | 6月30日 | 說明 |
| 本公司 | 艾美特國際控股 有限公司 (簡稱艾美特國際) |
境外控股公司 | 100% | 100% | 100% | - |
| 艾美特國際 | 艾美特中國國際 有限公司 (簡稱艾美特中國) |
境外控股公司 | 100% | 100% | 100% | - |
| 艾美特中國 | 威昂發展有限公司 (簡稱威昂公司) |
貿易業務 | 100% | 100% | 100% | - |
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 2021年 | 2020年 | 2020年 | |||
| 名 稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 6月30日 | 12年31日 | 6月30日 | 說明 |
| 威昂公司 | 艾美特電器(深圳) 有限公司 (簡稱深圳艾美特) |
生産、銷售家用電器 及精工模具加工 |
100% | 100% | 100% | - |
| 威昂公司/ 深圳艾美特 |
艾美特電器(九江) 有限公司 (簡稱九江艾美特) |
生産、銷售家用電器 及精工模具加工 |
100% | 100% | 100% | 註1 |
| 深圳艾美特 | 艾美特科技(深圳) 有限公司 (簡稱艾美特科技) |
銷售、研發家用電器 | 100% | 100% | 100% | 註2 |
| 深圳艾美特 | 艾美特電子商務 (深圳)有限公司 (簡稱艾美特電商) |
銷售家用電器 | 100% | 100% | 100% | - |
註1: 威昂公司及深圳艾美特分別轉投資持有九江艾美特之 90%及 10%股權。
- 註2: 深圳艾美 特於西元 2020 年 1 月 6 日取得 艾美特科 技 (原名:深 圳艾 美特科技 股份有 限公司 )剩餘 49%股 權,並完成變 更公司 名稱為 艾美 特科技(深 圳)有 限公司 。
- 3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司:無 此 情事。
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :無此 情事。
- 5.重大限 制:無 此情事 。
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司 :無 此情事 。
- (四)外幣換算
本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟環境之貨幣 (即 功 能 性 貨 幣 )衡 量 。 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨幣「新 台幣」 作為表 達貨幣 列報。
- 1.外幣交 易及餘 額
- (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣,換算此 等交易產 生之換 算差額 認列為 當期損 益 。
- (2)外 幣貨 幣 性資 產及 負債 餘 額, 按資 產負 債表 日之 即 期匯 率評 價調 整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額,屬透 過損益按 公允價 值衡量 者,按資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益;屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
-
(4)所有兌 換損益 於損益 表之 「 其他利 益 及損失 」 列報。
-
2.國外營 運機構 之換算
- (1)功 能性 貨 幣與 表達 貨幣 不 同之 所有 集團 個體 、關 聯 企業 及聯 合協 議 , 其經營結 果和財 務狀況 以下列 方式換 算 為表達貨 幣:
- A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤 匯率換算 ;
B.表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
C.所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
- (2)當部分 處分或 出售之 國外營 運機構 為 關聯企業 或聯合 協議,將 於其他 綜 合 損 益 項 下 之 兌 換 差 額 按 比 例 重 分 類 於 當 期 損 益 作 為 出 售 利 益 或 損失之一 部分。惟當本 集團即 使仍保 留 對前關聯 企業或 聯合協 議之部 分權益,但已喪 失對國 外營運 機構屬 關 聯企業之 重大影 響或已 喪失對 國外營運 機構屬 聯合協 議之聯 合控制,則係以處 分對國 外營運 機構之 全部權益 處理。
- (3)當 部 分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為 其 他 綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制 權益。惟當本集 團即使 仍保留 對前子 公 司之部分 權益,但已喪 失對國 外營運機 構屬子 公司之 控制,則係以 處 分對國外 營運機 構之全 部權益 處理。
- (五)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 實 現者。
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至少十 二個月 交換或 用以清 償 負債受到 限制者 除外。
本集團將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少十 二個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。
- 本集團將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
(六)約當現金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且價值變 動之風 險甚小 。
(七)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
- 3.本集團 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
- (八)透過其他綜 合損益按公 允價值衡 量之金融 資產
- 1.同時符 合下列 條件之 債務工 具投資 :
- (1)在以收 取合約 現金流 量及出 售為目 的 之經營模 式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。
- 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量,屬 債務工具 之 公允 價值變 動認列 於其他綜 合損益,於除列 前之減 損 損失、利 息收入 及外幣兌 換損益 認列於 損益,於 除列時,先前認 列於其 他 綜合損益 之累積 利益或 損失將 自權益 重 分類至損 益。
- (九)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產
- 1.係指同 時符合 下列條 件者:
- (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。
- 3.本 集 團 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其 利益或 損失認 列於損 益。
- 4.本集團 持有不 符合約 當現金 之定期 存 款,因持有 期間短,折現之 影響不 重 大,係以 投資金 額衡量 。
(十)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本集團 係以原 始發 票金額衡 量。
- 3.本 集 團 預 期 讓 售 之 應 收 帳 款 的 經 營 模 式 係 以 收 取 合 約 現 金 流 量 及 出 售 為 目的,後 續按公 允價值 衡量, 變動認 列 為其他綜 合損益 。
- (十一)金融資產 減損
本 集 團 於 每 一 資 產 負 債 表 日 , 就 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , 考 量 所 有 合 理 且 可 佐 證 之 資訊(包括 前瞻性 者 )後,對 自原始 認列 後信用風 險並未 顯著增 加者,按 12 個 月 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵 損 失 ; 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 已 顯 著 增加者,按存續期 間預期 信用損 失金額 衡量備抵 損失;就 不包含 重大財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 或 合 約 資 產 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵損失。
- (十二)金融資產 之除列
- 本集團於 符合下 列 情況 之一時 ,將除 列 金融資產 :
- 1.收取來 自金融 資產現 金流量 之合約 權 利失效。
- 2.移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 , 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之幾乎所 有風險 及報酬 。
3.移轉收 取金融 資產現 金流量 之合約 權 利,惟未保 留對金 融資產 之控制。 (十三)存貨
存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本依加 權平均 法決定。製成品 及 在製品之 成本包 括原料、直接人 工、其 他 直接成本 及生產 相關之 製造費 用 按實際產 能分攤,惟不包 括借款 成本。比較成本 與淨變 現價值 孰低時,採 逐 項 比 較 法 , 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚須投入 之估計 成本及 相關變 動銷售 費 用後之餘 額。
- (十四)採用權益 法之投 資 —關 聯企業
- 1.關 聯 企 業 指 所 有 本 集 團 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或間接持 有其 20%以 上表決 權之股 份。本 集團對關 聯企業 之投資 採用權 益法處理 ,取得 時依成 本認列 。
-
2.本 集 團 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 集 團 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應收款), 本集團 不認列 進一步 之損失 ,除非本集 團對該 關聯企 業發 生法定義 務、推 定義務 或已代 其支付 款 項。
-
3.當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本 集 團 將 歸 屬 於 本 集 團 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益變動按 持股比 例認列 為「資 本公積」。
- 4.本 集 團 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權益比例 銷除;除非證 據顯示 該交易 所 轉讓之資 產已減 損,否則未實 現 損失亦予 以銷除。關聯 企業之 會計政 策 已作必要 之調整,與本 集團採 用 之政策一 致。
- 5.當集團 處分關 聯企業 時,如喪 失對該 關聯企業 之重大 影響,對 於先前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 集 團 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同 , 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合損益之 利益或 損失,於處分 相關資 產 或負債時 將被重 分類為 損益,則 當 喪 失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 時 , 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益。如仍對該關 聯企業 有重大 影響,僅按 比例將先 前在其 他綜合 損益中 認列之金 額依上 述方式 轉出。
- (十五)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 集 團 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
- 3.不動產、廠房及 設備之 後續衡 量採成 本模式,按估計耐 用年限 以直線 法 計提折舊。不 動產、廠 房及設 備各項組 成若屬重 大,則單獨 提列折 舊。
- 4.本 集 團 於 每 一 財 務 年 度 結 束 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進行檢視,若殘 值及耐 用年限 之預期 值 與先前之 估計不 同時,或資產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起 依國際會 計準則第 8 號「會計 政策、會 計估計變 動及錯 誤」之 會計估 計 變動規定 處理。 各項資 產之耐 用年限 如 下:
| 房屋及建築 | 年 10 |
~ | 年 50 |
|---|---|---|---|
| 機器設備 | 年 2 |
~ | 年 10 |
| 運輸設備 | 年 3 |
~ | 年 6 |
| 辦公設備 | 年 2 |
~ | 年 5 |
| 其他設備 | 年 1.5 |
~ | 年 32 |
(十六)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 集 團 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 集 團 增 額 借 款 利 率 折現後之 現值認 列,租 賃給付 包括:
- (1)固定給 付,減 除可收 取之任 何租賃 誘 因;
- (2)取決於 某項指 數或費 率之變 動租賃 給 付;
- (3)殘值保 證下本 集團預 期支付 之金額 ; 及
- (4)購買選 擇權之 行使價 格,若 承租人 可 合理確定 將行使 該選擇 權;及
- (5)租賃 終止所 須支付 之罰款 ,若租 賃期 間反映承 租人將 行使租 賃終止 之選擇權 。
後續採利 息法按 攤銷後 成本法 衡量,於 租賃期間 提列利 息費用。當非屬 合約修改 造成租 賃期間 或租賃 給付變 動 時,將重評 估租賃 負債,並 將再 衡量數調 整使用 權資產 。
- 3.使用權 資產於 租賃開 始日按 成本認 列 ,成本包 括:
- (1)租賃負 債之原 始衡量 金額;
- (2)於開始 日或之 前支付 之任何 租賃給 付 ;
- (3)發生之 任何原 始直接 成本; 及
- (4)為拆 卸、移 除標的 資產及 復原其 所在 地點,或 將標的 資產復 原至租 賃之條款 及條件 中所要 求之狀 態之估 計 成本。
後續採成 本模式 衡量,於使 用權資 產之耐 用年限屆 滿時或 租賃期 間屆滿 時兩者之 較早者,提 列折舊 費用。當租 賃負債重 評估時,使 用權資 產將 調整租賃 負債之 任何再 衡量數 。
4.對 減 少 租 賃 範 圍 之 租 賃 修 改 , 承 租 人 將 減 少 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 以 反 映 租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額 認列於損 益中。
(十七)無形資產
無形資產 主係 電 腦軟體 及網路 工 程與 高 爾夫球證,以取得 成本認 列,採 直 線法按估 計耐用 年限 5~10 年 攤銷。
(十八)非金融資 產減損
本集團於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估計其可 回收金 額,當 可 回收金額 低於其 帳面價 值時,則 認列減 損損失。可回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減處 分成本 或其使 用價值,兩者較高 者。當以 前年度 已認列 資 產減損之 情況不 存在或 減少時,則迴轉 減損損失,惟迴轉 減損損 失而增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷後之帳 面金額 。
(十九)借款
係指向銀 行借入 之長、短 期款項。本集 團 於原始認 列時按 其公允 價值減 除 交易成本 衡量,後 續就減 除交易 成本後 之價款與 贖回價 值之任 何差額,採 有效利息 法按攤 銷程序 於流通 期間內 認 列利息費 用於損 益。
- (二十)應付帳款 及票據
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發生之應 付票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應付 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本集團 係以原 始 發票金額 衡量。
- (二十一)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債
- 1.係 指 發 生 之 主 要 目 的 為 近 期 內 再 買 回 , 及 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險工具外 之衍生 工具而 持有供 交易之 金 融負債。
- 2.本集團 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相關 交易成 本認列 於損益,後 續按公允 價值衡 量,其 利益或 損失認 列 於損益。
- (二十二)應付可轉 換公司 債
本集團發 行之應 付可轉 換公司 債,嵌 入 有轉換權 (即持有 人可選 擇轉換 為本集團 普通股 之權利,且為 固定金 額 轉換固定 數量之 股份 )、賣回權 及買回權。於 初始發 行時將 發行價 格依 發行條件 區分為 金融資 產、金融 負債或權 益,其 處理如 下:
- 1.嵌入之 賣回權 與買回 權:於原始 認列 時以其公 允價值 之淨額 帳列「透 過損 益 按公 允 價 值衡 量 之金 融 資產 或 負 債」; 後續 於 資產 負 債 表日 , 按當時之 公允價 值評價,差 額認列「 透過 損益按公 允價值 衡量之 金融 資產(負債 )利益 或損失」。
-
2.公司債 之主契 約:於原始 認列時 按公 允價值衡 量,與贖回 價值間 之差 額 認 列 為 應 付 公 司 債 溢 折 價 ; 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期間內認 列於損 益,作 為「財 務成本 」 之調整項 目。
-
3.嵌入之 轉換權 (符合權 益之定 義 ):於 原始認列 時,就發行 金額扣 除上 述「透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 資 產或負債 」及「 應付公 司債」 後之剩餘 價值帳 列「資 本公積 -認股 權」,後續不 再重新 衡量。
- 4.發 行 之 任 何 直 接 歸 屬 之 交 易 成 本 , 按 上 述 各 項 組 成 之 原 始 帳 面 金 額 比例分配 至各負 債及權 益之組 成部分 。
- 5.當持有 人轉換 時,帳列 負債組 成部分(包括「應 付公司 債」及「透 過 損益按公 允價值 衡量之 金融資 產或負 債」)按其 分類之 後續衡量 方法 處理,再以前 述依負 債組成 部分之 帳面 價值加計「資 本公積 -認股 權」 之帳面價 值作為 換出普 通股之 發行成 本 。
- (二十三)金融負債 之除列
本集團於 合約明 定之義 務履行 、取消 或 到期時, 除列金 融負債 。
- (二十四)非避險之 衍生工 具及嵌 入衍生 工具
- 1.非 避 險 之 衍 生 工 具 於 原 始 認 列 時 按 簽 訂 合 約 當 日 之 公 允 價 值 衡 量 , 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 負 債 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量,其 利益或 損失認 列於損 益。
- 2.嵌 入 衍 生 工 具 之 金 融 資 產 混 合 合 約 , 於 原 始 認 列 時 按 合 約 之 條 款 決 定 整 體 混 合 工 具 分 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 、 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融資產。
- 3.嵌 入 衍 生 工 具 之 非 金 融 資 產 混 合 合 約 , 於 原 始 認 列 時 按 合 約 之 條 款 判 斷 嵌 入 式 衍 生 工 具 與 主 契 約 之 經 濟 特 性 及 風 險 是 否 緊 密 關 聯 , 以 決定是否 分離處 理。當屬緊 密關聯 時,整 體混合工 具依其 性質按 適當 之準則處 理。當非屬緊 密關聯 時,衍生 工具與主 契約分 離,按衍生工 具處理,主契 約依其 性質按 適當之 準則 處理;或整體 於原始 認列時 指 定為透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 負 債。
- (二十五)金融資產 及負債 之互抵
當 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 資 產 及 負 債 金 額 抵 銷 , 且 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金融負債 互抵, 並於資 產負債 表中以 淨 額表達。
(二十六)負債準備
負債準備 (包 含 保 固 )係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務 , 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務 , 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 。 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量 , 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負債特定 風險之 評估之 稅前折 現率,折 現之攤銷 認列為 利息費 用。未來 營運損失 不得認 列負債 準備。
(二十七)員工福利
1.短期員 工福利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認列為 費用。
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥計 畫,係依權責 發生基 礎 將應提撥 之退休 基金數 額 認列為當 期之退 休金成 本。預付提撥 金 於可退還 現金或 減少未 來 給付之範 圍內認 列為資 產。
- (2)確定福 利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之 貨幣及期間一致之政府公債之市場殖利率。
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益,並表 達於保 留盈餘 。
- C.前期服 務成本 之相關 費用立 即認列 為 損益。
