AIRMATE — Annual Report 2020

Aug 18, 2021

代表人姓名:史瑞斌	職稱:本公司重事長兼執行長
電話:(886)6-2645207	電子郵件信箱:shih@tungfu.com.tw

職稱	姓名	國籍	主要學經歷
董事長兼任執行長	史瑞斌	中華民國	日本愛知縣中部大學附屬專門學校電子科 日本湯淺株式會社 YUASA PRIMUS CO .,LTD 商品部職員
董事	蔡正富	中華民國	高雄科技大學電子工程系碩士 湛偉有限公司(香港)負責人
董事	鄭立平	中華民國	淡江大學統計系 東富電器(股)公司副總經理、艾美特(開曼) 國際有限公司董事長
董事	史李爝珠	中華民國	光華女中高中部 威昂發展有限公司董事、東富電器(股) 公司董事
董事	史瑞霖	中華民國	美國伊達山大學企業管理系 鼎新電腦(股)公司業務部職員、微細科技(股)公司 業務部職員
董事	陳彥傅	中華民國	國立東華大學環境政策研究所 京華工程(股)公司專案經理、馗鼎奈米科技(股) 業務副理、暉盛科技(股)公司業務專員、教育部 環境保護小組助理
董事	陳順隆	中華民國	國立中興大學企研所碩士、國立台灣科技大學工 業管理系 大潤發百貨商品部總經理
獨立董事	陳明璋	中華民國	政治大學企研所博士、國家商學博士 中國台商投資經管協會理事長、中國生產力中心 總經理、國立中興大學企研所所長、經濟部中小 企業處副處長、大陸委員會經濟處處長
獨立董事	范欽華	中華民國	美國威斯康新大學會計碩士 美國加州廣東銀行、德勤會計師事務所、美國加 州敬業會計師事務所、美國智鼎顧問公司
獨立董事	邱顯比	中華民國	美國華盛頓大學企管碩士與財務博士 中華民國退休基金協會理事長、台灣大學財務金 融學系專任教授
獨立董事	齊萊平	中華民國	美國芝加哥大學國際關係碩士、美國哥倫比亞大 學經濟學士 元大金控獨立董事、元大人壽保險公司獨立董 事、臺灣美林投資管理總經理、臺灣保德信人壽 副總裁、日本索尼人壽大中華區總裁、美國大都 會人壽國際部副總裁、中美大都會人壽董事總經 理、香港大都會人壽董事長、台灣大都會人壽總 經理

六、辦理股票過戶機構

名稱:中國信託商業銀行(股)公司代理部網址:www.ctbcbank.com 地址:臺北市中正區重慶南路一段 83 號 5 樓電話:(886)2-6636-5566

七、最近年度財務報告簽證會計師

會計師姓名:許育峰、呂觀文會計師事務所名稱:安侯建業聯合會計師事務所 網址:www.kpmg.com.tw 電話:(886)2-8101-6666 地址:臺北市信義區信義路五段 7 號 68 樓

八、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式:無。

九、公司網址:http://www.airmate-china.com

五、董事會名單

壹、致股東報告書 1
一、前言 1
二、2020年度營業結果 2
三、本年度營業計劃概要 4
四、未來公司發展策略 5
五、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 5
貳、公司簡介 7
一、設立日期 7
二、公司及集團簡介 7
三、集團架構 8
四、公司及集團沿革 8
五、風險事項…………………………………………………………………………………10
參、公司治理報告 11
一、公司組織系統 11
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 13
三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 19
四、公司治理運作情形 24
五、會計師公費資訊 45
六、更換會計師資訊 46
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽
證會計師所屬事務所或其關係企業者 46
八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之 十之股東股權移轉及股權質押變動情形 46
九、持股比例占前十名之股東,其相互間之關係資料 47
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投
資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例 48

肆、募資情形 48
一、資本及股份 48
二、公司債辦理情形 54
三、特別股辦理情形 58
四、海外存託憑證辦理情形 58
五、員工認股權憑證辦理情形 58
六、限制員工權利新股辦理情形 58
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 58
八、資金運用計劃執行情形 58
伍、營運概況 59
一、業務內容 59
二、市場及產銷概況 70
三、最近二年度及年報刊印日止從業員工資料 77
四、環保支出資訊 78
五、勞資關係 78
六、重要契約 80
陸、財務概況 81
一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表與會計師查核意見 81
二、最近五年度財務分析 83
三、最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 86
四、最近年度財務報告,含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損益表、 權益變動表、現金流量表及附註或附表 87
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 87
六、公司及其關係企業最近及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應 列明其對本公司財務狀況之影響 87

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 88
一、財務狀況 88
二、財務績效 89
三、現金流量 90
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 90
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計 畫 91
六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之事項 91
七、其他重要事項 94
捌、特別記載事項 94
一、關係企業相關資料 94
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 97
三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形 97
四、其他必要補充說明事項 97
五、最近年度及截至年報刊印日止,發生對股東權益或證券價格有重大影響之事項 97

壹、致股東報告書

一、前言

2020 年開局伊始,世界經濟受新冠肺炎疫情影響跌宕起伏,地緣政經迭劇,中美貿易戰 在美國大選後仍受雙方依舊戰略對抗而無緩解,全球貿易、消費與經濟情勢歷經百年最大衰 退的變局,雖有中國大陸率先從疫情中復甦,實現唯一成長的主要經濟體,但綜觀外在劇烈 環境,仍對本公司全年的營運構成了嚴峻的挑戰。所幸在經營管理層及全體員工的戮力努力 下,仍達成了全年獲利的目標。而檢視本公司過去一年經營表現,包括中國市場的產品線橫 向延伸、通路的精實聚焦、目標策略的堅定實施,以及外銷的異質客戶開拓、新市場發酵, 皆已開始效益浮顯,並能朝改善獲利面持續進行。除依長期目標融入智能家電產品的開發外, 並在第三隻腳的標靶產品線上戮力發展、深耕渠道的廣度與深度、始終以提升品質為念、深 化品牌力等,以永續經營及創造公司的價值。

去年一方面除持續精細營運架構調整、深化整合資源、強化公司核心製造產品力,在提 升生產效率同時杜絕無效生產成本,提升產品價格競爭力外,同時強化產品力與市場力,積 極率先開發符合消費者嚮往提升美好生活需求缺口的家電產品,藉以提昇產品附加價值及享 受品牌溢價,相信隨著新產品的推出、新客戶的廣度布局、渠道改善、深化品牌等策略的佈 局。在後疫情時代, 2021 年將可期待有良好份近的表現。

以下就本公司 2020 年度之營運槪況暨 2021 年度之未來展望報告如下:

本公司為掛牌上市後之集團最終母公司,主要負責投資控股,生產基地位於中國大陸廣 東省深圳市及江西省九江市,2020 年度合併營收為新台幣 92.07 億元,合併稅後淨利則為新 台幣 1.56 億元,合併稅後每股淨利為新台幣 1.12 元。展望 2021 年度,全球及中國大陸仍有 諸多經濟挑戰,本公司在面對消費市場的質、量變化及小家電產業激烈競泰式下,將持續穩 健擴大集團營運規模,並強化各公司營運管理及整體協同綜效,積極開拓市場並深化客戶全 流程服務,與主要客戶緊密配合與成長,建構以核心價值為中心,發展為具有競爭力可永續 的企業。

展望公司未來發展,因中國大陸已全面脫貧,國民平均所得突破一萬美元並逐年成長, 消費者對小家電產品的舒適、功能、個性化等需求,皆提高對小家電質量的要求。我們看來, 此為公司的契機,而面對中國大陸小家電市場發展的跨界與多元化激烈競爭,以及內外銷市 場因疫情而改變及轉向的產品需求。本公司及集團內所屬轉投資子公司將持續以回應市場需 求為第一要務,穩健深耕既有客戶群並擴大客戶全廣域度與脫展更多的異質新客戶;至上市 以來,經營團隊及所有員工同仁本著更為誠信公勤的精神與追求完善的自勵要求,展現積極 務實的態度,強化本業營運,為小家電產業提供有領先契合市場需求的優化商品,創造全體 股東及公司員工最大的利益,同時不忘初衷善盡企業社會責任,以回饋股東的殷望與愛護, 對各位股東長期持續支持致以謝枕。

二、2020 年度營業結果

(一)2020 年度營業計畫及實施成果

單位:新台幣仟元

2020 年度	2019 年度
查核數	查核數	成長率
9,207,346	10,142,781	-9.22%
1,570,488	1,972,712	-20.39%
220,906	289,876	-23.79%
2,973	32,948	-90.98%
223,879	322,824	-30.65%
67,640	65,665	3.01%
156,239	257,159	-39.24%

(二)預算執行情形

本公司2020年度未公開財務預測資訊。

(三)財務收支及獲利能力

		年度
項目			2020 年度	2019 年度
財務結構	負債占資產比率(%)		66.08	66.19
	流動比率(%)		118.25	104.29
償債能力	速動比率(%)		71.41	61.01
	資產報酬率(%)		2.12	3.78
	股東權益報酬率(%)		5.10	9.23
獲利能力	純益率(%)		1.70	2.48
	每股盈餘(元)		1.12	2.05

(四)年度研究及新技術發展狀況

1.年度研究及新技術發展成果

(1)鞋櫃殺菌燈專案開發

(3)大風量PTC電暖器的開發

(4)帶製冷晶片元件(替代冰晶)的水冷扇設計、開發

(5)三風道且風道可自動擺動調整出風面積的無葉風扇設計、開發

• (6)變頻窗用空調設計、開發
• (7)寵物空調開發
• (8)電解水殺菌技術應用
• (9)親水加濕盤自然加濕技術應用
• (10)烘衣取暖一體式電暖器
• (11)超導冷暖迴圈扇
• (12)新風產品除菌功能研究
• (13)浴霸產品除菌功能研究
• (14)光感觸摸
• (15)內繞式馬達開發
• 2.未來研究及新技術發展計畫
• (1)短期業務發展計畫
• A.無線蒸汽清潔清掃機開發及研究。
• B.持續增加半導體製冷片及雷達、電池的應用研究。
• C.大加濕量(2.5 升/小時)加濕機設計、開發。
• D.新型電暖器(火焰山、出氣口可閉合的踏腳線;石墨烯發熱體)的研究、開發。
• E.持續增加插針結構、大功率內繞式馬達開發及應用研究。
• F.語音辨識(離線+線上)、動作監測、手勢識別等新技術持續導入應用於各類產 品。
• G.氫氧離子空淨式吊頂扇開發。
• (2)長期業務發展計畫

A.健康清潔類家電(除菌、殺菌)系列家電開發。

• B.醫療產品系列的研發。
• C.智慧型家電的感應器及人機交互(語音控制)的應用研究。
• D.各種複合式空氣處理器(製冷、制熱、加濕)的研究。
• E.新風產品 DIY 方向的研究。
• F.高性價比外轉子直流馬達開發及應用研究。

三、本年度營業計劃概要

• (一)經營方針
• 1.以強化艾美特品牌發展為核心,成為中國大陸內外銷具有競爭力與核心價值的小家 電頭部企業,確保品質及數量優勢,並強化與供應商及客戶的三贏合作。
• 2.持續推動各公司人才本土化、在地化,建立集團企業管理模式化,致力於公司產品 力和持續開發新產品、新客戶及新市場、改善生產最適化技術、持續投資效率化生 產線及合理管控費用成本使公司經營歸集利潤化。

3.重視勞資一體,為員工及股東創造最大的利潤,並善盡企業社會責任。

(二)預期銷售數量及其依據

本公司所屬轉投資子公司主要市場位於中國大陸、東北亞、東南亞及歐美,故 年度預計銷售數量主要係根據當地產業相關統計資料、主要客戶訊息資訊回饋及對 未來市場供需判斷,綜合而言未來小家電產業營業量及金額將較2020年只穩且顯著 成長。

• (三)重要產銷政策
• 1. 外銷
• 日韓市場及歐美市場兩季產品銷售維持穩定成長,積極開發不同產業別客戶,協助 客戶開發新產品並持續耕耘東南亞市場。
• 專注重點客戶與技術團隊不脫鉤,加深開發及技術的粘著度,增加商品開發數量(提 升專利佈局,專利授權客人),以爭取訂單開發小家電多功能合一之產品,推廣給 客戶。並建構外銷一站式模式,爭取代工訂單。
• 全面提昇外銷業務服務包含客戶服務平台通路整合、提供IDM 服務、一機多賣、 研發獎項及專利分享及線上銷售等策略,提昇服務品質。
• 1. 中國線下
• 團隊整合:全國線下分南、北2個大區並設立2位大區域總監,增加運營支援中心, 推動資料化運營,更精準、高效的貼近市場去管理,提升品牌對經銷商夥伴及消費 者的服務力,為經銷商在新零售時代進行賦能。

• 產品精準聚焦:產品爆款聚焦,縮減SKU,貼合市場,保障銷售效率,提升產銷運 作合一。同時重點關注經銷商及工廠庫存周轉率及金額,降低經銷商及工廠季未庫 存,最終實現訂單化生產。

• 渠道持續深耕細作:渠道網點廣度發展擴大,持續2000餘家艾美特縣城/鄉鎮形象店 建設。另外3C、商超系統強化消費者體驗,配合賣場形象投入、導購員銷售能力 的培訓,實現艾美特單店零售金額及高端產品銷售占比增長。

• 擁抱新管道:積極擁抱新的銷售管道,線下網批,社群團購平臺、京東專賣店、天 貓優品,積極拓展新的銷售管道,加大線下見面率,實現更大的品牌曝光和產出。
• 1. 中國線上
• 多平臺良性發展:針對淘寶天貓、京東商城、蘇寧易購、唯品會、直播等各大平臺 不同的線上消費人群及銷售模式,開發各平臺適銷對路的差異化產品組合,滿足不 同消費者的需求。同時重視其它新型銷售模式類似拼多多、雲集網及網易嚴選代工 等的發展,建立垂直式產銷,全網路、全管道提長品牌占比。並且介入二類電商渠 道的新型態銷售,透過短視頻電商、內容電商、信息流電商等新興分眾聚焦式私域 流量渠道,對標精眾市場。
• 利用線上平臺的高效率、高聚焦的特征,重點投入電風扇、取暖器以外的乾衣機、 除濕機、換氣扇、浴霸、足浴盆、蒸汽拖把與其他利基型小家電品類市場,為品牌 更高的可持續業績增長目標增加顯品線。
• 行銷轉型:全力擁抱移動互聯網行銷,利用新興觸媒,通過直播、短視頻,微博、 公眾號,小紅書等社交媒體與年輕消費者深度互動,實現品牌年輕化,提升艾美特 在各消費群體中的知名度和美譽度,提高品牌影響力。

四、未來公司發展策略

本公司及所屬轉投資子公司將持續專注本業發展,開發具竟爭力的高毛利產品及不間 斷的改良、研發新技術,追求相關厲害關係人的合作共贏。全力投入品牌力與客戶忠 誠度的維護,同時積極回應、發掘、滿足市場終端客戶深層需求,透過即時反應市場 變化獲取新市場、新客戶及新產品的認同與訂單,進而在小家電市場形成旗幟名牌企 業。

五、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

(一)外部競爭環境之影響

小家電產業處於各式激烈競爭環境,本公司及所屬子公司將持續發揮既有優勢貼近 市場及強化產品差異化,並合理管控費用及成本,以降低外部競爭環境衝擊。

(二)法規環境之影響

本公司及所屬重要子公司最近年度未有因法規環境變化之影響而有受到當地國或地 區之處分或面臨損失之情況。

【★】(三)總體經濟環境之影響 目前本公司所屬轉投資子公司生產及營運位於中國大陸,當地小家電產業之總體環 境雖競爭激烈,但隨著中國大陸全面進入中等收入進程,經濟發展及人均收入的大 幅提昇,消費力日益增強,並且對於產品質量的日趨追求與對新產品新應用的響應 度高,整體評估未來仍會持續穩定增長。

敬祝 平安喜樂、福秩綿長

艾美特(開曼)國際有限公司
董	事	長:史	瑞	斌
總	經	理:林	永	昌
		會計主管:何	美	秀

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貳、公司簡介

一、設立日期:西元2004年3月11日。

二、公司及集團簡介

Airmate (Cayman) International Co Limited 艾美特(開曼)國際有限公司(以下簡 稱本公司)成立於 2004 年 3 月 11 日,為註冊於開曼群島之境外控股公司,並以此做為 申請回台申請登錄興櫃與申請股票第一上市之主體;截至 2020 年 3 月底止,本公司下 轄艾美特國際控股有限公司、艾美特中國國際有限公司、威昂發展有限公司、艾美特 電器(深圳)有限公司、艾美特電器(九江)有限公司、艾美特科技(深圳)有限公司等 6 家公司,均為 100%全資持有之子公司;營運主體以研發與產/銷中心之艾美特電器(深 圳)有限公司及艾美特電器(九江)有限公司與對外接單公司—威昂發展有限公司為 主。本公司專司電風扇、電暖器及各式小家電之研發、生產及銷售業務。

本公司以家電代工起家,1991 年成立生產基地-深圳艾美特,致力於研發及製造 精緻小家電,1997 年正式推出自有品牌「 」產品,開始系統化佈建中國境 內經銷商銷售通路,產品行銷中國境內 31 省市之 8,000 餘家商場,目前中國大陸境內 內銷比重約 53%。另本公司亦憑藉其優異之研發生產能力,為國際各大小家電品牌之 設計、開發、生產代工廠,並透過威昂發展有限公司負責外銷轉單業務,代工區域涵 蓋日本、韓國、法國、德國、加拿大、新加坡、美國、澳洲等地區,外銷金額約佔集 團總銷售之 47%,成為家電行業獲得國際知名認證最多之廠商之一。顯示本公司經年 於中國小家電市場中努力耕耘獲得了顯著肯定。

四、公司及集團沿革

年度	公司及集團沿革
1973	艾美特母廠(台灣東富電器(股)公司)在台灣創立。
1990	13,510 經營團隊與大股東設立威昂發展有限公司,註冊資本額港幣 仟元。
	設立艾美特(深圳),註冊資本額 23,750 仟元美金,並在深圳建立主要生產基
1991	地,展開全球佈局。
	成為第一家取得中國小家電 CCEE 安全認證之外資企業。
1994	開始與日本三洋電機公司合作生產三洋專用風扇馬達。
1996	獲得 ISO9002 品質管制系統國際認證。
	艾美特品牌擴大進入中國市場及切入電暖器市場。
1997	設立艾美特法國子公司,註冊資本法郎 50 仟元。
	設立艾美特中國國際有限公司,註冊資本美金 20,000 仟元。
1998	設立艾美特國際控股有限公司,註冊資本美金 21,000 仟元。
	取得 ISO9001 品質管制系統國際認證。
1999	中國外商投資企業協會評為"全國外商投資雙優企業"。
	藉由股份轉換將威昂公司納為艾美特國際 100%之子公司

年度	公司及集團沿革
2000	建立全球五大洲 60 餘國銷售網絡,成為日本家用電扇最大供應廠。
	威昂公司與艾美特中國簽訂股權移轉協議,將原威昂公司 100%持有之深圳艾
2001	美特股權移轉予艾美特中國。
	中國質量檢驗協會授予"全國產品質量售後服務信譽雙保障企業"。
2002	"艾美特"榮獲廣東省著名商標。
	榮獲深圳市工商業百強及出口百強雙項殊榮。
	艾美特(深圳)擴充廠房。
2003	艾美特電風扇通過"產品品質國家免檢"。
	榮獲"全國產品品質售後服務信譽雙保障企業"。
2004	本公司成立,設立股本港幣 16,000 仟元,並藉由一連串之換股過程成為本集
	團之最終母公司
	艾美特廣泛切入其他小家電市場。
2005	由國家質量監督檢驗檢疫總局授予"中國名牌產品"稱號。
	被評為"首屆深圳進出口誠信 AAA 企業"。
	被評為"全國前 500 強最具品牌價值的企業"。
2008	艾美特商標榮獲"馳名商標"稱號。
	現金增資港幣 40 仟元。
	榮獲"國家高新技術企業"。
	榮獲"廣東省名牌產品"稱號。
2009	入選為"深圳市品質誠信會員企業"。
	現金增資港幣 1,050 仟元。
	辦理盈餘暨員工紅利轉增資港幣 4,820 仟元
	榮獲"深圳市知識產權優勢企業"殊榮。
2010	榮獲"寶安區科技創新區長獎"。
	辦理員工紅利轉增資港幣 680 仟元。
2011	艾美特電風扇中國國內市場綜合佔有率連續 10 年居國內企業前兩名。
	艾美特電暖器中國國內市場綜合佔有率連續 6 年居行業前三名。
	辦理資本公積轉增資港幣 203,310 仟元。
	現金增資港幣 29,000 仟元。
2012	全面改選董事,選任九席董事,包括四席獨立董事並設立審計委員會。
	2012 年 7 月 26 日股東會通過將本公司之每股面額由港幣 1 元變更為新台幣 10 元,實收資本額為 1,102,442,500 元。

年度	公司及集團沿革
	辦理現金增資新台幤 122,500 仟元。
2013	3 21 日於台灣證券交易(股)公司掛牌上市。 月
	設立艾美特電器(九江)有限公司,註冊資本美金 35,000 仟元。並於同年 10 月
2014	正式量產。
	與陸籍人士合資設立艾美特科技股份有限公司,註冊資本人民幣 10,000 仟
2015	元,本公司持股 51%,為專精廚房家電產品設計、開發及市場開拓。
	艾美特電器(九江)有限公司現金增資美金 23,000 仟元。
2016	公司於2016年6月3日與深圳市寶安TCL海創穀科技園發展有限公司(簡稱TCL 海創穀)及深圳TCL房地產有限公司簽訂深圳工業區舊廠土地開發案共同合作
	開發。
	Airmate Europe LLC. 於2016年6月8日完成清算。
2017	艾美特電器(九江)有限公司現金增資美金 3,300 仟元。
	艾美特電器(九江)有限公司現金增資美金 1,850 仟元。
	2018 年 4 月 30 日成立艾美特新風事業部
2018	2018年10月與深圳市寶安TCL海創穀科技園發展有限公司(簡稱TCL海創穀)
	及深圳 TCL 房地產有限公司簽訂深圳工業區舊廠土地開發案共同合作開發動
	工。
	艾美特(開曼)國際有限公司辦理現金增資 120,000 仟元。
	艾美特空氣黑白天鵝系列循環扇榮獲「TMIC 循環扇品類最佳新品類和家電數 碼類金麥品質獎」。
2019
	艾美特品牌換新升級,新商標 設計沿襲「空氣伴侶」核心
	以「科技•美學•家伴侶」品牌定位升級、科技與美學跨界交融。
2020	艾美特高端美學系列 AIR2 空氣迴圈扇憑藉引領行業的時尚設計和創新技 術,榮獲 2020 艾普蘭獎"優秀產品獎",再次肯定了艾美特不斷洞察用戶需
	求、提升使用者體驗和打造卓越產品的不懈追求。

五、風險事項:請參照本年報第柒、六。

一、公司組織系統

(一)組織結構

(二)各主要部門所營業務

	主要部門	職掌業務
		規劃全公司經營業務及政策、制訂營運目標,並任命公司主要經理人
	董事會	對公司業務之執行推展。
		負責公司各項稽核業務與公司內部控制評估與執行,並提出改善建
	稽核部	議、持續追蹤改善進度。
	總經理(執行長)	執行董事會決議事項及公司管理。
	總經理辦公室	負責管理公司營運控管、資訊安全管理、SOP 推動、創新中心、專利
	(執行長辦公室)	權申請、法律案件處理及投資人關係維護等工作。
外銷	外銷業務部	負責公司外銷業務拓展及維護等工作。
體系	業務行政部	負責外銷業務部門日常內部管理工作。
	業務部	負責公司中國地區業務拓展及維護工作。
	九江部	負責公司中國地區業務拓展及維護工作。
內銷	企劃部	負責公司中國地區企業品牌及形象的塑造及推廣工作。
體系	商品部	負責公司中國地區商品開發等工作。
		負責公司中國地區業務銷售總部與各部門溝通協調及日常內部管理
	運營支持部	工作。
新風	新風事業部	負責公司中國地區新風產品業務拓展及維護工作。
事業	行政業務部	負責公司中國地區新風產品業務銷售部門日常內部管理工作。

	主要部門	職掌業務
財務	會計部	負責公司會計帳務處理之工作及會計政策制度擬定與執行。
體系	資金管理部	負責公司有關資金規劃與調度之工作。
電腦資訊部		負責公司資訊化政策研訂、資訊系統規劃與維護、網路通信規劃建置
		與維護等業務。
	人力資源部	負責公司人力資源相關之管理工作。
	總務部	負責公司日常庶務管理工作。
	研發部	負責統籌公司研發資源及擬定研發方向。
	資材部	負責管理公司採購及倉儲等工作。
	品保部	負責公司各項品質管制及處理客訴案件。
	家電製造體系	負責塑膠、馬達、五金、噴印及裝配之生產工作。

2

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事基本資料 1.董事資料 2021 年 4 月 30 日

董事或	關係	母子	兄弟			-			-		母子	母子		-
具配偶或二親等以內關 監察人	姓名	史李爝珠	史瑞霖			-			-		史瑞斌	史瑞霖		-
係之其他主管、	職稱	董事	董事			-			-	董事長 兼任	執行長	董事		-
目前兼任本公司及其他公司之	職務	艾美特集團執行長、艾美特國際 威昂發 展有限公司董事長、香港商威昂 控股有限公司董事長、艾美特中 國國際有限公司董事長、	子商務(深圳)有限公司、Pearl 發展有限公司台灣分公司董事 東富 艾美特電 艾美特電器(深圳)有限公司 艾美特電器 (九江)有限公司副董事長、 Place Holdings Ltd 代表人 電器(股)公司董事長、 董事長兼總經理、 長、	威昂發展有限公司董事、艾美特	浙江艾美特電器銷售有限公司 電器(深圳)有限公司副董事長、	艾美特電器(九江)有限公司董事 董事、Joyful Oasis Ltd.負責人、	艾美特科技(深圳) 長兼總經理、	有限公司執行董事暨法定代表 人	威昂發展有限公司董事、艾美特 電器(九江)有限公司董事	威昂發展有限公司董事、東富電 器(股)公司董事			立百邑有限公司業務協理
主要經(學)歷		YUASA 本愛知縣中部大學附屬專門 社 會 株式 學校電子科 本湯淺 日 日	PRIMUS CO .,LTD 商品部職員	高雄科技大學電子工程系碩士	湛偉有限公司(香港)負責人				東富電器(股)公司副總經理 淡江大學統計系	光華女中高中部			教育部環境保護小組助理、京華 國立東華大學環境政策研究所	暉盛科 馗鼎奈米 工程(股)公司專案經理、 技(股)公司業務專員、 科技(股)業務副理
利用他人名義持 有股份	持股比 率(%)		-			-			-		-			-
	股數		-			-			-		-			-
未成年子女	持股比 率(%)			-						-			0.93
現在持有股份 配偶、	股數		780,101			-			49,215		-			1,303,804
	持股比 率(%)		0.72	2.85					2.24	1.48			0.01
現在持有股份	股數		1,009,480									4,009,788			3,157,095	2,089,722			16,402
	持股比 率(%)		1.11			2.98			2.52		1.52		0.01
持有股份 選任時	股數		1,359,522			3,666,837			3,095,192		1,864,992			15,000
初次選任	日期		2011.09.01			2004.04.30			2006.12.18		2006.12.18		2018.06.11
任期			年 3			年 3			年 3		年 3			年 3
選(就)任 日期		2018.06.11 2018.06.11				2018.06.11		2018.06.11			2018.06.11
性別			男			男			男		女			男
姓名			史瑞斌			蔡正富			鄭立平		史李爝珠			陳彥傅
國籍或註	冊地		中華民國			中華民國			中華民國		中華民國			中華民國
職稱		事 董	執 長兼 行長 任			董事			董事		董事			董事

董事或	關係 母子 兄弟			-	-	-	-	-
具配偶或二親等以內關 監察人	姓名	史瑞斌	史李爝 珠	-	-	-	-	-
係之其他主管、 董事長 職稱 董事				-	-	-	-	-
目前兼任本公司及其他公司之	職務	艾美特電器(深圳)有限公司外銷 市場部經理		-	財團法人中華民國證券櫃 榮成紙業股份有限公司獨立董 事、台灣大學財務金融系(所)主 檯買賣中心 任 、	臺北經營管理研究院院長、南華 大學講座教授、商億全球控股有 限公司獨立董事	美國加州 New Omni Bank 獨立董事 美國智鼎顧問公司、	董事 限公司 長、台新證券獨立董事 港眾智亞洲有 香
主要經(學)歷		鼎新電腦(股)公司業務部職員、 美國伊達山大學企業管理系	微細科技(股)公司業務部職員	國立中興大學企研所碩士、國立 大潤發百貨商品部總經理 台灣科技大學工業管理系	美國華盛頓大學企管碩士與財 退休基金協會理事 長、台灣大學財務金融學系專任 中華民國 務博士 教授	政治大學企研所博士、國家商學 博士、中國台商投資經管協會理 國立中興大學企研所所長、經濟 事長、中國生產力中心總經理、 部中小企業處副處長、大陸委員 會經濟處處長	事務所、美國加州敬業會計師事 美國加州廣東銀行、德勤會計師 美國威斯康新大學會計碩士 美國智鼎顧問公司 務所、	元大金控獨立董事、元大人壽保 總裁、日本索尼人壽大中華區總 裁、美國大都會人壽國際部副總 中美大都會人壽董事總經 險公司獨立董事、臺灣美林投資 管理總經理、臺灣保德信人壽副 理、香港大都會人壽董事長、台 美國芝加哥大學國際關係碩士 美國哥倫比亞大學經濟學士 灣大都會人壽總經理 裁、
有股份	持股比 率(%)		-	-	-	-	-	-
利用他人名義持	股數		-	-	-	-	-	-
未成年子女	持股比 率(%)		0.11	-	-	-	-	-
現在持有股份 股數 配偶、			153,683	-	-	-	-	-
	持股比 率(%)		0.42	1.63	-	-	0.00	-
現在持有股份	股數		587,204	2,297,040	-	-	5,100	-
	持股比 率(%)		0.21	1.83	-	-	0.00	-
持有股份 選任時	股數		260,000	2,254,000	-	-	5,000	-
初次選任	日期		2018.06.11	2018.06.11	2012.05.15	2012.05.15	2012.05.15	2012.09.05
任期			年 3	年 3	年 3	年 3	年 3	年 3
選(就)任	日期		2018.06.11 2018.06.11 2018.06.11 2018.06.11 2018.06.11		2018.06.11
性別			男	男	男	男	男	男
姓名			史瑞霖	陳順隆	邱顯比	陳明璋	范欽華	齊萊平
國籍或註	冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國 國 美	中華民國 國 美
職稱			董事	董事	獨立 董事	獨立 董事	獨立 董事	獨立 董事

2.法人股東之主要股東:本公司董事均非法人股東代表,故不適用。

3.主要股東為法人者其主要股東:不適用。

4.董事資料

	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格					符合獨立性情形(註)
條件 姓名	商務、法務、 財務、會計或 公司業務所須 相關科系之公 私立大專院校 講師以上	法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業 務所需之國家 考試及格領有 證書之專門職 業及技術人員	商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所須之 工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10 11 12			兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數
史瑞斌	-	-		-				- - - - 			-					-
鄭立平	-	-		-				- -   								-
蔡正冨	-	-		-				- -   								-
史瑞霖	-	-		-				- - -  			-					-
史李爝 珠	-	-						- - - - 			-					-
陳彥傅	-	-						   								-
陳順隆	-	-						 -   								-
陳明璋		-						   								1
范欽華	-							   								1
邱顯比		-						   								1
齊萊平	-	-						   								1

註:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打""。

(1)非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2)非公司或其關係企業之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國 法令設置之獨立董事者,不在此限)。
• (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然 人股東。
• (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
• (5)非直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派 代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公 司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
• (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 (但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相 互兼任者,不在此限)。

• (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人 (監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。

• (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股 5%以上股東(但 特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同 一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。

• (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計 等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理 人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併 購特別委員會成員,不在此限。
• (10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
• (11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
• (12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

2021 年4 月 30 日

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

	係 關	-	-	-		-
二親等以內關 人 之經理	姓名	-	-	-		-
具配偶或 係	職稱	-	-	-		-
之職務 前兼任其他公司 目		-	艾美 事 總經理、 董 限公司 東富電器(股)公司 特電器(九江)有	-	總經 艾美特電子商務(深圳)有限 艾美特科技(深圳)有限公司 總經理 公司 理、	限 艾美特電器(深 艾美特電器(九江) 務(深圳) 艾美 發展 科技(深圳)有 發展有 威昂 限公司、 子商 威昂 限公司、 特 特電 股有 港商 稽核主管 分公司、 艾美 限公司、 及艾美 際控 際有 香 限公司、 限公司、 灣 艾美特國 特中國國 限公司 限公司 公司台 圳)有 有 有 有
主要經(學)歷		深經理 工程師 資 限公司 限公司 輔仁大學電子所 科技股份有 基科技股份有 創宏 神	資財經理、 漳州 事業 坤 練管理部協理 限公司 燦 經理、 際貿易系 艾美特電器(深圳)有 採購部 供應 大學國 子 限公司 群光電 中原 有	務 業 外銷 環境工程系 公司 限 深圳)有 科技大學 經理 特電器( 理、 西安建築 副 艾美 員、	場 市 校法律系 中國 公司 幹部學 限 深圳)有 公安 衡陽市 特電器( 部總監 湖南省 艾美	人員、 及規劃 務分析 技術系 專員 財 視公司 大學會計 超商稽核 華電 實踐 統一 中
持有 義	持股比例 (%)	-	-	-	-	-
股份 他人名 利用	股數	-	-	-	-	-
未成年子女持 股份	持股比例 (%)	-		-	-	-
有 配偶、	股數	-		-	-	-
股份	持股比例 (%)	0.14	0.21	0.01	-	0.01
持有	股數	194,628	293,382	10,500	-	30,600
期 就任日		2019.08.08	2018.11.14	2009.01.13	2018.09.10	2017.10.11
性	別	男	男	男	女	男
姓名		林永昌 (註 2)	汀 昭 曾	元哲 朴	雷燕	雄 許明
籍 國		華 民國 中	華民國 中	中國大陸	大陸 中國	華 民國 中
職稱		兼研發 總經理 長	運長 營	協理	市 場部總 長 中國 部	稽核 經理

	係 關
二親等以內關 人	姓名									具研發技術
之經理 係
具配偶或	職稱
	之職務 前兼任其他公司 目	艾美 發展 威昂 際控股有限公司、 際有限公司、 艾美特國 特中國國	發展有限 艾美特電器(深 香港商威昂 公司台灣分公司、 有限公司、	及艾美特電器(九江) 圳)有限公司	浙江艾美特 會計經理、 有限公司	艾美特科技 電器銷售有限公司、	商 及艾美特電子 (深圳)有限公司	監事 務(深圳)有限公司	艾美特電器(深 發展 限 艾美特科技(深 務 艾美 特電器 發展有 商 威昂 電子 限公司、 艾美 財務經理 威昂 特 限公司、 美 經理、 港商 股有 艾 分公司、 限公司、 及 (深圳)有限公司 際控 際有 香 公司 公司 限公司、 灣 艾美特國 特中國國 (九江)有 限 限 公司台 有 圳)有 圳) 有	無此情形。 本公司
	主要經(學)歷	經 計部 務所審 雄科技大學財務管理系 事 合會計師 建業聯 立高 安侯 理 國							務 源再 際財 亞資 大學國 海縣南 北 濱 台 蘇省 稅系、 限公司 江 財 金融研究所 銀行、 大學 有 生利用 逢甲 台中	應措施: 必要性及因 合理性、
持有 義	持股比例 (%)			-					-	其原因、 說明
股份 他人名 利用	股數			-					-	應 者, 親屬
未成年子女持 股份	持股比例 (%)			-					-	親等
有 配偶、	股數			-					-	配偶或一 互為
股份	持股比例 (%)			0.08					0.07	人、 一 為同
持有	股數			110,106					104,271	人) 經理 最高
	期 就任日			2019.01.10					2019.01.10	職務者( 當
性	別			女					男
	姓名			何美秀					林煌明	事長與總經理或相
籍	國			華 民國 中					華 民國 中	董 註 1:
職稱				會計 經理					財務 經理

背景堅實的總經理林永昌先生兼任。

三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 一般董事及獨立董事之酬金

(1).最近(2020)年度支付董事之酬金

		取來 公 外 子 以 領 司 自	母公司 金 酬						無
元 仟 位:	D、E、F	總額占 之比例 (%)(註 3) 等七項	轉投資 事業或 務報告 財	公 所有 司 內						21.26
單	A、B、C、	稅後純益 G 及		本公司						10.34
			所 務報告內 公司	股票金額						-
		工酬勞(G)(註 2)	有 財	現金金額						2,513
	金 酬		本公司	股票金額						-
	關 取相 工領	員		現金金額						2,513
	兼任員	休金(F)	務報 財	所 公司 告內 有	24
		退職退		本公司	-
		務報 所 金及 公司 等(E) 告內 財 有 獎 支費 特				2,860
		本公司 薪資、 公								-
	務報告 等 稅後 所有 及 D 之比例 司 總額占 財 內 C					17.8
	(%)(註 3) 純益 A、B、 本公司 四項									8.73
		執行費用	務 報告 財	公 所 司 內 有						320
		(D) 務 業		本公司						320
		事酬勞(C) (註 1)	務報告 財	公 所有 司 內						4,815
	金 事酬	董		本公司						4,815
	董	休金 (B) 退職退	務報 財	所 公司 告內 有						-
			本	公 司 公						-
		報酬(A)	務報告 財	所有 司 內						22,682
				本公司						8,505
			姓名		斌(註 4) 史瑞	蔡正富	立平 鄭	爝珠 史李	霖 史瑞	傅 陳彥	隆 陳順	璋 陳明	欽華 范	邱顯比	萊平 齊
	職稱				執行長 長兼 事 董 任	事 董	事 董	事 董	事 董	事 董	事 董	事 立董 獨	事 立董 獨	事 立董 獨	事 立董 獨

說明:

1. 獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構,並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性:考量維持獨立董事之專業性與獨立性,本公司獨立董事除領 取固定之報酬與出席會議之車馬費以外,不參與公司盈餘後之董事酬勞分配。其酬勞參考同業水準,由董事會議定。

2. 除上表揭露外,最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取酬金:無。

註 1:最近年度(2020 年度)盈餘分配案經董事會(2021.03.15)通過配發之董監酬勞共計 4,815 仟元,尚未經股東會決議通過。

註 2:最近年度(2020 年度)盈餘分配案經董事會(2021.03.15)通過配發之員工酬勞共計 12,036 仟元,尚未經股東會決議通過。

註 3:2020 年度本公司及合併財務報告稅後純益皆為 156,239 仟元。

註 4:本公司於 2020 年度 11 月 5 日基於公司營運考量,董事會通過董事長兼任執行長一職。

表
距
級
金
酬

		事 董	姓名
距 級 金 酬 事 董 各個 公司 本 付 給	總 金 酬 項 四 前	額(A+B+C+D)	總 金 酬 項 七 前	額(A+B+C+D+E+F+G)
	公司 本	公司 有 所 表內 報 併 合	公司 本	公司 有 所 表內 報 併 合
元 1,000,000 於 低	隆 霖、 順 陳 瑞 史 傅、 平、 陳彥 立 鄭 珠、 斌、 爝 瑞 史李 史	隆 順 陳 傅、 陳彥 珠、 爝 史李	傅、 陳彥 珠、 隆 爝 順 陳 史李 平、 立 鄭	隆 順 陳 傅、 陳彥 珠、 爝 史李
含) 元(不 ~2,000,000 含) 元( 1,000,000	比、 顯 邱 平 欽華、 萊 齊 范 璋、 陳明	欽華、 平 立 鄭 范 平、 璋、 萊 陳明 齊 比、 霖、 顯 瑞 邱 史	欽華、 平 范 萊 璋、 齊 比、 陳明 顯 霖、 邱 瑞 史	欽華、 平 范 萊 璋、 齊 比、 陳明 顯 平、 邱 立 鄭
含) 元(不 ~3,500,000 含) 元( 2,000,000	-	-	斌 瑞 史	-
含) 元(不 ~5,000,000 含) 元( 3,500,000	富 正 蔡	-	富 正 蔡	霖 瑞 史
含) 元(不 ~10,000,000 含) 元( 5,000,000	-	富 正 蔡	-	富 正 蔡
含) 元(不 ~15,000,000 含) 元( 10,000,000	-	斌 瑞 史	-	斌 瑞 史
含) 元(不 ~30,000,000 含) 元( 15,000,000	-	-	-	-
含) 元(不 ~50,000,000 含) 元( 30,000,000	-	-	-	-
含) 元(不 ~100,000,000 含) 元( 50,000,000	-	-	-	-
上 以 元 100,000,000	-	-	-	-
計 總	人 11	人 11	人 11	人 11

2.監察人之酬金:不適用。

元 仟 位: 單	公 資 子 投 轉 來自 外 取 以 領 司	公司 金 母 或 業 事	酬					無
	項 比 四 之 1) 等 益 D 純 註 及 後	內 告 報 務 財	公司 有 所					22.28
	例(%)( 稅 C 占 B、 額 A、 總		公司 本					4.97
		公司 有 所	額 金 票 股					-
	額( (D) 金	內 告 報 務 財	額 金 金 現					7,759
	勞 酬 工 員	公司	額 金 票 股					-
		本	額 金 金 現					7,759
	等 費 支 (C) 特	內 告 報 務 財	公司 有 所					8,999
	及 金 獎		公司 本	-
	金(B) 休	內 告 報 務 財	公司 有 所					132
	退 職 退		公司 本					-
	資(A)	內 告 報 務 財	公司 有 所					17,915
	薪		公司 本					-
	名 姓			2) 3) 註 註 汀 哲 秀 燕 斌( 永昌( 元 美 昭 雷 朴 何 曾 瑞 林								明 煌 林	雄 明 許
	稱 職			史 任 兼 長 長 行 執 事 董	任 兼 理 經 總	長 發 研	長 運 營	理 協	部 場 市 國 中	長 部 總	理 經 計 會	理 經 務 財	理 經 核 稽

