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AHOKU — Annual Report 2024
Jun 26, 2025
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Annual Report
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歐格電子股份有限公司 114 年股東常會議事錄
開會時間：中華民國114 年6 月10 日(星期二)上午9 時整。
開會地點：台北市內湖區內湖路一段92 號5 樓之1。
召開方式：實體股東會。
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出席股數： 本公司已發行股份總數為102,000,000 股，無表決權股數為815,000 股，親自出 席及委託代理出席股東股份總數為63,802,581 股(其中以電子方式行使表決權股 數為56,991,407 股)，佔本公司扣除無表決權股數後之發行股份總數101,185,000 股之63.05%，已達法定開會成數。 -
出席董事： 李廣浩董事長、黃章慶董事、李文瀚董事、李宛庭董事、林瑞峰董事、吳恩銘獨 立董事(審計委員會召集人)。
列席：勤業眾信聯合會計師事務所 廖婉怡會計師。
主席：董事長 李廣浩 記錄：林瑞峰
宣佈開會：出席股數已達法定數額，主席依法宣佈開會。
主席致詞：略。
一、報告事項
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(一)本公司113 年度營業報告，敬請 鑒察。 -
說明：本公司113 年度營業報告書，請參閱附件一。 -
(二)審計委員會審查113 年度決算表冊報告，敬請 鑒察。 說明：審計委員會審查報告書，請參閱附件二。 -
(三)本公司113 年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告，敬請 鑒察。 -
說明：1.依本公司章程第二十五條規定，本公司當年度如有獲利，應提撥百分之四 至百分之八為員工酬勞及不高於百分之五為董事酬勞。-
2.本公司113 年度擬提撥獲利6%為員工酬勞計新台幣479,817 元，獲利3% 為董事酬勞計新台幣239,909 元，均以現金方式發放。前述配發金額與113 年度認列費用無差異。 -
3.本案業經薪資報酬委員會及董事會決議通過，依法提報股東常會。
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(四)本公司113 年度盈餘分派現金股利情形報告，敬請 鑒察。 -
說明：1.依本公司章程第二十五條規定，授權董事會決議將應分派股息及紅利之全 部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。2.本案業經董事會決議通過提撥股東紅利新台幣70,704,900 元分派現金股 利，每股配發新台幣0.7 元，現金股利發放至元為止，元以下捨去，分配 未滿一元之畸零款合計數，列入公司之其他收入，配息基準日及發放日等 相關事宜由董事會另訂之。
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1 -
-
3.嗣後如因買回本公司股份、庫藏股轉讓或其他原因，致影響本公司流通在 外股數，股東配息率因此發生變動而需修正時，由董事會於上述分派金額 之範圍內全權處理。
(報告事項無股東發言)
二、承認事項
第一案 董事會提
案 由：113 年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。
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說 明：1.本公司113 年度財務報表業已編製完成，經本公司董事會決議通過，並經勤 業眾信聯合會計師事務所廖婉怡會計師及何瑞軒會計師查核竣事，併同營業 報告書送交審計委員會審查，出具書面審查報告書在案。 -
2.113 年度營業報告書，請參閱附件一。 -
3.會計師查核報告書及113 年度財務報表，請參閱附件三。
股東發言紀要：無。
決 議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數：63,802,581 權。
表決時出席股東表決權數：63,802,581權。 |
|
|---|---|
表決結果 |
佔出席股東表決權數% |
贊成權數：63,558,198 權(其中以電子方式行使表決權數：56,747,024權) |
99.61% |
反對權數：37,674 權(其中以電子方式行使表決權數：37,674權) |
0.05% |
無效權數：0權 |
0.00% |
棄權/未投票權數：206,709 權(其中以電子方式行使表決權數：206,709權) |
0.32% |
本案照原案表決通過。
第二案 董事會提
案 由：113 年度盈餘分配案，提請 承認。
-
說 明：1.本公司113 年度盈餘分配表，業經審計委員會審查完竣，並經董事會決議通 過。 -
2.113 年度盈餘分配表，請參閱附件四。
股東發言紀要：無。
決 議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數：63,802,581 權。
- 2 -
表決結果 |
佔出席股東表決權數% |
|---|---|
贊成權數：63,564,452 權(其中以電子方式行使表決權數：56,753,278權) |
99.62% |
反對權數：31,840 權(其中以電子方式行使表決權數：31,840權) |
0.04% |
無效權數：0權 |
0.00% |
棄權/未投票權數：206,289 權(其中以電子方式行使表決權數：206,289權) |
0.32% |
本案照原案表決通過。
三、討論事項
第一案 董事會提
案 由：本公司「公司章程」修訂案，提請 討論。
-
說 明：1.配合證券交易法第十四條第六項修訂及公司實務作業需要，擬修訂本公司「公 司章程」之部份條文。 -
2.本公司「公司章程」修訂條文對照表，請參閱附件五。
股東發言紀要：無。
決 議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數：63,802,581 權。
表決時出席股東表決權數：63,802,581權。 |
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|---|---|
表決結果 |
佔出席股東表決權數% |