- D.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定之退休 金成本 率,以年 初至當 期末為 基礎計算。若該結 束日 後有 重 大 市場 變 動及 重 大 縮減 、 清償 或 其他 重 大 一次 性 事項 , 則加以調 整,並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊。
- 3.離職福 利
離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 決 定 接 受 公 司 之 福 利 邀 約 以 換 取 聘 僱 之 終 止 而 提 供 之 福 利 。 本 集 團 係 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 時 認 列 費 用 。 不預期在 資產負 債表日後 12 個月 全部 清償之福 利應予 以折現 。
4.員工酬 勞及董 事酬勞
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列為費 用及負 債。嗣後決 議實際 配發 金額與估 列金額 有差異 時,則 按會計估 計變動 處理。另以 股票發 放員 工酬勞者,計 算股數 之基礎 為 董事會決 議日前 一日收 盤價。
(二十八)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
- 2.本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向稅捐機 關支付 之稅款 估列所 得稅負 債 。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 若 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 產 生 之 暫 時 性 差 異 , 本 集 團 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時點, 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列。遞延所得 稅採用 在資產 負債表 日已 立法或已 實質性 立法,並於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率 (及稅法 )為準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負債互抵 。
- 6.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之稅前損 益計算 之,並 配合前 述政策 揭 露相關資 訊。
- (二十九)股本
本公司買 回已發 行股票 時,將 所支付 之 對價包括 任何可 直接歸 屬之增 額 成本以稅 後淨額 認列為 股東權 益之減 項。買回之 股票後 續再發 行時,所 收 取 之 對 價 扣 除 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 及 所 得 稅 影 響 後 與 帳 面 價 值之差額 認列為 股東權 益之調 整。
(三十)股利分配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認 列,分派現金 股利認 列為負 債,分派股 票股利則 認列為 待分配 股票股 利, 並於發行 新股基 準日時 轉列普 通股。
(三十一)政府補助
政府補助 於可合 理確信 企業將 遵循政 府 補助所附 加之條 件,且 將可收 到 該項補助 時,按 公允價 值認列。若政 府 補助之性 質係補 償本集 團發生 之 費用,則在相 關費用發 生期間 依有系 統 之基礎將 政府補 助認列 為當期 損 益。與不 動產、廠房及 設備有 關之政 府 補助,認 列為非 流動負 債,並 按 相關資產 之估計 耐用年 限以直 線法認 列 為當期損 益。
- (三十二)收入之認 列-商品 銷售
- 1.本 集 團 製 造 並 銷 售 家 用 電 器 及 模 具 相 關 產 品 。 銷 貨 收 入 於 產 品 之 控 制移轉予 客戶時 認列,即當 產品依 約定 條件交付 顧客,顧客 對於產 品 之使用具 有裁量 權,且本集 團並無 尚未 履行之履 約義務 時。當產品 被 運送至指 定地點,陳 舊過時 及滅失 之風 險已移轉 予顧客,且 顧客根 據 銷售合約 接受商 品,或有客 觀證據 顯示 所有接受 條款均 已符合 時,商 品交付方 屬發生 。
- 2.商 品 之 銷 售 收 入 以 合 約 價 格 扣 除 估 計 銷 貨 折 讓 之 淨 額 認 列 。 給 予 客 戶 之 銷 貨 折 讓 通 常 以 一 年 累 積 銷 售 量 為 基 礎 計 算 , 本 集 團 依 據 歷 史 經 驗 採 期 望 值 估 計 銷 貨 折 讓 。 截 至 資 產 負 債 表 日 止 之 銷 貨 相 關 之 估 計 應 付 客 戶 銷 貨 折 讓 認 列 為 退 款 負 債 。 因 移 轉 所 承 諾 之 商 品 或 服 務 予 客 戶 與 客 戶 付 款 間 之 時 間 間 隔 未 有 超 過 一 年 者 , 因 此 本 集 團 並 未 調整交易 價格以 反映貨 幣時間 價值。
- 3.本集團 對銷售 之產品 提供標 準保固,對產品瑕 疵負有 退款之 義務,於 銷貨時認 列保固 負債準 備。
- 4.應 收 帳 款 於 商 品 交 付 予 客 戶 時 認 列 , 因 自 該 時 點 起 本 集 團 對 合 約 價 款具無條 件權利 ,僅須 時間經 過即可 自 客戶 收取 對價。
- (三十三)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報 導。主要營 運決策 者負責 分配 資源予營 運部門 並評估 其績效。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險。請 詳 下列對重 大會計 判斷、估計與 假設不 確 定 性之說明 :
(一)會計 政策採 用之重 要判斷
(二)重要 會計估 計及假 設
1.應收帳 款之備 抵損失
本 集 團 應 收 帳 款 之 備 抵 損 失 , 係 以 違 約 風 險 及 預 期 損 失 率 之 假 設 為 基 礎 估計。於每一報 導日考 量歷史 經驗、目 前市場狀 況及前 瞻性估 計,以 判斷 計 算 減 損 時 須 採 用 之 假 設 及 選 擇 之 輸 入 值 。 相 關 假 設 及 輸 入 值 之 詳 細 說 明請詳附 註十二 、 (二)。
2.存貨之 評價
由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 本 集 團 評 估 報 導 日 存 貨 因 過 時陳舊或 無市場 銷售價 值之金 額,並將 存貨成本 沖減至 淨變現 價值。此存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之 產 品 需 求 為 估 計 基 礎 , 故 可 能 產 生 重 大變動。 存貨評 價估列 情形請 詳附註 六 、 (七)。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 1,487 |
\$ 1,227 |
\$ 43,422 |
| 支票及活期存款 | 753,951 | 442,485 | 616,569 |
| 定期存款 | - | - | 103,703 |
| \$ 755,438 |
\$ 443,712 |
\$ 763,694 |
|
1.本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本集團 未有將 現金及 約當現 金提供 質 押之情 形 。
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融 資產 與 負債
| 項 | 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產-流動 : |
||||
| 結構式存款 | \$ | 64,878 | \$ 72,010 |
\$ - |
| 非避險之衍生工具- | ||||
| 遠期外匯合約 | 46 | - | 8,712 | |
| 非避險之衍生工具- | ||||
| 選擇權合約 | - | - | 53 | |
| \$ | 64,924 | \$ 72,010 |
\$ 8,765 |
|
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產-非流動 | : | |||
| 公司債賣回權及贖回權 | \$ | 73 | \$ 150 |
\$ 150 |
| 項 | 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融負債-流動 | : | ||||||
| 非避險之衍生工具- 遠期外匯合約 |
\$ | - | \$ | 171 | \$ | - | |
| 非避險之衍生工具- 選擇權合約 |
- | 7 | - | ||||
| \$ | - | \$ | 178 | \$ | - |
- 1.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 融 資 產 及 負 債 認 列 於 損 益 之 金 額 請 詳 附 註 六 、 (二十七)其他利 益及損 失。
- 2.本 集 團 承 作 未 適 用 避 險 會 計 之 衍 生 金 融資產 與負債 之 交 易 及 合 約 資 訊 說 明如下:
| 2021年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額(仟元) | 說明 | 到期期間 | ||||||
| 結構式存款 | CNY\$ 15,000 | - | 2021.08 | |||||
| 買入遠期外匯 | CNY\$ 51,824 | 美元兌人民幣 | 2021.07~2021.09 | |||||
| 2020年12月31日 | ||||||||
| 合約金額(仟元) | 說明 | 到期期間 | ||||||
| 結構式存款 | CNY\$ 16,500 | - | 2021.02~2021.05 | |||||
| 買入選擇權合約 | US\$ 2,000 |
日幣兌美元 | 2020.01 | |||||
| 買入遠期外匯 | CNY\$ 78,560 | 美元兌人民幣 | 2021.01~2021.03 | |||||
| 2020年6月30日 | ||||||||
| 合約金額(仟元) | 說明 | 到期期間 | ||||||
| 買入選擇權合約 | US\$ 2,000 |
人民幣兌美元 | 2020.07 | |||||
| 買入遠期外匯 | US\$ 6,000 |
日幣兌美元 | 2020.07~2020.08 | |||||
| 買入遠期外匯 | US\$ 13,000 | 人民幣兌美元 | 2020.07~2020.10 |
(1)遠期外 匯合約 及選擇 權交易
本集團 簽訂之 遠期 外匯 交易及 選擇 權合 約, 係 為規避 因營 業活 動所暴 露之匯率 風險與 原料市 場價格 變動風 險 ,惟未適 用避險 會計。
西元 2020 年 12 月 31 日及 6 月 30 日, 期貨帳戶 留存之 保證金 餘額 分 別為\$56,287 及\$59,268(表 列「 其他流 動 資產 -其他 」項 下),其中超 額 保證金餘 額均為\$0。
西元 2021 年 6 月 30 日無此情 事。
(2)結構式 存款
本集團與 金融機 構所簽 訂之結 構型商 品,皆為保本 之混合 式金融 工具。
3.本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
4.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。 (三)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||
| 備償戶及質押定存 | \$ 130,518 |
\$ 203,568 |
\$ 579,927 |
| 受限制存款(註) | - | 19,646 | - |
| 130,518 | 223,214 | 579,927 | |
| 非流動項目 : |
|||
| 質押定存 | 104,079 | 106,396 | 35,693 |
| \$ 234,597 |
\$ 329,610 |
\$ 615,620 |
註 : 係 集 團 之 子 公 司 艾 美 特 電 器 (九 江 )有 限 公 司 與 供 應 商 間 之 支 付 貨 款 仲 裁案而受 凍結之 銀行存 款,本 案已於 西 元 2021 年 4 月和解,並未產 生 額外損失 ,相關 存款已 解除凍 結。
1.按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產認列 之 利息收入 ,表列 利息收 入項下 。
- 2.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產,於 西 元 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日信用 風險 最大之暴 險金額 分別為 \$234,597、 \$329,610 及\$615,620。
- 3.本集團 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 發 行 公 司 債 保 證 額 度 、 銀 行借款及 應付票 據之質 押擔保 情形, 請 詳附註八 。
4.相關按 攤銷後 成本衡 量之金 融資產 信 用風險資 訊請詳 附註十 二、 (二 )。 (四)應收票據 及應收 帳款
| 應收票據 \$ \$ 1,954,800 1,363,829 \$ 1,654,365 減:應收票據貼現 ( 131,582) ( 153,045) ( 411,508) 應收票據轉付 ( 341,325) ( 596,243) ( 506,855) 應收票據淨額 1,481,893 614,541 736,002 應收票據-關係人 20,524 6,655 20,449 \$ \$ \$ 1,502,417 621,196 756,451 \$ \$ \$ 應收帳款 2,612,164 1,583,021 2,525,077 ( 37,401) ( 31,884) ( 38,496) 減:備抵損失 應收帳款淨額 2,574,763 1,551,137 2,486,581 應收帳款-關係人 39,947 11,165 118,733 \$ \$ \$ 2,614,710 1,562,302 2,605,314 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
-
- 西元 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日之應收 帳款及票 據餘額 均為客 戶合約 所產生,另於 西元 2020 年 1 月 1 日客戶 合 約之應收 款餘額 為 \$1,809,607。
- 2.本 集 團 貼 現 及 轉 付 之 應 收 票 據 均 為 客 戶 給 予 之 短 期 銀 行 承 兌 匯 票 , 依 證 期局西元 2018 年 12 月 26 日發 布問答 集「大陸地 區移轉 應收票 據得否除 列疑義」,評 估收取 的銀行 承兌匯 票之承 兌銀行信 用等級,對 於承兌 銀行 信用等級 較高的 銀行承 兌匯票,通常其 信用風險 和延遲 付款風 險較小,與 該 銀 行 承 兌 匯 票 相 關 之 主 要 風 險 為 利 率 風 險 , 而 利 率 風 險 已 隨 票 據 背 書 轉移,得 以判斷銀 行承兌 匯票所 有權之 幾乎所有 風險及 報酬已 移轉,故 該 銀 行 承 兌 匯 票 貼 現 給 銀 行 或 背 書 轉 讓 予 供 應 商 時 符 合 除 列 條 件 , 將 該 轉 付之票據 列報為 應收票 據之減 項 。
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收帳款及 票據於 西元 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日 信 用 風 險 最 大 之 暴 險 金 額 分 別 為 \$4,117,127、 \$2,183,498 及 \$3,361,765。
- 4.西元 2021 年 6 月 3 0 日 、2020 年 1 2 月 31 日及 2020 年 6 月 3 0 日 ,本集 團分別計 有\$31,207、\$51,879 及\$8,790 之預期出 售應收 帳款係 屬透過 其 他綜合損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 。
- 5.有關金 融資產 移轉之 資訊請 詳附註 六 、 (五)說 明。
6.應收帳 款及票 據之帳 齡分析 及信用 風 險資訊請 詳附註 十二、(二)及(三)。
7.本集團 以應收 票據及 帳款 提 供作為 質 押擔保之 情形,請 詳附註八 之說明。
(五)金融資產 移轉
本 集 團 與 中 國 信 託 商 業 銀 行 香 港 分 行 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約 , 依 合 約 約 定 本 集 團 無 須 承 擔 該 些 已 移 轉 應 收 帳 款 無 法 回 收 之 風 險 , 僅 須 負 擔 因 商 業 糾 紛所造成 之損失,且本集 團對於 該些已 移轉應收 帳款並 無任何 持續參 與,因 此本集團 除列該 些讓售 之應收 帳款, 其 尚未到期 之相關 資訊如 下:
| 2021年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 讓售應收 | 已預支金額 | ||||
| 讓售對象 | 帳款金額 | 承購額度 | 除列金額 | 已預支金額 | 之利率區間 |
| 中國信託銀行 | US\$ - |
US\$1,000,000 | \$ - |
\$ - |
- |
| 香港分行 | |||||
| 2020年12月31日 | |||||
| 讓售應收 | 已預支金額 | ||||
| 讓售對象 | 帳款金額 | 承購額度 | 除列金額 | 已預支金額 | 之利率區間 |
| 中國信託銀行 | US\$ 21,371 |
US\$1,000,000 | \$ 615 |
\$ - |
- |
| 香港分行 | (US\$ 21,371元) |
2020年6月30日
| 讓售應收 | 已預支金額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 | 帳款金額 | 承購額度 | 除列金額 | 已預支金額 | 之利率區間 |
| 中國信託銀行 | US\$ 461,727 | US\$1,000,000 | \$ 13,839 |
\$ - |
- |
| 香港分行 | (US\$461,727元) |
上述讓售 應收帳 款金額 已自應 收帳款 除 列並轉列「 其他應 收款」項 下,請 詳 附註六、(六)。
(六)其他應收 款
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已出售之應收帳款債權 | \$ | - | \$ | 615 | \$ | 13,839 |
| 其他應收款—催收款 | 87,676 | 90,640 | 83,174 | |||
| 其他應收款—其他 | 41,954 | 31,534 | 22,547 | |||
| 129,630 | 122,789 | 119,560 | ||||
| 減:備抵損失 | ( | 87,676) | ( | 90,640) | ( | 83,174) |
| \$ | 41,954 | \$ | 32,149 | \$ | 36,386 |
(七)存貨
| 2021年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原物料 | \$ 580,127 |
(\$ | 32,915) | \$ 547,212 |
| 在製品 | 436,367 | ( | 27,505) | 408,862 |
| 製成品 | 1,401,450 | ( | 146,650) | 1,254,800 |
| \$ 2,417,944 |
(\$ | 207,070) | \$ 2,210,874 |
|
| 2020年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原物料 | \$ 478,306 |
(\$ | 32,102) | \$ 446,204 |
| 在製品 | 368,532 | ( | 29,495) | 339,037 |
| 製成品 | 1,492,703 | ( | 150,760) | 1,341,943 |
| \$ 2,339,541 |
(\$ | 212,357) | \$ 2,127,184 |
|
| 2020年6月30日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原物料 | \$ 383,154 |
(\$ | 23,762) | \$ 359,391 |
| 在製品 | 334,350 | ( | 16,318) | 318,032 |
| 製成品 | 1,110,570 | ( | 115,388) | 995,182 |
| \$ 1,828,074 |
(\$ | 155,468) | \$ 1,672,605 |
|
1.本集團 當期認 列為費 損之存 貨成本 :
| 2021年4月1日至6月30日 | 2020年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期銷貨成本 | \$ | 3,342,335 | \$ | 2,906,922 |
| 存貨跌價損失 | 4,196 | 9,954 | ||
| 其他 | 12,316 | 3,059 | ||
| \$ | 3,358,847 | \$ | 2,919,935 | |
| 2021年1月1日至6月30日 | 2020年1月1日至6月30日 | |||
| 當期銷貨成本 | \$ | 5,559,595 | \$ | 4,486,362 |
| 存貨跌價回升利益 | ( | 2,715) | ( | 12,578) |
| 其他 | 15,679 | 3,428 | ||
| \$ | 5,572,559 | \$ | 4,477,212 |
本集團西 元 2021 年 及 2020 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 因存貨去 化情況 良 好,導致 存貨淨 變現價 值回升 而認列 為 銷貨成本 減少。
2.本集團 未有以 存貨提 供作為 質押擔 保 之情形。
(八)預付款項
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ 39,760 |
\$ 42,760 |
\$ 37,492 |
| 預付費用 | 62,312 | 37,707 | 30,251 |
| 留抵稅額 | 133,120 | 139,636 | 102,158 |
| \$ 235,192 |
\$ 220,103 |
\$ 169,901 |
(九)採用權益 法之投 資
本集團採 用權益 法之關 聯企業 屬個別 不 重大者, 其財務 資訊如 下:
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之 權益之期末帳面金額 |
\$ 30,999 |
\$ | 27,258 | \$ | 21,205 |
| 2021年4月1日至6月30日 | 2020年4月1日至6月30日 | ||||
| 歸屬於合併公司之份額 : |
|||||
| 繼續營業單位綜合損益總額 | \$ | 4,235 | (\$ | 288) | |
| 2021年1月1日至6月30日 | 2020年1月1日至6月30日 | ||||