3.總經理及副總經理之酬金

註 1:2020 年度本公司及合併財務報告稅後純損皆為 156,239 仟元。

註 2:本公司於 2020 年度 11 月 5 日基於公司營運考量,董事會通過董事長兼任執行長一職。 註 3:本公司於 2020 年度 11 月 5 日因應新冠疫情影響,研發技術人才流動率高,考量研發為公司長期發展的核心單位,同時強化產品的全球化發展與開發,故經董事會決議由具研發技術 背景堅實的總經理林永昌先生兼任研發長一職。

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級	總經理及副總經理姓名
距	本公司	財務報告內所有公司
低於 1,000,000 元	林永昌、雷燕、林煌明、許明雄、 朴元哲	-
1,000,000 元(含)~2,000,000 元(不含)	曾昭汀、何美秀	-
2,000,000 元(含)~3,500,000 元(不含)	史瑞斌	史瑞斌、林煌明、許明雄、 朴元哲
3,500,000 元(含)~5,000,000 元(不含)	-	曾昭汀、何美秀
5,000,000 元(含)~10,000,000 元(不含)	-	林永昌、雷燕
10,000,000 元(含)~15,000,000 元(不含)	-	-
15,000,000 元(含)~30,000,000 元(不含)	-	-
30,000,000 元(含)~50,000,000 元(不含)	-	-
50,000,000 元(含)~100,000,000 元(不含)	-	-
100,000,000 元以上	-	-
總計	8 人	8 人

酬金級距表

4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形:

2021 年 4 月 30 日單位:新台幣仟元

	職稱	姓名	股票金額	現金金額	合計	總額佔稅後純益之比例(%)
經	董事長兼任 執行長	史瑞斌(註 2)
	總經理兼任 研發長	林永昌(註 3)
	營運長	曾昭汀
	協理	朴元哲
理	中國市場部 總部長	雷燕	-	8,169	8,169	3.24
	會計經理	何美秀
	財務經理	林煌明
人	稽核經理	許明雄

註 1:最近年度(2020 年度)盈餘分配案經董事會(2021.03.15)通過配發之員工酬勞共計 12,036 仟元,尚未經股東會 決議通過。

註 2:本公司於 2020 年度 11 月 5 日基於公司營運考量,董事會通過董事長兼任執行長一職。

註 3:本公司於 2020 年度 11 月 5 日因應新冠疫情影響,研發技術人才流動率高,考量研發為公司長期發展的核 心單位,同時強化產品的全球化發展與開發,故經董事會決議由具研發技術背景堅實的總經理林永昌先生 兼任研發長一職。

(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、 總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析,並說明給 付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程式與經營績效及未來風險之關聯性

(1)最近二年度支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益之比例 單位:新台幣仟元

		2019 年度		2019 年度
項目	酬金金額	佔稅後純益比例%	酬金金額	佔稅後純益比例%
董事	33,214	21.26	37,696	14.96
總經理及副總經理	34,805	22.28	32,406	12.86

註:2020 及 2019 年度本公司及合併財務報告稅後純益(損)分別為 156,239 仟元及 251,919 仟元。

(2)給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程式、與經營績效及未來風險之關聯性

A.董事

董事報酬得由董事會參考薪資報酬委員會之建議及其他同業一般水準決定 之,董事酬金包括差旅費、盈餘分配之酬勞及業務執行報酬,盈餘分配之酬勞 係明訂於本公司章程內,在應繳納之所得稅款及彌補以前年度之虧損後,在其 餘額提撥 10%為法定盈餘公積及特別盈餘公積後,於不超過百分之三比例內交 由董事會提議股東會通過。

B.總經理及副總經理

總經理及副總經理之酬金,係根據職位、對公司的貢獻度及參考同業水準, 依本公司人事規章辦理。

四、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

職稱	姓名	實際出(列) 席次數(B)	委託出 席次數	實際出(列)席率 (%)【B/A】	備註
董事長兼執 行長	史瑞斌	6	-	100	2012.05.15 股東常會選任,於 2018.06.11 股 東常會續任,應出席次數 6 次。
董長	鄭立平	6	-	100	2012.05.15 股東常會選任,於 2018.06.11 股 東常會續任,應出席次數 6 次。
董事	蔡正富	6	-	100	2012.05.15 股東常會選任,於 2018.06.11 股 東常會續任,應出席次數 6 次。
董事	史李爝珠	6	-	100	2012.05.15 股東常會選任,於 2018.06.11 股 東常會續任,應出席次數 6 次。
董事	史瑞霖	6	-	100	2018.06.11 股東常會選任,應出席次數 6 次。
董事	陳順隆	6	-	100	2018.06.11 股東常會選任,應出席次數 6 次。
董事	陳彥傅	5	1	83	2018.06.11 股東常會選任,應出席次數 6 次。
獨立董事	陳明璋	6	-	100	2012.05.15 股東常會選任,於 2018.06.11 股 東常會續任,應出席次數 6 次。
獨立董事	范欽華	6	-	100	2012.05.15 股東常會選任,於 2018.06.11 股 東常會續任,應出席次數 6 次。
獨立董事	邱顯比	6	-	100	2012.05.15 股東常會選任,於 2018.06.11 股 東常會續任,應出席次數 6 次
獨立董事	齊萊平	5	1	83	2012.09.05 股東臨時會選任,於 2018.06.11 股東常會續任,應出席次數 6 次

(1)董事會運作情形資訊

2020 年度董事會開會 6 次(A),董事出列席情形如下:

其他應記載事項:

一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及 公司對審計委員會意見之處理。

(一)證券交易法第 14 條之 3 所列事項:請參考董事會重要決議內容。

(二)除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項:無。

二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情 形:無。

三、上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊, 並填列附表二(2)董事會評鑑執行情形:請詳下表。

四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估: 本公司業已經 2012 年 6 月 8 日董事會決議通過設立審計委員會暨薪資報酬委員會,未來將於公司及 主管機關指定網站揭露相關訊息以提升資訊透明度。

(2) 董事會評鑑執行情形

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式
每年執行一次	2020.01.01 - 2020.12.31	整體董事會、 個別董事成員及 各功能性委員會	董事會內部自評 、董事成員自評

評估內容:

• (1) 董事會績效評估:包括對公司營運之參與程度、董事會決策品質、董事會組成與結構、董 事的選任及持續進修、內部控制。
• (2) 個別董事成員績效評估:至少包括公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之 參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等。

(3) 功能性委員會績效評估:對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、功能性委員會 決策品質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制等。

評估結論:

本年度董事會績效評估結果、個別董事成員績效評估結果及功能性委員會績效評估結果,均 介於 5 分「非常同意」及 4 分「同意」之間,董事對於各項評核指標運作多為非常同意,評 鑑董事會及各功能性委員會整體運作良好。

(二)審計委員會運作情形

本公司自 2012 年 6 月 8 日設立審計委員會,由全體獨立董事組成,至少每季召開一 次,其當年度及最近年度審計委員會運作情形如下:

職稱	姓名	實際出席次	委託出席	實際出席率(%)	備註
		數(B)	次數	(B/A)(註)
獨立董事	陳明璋	6	-	100	於 2018.06.11 續任為獨立董事,依章程規定亦
					為審計委員會委員,應出席次數 6 次。
獨立董事	范欽華	6	-	100	於 2018.06.11 續任為獨立董事,依章程規定亦
					為審計委員會委員,應出席次數 6 次。
獨立董事	邱顯比	6	-	100	於 2018.06.11 續任為獨立董事,依章程規定亦
					為審計委員會委員,應出席次數 6 次。
獨立董事	齊萊平		1		於 2018.06.11 續任為獨立董事,依章程規定亦
		5		83	為審計委員會委員,應出席次數 6 次。

2020 年度審計委員會開會 6 次(A),獨立董事出列席情形如下:

其他應記載事項:

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結 果以及公司對審計委員會意見之處理。

(一)證券交易法第14 條之5 所列事項。

1. 2020.03.12第一次審計會員會 決議內容: a.通過本公司2019年度「內部控制制度聲明書」。 b.通過本公司2019年度之營業報告書及合併財務報表。 c.通過本公司2019年度員工酬勞及董事酬勞分派情形。 d.通過本公司2019年度盈餘分配案。 e.通過辦理盈餘轉增資發行新股案。 f.通過對子公司威昂發展有限公司背書保證案。 g.通過本公司擬修訂「資金貸與他人作業程序」。 h.通過本公司擬修訂「背書保證管理辦法」。 i.通過「公司章程」修訂案。 j.通過「董事選舉辦法」修訂案。

k.通過「股東會議事規則」修訂案。 l.通過本公司擬修訂「財務報表編製流程」。 m.通過本公司擬訂定「公司治理實務守則」。 審計委員會決議結果:經審計委員會全體委員同意通過。 公司對審計委員會意見:經全體出席董事決議通過。 2. 2020.05.06 第二次審計會員會 決議內容: a.通過本公司2020年第一季之合併財務報表。 b.通過通過對子公司威昂發展有限公司、艾美特電器(深圳)有限公司背書保證案。 審計委員會決議結果:經審計委員會全體委員同意通過。 公司對審計委員會意見:經全體出席董事決議通過。 3. 2020.06.19 第三次審計委員會 決議內容: a.通過訂定2019年度盈餘分派基準日。 b.通過對子公司威昂發展有限公司、艾美特電器(深圳)有限公司及艾美特電器(九江)有限公司 背書保證案。 c.通過辦理募集與發行中華民國境內第四次無擔保轉換公司債案。 審計委員會決議結果:經審計委員會全體委員同意通過。 公司對審計委員會意見:經全體出席董事決議通過。 4. 2020.08.13 第四次審計委員會 決議內容: a.通過本公司依證期局109.07.24修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」問答集之 規定辦理,對於有關逾期三個月之應收帳款是否視同資金貸與。 b.通過本公司2020年第二季之合併財務報表。 c.通過2020年預算執行情形報告及更新下半年預算。 d.通過對子公司威昂發展有限公司、艾美特電器(深圳)有限公司及艾美特電器(九江)有限公司 背書保證案。 e.通過本公司擬訂定「董事會績效評估辦法」。 審計委員會決議結果:經審計委員會全體委員同意通過。 公司對審計委員會意見:經全體出席董事決議通過。 5. 2020.11.05 第五次審計委員會 決議內容: a.通過本公司依證期局109.7.24修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」問答集之 規定辦理,對於有關逾期三個月之應收帳款是否視同資金貸與。 b.通過本公司2020年第三季之合併財務報表。 c.通過對子公司威昂發展有限公司背書保證案。 審計委員會決議結果:經審計委員會全體委員同意通過。 公司對審計委員會意見:經全體出席董事決議通過。 6.2020.12.17 第六次審計委員會 決議內容: a.通過2021年艾美特(開曼)國際有限公司之年度稽核計畫。 b.通過本公司擬續約購買董事及經理人責任險。 c.通過本公司2021年預算。 d.通過本公司簽證會計師更換案。 審計委員會決議結果:經審計委員會全體委員同意通過。 公司對審計委員會意見:經全體出席董事決議通過。 (二)除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及 參與表決情形:無。 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及 結果等):本公司之稽核單位定期皆會提供獨立董事公司內部查核之稽核報告,並透過董事會報告最 新的稽核情形,獨立董事並得隨時查閱本公司之財務、業務執行狀況,若對本公司相關之作業有疑 問,可立即與相關單位主管溝通並進行檢討改進。另與會計師溝通情形方面,若獨立董事對本公司 財務、業務等狀況有任何疑問,得隨時與本公司會計師溝通,並指導本公司相關單位進行檢討改

進。

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目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則
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(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

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目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則
? 等) 錄 事 議 會 東 股 及 會 事 董 作
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事 會 東 股 理 辦 構 機 辦 代 務 股 業 專 任 委 否 是 司 務? 公 六、	V		部 理 代 行 銀 業 商 託 信 國 中 構 機 理 代 務 股	務 實 理 異 治 差 司 大 公 重 櫃 無 上 尚 市 求 上 要 合 則 符 守
及 放 設 治 程 集 架 司 限 務 過 蒐 公 公 如 財 期 之 會 及 ( 內 定 季 訊 明 務 式 月 規 三 說 資 業 方 個 於 人 務 之 司 兩 二、 及 公 法 後 財 露 責 ? 露 一、 揭 告, 度、 了 形 終 訊 負 揭 報 情 人 制 第 度 資 站, 務 報 運 人 專 ? 他 年 財 營 定 言 申 網 其 計 等) 度 並 份 發 設 指 行 會 年 告 站 實 各月 採 於 架 站、 報 公 網 落 否 訊? 否 否 網 早 與 司 申 是 是 是 開 露、 提 文 公 並 告 資 公 司 司 司 報 英 置 告 前 揭 理 訊 公 公 公 資 一) 二) 三) 七、 ( ( (	V V		務 財 報 訊 資 申 資 開 並 公 責 告 於 度。 人負 公 並 制 內 專 況, 人 限 定 言 期 狀 指 發 於 務 有 訊。 實 定 並 業 落 規 開 資 站, 並 關 公 務 機 上 網 露, 財 管 文 站 開 揭 主 網 中 公 及 於 照 有 站 集 設 按 司 測 告。 蒐 公 司 司 觀 之 本 公 公 報 訊 一) 二) 三) ( ( (	際 大 時 與 司 申 公 告 實 定 並 重 視 報 櫃 規 告 無 來 務 上 公 照 尚 未 財 市 依 求 早 上 季 形。 報, 提 要 皆 合 三 前 則 否 情 申 符 二、 是 守 目 並 運 二) 務 三) 估 告 營 一、 評 實 公 份 異,( ( 理 業 內 第 各月 一) 報 差 作 治 間 (
之 政 執 之 關 形 人 之 險 理 情 員 策 僱 係 保 管 作 險 政 任 關 運 益、 風 害 責 理 戶 權 客 利 買 治 形、 工 購 形、 司 係、 情 人 公 員 情 於 之 察 關 解 行 限 修 商 監 瞭 執 進 不 應 及 於 之 人 但 供 事 助 準 察 括 董 有 係、 標 包 監 為 他 量 及 關 ( 司 其 訊 衡 者 事 公 ? 有 險 資 資 董 否 形、 等) 風 要 投 是 利、 及 重 情 形 懷、 司 之 策 行 情 權 公 八、	V		委 公 讓 保 係 室 係 利 關 訊, 、 利: 福 害 員 關 資 題。 僱 權 人 工 利 露 懷 之 職 資 置 議 揭 人 關 投 設 置 要 站 設 以 係 置 站 網 重 設 定 關 網 保, 之 司 規 害 司 況, 公 切 團 令 公 利 狀 及 關 入 法 於 係、 人 運 站 納 依 且 測 營 係 關 金、 議, 懷: 觀 關 司 商 訊 公 建 休 害 應 關 解 人 資 利 退 供 員 瞭 資 應 撥 開 益。 僱 係、 公 份 投 回 提 益、 過 充 權 理 撥 區, 關 透 工 者 處 者 權 會、 係 資 責 專 員 工 資 人 投 專 障 司 員 投 員 一) 二) ( (	務 實 理 異 治 差 司 大 公 重 櫃 無 上 尚 市 求 上 要 合 則 符 守

			形 情 作 運	守 務 實 理 治 司 公 櫃 上 市 上 與
目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則
			事 董 予 訊 資 修 進 供 形。 提 時 情 隨 修 司 進 公 事 本 董 報 形: 申 情 期 之 定 修 並 進 考, 事 參 董 三) (
			司 公 本 形: 情 行 執 之 準 標 量 衡 險 風 及 策 政 理 管 險 風 四) (
			來 未 及 位 地 之 處 所 司 公 本 與 業 產 對 層, 階 理 管 營 經
			過 透 均 策 決 何 任 解, 瞭 之 份 充 有 均 向 方 展 發 之 司 公
			以 行, 執 及 權 授 論、 討 會 事 董 過 經 再 後, 估 評 慎 審
			險。 風 低 降 產、 資 司 公 全 保
			客 有 設 司 公 本 形: 情 行 執 之 策 政 戶 客 或 者 費 消 護 保 五) (
			客 或 議 建 之 出 提 司 公 對 者 費 消 於 對 線, 專 務 服 戶
			面 書 以 時 同 並 覆, 回 與 務 服 詢 諮 供 提 人 專 由 皆 訴,
			位。 單 關 相 會 知 式 方
			險。 保 任 責 買 購 事 董 為 均 年 每 司 公 六) (
心 中 理 治 司 公 司 公 限 有 份 股 所 易 交 券 證 灣 臺 就 請 九、	近 最	發 度 年	善 改 未 尚 就 及 形, 情 善 改 已 明 說 果 結 鑑 評 理 治 司 公 之 布	施: 措 與 項 事 強 加 先 優 出 提 者
視, 重 及 力 努 位 單 各 司 公 過 經 形: 情 善 改 已 一) (	七 第 依	司 公 屆	第 至 升 提 距 級 七 第 後 最 的 年 去 從 已 司 公 果, 結 鑑 評 理 治	著。 顯 果 成 距, 級 五
預 除 施: 措 與 項 事 強 加 先 優 出 提 者 善 改 未 尚 二) (	訂 計	事 董 定	與 標 目 理 管 體 具 之 策 政 化 元 多 將 並 策, 政 之 化 元 多 員 成 會	及 站 網 司 公 於 露 揭 形 情 實 落
達 以 理, 治 司 公 善 改 步 逐 亦 外, 化 元 多 報 年	之 鑑 評	標, 指	象。 形 理 治 司 公 升 提 期 以

(四)薪酬委員會之組成、職責及運作情形

1.薪資報酬委員會組成

			是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格							符合獨立性情形(註)					兼任其
身份別	條件 姓名	商務、法務、 財務、會計或 公司業務所 須相關科系 之公私立大 專院校講師 以上	法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業 務所需之國家 考試及格領有 證書之專門職 業及技術人員	具有商 務、法務、 財務、會計 或公司業 務所須之 工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8		9 10	他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數	備註
獨立董事	陳明璋		-												-	無
獨立董事	范欽華	-													-	無
獨立董事	邱顯比		-												-	無
獨立董事	齊萊平	-	-												-	無

註:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打""。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。

(2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設 置之獨立董事者,不在此限。

• (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十 名之自然人股東。
• (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

(5)非直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派 代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人。但如為公司與其母公司、 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限。

(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱 人。但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立 董事相互兼任者,不在此限。

• (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監 察人(監事)或受僱人。但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國 法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限。
• (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持 股 5%以上股東。但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20%以上,未超過 50%,且為公 司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任 者,不在此限。
• (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、 財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理 事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪 資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。
• (10)未有公司法第 30 條各款情事之一。
• 2.薪資報酬委員會職責

薪資報酬委員會以善良管理人之注意,忠實履行下列職權,並將所提建議提 交董事會討論:

(1)訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

(2)定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。薪資報酬委員會由召集人每年至少 召開二次,並得視需要隨時召開會議。

3.薪資報酬委員會運作情形

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 4 人。

(2)本屆委員任期:2018 年 6 月 11 日至 2021 年 6 月 10 日,最近年度(2020 年度) 薪資報酬委員會開會 3 次(A),委員資格及出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席	委託出席	實際出席率(%)	備註
		次數(B)	次數	(B/A)(註)
召集人	陳明璋	3	-	100	第三屆薪資報酬委員會成員於 2018.06.11 經董事會委託續任。
委員	范欽華	3	-	100	第三屆薪資報酬委員會成員於 2018.06.11 經董事會委託續任。

委員	邱顯比	3	-	100	第三屆薪資報酬委員會成員於 2018.06.11 經董事會委託續任。
委員	齊萊平	3	-	100	第三屆薪資報酬委員會成員於 2018.06.11 經董事會委託續任。
其他應記載事項:					一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決

議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之 建議,應敘明其差異情形及原因):無。

二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬 委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無。

			形 情 作 運	實 任 責 會 社 業 企 司 公 櫃 上 市 上 與
目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則 守 務
環 關 之 相 定 關 訂 相 運 並 營 估, 司 公 評 險 與 行 風 進 之 題 則, 議 略? 理 原 性 策 治 大 或 司 公 策 重 依 及 政 會 理 否 是 社 管 險 司 境、 公 風 一、	V		之 工 過 程 員 透 定 製 並 制 源、 範, , 能 法」 規 生、 辦 關 衛 相 則 全 等 守 務 安 制 效。 境 實 管 環 成 任 質 施 及 物 責 會 害 實 以 社 討 有 則、 檢 對 業 針 企 準 期 料 定 為 「 行 廢 有 門 訂 與 部 料、 策 關 司 公 政 原 相	與 關 司 行 公 相 進 及 定 會 訂 則, 社 並 原 略。 境、 估, 性 大 環 評 策 之 險 或 重 依 風 策 關 之 政 劃 相 規 運 題 理 擬 議 營 管 險 來 理 司 未 公 風 治
報 位, 會 單 事 職 董 向 兼) 及 ( 理, 專 處 任 責 層 會 階 社 理 管 業 企 階 動 高 推 權 授 置 ? 設 會 形 事 情 否 是 理 董 處 由 司 公 並 告 二、		V	未 落 加 公 及 會 尚 向 但 社 益 朝 公 續 盡 , 持 會 善 法」 社 將 以 辦 來 護 進, 未 維 則 邁 守 境、 位, 務 向 實 環 方 單 任 職 等 續 永 露 責 兼) 會 展 揭 社 訊 發 ( 會。 專 資 業 理、 社 企 任 任 責 責 饋 治 「 會 會 有 回 司 訂 社 公 社 及 務 業 動 業 司 公 企 推 企 義 本 民 實 強 有	報 責 權 授 會 會 會 事 社 事 董 業 董 向 企 及 由 動 並 理, 推 位 置 處 單 設 層 形。 職 劃 階 兼) 規 理 情 擬 理 管 專( 來 階 處 未 任 告 高
使 在 減 制 量 施? 潛 水 並 體 理 氣 的 管 用 措 率, 來 室 境 應 量、 策? 效 未 溫 環 因 放 及 用 之 之 政 碳、 在 排 利 題 之 適 料? 之 現 體 減 議 理 合 源 氣 能 業 物 管 關 立 企 資 室 節 生 物 相 建 溫 對 定 項 再 棄 候 性 各 遷 年 制 之 氣 廢 特 升 變 並 兩 低 取 他 業 提 去 擊 候 採 其 量, 產 於 氣 過 衝 並 或 其 估 計 水 重 力 荷 會, 依 致 評 統 總 用 境負 否 物 機 否 否 否 少 是 是 環 是 是 減 題 與 棄 司 險 廢 議 對 司 司 司 度? 量、 公 境 公 公 風 公 及 用 環 一) 二) 三) 四) 三、 ( ( ( (	V V V V		依 低 本 境 評 查 物 廢 能 證( ISO14001: 2015、 生、 待。 降 環 境 類 棄 的 及 因 節 衛 分 廢 效 對 環 關 水 意 期 , 全 之 機 具 注 物 有 用 的 污 施, 安 能 棄 可 取 管 利 即 會 為 認 效 設 主 廢 為 時 時 社 理、 多 合 府 理 平 將 有 立 饋 司 物 公 政 之 管 符 處 設 回 司 序, 棄 限。 並 地 源 氣 質 公 另 業 廢 定, 品 廢 程 企 當 資 有 另 範, 之 量。 用。 對 託 及 對 理 項 分 規 可。 認 生 規 各 水 眾 委 使 令 管 十 電 , 項 產 整 並 大 收 許 物 污 擊 力 法 用 所 多 ISO45001: 2018) 致 完 置 衝 放 會 棄 地 回 產 理, 過 ISO 中 購 社 廢 有 或 期 荷 排 當 生 程 長 足 處 除 已 水 均 類 循 約 之負 過 等 各 序 清 滿 依 污 司 節 本, 產 護 程 構 公 及 成 及 通 有 廠 以 生 本 造 保 準 準 機 成 訂 告 工 司 碳, 境 標 標 理 能 產 司 報 公 司 產 氣, 環 公 照 處 生 可 本 核 公 減 估 生 二) 一) 三) ( ( (	責 會 社 業 企 司 定。 公 規 櫃 上 則」 市 上 守 務 「 合 實 符 任

(五)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

			形 情 作 運		實 任 責 會 社 業 企 司 公 櫃 上 市 上 與
目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘		因 原 及 形 情 異 差 則 守 務
			排 體 氣 室 溫 計 統 度 年 每 司 公 本 四) (	棄 廢 及 量 水 用 量、 放
			碳、 減 能 節 定 制 並 量, 重 總 物	減 量、 減 體 氣 室 溫
			之 理 管 物 棄 廢 他 其 或 水 用 少	策。 政
			查 盤 準, 標 照 ISO 14064-1 按	放 排 體 氣 室 溫 年 近 2
			果: 結 量
			噸 量 當 碳 化 氧 二 位: 單
			2020 度 年	2019
			693.66 放 排 接 直	822.36
			20,979.90 放 排 接 間	23,877.68
			21,673.56 量 放 排 總 體 氣 室 温	24,700.04
			技 程 製 及 以 理 管 運 營 的 身 過自 透	能 低 降 以 發, 研 的 術
			放。 排 體 氣 室 溫 與 耗 消 源
			2025 元 西 標: 度目 集 密 源 能 低 降	集 密 電 用 體 總 前 年
			目 之 % 10 少 減 年 2017 元 西 較 度	標。
			上 較 年 每 標: 目 的 量 減 體 氣 室 溫	放 排 體 氣 室 溫 年 一
			減 收) 營 量/ 放 排 體 氣 室 溫 度( 密	%。 1 少
			列: 下 如 案 方 行 執
			預 理: 處 與 收 回 物 棄 廢 險 危 强 加	露 洩 物 棄 廢 毒 有 防
			標, 指 理 管 定 制 境, 環 染 污 放 排	交 % 物 100 棄 廢 險 危
			理, 處 收 回 行 進 構 機 理 處 格 資 有	護 保 境 環 行 執 格 嚴
			全 安 行 執 格 嚴 上 產 生 求。 要 關 機	, 理, 管 化 準 標 產 生
			费, 浪 產 生 绝 杜 SOP, 行 執 格 嚴	行 進 KPI 定 制 格 嚴 並
			控。 管
			運 產 生 督 監 效 有 善: 改 備 設 產 生	運 料 材 門 部 理 管 行,
			造 作 操 誤 錯 理, 合 不 絕 杜 用,	析 分 耗, 損 料 材 的 成
			素 因 的 費 浪 料 材 成 造 能 可 項 各	部 產 生 各 善 改 之 將 並

			上 與 形 情 作 運	實 任 責 會 社 業 企 司 公 櫃 上 市
目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則 守 務
			標。 指 率 損 制 定 制 門
			間 定, 規 理 管 紙 用 及 水 用 電、 用 約 皆 施: 措 能 節 區 廠
			源。 資 水 和 能 電 约 節 到 達 接
題 議 會 社 四、
相 定 制 約, 公 權 人 際 國 及 規 法 關 相 照 依 否 是 司 公 一) (	V		人 界 世 《 國 合 聯 含: 包 約 公 權 人 際 國 循 遵 司 公 一)
? 式 程 與 策 政 理 管 之 關			國 合 聯 持 支 並 約》, 公 織 組 動 勞 際 國 言》、《 宣 權
			指 其《 及 架》 框 權 人 與 業 商 救: 補 和 重 尊 護、 保 《
薪 括 包 ( 施 措 利 福 工 員 理 合 施 實 及 定 訂 否 是 司 公 二) (	V		的 查 調 職 盡 權 人 估 評 件, 文 份 兩 這 據 依 則》, 原 導
適 果 成 或 效 績 營 經 將 並 等), 利 福 他 其 及 假 休 酬、			序。 程 與 策 政 理 管 之 關 相 定 制 行, 進
? 酬 薪 工 員 於 映 反 當	V		二 箱 信 訴 申 與 法》, 辦 理 管 制 機 訴 申 《 有 訂 司 公 二)
對 並 境, 環 作 工 之 康 健 與 全 安 工 員 供 提 否 是 司 公 三) (			級 逐 上 則 原 人 訴 申 站。 網 方 官 司 公 於 載 時 同 登 維
? 育 教 康 健 與 全 安 施 實 期 定 工 員			因 如 但 訴。 申 行 進 門﹞ 部 課、 級﹝ 上 屬 直 向 序 依
計 訓 培 展 發 力 能 涯 職 之 效 有 立 建 工 員 為 否 是 司 公 四) (	V		道 管 的 善 妥 為 認 己 取自 採 可 亦 工 員 時, 殊 特 事 情
? 畫			訴。 申 行 進
行 私、 隱 戶 客 全、 安 與 康 健 客 顧 之 務 服 與 品 產 對 五) (	V		及 練 訓 職 在 前 職 施 實 康, 健 與 全 安 工 員 視 重 司 公 本 三)
則, 準 際 國 及 規 法 關 相 循 遵 否 是 司 公 示, 標 及 銷			防 消 全 安 工 勞 辦 舉 練、 訓 期 定 不 期 定 之 外 廠 與 內 廠
? 序 程 訴 申 及 策 政 益 權 者 費 消 護 保 關 相 定 制 並			合「 符 之 足 充 且 當 適 供 提 查、 檢 康 健 工 員 助 補 期 定 災、 救	任 責 會 社 業 企 司 公 櫃 上 市 上
環 在 商 應 供 求 要 策, 政 理 管 商 應 供 定 訂 否 是 司 公 六) (	V		務 實 具。 工 護 防	定。 規 則」 守
規 關 相 循 遵 題 議 等 權 人 動 勞 或 生 衛 全 安 業 職 保、			培 展 發 力 能 涯 職 該 合 符 辦 舉 工 員 為 期 定 前 目 司 公 ) 四
? 形 情 施 實 其 及 範,			訓。
			服 與 品 產 司 公 本 對 及 以 益, 權 者 費 消 護 維 為 司 公 五)
			在 並 形, 情 之 式 程 訴 申 者 費 消 之 效 有 且 明 透 供 提 務
			及 銷 行 之 務 服 與 品 產 對 區。 專 服 客 有 設 站 網 司 公
			則。 準 際 國 及 規 法 關 相 循 遵 己 均 司 公 示, 標
			外 商、 應 供 含 包 序」 程 理 管 伴 夥 業 商 「 有 訂 司 公 ) 六
			代 者 理 管 在 部 購 採 由 構, 機 聘 招 和 商 供 分 場、 發
			升 提 同 共 商 應 供 與 為 司 公 商。 應 供 理 管 責 負 下 表
			勞 地 當 守 遵 諾 承 應 都 前 往 來 商 應 供 與 任, 責 會 社
			要 司 公 受 接 並 準, 標 任 責 會 社 業 企 和BSCI 規 法 動

			公 形 情 作 運	企
目 項 估 評	是	否	差 櫃 則 上 守 務 市 上 與 明 說 要 摘	實 任 責 因 會 原 社 及 業 形 情 異 司
			評 之 核 作 合 審 場 續 現 繼 排 能 安 否 次 是 一 為 作 少 至 以 年 現。 每 表 核。 任 責 審 場 會 現 社 據。 的 期 依 求 估
告 證 , 報 保 引 之 或 指 訊 或 信 確 資 則 之 務 準 製 財 位 編 非 單 證 書 司 告 公 驗 報 露 方 之 三 揭 等 第 用 通 得 書 際 告 取 報 否 國 是 考 任 參 責 書 會 告 否 社 報 是 業 揭 司 公 企 前 見? 製 ? 五、 編 書 意		V	告 行 下 害 報 進 供 利 制 提 續 識 編 持 可 辨 前 正 前 訓, 分 日 目 公 展 續 導, 發 永 至 人 輔 續 司 公 永 係 司 本 公 業 關 現 企 害 問 顧 製 呈 利 理 會 及 編 眾 前 管 領(GRI Standards) 大 部 日 月30 會 外 社 請 放 邀 度9 起 開 年 並 月 計2021 年8 現, 綱 自2020 GRI 載。 表 預 效 新 下 書, 績 最 站 司 展 公 據 告 網 本 依 報 發 司	培 度9月30 部 餘 次 其 成2 題, 年 完 2021 議 已 人 度 係 中, 載。 進 關
會 則」 則 社 守 對 守 務 務 是 實 也 實 任 任 則, 責 責 會 會 原 社 社 導 業 業 指 企 企 的 「 任 司 過 公 責 通 櫃 會 會 社 上 事 市 業 董 企 上 由 動 「 月 據 推 年3 依 期 長 如 在2021 司 司 公 公 為 司 六、 公 ,	的 法」 諾 有 訂 承 辦	之 體 堅 具 身 並 本	的 門 部 形: 與 統 情 系 異 理 差 管 之 各 則 及 守 略 訂 策 所 運 與 營 作 於 運 步 其 逐 明 正 敘 任 請 責 者, 會 社 則 業 守 企 任 本, 責 會 為 社 踐。 信 業 誠 企 實 持	中 之 動 活 運 營 常 日
mate-china.co 訊: 管 應 資 反 要 見 重 意 之 https://www.air 工 形 情 員 供 作 提 運 司 任 公 責 本 會 社 區 懷: 業 專 關 企 工 解 員 員 僱 瞭 站 於 網 益、 助 方 權 官 有 工 他 司 公 其 員 一) 七、 (	且 道,	期 定 不	充 , 員 人 門 部 各 層 階 各 讓 等, 會 談 座 工 員 議、 會 資 勞 。 如 m/ygzq/index_192.aspx 議, 會 開 召	參 請 見。 意 示 表 分
關 費 規 與 消 令 序」, 工、 法 依 程 員 人, 業 行、 作 理 銀 理 代 來 管 訟 往 與 非 與 督 訟、 司 監 公 之 訴 本 及 司 度 公 利: 子 制 權 人 對 之 言 「 人 發 及 係 理 法」 關 代 害 及 辦 利 人 理 二) (	供 實 企 及 誠 係 者 定	商 開 間 應 公 業	此 司 公 益。 本 權 另 法 訊。 合 資 有 務 應 業 其 務 護 財 維 的 及 明 重 透 尊 高 並 人 道, 係 關 管 害 通 利 溝 供 行。 之 提 通 期 執 暢 以 以 持 據 訊, 保 均 均 資 易 等, 司 交 公 之	管 言 發 易 交 有 設 人 係 司 公 關 本 「 有 外, 訂
戶 相 年 客 污 等 益: 2020 行 鄰 流, 執 睦 潮 令 親 造 敦 法 公 製 等 與 會 計 法 參 社 設 極 制 及 界 防 積 務 世 並 染 服 合 汙 會 動, 符 氣 社 為 活 空 獻、 除 區 法、 司 貢 社 公 會 制 應 本 社 防 響 染 期 面: 與、 定 污 參 方 水 不 保 區 亦 法、 環 社 另 三) 四) ( (	及 制 疫 HSF 活 防 冠 關 染 新	護 公 維 肆 本 動。 以 情	外, 幣300 求 要 民 的 人 戶 值 客 價 及 增 規 捐 法 求 際 需 國 人員 合 符 護 品 醫 產 需 依 司 並 公 本 化, 保 變 確 情 以 疫 求, 注 關 質。 要 特 的 品 美 HSF 境 艾 環 虐, 司	疫。 理 清 抗 物 援 棄 馳 廢 資 行 物 遵 之 並 萬
及 業 定, 會, 就 戶 客 規 在 談 令 座 有 派, 既 法 及 保 織 黨 生 衛 組 確 教、 時 全 會 安 協 同 宗 況 公 工 女、 狀 勞 與 參 府 意 男 分 政 極 滿 積 無 循 戶 客 遵 司 工, 解 公 司 本 公 了 員 本 司 益: 織: 公 生: 本 組 權 者 衛 會 權: 全 協 費 人 公 安 消 五) 六) 七) 八) ( ( ( (	各 自 取 會 理 由 獲 辦 機 藉	客 律 安 經 在 一 項 身 潛 上	為 力。 擾。 力, 騷 能 爭 競 爭 及 定。 競 視 業 之 歧 訂 產 升 受 中 司 公 提 免 則 工 高 守 同 提 共 作 員 保 工 能 質 品 確 生 期 務 衛 境, 流, 服 全 效 環 安 交 行 作 工 有 進 工 勞 速、 於 的 業 迅 好 則 同 良 細 良 極、 工 優 關 積 相 中 員 供 以 業 作, 提 產 睞, 並 工 與 生 享 青 等, 之 衛 分 全 驗 平 戶	獻。 貢 出 做 會 社

施 措 行 採 及 形 情 營 經 信 誠 行 履 司 公 六) (
			形 情 作 運	守 營 經 信 誠 司 公 櫃 上 市 上 與
目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則
案 方 及 策 政 營 經 信 誠 定 訂 一、
並 策, 政 營 經 信 誠 之 過 通 會 事 董 經 定 制 否 是 司 公 一) (	V	(	中 議 會 於 時 定 不 則』。 守 營 經 信 誠 『 有 訂 司 公 本 一)
作 策、 政 之 營 經 信 誠 示 明 中 件 文 外 對 及 章 規 於			守 工 員 司 公 本 另 為。 行 之 德 道 及 實 誠 勵 鼓 及 導 宣
政 營 經 實 落 極 積 層 階 理 管 階 高 與 會 事 董 及 以 法,			理 營 經 之 勤』 公、 信、 誠、 『 出 指 確 明 章 三 第 則
諾? 承 之 策			站。 網 司 公 及 報 年 站、 網 部 內 工 員 於 露 揭 已 皆 念。
		(	員 及「 序」 程 業 作 理 處 訊 資 大 重 部 內 有「 訂 司 公 二)
期 定 制, 機 估 評 之 險 風 為 行 信 誠 不 立 建 否 是 司 公 二) (	V		董 之 訊 資 大 重 部 內 司 公 本 悉 知 訂 明 冊」, 手 工
之 險 風 為 行 信 誠 不 高 較 具 內 圍 範 業 營 估 評 及 析 分			大 重 部 內 之 悉 知 所 露 洩 得 不 人 僱 受 及 人 理 經 事、
且 案, 方 為 行 信 誠 不 範 防 定 訂 以 據 並 動, 活 業 營			之 訊 資 大 重 部 內 司 公 本 悉 知 向 得 不 人, 他 予 訊 資
條 七 第 則」 守 營 經 信 誠 司 公 櫃 上 市 上 「 蓋 涵 少 至			開 公 未 司 公 之 關 相 不 務 職 人 個 與 集 蒐 或 詢 探 人	司 公 櫃 上 市 上 「 與 二) 一)( 除(
施? 措 範 防 之 為 行 款 各 項 二 第			未 司 公 本 知 得 務 業 行 執 因 非 於 對 訊, 資 大 重 部 內	符 不 無 並 則」 守 營 經 信 誠
			進 露。 洩 人 他 其 向 得 不 亦 訊 資 大 重 部 內 之 開 公	要 需 業 作 際 實 視 來 未 三) 外,(
程 業 作 定 明 內 案 方 為 行 信 誠 不 範 防 於 否 是 司 公 三) (		V	治 政 法 非 供 提 賄、 收 及 賄 行 止 禁 並 時 動 活 業 營 行	定 訂 以 予
實 落 且 度, 制 訴 申 及 戒 懲 之 規 違 南、 指 為 行 序、			待 款 物、 禮 理 合 不 助、 贊 或 贈 捐 善 慈 當 不 金、 獻
? ? 案 方 揭 前 正 修 討 檢 期 定 並 行, 執			重 部 內 知「 告 實 確 並 司 公 本 益。 利 當 正 不 他 其 或
			員 有 所 予 冊」 手 工 員 及「 序」 程 業 作 理 處 訊 資 大
			為。 行 信 誠 不 範 防 以 事, 董 人、 理 經 工、
		(	具 南」, 指 為 行 及 序 程 業 作 營 經 信 誠 「 有 訂 司 公 三)
			項, 事 意 注 應 時 務 業 行 執 於 員 人 司 公 本 範 規 體
			行 當 不 或 為 行 信 誠 不 舉 檢 員 人 部 外 及 部 內 括 包
			而 事 情 舉 檢 因 不 人 舉 檢 護 保 諾 承 並 度, 制 理 處 為
營 經 信 誠 實 落 二、			道。 管 訴 投 的 屬 專 有 設 有 網 官 於 並 置, 處 當 不 遭
交 來 往 與 其 於 並 錄, 紀 信 誠 之 象 對 來 往 估 評 否 是 司 公 一) (	V	(	信 誠 守 遵 含 包 應 容 內 其 約, 契 訂 簽 人 他 與 司 公 本 一)	上 市 上 與「 五) 四)( 三)( 一)( 除(
款? 條 為 行 信 誠 訂 明 中 約 契 之 訂 簽 象 對 易			本 為, 行 信 誠 不 及 涉 如 人 對 相 易 交 及 策, 政 營 經	不 無 並 則」 守 營 經 信 誠 司 公 櫃
		V
單 責 專 營 經 信 誠 業 企 動 推 之 會 事 董 屬 隸 置 設 否 是 司 公 二) (			款。 條 之 約 契 除 解 或 止 終 時 隨 得 司 公	需 業 作 際 實 視 來 未 二) 外,( 符
政 營 經 信 誠 其 告 報 會 事 董 向 次) 一 年 一 少 至 期( 定 並 位,		(	稽 但 位, 單 職 專 營 經 信 誠 業 企 動 推 置 設 未 尚 司 公 二) 本	置 設 以 予 要