贊成權數：63,563,282 權(其中以電子方式行使表決權數：56,752,108權) |
99.62% |
反對權數：32,909 權(其中以電子方式行使表決權數：32,909權) |
0.05% |
無效權數：0權 |
0.00% |
棄權/未投票權數：206,390 權(其中以電子方式行使表決權數：206,390權) |
0.32% |
本案照原案表決通過。
四、臨時動議：無。
五、散會：同日上午9 時18 分。
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主 席：李廣浩
==> picture [45 x 48] intentionally omitted <==
記 錄：林瑞峰
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附件一
113年度營業報告書
一、營業計劃實施成果
本公司113年度合併營業收入為新台幣591,170仟元，稅後淨利為新台幣4,401仟元，
稅後每股盈餘為新台幣0.05元，各項營運績效情形說明如下：
==> picture [468 x 173] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
單位：新台幣仟元
項 目 113年度 112年度 增(減)金額 增(減)百分比
營業收入 591,170 599,741 (8,571) (1.43%)
營業毛利 126,131 131,113 (4,982) (3.80%)
營業費用 156,192 152,337 3,855 2.53%
營業淨損 (35,246) (21,224) (14,022) 66.07%
營業外收入及支出 41,957 27,336 14,621 53.49%
稅前淨利 6,711 6,112 599 9.80%
稅後淨利 4,401 5,986 (1,585) (26.48%)
----- End of picture text -----
二、預算執行情形：本公司未編列113年度財務預測，故不適用。
三、財務收支及獲利能力分析
==> picture [463 x 180] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 113年度 112年度
負債占資產比率(%) 24.96 25.29
財務結構
、
長期資金占不動產 廠房及設備比率(%) 561.95 521.63
流動比率(%) 969.87 1,071.80
償債能力
速動比率(%) 803.52 907.76
資產報酬率(%) 0.30 0.64
權益報酬率(%) 0.41 0.91
獲利能力
純益率(%) 0.89 1.89
每股盈餘(元) 0.05 0.11
----- End of picture text -----
四、研究發展狀況
本公司相信唯有持續地進行研發與創新，才能創造企業未來的成長動能，因此對於
各項新產品或新技術之投入不遺餘力，113年度投入研發費用為新台幣43,245仟元，約占
合併營業收入比例為7.32%。未來在研發方面，除致力於核心技術精進，以強化研發實力
外，也將積極地掌握新產品、新技術的發展趨勢及市場商機，持續投入資源於具成長潛
力或高階利基型之產品，以提升公司產品競爭力及市場佔有率，帶動公司營運的持續成
長。
==> picture [41 x 25] intentionally omitted <==
董事長：李廣浩 經理人：李廣浩 會計主管：鄭伊珊
- 4 -
附件二
歐格電子股份有限公司
審計委員會審查報告書
董事會造送本公司113 年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案，其中財務報表
業經勤業眾信聯合會計師事務所廖婉怡會計師及何瑞軒會計師查核完竣，並出具查核報
告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本審計委員會審查，認為尚無不符，
爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請 鑒核。
此 致
歐格電子股份有限公司114 年股東常會
==> picture [113 x 60] intentionally omitted <==
審計委員會召集人：吳恩銘
中華民國114 年3 月7 日
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附件三
會計師查核報告
歐格電子股份有限公司 公鑒：
查核意見
歐格電子股份有限公司及其子公司（歐格集團）民國113 年及112 年12 月31 日之合
併資產負債表，暨民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、合併權
益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本
會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解
釋及解釋公告編製，足以允當表達歐格集團民國113 年及112 年12 月31 日之合併財務狀
況，暨民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計
師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸
屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與歐格集團保持超然獨立，並履
行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見
之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對歐格集團民國113 年度合併財務報表之
查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以
因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對歐格集團民國113 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
銷貨收入發生之真實性
有關收入之會計政策，請參閱合併財務報表附註四(十三)。
-
管理階層存在達成預計目標之壓力，因此審計準則預設收入認列存有舞弊風險，故本 會計師認為歐格集團之主要風險在於主要客戶之銷貨收入及重大新增客戶之銷貨收入發 生之真實性，而將其列為本年度關鍵查核事項。 -
本會計師執行之查核程序如下：