| 歸屬於合併公司之份額 : |
|||||
| 繼續營業單位綜合損益總額 | \$ | 4,115 | (\$ | 760) |
1.本 集 團 持 有 浙 江 艾 美 特 電 器 銷 售 有 限 公 司 (簡 稱 浙 江 艾 美 特 公 司 )40%股 權,因其 他單一 大股東 (非為 關係人)持 股 60%,顯 示本集 團無實際 能力主 導攸關活 動,故 判斷對 該公司 不具控 制 ,僅具重 大影響 。
2.本集團 西元 2021 年 及 2020 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日 暨 西 元 2021 年 及 2020 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 因 銷 售 予 關 聯 企 業 浙 江 艾 美 特 公 司 所 產 生 之 側 流 交 易 已 (未 )實 現 銷 貨 毛 利 金 額 如 下 :
| 2021年4月1日至6月30日 | 2020年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 側流未實現銷貨毛利 | (\$ | 6,530) | (\$ | 3,130) |
| 側流已實現銷貨毛利(損) | 7,756 | ( | 146) | |
| \$ | 1,226 | (\$ | 3,276) | |
| 2021年1月1日至6月30日 | 2020年1月1日至6月30日 | |||
| 側流未實現銷貨毛利 | (\$ | 14,378) | (\$ | 15,871) |
| 側流已實現銷貨毛利 | 17,702 | 13,198 | ||
| \$ | 3,324 | (\$ | 2,673) |
3.本集團 並未以 採用權 益法之 投資提 供 作 為質押 擔保之 情形。
(十)不動產、 廠房及 設備
| 未完工程 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合計 | |
| 2021年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ 2 552 225 , , |
\$ 1 037 345 , , |
\$ 52 734 , |
\$ 241 643 , |
\$ 2 614 064 , , |
\$ 47 784 , |
\$ 6 545 795 , , |
| 累計折舊及減損 | ( 010) 353 , |
( 444) 687 , |
( 142) 43 , |
( 364) 205 , |
( 620) 2 121 , , |
- | ( 580) 3 410 , , |
| \$ 2 199 215 , , |
\$ 349 901 , |
\$ 9 592 , |
\$ 36 279 , |
\$ 492 444 , |
\$ 47 784 , |
\$ 3 135 215 , , |
|
| 2021年 | |||||||
| 1月1日 | \$ 2 199 215 , , |
\$ 349 901 , |
\$ 9 592 , |
\$ 36 279 , |
\$ 492 444 , |
\$ 47 784 , |
\$ 3 135 215 , , |
| 增添 | 133 | 16 633 , |
2 226 , |
4 288 , |
12 744 , |
58 644 , |
94 668 , |
| 重分類 | - | 1 495 , |
690 | 325 | 72 164 , |
( 876) 45 , |
28 798 , |
| 轉列費用 | - | - | - | - | - | ( 159) 13 , |
( 159) 13 , |
| 折舊費用 | ( 826) 32 , |
( 293) 42 , |
( 070) 2 , |
( 584) 7 , |
( 822) 115 , |
- | ( 595) 200 , |
| 處分–成本 | - | ( 635) 8 , |
( 22) |
( 21) |
( 311) 10 , |
( 959) 16 , |
( 948) 35 , |
| 處分–累計折舊 | - | 7 830 , |
21 | 19 | 2 602 , |
- | 10 472 , |
| 淨兌換差額 | ( 619) 26 , |
( 021) 4 , |
( 119) |
( 424) |
( 935) 4 , |
( 864) |
( 982) 36 , |
| 6月30日 | \$ 2 139 903 , , |
\$ 320 910 , |
\$ 10 318 , |
\$ 32 882 , |
\$ 448 886 , |
\$ 29 570 , |
\$ 2 982 469 , , |
| 2021年6月30日 | |||||||
| 成本 | \$ 2 521 074 , , |
\$ 1 001 812 , , |
\$ 54 919 , |
\$ 241 834 , |
\$ 2 628 594 , , |
\$ 29 570 , |
\$ 6 477 803 , , |
| 累計折舊及減損 | ( 171) 381 , |
( 902) 680 , |
( 601) 44 , |
( 952) 208 , |
( 708) 2 179 , , |
- | ( 334) 3 495 , , |
| \$ 2 139 903 , , |
\$ 320 910 , |
\$ 10 318 , |
\$ 32 882 , |
\$ 448 886 , |
\$ 29 570 , |
\$ 2 982 469 , , |
| 未完工程 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合計 | ||||||||
| 2020年1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ | 1 065 804 , , |
\$ | 1 213 048 , , |
\$ | 55 362 , |
\$ | 243 851 , |
\$ | 2 547 223 , , |
\$ | 59 794 , |
\$ | 5 185 082 , , |
| 累計折舊及減損 | ( | 326) 313 , |
( | 205) 759 , |
( | 005) 42 , |
( | 268) 203 , |
( | 443) 1 980 , , |
- | ( | 247) 3 298 , , |
|
| \$ | 752 478 , |
\$ | 453 843 , |
\$ | 13 357 , |
\$ | 40 583 , |
\$ | 566 780 , |
\$ | 59 794 , |
\$ | 1 886 835 , , |
|
| 2020年 | ||||||||||||||
| 1月1日 | \$ | 752 478 , |
\$ | 453 843 , |
\$ | 13 357 , |
\$ | 40 583 , |
\$ | 566 780 , |
\$ | 59 794 , |
\$ | 1 886 835 , , |
| 增添 | - | 1 657 , |
92 | 6 376 , |
26 472 , |
63 875 , |
98 472 , |
|||||||
| 重分類 | - | - | - | - | 37 644 , |
( | 644) 37 , |
- | ||||||
| 轉列費用 | - | - | - | - | - | ( | 296) 8 , |
( | 296) 8 , |
|||||
| 折舊費用 | ( | 398) 13 , |
( | 957) 46 , |
( | 412) 2 , |
( | 368) 8 , |
( | 772) 102 , |
- | ( | 907) 173 , |
|
| 處分–成本 | ( | 391) | ( | 556) 2 , |
( | 245) 2 , |
( | 465) 4 , |
( | 028) 16 , |
( | 325) 10 , |
( | 010) 36 , |
| 處分–累計折舊 | 145 | 2 593 , |
2 233 , |
4 441 , |
5 473 , |
- | 14 885 , |
|||||||
| 淨兌換差額 | ( | 171) 19 , |
( | 919) 10 , |
( | 303) | ( | 974) | ( | 079) 13 , |
( | 377) 2 , |
( | 823) 46 , |
| 6月30日 | \$ | 719 663 , |
\$ | 397 661 , |
\$ | 10 722 , |
\$ | 37 593 , |
\$ | 504 490 , |
\$ | 65 027 , |
\$ | 1 735 156 , , |
| 2020年6月30日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ | 1 037 927 , , |
\$ | 1 147 036 , , |
\$ | 51 083 , |
\$ | 238 220 , |
\$ | 2 433 018 , , |
\$ | 65 027 , |
\$ | 4 972 311 , , |
| 累計折舊及減損 | ( | 264) 318 , |
( | 375) 749 , |
( | 361) 40 , |
( | 627) 200 , |
( | 528) 1 928 , , |
- | ( | 155) 3 237 , , |
|
| \$ | 719 663 , |
\$ | 397 661 , |
\$ | 10 722 , |
\$ | 37 593 , |
\$ | 504 490 , |
\$ | 65 027 , |
\$ | 1 735 156 , , |
1.本集團 不動產 、廠房 及設備 於西元 2021 年及 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日均無借款成 本資本 化之情 事。
2.本集團 房屋及 建築之 重大組 成部分 包 括建物主 體及其 附屬工 程,建 物主體 按 35 年及 5 0 年提 列折舊 ;附屬 工程分 別按 10 年及 35 年提列 折舊。
3.本集團 不動產 、廠房 及設備 無供租 賃 使用。
4.本集團 於西元 2020 年第三 季間將 使 用權資產 —房屋 轉列不 動產、廠房及設備項下, 請詳附 註六 、(十一)之說明 。 5.本集團 以不動 產、廠 房及設 備提供 作 為短期借 款及融 資額度 擔保之 資訊, 請 詳附註八 之說明 。
(十一)租賃交易 -承租 人
- 1.本 集 團 分 別 與 深 圳 市 國 土 資 源 局 和 房 產 管 理 局 寶 安 分 局 簽 約 取 得 黃 峰 嶺 工 業 區 之 土 地 使 用 權 作 為 興 建 廠 房 及 員 工 宿 舍 所 用 , 租 賃 合 約 之 期 間自西元 2001 年至 2051 年,共 50 年。 另,與香港 當地土 地註冊 處取 得 位 於 香 港 北 角 英 皇 道 北 角 城 中 心 之 土 地 作 為 辦 公 之 場 所 , 租 賃 合 約 之期間為 自西元 1976 年至 2051 年,共 75 年。
- 2.本 集 團 與 九 江 經 濟 開 發 區 簽 訂 招 商 項 目 合 同 , 達 成 合 約 條 件 並 且 於 西 元 2019 年 12 月 27 日將目 標廠房 及其 土地使用 權整體 出讓 價 人民幣 3.6 億元(換 算為\$1,551,908)全數 支付 完畢,並於西元 2020 年 8 月 27 日 取 得 國 有 土 地 使 用 權 招 拍 掛 價 格 為 人 民 幣 4.8 億 元 ( 換 算 為 \$2,069,211),因合約 條件為 出讓起 始價 款超出合 約價款 人民幣 3.6 億 元 (換 算 為 \$1,551,908)時 , 九 江 經 濟 開 發 區 應 無 條 件 支 付 本 集 團 人 民 幣 1.2 億元(換算為\$517,303)補償 ,本 集團將收 取之補 助款認 列於資 產減項,並於取 得國有 土地使 用權證 後,依合約價 款認列 土地使 用權及 房 屋 成 本 分 別 為 人 民 幣 36,129 仟 元 ( 換算為 \$155,747) 及 人 民 幣 341,594 仟元(換算為\$1,472,563),並依 土地使用 權證年 限 5 0 年攤 銷, 房屋轉列 至不 動產、廠房及設備項下。
- 3.本集團 使用權 資產於 西元 2021 年 及 2020 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日變動 情形如下 :
| 土地使用權 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年 | 2020年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | \$ 210,874 |
1,595,241 | ||||
| 折舊費用 | ( | 2,419) ( |
775) | ||||
| 淨兌換差額 | ( | 2,651) ( |
41,105) | ||||
| 6月30日 | \$ | \$ 205,804 |
1,553,361 |
4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 2021年4月1日 | 2020年4月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 屬短期租賃合約之費用 | \$ | 9,888 | \$ | 11,298 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 74 | 67 | ||
| \$ | 9,962 | \$ | 11,365 | |
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 屬短期租賃合約之費用 | \$ | 19,082 | \$ | 24,183 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 143 | 107 | ||
| \$ | 19,225 | \$ | 24,290 | |
5.本集團 於西元 2021 年及 2020 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨西元 2021 年 及 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日間,租 賃現金流 出總額 分別為\$9,962、 \$11,365、 \$19,225 及 \$24,290。
6.本集團 未有以 使用權 資產提 供 質押 擔 保之情事 。
(十二)無形資產
2021年
| 電腦軟體 及網路工程 |
高爾夫球證 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | \$ 125,662 |
18,700 | \$ | 144,362 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 118,477) ( |
18,136) | ( | 136,613) |
| \$ | \$ 7,185 |
564 | \$ | 7,749 | |
| 1月1日 | \$ | \$ 7,185 |
564 | \$ | 7,749 |
| 增添 | 1,431 | - | 1,431 | ||
| 重分類 | 629 | - | 629 | ||
| 攤銷費用 | ( | 2,388) ( |
163) | ( | 2,551) |
| 淨兌換差額 | ( | 63) ( |
6) | ( | 69) |
| 6月30日 | \$ | \$ 6,794 |
395 | \$ | 7,189 |
| 6月30日 | |||||
| 成本 | \$ | \$ 126,184 |
18,471 | \$ | 144,655 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 119,390) ( |
18,076) | ( | 137,466) |
| \$ | \$ 6,794 |
395 | \$ | 7,189 | |
| 2020年 | |||||
| 電腦軟體 | |||||
| 及網路工程 | 高爾夫球證 | 合計 | |||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | \$ 122,113 |
18,410 | \$ | 140,523 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 111,457) ( |
17,369) | ( | 128,826) |
| \$ | \$ 10,656 |
1,041 | \$ | 11,697 | |
| 1月1日 | \$ | \$ 10,656 |
1,041 | \$ | 11,697 |
| 增添 | 1,130 | - | 1,130 | ||
| 攤銷費用 | ( | 2,644) ( |
281) | ( | 2,925) |
| 淨兌換差額 | ( | 228) ( |
21) | ( | 249) |
| 6月30日 | \$ | \$ 8,914 |
739 | \$ | 9,653 |
| 6月30日 | |||||
| 成本 | \$ | \$ 123,243 |
18,410 | \$ | 141,653 |
| 累計攤銷及減損 | ( | 114,329) ( |
17,671) | ( | 132,000) |
| \$ | \$ 8,914 |
739 | \$ | 9,653 |
1.無形資 產攤銷 明細如 下:
| 2021年4月1日 | 2020年4月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業成本 | \$ 407 |
\$ 475 |
| 營業費用-各項攤提 | 853 | 966 |
| \$ 1,260 |
\$ 1,441 |
|
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業成本 | \$ 819 |
\$ 960 |
| 營業費用-各項攤提 | 1,732 | 1,965 |
| \$ 2,551 |
\$ 2,925 |
2.本集團 未有以 無形資 產提供 質押擔 保 之情 事。
(十三)其他非流 動資產
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ | 78,580 | \$ 55,250 |
\$ 31,023 |
| 存出保證金 | 61,385 | 66,266 | 71,756 | |
| 其他 | 517 | 758 | 1,007 | |
| \$ | 140,482 | \$ 122,274 |
\$ 103,786 |
存出保證 金提供 質押擔 保情形 請詳附 註 八。
(十四)短期借款
| 銀行借款 \$ \$ 無擔保借款 584,881 314,060 \$ 擔保借款 92,598 1,242 \$ \$ \$ 677,479 315,302 尚未使用額度 \$ \$ \$ 1,613,710 1,536,196 |
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 538,432 | |||||||
| 232,100 | |||||||
| 770,532 | |||||||
| 1,383,402 | |||||||
| 利率區間 | 0.76%~4.79% | 0.83%~5.22% | 0.55%~5.22% |
1.於西 元 2021 年 及 2020 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨西 元 2021 年 及 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列於損 益之利 息費用 請 詳附註 六、(二 十八)。
2.銀行借 款之擔 保品 情 形請詳 附註八 。
(十五)應付票據
1.西元 2021 年 6 月 3 0 日 、2020 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日 ,本 集 團 開 立 應 付 票 據 經 金 融 機 構 保 證 或 承 兌 者 分 別 為 \$1,503,175 、 \$1,772,256 及\$1,650,641。
2.應付票 據之擔 保品情 形請詳 附註八 。
(十六)其他應付 款
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 238,961 |
\$ 198,963 |
\$ 204,817 |
| 應付員工酬勞及董監酬勞 | 16,851 | 16,851 | 40,803 |
| 應付促銷費 | 432,545 | 257,787 | 488,027 |
| 應付運輸費 | 81,655 | 31,607 | 74,848 |
| 應付休假給付 | 11,703 | 14,872 | 10,832 |
| 應付稅金 | 15,759 | 4,710 | 56,417 |
| 應付股利 | - | - | 109,481 |
| 應收票據貼現負債 | 25,865 | - | - |
| 其他應付費用 | 84,798 | 109,791 | 165,456 |
| 其他應付款 | 21,091 | 34,961 | 81,864 |
| \$ 929,228 |
\$ 669,542 |
\$ 1,232,545 |
(十七)負債準備 -流 動(保固負 債)
| 2021年 | 2020年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ | \$ 42,265 |
20,556 |
| 本期新增之負債準備 | 56,897 | 57,281 | |
| 本期使用之負債準備 | ( | 47,856) ( |
35,057) |
| 淨兌換差額 | ( | 517) ( |
532) |
| 6月30日餘額 | \$ | \$ 50,789 |
42,248 |
本 集 團 之 保 固 負 債 準 備 主 要 與 中 國 大 陸 內 銷 經 銷 商 電 器 銷 售 及 外 銷 家 電 銷售相關,係依據 類似商 品交易 之歷史 保固資料 估計。本 集團預 期該負 債 多數係將 於銷售 之次一 年度發 生。
(十八)長期借款
| 2020年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||
| 抵押借款 | \$ | 22,222 |
| 一年內到期部分 減: |
( | 22,222) |
| \$ | - | |
| 尚未使用額度 | \$ | - |
| 利率 | 2.69% | |
西元 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日無此情 事。
長期銀行 借款之 擔保品 情形請 詳附註 八 。
(十九)應付公司 債
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保轉換公司債 | \$ 300,000 |
\$ | 300,000 | \$ 743,200 |
| 無擔保轉換公司債 | 363,300 | 400,000 | - | |
| 減:應付公司債折價 | ( | 15,066) ( |
20,003) | ( 6,971) |
| 期末應付公司債餘額 | 648,234 | 679,997 | 736,229 | |
| 一年或一營業週期內 減: |
||||
| 到期公司債 | - | - | ( 441,753) |
|
| \$ 648,234 |
\$ | 679,997 | \$ 294,476 |
|