			形 情 作 運
目 項 估 評				守 營 經 信 誠 司 公 櫃 上 市 上 與
	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則
? 形 情 行 執 督 監 及 案 方 為 行 信 誠 不 範 防 與 策			計 審 向 果 施。 結 將 措 並 正 矯 核, 當 查 適 行 取 進 採 期 報, 定 不 呈 及 會 期 事 定 董 年 及 每 會 室 員 委 核
道, 管 述 陳 當 適 供 提 策、 政 突 衝 益 利 止 防 定 制 否 是 司 公 三) (	V
行? 執 實 落 並			規 令 法 反 違 有 現 發 工 員 箱, 信 訴 投 工 員 有 設 司 公 ) 三 (
內 度、 制 計 會 的 效 有 立 建 已 營 經 信 誠 實 落 為 否 是 司 公 四) (	V		訴 投 以 得 人 個 何 任 時, 為 行 之 則 準 為 行 德 道 或 章
之 險 風 為 行 信 誠 不 依 位 單 核 稽 部 內 由 並 度, 制 制 控 部			有 會 司 公 箱, 信 訴 投 工 員 入 投 項 事 訴 投 將 式, 方
誠 不 範 防 核 查 以 據 並 畫, 計 核 稽 關 相 訂 擬 果, 結 估 評			理。 處 報 呈 人 專
? 核 查 行 執 師 計 會 託 委 或 形, 情 循 遵 之 案 方 為 行 信			公 循; 遵 時 業 作 員 人 計 會 供 度 制 計 會 有 計 設 司 公 ) 四 (
練? 訓 育 教 之 部 外 內、 之 營 經 信 誠 辦 舉 期 定 否 是 司 公 五) (	V		為 行 工 員 及 層 階 理 管 範 規 則 守 營 經 信 誠 定 訂 除 司
			易 交 線 內 及 易 交 人 係 關 對 針 另 行, 執 實 落 並 外,
			守 為 行 「 訂 簽 商 廠 求 要 並 度, 制 制 控 部 內 定 制 亦
			依 除 核 稽 書」, 諾 承 賂 賄 業 商 防 預 書」、「 諾 承 則
			行 進 制 機 制 控 部 內 置 建 況, 狀 際 實 司 公 及 令 法 據
			立 實, 屬 證 查 舉, 檢 獲 接 若 外, 核 查 關 相 性 行 例
			確 討 檢 時 隨 並 , 員 成 會 事 董 及 會 員 委 計 審 報 通 即
			效。 有 續 持 行 執 及 計 設 的 度 制 保
			育 教 營 經 信 誠 辦 舉 部 外 、 內 司 公 誠 辦 舉 期 定 司 公 五) (
			索、 檢 利 專 範、 規 德 道 工 勞 含 包 題 主 程, 課 練 訓
			總 度 年 及2020 度 年 2019 等, 務 實 與 險 風 全 安 訊 資
			及 次 人 為25,651 別 分 數 人 習 修 時, 小 皆24 數 時 程 課
			育 教 題 主 營 經 信 誠 行 進 續 持 將 來 未 次, 人 18,927
			識。 意 營 經 信 誠 工 員 升 提 練, 訓
形 情 作 運 之 度 制 舉 檢 司 公 三、			布 公 別 分 式 方 舉 檢 箱, 信 訴 申 訴 投 工 員 有 設 司 公 一) (
舉 檢 利 便 立 建 並 度, 制 勵 獎 及 舉 檢 體 具 定 訂 否 是 司 公 一) (	V		由 時, 件 案 訴 申 遇 如 上。 站 網 司 公 及 冊 手 工 員 於
? 員 人 責 專 理 受 之 當 適 派 指 象 對 舉 檢 被 對 針 及 道, 管			司 公 由 後 報 呈 果 結 將 並 解, 瞭 及 證 查 行 進 室 核 稽	守 營 經 信 誠 司 公 櫃 上 市 上 與「
調 序、 程 業 作 準 標 查 調 之 項 事 舉 檢 理 受 定 訂 否 是 司 公 二) (	V		工 員 與 策 政 營 經 信 誠 將 已 處。 懲 以 予 重 輕 節 情 視	符 不 無 並 則」
? 制 機 密 保 關 相 及 施 措 續 後 之 取 採 應 後 成 完 查			之 效 有 確 明 立 設 合, 結 策 政 源 資 力 人 及 核 考 效 績
之 置 處 當 不 受 遭 而 舉 檢 因 不 人 舉 檢 護 保 取 採 否 是 司 公 三) (	V		度。 制 懲 獎

			與 形 情 作 運	守 營 經 信 誠 司 公 櫃 上 市 上
目 項 估 評	是	否	明 說 要 摘	因 原 及 形 情 異 差 則
施? 措			報 定 工 司 員 會。 訂 人 舉 公 員 於 條 責 露 露 員 委 專 洩 洩 第21 對 議 得 依 排 員 人 安 審 不 員 南」 舉 人 理 團 全, 檢 集 理 受 指 立 及 或 安 受 序, 之 成 序 司 泄, 程 公 時 程 員 理 人 要 外 由 業 處 報 將 必 有 作 之 舉 如 營 件, 查, 為 障 經 料, 處。 行 案 調 保 信 信 舉 為 資 議 誠 密 誠 檢 秘 份 密 員 「 反 之 行 人 機 於 身 進 之 違 大 理 出 司 提 人 即 受 重 有 公 二) (
			舉 護 定 訂 檢 保 於 諾 條 承 對 第21 並 明 聲 司 南」 置。 公 面 本 書 處 指 及 以 當 密, 應 序 不 程 遭 保 員 人 業 以 而 關 事 作 予 容 相 情 營 之 舉 經 內 事 舉 檢 信 情 檢 誠 因 舉 及 不 「 檢 分 人 於 舉 理 身 司 人 檢 處 公 三) (
誠 訂 所 其 露 揭 站, 測 觀 訊 效? 資 成 開 動 公 推 及 及 站 容 網 內 其 則 於 露 守 揭 否 營 訊 是 經 資 司 信 公 強 加 一) 四、 (	V		則」 與「 則, 守 訊。 營 經 資 信 等 誠 理 露 治 揭 司 公 頁, 及 專 務 站 業 務 網 理 財 治 關 相 司 公 露 有 揭 設 新 更 司 公 時 本 隨	守 營 經 信 誠 司 公 符 櫃 不 上 無 市 並 上
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如 議, 請 『 訊:( 邀 會 及 之 資 策 開 要 政 召 重 心、 所 之 司 形 決 公 情 營 與 作 經 參 運 信 商 營 誠 應 經 司 供 信 公 請 誠 導 邀 司 宣 期 公 商 定 解 廠 不 瞭 來 司 於 往 公 助 業 本 有 商 (1) 他 對 其 1. 六、	檢 中 與 議 司 參 公 會 其	訓 修 檢 育 除 討 教	念。 理 營 經 司 形) 公 導 情 等 宣 會 則 亦 守 營 外, 經 題 信 誠 問 之 質 定 品 訂 貨 進 練: 其 正 討
念 供 商 談, 理 防 據 訪 營 預 經 依 行 書」、「 化 進 業, 文 人 形: 之 作 責 諾 情 查 司 承 之負 等 公 審 則 則 行 業 出 守 守 進 企 指 為 營 確 商 應 行 經 供 應 明 「 信 供 與 訂 章, 誠 之 會 簽 之 三 增 亦 商 定 時 新 第 廠 訂 對 則 同 求 司 針 守 要 驗, 公 工 司 司 正 公 檢 公 員 修 本 之 司 本 (2) 討 公 (3) 檢 本 2.	評 賂 為:『 解 商 賄 瞭 應 業	表』 經 諾 誠、 估 司 承 公	程、 管 製 營 經 有 括 司 公 包 為 目 念 項 理 其 此 查, 以 直 審 面 一 營。 來 書 及 經 以 地 立 信 設 誠 實 行 否 司 進 公 是 司 目 自 公 項 勤』, 之 本 載 及 公、 所 念 書」。 上 理 信、 營	於 目 基 項 等 則。 任 責 原 導 會 社 指 高 貨、 最 之 出 理
則』 守 營 經 準。 信 誠 標 德 『 道 定 訂 司 公 步 解 一 進 瞭 更 加 更 司 人 公 係 念, 關 理 害 營 利 經 等 士 的 人 樣 這 他	明 加 更	導 確	司 公 使 並 準, 標 德 道 合 符 為 行 之 等 人 理 經 及 事 董 司 公 本 引	其 部 外 商、 應 供 、 戶 客 之

(七)公司訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:

本公司雖於 2020 年 3 月 12 日經董事會通過訂定「公司治理實務守則」,但實質上已依 據公司治理精神運作及執行公司治理相關規範,未來會逐步訂定其他相關辦法,推動 公司治理之運作。並將上述公司治理相關規章揭露於公開資訊觀測站以及公司內、外 部網站,供本公司關係人查閱。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要訊息:

1.董事進修情形:

職稱	姓名	就任日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
			2020.08.20	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	企業常見公司治理缺失 與 相關法令解析	3
董事長	史瑞斌	2018.06.11	2020.08.21	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	「假外資不法證券交易」案 例解析 與 法律責任探討	3
			2020.12.07	社團法人中華公司治理 協會	企業風險管理及法遵議題實 務	3
董事	鄭立平	2018.06.11	2020.12.16	社團法人中華公司治理 協會	董監應注意之非常規交易的 實務問題	3
			2020.08.21	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	「假外資不法證券交易」案 例解析 與 法律責任探討	3
董事	蔡正富	2018.06.11	2020.09.14	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	董監事檢視財報自編的基本 功 與 最新財報編製法令解 析	3
	史李爝		2020.08.20	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	企業常見公司治理缺失 與 相關法令解析	3
董事	珠	2018.06.11	2020.08.21	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	「假外資不法證券交易」案 例解析 與 法律責任探討	3
			2020.08.20	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	企業常見公司治理缺失 與 相關法令解析	3
董事	史瑞霖	2018.06.11	2020.08.21	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	「假外資不法證券交易」案 例解析 與 法律責任探討	3
			2020.12.07	社團法人中華公司治理 協會	企業風險管理及法遵議題實 務	3
董事	陳順隆	2018.06.11	2020.12.16	社團法人中華公司治理 協會	董監應注意之非常規交易的 實務問題	3
董事	陳彥傅	2018.06.11	2020.09.02	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	企業併購之法遵稽核實務	6
獨立董			2020.11.11	社團法人中華公司治理 協會	提升企業財務報告自編能力 強化公司治理	3
事	陳明璋	2018.06.11	2020.11.11	社團法人中華公司治理 協會	董事會與股東會應注意事項 暨常見問題探討	3

職稱	姓名	就任日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
獨立董			2020.10.26	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	最新投保法修正後對董監事 權利義務之影響	3
事	邱顯比	2018.06.11	2020.11.26	財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會	5G 關鍵技術與應用商機	3
獨立董			2020.12.07	社團法人中華公司治理 協會	企業風險管理及法遵議題實 務	3
事	范欽華	2018.06.11	2020.12.16	社團法人中華公司治理 協會	董監應注意之非常規交易的 實務問題	3
獨立董			2020.10.23	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	財報弊案「資金流向」之追 查及相關法律責任案例探討	3
事	齊萊平	2018.06.11	2020.11.03	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	企業「股東會」之法遵稽核 實務	3

2.經理人進修情形

職稱	姓名	就任日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
			2020.07.17	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	財報弊案「資金流向」之追 查及相關法律責任案例探討	3
會計經 理	何美秀	2014.01.01	2020.08.20	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	企業常見公司治理缺失 與 相關法令解析	3
			2020.08.21	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	「假外資不法證券交易」案 例解析 與 法律責任探討	3
			2020.09.14	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	財報不實案例解析 及 如何 透視財報關鍵資訊	3
			2020.07.03	中華民國內部稽核協會	製造業資材體系查核實務篇	6
稽核經 理	許明雄	2017.10.11	2020.07.07	中華民國會計研究發展 基金會	企業股東會及併購特殊議題 之法遵稽核實務	6

3.其他重要資訊:本公司均公告於公開資訊觀測站,以供投資人瞭解相關訊息。

(九)內部控制制度執行狀況

1.內部控制制度聲明書

艾美特(開曼)國際有限公司 內部控制制度聲明書

日期:110年3月15日

本公司民國 109 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:

• 一、 本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之 責任,本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含 獲利、績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符 合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
• 二、 內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度 亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況 之改變,內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制 度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
• 三、 本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處 理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之 設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素:1.控制 環境,2.風險評估,3.控制作業,4.資訊與溝通,及5.監督作業。每個組 成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
• 四、 公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及 執行的有效性。
• 五、 本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國109年12月31日的內部控制 制度﹙含對子公司之監督與管理 ﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成 之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之 遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述 目標之達成。
• 六、 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公 開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十 二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
• 七、 本聲明書業經本公司民國110年03月15日董事會通過,出席董事11人中, 有0人持反對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。

• (十) 最近年度及截至年報刊印日止,公司及其內部人員依法被處罰、或公司對其內部 人員違反內部控制制度規定之處罰,其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重 大影響者,應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形:無。
• (十一)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議:

1.2020 年及截至年報刊印日止,股東會重要決議內容:
---------------------------------	--

會議日期	決議事項	決議結果	執行情形
2020.06.11	a. 通過本公司 2019 年度之營業報告	本議案之投票表決結果-表決時出席	完成
	書及合併財務報表承認案。	股東表決權數 90,633,121 權,贊成權
		數 87,648,510 權,占總權數 96.70%;
		本案照原案表決通過。
	b. 通過本本公司 2019 年度盈餘分配	本議案之投票表決結果-表決時出席	完成
	承認案。	股東表決權 90,633,121 權,贊成權數
		87,821,115 權,占總權數 96.89%;本
		案照原案表決通過。
	c. 通過盈餘轉增資發行新股案。	本議案之投票表決結果-表決時出席	完成
		股東表決權數 90,633,121 權,贊成權
		數 87,821,115 權,占總權數 96.89%;
		本案照原案表決通過。
	d. 通過「資金貸與他人作業程序」修	本議案之投票表決結果-表決時出席	業依修訂後「資金
	訂案。	股東表決權數 90,633,121 權,贊成權	貸與他人作業程
		數 87,813,090 權,占總權數 96.88%;	序」辦理。
		本案照原案表決通過。
	e. 通過「背書保證管理辦法」修訂案。	本議案之投票表決結果-表決時出席	業依修訂後「背書
		股東表決權數 90,633,121 權,贊成權	保證管理辦法」辦
		數 87,813,090 權,占總權數 96.88%;	理。
		本案照原案表決通過。
	f. 通過「公司章程」修訂案。	本議案之投票表決結果-表決時出席 股東表決權數 90,633,121 權,贊成權	業依修訂後「公司 章程」辦理。
		數 87,813,115 權,占總權數 96.88%;
		本案照原案表決通過。
	g. 通過「董事選舉辦法」修訂案。	本議案之投票表決結果-表決時出席	業依修訂後「董事
		股東表決權數 90,633,121 權,贊成權	選舉辦法」辦理。
		數 87,813,115 權,占總權數 96.88%;
		本案照原案表決通過。
	h. 通過「股東會議事規則」修訂案。	本議案之投票表決結果-表決時出席	業依修訂後「股東
		股東表決權數 90,633,121 權,贊成權	會議事規則」辦
		數 87,813,115 權,占總權數 96.88%;	理。
		本案照原案表決通過。

2.2020 年及截至年報刊印日止,董事會重要決議內容:

會議日期	決議事項	決議結果
2020.03.12	a.通過本公司 2019 年度「內部控制制度聲明書」。	經全體出席董事決議通過
	b.通過本公司 2019 年度之營業報告書及合併財務報表。	經全體出席董事決議通過
	c.通過本公司 2019 年度員工酬勞及董事酬勞分派情形。	經全體出席董事決議通過
	d.通過本公司 2019 年度盈餘分配案。	經全體出席董事決議通過
	e.通過辦理盈餘轉增資發行新股案。	經全體出席董事決議通過

	f.通過對子公司威昂發展有限公司背書保證案。	經全體出席董事決議通過
	g.通過本公司擬修訂「資金貸與他人作業程序」。	經全體出席董事決議通過
	h.通過本公司擬修訂「背書保證管理辦法」。	經全體出席董事決議通過
	i.通過「公司章程」修訂案。	經全體出席董事決議通過
	j.通過「董事選舉辦法」修訂案。	經全體出席董事決議通過
	k.通過「股東會議事規則」修訂案。	經全體出席董事決議通過
	l.通過本公司擬修訂「財務報表編製流程」。	經全體出席董事決議通過
	m.通過本公司擬訂定「公司治理實務守則」。	經全體出席董事決議通過
	n.通過本公司 2019 年 1-12 月董事薪資報酬案。	個別董事在基於本身利害
		關係加以迴避後,經其他
		全體出席董事決議通過
	o.通過本公司 2019 年 1-12 月經理人薪資。	經全體出席董事決議通過
	p.通過本公司 2020 年股東常會召開案。	經全體出席董事決議通過
	臨時動議:
	陳順隆董事提:
	1. 受新冠疫情影響,空調產品銷售下降,循環扇銷量會增加。
	2. 多留意中國市場帳款風險。
	3. 日幣升值,日本訂單應以日幣計價。
2020.05.06	a. 通過本公司 2020 年第一季之合併財務報表。	經全體出席董事決議通過
	b. 通過通過對子公司威昂發展有限公司、艾美特電器(深圳)有限公司	經全體出席董事決議通過
	背書保證案。
	臨時動議 :
	史瑞斌董事長提:
	1. 2020 年 6 月 11 日股東會,若因新冠肺炎疫情影響,股東會主席委
	由在台鄭立平董事代理,審計委員會主席委由邱顯比董事代理。
	2.建議股東會通過盈餘分配案後,暫定 6 月 19 日加開董事會,訂定配
	股配息基準日。 公司回覆:
	1. 經徵求鄭立平董事及邱顯比董事同意,代理出席。
	2. 屆時公司依召開董事會規則,寄發會議通知。
2020.06.19	a.通過訂定 2019 年度盈餘分派基準日。	經全體出席董事決議過
	b.通過對子公司威昂發展有限公司、艾美特電器(深圳)有限公司及艾美	經全體出席董事決議過
	特電器(九江)有限公司背書保證案。
	c.通過辦理募集與發行中華民國境內第四次無擔保轉換公司債案。	經全體出席董事決議過
2020.08.13	a通過本公司依證期局 109.7.24 修正「公開發行公司資金貸與及背書	經全體出席董事決議通過
	保證處理準則」問答集之規定辦理,對於有關逾期三個月之應收帳款
	是否視同資金貸與。 b.通過本公司 2020 年第二季之合併財務報表。	經全體出席董事決議通過
	c.通過 2020 年預算執行情形報告及更新下半年預算。	經全體出席董事決議通過
	d.通過對子公司威昂發展有限公司、艾美特電器(深圳)有限公司及艾美	經全體出席董事決議通過
	特電器(九江)有限公司背書保證案。。
	e.通過本公司擬訂定「董事會績效評估辦法」。	經全體出席董事決議通過
	f.通過本公司 2020 年度 1-6 月董事薪資報酬案。	個別董事在基於本身利害
		關係加以迴避後,經其他全 體出席董事決議通過
	g.通過本公司 2020 年度 1-6 月獨立董事薪資報酬案。	個別董事在基於本身利害
		關係加以迴避後,經其他全
		體出席董事決議通過
	h.通過本公司 2020 年度 1-6 月經理人薪資報酬案	經全體出席董事決議通過
	臨時動議: 陳彥傅董事提:2020 年受疫情及經濟景氣影響,建議公司仍以 2019
	年通過的預算為努力的目標。
	史瑞斌董事長回覆:公司雖更新 2020 下半年預算,仍會努力,期許比
	2019 年更好。
2020.11.05	a.通過本公司依證期局 109.7.24 修正「公開發行公司資金貸與及背書	經全體出席董事決議通過
	保證處理準則」問答集之規定辦理,對於有關逾期三個月之應收帳款 是否視同資金貸與。

	b.通過本公司 2020 年第三季之合併財務報表。 c.通過對子公司威昂發展有限公司背書保證案。 d.通過本公司由董事長兼任執行長及總經理兼任研發技術長一職。 臨時動議:	經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過 個別董事在基於本身利害 關係加以迴避後,除陳彥傅 董事表示保留外,經其他全 體出席董事決議通過
	陳彥傅董事提:公司治理績效排名為上市之末位 20%,建議艾美特公 司改善,將其分數排名提升。
	邱顯比董事回覆:艾美特公司實質治理大部份皆有落實,書面文件應 要依公司治理要求完善。另,獨董的素質也比較高且具獨立性。建議 公司參考發布的公司治理評分項目,比對有落差的部份完善。 陳明璋董事回覆:艾美特公司相對其他某些公司的公司治理較為落實。
2020.12.17	a. 通過 2021 年艾美特(開曼)國際有限公司之年度稽核計畫。	經全體出席董事決議通過 另,請稽核室於 2021 年稽 核計畫中增加金管會對 KY 公司要求內控查核之規定。
	b.通過本公司擬續約購買董事及經理人責任險。	經全體出席董事決議通 過。另,請董事長向保險公 司替董事及經理人爭取更 多保護。
	c.通過本公司 2021 年預算。	經全體出席董事決議通 過。另,請董事長及林總於 下次會議時,說明預算執行 情形、目標達成情形及降低 成本。
	d.通過本公司簽證會計師更換案。 e.通過本公司 2020 年 1-12 月董事薪資報酬案。	經全體出席董事決議通過 個別董事在基於本身利害 關係加以迴避後,經其他全 體出席董事決議通過
	f.通過本公司 2020 年 1-12 月經理人薪資報酬案。	個別董事在基於本身利害 關係加以迴避後,經其他全 體出席董事決議通過
	g.通過本公司 2020 年 1-12 月獨立董事薪資報酬案。	個別董事在基於本身利害 關係加以迴避後,經其他全 體出席董事決議通過
2021.03.15	a.通過本公司 2020 年度「內部控制制度聲明書」。 b.通過本公司依證期局 109.7.24 修正「公開發行公司資金貸與及背書 保證處理準則」問答集之規定辦理,對於有關逾期三個月之應收帳款 是否視同資金貸與。	經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過
	c.通過本公司 2020 年度之營業報告書及合併財務報表。 d.通過本公司 2020 年度員工酬勞及董事酬勞分派情形。 e.通過本公司 2020 年度盈餘分配案。 f.通過辦理盈餘轉增資發行新股案。	經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過
	g.通過對子公司威昂發展有限公司、艾美特電器(深圳)有限公司、艾美 特電器(九江)有限公司背書保證案。	經全體出席董事決議通。 陳彥傅董事提,未來此議案 增加背書保證動用金額及 資金成本之說明。
	h.通過本公司擬增訂「企業社會責任實務守則辦法」。 i.通過本公司擬增訂「誠信經營作業程序及行為指南」。 j.通過本公司 2020 年 1-12 月董事薪資報酬案。	經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過 個別董事在基於本身利害 關係加以迴避後,經其他全 體出席董事決議通過
	k.通過公司擬增訂「會計師獨立性評估及績效評估辦法」。 l.通過 2020 年度會計師之獨立性、績效評估結果。 m.通過本公司簽證會計師更換暨會計師獨立性評估案。 n.通過為維護公司信用及股東權益,擬實施第五次買回本公司股份案。	經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過 除陳彥傅董事提出異議,說 明如下:建議公司 1.執行 時間延後,股價下跌再執

	o.通過全面改選董事及受理董事(含獨立董事)候選人之提名相關事宜 案。 p.通過董事會提名之董事(含獨立董事)候選人名單案。	行; 2.目前股市已超過 16000 點,已是股市高點; 3.公司股份 70%集中在大 股東,維護股東權益迫切性 小。經其他出席董事 10 票 決議通過。 經全體出席董事決議通過 個別董事在基於本身利害 關係加以迴避後,經其他全 體出席董事審查獨立董事 符合「公開發行公司獨立董 事設置及應遵行事項辦法」 之專業性資格、獨立性之認 定及兼職限制,決議通過。 經全體出席董事決議通過
	q.通過解除董事競業禁止之限制案。 r.通過本公司 2021 年股東常會召開案。 臨時動議:無 陳順隆董事提:建議公司在產品售價提高,變動成本提高時,需多創 新,研發更多新產品。案例一:咖啡機、磨豆機售價 3 萬多,重量是 風扇產品輕;案例二:分享柯達軟片投資經驗。	經全體出席董事決議通過
2021.05.13	a.通過本公司依證期局 109.7.24 修正「公開發行公司資金貸與及背書 保證處理準則」問答集之規定辦理,對於有關逾期三個月之應收帳 款是否視同資金貸與。 b.通過本公司 2021 年第一季之合併財務報表。 齊萊平董事: 1. 依經濟學家及 QE 分析,未來原物料仍為上漲趨勢,建議公司研擬 原物料期貨操作額度,向董事會申請授權。 2. 建議公司對存貨加強去化,在第三季至第四季可以降低 20%。 c. 通過對子公司威昂發展有限公司、艾美特電器(深圳)有限公司、艾 美特電器(九江)有限公司背書保證案。 d. 通過 2021 年集團合併財務報告簽證公費案。 e. 擬與凱基證券股份有限公司簽訂證券法規遵循輔導契約案。 臨時動議: 陳彥傅董事提: 艾美特產品單一,市場競爭激烈,建議下屆董事會重啟戰略合作夥伴 評估。不論是在技術面、資金面的戰略合作,都對公司品牌提升有所 幫助。	經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過 經全體出席董事決議通過

(十二)最近年度及截至年報刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見 且有記錄或書面聲明者:無。

(十三)最近年度及截至年報刊印日止,與公司有關人士辭職解任情形(包括董事長、總 經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管)等解任 情形:本年度無此情形。

五、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備 註
安侯建業聯合會計師事務所	莊鈞維	呂觀文	2020/1/1-2020/12/31	-

單位:新臺幣仟元

	公費項目 金額級距	審計公費	非審計公費 (註一)	合 計
1	2,000 低於 千元	-	200	200
2	2,000 千元(含)~4,000 千元	-	-	-
3	4,000 千元(含)~6,000 千元	-	-	-
4	6,000 千元(含)~8,000 千元	5,940	-	5,940
5	8,000 千元(含)~10,000 千元	-	-	-
6	10,000 千元(含)以上	-	-	-

註一:非審計公費主要係工商登記服務費等。

• (一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之 四分之一以上者:不適用。
• (二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少 者:不適用。
• (三)審計公費較前一年度減少百分之十以上者:無。

六、更換會計師資訊:

2020 年度更換會計師係配合安侯建業聯合會計師事務所內部職務輪調。

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計 師所屬事務所或其關係企業者:無。

八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東 股權移轉及股權質押變動情形:

⁽¹⁾董事、監察人、經理人及持股比例超過 10%之股東股權移轉及股權質押變動情形

單位:股

			2020 年度	2021 年度截至 4 月 30 日止
職稱	姓名	持有股數增	質押股數增	持有股數增	質押股數增
		(減)數	(減)數	(減)數	(減)數
董事長兼執行長 (註 1)	史瑞斌	(480,207)	-	-	-
董事兼高級顧問	鄭立平	61,903	-	-	-
董事	蔡正富	78,623	-	-	-
董事	史李爝珠	168,756	-	-	-
董事	史瑞霖	11,513	-	-	-
董事	陳順隆	45,040	-	-	-
董事	陳彥傅	321	-	-	-
獨立董事	陳明璋	-	-	-	-
獨立董事	范欽華	100	-	-	-
獨立董事	邱顯比	-	-	-	-
獨立董事	齊萊平	-	-	-	-
	Pearl Place
10%大股東	Holdings	511,850	-	-	-
	Ltd
總經理兼研發長(註 2)	林永昌	3816	-	-	-
營運長	曾昭汀	(16,738)	-	-	-
中國市場部總部長	雷燕	-	-	-	-

			2020 年度	2021 年度截至 4 月 30 日止
職稱	姓名	持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數	持有股數增 (減)數	質押股數增 (減)數
協 理	朴元哲	205	-	-	-
經 理	許明雄	600	-	-	-
會計經理	何美秀	14,060	-	-	-
財務經理	林煌明	4,946	-	5,000	-

註 1:本公司於 2020 年度 11 月 5 日基於公司營運考量,董事會通過董事長兼任執行長一職。

註 2:本公司於 2020 年度 11 月 5 日因應新冠疫情影響,研發技術人才流動率高,考量研發為公司長期發展 的核心單位,同時強化產品的全球化發展與開發,故經董事會決議由具研發技術背景堅實的總經理林 永昌先生兼任研發長一職。

(2)股權移轉之相對人爲關係人資訊:

姓名	股權移 轉原因	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司董 事、監察人、經理人及持 股比例超過百分之十股 東之關係	股數	交易價格
史瑞斌	贈與	2020.06.29	鄭淑云	配偶	500,000	28.00

(3)股權質押之相對人爲關係人資訊:無。

九、持股比例占前十名之股東,其相互間之關係資料

2021 年 4 月 30 日;單位:股;%

姓名	本人 持有股份		配偶、未成年子女持 有股份			利用他人名義 合計持有股份	前十大股東相互間有關係人或 為配偶、二親等以內之親屬關係 者,其名稱或姓名及關係		備註
	股數	持股 比率	股數	持股 比率		股數 持股比 率	名稱 (或姓名)	關係
Pearl Place Holdings Limited	26,104,350	18.55	-	-	-	-	-	-
代表人:史瑞斌	1,009,480	0.72	780,101	0.55	-	-	-	-
Superb Rhyme Limited	6,659,677	4.73	-	-	-	-	-	-
代表人:曾婉琳	1,254,844	0.89	79,560	0.06	-	-	-	-
Strong Fit Holdings Limitetd	4,719,309	3.35	-	-	-	-	-	-
代表人:林美香	49,215	0.03	3,157,095	2.24	-	-	鄭立平	配偶
蔡正富	4,009,788	2.85	-	-	-	-	Robust View Ltd. 代表人:劉翠慧	配偶
鄭立平	3,157,095	2.24	49,215	0.03	-	-	Strong Fit Holdings Limitetd 代表人:林美香	配偶
Robust View Limited	3,080,279	2.19	-	-	-	-	-	-
代表人:劉翠慧	-	-	4,009,788	2.85	-	-	蔡正富	配偶
中國信託商業銀行受託保管 時迅有限公司投資專戶	2,814,458	2.00	-	-	-	-	-	-
中國信託商業銀行受託保管 陽光國際有限公司投資專戶	2,466,099	1.75	-	-	-	-	-	-
中國信託商業銀行受託保管 達基有限公司投資專戶	2,346,000	1.67	-	-	-	-	-	-
陳順隆	2,297,040	1.63

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之 持股數,並合併計算綜合持股比例:

2021 年 4 月 30 日;單位:新台幣仟元;仟股;%

轉投資事業		本公司投資		董事、監察人、經理人及直 接或間接控制事業之投資	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
艾美特國際控股有限公司	63,974	100.00	-	-	63,974	100.00
艾美特中國國際有限公司	69,761	100.00	-	-	69,761	100.00
威昂發展有限公司	(註 1)	100.00	-	-	-	100.00
艾美特電器(深圳)有限公司	(註 1)	100.00	-	-	-	100.00
浙江艾美特電器銷售有限公司	(註 1)	40.00	-	-	-	40.00
艾美特電器(九江)有限公司	(註 1)	100.00	-	-	-	100.00
艾美特科技(深圳)有限公司	(註 1) (註 2)	100.00	-	-	-	100.00
艾美特電子商務(深圳)有限公司	(註 1)	100.00	-	-	-	100.00

註 1:係屬有限公司,故無發行股份。

註 2:深圳艾美特於西元二○二○年一月六日取得深圳艾美特科技股份有限公司(簡稱艾美特科技)剩餘 49%控制權,並完成變更公司名稱為艾美特科技(深圳)有限公司。

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)公司股本來源

1.股本形成過程

2021 年 4 月 30 日;單位:仟元/仟股

			核定股本		實收股本	備註
年月	發行價格 (元)	股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金 以外之 財產抵 充股款 者	其他
			2004.04 HKD 0.1元 5,000,000 HKD 500,000	160,000	HKD 16,000設立股本		-
			2008.07 HKD 0.1元 5,000,000 HKD 500,000	160,400		HKD 16,040現金增資 HKD 40 仟元	-
			2009.12 HKD 0.1元 5,000,000 HKD 500,000	176,100		HKD 17,610員工紅利轉增資 HKD1,570 仟元	-
			2009.03 HKD 0.1元 5,000,000 HKD 500,000	186,600		HKD 18,660現金增資 HKD1,050 仟元	-
			2009.12 HKD 0.1元 5,000,000 HKD 500,000	219,100		HKD 21,910盈餘轉增資 HKD3,250 仟元	-
			2010.07 HKD 0.1元 5,000,000 HKD 500,000	225,900		HKD 22,590員工紅利轉增資 HKD680 仟元	-
	2012.02 HKD 1 元	500,000	HKD 500,000	225,900		HKD 225,900資本公積轉增資 HKD203,310 仟元	-
	2012.05 HKD 1 元	500,000	HKD 500,000	254,900		HKD 254,900現金增資 HKD 29,000 仟元	-
	2012.08 NTD 10 元					216,250 NTD 2,162,500 110,244 NTD 1,102,443面額由港幣計價轉換為新台幣計 價	-	註 1
	2013.03 NTD 10 元		216,250 NTD 2,162,500 122,494 NTD 1,224,942現金增資					註 2
	2014.09 NTD 10 元					216,250 NTD 2,162,500 122,885 NTD 1,228,846可轉換公司債轉換 NTD3,904 仟元	-	註 3
	2016.11 NTD 10 元					216,250 NTD 2,162,500 122,844 NTD 1,228,436庫藏股減資註銷 NTD41 仟元	-	註 4
	2019.12 NTD 10 元					216,250 NTD 2,162,500 136,851 NTD 1,368,506現金增資 NTD120,000 仟元及可轉 換公司債轉換 NTD20,070 仟元	-	註 5

2020.12 NTD 10 元			216,250 NTD 2,162,500 139,588 NTD 1,395,876盈餘轉增資 NTD27,370 仟元	-
2021.04 NTD 10 元			216,250 NTD 2,162,500 140,732 NTD 1,407,321可轉換公司債轉換 NTD11,445 仟 元	-	註 6

註 1:2012.07.26 股東會通過面額由港幣轉為新台幣計價

註 2:2013.01.03 金管證發字第 1010059496 號

註 3:2014.09 係可轉換公司債行使轉換權之日

註 4:2016.11.17 係庫藏股減資註銷基準日

註 5:2019.10.25 金管證發字第 10803334691 號

註 6:2020.09.29 金管證發字第 1090358770 號

2.已發行之股份種類

2021 年 4 月 30 日; 單位:股

股份種類	流通在外股份	未發行股份	合計	備註
記名式普通股	140,732,074	75,517,926	216,250,000	上市

1.總括申報制度相關資訊:不適用

(二)股東結構

2021 年 4 月 30 日;單位:股

股東結構 數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構 及外國人	庫藏股	合計
人數	-	-	22	2,359	83	1	2,465
持有股數	-	-	3,917,839	72,640,755	63,835,480	338,000	140,732,074
持股比例(%)	-	-	2.78	51.62	45.36	0.24	100.00

陸資持股比例:2.55%

(三)股權分散情形

1.普通股

2021 年 4 月 30 日;單位:股

持股份級	股東人數	持有股數	持股比例(%)
1 至 999	439	47,035	0.03
1,000 至 5,000	1,147	2,147,291	1.53
5,001 至 10,000	287	2,010,723	1.43
10,001 至 15,000	130	1,515,871	1.08
15,001 20,000 至	52	907,387	0.64
20,001 30,000 至	81	1,910,902	1.36
30,001 至 40,000	47	1,598,768	1.14
40,001 至 50,000	35	1,578,855	1.12
50,001 至 100,000	91	6,416,042	4.56
100,001 至 200,000	61	8,561,669	6.08
200,001 至 400,000	40	11,275,524	8.01
400,001 600,000 至	12	6,071,619	4.31
600,001 800,000 至	10	6,916,127	4.91
800,001 至 1,000,000	5	4,566,362	3.24
1,000,001 以上	28	85,207,899	60.56

合計	2,465	140,732,074	100.00
----	-------	-------------	--------

2.特別股:不適用。

(四)主要股東名單

持股比例達 5%以上之股東或持股比例占前 10 名之股東名稱、持股數額及比例如下:

	2021 年 4 月 30	日;單位:股
股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例(%)
Pearl Place Holdings Limited	26,104,350	18.55
Superb Rhyme Limited	6,659,677	4.73
Strong Fit Holdings Limited	4,719,309	3.35
蔡正富	4,009,788	2.85
鄭立平	3,157,095	2.24
Robust View Limited	3,080,279	2.19
中國信託商業銀行受託保管時迅有限公司投資專戶	2,814,458	2.00
中國信託商業銀行受託保管陽光國際有限公司投資專戶	2,466,099	1.75
中國信託商業銀行受託保管達基有限公司投資專戶	2,346,000	1.67
陳順隆	2,297,040	1.63

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位:千股;新台幤元

									年度	2019 年度	2020	截至 2021 年 3
項目											年度	月 31 日止
				最					高	35.70	30.15	27.75
每	股	市	價	最					低	13.00	16.5	22.15
				平					均	26.15	25.35	25.58
				分		配			前	21.88	22.49	22.07
每	股	淨	值	分		配			後	尚未分配	尚未分配	尚未分配
				加	權	平	均	股	數	122,906	139,588	139,591
每	股	盈	餘						追溯調整前	2.05	1.12	(0.26)
				每股盈餘					追溯調整後	2.01	尚未分配	尚未分配
				現	金		股		利	0.8	尚未分配	尚未分配
						盈	餘	配	股	0.2	尚未分配	尚未分配
每	股	股	利	無償配股					資本公積配股	-	尚未分配	尚未分配
				累	積	未	付	股	利	-	尚未分配	尚未分配
				本益比(註		1)				12.76	22.63	(84.88)
		投資報酬分析		本利比(註		2)				32.69	尚未分配	尚未分配
				現金股利殖利率%(註					3)	3.06	尚未分配	尚未分配

註 1:本益比=每股平均收盤價/每股盈餘

註 2:本利比=每股平均收盤價/每股現金股利

註 3:現金股利殖利率=每股現金股利/每股平均收盤價

(六)公司股利政策、執行狀況及預期有重大變動之說明

1.公司章程所訂之股利政策

董事會經股東會以普通決議通過後,或於章程第 12.3(a)條所述情況下,依重度決 議通過後,於不違反章程及股東會之指示下,依各股東持股比例發放股息予股東,且 股息得以現金、股份、或依章程第 14.2 之規定將其全部或部分以各種資產發放。公 司就未分派之股息概不支付利息。於不違反章程第 14.1 條之前提下,董事會得決定 股息之全部或部分以特定資產分派(得為他公司之股份或證券),並處理分派所生相 關問題;惟,於董事會決定該等特定資產之價值前,董事會應取得擬收受特定資產股 東之同意,並就該特定資產之價值,送交中華民國會計師查核簽證。董事會得依據該 等資產之價值發放現金予部分股東,以調整股東之權益。於不影響上述概括規定下, 董事會得以其認為適當之條件交付該等特定資產予受託人,並發放畸零股。於不違反 開曼公司法情形下,除以公司已實現利益、股份發行溢價帳戶或開曼公司法允許之公 積、準備金或其他款項支付股利或為其他分派外,公司不得發放股利或為其他分派。 除股份所附權利另有規定者外,所有股利及其他分派應依股東持有股份比例計算之。 如股份發行條件係從一特定日期開始計算股利,則該股份之股利應依此計算。

除開曼公司法、本章程或股份所附權利另有規定者外,本公司盈餘分派依董事會 通過之盈餘分派提案,經股東常會以普通決議通過分派之。

股份登錄興櫃買賣或於證交所上市期間,董事會於盈餘分派提案時,應於每會計 年度盈餘中先提列:(i)支付相關會計年度稅款之準備金;(ii)彌補過去虧損之數額;(iii) 百分之十(10%)之盈餘公積(下稱「法定盈餘公積」)(除非法定盈餘公積已達本 公司實收資本);及(iv)證券主管機關依公開發行公司規則要求之特別盈餘公積。如 尚有盈餘,得經股東會同意依下列方式及順序分派:

a.百分之五(5%)至百分之十(10%)作為員工紅利,包括附屬公司之員工;

b.不多於百分之三(3%)作為董事(不包括獨立董事)酬勞;

• c.如有剩餘,得併同以往年度累積之未分配盈餘之全部或一部,依股東持股比例,發 放股利予股東;及
• d.股利採股票股利及現金股利兩者方式互相配合方式分派,惟其中現金股利不得低於 依前款所發放予股東之股利之百分之五十(50%);除董事會及股東會另有決議外, 任何所餘利潤得依開曼公司法及公開發行公司規則,在考量財務、業務及經營因素 後,以不低於當年度稅後盈餘之百分之二十五(25%),作為股東股利進行分派。

2.本年度擬議股利分配之情形:

本公司 2020 年度盈餘分配案,業經 2021 年 3 月 15 日董事會決議通過,配發股東現 金股利新台幣 83,752,590 元及股票股利新台幣 55,835,060 元,本案待 2021 年 6 月 28 日股東會議決議通過後,依相關規定辦理。

(七)本次股東會議擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:

本公司未公告 2020 年度財務預測,故無須揭露 2020 年度預估營業績效、每股盈 餘及擬制性資料。

• (八)員工酬勞及董事、監察人酬勞(本公司未設置監察人)
• 1. 公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍:

股份登錄興櫃買賣或於證交所上市期間,董事會於盈餘分派提案時,應於每會 計年度盈餘中先提列:(i)支付相關會計年度稅款之準備金;(ii)彌補過去虧損之數 額;(iii)百分之十(10%)之盈餘公積;及(iv)證券主管機關依公開發行公司規則要 求之特別盈餘公積。如尚有盈餘,得經股東會同意依下列方式及順序分派:

• (1)百分之五(5%)至百分之十(10%)作為員工紅利,包括附屬公司之員工;
• (2)不多於百分之三(3%)作為董事(不包括獨立董事)酬勞;
• (3)如有剩餘,得併同以往年度累積之未分配盈餘之全部或一部,在符合開曼公司法 規定之前提下,並依章程第 14.5 條提撥員工酬勞及董事酬勞及經董事會認定符合 前項所訂股利政策之數額後,再依股東持股比例,發放股利予股東;及
• (4)股利採股票股利及現金股利兩者方式互相配合方式分派,惟其中現金股利不得低 於依前款所發放予股東之股利之百分之五十(50%);除董事會及股東會另有決 議外,任何所餘利潤得依開曼公司法及公開發行公司規則,在考量財務、業務及 經營因素後,以不低於當年度稅後盈餘之百分之二十五(25%),作為股東股利 進行分派。
• 1. 本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數 計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 本公司員工紅利及董事酬勞係依公司章程所訂,並依此原則於各年度進行估列。嗣 後股東會決議分配金額與估列數有差異,則依會計估計變動處理,於股東會決議年 度調整,列為股東會決議年度之損益。
• 1. 董事會通過分派酬勞情形
• (1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列 金額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形:
  • 擬議配發員工現金酬勞 12,036,507 元及董事酬勞 4,814,603 元。與認列費用年度 未有差異。
• (2)以股票分派之員工酬勞及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利總額合 計數之比例:不適用。
• (3)考慮擬議配發員工酬勞及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘: 自西元 2008 年起實施員工分紅及董監酬勞費用化,已將將員工紅利費用及董事、 監察人酬勞費用估計入帳,故設算之每股盈餘與合併財務報告相同。
• 1. 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、 其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形:

本公司 2019 年度盈餘分配案,於 2020 年 6 月 11 日業經股東會決議通過,擬配 發員工現金酬勞 17,416,618 元及董事酬勞 3,483,324 元。該年度員工及董事酬勞實際 配發情形與股東會通過之配發金額並無差異。

(九)公司買回本公司股份情形:

(1)公司買回本公司股份情形(已執行完畢)