1. 瞭解及測試收入認列與收款等相關內部控制制度設計與執行有效性。
2. 針對具上述風險特徵之銷貨收入，選取適當樣本檢視外部佐證文件及測試收款情況， 用以驗證交易真實發生及收款情況與交易對象是否一致。
3. 檢視上述風險特徵之銷貨收入於資產負債表日以後是否發生重大銷貨退回及折讓情 形，以確認銷貨收入交易真實性。
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其他事項
歐格電子股份有限公司業已編製民國113 及112 年度之個體財務報表，並經本會計師
出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可
並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財
務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估歐格集團繼續經營之能力、相關
事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算歐格集團或停止營業，
或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
歐格集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯
誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準
則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導
因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者
所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工
作：
1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其 目的非對歐格集團內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使歐格集 團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務 報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可 能導致歐格集團不再具有繼續經營之能力。
5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
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6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 （包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨 立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對歐格集團民國113 年度合併財務報表查
核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定
事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此
溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會 計 師 廖 婉 怡 會 計 師 何 瑞 軒
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==> picture [109 x 43] intentionally omitted <==
==> picture [65 x 66] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號
金管證審字第1010028123 號 台財證六字第0930128050 號
中 華 民 國 114年 3月 7日
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歐格電子股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國113 年及112 年12 月31 日
代碼110011101120113611501170120012101220130X1410147011XX160017551760182118401975199015XX1XXX代碼21002130215021702280221922202230239921XX25702640264525XX2XXX3110320033103320335033003400350031XX36XX3XXX |
資產流動資產現金及約當現金（附註四及六）透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及七）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註四、八及十）按攤銷後成本衡量之金融資產（附註四、九及三三）應收票據（附註十一及二四）應收帳款（附註十一及二四）其他應收款（附註十一）其他應收款－關係人（附註三二）本期所得稅資產（附註二六）存貨（附註四及十二）預付款項其他流動資產流動資產總計非流動資產不動產、廠房及設備（附註四及十四）使用權資產（附註四及十五）投資性不動產（附註四及十六）無形資產（附註四及十七）遞延所得稅資產（附註四及二六）淨確定福利資產（附註四及二二）其他非流動資產（附註十八）非流動資產總計資 產 總 計負債及權益流動負債短期借款（附註十九及三三）合約負債（附註二四）應付票據（附註二十）應付帳款（附註二十）租賃負債（附註四及十五）其他應付款（附註二一）其他應付款－關係人（附註三二）本期所得稅負債（附註二六）其他流動負債流動負債總計非流動負債遞延所得稅負債（附註四及二六）淨確定福利負債（附註四及二二）存入保證金非流動負債總計負債總計歸屬於母公司業主之權益（附註二三）普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計其他權益庫藏股票母公司業主之權益總計非控制權益（附註十三）權益總計負 債 與 權 益 總 計 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