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | ||
| 嵌入式衍生工具-賣回 | ||||
| 「透過 權及贖回權(表列 |
||||
| 損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產」 ) |
(\$ | 73) (\$ |
150) | (\$ 150) |
| 權益組成部分-轉換權 | ||||
| (列入資本公積-認股權) | \$ | \$ 14,129 |
15,264 | \$ 13,858 |
| 2021年4月1日 | 2020年4月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 嵌入式衍生工具-賣回權/贖回權評價 | ||||
| 利益(列入透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量金融負債利益) | \$ | (\$ - |
120) | |
| 利息費用 | \$ | \$ 1,791 |
2,006 | |
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 嵌入式衍生工具-賣回權/贖回權評價 | ||||
| 利益(列入透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量金融負債利益) | \$ | \$ 69 |
224 | |
| 利息費用 | \$ | \$ 3,650 |
4,005 | |
1.本公司發行中華民國境內第二次有擔保轉換公司債之發行條件如下:
(1)發行期間:3 年,自西元 2017 年 9 月 30 日至 2020 年 9 月 30 日到期。
(2)發 行總 額計 \$500,000,每張 面額 \$100, 依票 面金 額發 行, 發行張 數 5,000 張。
- (3)票面利率 0%,有效利率為 0.1090%。
- (4)轉換期間:
自本轉換 公司債發行日後屆滿 3 個月翌日(西元 2018 年 1 月 1 日)起, 至到期日(西元 2020 年 9 月 30 日)止。
(5)贖回辦法:
本轉換公 司債於 發行滿 3 個月之翌日(西元 2018 年 1 月 1 日)起至發 行期間屆滿前 40 日(西元 2020 年 8 月 21 日)止,若本公司 普通股 股 票在財 團法 人中華 民國 證券 櫃檯買 賣中 心之收 盤價 格連 續 30 個 營 業日超 過當 時本轉 換公 司債 轉換價 格達 30%(含)以上 時, 或本轉 換 公司債 流通 在外餘 額低 於原 發行總 額之 10%時, 依轉 換辦 法之規 定 行使對 本轉 換公司 債之 贖回權 。本 公司 執行收 回請 求,應 於債 券收 回基準日 後 5 個營 業日內 ,按債 券面額 以現金贖 回該債 券持有 人之 本轉換公 司債。
(6)賣回辦法:
本轉換公 司債以 發行後 屆滿 2 年(西元 2019 年 9 月 30 日)為債 權人 提前賣 回本 轉換公 司債 之賣回 基準 日。 債權人 得要 求本公 司以 債券 面額加計 利息補 償金將 其所持 有之本 轉 換公司債 贖回, 滿 2 年之 利 息補償金 為債券 面額 101.0025%(賣 回權 收益率 0.50%)。本公司 執行 收回請求 ,應於 債券收 回基準 日後 5 個 營業日內 ,按債 券面額 以現 金贖回該 債券持 有人之 本轉換 公司債 。
(7)轉換價格及調整 :
發行時轉換 價格為 新台幣 28.3 元 。
- 本轉換公司債發行後,遇有本公司已發行普通股股數增加時,本公 司應依發行辦法所列之公式調整轉換價格。本轉換公司債已於西元 2020 年 9 月 30 日到期。轉換到期時之轉換價格為新台幣 26.7 元。
- (8)轉換情形:
轉換公司 債自發 行日至 西元 2020 年 9 月 30 日間 債券持 有人已 申請 轉換本公 司普通 股為 2,007 仟 股,公司 債轉換之 面額為 \$56,800,產 生之有關 認股權 資本公 積減少 數為 \$1,405,另西元 2019 年度 因債券 轉換發行 新股產 生之溢 價資本 公積為 \$37,389。債券轉 換產生 之股本 為\$20,070。
(9)贖回及買回情形 :
第二次有 擔保可 轉換公 司債於 西元 2020 年 9 月 30 日到期 贖回公 司 債 4,432 張 , 贖 回 價 款 為 \$443,200 , 產 生 之 資 本 公 積 減 少 數 為 \$10,959,因 前述而 產生 之贖 回利 益為 \$10,959, 列報 於「 其他利 益 及損失」 項下。
- 2.本公司發行中華民國境內第三次有擔保轉換公司債之發行條件如下: (1)發行期間:3 年,自西元 2019 年 12 月 4 日至 2022 年 12 月 4 日到期。 (2)發 行總 額計 \$300,000,每張 面額 \$100, 依票 面金 額發 行, 發行張 數
- (3)票面利率 0%,有效利 率為 0.0639%。
- (4)轉換期間:
3,000 張。
自本轉換 公司債 發行日 後屆滿 3 個月翌 日(西元 2020 年 3 月 5 日) 起,至到 期日 (西元 2022 年 12 月 4 日)止。
(5)贖回辦法:
本轉換公司債發行屆滿 3 個月後翌日(西元 2020 年 3 月 5 日)起至發 行期間屆滿前 40 日(西元 2022 年 10 月 25 日)止,若本公司普通股 股票在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之收盤價格連續 30 個營 業日超過當時轉換價格達 30%(含)以上時,或本轉換公司債流通在外 餘額低於原發行總額之 10%時,依轉換辦法之規定行使對本轉換公司 債之贖回權。本公司執行收回請求,應於債券收回基準日後 5 個營業 日內,按債券面額以現金贖回該債券持有人之本轉換公司債。
- (6)賣回辦法:無。
- (7)轉換價格及調整:
發行時轉換 價格為 新台幣 32 元。
本 轉換 公 司 債 發行 後 , 遇有 本 公 司已 發 行普 通 股 股數 增 加 時, 本 公司應依 發行辦 法所列 之公式 調整轉 換 價格。截 至西元 2021 年 6 月 30 日止,轉換 價格為 新台幣 30.20 元 。
(8)轉換情形:
截至西元 2021 年 6 月 30 日、2020 年 1 2 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日止,均 無轉換 情形。
(9)贖回及買回情形:
截至西元 2021 年 6 月 30 日、2020 年 1 2 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日止,第 三次有 擔保可 轉換公 司債 均 無 買回及贖 回之情 形。
- 3.本公司發行中華民國境內第四次無擔保轉換公司債之發行條件如下:
- (1)發行期間:3 年,自西元 2020 年 12 月 10 日至 2023 年 12 月 10 日到期。
- (2)發 行總 額計 \$400,000,每張 面額 \$100, 依票 面金 額發 行, 發行張 數 4,000 張。
- (3)票面利率 0%,有效利率為 0.1128%。
(4)轉換期間:
自本轉換 公司債 發行日 後屆滿 3 個月翌 日(西元 2021 年 3 月 11 日) 起,至到 期日 (西元 2023 年 12 月 10 日)止。
(5)贖回辦法:
本轉換公司債發行屆滿 3 個月後翌日(西元 2021 年 3 月 11 日)起至 發行期間屆滿前 40 日(西元 2023 年 10 月 21 日)止,若本公司普通 股股票在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之收盤價格連續 30 個 營業日超過當時轉換價格達 30%(含)以上時,或本轉換公司債流通在 外餘額低於原發行總額之 10%時,依轉換辦法之規定行使對本轉換公 司債之贖回權。本公司執行收回請求,應於債券收回基準日後 5 個營 業日內,按債券面額以現金贖回該債券持有人之本轉換公司債。
- (6)賣回辦法:無。
- (7)轉換價格及調整:
發行時轉換 價格為 新台幣 27 元。
本 轉換 公 司 債 發行 後 , 遇有 本 公 司已 發 行普 通 股 股數 增 加 時, 本 公司應依 發行辦 法所列 之公式 調整轉 換 價格。截 至西元 2021 年 6 月 30 日止,轉換 價格為 新台幣 27 元 。
(8)轉換情形:
轉換公司 債自發 行日至 西元 2021 年 6 月 30 日間 債券持 有人已 申請 轉換本公 司普通 股為 1,178 仟 股,公司 債轉換之 面額為 \$31,800,產 生之有關 認股權 資本公 積減少 數為 \$983,另西元 2021 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日,因 債券轉 換發行 新股產 生 之溢價資 本公積 為 \$19,894。 債券轉換 產生之 股本為 \$11,778。
(9)贖回及買回情形 :
第四次無 擔保可 轉換公 司債於 西元 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期 間,贖回公司債 49 張,贖回 價款為 \$4,567,產生之資本 公積減 少數 為\$152,因前 述而 產生 之贖回 利益 為 \$297,列 報於「 其他 利益 及損 失」項下 。
4.本公司 以資產 提供作 為發行 公司債 保 證額度之 擔保情 形,請詳 附註八。
(二十)退休金
- 1.確定福 利計畫
- (1)本集 團之威 昂公司 及其台 灣分公 司, 依據「勞 動基準 法」之 規定, 訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用於民 國 94 年 7 月 1 日 實施「 勞工 退休金條 例」前所 有正式 員工之 服務年 資,以及於 實施「 勞工退 休 金條例」後 選擇繼 續適用 勞動基 準法員 工之後續 服務年 資。員工 符 合退休條 件者,退 休金之支 付係根 據服 務年資及 退休前 6 個月 之平 均薪資計 算,15 年以內(含)的 服務年 資 每滿一年 給予兩 個基數,超 過 15 年之服務年 資每滿 一年給 予一個 基 數,惟累積 最高以 45 個基 數 為 限 。 威 昂 公 司 及 其 台 灣 分 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 2%提 撥 退 休 基 金,以勞工 退休準 備金監 督委員 會之名 義專戶儲 存於台 灣銀行。 另 威昂公司 及其台 灣分公 司於每 年年度 終 了前,估算 前項勞 工退休準 備金專戶 餘額,若 該餘額不 足給付 次一 年度內預 估符合 退休條 件之 勞工依前 述計算 之退休 金數額,並 將於 次年度三 月底前 一次提 撥其 差額。
- (2)西 元 2021 年 及 2020 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨西 元 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日, 本集團依 上述退 休金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為\$467、\$509、\$942 及\$1,114。
- (3)本集團 於民國 2021 年度預 計支付 予 退休計畫 之提撥 金為 \$3,632。
- 2.確定提 撥計畫
- (1)威昂 公司依 香港當 地法令 「強制 性公 積金計劃 條例 」 規定提 撥退休 金至公積 金專戶 。
- (2)威昂 公司之 台灣分 公司確 定提撥 計畫 係依據 「 勞工退 休金條 例 」之 規定,每月按薪 資之 6%提繳 勞工退 休金 至勞工保 險局之 勞工退 休金 個人專戶, 員工退 休金之支 付依員 工個 人之退休 金專戶 及累積 收益 之金額採 月退休 金或一 次退休 金方式 領 取。
- (3)深圳 艾美特 、九江 艾美特 按中華 人民 共和國政 府規定 之養老 保險制 度每 月依 當 地員 工薪 資 總額 之 一定 比率 提撥 養老 保 險金 。每位員工 之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (4)西元 2021 年及 2020 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨西元 2021 年及 2020 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日, 本集團 依上 述退休金 辦法認 列之退 休金 成本分別 為 \$13,052、\$8,511、 \$27,759 及\$19,289。
(二十一)其他非流 動負債
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他補償金 | \$ 581,373 |
\$ 588,575 |
\$ 564,456 |
| 長期遞延收入 | 77,129 | 79,727 | 37,401 |
| \$ 658,502 |
\$ 668,302 |
\$ 601,857 |
- 1.其 他 補 償 金 係 預 收 深 圳 工 業 區 舊 廠 土 地 開 發 案 之 補 償 金 , 請 參 閱 附 註十二、(四)之 說明。
- 2.長 期 遞 延 收 入 主 係 九 江 經 濟 技 術 開 發 區 管 理 委 員 會 提 供 購 房 稅 收 獎 勵款,按 5 年至 50 年 之期間,攤 銷為其 他收入,本期 變動情 形如下:
| 2021年1月1日至6月30日 | 2020年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 79,727 | \$ | 37,076 |
| 本期取得 | - | 3,139 | ||
| 本期攤銷 | ( | 1,638) | ( | 1,889) |
| 淨兌換差額 | ( | 960) | ( | 925) |
| 6月30日 | \$ | 77,129 | \$ | 37,401 |
上述長期 遞延收 入攤銷 數表列 「其他 收 入」項下 ,請參 閱附註 六、 (二十六)。
- (二十二)股本
- 1.截至西 元 2021 年 6 月 30 日止,本 公 司額定資 本額為 \$2,162,500, 分為 216,250 仟 股,實收 資本額 為 \$1,407,654,每 股面額 10 元。本 公司已發 行股份 之股款 均已收 訖。
- 2.本公司 普通股 期初與 期末流 通在外 股 數調節如 下:
單 位:仟 股
| 2021年 | 2020年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 139,588 | 136,851 |
| 可轉換公司債轉換 | 1,178 | - |
| 收回股份 | ( 997) |
- |
| 6月30日 | 139,769 | 136,851 |
3.本公司 西元 2021 年 3 月 1 5 日董事 會 決議為充 實營運 資金, 擬辦理 盈餘轉增 資發行 新股 計 5,584 仟股 ,發 行新股之 權利義 務與原 有股 份相同。本案於 西元 2021 年 8 月 5 日經 股東會決 議通過,授權 董事 會另訂發 行新股 基準日 、發放 及其他 相 關事宜。
4.本公司 於西 元 2020 年 6 月 11 日 股東 常會決議 自西 元 2019 年度 可供 分配盈餘 中提撥 股東股 票股利 \$27,370,轉增資發 行新股 2,737 仟股, 每股面額 新台幣 10 元,按發 行新股 基準 日股東名 冊記載 之股東 持股 比率,每 仟股無 償配發 20 股。
此 項 增 資 案 業 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 , 並 經 董 事 會 決 議 增 資 基 準日為西元 2020 年 7 月 27 日。
5.庫藏股
(1)股份收 回原因 及其數 量
2021年6月30日
| 持有股份之公司 | 收回原因 | 股數(仟股) | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 維護公司信用及股東權益 | 997 | \$ 27,263 |
西元 2020 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日無此情 事。
- (2)本公司 於西 元 2021 年 3 月 1 5 日 董 事會決議 為維護 公司信 用及股 東權益, 擬實施 第五次 買回本 公司普 通 股股份計 1,000 仟股, 預 計買回之 期間自 西元 2021 年 3 月 16 日至 5 月 15 日,預計買回 區間價格 為每股 新台幣 20~ 30 元,公司 股價低於 區間價 格下限, 將繼續買 回,買 回股份 總金額 上限計 \$1,472,264。
- (3)證 券交 易法 規定 公司 對買 回發 行在 外股 份之 數量 比例 ,不 得超 過 公司已發 行股份 總數百 分之十 ,收買 股 份之總金 額,不 得逾保 留 盈餘加計 發行股 份溢價 及已實 現之資 本 公積金額 。
- (4)本 公司 持有 之庫 藏股 票依 證券 交易 法規 定不 得質 押, 於未 轉讓 前 亦不得享 有股東 權利。
- (5)依 證券 交易 法規 定, 為維 護公 司信 用及 股東 權益 所買 回股 份, 應 於買回之 日起六 個月內 辦理變 更登記 銷 除股份。
6.可轉換 公司債 轉換情 形請參 閱附註 六 、 (十九)。
(二十三)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資本公 積,除得 用於彌 補虧損 外,於 公司無累 積虧損 時,按股 東原有 股份之比 例發給 新股或 現金。另依 證券 交易法之 相關規 定,以上開 資本 公積撥充 資本時,每 年以其 合計數 不超 過實收資 本額百 分之十 為限。公 司非於盈 餘公積 填補資 本虧損 仍有不 足 時,不得 以資本 公積補 充之。 本公司資 本公積 餘額明 細如下 :
| 2021年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票 | 員工認股權 | 轉換公司債 | |||
| 發行溢價 | 交易 | 逾期失效 | 認股權 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 1,195,688 | \$ 6,164 |
\$ 7,425 |
\$ 15,264 |
\$ 1,224,541 |
| 可轉換公司債轉換 | 19,894 | - | - | ( 983) |
18,911 |
| 可轉換公司債贖回 | - | - | - | ( 152) ( |
152) |
| 6月30日 | \$ 1,215,582 | \$ 6,164 |
\$ 7,425 |
\$ 14,129 |
\$ 1,243,300 |
| 2020年 | |||||
| 庫藏股票 | 員工認股權 | 轉換公司債 | |||
| 發行溢價 | 交易 | 逾期失效 | 認股權 | 合計 | |
| 1月1日暨6月30日 | \$ 1,195,688 | \$ 6,164 |
\$ 7,425 |
\$ 13,858 |
\$ 1,223,135 |
(二十四)保留盈餘
1.依本公 司章程 規定,公司 於股份登 錄 興櫃買賣 或於證 交所上 市期間, 董事會於 盈餘分 派提案 時,應 於每會 計 年度盈餘 中先提 列 :
(a)支付相 關會計 年度稅 款之準 備金;
(b)彌補過 去虧損 之數額 ;
- (c)百分之 十之盈 餘公積 ;
- (d)證券主 管機關 依公開 發行公 司規則 要 求之特別 盈餘公 積。
如尚有盈 餘,得併同以 往年度 累積之 未 分配盈餘 之全部 或一部,在符 合開曼公司法規定之前提下,並依章程提撥員工酬勞及董事酬勞及 經董事會 認定符 合前項 所訂股 利政策 之 數額後,再 依股東 持股比 例, 發放股利予股東。分派予股東之股利得採股票股利及現金股利兩者 方式互相配合方式分派,惟其中現金股利不得低於依前述所發放予 股東之股 利之百 分之五 十;除董事會 及 股東會另 有決議 外,任何所餘 利潤得依 開曼公 司法及 公開發 行公司 規 則,在考量財務、業 務及經 營 因素後,以不低 於當年 度稅後 盈餘之 百 分之二十 五,作為股東 股利進 行分派。
2.法定盈 餘公積
依公司法 規定,公司應 就稅後 純益提 撥 百分之十 為法定 盈餘公 積,直 至與資本 總額相 等為止。公 司無虧 損時,得經股東會 決議,以法 定盈 餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分 為限。
3.特別盈 餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用 國際財務 報導準 則第一 號「首次 採用國 際財務報 導準則 」豁免項 目, 將帳列股東權益項下因國外營運機構財務報表換算產生之累積換算 調整數利 益轉列 保留盈 餘之金 額為 \$185,271,依金管 會西元 2012 年 4 月 6 日金管證 發字第 1010012865 號令 規定提列 相同數 額 之特 別盈 餘公積,並於 使用、處分 或重分 類相關 資產時,得就 原提列 特別盈 餘 公積之比 例予以 迴轉分 派盈餘 。
又依上段 所述函 令規定,本公 司於分 派 可分配盈 餘時,就當年 度發生 之帳列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差 額,自當期損益 與前期 未分配 盈餘補 提 列特別盈 餘公積;屬前 期累積 之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公 積不得分 派。嗣後其他 股東權 益減項 數 額有迴轉 時,得就迴轉 部份分 派盈餘。
4.盈餘分 配
本公司分 別於西元 2021 年 8 月 5 日及 2020 年 6 月 11 日 經股東 會決 議西元 2021 年 度及西元 2020 年度 盈餘 分配案, 有關分 派予 普 通股 業主之股 利情形 如下:
| 2020年度(註) | 2019年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 |
配股率(元) | 金 額 |
||||
| 現金股利 | \$ 0.60 |
\$ | 83,753 | \$ | 0.80 | \$ | 109,481 |
| 股票股利 | 0.40 | 55,835 | 0.20 | 27,370 | |||
| \$ | 139,588 | \$ | 136,851 |
註:本財 務報表 尚未反 應此盈 餘分配 案 。
- (二十五)營業收入
- 1.本 集 團 之 營 業 收 入 均 來 自 於 客 戶 合 約 收 入 , 且 主 要 源 於 對 商 品 之 控 制 移 轉 予 客 戶 而 滿 足 履 約 義 務 時 , 收 入 可 細 分 為 下 列 地 理 區 域 及 主 要產品線 :
| 2021年4月1日 | 2020年4月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 主要地區市場: | ||||
| 中國大陸 | \$ | 1,797,496 | \$ 1,944,494 |
|
| 其他國家 | 2,070,922 | 1,794,363 | ||
| \$ | 3,868,418 | \$ 3,738,857 |
| 2021年4月1日 | 2020年4月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 主要產品 : |
至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 風 扇 電 |
\$ | 3,519,894 | \$ | 3,338,449 |
| 電 暖 器 |
( | 34,896) | ( | 19,832) |
| 其 他 |
383,420 | 420,240 | ||