2021年 4 月 30 日

		買回期次		第 一 次(期) 第	二 次(期)	第 三 次(期)	第 四 次(期)
買	回	目	的	維護公司信用及 股東權益	轉讓股份予員工	轉讓股份予員工	轉讓股份予員工
買	回	期	間	2016 年 9 月 5 日 至 2016 年 10 月 5 日	2016 年 11 月 7 日 至 2016 年 12 月 15 日	2017 年 3 月 6 日 至 2017 年 5 月 5 日	2018 年 1 月 3 日 至 2018 年 2 月 12 日
買	回 區	間 價	格	25.75-27 元	25-25.59 元	18.35-39 元	16.75-38 元
		已買回股份種類及數量		普通股 41 仟股	普通股 442 仟股	普通股 316 仟股	普通股 500 仟股
數 比	率	已買回數量占預定買回 量 ( %	之 )	4.10	44.20	52.67	100.00
				已買回股份金額 新台幣 1,088 仟元	新台幣 11,225 仟元	新台幣 9,352 仟元	新台幣 12,474 仟元
份		已辦理銷除及轉讓之股 數	量	41 仟股(註 1)	442 仟股(註 2)	316 仟股(註 2)	500 仟股(註 2)
		累積持有本公司股份數 量		-	-	-	-
量 (		累積持有本公司股份數 已發行股份總數比率 %	占 )	-	-	-	-

註 1: 已於 2016 年 11 月 09 日辦理完成股份銷除。

註 2: 已於 2019 年 11 月 18 日將買回股份全數轉讓與員工。

(2)公司買回本公司股份情形(尚在執行中)

買回期次	第 五 次(期)
買回目的	為維護公司信用及股東權益
買回股份之種類	普通股
買回股份之總金額上限	1,472,264 千元
預定買回之期間	2021 年 3 月 16 日 至 2021 年 5 月 15 日
預定買回之數量	1,000 仟股
預定買回之價格	20-30 元
買回之區間價格	25.00~28.85 元
已買回股份種類及數量	普通股 997 仟股
已買回股份之金額	新台幣 27,263 仟元
已買回數量占預定買回數量之比率(%)	99.70

二、公司債辦理情形:

(一)海外公司債:不適用。

(二)國內公司債:

公司債種類	第 2 次(期)有擔保轉換公司	第 3 次(期)有擔保轉換公司	第 4 次(期)無擔保轉換公
	債	債	司債
發行(辦理)日期	2017 年 9 月 30 日	2019 年 12 月 04 日	2020 年 12 月 10 日
面額	新台幣 10 萬元	新台幣 10 萬元	新台幣 10 萬元
發行價格	新台幣 10 萬元	新台幣 10 萬元	新台幣 10 萬元
總額	新台幣 500,000 千元	新台幣 300,000 千元	新台幣 400,000 千元
利率	0%	0%	0%
	三年期	三年期	三年期
期限	2020 年 9 月 30 日	2022 年 12 月 4 日	2023 年 12 月 10 日
	台新國際商業銀行、	中國信託商業銀行、臺灣新光	無
	中國信託商業銀行、臺灣新光	商業銀行及遠東國際商業銀行
保證機構	商業銀行及遠東國際商業銀
	行
受託人	永豐商業銀行股份有限公司	永豐商業銀行股份有限公司	永豐商業銀行股份有限公司
承銷機構	台新綜合證券股份有限公司	凱基證券股份有限公司	凱基證券股份有限公司
簽證律師	智鼎國際法律事務所 陳祐良	智鼎國際法律事務所 陳祐良	智鼎國際法律事務所 陳祐
	律師	律師	良律師
簽證會計師	安侯建業聯核會計師事務所	安侯建業聯核會計師事務所 李慈惠、呂觀文會計師	安侯建業聯核會計師事務所 許育峰、呂觀文會計師
	莊鈞維、寇惠植會計師
	除債券持有人依本辦法第十	除本轉換公司債持有人(以下	除本轉換公司債持有人(以
	一條轉換為本公司普通股或	簡稱「債券持有人」)依本辦法	下簡稱「債券持有人」)依本
	依本辦法第二十二條行使賣	第十一條轉換為本公司普通股	辦法第十一條轉換為本公司
	回權,或本公司依本辦法第二	或本公司依本辦法第二十一條	普通股或本公司依本辦法第
償還方法	十一條提前贖回或本公司由	提前贖回,或由證券商營業處	二十一條提前贖回,或由證
	證券商營業處所買回註銷者	所買回註銷外,本公司於本轉	券商營業處所買回註銷外,
	外,到期時依債券面額以現金	換公司債到期時,依債券面額	本公司於本轉換公司債到期
	一次償還。	之 101.51%(到期年收益率	時,依債券面額之
		0.5%)以現金一次償還。	100.75%(到期年收益率
			0.25%)以現金一次償還。
未償還本金	新台幣-千元	新台幣 300,000 千元	新台幣 394,500 千元
	(一)本轉換公司債發行滿三	(一) 本轉換公司債發行屆滿	(一) 本轉換公司債發行屆
	個月後翌日(西元2018年	三個月後翌日(二○二○	滿三個月後翌日(二○
贖回或提前清償之條	01月0日)起至發行期間	年三月五日)起至發行期	二一年三月十一日)起
款	屆滿前四十日(西元2020	間屆滿前四十日(二○二	至發行期間屆滿前四十
	年08月21日)止,本公司	二年十月二十五日)止,	日(二○二三年十月三
	普通股收盤價連續三十	若,若本公司普通股收盤	十一日)止,若,若本公

個營業日超過當時轉換	價連續三十個營業日超過	司普通股收盤價連續三
價格達百分之三十(含)	當時轉換價格達百分之三	十個營業日超過當時轉
時,本公司得於其後三	十(含)以上時,本公司得	換價格達百分之三十
十個營業日內,以掛號	於其後三十個營業日內,	(含)以上時,本公司得
寄發一份一個月期滿之	以掛號寄發一份三十日期	於其後三十個營業日
「債券收回通知書」(前	滿之「債券收回通知書」	內,以掛號寄發一份三
述期間自本公司發信之	(前述期間自本公司發信	十日期滿之「債券收回
日起算,並以該期間屆	之日起算,並以該期間屆	通知書」(前述期間自本
滿日為債券收回基準	滿日為債券收回基準日,	公司發信之日起算,並
日,且前述期間不得為	且前述期間不得為第九條	以該期間屆滿日為債券
第九條之停止轉換期間)	之停止轉換期間)予債券	收回基準日,且前述期
予債券持有人(以「債券	持有人(以「債券收回通知	間不得為第九條之停止
收回通知書」寄發日前	書」寄發日前第五個營業	轉換期間)予債券持有
第五個營業日債券人名	日債券持有人名冊所載者	人(以「債券收回通知
冊所載者為準,對於其	為準, 對於其後因買賣或	書」寄發日前第五個營
後因買賣或其他原因始	其他原因始取得本轉換公	業日債券持有人名冊所
取得本轉換公司債之債	司債之債券持有人,則以	載者為準, 對於其後因
券持有人,則以公告方	公告方式為之),贖回價格	買賣或其他原因始取得
式為之),贖回價格訂為	訂為本債券面額,以現金	本轉換公司債之債券持
本債券面額,以現金收	收回其全部債券,並函請	有人,則以公告方式為
回其全部債券,並函請	櫃檯買賣中心公告。本公	之),贖回價格訂為本債
櫃檯買賣中心公告。本	司執行收回請求,應於債	券面額,以現金收回其
公司執行收回請求,應	券收回基準日後五個營業	全部債券,並函請櫃檯
於債券收回基準日後五	日內,按債券面額以現金	買賣中心公告。本公司
個營業日內,按債券面	贖回該債券持有人之本轉	執行收回請求,應於債
額以現金贖回該債券持	換公司債。	券收回基準日後五個營
有人之本轉換公司債。	(二) 本轉換公司債發行屆滿	業日內,按債券面額以
	三個月翌日(二○二○年	現金贖回該債券持有人
(二)本轉換公司債發行滿一	三月五日)至發行期間屆	之本轉換公司債。
個月翌日(西元2018年01	滿前四十日(二○二二年	(二) 本轉換公司債發行屆
月01日)至發行期間屆滿	十月二十五日)止,若本轉	滿三個月翌日(二○二
前四十日(西元2020年08	換公司債流通在外餘額低	一年三月十一日)至發
月21日)止,若本轉換公	於原發行總額之百分之十	行期間屆滿前四十日
司債流通在外餘額低於	時,本公司得於其後任何	(二○二三年十月三十
原發行總額之10%時,本	時間,以掛號寄發一份三	一日)止,若本轉換公司
公司得於其後任何時	十日期滿之「債券收回通	債流通在外餘額低於原
間,以掛號寄發一份一	知書」(前述期間自本公司	發行總額之百分之十
個月期滿之「債券收回	發信之日起算,並以該期	時,本公司得於其後任
通知書」(前述期間自本	間屆滿日為債券收回基準	何時間,以掛號寄發一
公司發信之日起算,並	日,且 前述期間不得為第	份三十日期滿之「債券
以該期間屆滿日為債券	九條之停止轉換期間)予	收回通知書」(前述期間

	收回基準日,且前述期	債券持有人(以「債券收回	自本公司發信之日起
	間不得為第九條之停止	通知書」寄發日前第五個	算,並以該期間屆滿日
	轉換期間)予債券持有人	營業日債券持有人名冊所	為債券收回基準日,且
	(以「債券收回通知書」	載者為準,對於其後因買	前述期間不得為第九條
	寄發日前第五個營業日	賣或其他原因始取得 本	之停止轉換期間)予債
	債券持有人名冊所載者	轉換公司債之債券持有	券持有人(以「債券收回
	為準,對於其後因買賣	人,則以公告方式為之),	通知書」寄發日前第五
	或其他原因始取得本轉	贖回價格訂為本債券面	個營業日債券持有人名
	換公司債之債券持有	額,以現金收回其全部債	冊所載者為準,對於其
	人,則以公告方式為	券,並函請櫃檯買賣中心	後因買賣或其他原因始
	之),贖回價格訂為本債	公告。本公司執行收回請	取得 本轉換公司債之
	券面額,以現金收回其	求,應於債券收回基準日	債券持有人,則以公告
	全部債券,並函請櫃檯	後五個營業日內,按債券	方式為之),贖回價格訂
	買賣中心公告。本公司	面額以現金贖回該債券持	為本債券面額,以現金
	執行收回請求,應於債	有人之本轉換公司債。	收回其全部債券,並函
	券收回基準日後五個營	(三)若債權人於「債券收回通	請櫃檯買賣中心公告。
	業日內,按債券面額以	知書」所載債券收回基準	本公司執行收回請求,
	現金贖回該債券持有人	日前,未以書面回覆本公	應於債券收回基準日後
	之本轉換公司債。	司股務代理機構(於送達	五個營業日內,按債券
	(三)若債權人於「債券收回通	時即生效力,採郵寄者以	面額以現金贖回該債券
	知書」所載債券收回基	郵戳日為憑)者,本公司於	持有人之本轉換公司
	準日前,未以書面回覆	債券收回基準日後五個營	債。
	本公司股務代理機構(於	業日內,按債券面額以現	(三)若債權人於「債券收回
	送達時即生效力,採郵	金贖回其所持有之本轉換	通知書」所載債券收回
	寄者以郵戳日為憑)者,	公司債。	基準日前,未以書面回
	本公司於債券回收基準		覆本公司股務代理機構
	日後五個營業日內,按		(於送達時即生效力,採
	債券面額以現金贖回其		郵寄者以郵戳日為憑)
	所持有之本轉換公司		者,本公司於債券收回
	債。		基準日後五個營業日
			內,按債券面額以現金
			贖回其所持有之本轉換
			公司債。
	第二次有擔保可轉換公司債	無	截至 2021 年 3 月 31 日,贖
	於西元 2020 年 9 月 30 日到		回公司債 49 張,贖 回價款
	期贖回公司債 4,432 張,贖回		為\$4,567 千元,產生之資本
贖回及買回情形	價款為 \$443,200 千元產生之		公積減少數
	資本公積減少數為 10,959 千		為\$152 千元,因前述而 產生
	元,因前述而產生之贖回利益		之贖回利益為\$297
	為 \$10,959 千元。		千元。
限制條款	無	無	無

	評等機構名、評等日	無	無	無
	期、公司債評等結果
		轉換公司債自行日至 2020 年	無申請轉換	轉換公司債自發行日至 西
		09 月 30 日間債券持有人已申		元 2021 年 3 月 31 日間
		請轉換本公司普通股為 2,007		債券持有人已申請
	截至年報刊印	千股,公司債轉換之面額為		轉換本公司普通股為 22.2
	日止已轉換 (交	56,800 千元,產生之有關認股		千股,公司債轉換 之面額為
附	換 或認股)普 通	權資本公積減少數為 1,405 千		\$600 千元,產生之有關認股
其	股、海外存託	元,2019 年度因債券轉換發		權資本公積減少數為 \$19 千
他	憑證或其他有	行新股產生之溢價資本公積		元, 另因債券轉換發行新股
權	價證券之金額	為 37,389 千元。債券轉換產		產生之溢價資本公積為
利		生之股本為 20,070 千元,請		\$374 千元。債券轉換產生之
		詳 2020 年度合併財務報告附		股本為 \$223 千元。
		註六(十九)。
	發行及轉換(交換	依本公司所定本次有擔保轉	依本公司所定本次有擔保轉換	依本公司所定本次無擔保轉
	或認股)辦法	換公司債發行及轉換辦法規	公司債發行及轉換辦法規定	換公司債發行及轉換辦法規
		定		定
		第二次有擔保可轉換公司債	本次所發行之中華民國境內第	本次所發行之中華民國境內
		於西元 2020 年 9 月 30 日到	三次有擔保轉換公司債若全部	第四次無擔保轉換公司債若
		期贖回,已無左列所述影響。	按發行後轉暫定轉換價格轉換	全部按發行後轉暫定轉換價
	發行及轉換、交換或		為普通股,則原股東股權之最	格轉換為普通股,則原股東
	認股辦法、發行條件		大稀釋比率 7.06%。且因本次	股權之最大稀釋比率 9.58
	對股權可能稀釋情形		轉換價格係採溢價發行,故原	%。且因本次轉換價格係採
	及		股東若希望維持原有股權比	溢價發行,故原股東若希望
	對現有股東權益影響		例,可以用相對較低的價格自	維持原有股權比例,可以用
			交易市場中取得所需股份,在	相對較低的價格自交易市場
			權益上實際並無損失。	中取得所需股份,在權益上
				實際並無損失。
	交換標的委託保管機	無	無	無
構	名 稱

公 司	債 種	類	第 二 次 (期) 有 擔 保 轉 換 公 司 債	第 三 次 (期)有 公	擔 保 轉 換 司 債	第 四 次 換	(期)無 擔 保 轉 公 司 債
項目	年度		2020 年	2020 年	當 年 度 截 至 2021 年 3 月 31 日	2020 年	當 年 度 截 至 2021 年 3 月 31 日
轉債	最	高	110.50	110.00	111.20	95.00	105.5
換市	最	低	99.70	101.00	105.90	90.60	92.70
公價 司	平	均	102.11	106.07	108.96	92.72	98.6
轉	換 格	價	28~28.3 元	無申請轉換	無申請轉換	無申請轉換	27 元
	發行(辦理)日 期及發行時轉換 價格		2017.09.30 28.3 元	2019.12.04 32 元	2019.12.04 32 元	2020.12.10 27 元	2020.12.10 27 元
	履行轉換義務方 式		發行新股	發行新股	發行新股	發行新股	發行新股

(二)海外公司債:無。

• (三)交換公司債資料:不適用
• (四)總括申報發行公司債情形:不適用。

(五)附認股權公司債資料:不適用。

三、特別股辦理情形:無此情事。

四、海外存託憑證辦理情形:無此情事。

• 五、員工認股權憑證辦理情形:無此情事。
• 六、限制員工權利新股辦理情形:無此情事。
• 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無此情事。

八、資金運用計畫執行情形:不適用。

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

(1)所營業務之主要內容

本公司專業產製電風扇、電暖器、其他小家電、整組零部件及模具,致力於 研發與產銷各式精品小家電,隸屬於家電產業。

(2)主要產品營業比重 單位:新台幣仟元

年度	2019	年度	2020 年度
產品	金額	營業比重(%)	金額	營業比重(%)
電風扇	6,560,708	64.68	5,892,496	64.00
電暖器	2,558,181	25.22	1,936,989	21.04
小家電	430,583	4.25	833,445	9.05
電工產品	322,576	3.18	357,622	3.88
其他	270,733	2.67	186,794	2.03
合計	10,142,781	100.00	9,207,346	100.00

註:其他係指零配件及模具

(3)公司目前之商品(服務)項目

• A.電風扇-主要為立扇及冰冷扇,共 21 系列,646 種產品,代表型機種如下: a.桌扇系列;b.台立扇系列;c.箱扇系列;d.壁扇系列;e.大廈扇系列;f.冰冷扇; g.夾扇系列;h.吊扇;i.吸頂扇系列;j.工業扇系列
• B.電暖器-主要為對流式及石英管式,共 20 系列,353 種產品,代表型機主如下: a.發熱絲系列;b.對流式系列;c.PTC 系列;d.石英管系列;e.陶瓷雷達式;f.葉 片式系列;g.雲主機板系列 h.複合式快熱系列;i.鹵素管雷達式系列;j.乾衣機 系列;k.電壁爐系列;l.電暖桌系列
• C.小家電-主要為高速養生果汁機、電磁爐、加/除濕器、電鍋、空氣清淨機等八 大系列,代表型機主如下:

a.電磁爐系列;b.加濕機系列;c.電壓力鍋系列;d.電鍋系列;e.空氣清新機系列; f.果汁機系列;g.料理機系列;h.紅外線爐系列;i.除濕機系列;j.吸塵器系列; k.殺菌燈系列

D.電工產品-主要為集成吊頂及烘手機,代表型機主如下: a.集成吊頂;b.控制箱系列;c.浴室照明系列;d.窗夾組系列;e.烘手機系列 f.新風系列

(4)計畫開發之新商品(服務)

產品別	未來發展方向
	應對中國政府"煤改電"的政策,研究更高效的儲熱材料
儲熱式電暖器	應用在取暖器上,取代北方傳統水暖系統,爭取市場份
	額,增加營收,鞏固電暖器在同業的領先地位。
	持續提升各式馬達效能,補強無刷直流 BMC 電機的空缺。
	繼續優化 6 極馬達的設計研發,提升能效比。
空氣淨化器	研究塑封 BMC 馬達的無刷直流技術,提升高能效的空氣
	淨化器,新風機的核競爭力。
	新風機是中國"後霧霾"經濟的爆增市場,利用目前的產
新風機	銷研的綜合能力,在未來搶下一塊紅利市場。
	健康養生是目前市場的增長點,尤其是智慧型的破壁機市
健康養生家電系列	場需求較大,持續投入這類產品的研發,能在高端廚房家
	電生產,爭一席之地。
	醫療行業是個特殊的管道,防止交叉感染,醫院的新風系
醫療系統用新風系統	統也是一個潛在的大市場,目前由鐘南山院士團隊牽頭的
	防止醫護人員感染設備開始開發,也是個開拓另一個行業
	的契機。

(二)產業概況

(1)產業之現況與發展

A.總體經濟

本公司主要產品包含電風扇、電暖器、電工產品(換氣扇、烘手機、浴室照 明電暖器等)及其他小家電(如:果汁機、電磁爐、加/除濕器、電鍋、空氣濾淨 機等),其中又以電風扇、電暖器及其他小家電為其銷售主軸。小家電產品之主 要作用是便利人們的生活及提高人們生活品質,為需求彈性較高之電器產品, 其需求量對經濟週期極為敏感,易隨消費能力而變化,經濟環境的景氣好壞將 導致消費者對其需求之增減,故總體經濟環境對於小家電行業之影響尚屬重大。

就全球總體經濟觀之,2020 年,全球經濟受新冠疫情影響,國際貿易摩擦 不斷升級,貨幣政策不得不同步轉向寬鬆,低利率乃至負利率成為常態。全球 經濟正在陷入"低增長、低通脹、低利率"的困局。展望 2021 年,在全球貿易 摩擦未見根本好轉、國際直接投資依然低迷、全球政策調整空間有限的情況下, 全球經濟仍有繼續下滑的風險。

對於 2020 年初新冠肺炎疫情對全球經濟影響,短期有負面影響是必然的。 多國採用了包括管控入境人員、停工、停課等方式使人們遠離病毒。這也對各 國經濟和全球經濟形成一定衝擊,短期貿易、消費頻率降低,只是從人們的多 元化消費短暫轉變為日常生活所需的購買。短期 CPI、GDP 等一系列經濟資料

在這段特殊的時期會失真。中期影響不確定在全球疫情防控取得實質性成效, 全球各產業全面復工後,負面的邊際效應會逐步遞減至零,隨後將出現稍微快 速的經濟增長。經濟頹勢無法立刻止住,是因為全球產業鏈中部分破裂的影響 還會因蝴蝶效應繼續發酵,直至企業找到替換品來重新打通上下游產業鏈。當 這些大面積蔓延的疫情得到控制後對長期影響較小,全球經濟又回到正軌,相 信許多國家政府會在疫情結束後強化醫療衛生事業的發展,會增加醫療以及相 關應急物資的儲備,會鼓勵成立相關的醫療機構,培養更多的醫療人才。這些 舉措會在一段時間內推動醫療事業的發展, 同樣全球各行業產業的發展也不會 因疫情而出現重大轉變,依然會按照近年火熱的工業 4.0 繼續向前,其中數字經 濟還會繼續佔據主導地位。

目前全球貿易、消費與經濟情勢歷經百年最大衰退的變局,雖有中國大陸 率先從疫情中復甦,實現唯一成長的主要經濟體,但綜觀外在劇烈環境,2021 年全球的經濟情勢仍充滿了嚴峻的挑戰。

亞洲經濟體隨著國民消費能力迅速提昇,加上人口基數龐大,故包含中國 在內之亞洲經濟體對提昇基本生活品質之家電產品需求將持續增加,未來明顯 仍是具備重大發展潛力之消費市場。

B.中國小家電產業之消費趨勢

中國小家電產業在銷售或生產都在全球佔有重大之比率,中國並具備小家 電快速普及之條件:(1)受惠於「家電下鄉」補助政策(已於 2013 年 5 月結束), 中國家電普及度基本完成;(2)中國居民消費支出快速提昇;(3)中國具備強大小 家電生產能力。依據台經院產經資料庫「家用電器製造業基本資料」及「家用 電器製造業景氣動態報告」,中國除了是全球家電銷售主要市場,亦是全球家 電主要生產國,故中國家電產業發展概況對於全球家電產業發展影響重大。

依照奧維雲網數據顯示,新冠疫情影響下,中國家電市場零售總額 2020 年度達到人民幣 7,056 億元,同比減少下降 11.3%,其中逆勢成長的廚衛、小家 電佔人民幣 1,752 億元,同比增加 7.75%,主要係疫情影響,各地防疫優先的政 策,減少外出故消費者居家時間增長所致。

2021 年同比 2020 年受疫情重創的家電市場,應該面臨著更加穩定、寬鬆 的市場環境,行業格局和競爭也變得更加清晰,企業的目標與方向更加堅定, 此外,疊加商務部等 12 部門發文促進釋放農村消費潛力,促進家電傢俱家裝消 費的政策引導,預計明年家電市場將迎來確定性增長。

C.中國小家電產業出口狀況

中國之小家電產業出口狀況中國目前已成為全世界生產重鎮,同時也是小 家電出口大國,目前中國各類小家電生產企業達數千家,據天拓諮詢調查數據 顯示,中國小家電在全球出口市場保持 40%佔有率,短期內海外品牌難以找到 匹配的替代資源,訂單打規模移轉到其他國家或地區的可能性較小,對全球市 場有著舉足輕重的影響力。不過近年因中美貿易摩擦,中國小家電出口的增長 有所放緩。

以 2020 年數據來看,中國小家電出口額同比增長 14.2%,本年度出口維持 較好的增長,主要原因有(1)中國國內疫情的有效控制,(2)出口國家受疫情影響, 各國工廠恢復緩慢,(3) 中國已成為全球家電產業鏈最完善國家。

預計其中影響較大的是前兩年前兩年快速增長的空氣加濕器、機器人吸塵 器等小家電品類,出口規模明顯回落。相較之下,包括淨水器和空氣淨化器的 兩淨產品,消費潛力亮眼。

D.景氣循環

小家電產品係為現代先進國家之民生必需品,亦為維持良好生活環境之基 本配備,因此小家電產品於先進國家中,隨著人民所得水準較高,其亦要求新 穎、美觀、輕巧或節能省電等功能。由於目前小家電主要潛力市場集中於新興 經濟體系及開發中國家,其消費能力增減及小家電產品售價高低將影響該國人 民對小家電之需求。

從渠道層面來看,新冠疫情的到來使得線上渠道快速發展,直播帶貨走向 成熟化,小家電 11 品類零售量線上占比達 82.8%,當之無愧成為小家電的主銷 渠道。從品類層面來看,消費不斷升級,人群不斷細分,使得需求呈現多樣化, 許多新興小家電品類"疫後"爆發,為小家電市場注入新的機會點。從品牌層 面來看,傳統品牌持續加大年輕化轉型,新興品牌從細分市場切入,發力迅猛, 大廚電品牌也紛紛進入,整體呈現百舸爭流的局面。從產品層面來看,向兩極 化發展,即功能集成化,產品細分化。此外,高顏值,小容積仍是以單身獨居 人群不斷增加發展背景下的主流趨勢。

綜上所述,小家電雖會受到景氣所影響,但因其多為現代人們生活所必要 產品,故對於新興經濟體系與開發中國家等主要市場而言,其景氣變動尚不會 造成重大影響;且小家電依性質及功能之不同,有明顯淡旺季之分,但由於其 生產成本之原、物料及人工等近年來皆漸漸上漲,故生產成本上升對小家電產 業影響較大,惟就長期而言,該產業並無明顯之景氣循環。

(2)產業上、中、下游之關聯性

A.上/下游關聯

本公司係屬家電產業,就所屬行業上下游關聯情形觀之,上游包含塑膠原 料、銅線等各式原材料供應商;中游則係包括艾美特、美的電器、先鋒、聯創、 海爾、九陽及格力等家電製造廠商,下游則由零售通路商販售給客戶。

本公司主要從事於小家電之研發、設計、製造與銷售,並具備自有品牌通 路,為產銷一體之企業,故所處產業位置為產業中游與下游。本公司主要營銷 模式分為外銷 OEM/ODM 及內銷自有品牌二類;一、其中外銷部份,主係本公 司應協力廠商客戶之要求設計、生產產品而後透過香港威昂銷售予國外協力廠 商客戶,此部分產品為 OEM/ODM 形式;二、內銷部份,此部分係以 OBM 模 式,即直接將自有品牌之小家電產品銷售予國內的經銷商客戶。

B.下游銷售對象與行銷通路的掌握

小家電下游市場的需求,將會直接影響本產業之銷售量。其潛在客戶有經 銷商、代理商、大盤商及消費性電子零售通路等。由於下遊客戶分散且消費者 易於市場上取得同規格產品,具有銷售對象不易掌握風險,另外小家電之品質 問題及售後服務維修問題,也是小家電產業需注意之處。

本公司積極發展國內外小家電產品消費市場,本公司替國際知名大廠代 工,也以自有品牌開拓內銷市場,代工產品外銷量加上自有品牌的內銷量擴大 了產品線,也加大了規模。本公司主要銷售方式為通過經銷商銷售,係指將產 成品的所有權轉移給經銷商,由經銷商進行零售,目前約有近 240 家經常合作 的經銷商,其中約二成是核心成員,與本公司的合作關係長達十年以上,不少 經銷商因銷售本公司的家電產品獲利,故與經銷商皆能保持長久的合作關係。

(3)產品之各種發展趨勢

A.小家電行業市場增長空間大

隨終端消費者對生活品質要求不斷提高,改善生活質量之小家電產品得到 市場認可;增長空間遠大於大家電,清潔電器、高端廚電將成為未來消費熱點, 包括吸塵器、蒸汽拖把、除蟎儀、掃地機器人在內的清潔電器將是下一個"風 口",然從每戶家庭之小家電擁有量來看,中國家庭之持有數量相較於歐美市 場仍偏低,根據數據顯示,已開發國家平均每戶家庭擁有近 40 種之小家電,而 中國各大城市每戶家庭小家電平均持有數量還不到 10 種,顯示市場尚未飽和, 中國小家電市場具有巨大之發展潛力,加上科技的發展和 AI 智慧的普遍化及產 品多元性,搭配中國政府推出之「十三五計畫」,亦將帶領小家電產業邁向節 能、環保、智慧化之領域,從原材料、核心零部件、製造、服務等整個產業鏈 進行全面升級。

B.品牌價值定位成為未來發展目標

由於小家電產業進入障礙較低,致中國境內小家電廠商林立,故如何取得 終端消費者之認可,並與其他競爭者產生市場區隔,避免陷入價格競爭,明確 定位品牌價值為未來小家電產業之發展重點,公司除透過新品發表等方式提高 知名度外,提昇產品品質以建立消費者口碑及明確之定價策略等亦將有助於品 牌價值之定位。

C.節能及環保之小家電將成為主流

隨著全世界人口不斷增加,對環境汙染及破壞愈加嚴重,全球暖化問題亦 逐漸成為大家關切之議題,2009 年於哥本哈根召開之世界氣候大會亦將如何減 少溫室氣體排放量問題納為主要討論項目,故節能減碳已成為全世界需共同達 成之目標。目前大力提倡節能環保的宏觀背景下,節能環保開始成為生產廠商 設計產品和消費者購買產品時的重要參考指標,且因電價不斷上漲,消費者朝 向購買節電率高之家電產品,故未來消費者需求變化指引及國家政策倡導下, 小家電產品將以節能環保設計為發展趨勢,中國政府亦推動家電產品貼上「能 效標示」以方便民眾能清楚辨認,未來小家電市場必然會以節能環保為主流。

D.產品智慧化和功能多樣化現象成趨勢

電暖器及加濕器是每年冬季的熱門產品,電暖器由於取暖效果受到廣大民 眾之青睞,而加濕器則應對乾燥氣候不能缺少的;而近年新品之一大特點就是 電暖器和加濕器的功能結合現象;其他小家電,例如榨汁機、豆漿機之多功能 現象也很普遍,豆漿機之果蔬冷飲功能,榨汁機之製作豆漿功能等,表示小家 電之發展趨勢—功能融合;智慧化說明小家電操作越來越簡單,小家電產品必 須保證使用便捷舒適,無論從觸摸感、操控感均須適於操作,確實為日常生活 帶來便利,只要簡單選擇按鈕即可,在快節奏之生活狀態下更加需要有此種產 品,而在小家電功能多樣化和智慧化的同時,小家電之產品特色在逐漸消失, 如何保證小家電產品智能化和多功能化發展同時,保證產品鮮明特色,亦成為 廠商之發展重點。

E.網購小家電高速發展

受惠於網路普及化,家電網購發展亦逐漸成為趨勢,在當前網絡普及和發 展的時代,網絡電子商務會是商家營銷之重點,目前網購小家電正高速發展, 已占家電網購銷售總額之 60%,主係因小家電具有小而美的特點特點,體積小 和上手難度低等特性,使得線上銷售的可行性較強,且安裝、運輸相對簡便, 受新冠疫情的影響,居家美食、清潔殺菌等周邊小家電商品因應疫情需求增加, 搭配當下流行的直播行銷、社交媒體電商營銷模式,不僅銷售商品,同時亦可 展示促銷資訊,並借助網路提高企業知名度,另家電廠商亦提供廠家直接供應、 包銷等操作模式以提高銷售動能。

(4)競爭情形

由於小家電產品入門技術門檻不高,因此競爭廠商眾多,雖然家電下鄉政策 提高了產品規格要求,但於中國大家電企業品牌紛紛欲進入高利潤之小家電產業 時,企業則必須不斷提升產品競爭利基與產品創新能力並擴充產品線與提供多樣 產品選擇,及建立品牌價值鞏固公司於產業間之地位。

本公司對於未來小家電自身產品發展趨勢為體積小、輕巧、節能、安靜及外 型新潮之方向發展,採取從設計、研發端來創造產品價值以製造差異化,並附加 競爭對手沒有的新功能,同時積極於研發及各技術協會研討、新技術開發,以領 先推出新規格產品,提昇品牌形象,強化技術領先能力。

(三)技術及研發狀況

(1)所營業務之技術層次與研究發展

A.超靜音、高效能之馬達設計

本公司從事小家電產品製造將近 25 年,擁有成熟之技術能力,由於早年長 期為日本三洋公司提供單品馬達,期間經過嚴苛的日本市場磨練,不論於部件 材料選擇、電機繞組設計、機械傳動設計、部件精密製造及電機生產工藝等都 達到日本公司要求的專業水準,出產之電機部件環保、靜音,效能等級均高, 於業界及市場皆享有盛譽,且近年來不斷推陳出新、提升品質及降低成本,且 擁有精湛的技術能力,每年生產量約可達 1,500 萬個以上。

B.智慧型家電控制系統之設計

艾美特家電的特點是舒適、健康及人性化,這些優勢建立於智慧型電子控 制,於中國國內第一支智慧控制風扇問世之後,艾美特研發持續致力於智慧型 家電的開發,於調速上實現多檔、變速控制,可適應不同環境,首創高原風、 睡眠風及自然風等智慧風類控制;在自動感溫、定時、預約開、關機等環節實 現人性化控制;除了可紅外線控制外,亦開發了藍芽控制,模糊控制等高端技 術。於 2011 年開發成功馬達自動刹車智慧控制,而目前也正在開發人臉自動控 制、動作影像控制等尖端控制。本公司研發中心擁有電子控制系統的研發團隊, 具有多年智慧型家電控制系統經驗,對行業或相關行業的前衛技術有優良整合 能力,對家電的未來發展趨勢可大致掌握。

C.空氣動力學之研究和應用實施系統

本公司為中國境內最大的通風器具製造廠之一,因產品和空氣動力學有強 大關聯性,因此結合製造出:由空氣運動產生風的電風扇系列產品、通過風壓 交換空氣的換氣扇系列產品、通過加熱空氣的暖風扇系列產品、通過過濾及淨 化空氣的空淨機系列產品。空氣動力學的研究和應用是本公司研發部長期的研 究課題,並已累積了豐富的設計經驗,尤其在風道、送風參數的設計上亦有獨 特的核心技術,本公司產品超靜音、大風量、大風速的產品口碑係皆源於長久 對空氣動力學的研究和實施的結果。

D.熱素材及在家電系統應用系統

本公司的電暖器市占率排名中國境內前三大,而電暖器產品之核心首重電 熱材料的開發和應用。本公司研發部自 1993 年推出第一款電暖器以來,目前已 開發出上千款的電暖器產品,是世界上熱源材料最豐富的品牌之一,超導鐵鉻 絲發熱材料、石英管、遠紅外發熱管、近紅外發熱管、不銹鋼發熱管、碳素材 料發熱管、鹵素電熱管、半導體熱電膜、電熱片式電熱膜、遠紅外陶瓷儲熱板、 負溫度係數 PTC 發熱體等熱素材都充分應用在本公司電暖器系列產品上,使用 不同的熱素材滿足不同消費群的訴求,可適合不同場所的使用。

本公司亦與台灣成功大學、高雄應用科技大學及福州工程學院等知名學術機 構建立研發及技術聯盟,為研發工作提供更多利基。本公司每年開發全新產品約 200 款,申請專利約 40 項,新產品平均開發週期約 120 天(每 2 天一款新產品問世), 並擁有業界完整之產品試驗中心,以確保產品品質。

(2)研究發展人員與其學經歷

					單位:人
		年度			2021 年度
人員			2019 年度	2020 年度	截至 3 月 31 日
	博士		-	-	-
	碩士		2	1	1
	學士		111	105	110

-66-

專科(含以下)	14	13	12
合計	127	119	123

18.最近五年度每年投入之研發費用

單位:新台幣仟元

年度 人員	2016 年	2017 年	2018 年	2019 年	2020 年
研發費用	158,835	164,096	160,820	146,226	107,717
營收淨額	11,032,005	10,024,202	10,614,940	10,142,781	9,207,346
佔營收淨額比率(%)	1.44	1.64	1.52	1.44	1.17

18.開發成功之技術或產品(近五年)

年度	主要研究發展成果
	1.直流無刷電機應用在電風扇上,能效提高 80%以上
2011 年度	2.滅蚊風扇等複合型電器的開發
	3.通過風道,扇葉之設計研製高能效送風產品
	4.繼續開拓廚房家電系列,吸塵器、烤箱等開發生產
	1.開發第三代直流變頻電機,並降低噪音,提升效能功率 20%以上
	2.開發第二代高轉速養生機,提升養生機系列產品品質
2012 年度	3.開發自動紅外線感應刹車 DC 智慧風
	4.開發節能及智慧型除濕機 5.提升感應電磁爐效能 10%
	6.美國市場火雞專用烹調器的開發
	7.全系列智慧型高效殺菌及集塵之空氣清新機
	1.立體加熱取暖器開發
	2.大功率吊頂取暖器開發
	3.乾衣機開發
2013 年度	4.智慧手機藍牙控制 DC 電風扇開發
	5.果蔬烘乾機開發
	6.床用吸塵器開發
	7.節能氣流扇開發
	8.家用咖啡機開發 1.開發東北亞及歐美市場咖啡機
	2.智慧家電開發,開發智慧型空氣淨化器
	3.熱交換換氣扇第二代,取得德國 DIBT 認證
	4.電暖桌系列產品開發
2014 年度	5.7 片系列靜音扇葉研發
	6.人感知(節能)風扇開發
	7.展開式馬達開發
	8.冷暖兩用大廈扇開發
	1.廚房用臺式烘手機研發
	2.7 片靜音柔和羽式扇葉研發
	3.USB 充電功能迷你塔山研發 4.紫外殺菌加濕器研發
2015 年度	5.養生機 CBS2066E 歐洲規格開發,滿足歐洲食品級 FLGB 要求
	6.商用款咖啡機 CC02 開發
	7.WIFI 智慧空淨機開發
	8、展開式馬達開發
	9、變頻調速控制系統開發
	1.系列新風機研發
2016 年度	2.5 片靜音弦月扇葉研發
	3.大加濕量靜音汽化式加濕器研發

年度	主要研究發展成果
	4.360 度 PTC 電暖器研發
	5.靜音氣流扇扇葉研發
	6. TWO IN ONE(兩用氣流扇)研發
	7.葉片式油汀研發
	8.大間距腳踏開關電扇研發
	9.智能破壁料理機(養生機)研發
	10.低噪音 DC 馬達換氣扇研發
	1.新風系統的延伸及完善
	2.新客戶(日本市場)咖啡機的研發
	3.靜音排風扇的研發
	4.醫院用隔離診療台研發
	5.大淨化量(大風量)空氣淨化器研發
	6.儲熱式電暖器的研發 7.塔式冷暖扇的研發
	8.大除濕量除濕機的研發
	9.帶空淨功能 PTC 電暖器的研發
2017 年度	10.聲控功能風扇、電暖器的研發
	11.帶驅蚊液驅蚊風扇研發
	12. siri 系統控制風扇的研發
	13.油汀複合 PTC 電暖器的研發
	14.對流式複合 PTC 電暖器的研發
	15.戶外驅蚊 DC 氣流扇的研發
	16.六級馬達開發
	17.BMC 系列馬達開發
	18.使用控制模組的直流無刷馬達控制板系列開發
	1.新型水霧扇的研發 2.靜音扇葉的研究
	3.靜音塔式冷暖扇的研發
	4.雙面反射板電暖器研發
	5.加濕、淨化機的研發
	6.折疊箱扇的研發
	7.烘被機的研發
	8.直流無刷 BMC 馬達開發
	9.標準化、模組化 PCB 組件開發
2018 年度	10.淨化氣流扇的研發
	11.加濕氣流扇的研發
	12.高塔式 PTC 電暖器的研發
	13.大加濕量氣化式加濕機的研發
	14.帶 PTC 大加濕量氣化式加濕機(加濕、取暖兩用)的研發
	15.塔式發熱絲電暖器的研發
	16.櫃式發熱絲電暖器的研發
	17.滾筒式自然氣化加濕機研發
	18.洋間扇上仰 50 度擺頭機構研發
	1.診療桌的研發
	2.浴霸(五合一)產品及藍芽遙控的研發 3.壓縮機應用拓展產品系列-窗機空調的研發
	4.主控 PCB 與馬達集成一體風扇開發
2019 年度	5.頭部操作與 433 無線遙控的研發
	6.烘被機的開發
	7.大加濕量加濕片蒸發式加濕機開發
	8.電解水殺菌技術在加濕器上的應用
	9.一體式型材踢腳線電暖器開發

年度	主要研究發展成果
	10.塔式發熱絲電暖器的研發
	11.石墨烯踢腳線電暖器的開發
	12.外轉子直流馬達的開發
	1.鞋櫃殺菌燈專案開發
	2.大風量 PTC 電暖器的開發
	3.帶製冷晶片元件(替代冰晶)的水冷扇設計、開發
	4.三風道且風道可自動擺動調整出風面積的無葉風扇設計、開發
	5.變頻窗用空調設計、開發
	6.寵物空調開發
2020 年度	7.電解水殺菌技術應用
	8.親水加濕盤自然加濕技術應用
	9.烘衣取暖一體式電暖器
	10.超導冷暖迴圈扇
	11.新風產品除菌功能研究
	12.浴霸產品除菌功能研究
	13.光感觸摸
	14 內繞式馬達開發

(四)長短期業務發展計劃

(1)短期業務發展計畫

A.無線蒸汽清潔清掃機開發及研究。

B.持續增加半導體製冷片及雷達、電池的應用研究。

C.大加濕量(2.5 升/小時)加濕機設計、開發。

D.新型電暖器(火焰山、出氣口可閉合的踏腳線;石墨烯發熱體)的研究、開發。

E.持續增加插針結構、大功率內繞式馬達開發及應用研究。

F.語音辨識(離線+線上)、動作監測、手勢識別等新技術持續導入應用於各類產 品。

G.氫氧離子空淨式吊頂扇開發。

(2)長期業務發展計畫

A.健康清潔類家電(除菌、殺菌)系列家電開發。

B.醫療產品系列的研發。

C.智慧型家電的感應器及人機交互(語音控制)的應用研究。

D.各種複合式空氣處理器(製冷、制熱、加濕)的研究。

E.新風產品 DIY 方向的研究。

F.高性價比外轉子直流馬達開發及應用研究。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

(1)主要商品之銷售地區

				單位:新台幣仟元
年度	2019	年度	2020 年度
銷售地區	金額	比率%	金額	比率%
中 國	5,378,679	53.03	4,910,633	53.33
東北亞	3,003,552	29.61	2,536,136	27.54
其 他	1,760,550	17.36	1,760,577	19.13
合 計	10,142,781	100.00	9,207,346	100.00