％234279-71--141-86121--1--141001--4-31--916--162551110311431)68775100 |
單位：新台幣仟元112年12月31日額％$ 431,0192360,8623470,37926249,363144,416-109,245613,4581100-44-227,4991214,68011,272-1,582,33786239,4431315,25212,996-1,138-3,176-484-4,128-266,61714$ 1,848,954100$24,56423,905-758-55,9713631-52,79135,451-3,149-414-147,6348311,659178,011-255-319,92517467,559251,020,0005515,1111198,9861184,042414,0521297,0801663,549)(3)19,634)(1)1,249,00868132,38771,381,39575$ 1,848,954100 |
單位：新台幣仟元112年12月31日額％$ 431,0192360,8623470,37926249,363144,416-109,245613,4581100-44-227,4991214,68011,272-1,582,33786239,4431315,25212,996-1,138-3,176-484-4,128-266,61714$ 1,848,954100$24,56423,905-758-55,9713631-52,79135,451-3,149-414-147,6348311,659178,011-255-319,92517467,559251,020,0005515,1111198,9861184,042414,0521297,0801663,549)(3)19,634)(1)1,249,00868132,38771,381,39575$ 1,848,954100 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額$ 452,09786,887537,112183,7825,109137,42314,7941061,916278,80715,2951,3101,714,638240,30314,5402,9111,1664,8058294,023268,577$ 1,983,215$24,5643,60290776,089-58,62612,34025637176,790315,0642,847255318,166494,9561,020,00016,709200,18863,5498,865272,60253,33212,255)1,350,388137,8711,488,259$ 1,983,215 |
金 |
額$ 431,01960,862470,379249,3634,416109,24513,45810044227,49914,6801,2721,582,337239,44315,2522,9961,1383,1764844,128266,617$ 1,848,954$24,5643,90575855,97163152,7915,4513,149414147,634311,6598,011255319,925467,5591,020,00015,111198,98684,04214,052297,08063,549)19,634)1,249,008132,3871,381,395$ 1,848,954 |
|||||
( |
( |
(( |
(( |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
==> picture [46 x 43] intentionally omitted <==
經理人：李廣浩
==> picture [46 x 43] intentionally omitted <==
==> picture [42 x 24] intentionally omitted <==
董事長：李廣浩
會計主管：鄭伊珊
- 9 -
歐格電子股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
==> picture [474 x 73] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
113年度 112年度
代 碼 金 額 ％ 金 額 ％
----- End of picture text -----
營業收入（附註四、二四及三二）4110銷貨收入$ 595,4884611勞務收入1324619減：銷貨退回及折讓(4,450)(4000營業收入合計591,1705000營業成本（附註十二及二五） 465,0395900營業毛利126,131營業費用（附註十一、二五及三二）6100推銷費用50,9306200管理費用62,2066300研究發展費用43,2456450預期信用減損迴轉利益(189)6000營業費用合計156,1926500其他收益及費損淨額（附註二五）(5,185)(6900營業淨損(35,246)(營業外收入及支出7100利息收入（附註二五）46,4277110租金收入1,3067130股利收入4437190其他收入2,4357235透過損益按公允價值衡量之金融資產損失(850) |
101$ 600,706--1)(965)100599,74179468,62821131,113946,7721062,543743,063-(41)26152,3371)-6)(21,224)(839,815-1,316-1,466-3,424-(2,089) |
100--10078228117-26-4)7--1- |
|---|---|---|
（接次頁）
- 10 -
（承前頁）
==> picture [472 x 621] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年度 112年度
代 碼 金 額 ％ 金 額 ％
7225 處分金融資產淨（損）
益 ($ 385) - $ 12,270 2
7670 減損損失（附註十） - - ( 29,560) ( 5)
7230 外幣兌換淨（損）益（附
註二五） ( 6,017) ( 1) 2,172 -
7590 其他損失（附註二五） ( 809) - ( 930) -
7510 利息費用（附註二五及
- -
三二） ( 593) ( 548)
7000 營業外收入及支出
合計 41,957 7 27,336 5
7900 稅前淨利 6,711 1 6,112 1
- -
7950 所得稅費用（附註四及二六） ( 2,310) ( 126)