| \$ | 3,868,418 | \$ | 3,738,857 | |
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 主要地區市場: | ||||
| 中國大陸 | \$ | 3,252,672 | \$ | 2,863,043 |
| 其他國家 | 3,159,278 | 2,687,624 | ||
| \$ | 6,411,950 | \$ | 5,550,667 | |
| 主要產品 : |
||||
| 風 扇 電 |
\$ | 5,783,716 | \$ | 4,892,687 |
| 電 暖 器 |
( | 26) | 88,848 | |
| 其 他 |
628,260 | 569,132 | ||
| \$ | 6,411,950 | \$ | 5,550,667 |
2.合約負 債
本集團認 列客戶 合約收 入相關 之合約 負 債如下:
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | 2020年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約負債 | \$ | 196,159 | \$ | 309,422 | \$ | 154,893 | \$ | 220,971 |
期初合約 負債本 期認列 收入
本集團合 約負債 期初餘 額中, 於西元 2021 年及 2020 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日 暨西 元 2021 年 及 2020 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日認列 收入之 金額分別 為\$0、\$0、\$309,422 及\$220,971。
3.退款負 債
本 集 團 給 與 部 分 中 國 大 陸 內 銷 電 器 之 經 銷 商 退 貨 權 , 於 移 轉 產 品 給 經銷商時,就 預期退 貨部分 所收到 之對 價認列為 退款負 債,對於經 銷 商退貨時 收回商 品之權 利認列 為待退 回 產品權利。西元 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日,本集 團依據 類似商 品 交 易 之 歷 史 退 貨 資 料 認 列 待 退 回 產 品 權 利 餘 額 分 別 為 \$83,646、 \$104,021 及\$107,624,退 款負債 餘額分 別為 \$116,410、\$141,676 及 \$149,789。
(二十六)其他收入
| 2021年4月1日至6月30日 | 2020年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 政府補助收入 | \$ 4,045 |
\$ 760 |
| 存入保證金轉其他收入 | - 2,865 |
|
| 系統年費收入 | - 1,027 |
|
| 長期遞延收入攤銷 | 815 | 1,529 |
| 其他 | 5,185 | 1,851 |
| \$ 10,045 |
\$ 8,032 |
|
| 2021年1月1日至6月30日 | 2020年1月1日至6月30日 | |
| 政府補助收入 | \$ 6,299 |
\$ 2,965 |
| 存入保證金轉其他收入 | 2,661 | 2,865 |
| 系統年費收入 | 2,760 | 3,618 |
| 長期遞延收入攤銷 | 1,638 | 1,889 |
| 其他 | 9,361 | 3,878 |
| \$ 22,719 |
\$ 15,215 |
(二十七)其他利益 及損失
| 2021年4月1日 | 2020年4月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 外幣兌換損失 | (\$ | 13,987) (\$ |
4,017) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 及負債淨利益 |
2,797 | 3,300 | |
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | 2 ( |
3) | |
| 什項支出 | ( | 3,386) ( |
3,709) |
| (\$ | 14,574) (\$ |
4,429) | |
| 2021年1月1日 至6月30日 |
2020年1月1日 至6月30日 |
||
| 外幣兌換(損失)利益 | (\$ | 21,410) | \$ 19,246 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 及負債淨利益 |
375 | 6,876 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( | 549) ( |
805) |
| 什項支出 | ( | 5,202) ( |
12,523) |
| (\$ | 26,786) | \$ 12,794 |
| 2021年4月1日 | 2020年4月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 7,470 | \$ 9,797 |
|
| 可轉換公司債 | 1,791 | 2,006 | ||
| \$ | 9,261 | \$ 11,803 |
||
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 13,417 | \$ 20,767 |
|
| 可轉換公司債 | 3,650 | 4,005 | ||
| \$ | 17,067 | \$ 24,772 |
||
| (二十九)費用性質 之額外 資訊 | ||||
| 2021年4月1日 | 2020年4月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 440,463 | \$ 457,550 |
|
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 99,313 | 84,987 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 1,203 | 384 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 1,260 | 1,441 | ||
| \$ | 542,239 | \$ 544,362 |
||
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 826,513 | \$ 791,357 |
|
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 200,595 | 173,907 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 2,419 | 775 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 2,551 | 2,925 | ||
| \$ | 1,032,078 | \$ 968,964 |
(三十)員工福利 費用
| 2021年4月1日 至6月30日 |
2020年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 416,932 | \$ | 436,182 |
| 勞健保費用(註) | 8,086 | 9,006 | ||
| 退休金費用 | 13,519 | 9,020 | ||
| 其他用人費用 | 1,926 | 3,342 | ||
| \$ | 440,463 | \$ | 457,550 | |
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 769,698 | \$ | 747,625 |
| 勞健保費用(註) | 17,491 | 17,467 | ||
| 退休金費用 | 28,701 | 20,403 | ||
| 其他用人費用 | 10,623 | 5,862 | ||
| \$ | 826,513 | \$ | 791,357 |
註:係包含大陸子公司當地醫療、失業、工傷及生育等保險。
- 1.依本公 司章程 規定,除 開曼公 司法、公 開發行公 司規則 或本章 程另有 規 定者外,本公司年度總決算如有獲利,應提撥員工酬勞及董事酬勞如下:
- (1)百分之 五至百 分之十 作為員 工酬勞 , 包括附屬 公司之 員工; 及
- (2)不多於 百分之 三作為 董事 (不包括 獨 立董事 )酬 勞。
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 分 派 案 應 由 董 事 會 三 分 之 二 以 上 董 事 出 席 及 出 席 董事過半 數同意 之決議 行之,並 提股東 會報告。但 本公司 尚有累 積虧損 時,應 預先保 留彌補 數額,再 依前述比 例提撥員 工酬勞 及董事 酬勞。前 述「獲利」係指本 公司之 稅前淨 利。為 免疑義,稅 前淨利 係指支 付員工 酬勞及董 事酬勞 前之數 額。在不 違反適 用法律規 定之情 形下,前 述員工 酬勞應以 現金或 股份為 之。
2.本公司西元 2021 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨西元 2021 年及 1 月 1 日至 6 月 30 日均因發生虧損,故未提列員工及董事酬勞。西元 2020 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨西元 2020 年及 1 月 1 日至 6 月 30 日,員工酬勞估列 金額均為\$16,462;董事酬勞估列金額均為\$4,115,前述金額帳列營業成 本或薪資費用科目。
經董事會 決議之 西元 2020 年 度員工酬 勞與董事 酬勞分 別為 \$12,036 及 \$4,815, 與西元 2020 年度 財務報 告認列 金額 尚無 差異。 前一年 度員工 酬勞及董 事酬勞 尚未實 際配發 。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(三十一)所得稅
1.所得稅 費用組 成部分 :
| 2021年4月1日至6月30日 | 2020年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 16,505 |
\$ 67,364 |
| 以前年度所得稅低估數 | 14,787 | 3,725 |
| 31,292 | 71,089 | |
| 遞延所得稅利益: | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉( | 2,022) | 4,906 |
| 所得稅費用 | \$ 29,270 |
\$ 75,995 |
| 2021年1月1日至6月30日 | 2020年1月1日至6月30日 | |
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 16,210 |
\$ 69,769 |
| 以前年度所得稅低估數 | 11,478 | 3,725 |
| 27,688 | 73,494 | |
| 遞延所得稅利益: | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉( | 8,698) | ( 2,295) |
| 所得稅費用 | \$ 18,990 |
\$ 71,199 |
各合併個 體適用 之稅率 如下:
- (1)威昂公 司依香 港稅法 規定,如有香 港 當地來源 所得,則應適 用所 得稅稅率為 16.5%。
- (2)依中華民國稅法規定,威昂台灣分公司之營利事業所得稅率為 20%。
- (3)依中國 大陸稅 法規定,如未享 租稅優 惠,深圳艾 美特、艾 美特科 技適用之 所得稅 率為 25%。
西元 2018 年 12 月 4 日,九江艾美特取得享有高新技術企業之租 稅優惠,優惠有效期為三年,至西元 2020 年度。九江艾美特已於 西元 2021 年 3 月再次提出高新技術企業之租稅優惠 申請,適用之 稅率為 15%。
2.所得稅 核定情 形
九 江 艾 美 特 及 深 圳 艾 美 特 之 企 業 所 得 稅 均 已 向 當 地 稅 務 局 申 報 至 西 元 2020 年 度 ; 威 昂 公 司 之 企 業 所 得 稅 已 向 當 地 稅 務 局 申 報 至 西 元 2019 年 度 並 業 經 當 地 稅 務 局 核 定 至 2019 年 度 ; 威 昂 公 司 之 台 灣 分 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報,業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 西 元 2019 年度。
(三十二)每股(虧損 )盈餘
| 2021年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流動 | |||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | 每股虧損(元) | |
| 基本暨稀釋每股虧損 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨損 | (\$ 37,764) |
139,694 | (\$ 0.27) |
| 2020年4月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流動 | |||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 274,128 |
139,588 | \$ 1.96 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 274,128 |
139,588 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 可轉換公司債 | 1,886 | 2,512 | |
| 員工酬勞 | - 569 |
||
| 屬於普通股股東之本期淨利加潛在 | |||
| 普通股之影響 | \$ 276,014 |
142,669 | \$ 1.93 |
| 2021年1月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流動 | |||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | 每股虧損(元) | |
| 基本暨稀釋每股虧損 屬於普通股股東之本期淨損 |
(\$ 74,078) |
139,694 | (\$ 0.53) |
| 2020年1月1日至6月30日 | |||
| 加權平均流動 | |||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 219,047 |
139,588 | \$ 1.57 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 219,047 |
139,588 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 可轉換公司債 | 4,230 | 2,512 | |
| 員工酬勞 | - 827 |
||
| 屬於普通股股東之本期淨利加潛在 | \$ 223,277 |
142,927 | \$ 1.56 |
| 普通股之影響 |
上述加權 平均流 通在外 股數, 業已依 西 元 2020 年 7 月 27 日 盈餘轉 增 資比例追 溯調整 ,並重 新計算 西元 2020 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之基 本每股盈 餘。
本公司對於西元 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日將具稀釋作用之員工酬勞 及可轉換公司債列入時產生反稀釋效果,故不列入計算稀釋每股虧損。 本公司於 西元 2021 年 8 月 5 日股東會 決 議無償配 股,其 發行新 股基準 日 在 財 務 季 報 告 提 出 日 之 後 , 假 設 此 無 償 配 股 已 於 財 務 季 報 告 提 出 日 前配發, 其擬制 追溯調 整每股 盈餘 (虧損)如下:
| 2021年4月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流動 | |||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | 每股虧損(元) | |||||
| 基本暨稀釋每股虧損 | |||||||
| 屬於普通股股東之本期淨損 | (\$ 37,764) | 145,274 | (\$ | 0.26) | |||
| 2020年4月1日至6月30日 | |||||||
| 加權平均流動 | |||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | 每股盈餘(元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 274,128 | 145,165 | \$ | 1.89 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 274,128 | 145,165 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||
| 可轉換公司債 | 1,886 | 2,512 | |||||
| 員工酬勞 | - | 569 | |||||
| 屬於普通股股東之本期淨利加潛在 | |||||||
| 普通股之影響 | \$ | 276,014 | 148,246 | \$ | 1.86 | ||
| 2021年1月1日至6月30日 | |||||||
| 加權平均流動 | |||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | 每股虧損(元) | |||||
| 基本暨稀釋每股虧損 | |||||||
| 屬於普通股股東之本期淨損 | (\$ 74,078) | 145,274 | (\$ | 0.51) |
| 2020年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流動 | ||||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | 每股盈餘(元) | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 219,047 |
145,165 | \$ 1.51 |
|||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 219,047 |
145,165 | ||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||||
| 可轉換公司債 | 4,230 | 2,512 | ||||||
| 員工酬勞 | - | 827 | ||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利加潛在 | ||||||||
| 普通股之影響 | \$ 223,277 |
148,504 | \$ 1.50 |
(三十三)與非控制 權益之 交易
收購子公 司額外 權益
本 集 團 於 西 元 2020 年 1 月 6 日 以 現 金 人民幣 4,410 仟 元 (換 算 為 \$18,948)購入艾 美特科技 49%股權,購入 後本集團 持有 艾 美特科技 100% 股權。西 元 2020 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日艾美特 科技權 益之變 動對歸 屬於母公 司業主 權益之 影響如 下:
購入非控制權益之帳面金額 \$ 15,288 支付予非控制權益之對價 ( 18,948) 保留盈餘-實際取得子公司股權價格與帳面價值差額 (\$ 3,660)
本集團於西元 2021 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未與非控制權益進行交易。
(三十四)現金流量 補充資 訊
不影響現 金流量 之籌資 活動:
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 可轉換公司債轉換成股本及資本公積 | \$ 30,689 |
\$ - |
(三十五)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 非現金之變動 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年1月1日 | 現金流量 | /匯率變動 | 2021年6月30日 | ||||
| 短期借款 | \$ 315,302 |
\$ | 367,654 | (\$ | 5,477) | \$ | 677,479 |
| 應付公司債 | 679,997 | ( | 4,567) ( | 27,196) | 648,234 | ||
| 存入保證金 | 111,485 | ( | 169) ( | 1,362) | 109,954 | ||
| 其他非流動負債 | 668,302 | - | ( | 9,800) | 658,502 | ||
| 來自籌資活動之 | |||||||
| 負債總額 | \$ 1,775,086 |
\$ | 362,918 | (\$ | 43,835) | \$ | 2,094,169 |
| 非現金之變動 | |||||||
| 2020年1月1日 | 現金流量 | /匯率變動 | 2020年6月30日 | ||||
| 短期借款 | \$ 540,627 |
\$ | 240,430 | (\$ | 10,525) | \$ | 770,532 |
| 長期借款(含一年內 到期長期借款) |
44,954 | ( | 22,325) ( | 407) | 22,222 | ||
| 應付公司債(含一年內 到期長期借款) |
732,224 | - | 4,005 | 736,229 | |||
| 存入保證金 | 94,481 | 5,808 | ( | 2,445) | 97,844 | ||
| 其他非流動負債 來自籌資活動之 |
616,531 | 934 | ( | 15,608) | 601,857 | ||
| 負債總額 | \$ 2,028,817 |
\$ | 224,847 | (\$ | 24,980) | \$ | 2,228,684 |
(三十六)營運之季 節性
本集團以 電風扇、電 暖器兩 季產品 為主 要銷售商 品,經營受 天氣條 件影 響 而 有 季 節 性 波 動 。 其 中 電 風 扇 之 銷 售 因 每 年 第 一 季 冬 天 天 氣 狀 況 而 有 不 利 影 響 , 第 二 季 會 因 應 夏 季 電 風 扇 需 求 及 第 四 季 會 因 應 冬 季 電 暖 器需求,下 游客戶 會提前 拉貨為 主要旺 季,七月視 天 氣變 化而定,八月 至十二月 則持平。本 集團配 合市場 調整、天氣變化 及客戶 需求彈 性調整 生 產 電 風 扇 、 電 暖 器 或 其 他 品 類 及 試 圖 藉 由 存 貨 管 理 滿 足 此 期 間 之 供 貨需求, 以降低 該季節 性影響 。
- 七、 關係人交 易
- (一)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 浙江艾美特電器銷售有限公司 | 關聯企業 |
| 東富電器股份有限公司 | 其董事長為本公司之董事長 其他關係人, |
| 史瑞斌 | 本公司之董事長 |
| 蔡正富 | 本公司之董事 |