註:東北亞係指日、韓地區

(2)市場佔有率

根據 2020 年中國家電行業年度報告之數據,2020 年度中國家電全國市場零 售額為人民幣 8,333 億元,其中小家電產品更是涵蓋了常生活中的各個領域品類, 2020 年度中國生活小家電全國市場零售額為人民幣 1,752 億元,主要涵蓋家居護 理類小家電、個人護理類小家電、廚房護理類小家電及健康護理類小家電等,以 此資料推估,本公司 2020 年度銷貨淨額為新台幣 92.07 億元,約占中國全體生活 小家電市場之 5.26%。

(3)市場未來之供需狀況與成長性

根據中商情報資訊網站分析,目前,中國疫情雖在部分地區仍有小幅反彈, 但中國疫情的防控工作成效明顯總體穩健,經濟運行穩定向好,這將為 2021 年家 電市場帶來明朗的發展環境。2021 年,我國家電市場發展前景及趨勢如下:

一是國家政策利好支持。家電行業是我國國民經濟重要的支柱性產業,行業 發展歷程中得到了國家政策的全方位支持。政策指出要鼓勵符合國家 1 級能效或 2 級能效家用電器的開發與生產。近年來,國家大力宣導綠色節能環保家電,推 動家電行業產業轉型、產品升級,對家電配件產品也提出了更高要求,利於促進 電磁閥等家電配件行業的健康發展。

同時,"雙迴圈"背景下,在經濟內迴圈的推動下,家電行業或面臨消費分 層與消費升級的雙週期驅動,傳統家電品類發展預期更為穩健,空調、廚電產品 仍有規模化成長空間,新興家電產品有望快速滲透,細分小家電領域或有藍海成 長機會。另外,由於家電基本生活需求向品質生活需求轉變的過程中快速成長, 高端家電前景可期。

二是產品更新換代催生新的市場需求。對於家電等耐用消費品,多數消費者 都保持著能用就用、能不換就不換的觀念。一般來說,家電產品有一定的安全使 用壽命,超齡使用不僅使家電產品的性能下降,還將增加安全隱患。從年限上對 家庭使用洗衣機等家電產品作出規範,將利於減少超齡使用的情況,從而促進家 電產品的更新換代。另外,家電產品反覆運算頻繁,高端、智慧化產品層出不窮, 以及新的補貼政策的頒佈,將縮短消費者對家電的更新換代時間,催生新的家電 產品消費需求,進一步促進家電行業發展。

三是小家電產品的多元化。居民消費能力的提升,消費人群更迭,促進了小 家電消費升級,人們對新型小家電的需求也日漸增長。一方面人們對於現有的小 家電產生了更新換代的需求,購買意願逐漸向高價格、高品質傾斜。另一方面, 創新功能類的小家電層出不窮,如電燉盅、電動打蛋器、電熱飯盒、多士爐、優 酪乳機和加濕器等。受疫情影響,消費者越來越接受並強迫性適應"宅文化", 預計在 2021 年,此類多功能小家電滿足了人們對生活品質的追求,成為小家電企 業的新競爭領域。

四是家電行業全球化採購。為充分利用全球各地的資源,尋找品質優良、價 格適中的零部件,降低整體成本,增強核心競爭力,大型家電企業逐步實施全球 化採購模式。全球化採購打破了區域性的限制,使得企業有機會通過全球化採購 平臺打入國際市場,獲得更多的業務機會。全球化採購趨勢為家電企業創造了良 好的發展機遇,並促使其不斷提升自己,利於行業內企業的發展壯大。。

• (4)競爭利基
• A.內外銷市場均衡發展

本公司最近三年度內外銷出貨額各保持約 50%的比例,故於面對現在多變 的世界經濟局勢,本公司皆能具有較佳的應變調節能力,且內外銷資源得以共 用,降低產品開發費用及生產成本。

B.外銷市場客戶長期密切的合作關係

本公司外銷客戶均為在經濟發達國家地區具有強大實力的品牌商或通路 商,本公司除提供優良的品質、穩定的交期及高附加價值的產品外,另透過量 身定制的工業設計,由內外銷市場共同開發新品,配合市場需求的彈性排程和 不同型號拼櫃的配貨服務,最大化降低客戶整體經營成本、提升客戶在其市場 的競爭力。故儘管本公司的出口報價高於同業,但客戶與艾美特合作的綜合成 本不但較低,且貨源提供更能保證穩定及時,因此外銷客戶均與艾美特保持長 期密切的合作關係。

• C.自有品牌在大陸市場穩健良性的增長
• a.艾美特品牌以高品質的兩季產品(電風扇、電暖器)開始進入大陸市場,現在已 經延伸至空氣改善品項(加濕機、空氣清淨機及除濕機)、調理類(高速養生果汁 機、電磁爐、電壓力鍋、電鍋)、通風類(換氣扇、集成吊頂),未來將擴大至住 宅電器領域。
• b.艾美特品牌定位於中國之中高階市場,不斷推出各種創新、時尚、節能的新 產品。
• c.自 1997 年開創自有品牌迄今,已經擁有超過近 240 家穩定合作的一級經銷商 (其中 50%以上的經銷商與艾美特的合作超過五年)、400 餘家維修通路、產品 切入逾 12,000 個終端商場,並與蘇寧、國美等線下零售系統及淘寶天貓、京 東商城、蘇寧易購等線上電商平臺保持良好的關係,除了線上平台外,也積極 經營特殊渠道,如:電視購物、禮品團購、OEM 及工程等多元化管道,以期擴 大品牌能見度及市占率。
• d.透過長期各種媒體宣傳、推廣活動和口碑相傳,在消費者心目中樹立"時尚、 環保、節能、創新、高品質、誠信"的品牌形象,並與媒體、行業協會及同行 保持誠信的形象及友善的關係。

綜合以上,本公司良好的品牌形象、渠道關係和經銷團隊,為艾美特打造 一條暢通中國市場的高速公路,未來十年中國消費力的提升,更會將艾美特品 牌及產品滲透到更廣大的縣級及鄉鎮市場,此外,在中國市場經營的豐富經驗 也會為艾美特帶來更多與國外品牌合作的機會。

D.平衡、彈性生產

本公司主要生產兩季產品(電風扇及電暖氣),並以中國、日韓及歐美市場 為調節;另本公司生產四季產品(電磁爐、電鍋、電壓力鍋、高速養身果汁機、 空氣清新機等)。兩季產品平衡生產,除了可以減少加班費用、攤平管理費用外, 並可以穩定的生產人力保證品質的一致性,降低新員工產生的培訓時間和可能 造成的返工比例。

另本公司通用性強的生產設備及人力,不限於生產固定品類,可隨時調整 配合生產不同規格、不同產品。可隨時配合市場調整、天氣變化及客戶需求彈 性調整生產電風扇、電暖器或其他品類,最大化利用產能提升效益。

E.卓越的產品研發能力

本公司之研發團隊每年皆能研發出 200 款以上的新產品,平均每兩工作天 就能推出一款新產品,研發出之新產品受到市場之好評,無論技術或是品質都 於高端小家電市場中佔有領導地位。另在硬體建設上,本公司投資建設檢測實 驗中心,並通過深圳市先進技術企業和企業技術中心的認證。

本公司與內銷市場及外銷客戶相互提供市場最新資訊及技術資料、工業設 計及研發部門開發引領市場需求的新產品,客戶與艾美特共同承擔開發費用, 共用開發成果。本公司勇於開發風險較高的新產品,艾美特可以自有品牌在中 國市場先行開發銷售加強外銷客戶信心,或與外銷客戶共同開發降低開發成 本;國外先進的技術、工藝及設計,也可透過外銷客戶的開發共用至中國市場 銷售,保持艾美特在中國市場外觀時尚、技術領先的品牌形象。

F.同時擁有 OBM、ODM 及 OEM 能力

本公司與國際知名品牌 OEM/ODM 代工客戶(三洋、日立、Sharp、東芝、 TOTO、三星、SEB 等企業)均已合作多年,藉由替國際大廠代工同時掌握並精 進公司本身生產品質。另本公司亦多年以自有品牌開拓內銷市場,代工產品外 銷量加上自有品牌的內銷量擴大了本公司產品線,也擴大規模,並因此壓低成 本,使本公司得以高品質卻相對優惠之價格產品提供給消費者,並穩住中國小 家電市場。

a.OBM

本公司發展自有品牌已 20 年,根據 2009 年世界品牌大會網站所包含之中 國五百大企業品牌中,本公司的品牌價值估計已約 13.1 億人民幣,且本公司中 國內銷金額亦逐年成長,顯示艾美特品牌已深獲大眾肯定。

b.ODM/OEM

本公司以高單價及高品質產品為主要利基,並以日韓市場為優先,其營業 收入佔外銷收入比重近六成,並藉由 ODM/OEM 以內化自身品質及營運能力, 外銷 ODM/OEM 市場只選擇有品牌及通路之客戶,並以高效率之深度服務為客 戶加值,而客戶產品之返修率低於 0.5%,另自工業設計→研發→開模→試產→ 量產→客戶配貨平均只需 4~6 個月完成,充分為客戶掌握新品上市之時效性, 以獲得市場先機。

本公司在電風扇領域相繼推出一系列低碳創意設計,並推出採用創新三向 直流電機無刷馬達技術的超節能風扇,故在節能方面,遠超過國家一級能效標 準。本公司在中國國內率先研發出歐式快熱爐、電膜式電暖器、複合式快熱電 暖器等多款高科技含量的電暖器產品,和傳統電暖器相比,具有升溫快、恒溫 時間長、節能且安全健康的顯著優勢。

H.上下游整合能力

本公司之採購採用 SRM 系統與供應商配合,而供應商中約 210 家提供 JIT, 大幅降低本公司之庫存壓力;另本公司內銷系統則採用 CRM 系統。故本公司 透過同時採用 SRM 及 CRM 系統與上/下游廠商與客戶緊密結合,使得材料庫 存及貨款能更有效管理,提升作業效率。

(5)發展遠景之有利、不利因素與因應對策

A.有利因素

a.中國經濟活動發展快速使得消費能力成長

中國城市家庭的收入水準自 1995 年起開始逐漸增加,城市家庭每年平均可 支配收入從 2006 年的人民幣 11,795 元增加到 2020 年的人民幣 32,189 元,顯示 中國政府積極使內需產業持續成長,隨著人民消費能力增加,小家電等民生必 需品市場必將擴大,故小家電產業市場還有很大的成長空間。

b.產業符合環保潮流並因應政策發展

在環保意識抬頭與能源價格逐漸漲價之趨勢下,節能減碳是目前全球之重 要議題,中國政府為提高資源之利用率,保護及改善環境,陸續頒布有關環保 之各項法令;2010 年中國小家電交易會中發起綠色宣言,倡議生產企業製造 低耗產品,倡議經銷商選擇低耗產品並向消費者宣傳低碳理念。本公司過去以 來致力於在設計、生產、物流至銷售過程中加入綠色元素,減低碳排量,致力 打造為綠色小家電企業,設計耐用性更高的產品,包括外型及應用上,使產品 不會因款式過時及產品耗損而需在短時間更換同類型產品,減少製造電子廢 物,也透過減少製造工序、設置節能機器及物料再用生產設備,故本公司多年 來的節能製造經驗必能滿足市場之綠色要求。

c.精品家電符合趨勢潮流

小家電產品已紛紛走智慧型、精品化路線,顯示企業在追求高利潤的同 時,也借此向高階化轉型,並配合現代人之訴求而主打智慧、養生;高階產品 主要表現在兩個方面,一是功能智慧型、人性化,二是外觀時尚美觀,高階小 家電附加價值高,消費群體以中青年、白領家庭為主。目前傳統黑白家電的毛 利率約 10%~25%,小家電的毛利率則達約 30%~60%,而高階小家電的毛利率 則將更高,雖然其研發金額較高,但能由產量分攤,故毛利率偏高。

由上可知,小家電市場漸漸朝向精品家電發展,與本公司之自我定位相 同,本公司具備良好之設計研發能力,產品走高階精品路線,價格雖然較高, 但過去在此領域深受客戶信賴,未來小家電趨勢轉向高階,不但可以淘汰技術 較低之小廠,建立進入障礙,亦可增加本公司精品家電銷量。雖然目前中國大 家電大廠已開始涉足小家電領域,但由於小家電尚非其強項,故搶占小家電中 高階市場還需一段時間,未來小家電市場趨勢仍對本公司有利。

a.工資變動

目前小家電製造過程中加工、組裝等階段尚需仰賴人力,隨著中國《勞動 合同法》實施以後,中國勞工成本均逐年上升,使得本公司之生產成本呈現上 漲趨勢。

因應策略

本公司轉投資設立江西九江廠,已於 2014 年 10 月正式量產,除取得較低 廉勞工外,亦致力於製程之改良,並持續改善生產流程,提高製程中自動化生 產比率,以增加生產效率並降低對人工之依賴。藉由研發設計能力之提升、生 產過程設計及員工教育訓練,讓學習曲線上升,提升人員運用之效率,進而降 低製程中之人員需求,並提高品之附加價值。

b.原料價格上漲

近年來鋼鐵、鋁及銅等生產家電用品所需原物料逐年上漲,且預估未來仍 將呈現相同走勢,其價格波動幅度較大;另隨近年來國際油價上揚走勢,本公 司所需之塑膠件原料成本也逐年上漲。此外若供應商在原物料上漲時選擇違 約,所產生的違約金亦較上漲幅度低,故供應商選擇違約停止出貨之機率增加。

因應策略

為防止供應商於原物料價格上漲時之違約行為,及減少因緊急備貨產生之 存貨成本,本公司積極尋找國際較大型之原料供應商與之合作,因其供應能力 較穩定且較具有信譽。此外本公司尚會因應客戶需求及原物料供應行情做價格 預測,當原物料市場價格看好時則提前儲備貨源以減少價格波動衝擊,並採取 有效地分散供貨產地及提前分批備料,使生產狀況穩定,不致因原物料供應狀 況而影響接單及出貨。另本公司亦將不斷要求供應商提高原物料質量,經由研 發設計,開發替代性新材料,以降低原物料價格上漲之風險,進而提高產品附 加價值。

c.匯率波動大

近年來隨著中國經濟成長趨於穩定,而使人民幣有貶值壓力,但因中國外 匯儲蓄充沛,而使中國政府可積極控制人民幣匯率,但仍無法敵過市場機制, 故估未來仍將持續緩慢貶值,但其對各中國廠商因出口造成的匯兌收益有限。

因應策略

本公司多年來致力於中國市場之開發,並取得相當優異之成績,而由於中 國市場內需持續增加,今後將持續擴大中國市場之通路行銷,以降低匯率變動 之風險。本公司除以相同幣別進行交易以減少匯兌損失外,也加強財務會計人 員對避險之觀念,除時常注意新聞外,也隨時參閱網路及投資銀行即時匯率的 報導,注意匯率波動情勢。此外在與客戶訂定銷售合約時,亦會隨時注意可能 的匯兌損益調整交易價格。

(二) 主要產品之重要用途及產製過程

	(1)主要產品之重要用途
--	--------------

主要產品	主要用途
電風扇	用於清涼解暑、流通空氣、增加空氣濕度、降低使用冷氣機所耗用的 電量及節能減碳。
電暖器	快速取暖及理療。

(2)主要產品之產製過程

A.電風扇

B.電暖器

(三)主要原料之供應狀況

主要原料名稱	主要供應商	供貨狀況
	LG 樂金集團、中海殼牌石油化工有限公司、李長榮化學工
塑膠原料	業(股)公司、奇美實業(股)公司、中國石化化工銷售有限公	良好
	司華東分公司
	新隆漆包線集團、東莞宇隆電工材料有限公司、風青實業
銅線	(股)公司	良好
	中山麗佳鋼鐵工業有限公司、麗鋼工業(股)公司、深圳宏
矽鋼片	源金屬工業有限公司及深圳春源鋼鐵工業有限公司	良好
	深圳市雨新電線電纜有限公司、明德電線有限公司、深圳
電源線	市寶源達電子有限公司	良好

(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨

• 金額與比例,並說明其增減變動原因。但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象如 為個人且非關係人者,得以代號為之。
• 1.本公司原料多達數千項,且為維持供貨穩定與品質,均會分散二家以上之供應商 進行採購,故最近二年度並無供應商佔進貨總額百分之十以上之情事。
• 2.本公司持續擴展中國大陸內銷市場,客戶較為分散,故最近二年度並無銷售客戶 佔銷貨淨額百分之十以上。

(五)最近二年度生產量值
--------------	--	--	--

						單位:萬點;萬台;新台幣仟元
--	--	--	--	--	--	----------------

年度		2019	年度	2020 年度
生產量值 主要商品	產能	產量	產值	產能	產量	產值
電風扇	2,024	603	4,956,251	1,531	514	4,512,929
電暖器	568	179	1,453,946	246	88	684,931
電工產品	125	66	282,677	118	59	252,039
小家電	79	28	361,079	103	36	428,591
合計	2,796	876	7,053,953	1,998	698	5,878,490

變動分析

2020年產能及產量減少,主係受全球新冠疫情影響,總訂單需求減少,故產量 及產值皆減少,其原因尚屬合理。

(六)最近二年度銷售量值

單位:仟台/仟個;新台幣仟元
----------------	--	--	--	--

年度			2019 年度		2020 年度
銷售量值		內銷		外銷		內銷	外銷
主要產品	量	值	量	值	量	值	量	值
電 風 扇	4,665	3,302,279	4,020	3,258,429	4,729	2,936,510	3,968	2,955,986
電 暖 器	2,095	1,783,742	991	774,439	2,227	1,414,949	706	522,040
小 家 電	46	41,891	272	388,692	465	256,370	407	577,075
電工產品	553	214,764	317	107,812	658	263,101	315	94,521
其 他 (註 )	-	36,002	-	234,730	-	39,703	-	147,091
合 計	7,359	5,378,679	5,599	4,764,102	8,079	4,910,633	5,395	4,296,713

註:包括備料、零配件、模具等

變動分析

本公司2020年度內外銷營業額與銷售量下降,主要係受新冠疫情影響內外銷訂 單接下滑所致。其中內銷小家電產品因受新冠疫情影響,消費者響應防疫政策減少 外出,電商「宅經濟」使居家廚房家電及消毒、殺菌等請掃類產品逆勢成長。

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

								單位:人
	年		度			2019 年度	2020 年度	2021 年 3 月 31 日
	正				職	3,241	2,760	2,772
從業員	派				遣	1,305	1,403	1,965
工人數	合				計	4,546	4,163	4,737
平	均		年		齡	32.64	34.79	35.55
平 均		服	務	年	資	3.67	6.54	5.80
		博			士	-	-	-
		碩			士	0.13	0.17	0.15
學歷分佈		大			專	13.62	13.62	12.12
比 率	( % )	高			中	13.20	12.20	10.15
		高	中	以	下	73.05	74.01	77.34

四、環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止,因污染環境所遭受之損失(包括賠償及環境保護稽查 結果違反環保法規事項,應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、 處分內容),並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施,如無法合理估計者, 應說明其無法合理估計之事實:無。

五、勞資關係

• (一)公司各項福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間之協議與 各項員工權益維護措施情形:
• 1.員工福利措施與實施情形

人才是公司最珍視的重要資產,我們細心培育、珍惜與關懷每一位員工,讓員工 在工作、生活與休閒上能獲得均衡的發展。公司也秉持著利潤共享與健全的績效 考核制度來制定薪酬政策,以提供完善的福利制度,原則與舉例如下:(註:依各

地區員工需求而因地制宜)。

A.符合當地政府的勞工保險。

B.為員工提供社會保險、住房公積金、工傷保險、養老保險、醫療保險、失業保險、 生育保險等。

C.按照相關法令給予員工有薪年假。

D.提供員工婚、喪、喜、慶各項補助,並舉辦員工定期旅遊促進員工感情交流。 E.本公司提供員工宿舍,且落實分級管理;提供乾淨衛生的伙食,並由當地員工

組織工會監督及檢討員工伙食事項

F.提供員工婚、喪、喜、慶各項補助,並舉辦員工定期旅遊促進員工感情交流。 G.取得 ISO45001:2018 職業安全衛生管理體系。

2.員工培養與訓練:

人才是公司最重視、競爭力的來源,公司用持續的教育訓練來激發員工個人潛能、 提升員工知識,使凝聚力和專業獲得有效提升,進而提高公司整體經營績效,達 成公司的營運目標。執行員工培訓政策之措施如下:

• A.員工的培養和發展:2020 年集團教育訓練總時數達到 64,699 小時,平均每人 15.54 小時,培訓課程的主題包括中層管理技能提升、研發、人資行政、業務營銷、財務 管理等職能專業和通識管理訓練内容。
• B.新進人員培訓:新進人員來公司報到後,由人力資源部專員指引帶領,除了讓新進 人員熟悉工作環境外,也強化對公司的認同與瞭解。而各部門亦有規劃新進人員基 礎訓練相關課程,協助新進人員學習工作上相關知識。其包含公司介紹、公司組織 架構、員工手冊、環保知識、品質/環境政策及公司規章制度、薪酬福利、教育訓 練、績效考核、生產安全衛生、6S、品保各類相關體系的講解等方面知識培訓。

• C.在職培訓(OJT):人力資源處於每年年底制訂下一年度之培訓課程計劃,該計劃包 含內部訓練課程以及公司外部訓練課程;內部訓練課程,可由內部講師擔任或聘請 外部專家授課,如專業技能知識與手法,機台操作等。外部訓練部份,則視需求委 由專業機構協助培訓。

• D.管理訓練:公司對於各階層主管,針對其特性安排各種管理才能訓練,建立團隊共 同願景及經營共識。

• E.線上培訓:公司微信辦公平台設置線上培訓系統,凡公司員工,註冊後均可以上網 學習,依職位所需,設有各種類別的課程,分成管理類、技術類、財務類、資訊類 及品質管制類等等。
• F.儲備幹部培養:為滿足公司對人才的需求、不斷提升人員的整體素質,以打造出符合 公司需求的業務先鋒和認同公司文化的專業人員,產學建教合作亦是未來替公司持 續發展提供充足的人才儲備管道。

3.退休制度與其實施情形

• (1)本公司於民國 96 年 7 月 4 日勞工退休金條例公布後,對當時已適用勞動基準法 之在職同仁,提供繼續適用勞動基準法之退休金或適用勞工退休金條例的選擇,0 人選擇繼續沿用勞動基準法之退休金規定, 人選擇 96 年之前年資採勞動基準法 之退休金規定,96 年之後採勞工退休金條例。
• (2)對前述適用勞動基準法之退休金規定同仁,於符合勞動基準法第 53 條所述:「一、 工作十五年以上年滿五十五歲 二、工作二十五年以上 三、工作十年以上年滿六十 歲」,自請退休,或符合勞動基準法第 54 條所述:「一、年滿六十五歲 二、心神 喪失或身體殘廢不堪勝任工作」,而強迫退休時,依勞動基準法第 55 條之標準: 「一、每滿一年給與兩個基數,超過十五年之工作年資,每滿一年給與一個基數,
• 「二、最高總數以四十五個基數為限。未滿半年者以半年計;滿半年者以一年計。 二、依第 54 條第一項第二款規定,強制退休之勞工,其心神喪失或身體殘 廢係因執行職務所致者,依前款規定加給百分之二十」給付退休金。
• (3)為支應勞動基準法之退休金,本公司依勞動基準法第 56 條之規定,已提撥金額於 勞動部所指定的勞工退休準備金專戶,專款專用。
• (4)民國 96 年 7 月 4 後入職的同仁,本公司一律依勞工退休金條例第 14 條之規定 每月依同仁工資百分之六金額,提存至每位同仁的退休金專戶,同仁於符合勞動基 準法所訂之自願退休或強迫退休時,得自該專戶一次或按月提領已提存的退休金。」
• 4.勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
• A.成立工會:公司遵照營運地區所屬國家對工會之規定辦理,工會成立後則依法定期 召開會議並邀請資方參加以促進勞資聯繫,資方代表聽取和回應員工的意見和要 求、關心員工的生活、幫助員工解決困難,讓員工參與福利政策及規章制度的制定。 自目前為止,工會人員均願意全心投入,充分發揮其功能,創造員工及公司雙贏的 局面。
• B.設立意見箱:為員工申訴與抱怨管道,設有專人管理。鼓勵員工發表建言,作為公 司政策持續改善之意見參考。
• 5.員工行為及倫理守則 本公司編製有員工手冊,作為員工平常工作及從業道德行為之遵行依據。

(二) 列明最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失(包括勞工檢查結 果違反勞動基準法事項,應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規 內容、處分內容),並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施,如無法 合理估計者,應說明其無法合理估計之事實:本公司勞資關係一向和諧,最近二 年度及截至公開說明書刊印日止,並無因勞資糾紛遭受損失。

六、重要契約

列示截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約、技術合作契 約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人、 主要內容、限制條款及契約起訖日期。

契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制條款
經銷合同	上海赢丰电子商务有限公司	2020.12.01~ 2021.09.30	與本公司共同銷售艾美特電風扇	無
經銷合同	上海赢丰电子商务有限公司	2020.08.01~ 2021.4.30	與本公司共同銷售艾美特電暖器	無
經銷合同	北京鑫中鼎网络科技有限公司	2020.12.01~ 2021.09.30	與本公司共同銷售艾美特電風扇	無
經銷合同	北京鑫中鼎网络科技有限公司	2020.08.01~ 2021.4.30	與本公司共同銷售艾美特電暖器	無
經銷合同	溫州華安經貿有限公司	2020.12.01~ 2021.09.30	與本公司共同銷售艾美特電風扇	無
經銷合同	溫州華安經貿有限公司	2020.08.01~ 2021.4.30	與本公司共同銷售艾美特電暖器	無
經銷合同	浙江艾美特電器銷售有限公司	2020.12.01~ 2021.09.30	與本公司共同銷售艾美特電風扇	無
經銷合同	浙江艾美特電器銷售有限公司	2020.08.01~ 2020.4.30	與本公司共同銷售艾美特電暖器	無
授信合約	中國銀行深圳龍華支行	2020.09.24~ 2021.09.30	艾美特電器(深圳)有限公司向銀行申請授 信額度共人民幣 3.6 億元,包含短期貸與 流動資金人民幣 1 億元、銀行承兌匯票額 度 2.5 億元、非融資性保函額度 350 萬、 交易對手信用風險額度 150 萬元、貿易融 資額度 500 萬,並由深圳艾美特提供建築 物及附屬物為擔保,另艾美特電器(九江) 有限公司亦提供連帶保證責任。	無

重要契約

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表與會計師查核意見

(一)簡明財務報表

1.簡明資產負債表

單位:新台幣仟元

						年度			最近五年度財務資料			當年度截至
項目							2016 年度	2017 年度	2018 年度	2019 年度	2020 年度	2021 年 3 月 31
												日(註 1)
流		動		資		產		4,796,553 4,432,077	4,979,684	5,067,249	5,465,514	6,177,442
	不動產、廠房及設備							2,591,489 2,426,397	2,206,928	1,886,835	3,135,215	3,058,230
無		形		資		產	34,712	31,775	20,033	11,697	7,749	6,563
其		他		資		產	272,860	942,887	1,159,507	1,935,235	644,864	662,538
資		產		總		額		7,695,614 7,833,136	8,366,152	8,901,016	9,253,342	9,904,773
流	動	負	債	分	配	前		4,797,191 4,027,148	5,068,804	4,858,844	4,622,017	5,354,971
				分	配	後	4,919,593	4,039,307	5,068,804	4,968,324	尚未分配	尚未分配
非	流		動		負	債		192,028 1,208,846	824,315	1,033,079	1,492,409	1,469,659
負	債	總	額	分	配	前		4,989,219 5,235,994	5,893,119	5,891,923	6,114,426	6,824,630
				分	配	後	5,111,621	5,248,153	5,893,119	6,001,403	尚未分配	尚未分配
	歸屬於母公司業主之權益							2,688,781 2,582,747	2,462,371	2,993,805	3,138,916	3,080,143
股						本		1,228,436 1,228,436	1,228,436	1,368,506	1,395,876	1,396,099
資		本		公		積	966,919	979,283	979,283	1,223,135	1,224,541	1,224,744
保	留	盈	餘	分	配	前	624,909	500,369	501,835	765,987	779,988	743,674
				分	配	後	502,507	488,210	501,835	656,507	尚未分配	尚未分配
其		他		權		益	(120,258)	(104,764)	(214,132)	(363,823)	(261,489)	(282,650)
庫		藏		股		票	(11,225)	(20,577)	(33,051)	-	-	(1,724)
非	控		制		權	益	17,614	14,395	10,662	15,288	-	-
權	益	總	額	分	配	前	2,706,395	2,597,142	2,473,033	3,009,093	3,138,916	3,080,143
				分	配	後	2,583,993	2,584,983	2,473,033	2,899,613	尚未分配	尚未分配

註1: 2021年第一季之財務報告業經會計師核閱。

2.簡明綜合損益表

單位:新台幣仟元(每股盈餘金額除外)

		年度			最近五年度財務資料			當年度截至
項目								2021 3 年 月
			2016 年度	2017 年度	2018 年度	2019 年度 2020	年度	31 日
								(註 1)
營	業 收	入	11,032,005	10,024,202	10,614,940	10,142,781	9,207,346	2,543,532
營	業 毛	利	2,291,399	1,736,363	1,809,931	1,972,712	1,570,488	331,918
營	業 損	益	341,281	(46,001)	68,437	289,876	220,906	(42,485)
營	業 外 收 入 及 支	出	16,191	53,336	3,830	32,948	2,973	(4,109)
稅	前 淨	利	357,472	7,335	72,267	322,824	223,879	(46,594)
繼	續 營 業 單	位	276,946	1,354	(18,083)	257,159	156,239	(36,314)
本	期 淨	利
停	業 單 位 損	失	-	-	-	-	-	-
本	期 淨 利 ( 損	)	276,946	1,354	(18,083)	257,159	156,239	(36,314)
本 (	期 其 他 綜 合 損 稅 後 淨 額	益 )	(319,020)	8,783	(81,393)	(138,072)	100,606	(21,161)
本	期 綜 合 損 益 總	額	(42,074)	10,137	(99,476)	119,087	256,845	(57,475)
淨 母	利 歸 屬 公 司 業	於 主	282,300	4,262	(14,599)	251,919	156,239	(36,314)
淨 非	利 歸 屬 控 制 權	於 益	(5,354)	(2,908)	(3,484)	5,240	-	-
綜 於	合 損 益 歸 母 公 司 業	屬 主	(36,720)	13,356	(95,743)	114,461	256,845	(57,475)
綜 屬	合 損 益 總 額 於 非 控 制 權	歸 益	(5,354)	(3,219)	(3,733)	4,626	-	-
	分 配	前	2.31	0.03	(0.12)	2.05	1.12	(0.26)
	每股盈餘 分 配	後	2.31	0.03	(0.12)	2.01	尚未分配	尚未分配

註 1: 2021 年第一季之之財務報告業經會計師核閱。

(二)簽證會計師姓名及查核意見

1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	會計師事務所	簽證會計師姓名	查核意見
2016	莊鈞維、寇惠植	安侯建業聯合會計師事務所	無保留意見
2017	莊鈞維、寇惠植	安侯建業聯合會計師事務所	標準式無保留意見
2018	李慈慧、呂觀文	安侯建業聯合會計師事務所	無保留意見
2019	許育峰、呂觀文	安侯建業聯合會計師事務所	無保留意見
2020	莊鈞維、呂觀文	安侯建業聯合會計師事務所	標準式無保留意見

2.最近五年度如有更換會計師之情事者,應列示公司前任及繼任會計師更換原因之說 明:配合會計師事務所內部輪調。

二、最近五年度財務分析

1.財務分析

	年度		最近五年度財務資料(註			1)	當年度
							截至
分析項目		2016	2017	2018	2019	2020	2021 年
		年度	年度	年度	年度	年度	3 月 31
							日(註 2)
財務結	負債占資產比率	64.83	66.84	70.44	66.19	66.08	68.90
構(%)	長期資金占不動產、廠房及設	111.16	156.26	148.93	213.42	147.72	148.77
	備比率
償債	流動比率	99.99	112.79	98.28	104.29	118.25	115.36
能力	速動比率	49.13	50.26	55.45	61.01	71.41	72.40
(%)	利息保障倍數	6.83	1.10	1.66	4.67	6.24	-4.97
	應收款項週轉率(次)	7.28	6.90	6.73	5.78	4.68	4.05
	平均收現日數	50	53	54	63	78.04	90.04
經營	存貨週轉率(次)	3.59	3.39	3.82	3.88	3.64	4.03
能力	應付款項週轉率(次)	4.17	4.17	4.22	3.38	2.66	2.82
	平均銷貨日數	102	108	95	94	100.35	90.64
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	4.26	4.13	4.81	5.38	2.94	3.33
	總資產週轉率(次)	1.43	1.28	1.27	1.14	1.00	1.03
	資產報酬率(%)	4.20	0.86	0.97	3.78	2.12	-1.24
獲利	股東權益報酬率(%)	10.30	0.16	-0.58	9.23	5.10	-4.67
能力	稅前純益占實收資本比率(%)	29.10	0.60	5.88	23.59	16.04	-13.35
	純益率(%)	2.56	0.04	-0.14	2.48	1.70	-1.43
	每股盈餘(元)(註 1)	2.31	0.03	-0.12	2.05	1.12	-0.26
現金	現金流量比率(%)	43.41	8.75	13.26	29.97	8.47	-1.77
流量	現金流量允當比率(%)	85.26	78.95	100.97	236.35	251.40	156.22
	現金再投資比率(%)	71.84	6.04	20.01	36.03	6.09	-2.08
槓桿度	營運槓桿度	4.37	-22.09	16.85	4.56	4.62	-2.58
	財務槓桿度	1.22	0.39	-1.64	1.14	1.24	0.84

最近兩年度各項財務比率變動原因(若增減變動未達 20%者可免分析) 長期資金占不動產、廠房及設備比率較上期下降,主要係 2020 年取得九江廠房所致。 利息保障倍數較上期增加,主要係 2020 年度銀行融資減少故利息費用減少所致。 平均收現日數較上期增加,主要係 2020 年度新冠疫情影響帳款稍有延遲收款情形,增加所致。 應付款項週轉率較上期下降,主要係 2020 年度新冠疫情影響部分延遲付款所致。 不動產、廠房及設備週轉次數較上期下降,主係受疫情影響銷貨額減少,另 2020 年度取得九江廠房所致。 資產報酬率較上期下降,主要係 2020 年度受疫情影響獲利減少所致 股東權益報酬率較上期下降,主要係 2020 年度受疫情影響獲利減少所致 稅前純益占實收資本比率較上期下降,主要係 2020 年度受疫情影響稅前獲利減少所致 純益率較上期下降,主要係 2020 年度受疫情影響純益減少所致。 每股盈餘較上期下降,主要係 2020 年度受疫情影響稅後純益減少所致。 現金流量比率較上期下降,主要係 2020 年營業活動現金流入大幅減少所致。 現金再投資比率較上期降,主要係 2020 年營業活動現金流入減少且 2020 年度取得九江廠房所致。

• 註 1:2016~2020 年度經會計師查核簽證之合併財務報告。
• 註 2: 2021 年第一季之之財務報告業經會計師核閱。
• 註 3:財務分析之計算公式,列式如下:
• 1.財務結構
  • (1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。
• (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/不動產、廠房及設備淨額。
• 2.償債能力
  • (1)流動比率=流動資產/流動負債。
  • (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
  • (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
• 3.經營能力
• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率=銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應 收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
• (2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
• (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率=銷貨成本/各期平均應付款項(包括應 付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
• (5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
• (6 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/不動產、廠房及設備淨額。
• (7)總資產週轉率=銷貨淨額/資產總額。
• 4.獲利能力
  • (1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/平均資產總額。
  • (2)權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額。
  • (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
  • (4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數。
• 5.現金流量
• (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
• (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金 股利)。

(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他資 產+營運資金)。

6.槓桿度

• (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用)/營業利益。
• (2)財務槓桿度=營業利益/(營業利益-利息費用)。
• 註 5:上開每股盈餘之計算公式,在衡量時應特別注意下列事項:
• 1.以加權平均普通股股數為準,而非以年底已發行股數為基礎。
• 2.凡有現金增資或庫藏股交易者,應考慮其流通期間,計算加權平均股數。
• 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者,在計算以往年度及半年度之每股盈餘時,應按增資比例 追溯
• 調整,無庸考慮該增資之發行期間。
• 4.若特別股為不可轉換之累積特別股,其當年度股利(不論是否發放)應自稅後淨利減除、或增 加稅 後淨損。特別股若為非累積性質,在有稅後淨利之情況,特別股股利應自稅後淨利減除;如為
• 虧損, 則不必調整。
• 註 6:現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項:
• 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
• 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
• 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入,若年底存貨減少,則以零計算。
• 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
• 5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
• 註 7:發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動,如有涉及估計或主觀判斷,應注意 其合
• 理性並維持一致。

三、最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告

審計委員會同意報告書

本審計委員會同意並經董事會決議本集團民國 109 年度合併財務 報表,嗣經董事會委任安侯建業聯合會計師事務所查核完竣,並出 具標準式無保留意見查核報告。

本審計委員會負有監督本集團財務報導流程之責任。

簽證會計師簽證本集團 109 年度合併財務報表,與本審計委員會 溝通下列事項:

1、簽證會計師所規劃之查核範圍及時間,尚無重大查核發現。

• 2、簽證會計師向本審計委員會提供該等會計師所隸屬事務所受獨立 性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 尚未發現其他有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他 事項。
• 3、簽證會計師與本審計委員會就關鍵查核事項溝通中,決定未有須 於查核報告中溝通之關鍵查核事項。
• 本審計委員會同意並經董事會決議之本集團 109 年度合併財務報表, 均符合相關法令規定,爰依公司法 219 條之規定報告如上。

敬請 鑒核

此致

艾美特(開曼)國際有限公司 110 年股東常會

審計委員會召集人:范 欽 華

110 年 3 月 15 日

• 四、最近年度財務報告,含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損益表、 權益變動表、現金流量表及附註或附表:請參閱本年報第 100~169 頁。
• 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告。但不含重要會計項目明細表:不適用。
• 六、公司及其關係企業最近及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應列明其對 本公司財務狀況之影響:無。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

單位:新台幣仟元

年度	2020 年度	2019 年度	差異
會計科目			金額	%
流動資產	5,465,514	5,067,249	398,265	8%
不動產、廠房及設備	3,135,215	1,886,835	1,248,380	66%
無形資產	7,749	11,697	-3,948	-34%
其他資產	644,864	1,935,235	-1,290,371	-67%
資產總額	9,253,342	8,901,016	352,326	4%
流動負債	4,622,017	4,858,844	-236,827	-5%
非流動負債	1,492,409	1,033,079	459,330	44%
負債總額	6,114,426	5,891,923	222,503	4%
股本	1,395,876	1,368,506	27,370	2%
資本公積	1,224,541	1,223,135	1,406	0%
保留盈餘	779,988	765,987	14,001	2%
其他權益	(261,489)	(363,823)	102,334	-28%
庫藏股票	-	-	-	-
非控制權益	-	-	-	-
股東權益總額	3,138,916	3,009,093	129,823	4%
最近二年度資產、負債及股東權益變動		20%以上及金額達新台幣	9,200	萬元者(約資產

總額 1%)之差異說明:

1.不動產、廠房及設備: 主要係 2020 年度取得九江廠房所致。

2.其他資產:主要係 2020 年度未有 2019 年支付土地款之情事所致。

3.非流動負債:主要係 2020 年發行第四次無擔保可轉換公司債所致。

4.其他權益:主係因 2020 年國外營運機構財務報告換算之兌換差額增加所致。

二、財務績效

最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其 依據,對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

(一)最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因

1.經營結果分析比較表

單位:新台幣仟元

年度				差異
會計科目	2020 年度	2019 年度	金額	%
營業收入淨額	9,207,346	10,142,781	-935,435	-9.22%
營業成本	7,641,207	8,166,237	-525,030	-6.43%
營業毛利	1,570,488	1,972,712	-402,224	-20.39%
營業費用	1,349,582	1,682,836	-333,254	-19.80%
營業利益	220,906	289,876	-68,970	-23.79%
營業外收入及支出	2,973	32,948	-29,975	-90.98%
稅前淨利	223,879	322,824	-98,945	-30.65%
所得稅費用	67,640	65,665	1,975	3.01%
本期淨利	156,239	257,159	-100,920	-39.24%
本期其他綜合損益(稅後淨額)	100,606	(138,072)	238,678	-172.86%
本期綜合損益總額	256,845	119,087	137,758	115.68%
淨利歸屬於母公司業主	156,239	251,919	-95,680	-37.98%
綜合損益歸屬於母公司業主	256,845	114,461	142,384	124.40%

增減比率變動超過 20%以上及金額達新台幣 9,200 萬元者(約資產總額 1%),分析說明 如下:

1.營業毛利、營業利益較去年減少:主要係 2020 年度受到新冠疫情影響銷貨訂單下滑 而銷貨成本並未依銷貨收入下降幅度同比下降所致。

2.營業外收入及支出較去年度減少:主係 2020 年度受到新冠疫情影響,匯率波動幅度 大,導致外幣兌換損失增加。

3.稅前淨利、本期淨利較去年度減少:請參閱 1 項及 2 項之說明。

4.本期其他綜合損益及本期綜合損益總額較去年減少:主係 2020 年因外國營運機構財 務報表換算之兌換差額增加所致。

5.淨利歸屬於母公司業主較去年減少:請參閱第 1 項之說明。

6.綜合損益歸屬於母公司業主較去年增加:請詳第 4 項之說明。

2.預期銷售數量與其依據

2021 年受疫情影響稍有減緩趨勢所致,中國大陸內需市場及主要外銷客戶市場 逐漸恢復,本公司預期未來一年度銷售數量將較去年增加。

3.對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

2021 年度全球及中國大陸之內外經濟挑戰仍有諸多考驗,在面對快速消 費內需市場的質、量變化及小家電產業的激烈競爭,本公司將持續穩健擴大 集團營運規模,並強化各公司營運管理、成本費用合理管控及整體協同終效, 積極開拓市場藍海並深化客戶全流程服務,與主要客戶緊密配合與成長,以 建構具有競爭力與核心價值且可持續發展的企業。

三、現金流量

(一)最近二年度流動性分析

1.最近年度現金流量變動之分析說明

單位:新台幣仟元

年度			差異
會計科目	2020 年度	2019 年度	增(減)金額	增(減)比例%
營業活動淨現金流量	391,665	1,456,592	-1,064,927	-73%
投資活動淨現金流量	(56,179)	(1,253,175)	1,196,996	-96%
融資活動淨現金流量	(379,485)	(101,245)	-278,240	275%

變動分析:

1.營業活動現金流量:主要係 2020 年公司稅前獲利減少,受新冠疫情影響應收帳款及應 付帳款付款天期延長及存貨增加所致。

2.投資活動現金流量:主要係 CB2 到期公司債保證額度減少及 2019 年九江公司支付土地 使用權的增加而 2020 年無此情形所致。

3.籌資活動現金流量:主要係 2020 年度償還公司債及發放現金股利所致。

1.流動性不足之改善計劃:本公司未有流動性不足之情形。

2.未來一年現金流動性分析:

期初現金	全年來自營運活動	全年現金流出量(3)		現金剩餘(不	現金不足額之補救措
餘額(1)	之淨現金流量(2)			足)數	施
		投資活動	籌資活動	(1)+(2)-(3)	投資活動	融資活動
443,712	460,535	(224,545)	(112,807)	566,895	無	無

1. 未來一年現金流量變動情形分析:

(1) 營業活動:主要係預計本公司營業所產生之淨現金流入。

(2) 投資活動:主要係預計購買供營運使用設備之淨現金流出。

(3) 籌資活動:主要係買回庫藏股、支付現金股利及償還銀行所產生之淨現金流出。

1. 預計現金不足額之補救措施及流動性分析:不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

本公司 2016~2020 年度購置固定資產之金額分別為新台幣 636,863 仟元、349,247 仟元、421,150 仟元、401,667 仟元及 247,465 仟元,係因本公司為因應市場需求狀況 持續擴充暨汰舊換新產能設備所致。本公司 2015~2019 年固定資產及總資產週轉率 比較表如下所示,顯現本公司並未因資本支出增加產生不利本公司財務業務狀況之 影響。

週轉率	2016 年度	2017 年度	2018 年度 2019	年度 2020	年度
不動產、廠房及設備週轉率(次)	4.26	4.13	4.81	5.38	3.33
總資產週轉率(次)	1.43	1.28	1.27	1.14	1.03

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

1.最近年度轉投資政策

本公司對轉投資事業之管理除依據內部控制制度之投資循環規定外,並依據本 公司已訂定之「集團企業、特定公司與關係人經營業務及財務往來作業辦法」、「子 公司監理作業辦法」及「子公司營運管理作業辦法」規範,考量各轉投資公司當地 法令規定及實際營運狀況,協助各轉投資公司建立適當之內部控制制度。另在組織 架構方面,各轉投資公司董事係依當地法令設立,並由母公司派任,另有關各轉投 資公司(持股逾 5 成者)經營管理階層,總經理一律由母公司派任,其他經理人則授 權各轉投資公司之總經理指派或招募,但財務主管之任免須呈報母公司同意或指 派。此外,本公司定期取得各轉投資公司之相關財務報表資料、營運報告及經會計 師查核簽證之財務報表,俾及時對轉投資事業之營運情形及獲利狀況進行分析評 估,且本公司內部稽核單位定期或不定期派人對子公司執行稽核作業,並訂定相關 稽核計劃及出具稽核報告,追蹤其內部控制制度缺失及異常事項改善情形。

轉投資	最近年度投 資損益	說明
艾美特國際控股有限公司	227,617	主係認列艾美特中國國際有限公司及威昂發展有限 公司之投資利益。
艾美特中國國際有限公司	227,688	主係認列艾美特電器(深圳)有限公司及威昂發展有 限公司之投資利益。
威昂發展有限公司	248,749	主要係認列艾美特電器(九江)有限公司之投資利益 及營運獲利所致。
艾美特電器(深圳)有限公司	(15,329)	主要係受新冠疫情影響,2020 年度並未獲利。
浙江艾美特電器銷售有限公司	(2,741)	主要係受新冠疫情影響,2020 年度並未獲利。
艾美特電器(九江)有限公司	10,761	主要係達生產經濟規模,故產生獲利。
艾美特科技(深圳)有限公司	7,222	主要係受疫情影響小家電類產品銷售提升,故獲利。
艾美特電子商務(深圳)有限公司	374	主係經營網路平台銷售小家電產品,初期營運成本 低,故有獲利。

2.最近年度轉投資獲利或損失之主要原因

3.未來一年投資計畫:無。

六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

1.利率

本公司2020及2019年度利息費用分別為42,740仟元及87,882仟元,分別佔當年度營 業收入淨額比率0.46%及0.86%,比率甚微,故利率變動對本公司之影響不大。最 近年度貨幣市場利率雖緩步走升,但仍處於相對低檔,本公司借款利率變動不大。 惟未來利率走勢若有較大幅度之波動,且本公司仍持續有借款之需求時,則本公司 除改採其他資本市場籌資工具募集資金外,另將觀察利率走勢情形而選擇以固定利 率或浮動利率之方式借款以規避利率波動之風險。

• 2.匯率
• 由於本公司銷售地區近年來53%來自中國地區,並以人民幣計價,另約47% 則主要來自歐美、日、韓地區,主要以美元、日幣計價;而進貨部分則主要以人民 幣計價,所以除人民幣因進銷貨相抵產生自然避險外,餘不同幣別匯率變動仍有相 抵效果,本公司除採用自然避險外,尚視時藉由遠期外匯交易進行避險。本公司2020 及2019年度兌換(損失)利益分別為(39,558)仟元及18,390仟元,佔當期營業收入 淨額之比率為0.43%及0.18%,影響比例極低,整體而言並無重大匯兌風險。然而 隨本公司考量未來營運的成長,外幣持有部位將持續增加,以及在國內籌資及未來 發放股利予國內投資人等皆需以美金兌換,故將產生美元對台幣之匯率變動風險; 故本公司將加強對外匯部位的控管,可能採取之因應措施如下:財務部門可能採取 之因應措施:故
• A.持續加強財務人員匯兌避險概念,透過網路匯率即時系統及加強與金融機構之聯繫 等方式,以研判匯率變動走勢,作為結匯之參考依據。
• B.盡量以同幣別之銷貨收入支應採購及相關費用之支出,以達自動避險效果。
• C.視公司營運狀況決定是否採用避險性質之衍生性金融工具規避匯率風險。
• 3.通貨膨脹/緊縮
• 自2008 年發生金融海嘯以來,以及近期之歐債危機,全球經濟活動減緩,但在各 國政府穩定金融市場秩序及保持物價平穩的政策下,短期內通貨膨脹的壓力已減 輕。惟著眼未來,本公司將持續與供應商及客戶間保持密切且良好之互動關係,機 動調整採購與銷售策略,並注意市場價格之波動,掌握上游材料的價格變化,降低 通貨膨脹變動對本公司損益之影響。最近年度及截至年報刊印日止,有關金融市場 及物價並無重大之變化,對本公司之損益亦無重大之影響。
• (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲 利或虧損之主要原因及未來因應措施
• 本公司一向專注於本業之經營,並未跨足其他高風險產業、且財務政策以穩健保守 為原則,不從事高風險高槓桿之投資與交易。是以,相關風險應屬有限。有關資金 貸與他人、背書保證及衍生性商品交易皆依照本公司「取得或處分資產處理程式」、 「資金貸與他人及背書保證作業程式」及「對子公司監控管理辦法」所訂之政策及 因應措施辦理。

截至刊印日止,除本公司與子公司、子公司與子公司之間外、本公司並無有其他公 司間有背書保證及資金貸與之情事。以上背書保證及資金貸與之情事,均依相關作 業程式規定辦理,整體而言,對合併損益並無重大影響;且本公司一向專注於本業 之經營,並未跨足其他高風險產業、且財務政策以穩健保守為原則,不從事高風險 高槓桿之投資與交易。是以,相關風險應屬有限。

(三) 未來研發計畫及預計投入之研發費用

未來研發計畫以持續創新小家電相關技術為主,積極朝節能與智慧型家電方向努 力,並以成為世界頂尖的綠色方案企業自許,提供客戶多樣化的產品設計應用與技 術。憑藉迅速反應市場走向導至純熟的生產技術,致力提昇製程能力,強化產品功 能與降低成本,共同開發符合市場需求的產品。

本公司2020及2019年度之研發費用分別為107,717仟元及146,226仟元,各佔當年度營 收之1.17%及1.44%,未來將視產品開發計畫持續投入研發資源,預計總研發費用投 入1.67億元。研發團隊除了開發新產品及核心技術外,持續不斷改良及精進,亦配 合客戶及市場需求開發新產品,成為永續經營的廠商。

• (四) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 本公司註冊地國為開曼群島、主要營運地國在中國及香港;開曼群島係以金融服務 為主要經濟活動,而中國現為世界主要經濟體之一。本公司各項業務之執行均依照 國內外重要政策及法令規定辦理,並隨時注意國內外重要政策發展趨勢及法律變動 情形,若有變動事項則向律師、會計師等相關單位諮詢,或委其評估並規劃因應措施, 以及時因應市場環境變化並採取適當的因應措施。最近年度及截至年報刊印日止, 本公司尚無因開曼群島、中國或香港當地重要政策及法律變動對公司財務業務有重 大之影響。
• (五) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
• 隨著消費性小家電產品對技術、外觀結構需求不斷提升,加上全球節能減碳意識高 張,公司隨時掌握市場趨勢,並評估其對本公司營運所帶來之影響。本公司重要外 銷客戶多為全球小家電產品之領導廠商,雙方目前保持緊密合作關係;且自身亦為 中國大陸知名內銷品牌。最近年度及截至年報刊印日止,本公司目前尚無因科技改 變或產業變化而對公司財務業務產生重大不利影響。
• (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
• 本公司秉持經營理念「誠、信、公、勤」,一向重視各子公司所在地之企業形象, 本公司自設立以來,即持續積極強化公司內部管理及提升品質管理能力,以建立本 公司之品牌形象,俾能進一步增加客戶對公司品牌之信任,故尚未有此危機發生情 事。
• (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

本公司最近年度及截至公開說明書刊印日止尚無併購其他公司之計劃。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施

本公司最近年度及截至年報刊印日止尚無擴充廠房之計劃。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

1.進貨

本公司原料多達數千項,主要進貨項目以塑膠原料、銅線、電源線、矽鋼片、印刷 電路板(PCB)、油漆、加重盤及紙箱包材等為主;針對主要原材料採購,皆採取與 數家供應商採購之原則,適度分散採購風險,以確保生產所需原材料供應無虞,並 遵循相關採購付款程式完成詢、議價,且最近年度及截至年報刊印日止並無單一供 應商佔總採購金額逾10%之情事;故整體而言並無進貨過度集中之風險。

2.銷貨

本公司採內/外銷併行之銷售策略,自有品牌產品專注內銷市場,外銷則以 ODM/OEM為主;目前全中國內銷銷售網絡已逾10,000 家,遍及31 省、自治區及 直轄市,現有經銷商240 家,外銷客戶則遍及全球89 國,往來客戶近200家,且多 為國際知名大廠;另最近年度及截至年報刊印日止,並無單一客戶佔總銷售總額逾 15%之情事;尚無銷售客戶過於集中之風險,惟本公司仍會持續注意及評估客戶之 信用風險以及時因應。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、 風險及因應措施最近年度及截至年報刊印日止,本公司尚無有董事、持股超過百分之 十之大股東股權大量移轉之情事。

• (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施
• 最近年度及截至年報刊印日止,本公司尚無經營權改變之情事。然而本公司為加強公 司治理,已引進獨立董事及審計委員會制度,以保障股東權益。另一方面,本公司目 前除獨立董事外,其餘董事及全體員工大都是與公司長期戮力經營的夥伴,並認同公 司發展方向,因此近年來均一直維持良好之營運績效,未來亦將秉持穩健之經營理念 與良好的管理操守,創造公司營運與獲利之成長,以爭取所有股東對經營團隊之認 同,故本公司經營權相對穩固且深受肯定,尚無經營權變動之風險。
• (十二) 訴訟或非訴訟事件,應說明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比 例超過百分之十之大股東及從屬公司,已判決確定或目前尚在繫屬中之重大訴訟、非 訟或行政爭訟事件,其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者,應揭露其 系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情 形:無
• (十三)其他重要風險及因應措施:

資安風險:

本公司已建立資訊管理作業及個人資料保護管理作業之內控制度以控管網路及資訊安 全,惟仍無法保證網路及電腦系統可完全避免來自第三方的攻擊。本公司針對公司內 部資訊安全,設有資訊課專職負責檢視資訊系統作業安全、控管同仁使用狀況、設定 每日定時備份重要資料,並宣導相關資訊安全觀念及正確操作方式。

七、其他重要事項:無。

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料:

(一)最近年度依關係企業合併營業報告書

1.關係企業組織圖

註:艾美特電子商務(深圳)有限公司已於2020年6月設立。

2.各關係企業基本資料

				實收資本額
企業名稱	設立日期	地址	幣別	金額	主要營業項目
艾美特(開曼)國際有限公司	2004.3	Cayman	NTD	139,588	控股公司
艾美特(開曼)國際有限公司台灣	2017.10	Taiwan	-	-	貿易公司
分公司
艾美特國際控股有限公司	1998.12	B.V.I	USD	63,974	控股公司
艾美特中國國際有限公司	1997.10	B.V.I	USD	69,761	控股公司
威昂發展有限公司	1990.10	H. K.	HKD	820,298	貿易公司
威昂發展有限公司台灣分公司	1998.8	Taiwan	-	-	貿易公司
艾美特電器(深圳)有限公司	1991.5	China	USD	32,000	家用電器生產與銷售
艾美特電器(九江)有限公司	2014.1	China	USD	72,800	家用電器生產與銷售
艾美特科技(深圳)有限公司	2015.12	China	RMB	10,000	廚房電器研發與銷售
艾美特電子商務(深圳)有限公司	2020.6	China	RMB	10,000	家用電器銷售

3.推定為有控制與從關係者,其相關股東資料:無此情事。

4.各關係企業營運概況

							單位:新台幣仟元
	資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損	每股盈
企業名稱	(註1)	(註1)	(註1)	(註1)	(註2)	(註2)	益(註2)	餘(元)
艾美特(開曼)國際有限公司	1,395,876	9,253,342	6,114,426	3,138,196	9,207,346	220,906	156,239	1.12
艾美特(開曼)國際有限公司台	-	34	3	31	-	-	-	-
灣分公司
艾美特國際控股有限公司	1,821,980	4,178,170	391	4,177,779	-	-	-	-
艾美特中國國際有限公司	1,986,793	4,178,472	363	4,178,109	-	-	-	-
威昂發展有限公司	3,012,955	6,440,556	2,852,445	3,588,111	4,262,959	126,263	250,208	-
威昂發展有限公司台灣分公司	-	3,748	4,258	(510)	10,193	(1,336)	(1,459)	-
艾美特電器(深圳)有限公司	911,360	5,261,078	3,012,711	2,248,367	4,499,625	(42,421)	(15,329)	-
艾美特電器(九江)有限公司	2,073,344	6,062,841	3,822,612	2,240,229	5,111,739	36,931	10,716	-
艾美科技(深圳)有限公司	43,643	73,759	38,855	34,904	187,141	6,959	7,222	-
艾美電子商務(深圳)有限公司	43,643	44,022	-	44,022	-	(4)	374

註1:關係企業為外國公司,其外幣資產負債係以財務報告日之兌換匯率換算為新台幣列示。(CNY:HKD=1.1882; HKD:NTD=3.6730)

註2:關係企業為外國公司,其外損益係以2020年之平均兌換匯率換算為新台幣列示。(CNY:HKD=1.1266; HKD:NTD =3.8093)

5.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業

本公司及本公司關係企業所經營之業務主要為家用電器之製造與銷售業務等。另,

小部份關係企業則以投資業務為其營業範圍。整體而言,關係企業間往來分工情形, 在於透過技術、產能、行銷及服務的相互支援,創造最大綜效。

6.各關係企業董事、監察人及總經理資料
---------------------	--

							單位:仟股;%
						持有股份/ 投資額
企業名稱		職		稱	姓名或代表人	股數	持股比例
艾美特(開曼)國際有限公司	董	事		長	史瑞斌	1,009	0.72
	董			事	蔡正富	4,010	2.85
	董			事	鄭立平	3,157	2.24
	董			事	史李爝珠	2,089	1.48
	董			事	史瑞霖	587	0.42
	董			事	陳彥傅	16	0.01
	董			事	陳順隆	2,297	1.63
	獨	立	董	事	范欽華	5	-
	獨	立	董	事	邱顯比	-	-
	獨	立	董	事	齊萊平	-	-
	獨	立	董	事	陳明璋	-	-
艾美特國際控股有限公司	董				事 史瑞斌(艾美特(開曼)國際有限公司代表人)	美金63,974仟元	100
艾美特中國國際有限公司	董				事 史瑞斌(艾美特國際控股有限公司代表人)	美金69,761仟元	100
威昂發展有限公司	董	事		長	史瑞斌(艾美特中國國際有限公司代表人)	港幣820,298仟元	100
	董			事	鄭立平(艾美特中國國際有限公司代表人)	港幣820,298仟元	100
	董			事	蔡正富(艾美特中國國際有限公司代表人)	港幣820,298仟元	100
	董			事	史李爝珠(艾美特中國國際有限公司代表人)	港幣820,298仟元	100
威昂發展有限公司台灣分公司		-			-	-	-
艾美特電器(深圳)有限公司	董	事		長	史瑞斌(威昂發展有限公司代表人)	美金32,000仟元	100
	董			事	蔡正富(威昂發展有限公司代表人)	美金32,000仟元	100
	董			事	何美秀(威昂發展有限公司代表人)	美金32,000仟元	100
	董			事	史瑞霖(威昂發展有限公司代表人)	美金32,000仟元	100
	董			事	曾昭汀 (威昂發展有限公司代表人)	美金32,000仟元	100
艾美特電器(九江)有限公司	董	事		長	蔡正富(威昂發展有限公司代表人)	美金72,800仟元	100
	董			事	史瑞斌(威昂發展有限公司代表人)	美金72,800仟元	100
	董			事	鄭立平(威昂發展有限公司代表人)	美金72,800仟元	100
	董			事	曾昭汀(威昂發展有限公司代表人)	美金72,800仟元	100
艾美特科技(深圳)有限公司 執	董	行	董	事 事	黃景田(威昂發展有限公司代表人) 蔡正富(艾美特電器(深圳)有限公司代表人)	美金72,800仟元 人民幣10,000仟元	100 100
	監			事	何美秀(艾美特電器(深圳)有限公司代表人)	人民幣10,000仟元	100
艾美特電子商務(深圳)有限	執	行	董	事	史瑞斌(艾美特電器(深圳)有限公司代表人)	人民幣10,000仟元	100
公司	監			事	何美秀(艾美特電器(深圳)有限公司代表人)	人民幣10,000仟元	100

(二)關係企業合併財務報表:請詳第100頁至第169頁。

聲 明 書

本公司西元二○二○年度(自二○二○年一月一日至二○二○年十二月三十一日止)依 「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係 企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編 製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭 母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

日 期:西元二○二一年三月十五日

(四)關係報告書:不適用。

• 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:無。
• 三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形:無。
• 四、其他必要補充說明事項:無。
• 五、最近年度及截至年報刊印日止,發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權 益或證券價格有重大影響之事項:無。
• 六、與我國股東權益保障規定重大差異:

依照本公司西元2020 年 3月 12日董事會議通過之公司章程修正條文,在不違反開 曼法律規定之前提下,本公司已依據臺灣證券交易所規定之股東權益保護事項檢查表(以 下簡稱「股東權益保護事項」)於公司章程中訂定保障股東權益行使之具體內容。

其中,股東權益保護事項關於監察人之相關職權及義務,由於本公司已有獨立董事, 故不適用監察人規定。另外,下列事項因與開曼法律規定不符,未能依股東權益保護重 要事項訂定,謹提出差異說明如下:

股東權益保護重要事項	開曼公司法令及說明	章程規定與差異
下列涉及股東重大權益之議案,應有代 表已發行股份總數三分之二以上股東之 出席,以出席股東表決權過半數同意為 之。出席股東之股份總數不足前述定額 者,得以有代表已發行股份總數過半數 股東之出席,出席股東表決權三分之二 以上之同意行之: 1.公司締結、變更或終止關於出租全部 營業,委託經營或與或他人經常共同經 營之契約、讓與全部或主要部分之營業 或財產、受讓他人全部營業或財產而對 公司營運有重大影響者 2.變更章程 3.章程之變更如有損害特別股股東之權 利者,另需經特別股股東會之決議 4.以發行新股方式分派股息及紅利之全 部或一部 5.解散、合併或分割之決議	開曼公司法第60 條規定「特別決議」 (Special Resolution)係指於股東會上如 以投票方式 進行表決者,除公司章程訂有較高表決 權數規定,應從其規定者外,須經不低 於有權於股東會行使表決權並親自或委 託代理人(如該股東會允許使用委託書) 行使表決權之股東表決權數三分之二以 上之同意所為之決議。 依據開曼公司法第10 條及第24 條規 定,修改公司章程及組織大綱須經「特 別決議」通過;依據開曼公司法第 90 條規定,解散公司之決議須經「特別 決議」通過。 依開曼公司法規定應經特別決議之事 項,必須由股東依章程以「特別決議」 為之,任何就該等事項以低於開曼 公司法所訂「特別決議」表決權門檻所	開曼公司法關於「特別決議」之表決權 數要求,原則上並未低於我國公司法以 及股東權益保護重要事項所要求之規 定。因此公司章程就此部分對股東權益 應無不利之影響。
公司以低於實際買回股份之平均價格轉 讓予員工,應經最近一次股東會有代表 已發行股份總數過半數股東之出 席,出席股東表決權三分之二以上之同 意,並應於該次股東會召集事由中列舉 並說明下列事項,不得以臨時動	作成之決議於開曼公司法下應屬無效。 依據 2011 年4 月27 日開曼群島修正 公司法第37 條規定,開曼公司經其公司 章程之授權董事會決議通得買回 或贖回其公司已發行之股份,於銷除或 轉讓其買回或贖回已發行股份前,皆視 為庫藏股。	開曼群島並未對公司買回庫藏股轉讓予 員工做相關詳細規定。關於買回庫藏股 轉讓予公司員工詳細規定於公司章程 中,對股東權益應無不利之影響。
議提出: 1.轉讓價格、折價比率、計算依據及合 理性。
2.轉讓股數、目的及合理性。 3.認股員工之資格條件及得認購之股 數。 對股東權益影響事項:可能費用化之 金額及對公司每股盈餘稀釋情形; 說明 低於實際買回股份之平均價格轉讓予員 工對公司造成之財務負擔。
歷次股東會通過且已轉讓予員工之股 數,累計不得超過公司已發行股份總數 之百分之五,且單一認股員工其認購股 數累計不得超過公司已發行股份總數之 千分之五。 其次關於表決權之規定,股東權益保護 事項規定要求訂定,公司依法持有自己 之股份者,其股份無表決權。股東會之 決議,對無表決權股東之股份數,不算 入已發行股份之總數。

附錄

會 計 師 查 核 報 告

艾美特(開曼)國際有限公司董事會 公鑒:

查核意見

艾美特(開曼)國際有限公司及其子公司(以下簡稱艾美特集團)西元二○二○年及二○一九 年十二月三十一日之合併資產負債表,暨西元二○二○年及二○一九年一月一日至十二月三十 一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大 會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達艾美特集團西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日之合併財務 狀況,與西元二○二○年及二○一九年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金 流量。

查核意見之基礎

本會計師西元二○二○年度合併財務報告係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認 審計準則執行查核工作;西元二○一九年度合併財務報告係依照會計師查核簽證財務報表規 則、金管證審字第1090360805號函及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下 之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規 範之人員已依會計師職業道德規範,與艾美特(開曼)國際有限公司及其子公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見 之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對艾美特集團西元二○二○年度合併財務報告 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因 應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事 項如下:

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十五)客戶合約之收入;收入及預 期退貨評估之說明,請詳合併財務報告附註六(十一)待退回產品權利、附註六(十三)退款 負債及附註六(廿二)客戶合約之收入。

關鍵查核事項之說明:

艾美特集團主要從事銷售家用電器,營業收入係財務報告之重要項目之一,且為報告 使用者或收受者關切之事項。因此,收入認列為本會計師執行艾美特集團財務報告查核重 要的評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估收入認列之會計政策係依相關 公報規定辦理,並已適當揭露收入資訊;測試銷貨及收款作業循環之相關人工控制;檢視 該集團重要子公司與客戶之銷售合約及條款,進行重要客戶異動及按產品別收入變化分析 性覆核;選定資產負債表日前後一段時間之銷售交易核對相關內部及外部資料,評估銷貨 收入涵蓋於適當期間;取得該集團管理當局設算之應計銷貨退回及折讓金額並與有關內部 及外部資料核對,以評估相關參數與主要假設之合理性;並檢視以前年度應計銷貨退回及 折讓金額估計之合理性,以評估管理當局設算之應計銷貨退回及折讓金額是否有重大異 常;瞭解期後是否有重大銷貨退回及折讓。

二、應收票據及應收帳款及減損評估

有關應收帳款減損評估之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)金融工具;應收帳款 之備抵損失之會計估計及假設不確定性之說明,請詳合併財務報告附註五(一);應收票據 及應收帳款減損評估情形,請詳合併財務報告附註六(三)。 關鍵查核事項之說明:

艾美特集團係依據所訂定之應收帳款備抵呆帳政策提列預期信用損失,其依客戶信用 風險及歷史信用損失經驗及對客戶未來經濟狀況之合理預期估列。因此,應收票據及應收 帳款減損評估之測試為本會計師執行合併財務報告查核重要的評估事項之一。 因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解艾美特集團有關應收票據及帳 款備抵減損損失提列政策之合理性是否依相關公報規定辦理;執行抽樣程序以檢查應收帳 款帳齡表的正確性、分析各期應收帳款帳齡之變化情形;抽樣執行發函詢證,並且測試應 收帳款期後收款狀況,以評估備抵減損損失及提列金額之合理性。

三、存貨評價

有關存貨之會計政策請詳合併財務報告附註四(八);存貨評價之會計估計及假設不確 定性之說明,請詳合併財務報告附註五(二);存貨重要會計項目說明,請詳合併財務報告 附註六(五)。

關鍵查核事項之說明:

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於艾美特集團存貨主係為電風扇及電暖器等 家用電器,其產品特性受天氣變化影響,導致庫存可能滯銷,為使存貨去化而降價出售, 致可能產生存貨之成本高於淨變現價值之風險。因此,存貨評價為本會計師執行艾美特集 團財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師瞭解艾美特集團存貨跌價損失提列政策,並評估其存貨評價是否已按既定之 會計政策執行,包括執行抽樣程序以檢查存貨庫齡的正確性、分析存貨庫齡變化情形;檢 視管理當局過去對存貨跌價備抵損失提列之合理性,並與本期估列之存貨備抵跌價損失之 方法及假設作比較,以評估本期存貨備抵跌價損失之估列方法及假設是否允當。檢視存貨 期後銷售狀況,以評估存貨備抵跌價損失評價估計之合理性。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任包括評估艾美特集團繼續經營之能力、相關事項 之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算艾美特集團或停止營業,或除 清算或停業外別無實際可行之其他方案。

艾美特集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:

• 1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對艾美特集團內部控制之有效性表示意見。
• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使艾美特集團繼 續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師 若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意 合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以 截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致艾美特集團不再具有 繼續經營之能力。
• 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是否允當表 達相關交易及事件。
• 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。

【★】

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對艾美特集團西元二○二○年度合併財務報告 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事 項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師:

證券主管機關 核准簽證文號: 金管證審字第1040010193號 金管證六字第0940100754號 西 元 二○二一 年 三 月 十五 日

公司 子 及 公司	一日 三十 二月 年十 表 債
限 際有 曼)國	九 產負 二○一 資 合併 及 年
特(開 艾美	二○ 二○ 元 西

單位:新台幣千元

2020.12.31 2019.12.31

負債及權益 金 額 % 金 額 %

流動負債:

2020.12.31 2019.12.31

資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產:

• 1100 現金及約當現金(附註六(一)) \$ 443,712 5 412,939 5
• 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)) 72,010 1 1,807 -
• 1150 應收票據淨額(附註六(三)) 614,541 7 509,234 6
• 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 1,551,137 17 1,155,585 13
  • 1180 應收票據及帳款-關係人淨額(附註六(三)及七) 17,820 88,997 1
• 130x 存貨(附註六(五)) 2,127,184 23 2,074,493 23
• 1470 其他流動資產(附註六(三)(四)(十一)及八) 535,089 6 753,239 8
• 1481 待退回產品權利-流動(附註六(十一)) 104,021 1 70,955 1

流動資產合計 5,465,514 60 5,067,249 57

• 非流動資產:
• 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(二)(十六)) 150 330 -
• 1550 採用權益法之投資(附註六(六)) 27,258 25,228 -
• 1600 不動產、廠房及設備(附註六(八)、八及十二(三)) 3,135,215 34 1,886,835 21

-105-

• 1755 使用權資產(附註六(九)) 210,874 2 1,595,241 18 1780 無形資產(附註六(十)) 7,749 - 11,697 -
• 1840 遞延所得稅資產(附註六(十八)) 177,912 2 166,125 2
• 1900 其他非流動資產(附註六(十一)及八) 228,670 2 148,311 2

非流動資產合計 3,787,828 40 3,833,767 43

100
8,901,016
100
9,253,342 \$
資產總計

董事長:史瑞斌 經理人:林永昌 會計主管:何美秀

(請詳後附合併財務報告附註)

2100	短期借款(附註六(十二)及八)	315,302 \$	4	540,627	6
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註六(二)(十六))	178	-	-	-
2130	合約負債-流動(附註六(廿二))	309,422	3	220,971	3
2150	八) 應付票據(附註六(十三)、	1,774,409	19	1,608,075	18
2170	應付帳款	1,251,435	14	1,111,646	12
2200	其他應付款(附註六(十三))	666,090	7	671,547	8
2220	其他應付款項-關係人(附註七)	3,452	-	9,686	-
2230	本期所得稅負債	117,788	1	94,637	1
2250	負債準備-流動(附註六(十四))	42,265	-	20,556	-
2300	其他流動負債(附註六(十三))	141,676	2	97,271	1
2321	一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債(附註六(二)(十六))	-	-	438,874	5
2322	一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十五))	-	-	44,954	1
	流動負債合計	4,622,017	50	4,858,844	55
	非流動負債:
2530	應付公司債(附註六(十六))	679,997	7	293,350	3
2640	淨確定福利負債-非流動(附註六(十七))	32,625	1	28,717	-
2645	存入保證金	111,485	1	94,481	1
2600	其他非流動負債(附註六(十三)及十二(三))	668,302	7	616,531	7
	非流動負債合計	1,492,409	16	1,033,079	11
	負債總計	6,114,426	66	5,891,923	66
	歸屬於母公司業主之權益(附註六(十九)):
3110	普通股股本	1,395,876	15	1,368,506	15

3200 資本公積 1,224,541 13 1,223,135 14 3300 保留盈餘 779,988 9 765,987 9 3400 其他權益 (261,489) (3) (363,823) (4) 歸屬於母公司業主之權益合計 3,138,916 34 2,993,805 34 36xx 非控制權益(附註六(七)) - - 15,288 - 權益總計 3,138,916 34 3,009,093 34 負債及權益總計 \$ 9,253,342 100 8,901,016 100

艾美特(開曼)國際有限公司及子公司

合併綜合損益表

西元二○二○年及二○一九年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

			2020年度		2019年度
		金 額		%	金 額	%
4000	營業收入(附註六(廿二)及七)	\$	9,207,346	100	10,142,781	100
5000	營業成本(附註六(五)及七)		7,641,207	83	8,166,237	81
	營業毛利		1,566,139	17	1,976,544	19
5910	減:未實現銷貨損益		8,936	-	13,868	-
5920	加:已實現銷貨損益		13,285	-	10,036	-
	已實現營業毛利		1,570,488	17	1,972,712	19
	營業費用:
6100	推銷費用(附註六(十七)及七)		897,510	10	1,090,678	11
6200	管理費用(附註六(十七))		342,834	4	429,444	4
6300	研究發展費用		107,717	1	146,226	1
6450	預期信用減損損失(附註六(三))		1,521	-	16,488	-
	營業費用合計		1,349,582	15	1,682,836	16
	營業利益 營業外收入及支出:		220,906	2	289,876	3
	利息收入(附註六(廿四))
7100	其他收入(附註六(廿四))		34,079	-	30,962	-
7010	其他利益及損失(附註六(廿四))		70,495	1	66,395	1
7020 7050	財務成本(附註六(廿四))		(56,119) (42,740)	- -	11,633 (76,047)	- (1)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(六))		(2,742)	-	5	-
	營業外收入及支出合計		2,973	1	32,948	-
7900	稅前淨利		223,879	3	322,824	3
7950	減:所得稅費用(附註六(十八))		67,640	1	65,665	1
	本期淨利		156,239	2	257,159	2
8300	其他綜合損益:
	不重分類至損益之項目
8310	確定福利計畫之再衡量數(附註六(十七))
8311			(1,728)	-	12,233	-
8349	減:與不重分類之項目相關之所得稅		-	-	-	-
	後續可能重分類至損益之項目		(1,728)	-	12,233	-
8360
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(十九))		102,334	1	(150,305)	(1)
8399	減:與可能重分類之項目相關之所得稅		-	-	-	-
	後續可能重分類至損益之項目合計		102,334	1	(150,305)	(1)
8300	本期其他綜合損益		100,606	1	(138,072)	(1)
	本期綜合損益總額	\$	256,845	3	119,087	1
	淨利歸屬於: 母公司業主
8610	非控制權益	\$	156,239	2	251,919	2
8620	本期淨利	\$	- 156,239	- 2	5,240 257,159	- 2
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$	256,845	3	114,461	1
8720	非控制權益		-	-	4,626	-
	本期綜合損益總額	\$	256,845	3	119,087	1
	每股盈餘(附註六(廿一)):
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	\$		1.12		2.01
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	\$		1.11		1.97

(請詳後附合併財務報告附註)

單位:新台幣千元

艾美特(開曼)國際有限公司及子公司 合併權益變動表 西元二○二○年及二○一九年一月一日至十二月三十一日

				歸屬	於母公司業主之權益
							其他權益項目 國外營運機
	股 本			保留盈餘			構財務報表		於母 歸屬
	普通股		法定盈	特別盈	未分配		換算之兌換		公司業主	非控制
	股 本	資本公積	餘公積	餘公積	盈 餘	合 計	差 額	庫藏股票	權益總計	權 益	權益總額
餘額 一日 西元二○一九年一月	1,228,436 \$	979,283	139,426	287,145	75,264	501,835	(214,132)	(33,051)	2,462,371	10,662	2,473,033
本期淨利	-	-	-	-	251,919	251,919	-	-	251,919	5,240	257,159
本期其他綜合損益	-	-	-	-	12,233	12,233	(149,691)	-	(137,458)	(614)	(138,072)
本期綜合損益總額	-	-	-	-	264,152	264,152	(149,691)	-	114,461	4,626	119,087
盈餘指撥及分配(附註六(十八)):
提列法定盈餘公積	-	-	-	75,264	(75,264)	-	-	-	-	-	-
現金增資	120,000	198,805	-	-	-	-	-	-	318,805	-	318,805
發行可轉換公司債	-	2,899	-	-	-	-	-	-	2,899	-	2,899
可轉換公司債轉換	20,070	35,984	-	-	-	-	-	-	56,054	-	56,054
股份基礎給付交易	-	6,164	-	-	-	-	-	33,051	39,215	-	39,215
餘額 三十一日 西元二○一九年十二月	1,368,506	1,223,135	139,426	362,409	264,152	765,987	(363,823)	-	2,993,805	15,288	3,009,093
本期淨利	-	-	-	-	156,239	156,239	-	-	156,239	-	156,239
本期其他綜合損益	-	-	-	-	(1,728)	(1,728)	102,334	-	100,606	-	100,606
本期綜合損益總額	-	-	-	-	154,511	154,511	102,334	-	256,845	-	256,845
盈餘指撥及分配(附註六(十八)):
提列法定盈餘公積	-	-	25,192	-	(25,192)	-	-	-	-	-	-
提列特別盈餘公積	-	-	-	1,413	(1,413)	-	-	-	-	-	-
普通股現金股利	-	-	-	-	(109,480)	(109,480)	-	-	(109,480)	-	(109,480)
普通股股票股利	27,370	-	-	-	(27,370)	(27,370)	-	-	-	-	-
發行可轉換公司債	-	12,365	-	-	-	-	-	-	12,365	-	12,365
可轉換公司債贖回	-	(10,959)	-	-	-	-	-	-	(10,959)	-	(10,959)
股權價格與帳面價值差額 實際取得或處分子公司	-	-	-	-	(3,660)	(3,660)	-	-	(3,660)	(15,288)	(18,948)
餘額 三十一日 西元二○二○年十二月	1,395,876 \$	1,224,541	164,618	363,822	251,548	779,988	(261,489)	-	3,138,916	-	3,138,916

(請詳後附合併財務報告附註)

艾美特(開曼)國際有限公司及子公司 合併現金流量表 西元二○二○年及二○一九年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

本期稅前淨利 \$ 223,879 322,824 調整項目: 收益費損項目: 預期信用減損損失 1,521 16,488 折舊費用 340,639 424,109 攤銷費用 5,663 9,155 利息費用 42,740 87,882 利息收入 (34,079) (42,797) 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 2,742 (5) 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 554 (9,976) 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 7,663 4,131 不動產、廠房及設備轉列費用數 33,149 51,215 未實現銷貨利益 8,936 13,868 已實現銷貨利益 (13,285) (10,036) 未實現外幣兌換損失(利益) 3,170 (2,316) 贖回公司債利益 (10,959) - 其他收入 (3,222) (2,117) 收益費損項目 385,232 539,601 與營業活動相關之資產及負債變動數: 與營業活動相關之資產淨變動: 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少 (70,519) 128,911 應收票據增加 (105,307) (26,942) 應收帳款增加 (413,415) (28,242) 應收帳款-關係人減少 71,177 12,450 存貨(增加)減少 (52,691) 56,121 其他流動資產增加 (36,762) (67,173) 與營業活動相關之資產淨變動 (607,517) 75,125 與營業活動相關之負債淨變動: 應付票據增加 166,334 430,589 應付帳款增加 122,993 214,982 其他應付款增加 4,049 159,192 其他應付款-關係人(減少)增加 (6,234) 3,366 負債準備增加 21,709 13,685 合約負債增加(減少) 88,451 (145,056) 其他流動負債增加 44,405 19,223 淨確定福利負債增加 2,180 2,100 與營業活動相關之負債淨變動 443,887 698,081 與營業活動相關之資產及負債淨變動數 (163,630) 773,206 調整項目 221,602 1,312,807		2020年度	2019年度
	營業活動之現金流量:

艾美特(開曼)國際有限公司及子公司 合併現金流量表(續) 西元二○二○年及二○一九年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

	2020年度	2019年度
營運產生之現金	445,481	1,635,631
收取之利息	34,079	42,797
支付之利息	(45,360)	(83,773)
支付之所得稅	(42,535)	(138,063)
營業活動之淨現金流入	391,665	1,456,592
投資活動之現金流量:
取得不動產、廠房及設備	(166,584)	(247,465)
處分不動產、廠房及設備	54,553	15,729
取得無形資產	(1,627)	-
取得使用權資產	(84,008)	(773,395)
其他金融資產減少(增加)	151,551	(249,957)
其他非流動資產(增加)減少	(10,064)	1,913
投資活動之淨現金流出	(56,179)	(1,253,175)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	1,770,858	1,172,824
短期借款減少	(1,993,948)	(1,882,259)
發行公司債	396,572	295,780
償還公司債	(443,200)	-
償還長期借款	(42,730)	(45,295)
存入保證金增加	15,517	13,500
其他非流動負債增加(減少)	45,874	(13,201)
發放現金股利	(109,480)	-
現金增資	-	318,805
員工執行認股權	-	6,164
員工購買庫藏股	-	33,051
取得子公司股權	(18,948)	-
非控制權益變動	-	(614)
籌資活動之淨現金流出	(379,485)	(101,245)
匯率變動之影響	74,772	(107,001)
本期現金及約當現金增加(減少)數	30,773	(4,829)
期初現金及約當現金餘額	412,939	417,768
期末現金及約當現金餘額	\$ 443,712	412,939

(請詳後附合併財務報告附註)

艾美特(開曼)國際有限公司及子公司

合併財務報告附註

西元二○二○年度及二○一九年度

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

艾美特(開曼)國際有限公司(以下稱「本公司」)係於西元二○○四年三月設立於英屬 開曼群島之海外控股公司。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為家用 電器及精工模具加工之製造。本公司之股票自西元二○一三年三月二十一日起正式於台灣 證券交易所上市買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於西元二○二一年三月十五日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
• 合併公司自西元二○二○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準 則,且對合併財務報告未造成重大影響。
• •國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之 修正「利率指標變革」
• •國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
• •國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自西元二○二一年一月一日起生效之新修正之國際財務報 導準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號 、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:

		理事會發布
新發布或修訂準則	主要修訂內容	之生效日
國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非流 動」	修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日之 債務或其他負債於資產負債表究竟應 分類為流動(於或可能於一年內到期 者)或非流動。	2023.1.1
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為權 益來清償之債務之分類規定。
國際會計準則第37號之修正 「虧損性合約-履行合約之	修正條文闡明履行合約而發生之成本 應包含與合約直接相關之以下成本:	2022.1.1
成本」	•履行該合約之增額成本-例如直接 人工及原料;及
	•與履行合約直接相關之其他成本之 分攤-例如履行該合約所使用之不 動產、廠房及設備項目之折舊費用 之分攤等。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金融監督管理委員會認可並發布生效國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產;及

(2)淨確定福利負債(或資產),係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現 值。

2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之 財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體(即子公司)。當 本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且 透過對被投資個體之權利有能力影響該等報酬時,本公司控制該個體。

自對子公司控制力之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告,直至喪失控 制日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損,業於編製合併財務 報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及非控制權 益,即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