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| 2021年4月1日至6月30日 | 2020年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||||
| 關聯企業 | \$ | 31,181 | \$ | 61,083 | |
| 其他關係人 | 45,508 | 41,208 | |||
| \$ | 76,689 | \$ | 102,291 | ||
| 2021年1月1日至6月30日 | 2020年1月1日至6月30日 | ||||
| 商品銷售: | |||||
| 關聯企業 | \$ | 50,588 | \$ | 86,422 | |
| 其他關係人 | 58,700 | 43,680 | |||
| \$ | 109,288 | \$ | 130,102 |
商品銷售 之交易 價格與 收款條 件係依 雙 方約定辦 理。對關係人 應收款 項並 未收受擔 保品及 附息, 且經評 估後並 未 提列備抵 損失。
2.進貨
| 2021年4月1日至6月30日 | 2020年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||||
| 其他關係人 | \$ | 568 | \$ | - | |
| 2021年1月1日至6月30日 | 2020年1月1日至6月30日 | ||||
| 商品購買: | |||||
| 其他關係人 | \$ | 783 | \$ | - | |
| 本公司向關係人進貨之交易價格係依雙方約定辦理,付款條件為月結 | 30 天。 |
||||
| 3.應收關 係人款 項 | |||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | |||
| 應收票據: | |||||
| 關聯企業 | \$ 20,524 |
\$ | 6,655 | \$ | 20,449 |
| 應收帳款: | |||||
| 關聯企業 | 19,986 | 7,655 | 89,368 | ||
| 其他關係人 | 19,961 | 3,510 | 29,365 | ||
| 39,947 | 11,165 | 118,733 |
\$ 60,471 \$ 17,820 \$ 139,182
4.支付關 係人相 關代墊 款
關係人提 供服務 給本集 團產生 之相關 費 用如下:
| 交易金額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年4月1日 至6月30日 |
2020年4月1日 至6月30日 |
2021年1月1日 至6月30日 |
2020年1月1日 至6月30日 |
|||||
| 關聯企業 | \$ | 1,951 | \$ | 6,249 | \$ | 2,756 | \$ | 6,850 |
| 其他關係人 | 137 | 137 | 274 | 274 | ||||
| \$ | 2,088 | \$ | 6,386 | \$ | 3,030 | \$ | 7,124 | |
| 其他應付關係人款 | ||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | ||||||
| 關聯企業 | \$ | 3,642 | \$ | 3,446 | \$ | 6,757 | ||
| 其他關係人 | 6 | 6 | 6 | |||||
| \$ | 3,648 | \$ | 3,452 | \$ | 6,763 |
與該等關 係人間 所有未 清償餘 額應於 報 導日三個 月內以 現金清 償,一般費 用支付係 當月付 款。其 交易價 格與非 關 係人並無 重大差 異。
5.關係人 提供背 書保證 情形
截至西元 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日止, 本集團向 金融機 構融資 係由本 集團之 部 分主要管 理階層 擔任連 帶保證 人。
(三)主要管理 階層薪 酬資訊
| 2021年4月1日至6月30日 | 2020年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 8,398 | \$ | 8,064 |
| 退職後福利 | 39 | 39 | ||
| \$ | 8,437 | \$ | 8,103 | |
| 2021年1月1日至6月30日 | 2020年1月1日至6月30日 | |||
| 短期員工福利 | \$ | 16,821 | \$ | 16,559 |
| 退職後福利 | 78 | 78 | ||
| \$ | 16,899 | \$ | 16,637 | |
八、 質押之資 產
本集團提 供質押 擔保之 資產帳 面價值 明 細如下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | 質押擔保標的 |
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||
| 金融資產–流動: | ||||
| 備償戶 | \$ - |
\$ 11,395 |
\$ - |
短期借款及融資額度 |
| 備償戶 | 130,518 | 192,074 | 231,661 | 應付票據 |
| 質押定存及備償戶 | - | 99 | 348,266 | 公司債保證額度 |
| 受限制存款 | - | 19,646 | - 訴訟案提存保證金 | |
| 應收票據 | 25,865 | - | - | 其他應付款 |
| 存出保證金(表列 「其他 |
- | 56,287 | 59,268 | 期貨帳戶保證金 |
| 流動資產」項下) | ||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||
| 金融資產–非流動: | ||||
| 質押定存 | 104,079 | 106,396 | 35,693 | 公司債保證額度 |
| 不動產、廠房及設備 | 246,115 | 254,905 | 274,604 | 短期借款及融資額度 |
| 「其他 存出保證金(表列 |
61,385 | 66,266 | 71,756 | 長期借款及履約保證金 |
| 非流動資產」項下) | ||||
| \$ 567,962 |
\$ 707,068 |
\$ 1,021,248 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
無此情事 。
十、 重大之災 害損失
無此情事 。
十一、 重大之期 後事項
本公司於 西元 2021 年 8 月 5 日經股東會 決議通過 西元 2020 年度 盈餘分 配案, 請參閱附 註六、(二十四 )之說 明。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本集團之 資本管 理目標 係維繫 健全之 基 本基礎,以維 繫投資 人、債權 人及 市場之信 心以及 支持未 來營運 之發展。資 產包含本 集團之 股本、資 本公積、 保留盈餘 及其他 權益。董 事會控 管資本 報 酬率,同 時控管 普通股股 利水準。 本集團西 元 2021 年 6 月 3 0 日、2020 年 12 月 3 1 日 及 2020 年 6 月 3 0 日 之負債資 本比率 如下:
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 負債總額 | \$ | 8,252,706 | \$ 6,114,426 |
\$ 7,393,815 |
| 減:現金及約當現金 | ( | 755,438) ( | 443,712) ( | 763,694) |
| 淨負債 | \$ | 7,497,268 | \$ 5,670,714 |
\$ 6,630,121 |
| 權益總額 | \$ | 3,044,690 | \$ 3,138,916 |
\$ 2,992,583 |
| 負債資本比率 | 246.24% | 180.66% | 221.55% |
2021年6月30日 2020年12月31日 2020年6月30日
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
金融資產
| 金融資產 | |||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產 | |||
| 結構式存款 | \$ 64,878 |
\$ 72,010 |
\$ - |
| 可轉換公司債-賣回權及贖回權 | 73 | 150 | 150 |
| 衍生金融工具-遠期外匯合約 | 46 | - | 8,712 |
| 衍生金融工具-選擇權合約 | - | - | 53 |
| \$ 64,997 |
\$ 72,160 |
\$ 8,915 |
|
| 金融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產 | |||
| 預期讓售之應收帳款 | \$ 31,207 |
\$ 51,879 |
\$ 8,790 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 755,438 |
\$ 443,712 |
\$ 763,694 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 234,597 | 329,610 | 615,620 |
| 應收票據 | 1,502,417 | 621,196 | 756,451 |
| 應收帳款 | 2,583,503 | 1,510,423 | 2,596,524 |
| 其他應收款 | 41,954 | 32,149 | 36,386 |
| 存出保證金 | 61,385 | 122,553 | 131,024 |
| \$ 5,179,294 |
\$ 3,059,643 |
\$ 4,899,699 |
|
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||
| 持有供交易之金融負債 | |||
| 衍生金融工具-遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 171 |
\$ - |
| 衍生金融工具-選擇權合約 | - | 7 | - |
| \$ - |
\$ 178 |
\$ - |
|
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 |
短期借款 \$ 677,479 \$ 315,302 \$ 770,532 應付票據 1,503,217 1,774,409 1,650,711 應付帳款 3,258,614 1,251,435 1,783,929 其他應付款 929,228 669,542 1,232,545 應付公司債 648,234 679,997 736,229
長期借款 - - 22,222 存入保證金 109,954 111,485 97,844
\$ 7,126,726 \$ 4,802,170 \$ 6,294,012
2.風險管 理政策
本集團 之 財 務 管 理 部 門 為 各 業 務 提 供 服 務 , 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監 督及管理 本集團 營運有關之財務風險。 本集團 透過衍生金融工具規避 暴險,以減 輕該等風 險之影 響。衍生 金融 工具之運 用受 本 集團董 事 會通 過之政策 所規範,其為匯 率風險、利率 風險、信用 風險、衍 生金融 工具 與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資之書面原則。內部 稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。 本集團 並未以 投機為目 的進行 金融工 具 (包括 衍生金 融 工具 )之交 易。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
市場風 險係指 因市 價格變 動,如 匯率 、 利率、 權益工 具價 格變動 , 而影響 本集團 之收 益或所 持有金 融工 具 價值之 風險。 市場 風險管 理 之目標 係管控 市場 風險之 暴險程 度在 可 承受範 圍內, 並將 投資報 酬 最佳化。
本集團為 管理市 場風險,從 事衍生 工具 交易,並因此 產生金 融負債。 所有交易 之執行 均遵循 董事會 之指引 授 權相關人 員。
- 匯率風險
- A.本集團 暴露於 非以各 該集團 企業之 功 能性貨幣 計價之 銷售、採購 及借款交 易所產 生之匯 率風險。集團企 業之功能 性貨幣 以新台 幣 為主 ,亦 有人 民幣 及 港幣 。該 等交 易主 要之 計價 貨幣 有 新 台 幣、 日幣、美 元及港 幣。
為 避 免 因 匯 率 變 動 造 成 外 幣 資 產 價 值 減 少 及 未 來 現 金 流 量 之 波 動,本集團 使用短 期借款 及衍生 性金融 工具來規 避匯率 風險。此 類衍生性 金融工 具之使 用,可協 助 本集 團減少但 仍無法 完全排 除 外幣匯率 變動所 造成之 影響。由 於 本集 團銷售地 區近年 來有五 成 來自 中國 地區 ,並 以 人民 幣計 價, 另五 成則 主要 來自 歐美 、 日、 韓地區,主要以 美元、日幣 計價;而進 貨部分則 主要以 人民幣 計 價,所以除 人民幣 因進銷 貨相抵 產生自 然避險外,餘不同 幣別匯 率變動仍 有相抵 效果,本 集團除 採用自 然避險外,尚適時 藉由遠 期外匯合 約及匯 率選擇 權合約 以規避 匯 率風 險。然 而隨本 集團考 量未來營 運的成 長,外幣 持有部 位將持 續增加,及 在國內 籌資及 未來發放 股利予 國內投 資人等 皆需以 美 金兌換,故 將產生 美元對 台幣之匯 率變動 風險;故 本集團 將加強 對外匯部 位的控 管,可能 採取之因 應措施 如下:
- (a)持續加強財務人員匯兌避險概念,透過網路匯率即時系統及 加強與金 融機構 之聯繫 等方式,以研判 匯率變動 走勢,作 為結 匯之參考 依據。
- (b)盡量以同幣別之銷貨收入支應採購及相關費用之支出,以達 自動避險 效果。
- (c)視公司營運狀況決定是否採用避險性質之衍生性金融工具規 避匯率風 險。
- B.本集團 暴露於重大外幣匯率風 險 之 金 融 資 產 及 負 債 (包含於合併 財務報告 中已沖 銷之非 功能性 貨幣計 價 之貨幣性 項目 )如 下:
| 2021年6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 台幣 | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
\$ 168,736 |
27.8600 | \$ 4,700,977 |
|||||||
| 日 幣 | 1,165,138 | 0.2522 | 293,848 | |||||||
| 人 民 幣 | 1,169 | 4.2974 | 5,024 | |||||||
| 港 幣 |
198 | 3.5870 | 710 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
138,282 | 27.8600 | 3,852,537 | |||||||
| 日 幣 | 30,439 | 0.2522 | 7,677 | |||||||
| 人 民 幣 | 103 | 4.2974 | 443 | |||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 台幣 | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
\$ 128,564 |
28.4800 | \$ 3,661,500 |
|||||||
| 日 幣 | 292,782 | 0.2763 | 80,896 | |||||||
| 人 民 幣 | 787 | 4.2808 | 3,369 | |||||||
| 港 幣 |
199 | 3.6730 | 731 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
112,221 | 28.4800 | 3,196,054 | |||||||
| 日 幣 幣 港 |
65,128 | 0.2763 | 17,995 |
| 2020年6月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 台幣 | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 金 |
\$ | 182,695 | 29.63 | \$ | 5,413,240 | ||||||
| 日 幣 | 461,131 | 0.2751 | 126,857 | ||||||||
| 人 民 幣 | 792 | 4.1442 | 3,282 | ||||||||
| 幣 港 |
230 | 3.8230 | 879 | ||||||||
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 金 |
143,043 | 29.63 | 4,238,364 | ||||||||
| 日 幣 | 225,048 | 0.2751 | 61,911 | ||||||||
| 港 幣 |
8,465 | 3.8230 | 32,362 |
- C.本集團 之匯率 風險主 要來自 於以外 幣 計價之現 金及約 當現金、應 收帳款及 其他應 收款、借款、應付 帳款 及其他應 付款等,於換 算 時產生外 幣兌換 損益。 於西元 2021 年 及 2020 年 6 月 30 日當新 台幣相對 於美金、港 幣及日 圓貶值 或升 值 5%,而 其他所 有因素 維 持不變之 情況下 ,西 元 2021 年及 2020 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 之稅前淨 利將分 別增加 或減少 \$56,997 及\$60,577,兩 期分析係 採 用相同基 礎。
- D.本集團 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 西元 2021 年及 2020 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨西元 2021 年 及 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認 列之全 部兌換 (損)益(含已實 現及未實 現 )彙總 金額分 別為(\$13,987)、 (\$4,017)、(\$21,410)及\$19,246。
- 利率風險
本集團之 利率風 險主要 係來自 於固定 利 率借款。最 近年度 貨幣市場 利率雖 緩步走 升, 但仍 處於相 對低 檔 , 本集團 借款利 率變 動不 大。 惟未來 利率走 勢若 有較 大幅度 之波 動, 且 本集 團仍持 續有 借款 之需 求時, 除改採 其他 資本 市場籌 資工 具 募 集資金 外,另 將觀 察利 率走 勢情形 而選擇 以固 定利 率或浮 動利 率之 方式借 款以規 避利 率波 動之 風險。
(2)信用風 險
本集團 之信 用風險 係因 客戶 或金融 工具 之交易 對手 無法履 行合 約義 務而產生 財務損 失之風 險,主 要來自 於 本集團應 收客戶 之帳款 。
投資
銀行存款(包含備償戶及質押定存)、固定收益投資及其他金融工具之 信用風險,係由本集團財務部門衡量並監控。由於本集團之交易對象 及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公 司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
應收帳款 及其他 應收款
- A.本集團 財務部 門會同 市場部 門建立 授 信政策,依該 政策在給 予標 準之付款 及運送 條件及 條款前,須針對 每一新客 戶個別 分析其 信 用評等。本 集團之 覆核包 含外部 之評等 (若可得時)及在某 些情況 下,銀行之 照會。未符合 集團基 準信用 評等之客 戶僅得 以預收 基 礎與本集 團進行 交易。
- B.本集團 在監控 客戶之 信用風 險時,係 依據客戶 之信用 特性予 以分 組,包括是否為 個人或 法人個 體;是否 為經銷商、零售 商或最 終 客戶;經 營規模、經銷商 目標達 成率、是否有延 遲付款。 本集團 之應收帳 款及其 他應收 款之主 要對象 為 集團經銷 商客戶。被評定 為高 風險 之客 戶被 歸 屬在 受限 制客 戶名 單並 受市 場部 門之 監 控, 未來與該 等客戶 之銷售 須以預 收基礎 為 之。
- C.本集團 設 置 有 備 抵 減 損 損 失 帳 戶 以 反 映 對 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款已發生 損失之 估計。備 抵帳戶 主要組 成部分包 含了與 個別重 大 暴險相關 之特定 損失組 成部分,及為了 相似資產 群組之 已發生 但 尚未辨認 之損失 所 建立 之組合 損失組 成 部分。組合 損失備 抵帳戶 係根據相 似金融 資產之 歷史付 款統計 資 料決 定。
- D.本集團 按信用 風險管 理程序,當交 易 對手發生 未履行 雙方約 定且 未進行協 商之情 況時, 視為已 發生違 約 。
- E.本集團針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信 用損 失, 亦即 使用 存 續期 間預 期信 用損 失衡 量, 為此 衡量 目 的, 該 等 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 係 按 代 表 客 戶 依 據 合 約 條 款 支 付 所 有 到期金額 能力之 共同信 用風險 特性予 以 分組,並已 納入歷 史信用 損失經驗 及未來 經濟狀 況之合 理預期 等 前瞻性之 資訊。
(a)本集團大陸地區以外應收票據及應收帳款之預期信用 損 失 分 析如下:
| 2021年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 | |||
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 1,051,096 |
- | \$ - |
| 逾期 1~ 30天 |
40,920 | - | - |
| 逾期 31~ 60天 |
2,266 | - | - |
| 逾期 61~ 90天 |
3 | 0.77% | - |
| \$ 1,094,285 |
\$ - |
||
| 2020年12月31日 | |||
| 應收票據及 | |||
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 301,743 |
- | \$ - |
| 逾期 1~ 30天 |
16,049 | - | - |
| 逾期 31~ 60天 |
26 | 0.06% | - |
| \$ 317,818 |
\$ - |
||
| 2020年6月30日 | |||
| 應收票據及 | |||
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳款帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 968,523 |
- | \$ - |
| 逾期 1~ 30天 |
26,416 | - | - |
| 逾期 31~ 60天 |
18 | 0.06% | - |
| 逾期 61~ 90天 |
9 | 1.06% | - |
| 逾期 91~180天 |
3,340 | 2.83% | 95 |
| 逾期181~270天 | 1,407 | 6.18% | 87 |
| 逾期271~365天 | 1,915 | 10.12% | 194 |
| 逾期366天以上 | 273 | 100.00% | 273 |