子公司之財務報告業已適當調整,俾使其會計政策與合併公司所使用之會計政 策一致。

合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失對子公司之控制者,係作為 與業主之間權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之 差額,係直接認列於權益且歸屬於本公司業主。

			所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	2020.12.31	2019.12.31	說明
本公司	艾美特國際控股有限公司 (簡稱艾美特國際)	境外控股公司	100 %	%100
艾美特國際	艾美特中國國際有限公司 (簡稱艾美特中國)	境外控股公司	100 %	%100
艾美特中國	威昂發展有限公司 (簡稱威昂公司(含台灣分公 司))	貿易業務	100 %	%100
威昂公司	艾美特電器(深圳)有限公司 (簡稱深圳艾美特)	生產、銷售家用電器 及精工模具加工	100 %	%100
威昂公司/深圳艾美 特	艾美特電器(九江)有限公司 (簡稱九江艾美特)	生產、銷售家用電器 及精工模具加工	100 %	%100
深圳艾美特	艾美特科技(深圳)有限公司 (簡稱艾美特科技)	銷售、研發家用電器	100 %	%51	註1
深圳艾美特	艾美特電子商務(深圳)有限 公司(簡稱艾美特電商)	銷售家用電器	100 %	- %	註2

2.列入合併財務報告之子公司

註1:深圳艾美特於西元二○二○年一月六日取得深圳艾美特科技股份有限公司(簡稱艾美特科技) 剩餘49%股權,並完成變更公司名稱為艾美特科技(深圳)有限公司。

註2:艾美特電子商務(深圳)有限公司(簡稱艾美特電商)係於西元二○二○年六月出資設立。

3.未列入合併財務報告之子公司:無。

(四)外 幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日),外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟以下情況係認列於其他綜合 損益:

(1)指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具;

(2)指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內;或

(3)合格之現金流量避險於避險有效範圍內。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為新台幣,所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。

(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:

1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;

2.主要為交易目的而持有該資產;

3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或

4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少逾十二個月將該資產用以交換或用 以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:

1.預期將於正常營業週期中清償該負債;

2.主要為交易目的而持有該負債;

3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或

4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。

(六)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。

(七)金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負 債原始係於合併公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡 量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允 價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應 收帳款原始係按交易價格衡量。

1.金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者,合併公司對以相同方式分類之金融資 產,其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產及透過損益按公允 價值衡量之金融資產。合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個 報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:

•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將利益或損失列入損益。

(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量之金融資產,係透過損益按公允價值衡量,包括 衍生性金融資產。合併公司於原始認列時,為消除或重大減少會計配比不當,得 不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡 量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。

(3)金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷 後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他 金融資產等)之預期信用損失認列備抵損失。

銀行存款之信用風險係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘除 現金及約當現金外之按攤銷後成本衡量之金融資產之信用風險係按存續期間預期 信用損失金額衡量。

應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,合併公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若合約款項逾期超過九十天,合併公司假設金融資產之信用風險已顯著增 加。

若合約款項逾期超過一百八十天時,合併公司視為該金融資產發生違約。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。

衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合 併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。

於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對 金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融 資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料: •借款人或發行人之重大財務困難;

• •違約,諸如延滯或逾期超過九十天;
• •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,合併公司給予借款人原本不會 考量之讓步;
• •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
• •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。

當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。對公司戶,合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析 沖銷之時點及金額。合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之 金融資產仍可強制執行,以符合合併公司回收逾期金額之程序。

(4)金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業或既未移轉亦未保留所有 權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。

• 2.金融負債及權益工具
• (1)負債或權益之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。

(2)權益交易

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(3)庫藏股票

再買回本公司已認列之權益工具時,係將所支付之對價(包括可直歸屬成本) 認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行庫藏股 票,所收取之金額係認列為權益之增加,並將該交易所產生之剩餘或虧損認列為 資本公積或保留盈餘(若資本公積不足沖抵)。

(4)複合金融工具

合併公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公 司債(以新臺幣計價),其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。

複合金融工具負債組成部分,其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似 負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允 價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依 原始負債及權益之帳面金額比例,分攤至負債及權益組成部分。

原始認列後,複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡 量。複合金融工具之權益組成部分,原始認列後不予重新衡量。

與金融負債相關之利息係認列為損益。金融負債於轉換時重分類為權益,其 轉換不認列損益。

(5)金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持 有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及損失, 包括任何利息費用,係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係 認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(6)金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債 條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後 條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(7)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及 有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資 產負債表。

3.衍生金融工具

合併公司為規避外幣及利率風險之暴險而持有衍生金融工具。嵌入式衍生工具 於符合特定條件且該主合約非屬金融資產時,其與主合約分離處理。

衍生工具原始認列時係按公允價值衡量;後續依公允價值衡量,再衡量產生之 利益或損失直接列入損益。

(八)存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可銷售狀態及地點所發生 之取得、產製或加工成本,並採加權平均法計算。製成品及在製品存貨之成本包括依 適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及推銷 費用後之餘額。

(九)投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。

合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本 認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之 商譽,減除任何累計減損損失。

合併財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與 合併公司會計政策一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損 益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影 響合併公司對其之持股比例時,合併公司將歸屬於合併公司可享有關聯企業份額下之 權益變動按持股比例認列為資本公積。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在非關係人投資者 對關聯企業之權益範圍內,認列為企業財務報表。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益 時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款 項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。

(十)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本減除累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2.後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。

3.折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

• (1)房屋及建築:5~50年;
• (2)機器設備:5~10年;
• (3)運輸設備:3~6年;
• (4)辦公設備:2~5年;
• (5)其他設備:5年。

合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調 整。

(十一)租 賃

1.租賃之判斷

合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認 資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約是 否係屬租賃,合併公司針對以下項目評估:

• (1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
• (2)客戶於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利; 且
• (3)客戶於符合下列情況之一時,在整個使用期間取得主導已辨認資產之使用之權 利:
• •客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利;或
• •有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
  • –客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指 示之權利;或

–客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。

2.承租人

合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何 租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地 點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,合併公司定期評估使用權資產是否發生 減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使 用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額借款 利率。一般而言,合併公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括:

• (1)固定給付,包括實質固定給付;
• (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
• (3)預期支付之殘值保證金額;及
• (4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;

• (2)預期支付之殘值保證金額有變動;
• (3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
• (4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
• (5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。

對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目 表達於資產負債表中。

針對辦公處所、工廠廠房及倉儲地點租賃之短期租賃及低價值標的資產租賃, 合併公司選擇不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租 賃期間內認列為費用。

(十二)無形資產

1.認列及衡量

合併公司取得其他有限耐用年限之無形資產,係以成本減除累計攤銷與累計減 損之金額衡量。

2.後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他 支出於發生時認列於損益。

3.攤 銷

除商譽外,攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀 態起,採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

(1)電腦軟體及網路工程:5年;

(2)高爾夫球證:10年。

合併公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要 時適當調整。

(十三)非金融資產減損

合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、遞延所得稅資 產及員工福利產生之資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該 資產之可回收金額。

為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。企業合併取得之商譽係分攤至預期可自合 併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。

減損損失係立即認列於損益,且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額, 次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決 定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

(十四)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使合併公司未來很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映 目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則 認列為利息費用。

保 固

保固負債準備係於銷售商品或服務時認列,該項負債準備係根據歷史保固資料及 所有可能結果按其相關機率加權衡量。

(十五)收入之認列

客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或 勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明 如下:

(1)銷售商品

合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已 交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該 產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險 已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或合併公司 有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

合併公司給與部分客戶退貨期,因此,於認列收入時調整預期退貨部分,並 認列退款負債及待退產品權利。合併公司係於銷售時點採用過去累積之經驗估計 預期之退貨。合併公司於每一報導日重新評估對預期退貨之估計。

合併公司對產品提供標準保固因而負瑕疵退款之義務,且已就該義務認列保 固負債準備,請詳附註六(十四)。

合併公司於交付商品時認列應收帳款,因合併公司在該時點具無條件收取對 價之權利。

(2)財務組成部分

合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或 勞務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,合併公司不調整交易價格之貨幣時間 價值。

(十六)政府補助

合併公司係於可收到與資產相關之政府補助時,將該未附帶條件之補助認列為其 他收益。針對其他與資產有關之補助,合併公司係於可合理確信將遵循政府補助所附 加之條件,且將可收到該項補助時,按公允價值認列於資產減項,並於資產耐用年限 內依有系統之基礎將該遞延收益認列為折舊費用減項。補償合併公司所發生費用或損 失之政府補助,係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。

(十七)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。預付提撥數將 導致退還現金或減少未來支付之範圍內,認列為一項資產。

2.確定福利計畫

合併公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前 期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算,並減除任何計畫資產之公允價 值。

確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形 式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提 撥要求。

淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息), 及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益,並累計 於保留盈餘。合併公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使 用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫 之淨利息費用及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動 數,係立即認列為損益。合併公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損益。 3.短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使 合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。

(十八)股份基礎給付交易

權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值,於該獎酬之既得期間內,認 列費用並增加相對權益。認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量為基礎衡量。

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件,已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 衡量,且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

現金交割之股份增值權應給付予員工之公允價值金額,係於員工達到可無條件取 得報酬之期間內,認列費用並增加相對負債。於各報導日及交割日依股份增值權之公 允價值重新衡量該負債,其任何變動係認列為損益。

合併公司股份基礎給付之給與日為合併公司與員工雙方就認購價格及得認購股數 達成共識之日。

(十九)所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅 率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:

• 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者;
• 2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,合併公司可控制暫時性 差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
• 3.商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
• 遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎。

合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且

• 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
• (1)同一納稅主體;或
• (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

(二十)每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併 公司之潛在稀釋普通股包括可轉換公司債及給與員工之股票選擇權。

(廿一)部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須 作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有 所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之 重大風險,且已反映新冠病毒疫情所造成之影響,其相關資訊如下:

(一)應收帳款之備抵損失

合併公司應收帳款之備抵損失,係以違約風險及預期損失率之假設為基礎估計。 合併公司於每一報導日考量歷史經驗、目前市場狀況及前瞻性估計,以判斷計算減損 時須採用之假設及選擇之輸入值。相關假設及輸入值之詳細說明請詳附註六(三)。

(二)存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,合併公司評估報導日存貨因過時陳舊 或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未 來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。存貨評價估列情形請詳 附註六(五)。

合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債。合併 公司針對公允價值衡量建立相關內部控制制度。其中包括建立評價小組以負責複核所有重 大之公允價值衡量(包括第三等級公允價值),並直接向財務長報告。評價小組定期複核重 大不可觀察之輸入值及調整。如果用於衡量公允價值之輸入值是使用外部第三方資訊(例 如經紀商或訂價服務機構),評價小組將評估第三方所提供支持輸入值之證據,以確定該 評價及其公允價值等級分類係符合國際財務報導準則之規定。評價小組也向合併公司之審 計委員會報告重大評價之議題。

合併公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級 係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:

(一)第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• (二)第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間 接(即由價格推導而得)可觀察。
• (三)第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況,合併公司係於報導日認列該移轉。 衡量公允價值所採用假設之相關資訊請詳附註六(廿五),金融工具。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	2020.12.31	2019.12.31
庫存現金	\$ 1,227	1,766
支票及活期存款	442,485	411,173
合併現金流量表所列之現金及約當現金	\$ 443,712	412,939

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿五)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

	2020.12.31	2019.12.31
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動:
結構式存款	\$ 72,010	-
公司債賣回權及贖回權(附註六(十六))	-	44
非避險之衍生性工具-遠期外匯合約	-	1,763
	\$ 72,010	1,807
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動:
公司債賣回權及贖回權(附註六(十六))	\$ 150	330
持有供交易之金融負債-流動:
非避險之衍生性工具-遠期外匯合約	\$ (171)	-
非避險之衍生性工具-選擇權合約	(7)	-
透過損益按公允價值衡量之金融負債	\$ (178)	-

從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率與原料市場價格變 動風險,合併公司西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日,因未適用避險會 計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融資產及持有供交易之金融負債之衍生 工具明細如下:

遠期外匯合約:

			2020.12.31
		合約金額(千元)	幣 別	到期期間
買入選擇權合約	US\$	2,000	日幣兌美元	2020.1
買入遠期外匯	CNY\$	78,560	美元兌人民幣	2021.1~2021.3

			2019.12.31
	合約金額(千元)		幣 別	到期期間
買入遠期外匯	US\$	1,000	日幣兌美元	2020.1
買入遠期外匯	US\$	5,000	人民幣兌美元	2020.1~2020.2
買入遠期外匯	CNY\$	28,061	美元兌人民幣	2020.1~2020.3

按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(廿四)。

西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日,合併公司透過損益按公允價值衡 量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據及應收帳款

	2020.12.31	2019.12.31
應收票據	\$ 1,363,829	1,573,200
減:應收票據貼現	(153,045)	(262,325)
應收票據轉付	(596,243)	(801,641)
應收票據淨額	614,541	509,234
應收帳款—按攤銷後成本衡量	1,583,021	1,211,376
減:備抵損失	(31,884)	(55,791)
應收帳款淨額	1,551,137	1,155,585
應收帳款-關係人淨額	17,820	88,997
	\$ 2,183,498	1,753,816

合併公司貼現之應收票據均為客戶給予之銀行承兌匯票,依據歷史經驗,金融機 構未有拒絕付款之情形,故將該貼現之應收票據列報為應收票據之減項。

合併公司轉付之應收票據均為客戶給予之銀行承兌匯票,依證期局西元二○一八 年十二月二十六日發布問答集「大陸地區移轉應收票據得否除列疑義」,評估收取的 銀行承兌匯票之承兌銀行信用等級,對於承兌銀行信用等級較高的銀行承兌匯票,通 常其信用風險和延遲付款風險較小,與該銀行承兌匯票相關之主要風險為利率風險, 而利率風險已隨票據背書轉移,得以判斷銀行承兌匯票所有權之幾乎所有風險及報酬 已移轉,故該銀行承兌匯票背書轉讓予供應商時符合除列條件,將該轉付之票據列報 為應收票據之減項。

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入歷史 信用損失經驗及未來經濟狀況之合理預期等前瞻性之資訊。合併公司大陸地區以外應 收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:

		2020.12.31
	應收票據及
	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 301,743	-	-
逾期1~30天	16,049	-	-
逾期31~60天	26	0.06%	-
逾期61~90天	-	1.06%	-
逾期91~180天	-	8.56%	-
逾期181~270天	-	15.64%	-
逾期271~365天	-	35.85%	-
逾期365天以上	-	100%	-
	\$ 317,818		-
		2019.12.31
	應收票據及
	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 310,750	0.15%	467
逾期1~90天	30,784	3.70%	1,138
逾期91~180天	1,932	12.21%	236
逾期181~270天	-	18.92%	-
逾期271~365天	-	51.25%	-
逾期365天以上	957	100%	957
	\$ 344,423		2,798

		2020.12.31
	應收票據及 應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 1,617,618	0.06%	935
逾期1~30天	156,182	0.75%	1,166
逾期31~60天	39,754	1.44%	571
逾期61~90天	13,260	3.99%	528
逾期91~180天	29,560	18.96%	5,603
逾期181~270天	19,091	34.14%	6,518
逾期271~365天	11,293	50.98%	5,757
逾期365天以上	10,806	100%	10,806
	\$ 1,897,564		31,884

合併公司大陸地區應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:

2019.12.31

	應收票據及 應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 1,243,643	0.24%	2,930
逾期1~90天	153,230	1.62%	2,481
逾期91~180天	8,529	14.64%	1,248
逾期181~270天	18,285	39.17%	7,162
逾期271~365天	11,609	79.97%	9,284
逾期365天以上	29,888	100%	29,888
	\$ 1,465,184		52,993

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	2020年度	2019年度
期初餘額	\$ 55,791	57,849
提列減損損失	60,170	48,189
減損損失迴轉	(58,649)	(31,701)
轉列備抵催收款	(38,250)	(16,276)
因無法收回而沖銷之款項	(3,227)	(129)
匯率影響數	16,049	(2,141)
期末餘額	\$ 31,884	55,791

其餘信用風險資訊請詳附註六(廿五)。

合併公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款讓售合約,依合約約定合併公司不 須承擔應收帳款無法回收之風險,因此符合金融資產除列之條件。於報導日尚未到期 之讓售應收帳款相關資訊如下:

				2020.12.31
承購人	轉售金額	承購額度	已預支金額	契約期間	利率區間	提 供 擔保項目	重要之移轉條款	除列金額
中國信託商業	USD21,371元	USD500,000元	-	2020.07.30~	-	-	•無追索權承購	USD21,371
銀行(股)公司				2021.05.31			•手續費0.6%	(新台幣615
香港分行							•融資成數85%	千元)
				2019.12.31
承購人	轉售金額	承購額度	已預支金額	契約期間	利率區間	提 供 擔保項目	重要之移轉條款	除列金額
中國信託商業		USD443,746元 USD1,000,000元	-	2019.07.24~	-	-	•無追索權承購	USD443,746
銀行(股)公司				2020.05.31			•手續費0.6%	(新台幣13,390
香港分行							•融資成數85%	千元)

上述讓售應收帳款金額已自應收帳款除列,截至西元二○二○年及二○一九年十 二月三十一日,分別為21,371元(折合新台幣615千元)及美金443,746元(折合新台幣 13,390千元),並且轉列「其他流動資產-其他應收款」項下。

截至西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日合併公司之應收票據及帳款未 提供作質押擔保之情形。

(四)其他應收款

	2020.12.31	2019.12.31
已出售之應收帳款債權	\$	615	13,390
其他應收款—催收款		90,640	66,569
其他應收款—其他		31,534	43,533
備抵損失		(90,640)	(66,569)
	\$	32,149	56,923

其餘信用風險資訊請詳附註六(廿五)。

(五)存 貨

1.其明細如下:

	2020.12.31	2019.12.31
製成品	\$	1,341,943	1,389,907
在製品		339,037	290,706
料 物		7,143	7,011
料 原		439,061	386,869
	\$	2,127,184	2,074,493

2.相關期間認列銷貨成本如下:

	2020年度	2019年度
銷貨成本	\$ 7,590,249	8,162,460
存貨跌價損失(回升利益)	36,749	(13,420)
其他	14,209	17,197
	\$ 7,641,207	8,166,237

西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日,合併公司之存貨均未有提供作質 押擔保之情形。

(六)採用權益法之投資

1.關聯企業

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其財務資訊如下:

個別不重大關聯企業之權益之期末帳面金額	\$ 2020.12.31 27,258	2019.12.31 25,228
歸屬於合併公司之份額:	2020年度	2019年度
繼續營業單位綜合損益總額	\$ (2,742)	5

2.擔 保

截至西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日,合併公司之採用權益法之 投資均未有提供作質押擔保之情形。

(七)對子公司所有權權益之變動

合併公司於西元二○二○年一月六日以現金人民幣4,410千元(折合新台幣18,948 千元)增加取得深圳艾美特科技股份有限公司之股權,使權益由51%增加至100%。合 併公司於西元二○一九年並未與非控制權益進行交易。

合併公司對上列子公司所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下:
購入非控制權益之帳面金額	\$ 15,288
支付予非控制權益之對價	(18,948)
保留盈餘-實際取得子公司股權價格與帳面價值差額	\$ (3,660)

(八)不動產、廠房及設備

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及 減損損失變動明細如下:

	房屋及建築	機器設備	運輸設備	辦公設備	其他設備	未完工程 及待驗設備	總 計
成本或認定成本:
西元2020年1月1日餘額	\$ 1,065,804	1,213,048	55,362	243,851	2,547,223	59,794	5,185,082
增 添	-	5,018	915	11,657	56,202	92,792	166,584
重 分 類	1,470,464	-	-	-	90,945	(73,606)	1,487,803
轉列費用	-	-	-	-	-	(33,149)	(33,149)
處 分	(499)	(160,223)	(3,603)	(15,925)	(19,159)	-	(199,409)
匯率變動之影響	16,456	(20,498)	60	2,060	(61,147)	1,953	(61,116)
西元2020年12月31日餘額	\$ 2,552,225	1,037,345	52,734	241,643	2,614,064	47,784	6,545,795
西元2019年1月1日餘額	\$ 1,097,068	1,356,555	57,522	252,513	2,632,283	54,785	5,450,726
增 添	12,844	23,615	1,513	9,662	98,570	101,261	247,465
重 分 類	-	-	-	-	40,963	(40,963)	-
轉列費用	-	-	-	-	-	(51,215)	(51,215)
處 分	(2,080)	(102,534)	(534)	(8,432)	(105,420)	-	(219,000)
匯率變動之影響	(42,028)	(64,588)	(3,139)	(9,892)	(119,173)	(4,074)	(242,894)
西元2019年12月31日餘額	\$ 1,065,804	1,213,048	55,362	243,851	2,547,223	59,794	5,185,082
折舊及減損損失:
西元2020年1月1日餘額	\$ 313,326	759,205	42,005	203,268	1,980,443	-	3,298,247
本年度折舊	37,440	74,706	4,673	16,181	205,546	-	338,546
重 分 類	(3,003)	-	-	-	-	-	(3,003)
處 分	(187)	(120,678)	(3,452)	(15,671)	2,795	-	(137,193)
匯率變動之影響	5,434	(25,789)	(84)	1,586	(67,164)	-	(86,017)
西元2020年12月31日餘額	\$ 353,010	687,444	43,142	205,364	2,121,620	-	3,410,580
西元2019年1月1日餘額	\$ 298,035	794,134	39,046	195,872	1,916,711	-	3,243,798
本年度折舊	28,127	97,259	6,079	24,113	266,913	-	422,491
處 分	(446)	(85,365)	(500)	(8,352)	(104,477)	-	(199,140)
匯率變動之影響	(12,390)	(46,823)	(2,620)	(8,365)	(98,704)	-	(168,902)
西元2019年12月31日餘額	\$ 313,326	759,205	42,005	203,268	1,980,443	-	3,298,247
帳面金額:
西元2020年12月31日	\$ 2,199,215	349,901	9,592	36,279	492,444	47,784	3,135,215
西元2019年1月1日	\$ 799,033	562,421	18,476	56,641	715,572	54,785	2,206,928
西元2019年12月31日	\$ 752,478	453,843	13,357	40,583	566,780	59,794	1,886,835

合併公司與九江經濟開發區簽訂招商項目合同,達成合約條件並且於西元 二○一九年十二月二十七日將合約價款人民幣3.6億元(折合新台幣1,571,133千元)全數 支付完畢,於取得國有土地使用權證後,依合約價款認列房屋成本人民幣341,594千元 (折合新台幣1,490,806千元),房屋由使用權資產轉列至固定資產,請詳附註六(九)。

截至西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日已作為短期借款及融資額度擔 保之明細,請詳附註八。

(九)使用權資產

合併公司承租土地之成本、折舊及減損損失,其變動明細如下:

	土 地
使用權資產成本:
西元2020年1月1日餘額	\$ 1,596,800
本期增加	84,008
重 分 類	(1,490,806)
匯率變動之影響	24,549
西元2020年12月31日餘額	\$ 214,551
西元2019年1月1日餘額	\$ -
自長期預付租金轉入	51,790
本期增加	1,546,790
匯率變動之影響	(1,780)
西元2019年12月31日餘額	\$ 1,596,800
使用權資產之折舊及減損損失:
西元2020年1月1日餘額	\$ 1,559
提列折舊	2,093
匯率變動之影響	25
西元2020年12月31日餘額	\$ 3,677
西元2019年1月1日餘額	\$ -
提列折舊	1,618
匯率變動之影響	(59)
西元2019年12月31日餘額	\$ 1,559
帳面金額:
西元2020年12月31日	\$ 210,874
西元2019年12月31日	\$ 1,595,241

合併公司分別與深圳市國土資源局和房產管理局寶安分局簽約取得黃峰嶺工業 區之土地作為興建廠房及員工宿舍所用,取得土地使用權;另與香港當地土地註冊 處取得位於香港北角英皇道北角城中心之土地作為辦公之場所,取得土地使用權, 截至西元二○二○年十二月三十一日使用年限均為三十一年。

合併公司與九江經濟開發區簽訂招商項目合同,達成合約條件並且於西元二○一 九年十二月二十七日將合約價款人民幣3.6億元(折合新台幣1,571,133千元)全數支付完 畢。合併公司於西元二○二○年八月二十七日取得國有土地使用權招拍掛價格為人民 幣4.8億元(折合新台幣2,094,844千元),因合約條件為出讓起始價款超出合約價款人民 幣3.6億元(折合新台幣1,571,133千元)時,九江經濟開發區應無條件支付合併公司人民 幣1.2億元(折合新台幣523,711千元)補償,合併公司將收取之補助款認列於資產減 項,並於取得國有土地使用權證後,依合約價款認列土地使用權及房屋成本,分別為 人民幣36,129千元 (折合新台幣157,676千元 )及人民幣341,594千元 (折合新台幣 1,490,806千元),並依土地使用權證年限五十年攤銷,房屋轉列至固定資產,請詳附 註六(八)。

(十)無形資產

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明 細如下:

	電腦軟體及 網路工程	高爾夫球證	總 計
成 本:
西元2020年1月1日餘額	\$ 122,113	18,410	140,523
本期取得	1,627	-	1,627
匯率變動影響數	1,922	290	2,212
西元2020年12月31日餘額	\$ 125,662	18,700	144,362
西元2019年1月1日餘額	\$ 126,938	19,140	146,078
匯率變動影響數	(4,825)	(730)	(5,555)
西元2019年12月31日餘額	\$ 122,113	18,410	140,523
攤銷及減損損失:
西元2020年1月1日餘額	\$ (111,457)	(17,369)	(128,826)
本期攤銷	(5,177)	(486)	(5,663)
匯率變動影響數	(1,843)	(281)	(2,124)
西元2020年12月31日餘額	\$ (118,477)	(18,136)	(136,613)
西元2019年1月1日餘額	\$ (108,575)	(17,470)	(126,045)
本期攤銷	(8,566)	(589)	(9,155)
匯率變動影響數	5,684	690	6,374
西元2019年12月31日餘額	\$ (111,457)	(17,369)	(128,826)
帳面金額:
西元2020年12月31日	\$ 7,185	564	7,749
西元2019年1月1日	\$ 18,363	1,670	20,033
西元2019年12月31日	\$ 10,656	1,041	11,697

1.認列之攤銷及減損

西元二○二○年度及二○一九年度無形資產攤銷費用分別列報於合併綜合損益 表之下列項目:

	2020年度	2019年度
營業成本	\$ 1,861	2,070
營業費用-各項攤提	3,802	7,085
	\$ 5,663	9,155

2.擔 保

截至西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日,合併公司之無形資產未有 提供作質押擔保之情形。

(十一)其他流動資產及其他非流動資產

	2020.12.31	2019.12.31
其他應收款	\$ 32,149	56,923
當期所得稅資產	3,318	3,641
預付款項
預付貨款	42,760	31,581
預付費用	37,707	28,304
留抵稅額	139,636	131,424
其他金融資產—流動	279,501	501,347
暫付款	18	19
其他流動資產合計	\$ 535,089	753,239
待退回產品權利	\$ 104,021	70,955
	2020.12.31	2019.12.31
預付設備款	\$ 55,250	37,716
存出保證金	66,266	73,012
其他金融資產-非流動	106,396	36,101
其他	758	1,482
其他非流動資產合計	\$ 228,670	148,311

1.其他金融資產

主要係不符合約當現金定義之銀行存款。

西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日,合併公司以資產設定抵押公司 債保證額度、衍生性商品額度、銀行借款及應付票據之擔保情形,請詳附註八。

(十二)短期借款

	2020.12.31
無擔保銀行借款	\$ 314,060	286,907
擔保銀行借款	1,242	253,720
合 計	\$ 315,302	540,627
尚未使用額度	\$ 1,536,196	1,450,079
利率區間	0.83%~5.22%	2.65%~5.22%

有關合併公司利率、匯率及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(廿五)。

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十三)應付票據、其他應付款及其他流動負債

	2019.12.31
\$ 1,774,409	1,608,075
\$ 198,963	200,530
16,851	20,900
4,710	8,053
257,787	264,374
31,607	32,832
14,872	1,001
109,791	119,142
31,509	24,715
\$ 666,090	671,547
\$ 141,676	97,271
\$ 588,575	579,455
79,727	37,076
\$ 668,302	616,531
	2020.12.31

1.應付票據

於西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日應付票據中分別為1,772,256千 元及1,605,076千元,經金融機構保證或承兌。

上列之應付票據及其他應付款預計將於一年內清償。

2.退款負債

係合併公司之銷貨退回負債準備主要與中國大陸內銷經銷商電器銷售相關,係 依據類似商品及服務之歷史退貨資料估計,合併公司預期該負債多數係將於銷售之 次一年度發生。

3.其他補償金

係預收深圳工業區舊廠土地開發案之補償金,請參閱附註十二(三)之說明。

4.長期遞延收入

主要係收取經開區財政局購房稅收獎勵款。

(十四)負債準備-流動

	保 固
西元2020年1月1日餘額	\$ 20,556
當期新增之負債準備	96,361
當期使用之負債準備	(74,652)
西元2020年12月31日餘額	\$ 42,265
西元2019年1月1日餘額	\$ 6,871
當期新增之負債準備	100,600
當期使用之負債準備	(86,915)
西元2019年12月31日餘額	\$ 20,556

合併公司之保固負債準備主要與中國大陸內銷經銷商電器銷售及外銷家電銷售相 關,係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計,合併公司預期該負債多數係將於銷 售之次一年度發生。

(十五)長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下:

	2019.12.31
	幣別	利率	到期年度	金 額
抵押借款	美金	2.91%	2020	\$ 44,954
減:一年內到期部分				(44,954)
合 計				\$ -
尚未使用額度				\$ -

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十六)應付公司債

合併公司應付公司債明細如下:

	2020.12.31	2019.12.31
擔保轉換公司債	\$ 300,000	800,000
無擔保轉換公司債	400,000	-
減:應付公司債折價未攤銷數	(20,003)	(10,976)
累積已轉換金額	-	(56,800)
期末應付公司債餘額	679,997	732,224
減:一年或一營業週期內到期公司債(註一)	-	(438,874)
	\$ 679,997	293,350

	2020.12.31	2019.12.31
嵌入式衍生性工具-賣回權及贖回權(列報於透過損
益按公平價值衡量之金融(資產)負債)	\$ (150)	(374)
減:一年或一營業週期內到期公司債	-	44
	\$ (150)	(330)
權益組成部分-轉換權(列入資本公積-認股權)	\$ 15,264	13,858
	2020年度	2019年度
嵌入式衍生工具-賣回權/贖回權評價利益(損失)
(列入透過損益按公允價值衡量金融負債利益(損
失))	\$ 344	(7,594)
利息費用	\$ 6,886	6,430

年九月三十日(發行後屆滿二年)債券持有人可行使賣回權,故本公司於西元二○一八年 九月三十日將此轉換公司債餘額轉列「一年內可執行賣回權公司債」;相關嵌入式衍生 金融工具亦轉列流動負債項下。

1.本公司發行中華民國境內第二次有擔保轉換公司債之發行條件如下:

(1)發行期間:三年,自西元二○一七年九月三十日至二○二○年九月三十日到期。

(2)發行總額及每張面額:新台幣500,000千元,每張面額100千元整,依票面金額發 行,發行張數5,000張。

(3)票面利率及有效利率:0%;0.1090%

(4)轉換期間:

自本轉換公司債發行日後屆滿三個月翌日(西元二○一八年一月一日)起,至 到期日(西元二○二○年九月三十日)止。

(5)贖回辦法:

本轉換公司債於發行滿三個月之翌日(西元二○一八年一月一日)起至發行期 間屆滿前四十日(西元二○二○年八月二十一日)止,若本公司普通股股票在財團 法人中華民國證券櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十個營業日超過當時本轉換公 司債轉換價格達30%(含)以上時,或本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額 之10%時,依轉換辦法之規定行使對本轉換公司債之贖回權。本公司執行收回請 求,應於債券收回基準日後五個營業日內,按債券面額以現金贖回該債券持有人 之本轉換公司債。

(6)賣回辦法:

本轉換公司債以發行後屆滿二年(西元二○一九年九月三十日)為債權人提前 賣回本轉換公司債之賣回基準日。債權人得要求本公司以債券面額加計利息補償 金將其所持有之本 轉 換 公司債 贖 回 , 滿 二年之利 息 補 償 金為債券面 額 101.0025%(賣回權收益率0.50%)。本公司執行收回請求,應於債券收回基準日後 五個營業日內,按債券面額以現金贖回該債券持有人之本轉換公司債。

• (7)轉換價格及調整:
• A.發行時轉換價格為新台幣28.3元。
• B.本轉換公司債發行後,遇有本公司已發行普通股股數增加時,本公司應依發行 辦法所列之公式調整轉換價格。西元二○二○年九月三十日止,轉換價格為新 台幣26.70元。
• (8)轉換情形:

轉換公司債自發行日至西元二○二○年九月三十日間債券持有人已申請轉換 本公司普通股為2,007千股,公司債轉換之面額為56,800千元,產生之有關認股權 資本公積減少數為1,405千元,另西元二○一九年度因債券轉換發行新股產生之溢 價資本公積為37,389千元。債券轉換產生之股本為20,070千元,請詳附註六(十 九)。

(9)贖回及買回情形:

第二次有擔保可轉換公司債於西元二○二○年九月三十日到期贖回公司債 4,432張,贖回價款為443,200千元,產生之資本公積減少數為10,959千元,因前述 而產生之贖回利益為10,959千元,列報於「其他利益及損失」項下,請詳附註六 (廿四)。

• 2.本公司發行中華民國境內第三次有擔保轉換公司債之發行條件如下:
• (1)發行期間:三年,自西元二○一九年十二月四日至二○二二年十二月四日到期。
• (2)發行總額及每張面額:新台幣300,000千元,每張面額100千元整,依票面金額發 行,發行張數3,000張。
• (3)票面利率及有效利率:0%;0.0639%
• (4)轉換期間:

自本轉換公司債發行日後屆滿三個月翌日(西元二○二○年三月五日)起,至 到期日(西元二○二二年十二月四日)止。

(5)贖回辦法:

本轉換公司債發行屆滿三個月後翌日(西元二○二○年三月五日)起至發行期 間屆滿前四十日(西元二○二二年十月二十五日)止,若本公司普通股股票在財團 法人中華民國證券櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格 達30%(含)以上時,或本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時,依 轉換辦法之規定行使對本轉換公司債之贖回權。本公司執行收回請求,應於債券 收回基準日後五個營業日內,按債券面額以現金贖回該債券持有人之本轉換公司 債。

• (6)賣回辦法:無。
• (7)轉換價格及調整:

A.發行時轉換價格為新台幣 32元。

• B.本轉換公司債發行後,遇有本公司已發行普通股股數增加時,本公司應依發行 辦法所列之公式調整轉換價格。截至西元二○二○年十二月三十一日止,轉換 價格為新台幣30.20元。
• (8)轉換情形:

截至西元二○二○年十二月三十一日止,尚無轉換情形。

(9)贖回及買回情形:

截至西元二○二○年十二月三十一日止,第三次有擔保可轉換公司債尚無買 回及贖回之情形。

3.本公司發行中華民國境內第四次無擔保轉換公司債之發行條件如下:

(1)發行期間:三年,自西元二○二○年十二月十日至二○二三年十二月十日到期。

• (2)發行總額及每張面額:新台幣400,000千元,每張面額100千元整,依票面金額發 行,發行張數4,000張。
• (3)票面利率及有效利率:0%;0.1128%
• (4)轉換期間:

自本轉換公司債發行日後屆滿三個月翌日(西元二○二一年三月十一日)起, 至到期日(西元二○二三年十二月十日)止。

(5)贖回辦法:

本轉換公司債發行屆滿三個月後翌日(西元二○二一年三月十一日)起至發行 期間屆滿前四十日(西元二○二三年十月三十一日)止,若本公司普通股股票在財 團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價 格達30%(含)以上時,或本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時, 依轉換辦法之規定行使對本轉換公司債之贖回權。本公司執行收回請求,應於債 券收回基準日後五個營業日內,按債券面額以現金贖回該債券持有人之本轉換公 司債。

• (6)賣回辦法:無。
• (7)轉換價格及調整:
• A.發行時轉換價格為新台幣 27元。
• B.本轉換公司債發行後,遇有本公司已發行普通股股數增加時,本公司應依發行 辦法所列之公式調整轉換價格。截至西元二○二○年十二月三十一日止,轉換 價格為新台幣 27元。
• (8)轉換情形:

截至西元二○二○年十二月三十一日止,尚無轉換情形。

(9)贖回及買回情形:

截至西元二○二○年十二月三十一日止,第四次無擔保可轉換公司債尚無買 回及贖回之情形。

• 4.截至西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日,合併公司以資產設定抵押公司 債保證額度之擔保情形,請詳附註八。
• (十七)員工福利
• 1.確定福利計畫

合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:

	2020.12.31
確定福利義務現值	\$ 34,171	31,569
計畫資產之公允價值	(1,546)	(2,852)
淨確定福利負債	\$ 32,625	28,717

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平 均薪資計算。

(1)計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡 稱勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算 之收益。

截至報導日,合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計1,545千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞動 基金運用局網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度確定福利義務現值變動如下:

	2020年度	2019年度
1月1日確定福利義務	\$ 31,569	41,963
當期服務成本及利息	3,626	2,634
淨確定福利負債再衡量數
-經驗調整造成之精算損益(不含當期利 息)	28	(12,584)
-因財務假設變動所產生之精算損益	1,807	459
計畫資產支付數	(1,470)	(462)
國外計劃之兌換差額	(1,389)	(441)
12月31日確定福利義務	\$ 34,171	31,569

(3)計畫資產公允價值之變動

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度確定福利計畫資產公允價值之變 動如下:

	2020年度	2019年度
1月1日計畫資產之公允價值	\$ 2,852	3,113
淨確定福利負債再衡量數
-計畫資產報酬(不含當期利息)	107	108
已提撥至計畫之金額	41	61
計劃資產預計報酬	16	32
計畫資產支付數	(1,470)	(462)
12月31日計畫資產之公允價值	\$ 1,546	2,852

(4)資產上限影響數之變動

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度均未有確定福利計畫資產上限影 響數。

(5)認列為損益之費用

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度列報損益之明細如下:

	2020年度	2019年度
當期服務成本	\$	3,332	2,169
淨確定福利負債之淨利息		294	465
計畫資產預計報酬		(16)	(32)
	\$	3,610	2,602

	2020年度	2019年度
推銷費用	\$ 146	202
管理費用	3,464	2,400
	\$ 3,610	2,602

(6)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數

合併公司認列於其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數如下:

	2020年度
1月1日累積餘額	\$ 38,494	26,261
本期認列	(1,728)	12,233
12月31日累積餘額	\$ 36,766	38,494

(7)精算假設

威昂公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下:

	2020年度	2019年度
折現率	%0.500	%1.000
未來薪資增加	%2.00	%2.00

威昂公司之台灣分公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下:

	2020年度	2019年度
折現率	%0.500	%0.750
未來薪資增加	%2.00	%2.00

合併公司預計於西元二○二○年度報導日後一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為3,635千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為9~16年。

(8)敏感度分析

西元二○二○年及二○一九年年十二月三十一日當期採用之主要精算假設變 動對確定福利義務現值之影響如下:

	威昂公司
		對確定福利義務之影響
		增加0.25%	減少0.25%
2020年12月31日
折現率	\$	(842)	878
未來薪資增加		855	(825)
2019年12月31日
折現率		(695)	727
未來薪資增加		711	(683)

威昂公司之台灣分公司 對確定福利義務之影響 增加0.25% 減少0.25% 2020年12月31日 折現率 \$ (98) 101 未來薪資增加 98 (95) 2019年12月31日 折現率 (99) 102 未來薪資增加 99 (96)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計畫

威昂公司之台灣分公司確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月 工資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶;深圳艾美特退休金給 付義務係屬確定提撥制,每月公司提撥保險金,存入員工個人之養老保險金專戶, 該專戶與公司完全分離,員工離職時隨同移轉,應提撥金額列為當期費用;威昂公 司依香港當地法令規定提撥退休金至公積金專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局或專戶後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費 用分別為55,556千元及78,472千元,已提撥至勞工保險局。

(十八)所得稅

1.所得稅費用

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度之費用(利益)明細如下:

	2020年度	2019年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 71,094	74,397
調整前期之當期所得稅	8,333	(3,816)
	79,427	70,581
遞延所得利益
暫時性差異之發生及迴轉	(11,787)	(4,916)
	(11,787)	(4,916)
所得稅費用	\$ 67,640	65,665

於西元二○二○年度及二○一九年度,本公司因所在國當地無須繳納所得稅, 故無所得稅之負擔。

威昂公司依香港稅法規定,如有香港當地來源所得,則應適用所得稅稅率為 16.5%。

依中華民國稅法規定,威昂台灣分公司之營利事業所得稅率為20%。

依中國大陸稅法規定,如未享租稅優惠,深圳艾美特、艾美特科技適用之所得 稅率為25%。

西元二○一八年十二月四日,九江艾美特取得享有高新技術企業之租稅優惠, 優惠有效期為三年,至西元二○二○年度到期,適用之稅率為15%。

合併公司所得稅費用(利益)與稅前淨損之關係調節如下:

	2020年度	2019年度
稅前淨利	\$ 223,879	322,824
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	-	-
外國轄區稅率差異影響數	49,846	108,353
不可扣抵之費用	5,125	2,277
未認列暫時性差異之變動(註)	131	(31,403)
前期(高)低估	8,333	(3,816)
其他	4,205	(9,746)
所得稅費用	\$ 67,640	65,665

2.遞延所得稅資產及負債

(1)未認列之遞延所得稅資產

合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:

	2020.12.31	2019.12.31
可減除暫時性差異	\$ 64,382	63,385

(註)西元二○二○年十二月三十一日與投資子公司相關之淨利因合併公司可控 制該暫時性差異迴轉之時點,且很有可能於可預見之未來不會迴轉,故未認列為遞 延所得稅負債,其相關稅額影響數為4,371千元。

(2)已認列之遞延所得稅資產

西元二○二○年度及二○一九年度遞延所得稅資產之變動如下: 遞延所得稅資產:

	應收款項 減損損失 提列數	未實現存 貨跌價及 呆滯損失	其他補償金	其 他	合 計
西元2020年1月1日	\$ 24,760	37,697	84,775	18,893	166,125
(借記)貸記損益表	382	5,281	1,334	4,790	11,787
西元2020年12月31日	\$ 25,142	42,978	86,109	23,683	177,912
西元2019年1月1日餘額	\$ 23,339	42,307	88,125	7,438	161,209
(借記)貸記損益表	1,421	(4,610)	(3,350)	11,455	4,916
西元2019年12月31日餘額	\$ 24,760	37,697	84,775	18,893	166,125