| \$ 1,001,901 |
\$ 649 |
(b)本集團大陸地區應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 2021年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據及 | ||||
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | ||
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | ||
| 未逾期 | \$ | 2,569,969 | 0.32% | \$ 2,009 |
| 逾期 1~ 30天 |
176,823 | 2.06% | 2,620 | |
| 逾期 31~ 60天 |
171,890 | 3.53% | 5,149 | |
| 逾期 61~ 90天 |
62,324 | 7.23% | 4,432 | |
| 逾期 91~180天 |
33,751 | 7.64% | 4,668 | |
| 逾期181~270天 | 31,509 | 29.05% | 9,471 | |
| 逾期271~365天 | 5,866 | 54.03% | 2,904 | |
| 逾期366天以上 | 8,111 | 100.00% | 6,148 | |
| \$ | 3,060,243 | \$ 37,401 |
||
| 2020年12月31日 | ||||
| 應收票據及 | ||||
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | ||
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | ||
| 未逾期 | \$ | 1,617,618 | 0.06% | \$ 935 |
| 逾期 1~ 30天 |
156,182 | 0.75% | 1,166 | |
| 逾期 31~ 60天 |
39,754 | 1.44% | 571 | |
| 逾期 61~ 90天 |
13,260 | 3.99% | 528 | |
| 逾期 91~180天 |
29,560 | 18.96% | 5,603 | |
| 逾期181~270天 | 19,091 | 34.14% | 6,518 | |
| 逾期271~365天 | 11,293 | 50.98% | 5,757 | |
| 逾期366天以上 | 10,806 | 100.00% | 10,806 | |
| \$ | 1,897,564 | \$ 31,884 |
||
| 2020年6月30日 | ||||
| 應收票據及 | ||||
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | ||
| 帳面金額 | 信用損失率 0.11% |
預期信用損失 | ||
| 未逾期 逾期 1~ 30天 |
\$ | 2,023,386 116,033 |
0.84% | \$ 2,318 971 |
| 逾期 31~ 60天 |
142,170 | 1.92% | 2,728 | |
| 逾期 61~ 90天 |
35,987 | 3.74% | 1,347 | |
| 逾期 91~180天 |
48,023 | 8.93% | 4,290 | |
| 逾期181~270天 | 12,151 | 46.40% | 5,638 | |
| 逾期271~365天 | 144 | 62.01% | 89 | |
| 逾期366天以上 | 20,466 | 100% | 20,466 | |
| \$ | 2,398,360 | \$ 37,847 |
F.本 集團 採簡 化作 法之 應收 帳款 及 應收 票據 備抵 損失 變動 表如 下 :
| 2021年1月1日 | 2020年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 期初餘額 | \$ | 31,884 | \$ | 55,791 |
| 提列減損損失 | 10,365 | 7,510 | ||
| 轉列備抵催收款 | ( | 1,548) | ( | 37,530) |
| 因無法收回而沖銷之款項 | ( | 2,851) | ( | 1,674) |
| 匯率影響數 | ( | 449) | 14,399 | |
| 期末餘額 | \$ | 37,401 | \$ | 38,496 |
本集團於 西元 2021 年及 2020 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 2021 年 及 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 由客戶 合約產生 之應收 款所認 列 之減損(利 益)損 失分別 為(\$1,106)、\$4,418、\$10,365 及\$7,510。
- G.本集團 之信用 風險暴 險主要 受每一 客 戶個別狀 況影響。惟管 理階 層亦考量 本集團 客戶基 礎之統 計資料,包括客戶 所屬產 業及國 家 之違約風 險,因 這些因 素可能 會影響 信 用風險。
- (4)流動性 風險
- A.流動性風險係 本 集 團 無 法 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 以 清 償 金 融 負債,未能 履行相 關義務 之風險。本集 團管理流 動性之 方法係 盡 可能確保 本集團 在一般 及具壓 力之情 況 下,皆有足 夠之流 動資金 以支應到 期之負 債,而不 致發生 不可接 受之損失 或使 本 集團之 聲 譽遭受到 損害之 風險。
- B.本集團 確保有 足夠之 現金以 支應 60 天之預期 營運支 出需求 ,包 括金融義 務之履 行,但排除 極 端情 況下無 法合理預 期 的潛在影響, 如:自 然災害。另外,本 集團於 西元 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 3 1 日 及 2020 年 6 月 3 0 日未 使用之借 款額度 分別共 計 \$1,613,710、\$1,536,196 及 \$1,383,402。
- C.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融債,按相 關到期 日予以 分組,非衍生 金融負債 係依據 資產負 債 表日至合 約到期 日之剩 餘期間 進行分 析;衍生金融 負債係 依據資 產負債表 日至預 期到期 日之剩 餘期間 進 行分析。下 表所揭 露之合 約現金流 量金額 係未折 現之金 額。
2021年6月30日
| 1年以內 | 1~2年 | 2~3年 | 超過3年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 : |
||||||
| 短期借款 | \$ 687,550 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
||
| 應付票據 | 1,503,217 | - | - | - | ||
| 應付帳款 | 3,258,614 | - | - | - | ||
| 其他應付款 | 929,228 | - | - | - | ||
| 應付公司債 | - | 302,340 | 354,218 | - | ||
| \$6,378,609 | \$ 302,340 |
\$ 354,218 |
\$ - |
|||
2020年12月31日
| 1年以內 | 1~2年 | 2~3年 | 超過3年 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 : |
||||
| 短期借款 | \$ 325,304 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 1,774,409 | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,251,435 | - | - | - |
| 其他應付款 | 669,542 | - | - | - |
| 應付公司債 | - | 301,380 | 387,960 | - |
| \$4,020,690 | \$ 301,380 |
\$ 387,960 |
\$ - |
|
| 衍生金融負債 : |
||||
| 遠期外匯合約 | \$ 341,760 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 選擇權合約 | 56,835 | - | - | - |
| \$ 398,595 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
|
| 2020年6月30日 | ||||
| 1年以內 | 1~2年 | 2~3年 | 超過3年 | |
| 非衍生金融負債 : |
||||
| 短期借款 | \$ 780,268 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 1,650,711 | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,783,929 | - | - | - |
| 其他應付款 | 1,232,545 | - | - | - |
| 應付公司債 | 442,624 | 299,940 | - | - |
| 長期借款 | 22,263 | - | - | - |
| \$ 5,912,340 |
\$ 299,940 |
\$ - |
\$ - |
本集團並 不預期 到期日 分析之 現金流 量 發生時點 會顯著 提早,或 實際金額 會有顯 著不同 。
- (三)公允價值 資訊
- 1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下: 第一級:企業於 衡量日 可取得 之相同 資 產或負債 於活絡 市場之 報價 (未 經 調整 )。 活絡 市 場 係 指有 充 分 頻率 及 數 量之 資 產 或 負債 交易 發生,以 在持續 基礎上 提供定 價資訊 之 市場。
- 第二級:資產或 負債直 接或間 接之可 觀 察輸入值,但包 括於第 一等級 之 報價者除 外。本 集團投 資之衍 生工具 的 公允價值 屬之。
第三級: 資產或 負債之 不可觀 察輸入 值 。
2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
包括現金 及約當 現金、按攤銷 後成本 衡 量之金額 資產、應收票 據、應 收 帳款、其他應收 款、短 期借款、應付 票 據、應付 帳款、其他應 付款、應 付公司債(包含一 年或一 營業週 期內到 期 )、長期借款(包 含一年 或一營 業週期內 到期)及 存入保 證金 的 帳面金 額 係公允價 值之合 理近似 值 。
3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級 之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
(1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下:
2021年6月30日
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 結構式存款 | \$ | - | \$ 64,878 | \$ | - | \$ 64,878 | |
| 可轉換公司債-買回權 | |||||||
| 及贖回權 | - | 73 | - | 73 | |||
| 衍生金融工具 | |||||||
| -遠期外匯合約 | - | 46 | - | 46 | |||
| 預期讓售之應收帳款 | - | 31,207 | - | 31,207 | |||
| \$ | - | \$ 96,204 | \$ | - | \$ 96,204 | ||
| 2020年12月31日 | |||||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||||
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 結構式存款 | \$ | - | \$ 72,010 | \$ | - | \$ 72,010 | |
| 可轉換公司債-買回權 | |||||||
| 及贖回權 | - | 150 | - | 150 | |||
| 預期讓售之應收帳款 | - | 51,879 | - | 51,879 | |||
| \$ | - | \$124,039 | \$ | - | \$124,039 | ||
| 負債 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融負債 | |||||||
| 衍生金融工具 | |||||||
| -遠期外匯合約 | \$ | - | \$ 171 |
\$ | - | \$ | 171 |
| -選擇權合約 | - | 7 | - | 7 | |||
| \$ | - | \$ 178 |
\$ | - | \$ | 178 |
2020年6月30日
第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 可轉換公司債-買回權 及贖回權 \$ - \$ 150 \$ - \$ 150 衍生金融工具 -遠期外匯合約 - 8,712 - 8,712 -選擇權合約 - 53 - 53 預期讓售之應收帳款 - 8,790 - 8,790 \$ - \$ 17,705 \$ - \$ 17,705
(2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
- A.當評估 非標準 化且複 雜性較 低之金 融 工具時,例如 無活絡市 場之 債務工具,本集團 採用廣 為市場 參與者 使用之評 價技術。此類金 融工具之 評價模 型所使 用之參 數通常 為 市場可觀 察資訊 。
- B.結構式存款之評價係參考交易對手提供之產品收益計算方式得出。
- C.衍 生金 融工 具之 評價 係根 據廣 為 市場 使用 者所 接受 之評 價模 型 , 例如折現 法及選 擇權定 價模型。遠期外 匯合約通 常係根 據目前 之 遠期外匯 匯率評 價。
- D.本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價 值計 算考 量, 以分 別 反映 交易 對手 信用 風險 及本 集團 信用 品 質。
- 4.西元 2021 年及 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 一等級 與第二等 級間 之任何移 轉。
- (四)舊廠土地 開發案
本集團於 西元 2016 年 6 月 3 日與 深圳市 寶安 TCL 海創 谷科技 園發展 有限 公司(簡 稱 TCL 海創 谷)及 深圳 TCL 房地 產有限公 司簽訂 深圳工 業區舊 廠 土 地 開 發 案 共 同 合 作 開 發 , 並 將 收 取 補 償 金 人 民 幣 2 億 元 ( 換 算 為 \$862,172)用於搬 遷安置 、過渡 安置費 、 資產搬遷 費用、 生產損 失等。
依會計研 究發展 基金會 於西元 2017 年 10 月 2 日所發 布之 IFRS 問答 集 「參與都 市更新 之會計 處理疑 義」之規 定,舊 建築物 帳面金 額以及 向建設 公司所收取之拆遷補償款及拆遷安置費等,皆係作為計算其應負擔之權 利變換費 用( 以權利 變換後 應分配 之土 地及建築 物折價 抵付 ),以及可 分 回之建築物及其土地持分之基礎,故實質皆屬於土地持有人參與都市更 新成本之 一部分 ,企業 應將其 作為舊 土 地帳面金 額之調 整。
本集團截 至西 元 2021 年 6 月 3 0 日 止, 已將開發 案開始 進行動 工後預 收 深圳工業 區舊廠 土地開 發案補 償金人 民 幣 200,000 仟元 (換算 為\$862,172) 與遞延開 發成本 -固定資 產舊建 物之帳 面 金額人民幣 20,435 仟 元(換算 為 \$88,094)、長期 預付租 金人民 幣 2,159 仟元(換算 為\$9,308)及 其他相 關 開發案投 入成本 人民幣 42,543 仟元(換 算為\$183,397)之 帳面金 額以淨 額 表達於其 他非流 動負債 -其他, 請詳附 註 六、 (二十 一)。
- (五)西元 2021 年度新 冠肺炎 疫情對 於本集 團 營運影響 說明
- 因新型冠 狀病毒 肺炎疫 情流行 以及政 府 單位推動 多項防 疫措施 之影響 , 本集團業 已及時 採取相 關應變 措施, 並 與供應商 及客戶 密切連 繫,調 整 進貨策略 及安排 出貨時 間。新 型冠狀 病 毒肺炎之 疫情對 於本集 團整體 營 運及財務 狀況並 未產生 重大影 響, 本 集 團將持續 追蹤疫 情發展 ,即時 調 整策略以 為因應 。
- 十三、 附註揭露 事項
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 :請參 閱附表 一。
- 2.為他人 背書保 證:請 參閱附 表二。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):無。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分 之二十以 上:無 。
- 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
- 6.處分不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請參閱附 表三。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 參 閱附表四 。
- 9.從事衍 生工具 交易: 請參閱 附註六 、 (二)之說明 。
- 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請參閱附 表五。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 請參閱附 表六。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 參閱附 表七。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重大交 易事項: 無。
- (四)主要股東 資訊
主要股東 資訊: 請參閱 附表八 。
- 十四、 部門資訊
- (一)一般性資 訊
本集團應報導部門為內銷市場及外銷市場,內銷市場負責銷售中國大陸 地區之事 業單位。外 銷市場 係負責 銷售 東北亞、歐美 等地區 之事業 單位。
(二)應報導部 門損益 、資產 、負債 及其衡 量 基礎與調 節之資 訊
本集團係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益 (不 包 括所得稅、非經常 發生之 損益、透過公 允 價值衡量 之金融 資產 (負 債)損 益 及兌換損 益)作為 管理階 層資源 分配與 評 估績效之 基礎。本集團營 運部門 資訊及調 節如下 :
| 2021年4月1日至6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 內銷市場 | 外銷市場 | 調整及銷除 | 合計 | |||||||||
| 收入: | ||||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,797,496 |
\$ 2,070,922 |
\$ - |
\$ 3,868,418 |
||||||||
| 部門間收入 | 344,385 | 1,947,274 | ( 2,291,659) |
- | ||||||||
| 收入總計 | \$ 2,141,881 |
\$ 4,018,196 |
(\$ 2,291,659) |
\$ 3,868,418 |
||||||||
| 應報導部門損益 | \$ 4,774 |
(\$ 2,078) |
(\$ 11,190) |
(\$ 8,494) |
||||||||
| 應報導部門資產 | \$ 7,143,284 |
\$21,325,148 | (\$17,171,036) | \$11,297,396 | ||||||||
| 2020年4月1日至6月30日 | ||||||||||||
| 內銷市場 | 外銷市場 | 調整及銷除 | 合計 | |||||||||
| 收入: | ||||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,944,494 |
\$ 1,794,363 |
\$ - |
\$ 3,738,857 |
||||||||
| 部門間收入 | 351,268 | 1,681,793 | ( 2,033,061) |
- | ||||||||
| 收入總計 | \$ 2,295,762 |
\$ 3,476,156 |
(\$ 2,033,061) |
\$ 3,738,857 |
||||||||
| 應報導部門損益 | \$ 182,825 |
\$ 169,175 |
(\$ 1,877) |
\$ 350,123 |
||||||||
| 應報導部門資產 | \$12,193,213 | \$19,684,230 | (\$21,491,045) | \$10,386,398 |
| 2021年1月1日至6月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 內銷市場 | 外銷市場 | 調整及銷除 | 合計 | ||||||||
| 收入: | |||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 3,252,672 |
\$ 3,159,278 |
\$ - |
\$ 6,411,950 |
|||||||
| 部門間收入 | 625,230 | 2,945,675 | ( 3,570,905) |
- | |||||||
| 收入總計 | \$ 3,877,902 |
\$ 6,104,953 |
(\$ 3,570,905) |
\$ 6,411,950 |
|||||||
| 應報導部門損益 | \$ 55,941 |
(\$ 90,290) |
(\$ 20,739) |
(\$ 55,088) |
|||||||
| 應報導部門資產 | \$ 7,143,284 |
\$21,325,148 | (\$17,171,036) | \$11,297,396 | |||||||
| 2020年1月1日至6月30日 | |||||||||||
| 內銷市場 | 外銷市場 | 調整及銷除 | 合計 | ||||||||
| 收入: | |||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 2,863,043 |
\$ 2,687,624 |
\$ - |
\$ 5,550,667 |
|||||||
| 部門間收入 | 517,660 | 2,505,304 | ( 3,022,964) |
- | |||||||
| 收入總計 | \$ 3,380,703 |
\$ 5,192,928 |
(\$ 3,022,964) |
\$ 5,550,667 |
|||||||
| 應報導部門損益 | \$ 121,264 |
\$ 142,861 |
\$ 26,121 |
\$ 290,246 |
|||||||
| 應報導部門資產 | \$12,193,213 | \$19,684,230 | (\$21,491,045) | \$10,386,398 | |||||||