3.所得稅核定情形

威昂公司、深圳艾美特及九江艾美特之企業所得稅已向當地稅務局皆申報至西 元二○一九年度;威昂公司之台灣分公司營利事業所得稅結算申報,業奉稽徵機關 核至西元二○一八年度。

(十九)資本及其他權益

西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為 2,162,500千元,每股面額為 10元,皆為216,250千股。前述額定股本總額僅為普通股, 已發行股份分別為普通股139,588千股及136,851千股。所有已發行股份之股款均已收 取。

1.普通股之發行

本公司股東常會於西元二○二○年六月十一日決議自西元二○一九年度可供分 配盈餘中提撥股東股票股利新台幣27,370千元,轉增資發行新股2,737千股,每股面 額10元,按發行新股基準日股東名冊記載之股東持股比率,每千股無償配發20股。 此項增資案業經金融監督管理委員會核准,並經董事會決議增資基準日為西元二○ 二○年七月二十七日。

本公司於西元二○一九年度因可轉換公司債持有人行使轉換權而發行新股2,007 千股。

本公司復於西元二○一九年八月八日經董事會決議預計以現金發行300,000千 元,每股面額 10元,計12,000千股,每股實際發行價格 26元。此項增資案業經金融 監督管理委員會核准,並以西元二○一九年十二月十三日為增資基準日,所有發行 股份之股款均已收取,且相關法定登記程序已辦理完竣,並分類於權益項下。

本公司西元二○二○年度及二○一九年度流通在外股數調節表如下:

(以千股表達)

		普 通 股
	2020年度		2019年度
1月1日期初餘額	\$	136,851	122,844
現金增資	-		12,000
盈餘轉增資		2,737	-
可轉換公司債轉換	-		2,007
12月31日期末餘額	\$	139,588	136,851

2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	2020.12.31		2019.12.31
發行股票溢價	\$	1,195,688	1,195,688
庫藏股票交易		6,164	6,164
現金增資員工認股失效認股權		7,425	7,425
轉換公司債認股權		15,264	13,858
	\$	1,224,541	1,223,135

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。

3.保留盈餘

依本公司公司章程規定,公司於股份登錄興櫃買賣或於證交所上市期間,董事 會於盈餘分派提案時,應於每會計年度盈餘中先提列:

(i)支付相關會計年度稅款之準備金;

(ii)彌補過去虧損之數額;

(iii)百分之十之盈餘公積;

(iv)證券主管機關依公開發行公司規則要求之特別盈餘公積。

如尚有盈餘,得併同以往年度累積之未分配盈餘之全部或一部,在符合開曼公 司法規定之前提下,並依章程提撥員工酬勞及董事酬勞及經董事會認定符合前項所 訂股利政策之數額後,再依股東持股比例,發放股利予股東。分派予股東之股利得 採股票股利及現金股利兩者方式互相配合方式分派,惟其中現金股利不得低於依前 述所發放予股東之股利之百分之五十(50%);除董事會及股東會另有決議外,任何 所餘利潤得依開曼公司法及公開發行公司規則,在考量財務、業務及經營因素後, 以不低於當年度稅後盈餘之百分之二十五(25%),作為股東股利進行分派。

(1)法定盈餘公積

依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,將帳列股東權益項下 因國外營運機構財務報表換算產生之累積換算調整數利益轉列保留盈餘之金額為 185,271千元,依金管會西元二○一二年四月六日金管證發字第1010012865號令規 定提列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得就原 提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。

又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日, 該項特別盈餘公積餘額分別為363,822千元及362,409千元。

(3)盈餘分配

本公司分別於西元二○二○年六月十一日及西元二○一九年六月六日經股東 會決議西元二○一九年度盈餘分配案及二○一八年度虧損撥補案,有關分派予業 主股利之金額如下:

	2019年度				2018年度
	配股率(元)		金 額		配股率(元)	金 額
分派予普通股業主之股利:
現金股利	\$	0.80		109,480	-		-
股票股利		0.20		27,370	-		-
合 計		\$		136,850			-

4.庫藏股

(1)本公司西元二○一九年度庫藏股變動情形如下(單位:千股):

	2019年度
收回原因	期初股數	期初金額	增加股數	增加金額	減少股數	減少金額	期末股數	期末金額
庫藏股轉讓員工	1,258 \$	33,051	-	-	1,258	33,051	-	-

(2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股東 權利。

5.其他權益

	國外營運機構財務 報表換算之兌換差額
西元2020年1月1日	\$ (363,823)
外幣換算差異(稅後淨額):
合併公司	102,334
西元2020年12月31日餘額	\$ (261,489)
西元2019年1月1日	\$ (214,132)
外幣換算差異(稅後淨額):
合併公司	(149,691)
西元2019年12月31日餘額	\$ (363,823)

(二十)股份基礎給付

合併公司截至西元二○一九年十二月三十一日止,計有下列兩項股份基礎給付交 易:

	現金交割
	庫藏股 轉讓員工	現金增資保留 與員工認購
給與日	2019.8.8	2019.12.13
給與數量	1,258千股	1,800千股
合約期間	-	-
授予對象	合併公司員工	合併公司員工
既得條件	立即既得	立即既得

1.給與日公允價值之衡量參數

合併公司採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允價 值,該模式之輸入值如下:

	2019年度
	庫 藏 股 轉讓員工	現 金 增 資 保留予員工認購
給與日公允價值	4.90	4.50
給與日股價	31.25	30.50
執行價格	26.30	26.00
預期波動率(%)	38.22 %	%38.23
預期股利率(%)	-	-
無風險利率(%)	0.7012 %	0.7074 %

預期波動率以加權平均歷史波動率為基礎,並調整因公開可得資訊而預期之變 動;預期股利及無風險利率以政府公債為基礎。

2.員工認股權計畫及庫藏股轉讓辦法之相關資訊

	庫藏股轉讓員工		2019年現金增資認股權
	單 位 (千股)	行使價格 (元)	單 位 (千股)	行使價格 (元)
1月1日流通在外數量	- \$	-	- \$	-
本期給與數量	1,258	26.3	1,800	26
本期執行數量	(1,258)	26.3	(150)	26
本期放棄數量	-	26.3	(1,650)	26
12月31日流通在外	-		-

3.員工費用及負債

合併公司西元二○一九年度因股份基礎給付所產生之費用如下:

	2019年度
因庫藏股轉讓員工所產生之費用	\$ 6,164
因現金增資提撥予員工認購所產生之費用	8,100
合 計	\$ 14,264

(廿一)每股盈餘

西元西元二○二○年度及二○一九年度合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司 普通股權益持有人之淨利分別為156,239千元及251,919千元,及普通股加權平均流通 在外股數分別為139,588千股及125,338千股為基礎計算之,相關計算如下:

	2020年度	2019年度
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利	\$ 156,239	251,919
普通股加權平均流通在外股數	139,588	125,338
基本每股盈餘(元)	\$ 1.12	2.01
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司之本期淨利	\$ 156,239	251,919
具稀釋作用之潛在普通股之影響
可轉換公司債之利息費用影響數	-	(1,164)
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利	\$ 156,239	250,755
普通股加權平均流通在外股數	139,588	125,338
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工股票紅利之影響	663	627
可轉換公司債之影響	-	1,639
普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影
響數後)	140,251	127,604
稀釋每股盈餘(元)	\$ 1.11	1.97

合併公司對於西元二○二○年度將具稀釋作用之可轉換公司債列入時產生反稀釋 效果,故不列入稀釋每股盈餘中計算。

(廿二)客戶合約之收入

1.收入之細分

	2020年度	2019年度
主要地區市場:
中國大陸	\$ 4,910,633	5,378,679
其他國家	4,296,713	4,764,102
	\$ 9,207,346	10,142,781
主要產品:
電 風 扇	\$ 5,892,496	6,560,708
電 暖 器	1,936,989	2,558,181
其 他	1,377,861	1,023,892
	\$ 9,207,346	10,142,781

2.合約餘額

	2020.12.31	2019.12.31
應收票據	\$ 1,363,829	1,573,200
減:應收票據貼現	(153,045)	(262,325)
應收票據轉付	(596,243)	(801,641)
應收票據淨額	614,541	509,234
應收帳款-按攤銷後成本衡量	1,583,021	1,211,376
減:備抵損失	(31,884)	(55,791)
應收帳款淨額	1,551,137	1,155,585
應收帳款-關係人淨額	17,820	88,997
	\$ 2,183,498	1,753,816
合約負債	\$ 309,422	220,971

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

(廿三)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,除開曼公司法、公開發行公司規則或本章程另有規定者外, 本公司年度總決算如有獲利(定義如後),應提撥員工酬勞及董事酬勞如下;惟如本公 司尚有累積虧損時,應預先保留填補該虧損之數額:

百分之五(5%)至百分之十(10%)作為員工酬勞(下稱「員工酬勞」),包括附屬 公司之員工;及

不多於百分之三(3%)作為董事(不包括獨立董事)酬勞(下稱「董事酬勞」);

員工酬勞及董事酬勞分派案應由董事會三分之二以上董事出席及出席董事過半數 同意之決議行之,並提股東會報告。但本公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數 額,再依前述比例提撥員工酬勞及董事酬勞。前述「獲利」係指本公司之稅前淨利。 為免疑義,稅前淨利係指支付員工酬勞及董事酬勞前之數額。

在不違反適用法律規定之情形下,前述員工酬勞應以現金或股份為之。

本公司西元西元二○二○年度及二○一九年度員工酬勞估列金額分別為12,036千 元及17,417千元,董事酬勞估列金額分別為4,815千元及3,483千元,係以本公司該段期 間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬 勞分派成數為估計基礎,並列為西元西元二○二○年度及二○一九年度之營業成本或 營業費用。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

前述董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與本公司西元二○一九年度合併財務 報告估列金額並無差異。

(廿四)營業外收入及支出

1.利息收入

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度之利息收入明細如下:

	2020年度	2019年度
利息收入合計	\$ 34,079	30,962

2.其他收入

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度之其他收入明細如下:

	2020年度	2019年度
政府補助收入	\$ 49,281	35,932
其他收入	21,214	30,463
其他收入合計	\$ 70,495	66,395

3.其他利益及損失

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度之其他利益及損失明細如下:

	2020年度	2019年度
處分不動產、廠房及設備損失	\$ (7,663)	(4,131)
外幣兌換(損失)利益	(39,558)	18,390
透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)
(損失)利益	(554)	9,976
債券贖回利益	10,959	-
什項支出	(19,303)	(12,602)
其他利益及損失淨額	\$ (56,119)	11,633

4.財務成本

合併公司西元二○二○年度及二○一九年度之財務成本明細如下:

	2020年度	2019年度
利息費用	\$ 42,740	76,047

(廿五)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。西元二○二○年及二○一九年 十二月三十一日之最大信用暴險金額分別為3,187,018千元及2,839,935千元。

(2)信用風險集中情況

合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量 合併公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因 素可能會影響信用風險。合併公司西元二○二○年及二○一九年之收入來自於對 單一跨國客戶之銷售皆未達10%;均有53%集中在中國大陸地區。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

		合 約
	帳面金額	現金流量	1年以內	1-2年	2-3年	超過3年
2020年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 315,302	325,304	325,304	-	-	-
應付票據	1,774,409	1,774,409	1,774,409	-	-	-
應付帳款	1,251,435	1,251,435	1,251,435	-	-	-
其他應付款(含關係人)	566,914	566,914	566,914	-	-	-
應付公司債(含一年內到期)	679,997	689,340	-	301,380	387,960	-
衍生金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債
-流動	178	178	178	-	-	-
	\$ 4,588,235	4,607,580	3,918,240	301,380	387,960	-
2019年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 540,627	550,753	550,753	-	-	-
應付票據	1,608,075	1,608,075	1,608,075	-	-	-
應付帳款	1,111,646	1,111,646	1,111,646	-	-	-
其他應付款(含關係人)	458,802	458,802	458,802	-	-	-
應付公司債(含一年內到期)	732,224	738,538	441,028	297,510	-	-
長期借款(含一年到期之長期借款)	44,954	45,129	45,129	-	-	-
	\$ 4,496,328	4,512,943	4,215,433	297,510	-	-

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債(包含於合併財務報告 中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)如下:

		2020.12.31			2019.12.31
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 128,564	28.4800	3,661,500	128,743	29.9800	3,859,712
日 幣	292,782	0.2763	80,896	367,553	0.2760	101,445
幣 人 民	787	4.2808	3,369	795	4.3050	3,422
幣 港	199	3.6730	731	183	3.8490	704
金融負債
貨幣性項目
美 金	112,221	28.4800	3,196,054	112,524	29.9800	3,373,470
日 幣	65,128	0.2763	17,995	74,731	0.2760	20,626
幣 港	4,975	3.6730	18,273	6,470	3.8490	24,903

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日當新台幣相對於美金、港幣及日圓 貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,西元二○二○年度及二○一 九年度之稅前淨利將分別增加或減少27,462千元及34,600千元,兩期分析係採用相 同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,西元二○二○年度及二○一九年度外幣兌換利益及(損失)(含已實現及未 實現)分別為(39,558)千元及18,390千元

4.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少50個基本 點,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少0.5%(即50個基本點),在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司西元二○二○年度及二○一九年度之淨利將分別減少或增加180千元及56 千元,主因係合併公司之變動利率借款。

5.公允價值

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債係以重複性為基礎按公 允價值衡量。各種金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級 資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依 規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			2020.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融
資產
結構式存款	\$ 72,010	-	72,010	-	72,010
可轉換公司債-買回權及贖回權	150	-	150	-	150
合 計	\$ 72,160	-	72,160	-	72,160
透過損益按公允價值衡量之金融
負債
衍生金融工具-遠期外匯合約	\$ 171	-	171	-	171
衍生金融工具—選擇權合約	7	-	7	-	7
合 計	\$ 178	-	178	-	178
按攤銷後成本衡量之金融負債
可轉換公司債-負債組成部分	\$ 679,997	-	689,340	-	689,340
			2019.12.31
			公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
資產
可轉換公司債-買回權及贖回權	\$ 374	-	374	-	374
衍生金融工具-遠期外匯合約	1,763	-	1,763	-	1,763
合 計	\$ 2,137	-	2,137	-	2,137
按攤銷後成本衡量之金融負債
可轉換公司債-負債組成部分	\$ 732,224	-	738,538	-	738,538

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:

上市之可贖回公司債等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產 及金融負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術,包括以合併報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參 考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。

B.衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

西元二○二○年度及二○一九年度金融資產及負債並無移轉公允價值層級之 情形。

(廿六)財務風險管理

1.概 要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

(1)信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。

2.風險管理架構

合併公司之財務管理部門為各業務提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市 場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營 運有關之財務風險。合併公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其為匯率風險、利 率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投 資之書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。合併公 司並未以投機為目的進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。

3.信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於合併公司應收客戶之帳款。

(1)應收帳款及其他應收款

財務部門會同市場部門建立授信政策,依該政策合併公司在給予標準之付款 及運送條件及條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。合併公司之覆核 包含,若可得時,外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。未符合集團基準 信用評等之客戶僅得以預收基礎與合併公司進行交易。

合併公司在監控客戶之信用風險時,係依據客戶之信用特性予以分組,包括 是否為個人或法人個體;是否為經銷商、零售商或最終客戶;經營規模、經銷商 目標達成率、是否有延遲付款。合併公司之應收帳款及其他應收款之主要對象為 集團經銷商客戶。被評定為高風險之客戶被歸屬在受限制客戶名單並受市場部門 之監控,未來與該等客戶之銷售須以預收基礎為之。

合併公司設置有備抵減損損失帳戶以反映對應收帳款及其他應收款已發生損 失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部 分,及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部 分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。

(2)投 資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務部 門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投 資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大 之信用風險。

(3)保 證

合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司及有業務往來之公 司。截至西元二○二○年十二月三十一日,合併公司為他人背書保證資訊請詳附 註十三(一)。

4.流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具 壓力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。

合併公司確保有足夠之現金以支應六十天之預期營運支出需求,包括金融義務 之履行,但排除極端情況下無法合理預期的潛在影響,如:自然災害。另外,合併 公司於西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日未使用之借款額度分別共計 1,536,196千元及1,450,079千元。

5.市場風險

市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合併 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

合併公司為管理市場風險,從事衍生工具交易,並因此產生金融負債。所有交 易之執行均遵循董事會之指引授權相關人員。

(1)匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主,亦有人民幣及港 幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、日幣、美元及港幣。

為避免因匯率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動,合併公司 使用短期借款及衍生性金融工具來規避匯率風險。此類衍生性金融工具之使用, 可協助合併公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成之影響。由於合併公 司銷售地區近年來有五成來自中國地區,並以人民幣計價,另五成則主要來自歐 美、日、韓地區,主要以美元、日幣計價;而進貨部分則主要以人民幣計價,所 以除人民幣因進銷貨相抵產生自然避險外,餘不同幣別匯率變動仍有相抵效果, 合併公司除採用自然避險外,尚適時藉由遠期外匯交易進行避險。然而隨合併公 司考量未來營運的成長,外幣持有部位將持續增加,及在國內籌資及未來發放股 利予國內投資人等皆需以美金兌換,故將產生美元對台幣之匯率變動風險;故合 併公司將加強對外匯部位的控管,可能採取之因應措施如下:

A.持續加強財務人員匯兌避險概念,透過網路匯率即時系統及加強與金融機構之 聯繫等方式,以研判匯率變動走勢,作為結匯之參考依據。

B.盡量以同幣別之銷貨收入支應採購及相關費用之支出,以達自動避險效果。 C.視公司營運狀況決定是否採用避險性質之衍生性金融工具規避匯率風險。

(2)利率風險

合併公司之利率風險,主要係來自於固定利率借款。最近年度貨幣市場利率 雖緩步走升,但仍處於相對低檔,合併公司借款利率變動不大。惟未來利率走勢 若有較大幅度之波動,且合併公司仍持續有借款之需求時,則合併公司除改採其 他資本市場籌資工具募集資金外,另將觀察利率走勢情形而選擇以固定利率或浮 動利率之方式借款以規避利率波動之風險。

(廿七)資本管理

合併公司之資本管理目標係維繫健全之基本基礎,以維繫投資人、債權人及市場 之信心以及支持未來營運之發展。資產包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及 其他權益。董事會控管資本報酬率,同時控管普通股股利水準。

西元二○二○年合併公司之資本管理策略與西元二○一九年一致。西元二○二○ 年及二○一九年十二月三十一日之負債資本比率如下:

	2020.12.31	2019.12.31
負債總額	\$ 6,114,426	5,891,923
減:現金及約當現金	(443,712)	(412,939)
淨負債	\$ 5,670,714	5,478,984
權益總額	\$ 3,138,916	3,009,093
負債資本比率	180.66 %	182.08 %

(廿八)非現金交易之籌資活動

合併公司於西元二○二○年度及二○一九年度之非現金交易籌資活動之相關資訊 如下:

	2020年度	2019年度
可轉換公司債轉換為普通股(含轉債溢價)	\$ -	56,054

來自籌資活動之負債之調節如下表:

			非現金之變動
	2020.1.1	現金流量	匯率變動	2020.12.31
短期借款	\$ 540,627	(223,090)	(2,235)	315,302
長期借款(含一年內到期長期借款)	44,954	(42,730)	(2,224)	-
存入保證金	94,481	15,517	1,487	111,485
來自籌資活動之負債總額	\$ 680,062	(250,303)	(2,972)	426,787
			非現金之變動
	2019.1.1	現金流量	匯率變動	2019.12.31
短期借款	\$ 1,289,239	(709,435)	(39,177)	540,627
長期借款(含一年內到期長期借款)	92,142	(45,295)	(1,893)	44,954
存入保證金	84,181	13,500	(3,200)	94,481

七、關係人交易

• (一)母公司與最終控制者
• 本公司為合併公司之最終控制者。
• (二)關係人名稱及關係

關係人名稱 與合併公司之關係 係合併公司採權益法投資之關聯

江艾美特)	企業
東富電器股份有限公司(以下簡稱東富電器)	其董事長為本公司之董事長
全體董事、監察人、合併公司主要管理階層總經理及副總經理

(三)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

浙江艾美特電器銷售有限公司(以下簡稱浙

	2020年度	2019年度
關聯企業 浙江艾美特	\$ 93,381	213,158
其他關係人
東富電器	79,107	42,067
	\$ 172,488	255,225

合併公司銷售予關係人之銷貨條件則與一般銷售價格無顯著不同。其收款期限 與一般經銷商並無顯著不同。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無 須提列減損損失。

2.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	2020.12.31	2019.12.31
應收票據及帳款	關聯企業	\$ 14,310	87,920
應收票據及帳款	其他關係人	3,510	1,077
		\$ 17,820	88,997

3.支付關係人相關代墊款

關係人提供服務給合併公司產生之相關費用如下:

	交易金額		其他應付關係人款
	2020年度	2019年度	2020.12.31	2019.12.31
關聯企業	\$ 10,067	15,211	3,446	9,680
其他關係人	68	68	6	6
	\$ 10,135	15,279	3,452	9,686

與該等關係人間所有未清償餘額應於報導日三個月內以現金清償,一般費用支 付係當月付款。其交易價格與一般交易無顯著不同。

4.合併公司於西元二○二○年及二○一九年十二月三十一日向金融機構融資,係由合 併公司之主要管理階層擔任連帶保證人。

(四)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	2020年度	2019年度
短期員工福利	\$ 51,715	56,159
退職後福利	157	5,427
	\$ 51,872	61,586

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	2020.12.31	2019.12.31
其他流動資產:
其他金融資產—流動(備償戶)	短期借款及融資額度	\$ 11,395	8,593
其他金融資產—流動(備償戶)	應付票據	211,720	140,681
其他金融資產—流動(質押定存及備償戶)	公司債保證額度	99	352,073
其他金融資產—流動	衍生性商品額度	56,287	-
不動產、廠房及設備	短期借款及融資額度	254,905	281,893
其他非流動資產:
其他金融資產-非流動(質押定存)	公司債保證額度	106,396	36,101
存出保證金	長期借款(含一年內到
	期之長期借款)	-	13,819
		\$ 640,802	833,160

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:無。

(二)背書保證:

合併公司因借款及業務需求為本公司及子公司提供背書保證金額如下:

	2020.12.31	2019.12.31
背書保證額度	\$ 7,115,868	6,800,387
實際動支金額	\$ 2,367,409	2,363,110

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		2020年度		2019年度
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	合 計
性 質 別	成 本 者	費 用 者		成 本 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	859,420	432,784	1,292,204	1,087,308	490,632	1,577,940
勞健保費用	13,379	22,320	35,699	19,259	29,678	48,937
退休金費用	35,414	23,752	59,166	53,801	27,273	81,074
其他員工福利費用	1,655	10,933	12,588	2,277	10,516	12,793
折舊費用	287,414	53,225	340,639	365,892	58,217	424,109
攤銷費用	1,861	3,802	5,663	2,070	7,085	9,155

(註):係包含大陸子公司當地醫療、失業、工傷及生育等保險。

(二)營運之季節性:

合併公司以電風扇、電暖器兩季產品為主要銷售商品,經營受天氣條件影響而有 季節性波動。其中電風扇之銷售因每年第一季冬天天氣狀況而有不利影響,第二季會 因應夏季電風扇需求及第四季會因應冬季電暖器需求,下游客戶會提前拉貨為主要旺 季,七月視天氣變化而定,八月至十二月則持平。合併公司配合市場調整、天氣變化 及客戶需求彈性調整生產電風扇、電暖器或其他品類及試圖藉由存貨管理滿足此期間 之供貨需求,以降低該季節性影響。

(三)舊廠土地開發案

合併公司於西元二○一六年六月三日與深圳市寶安TCL海創谷科技園發展有限公 司(簡稱TCL海創谷)及深圳TCL房地產有限公司簽訂深圳工業區舊廠土地開發案共同 合作開發,並將收取補償金人民幣2億元(折合新台幣872,852千元)用於搬遷安置、過 渡安置費、資產搬遷費用、生產損失等。

依會計研究發展基金會於西元二○一七年十月二日所發布之IFRS問答集「參與都 市更新之會計處理疑義」之規定,舊建築物帳面金額以及向建設公司所收取之拆遷補 償款及拆遷安置費等,皆係作為計算其應負擔之權利變換費用(以權利變換後應分配 之土地及建築物折價抵付),以及可分回之建築物及其土地持分之基礎,故實質皆屬 於土地持有人參與都市更新成本之一部分,企業應將其作為舊土地帳面金額之調整。 故合併公司截至西元二○二○年十二月三十一日已將開發案開始進行動工後預收深圳 工業區舊廠土地開發案補償金人民幣200,000千元(折合新台幣872,852千元)與遞延開 發成本-固定資產舊建物之帳面金額人民幣20,435千元(折合新台幣89,185千元)、長期 預付租金人民幣2,159千元(折合新台幣9,422千元)及其他相關開發案投入成本人民幣 42,543千元(折合新台幣185,670千元)之帳面金額以淨額表達於其他非流動負債-其 他,請詳附註六(十三)。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

西元二○二○年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之 重大交易事項相關訊如下:

1.資金貸與他人:

單位:新台幣千元

編號	貸出資金	貸與	往來	是否 為關	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵損失		擔保品	對個別對象 資 金 貸	資金貸與
(註1)	之 公 司	對象	科目	係人	高金額	餘額	支金額	區間	性質 (註2)	來金額	要之原因	金 額	名稱	價值	與 限 額 (註3、4)	總 限 額 (註3、4)
1	艾美特中國國	艾美特電器	長期應收款―	是	468,745	441,383	441,383 2-2.5%		2	-	營運週轉	-		-	2,089,055	4,178,109
	際有限公司	(深圳)有限公	關係人
2	威昂發展有限	司 艾美特電器	長期應收款―	是	1,050,855	1,047,422	1,047,422 2-2.5%		2	-	營運週轉	-		-	1,793,350	3,586,699
2	公司 威昂發展有限	(九江)有限公 司 本公司	關係人 其他應收款-	是	900,000	900,000	279,848	-	2	-	營運週轉	-		-	1,434,680	3,586,699
	公司		關係人

註1:編號之填寫方法如下:

1.公司填 0。

2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1始依序編號。

註2:資金貸與性質之填寫方法如下:

●有業務往來者請填 1。

●有短期融通資金之必要者請填 2。

註3:資金貸放之最高限額係以本公司最近期財務報告淨值百分之四十為限,對單一企業資金貸 放之限額,不得超過本公司之淨值百之二十。本公司直接及間接持有表決權股份之子公 司,得授權董事長對同一貸與對象,不超過本公司淨值百分之四十。本公司直接及間接持 有表決權股份百分之百之子公司間,資金貸與額度不受前條限制,但融資金額不得超過本 公司最近期財務報表淨值之百分之百,惟對別對象融資金額以不超過貸與公司最近期財務 報表淨值之百分之五十為限且融資金額以十年為限。若與公司發生業務往來者,個別資金 貸與金額以不超過雙方間最近一年度或當年度截至資金貸與時之業務往來金額為限,所稱 業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額較高者為準。

註4:上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。

2.為他人背書保證:

單位:新台幣千元

編號	背書保	被背書保證對象(註2)		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
(註1)	證者公 司名稱	公司名稱	關係	業背書保 證 限 額 (註3)	背書保證 餘 額	書保證 餘 額 (註4)	支金額	保之背書 保證金額	額佔最近期財務 報表淨值之比率	證最高 限 額 (註3)	對子公司 背書保證	對母公司 背書保證	地區背書 保 證
0	本公司	威昂發展有限 公司	2	6,277,832	2,085,525 (美金69,000千 元)	1,879,680 (美金66,000千 元)	143,585	-	59.88 %	15,694,580	Y
0	本公司	艾美特電器(深 圳)有限公司	2	6,277,832	205,606 (人民幣40,000 千元、美金 1,000千元)	203,050 (人民幣40,000 千元、美金 1,000千元)	21,821	-	6.47 %	15,694,580	Y		Y
0	本公司	艾美特電器(深 圳)有限公司、 艾美特電器(九 江)有限公司	2	6,277,832	218,928 (人民幣50,000 千元)	218,213 (人民幣50,000千 元)	43,643	-	6.95 %	15,694,580	Y		Y
0	本公司	艾美特電器(九 江)有限公司	2	6,277,832	78,373 (人民幣10,000 千元、美金 1,200千元)	77,819 (人民幣10,000千 元、美金1,200 千元)	34,176	-	2.48 %	15,694,580	Y		Y
1	艾美特電器 (深圳)有限 公司	艾美特電器(九 江)有限公司	4	4,496,732	2,824,173 (人民幣645,000 千元)	2,688,383 (人民幣616,000 千元)	783,714	-	119.57 %	11,241,830			Y
2	艾美特電器 (九江)有限 公司	艾美特電器(深 圳)有限公司	4	4,480,462	1,751,425 (人民幣400,000 千元)	1,745,703 (人民幣400,000 千元)	1,037,450	-	77.93 %	11,201,155			Y
3	威昂發展有 限公司	艾美特(開曼) 國際有限公司	3	7,173,398	705,527	303,020	303,020	-	8.45 %	17,933,495		Y

註1:編號之填寫方法如下:

1.公司填 0。

2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:

1.有業務往來之公司。

2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

5.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

6.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• 註3:有業務往來之公司,背書保證之最高限額係以本公司最近期財務報告淨值百分之四十,個別 對象以不超過對其業務往來金額為限,本公司直接及間接持有表決權股份超過百分之五十之 公司背書保證總額,以不超過本公司淨值之百分之四十為限,個別對象以不超過對其投資之 金額為限。本公司對百分之百投資之子公司及子公司間,背書保證額度以不超過最近期財務 報表淨值之百分之五百為限,惟對個別對象背書保證金額以不超過最近期財務報表淨值之百 分之二百為限。若與公司發生業務往來者,個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額 為限,所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額較高者為準。
• 註4:係以財務報告之匯率美金:新台幣=1:28.4800、人民幣:港幣=1:1.1882、港幣:新台幣= 1:3.6730予以換算。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):無。
• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以
• 上:無。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

	交易對象			交易情形				交易條件與一般交易 不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司	名 稱	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備註
艾美特電器(深圳) 有限公司	威昂發展有 限公司	母子公司	銷貨	(3,830,057)		(85) % 視其營運 狀況收款	-		2,172,463	95 %
艾美特電器(深圳) 有限公司	艾美特電器 (九江)有限 公司	聯屬公司	銷貨	(613,175)		(14) % 視其營運 狀況收款	-		-	- %
艾美特電器(九江) 有限公司	浙江艾美特 電器銷售有 限公司	聯屬公司持有 40%之採權益 之被投資公司	銷貨	(93,381)		(2) % 月結30~90 天	-		14,310	1 %
艾美特電器(九江) 有限公司	艾美特電器 (深圳)有限 公司	聯屬公司	銷貨	(215,189)		(4) % 視其營運 狀況收款	-		-	- %
艾美特電器(九江) 有限公司	威昂發展有 限公司	母子公司	銷貨	(191,375)		(4) % 視其營運 狀況收款	-		24,967	1 %
威昂發展有限公司 艾美特電器	(深圳)有限 公司	母子公司	進貨	3,830,057	85	% 視其營運 狀況付款	-		(2,172,463)	(84) %
艾美特電器(九江) 有限公司	艾美特電器 (深圳)有限 公司	聯屬公司	進貨	613,175	20	% 視其營運 狀況收款	-		-	- %
浙江艾美特電器銷 售有限公司	艾美特電器 (九江)有限 公司	聯屬公司持有 40%之採權益 之被投資公司	進貨	93,381	62	% 月結30~90 天	-		(14,310)	(18) %
艾美特電器(深圳) 有限公司	艾美特電器 (九江)有限 公司	聯屬公司	進貨	215,189	8	% 視其營運 狀況收款	-		-	- %
威昂發展有限公司 艾美特電器	(九江)有限 公司	母子公司	進貨	191,375	4	% 視其營運 狀況付款	-		(24,967)	(1) %

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

註:上述交易除浙江艾美特電器銷售有限公司外,於編製合併財務報告時,業已沖銷。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

							單位:新台幣千元
帳列應收款項 之 公 司	交易對象 名 稱	關 係	應收關係人 款項餘額 (註)	週轉率	金 額	逾期應收關係人款項 處理方式	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 損失金額
威昂發展有限公司	本公司	母子公司	279,848	-	-		-	-
威昂發展有限公司	艾美特電器(九 江)有限公司	母子公司	1,095,955	-	-	-	-	-
艾美特中國國際有 限公司	艾美特電器(深 圳)有限公司	母子公司	591,710	-	-	-	-	-
艾美特電器(深圳) 有限公司	威昂發展有限公 司	母子公司	2,172,463	42.00 %	-		745,402	-

註:上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。

9.從事衍生工具交易:

請詳合併財務報告附註六(二)之說明。

單位:新台幣千元

			與交易	交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人 之 關 係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 資產之比率
0	本公司	威昂公司	1	其他應付款		279,848 視其收款情形,予以收款	3	%
1	艾美特中國	深圳艾美特	1	長期應收款		591,710 視其收款情形,予以收款	6	%
1	艾美特中國	深圳艾美特	1	利息收入		9,629 視其收款情形,予以收款	-	%
2	深圳艾美特	九江艾美特	3	銷貨		613,175 視其收款情形,予以收款	7	%
2	深圳艾美特	九江艾美特	3	其他收入		260,836 視其收款情形,予以收款	1	%
2	深圳艾美特	九江艾美特	1	其他支出		157,679 視其收款情形,予以收款	2	%
2	深圳艾美特	威昂公司	2	銷貨		3,830,057 視其收款情形,予以收款	42	%
2	深圳艾美特	威昂公司	2	應收帳款		2,172,463 視其收款情形,予以收款	23	%
3	威昂公司	艾美特國際	2	其他應收款		391 視其收款情形,予以收款	-	%
3	威昂公司	艾美特中國	2	其他應收款		363 視其收款情形,予以收款	-	%
3	威昂公司	深圳艾美特	1	應付帳款		2,172,463 視其收款情形,予以收款	23	%
3	威昂公司	深圳艾美特	1	其他應付款		259,786 視其收款情形,予以收款	3	%
3	威昂公司	九江艾美特	1	長期應收款		1,095,955 視其收款情形,予以收款	12	%
3	威昂公司	九江艾美特	1	其他應收款		36,488 視其收款情形,予以收款	-	%
4	九江艾美特	深圳艾美特	3	銷貨		215,189 視其收款情形,予以收款	2	%
4	九江艾美特	威昂公司	2	銷貨		191,375 視其收款情形,予以收款	2	%
4	九江艾美特	威昂公司	2	應收帳款		24,967 視其收款情形,予以收款	-	%

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 註二、與交易人之關係種類標示如下:
• 1.母公司對子公司。
• 2.子公司對母公司。
• 3.子公司對子公司。
• 註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露銷貨及應收帳款等資料,其相對方之進 貨及應付帳款等則不再贅述。

(二)轉投資事業相關資訊:

西元二○二○年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):

單位:新台幣千元/千股

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期末持有		期中最高	被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末 (註1)	去年年底 (註1)	股數	比率	帳面金額 (註2)	持股或 出資情形	本期損益 (註 4)	投資損益 (註2)	備註
本公司	艾美特國際控股	維京群島	控股公司	1,821,980 (美金63,974千元)	1,821,980 (美金63,974千元)	63,974	100.00 %	4,177,779	100.00 %	227,617		227,617 本公司直接投
艾美特國際控股	有限公司 艾美特中國國際	維京群島	控股公司	1,986,793	1,986,793	69,761	100.00 %	4,178,109	100.00 %	227,688		資之子公司 227,688 本公司間接投
有限公司	有限公司			(美金69,761千元)	(美金69,761千元)							資之子公司
艾美特中國國際	威昂發展有限公	香港	貿易公司	3,012,955	3,012,955	-	100.00 %	3,586,699	100.00 %	248,749		248,749 本公司間接投
有限公司	司			(港幣820,298千元)	(港幣820,298千元)							資之子公司

註1:係以財務報告日之匯率美金:新台幣=1:28.4800、人民幣:港幣=1:1.1882、港幣:新台幣 =1:3.6730予以換算。

註2:上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

單位:新台幣千元

大陸被投資	主要營業	實 收	投資	本期期初自 台灣匯出累		本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累		被投資公司 本公司直接 或間接投資	期中最高 持 股 或	本期認 列投資	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額 (註4)	方式 (註1、5)	積投資金額 (註2)	匯出	收回	積投資金額 (註2)		本期損益 之持股比例	出資情形	損 益 (註3、6)	價 值 (註6)	投資收益
艾美特電器(深圳)	生產、銷售家用電器	911,360 (美金32,000千元)	( 二 )	-	-	-	-	(15,329)	100.00 %	100.00 %	(15,329)	2,248,366	-
有限公司	及精工模具加工
浙江艾美特電器銷	銷售電器	45,825 (人民幣10,500千元)	( 三 )	-	-	-	-	(6,853)	40.00 %	40.00 %	(2,741)	27,258	-
售有限公司
艾美特電器(九江)	生產、銷售家用電器	2,073,344 (美金72,800千元)	( 二 )	-	-	-	-	10,761	100.00 %	100.00 %	10,761	2,240,231	-
有限公司	及精工模具加工		(三)
艾美特科技(深圳)	銷售研發家用電器	43,643 (人民幣10,000千元)	( 三 )	-	-	-	-	7,222	100.00 %	100.00 %	7,222	34,898	-
有限公司
艾美特電子商務	銷售家用電器	43,643 (人民幣10,000千元)	( 三 )	-	-	-	-	374	100.00 %	100.00 %	374	44,022	-
(深圳)有限公司

2.赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
(註2)	(註2)	(註2)

註1:投資方式區分為下列三種:

• (一)直接赴大陸地區從事投資。
• (二)透過第三地區(威昂發展有限公司)再投資大陸。
• (三)其他方式。
• 註2:本公司係為境外公司,不受「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之限制規定。
• 註3:係依被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告予以認列。
• 註4:係以財務報告日之匯率美金:新台幣=1:28.4800、人民幣:港幣=1:1.1882、港幣:新台幣 =1:3.6730予以換算。
• 註5:上述交易,艾美特電器(九江)有限公司被投資方式包含:(二)透過第三地區(威昂發展有限 公司)再投資大陸及(三)其他方式(透過艾美特電器(深圳)有限公司再投資)。
• 註6:上述交易,除浙江艾美特電器銷售有限公司外,於編製合併財務報告時,業已沖銷。

3.重大交易事項:

合併公司西元二○二○年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於 編製合併財務報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司 間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

(四)主要股東資訊:

單位:股

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
Pearl Place Holding		26,104,350	%18.70

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

合併公司有二個應報導部門:內銷市場及外銷市場,內銷市場負責銷售中國大陸 地區之事業單位。外銷市場係負責銷售東北亞、歐美等地區之事業單位。

(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊

合併公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益(不包括所得 稅、非經常發生之損益、透過公允價值衡量之金融資產(負債)損益及兌換損益)作為 管理階層資源分配與評估績效之基礎。由於所得稅、非經常發生之損益、透過公允價 值衡量之金融資產(負債)損益及兌換損益係以集團為基礎進行管理,故合併公司未分 攤所得稅、非經常發生之損益、透過公允價值衡量之金融資產(負債)損益及兌換損益 至應報導部門。報導之金額與營運決策者使用之報告一致。

營運部門之會計政策皆與附註四所述之「重大會計政策之彙總說明」相同。合併 公司部門間之移轉訂價係依據與第三人間類似之常規交易。 合併公司營運部門資訊及調節如下:

	2020年度
		內銷市場	外銷市場	調整及銷除	合 計
收 入:
來自外部客戶收入	\$	4,910,633	4,296,713	-	9,207,346
部門間收入		828,364	4,025,753	(4,854,117)	-
利息收入		30,921	12,786	(9,628)	34,079
收入總計	\$	5,769,918	8,335,252	(4,863,745)	9,241,425
利息費用	\$	(35,749)	(16,619)	9,628	(42,740)
折舊與攤銷	\$	(180,325)	(165,977)	-	(346,302)
採用權益法之關聯企業及合資損益
之份額	\$	(2,472)	-	-	(2,472)
應報導部門損益	\$	120,240	65,152	(29,153)	156,239
應報導部門資產	\$	11,362,781	18,982,461	(21,091,900)	9,253,342
			2019年度
		內銷市場	外銷市場	調整及銷除	合 計
收 入:
來自外部客戶收入	\$	5,378,679	4,764,102	-	10,142,781

應報導部門資產	\$ 10,893,792	18,016,965	(20,009,741)	8,901,016
應報導部門損益	\$ 144,432	84,361	28,366	257,159
之份額	\$ 5	-	-	5
採用權益法之關聯企業及合資損益
折舊與攤銷	\$ (250,185)	(183,079)	-	(433,264)
利息費用	\$ (53,975)	(33,687)	11,615	(76,047)
收入總計	\$ 6,144,819	9,074,692	(5,045,768)	10,173,743
利息收入	27,080	15,497	(11,615)	30,962
部門間收入	739,060	4,295,093	(5,034,153)	-
來自外部客戶收入	\$ 5,378,679	4,764,102	-	10,142,781

西元二○二○年度及二○一九年度應報導部門收入總額應銷除部門間收入 4,863,745千元及5,045,768千元;西元二○二○年度及二○一九年度應報導部門損益調 節項目為透過公允價值衡量之金融資產淨損失及外幣兌換利益(損失)金額分別為 (29,153)千元及28,366千元。

(三)產品別資訊

合併公司來自外部客戶收入資訊如下:

產品名稱	2020年度	2019年度
電風扇	\$	5,892,496	6,560,708
電暖器		1,936,989	2,558,181
其 他		1,377,861	1,023,892
	\$	9,207,346	10,142,781

(四)地區別資訊

地 區 別	2020年度	2019年度
來自外部客戶收入:
中國大陸	\$ 4,910,633	5,378,679
日本	1,295,271	1,416,386
韓國	1,242,811	1,498,561
其他國家	1,758,631	1,849,155
合 計	\$ 9,207,346	10,142,781
非流動資產:
中國大陸及香港	\$ 3,609,766	3,667,312

非流動資產包含採用權益法之投資、不動產、廠房及設備、使用權資產、無形資 產及其他資產,惟不包含金融工具及遞延所得稅資產。

(五)主要客戶資訊

	2020年度	2019年度
來自外銷市場部門之某客戶	\$ 944,373	881,220