西元 2021 年 及 2020 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨西 元 2021 年 及 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 應報導 部門損 益調 節項目為 透過公 允價值 衡量之 金 融資產淨 損失及 外幣兌 換利益 (損失)金 額分別為(\$11,190)、(\$1,877)、 (\$20,739)及\$26,121。
艾美特(開曼)國際有限公司及子公司 資金貸與他人 西元2021年1月1日至6月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 有短期融通 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 是否為 | 本期 | 實際動支 | 資金貸與 | 業務 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象 | 資金貸與 | ||||||
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 關係人 | 最高金額 | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | 性質(註2) | 往來金額 | 原因 | 損失金額 | 名稱 | 價值 | 資金貸與限額 | 總限額 | 備註 |
| 1 | 艾美特中國國際 有限公司 |
艾美特電器(深圳) 有限公司 |
長期應收款- 關係人 |
是 | \$ 442,290 | \$ 431,653 | \$ 431,653 | 2%~2.5% | 2 | \$ - |
營業週轉 | \$ - |
無 | \$ - | \$ 2,040,387 |
\$ 4,080,774 |
註3 |
| 2 | 威昂發展有限公司 | 艾美特電器(九江) 有限公司 |
長期應收款- 關係人 |
是 | 1,052,786 | 1,034,606 | 1,034,606 | 2%~2.5% | 2 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | 1,749,047 | 3,498,093 | 註3 |
| 2 | 威昂發展有限公司 | 本公司 | 其他應收款- 關係人 |
是 | 900,000 | 900,000 | 317,297 | - | 2 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | 1,399,237 | 3,498,093 | 註3 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:資金貸與性質代號:
(1)有業務往來者
(2)有短期融通資金必要者。
註3:資金貸與他人作業程序規定如下:
(1)資金貸放之最高限額係以本公司最近期財務報告淨值百分之四十為限,對單一企業資金貸放之限額,不得超過本公司之淨值百分之二十。
(2)本公司直接及間接持有表決權股份之子公司,得授權董事長對同一貸與對象,不超過本公司淨值百分之十。
(3)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之子公司間,資金貸與額度不受前條限制,但融資金額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之百,
惟對別對象融資金額以不超過貸與公司最近期財務報表淨值之百分之五十為限且融資金額以十年為限。
(4)若與公司發生業務往來者,個別資金貸與金額以不超過雙方間最近一年度或當年度截至資金貸與時之業務往來金額為限,所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額較高者為準。
註4:上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
艾美特(開曼)國際有限公司及子公司 為他人背書保證 西元2021年1月1日至6月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 以財產擔保 累計背書保證金 | 屬母公司對 屬子公司對 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
背書保證者 公司名稱 |
公司名稱 | 關係 (註2) |
對單一企業 背書保證限額 |
本期最高 背書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
實際動支 金額 |
金額 | 之背書保證 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 |
保證 | 子公司背書 母公司背書 保證 |
屬對大陸地區 背書保證 |
備註 |
| 0 | 本公司 | 威昂發展有限公司 | 2 | \$ 6,089,380 | \$ 1,911,845 (美金 67,000仟元) |
\$ 1,866,620 (美金 67,000仟元) |
\$ 273,653 (美金 9,822仟元) |
\$ - |
61.31% | \$ 15,223,450 | Y | N | N | 註3 |
| 0 | 本公司 | 艾美特電器(九江) 有限公司 |
2 | 6,089,380 | 359,918 (美金 1,200仟元) (人民幣75,000仟元) |
356,746 (美金 1,200仟元) (人民幣75,000仟元) |
141,203 (美金 1,200仟元) (人民幣25,000仟元) |
- | 11.72% | 15,223,450 | Y | N | Y | 註3、註4 |
| 0 | 本公司 | 艾美特電器(深圳) 有限公司 |
2 | 6,089,380 | 436,497 (美金 1,200仟元) (人民幣93,500仟元) |
436,497 (美金 1,200仟元) (人民幣93,500仟元) |
106,717 (美金 1,200仟元) (人民幣17,000仟元) |
- | 14.34% | 15,223,450 | Y | N | Y | 註3、註5 、註6 |
| 1 | 艾美特電器(深圳) 有限公司 |
艾美特電器(九江) 有限公司 |
4 | 4,170,834 | 2,711,529 (人民幣629,000仟元) |
2,711,529 (人民幣629,000仟元) |
765,080 (人民幣177,478仟元) |
- | 130.02% | 10,427,085 | N | N | Y | 註3 |
| 2 | 艾美特電器(九江) 有限公司 |
艾美特電器(深圳) 有限公司 |
4 | 4,342,920 | 1,739,431 (人民幣403,500仟元) |
1,739,431 (人民幣403,500仟元) |
1,135,243 (人民幣263,345仟元) |
- | 80.10% | 10,857,300 | N | N | Y | 註3 |
| 3 | 威昂發展有限公司 | 本公司 | 3 | 6,996,186 | 303,020 | 303,020 | 303,020 | - | 8.66% | 17,490,465 | N | Y | N | 註3 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
(1)有業務往來之公司。
(2)公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3:本公司背書保證作業程序規定如下:
(1)有業務往來之公司,背書保證之最高限額係以本公司最近期財務報告淨值百分之四十,個別對象以不超過對其業務往來金額為限,本公司直接及間接持有表決權股份超過百分之五十之公司背書保證總額, 以不超過本公司淨值之百分之四十為限,個別對象以不超過對其投資之金額為限。
(2)本公司對百分之百投資之子公司及子公司間,背書保證額度以不超過最近期財務報表淨值之百分之五百為限,惟對個別對象背書保證金額以不超過最近期財務報表淨值之百分之二百為限。
(3)若與公司發生業務往來者,個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限,所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額較高者為準。
註4:其中期末背書保證餘額計\$323,314,係與艾美特電器(深圳)有限公司共用銀行融資額度,合計不超過\$387,977;其實際動支金額計\$107,771。
註5:其中期末背書保證餘額計\$301,760,係與艾美特電器(九江)有限公司共用銀行融資額度,合計不超過\$387,977;其實際動支金額計\$21,554。
註6:本公司於西元2021年8月18日經董事會決議增加人民幣保證金額至人民幣93,500仟元。
註7:上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
西元2021年1月1日至6月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付) 票據、帳款 之比率 |
備註 | ||
| 艾美特電器(深圳)有限公司 | 威昂發展有限公司 | 母子公司 | (銷貨) | (\$ 2,737,630) | (85%) | 依雙方約定 | 註 | 註 | \$ 2,648,308 | 89% | |||
| 艾美特電器(深圳)有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 聯屬公司 | (銷貨) | ( | 464,511) | (14%) | 依雙方約定 | 註 | 註 | 335,028 | 11% | ||
| 艾美特電器(九江)有限公司 | 威昂發展有限公司 | 母子公司 | (銷貨) | ( | 208,044) | ( 6%) | 依雙方約定 | 註 | 註 | 120,210 | 4% | ||
| 艾美特電器(九江)有限公司 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 聯屬公司 | (銷貨) | ( | 149,583) | ( 4%) | 依雙方約定 | 註 | 註 | 25,994 | 1% | ||
| 威昂發展有限公司 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 母子公司 | 進貨 | 2,737,630 | 92% | 依雙方約定 | 註 | 註 | ( | 2,648,308) | (85%) | ||
| 威昂發展有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 母子公司 | 進貨 | 208,044 | 6% | 依雙方約定 | 註 | 註 | ( | 120,210) | ( 4%) | ||
| 艾美特電器(深圳)有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 聯屬公司 | 進貨 | 149,583 | 6% | 依雙方約定 | 註 | 註 | ( | 25,994) | ( 1%) | ||
| 艾美特電器(九江)有限公司 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 聯屬公司 | 進貨 | 464,511 | 18% | 依雙方約定 | 註 | 註 | ( | 335,028) | (13%) |
註:除無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方協商決定外,其餘與一般交易條件無重大差異。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
西元2021年6月30日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 提列備抵損失金額 | ||
| 威昂發展有限公司 | 本公司 | 母子公司 | \$ 317,297 |
- | \$ | - | - | \$ - |
\$ - |
|
| 威昂發展有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 母子公司 | 1,108,092 | - | - | - | - | - | ||
| 艾美特中國國際有限公司 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 母子公司 | 582,982 | - | - | - | - | - | ||
| 艾美特電器(深圳)有限公司 | 威昂發展有限公司 | 母子公司 | 2,938,885 | 2.14 | - | - | 306,978 | - | ||
| 艾美特電器(深圳)有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 聯屬公司 | 381,329 | 2.44 | - | - | 44,076 | - | ||
| 艾美特電器(九江)有限公司 | 威昂發展有限公司 | 母子公司 | 120,210 | 5.73 | - | - | 120,210 | - |
註:上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
西元2021年1月1日至6月30日
(除特別註明者外) 附表五 單位:新台幣仟元
交易往來情形
茲彙列母公司與子公司及各子公司間交易金額達新台幣一仟萬元以上者,並以註3之說明方式揭露,其相對方交易不再重複揭露。
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註2) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 本公司 | 威昂發展有限公司 | 1 | 其他應付款 | \$ 317,297 |
依雙方約定辦理 | 3% |
| 1 | 艾美特中國國際有限公司 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 1 | 長期應收款(註4) | 582,982 | 依雙方約定辦理 | 5% |
| 2 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 3 | 銷貨 | 464,511 | 依雙方約定辦理 | 7% |
| 2 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 335,028 | 依雙方約定辦理 | 3% |
| 2 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 46,301 | 依雙方約定辦理 | 0% |
| 2 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 3 | 其他收入 | 143,826 | 依雙方約定辦理 | 2% |
| 2 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 威昂發展有限公司 | 2 | 銷貨 | 2,737,630 | 依雙方約定辦理 | 43% |
| 2 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 威昂發展有限公司 | 2 | 應收帳款 | 2,648,308 | 依雙方約定辦理 | 23% |
| 2 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 威昂發展有限公司 | 2 | 其他應收款 | 290,577 | 依雙方約定辦理 | 3% |
| 3 | 威昂發展有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 1 | 長期應收款(註5) | 1,094,184 | 依雙方約定辦理 | 10% |
| 3 | 威昂發展有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 1 | 其他應收款 | 13,908 | 依雙方約定辦理 | 0% |
| 3 | 威昂發展有限公司 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 1 | 利息收入 | 11,777 | 依雙方約定辦理 | 0% |
| 4 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 艾美特電器(深圳)有限公司 | 3 | 銷貨 | 149,583 | 依雙方約定辦理 | 2% |
| 4 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 威昂發展有限公司 | 2 | 銷貨 | 208,044 | 依雙方約定辦理 | 3% |
| 4 | 艾美特電器(九江)有限公司 | 威昂發展有限公司 | 2 | 應收帳款 | 120,210 | 依雙方約定辦理 | 1% |
註1:編號之填寫方式如下:
(1)0代表母公司。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註2:依雙方約定辦理,與一般交易並無重大不同。
- (1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註3:母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露銷貨及應收帳款等資料,其相對方之進貨及應付帳款等則不再贅述。
註4:艾美特中國國際有限公司對艾美特電器(深圳)有限公司之長期應收款分別為資金貸與\$431,653及相關設算息\$151,329。
註5:威昂發展有限公司對艾美特電器(九江)有限公司之長期應收款分別為資金貸與\$1,034,606及相關設算息\$59,578。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
西元2021年1月1日至6月30日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額(註1) | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益(註2) | 備註 |
| 本公司 | 艾美特國際控股有限公司 | 維京群島 | 控股公司 | \$ 1,782,329 (美金63,974仟元) |
\$ 1,782,329 (美金63,974仟元) |
\$ 63,974,492 | 100% | \$ 4,080,444 | (\$ 73,911) |
(\$ 73,911) |
本公司直接投資 之子公司 |
| 艾美特國際控股有限公司 | 艾美特中國國際有限公司 | 維京群島 | 控股公司 | 1,943,548 (美金69,761仟元) |
1,943,548 (美金69,761仟元) |
69,761,220 | 100% | 4,080,774 | ( 73,911) |
( 73,911) |
本公司間接投資 之子公司 |
| 艾美特中國國際有限公司 | 威昂發展有限公司 | 香港 | 貿易公司 | 2,942,409 (港幣820,298仟元) |
2,942,409 (港幣820,298仟元) |
- | 100% | 3,498,093 | ( 65,183) |
( 65,183) |
本公司間接投資 之子公司 |
註1:係以財務報告日之匯率美金:新台幣=1:27.8600、人民幣:港幣=1:1.2018、港幣:新台幣=1:3.5870予以換算。
註2:上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
艾美特(開曼)國際有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 西元2021年1月1日至6月30日
附表七
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累積 |
本期匯出或收回 投資金額(註2) |
本期期末自 台灣匯出累積 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列 | 期末投資 | 截至本期止已 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | (註4) | (註1) | 投資金額 | 匯出 | 收回 | 投資金額 | 帳面本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面金額 | 匯回投資收益 備註 |
| 艾美特電器(深圳)有限公司 | 生產、銷售家用電器 及精工模具加工 |
\$ 891,520 |
(2) | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
(\$ 136,785) | 100% | (\$ | 136,785) \$ 2,085,417 |
\$ - 註3、5 |
| 艾美特電器(九江)有限公司 | 生產、銷售家用電器 及精工模具加工 |
2,028,208 | (2)及(3) | - | - | - | - | ( 41,768) |
100% | ( | 41,768) 2,171,460 |
- 註3、5 |
| 浙江艾美特電器銷售有限公司 | 銷售電器 | 45,264 | (3) | - | - | - | - | 1,977 | 40% | 791 30,999 |
- 註3、5 |
|
| 深圳艾美特科技股份有限公司 | 銷售研發家用電器 | 43,109 | (3) | - | - | - | - | 2,204 | 100% | 2,204 36,659 |
- 註3、5 |
|
| 深圳電子商務(深圳)有限公司 | 銷售家用電器 | 43,109 | (3) | - | - | - | - | 4,376 | 100% | 4,376 47,816 |
註3、5 |
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | |||
|---|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | ||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 | |
| (註2) | - | - | - |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區(威昂發展有限公司)再投資大陸。
(3)其他方式,係透過艾美特電器(深圳)有限公司再投資。
註2:本公司係為境外公司,不受「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之限制規定。
註3:係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報告予以認列。
註4:係以財務報告日之匯率美金:新台幣=1:27.8600、人民幣:港幣=1:1.2018、港幣:新台幣=1:3.5870予以換算。
註5:上述交易除浙江艾美特電器銷售有限公司外,於編製合併財務報告時,業已沖銷。
主要股東資訊
西元2021年6月30日
附表八
單位:股
| 股份 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 | |||
| Pearl Place Holding | 26,104,350 | 18.54% |
註1:本表係以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達5%以上資料。
註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。
註3:本表之編製原則係比照股東臨時會停止過戶之證券所有人名冊(融券不回補)計算各信用交易餘額之分配。
註4:持股比例(%)=該股東持有總股數/已完成無實體登錄交付之總股數。
註5:已完成無實體登錄交付之總股數(含庫藏股)為 140,732,074股 = 140,732,074(普通股)+ 0 (特別股)。