8200 淨 利 4,401 1 5,986 1
其他綜合損益
8310 不重分類至損益之項目
8311 確定福利計畫之再
衡量數 2,558 - 716 -
8360 後續可能重分類至損益
之項目
8361 國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額 104,988 18 ( 10,415) ( 2)
8367 透過其他綜合損益
按公允價值衡量
之債務工具投資
未實現評價損益 18,071 3 28,886 5
8300 其他綜合損益合計 125,617 21 19,187 3
8500 綜合損益總額 $ 130,018 22 $ 25,173 4
淨利（損）歸屬於：
8610 母公司業主 $ 5,265 1 $ 11,319 2
-
8620 非控制權益 ( 864) ( 5,333) ( 1)
8600 $ 4,401 1 $ 5,986 1
----- End of picture text -----
（接次頁）
- 11 -
（承前頁）
==> picture [472 x 155] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年度 112年度
代 碼 金 額 ％ 金 額 ％
綜合損益總額歸屬於：
8710 母公司業主 $ 124,534 21 $ 32,514 5
8720 非控制權益 5,484 1 ( 7,341) ( 1)
8700 $ 130,018 22 $ 25,173 4
每股盈餘（附註二七）
9710 基 本 $ 0.05 $ 0.11
9810 稀 釋 $ 0.05 $ 0.11
----- End of picture text -----
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
==> picture [42 x 26] intentionally omitted <==
董事長：李廣浩 經理人：李廣浩 會計主管：鄭伊珊
- 12 -
==> picture [177 x 45] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
歐格電子股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
----- End of picture text -----
代碼A1112 年1 月1 日餘額111 年度盈餘指撥及分配B1法定盈餘公積B3特別盈餘公積B5母公司股東現金股利－每股0.15元O1子公司股東現金股利D1112 年度淨利D3112 年度其他綜合損益D5112 年度綜合損益總額T1庫藏股轉讓員工Z1112 年12 月31 日餘額112 年度盈餘指撥及分配B1法定盈餘公積B3特別盈餘公積B5母公司股東現金股利－每股0.32元D1113 年度淨利D3113 年度其他綜合損益D5113 年度綜合損益總額T1庫藏股轉讓員工Z1113 年12 月31 日餘額 |
歸屬於 |
歸屬於 |
母公 |
母公 |
司 |
業主 |
業主 |
之權 |
之權 |
益計$ 1,226,098--15,000)15,000)-11,31921,19532,5145,3961,249,008--32,131)32,131)5,265119,269124,5348,977$ 1,350,388 |
單位：除另予註明者外，係新台幣仟元非控制權益（附註十三）權益總額$ 143,297$ 1,369,395-----(15,000)-(15,000)(3,569)(3,569)(5,333 )5,986(2,008)19,187(7,341)25,173-5,396132,3871,381,395-----(32,131)-(32,131)(864 )4,4016,348125,6175,484130,018-8,977$ 137,871$ 1,488,259 |
單位：除另予註明者外，係新台幣仟元非控制權益（附註十三）權益總額$ 143,297$ 1,369,395-----(15,000)-(15,000)(3,569)(3,569)(5,333 )5,986(2,008)19,187(7,341)25,173-5,396132,3871,381,395-----(32,131)-(32,131)(864 )4,4016,348125,6175,484130,018-8,977$ 137,871$ 1,488,259 |
單位：除另予註明者外，係新台幣仟元非控制權益（附註十三）權益總額$ 143,297$ 1,369,395-----(15,000)-(15,000)(3,569)(3,569)(5,333 )5,986(2,008)19,187(7,341)25,173-5,396132,3871,381,395-----(32,131)-(32,131)(864 )4,4016,348125,6175,484130,018-8,977$ 137,871$ 1,488,259 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
普通股股本（附註二三）$ 1,020,000---------1,020,000--------$ 1,020,000 |
資本公積（附註二三）$14,762--------34915,111-------1,598$16,709 |
保留盈餘（附註 |
二三）未分配盈餘$12,142(1,215 )6,104(15,000)(10,111)-11,31970212,021-14,052(1,202 )20,493(32,131)(12,840)5,2652,3887,653-$8,865 |
其他權益項目（附註二三）透過其他綜合損益按公允國外營運機構價值衡量之財務報表換算金融資產之兌換差額未實現損益( $14,482)( $69,560)------------(8,393)28,886(8,393)28,886--(22,875)(40,674)----------98,81018,07198,81018,071--$75,935( $22,603) |
庫藏股票（附註二三）( $24,681)--------5,047(19,634)-------7,379( $12,255) |
總 |
|||||||
國外營運機構財務報表換算之兌換差額( $14,482)------(8,393)(8,393)-(22,875)-----98,81098,810-$75,935 |
|||||||||||||
法定盈餘公積$ 197,7711,215--1,215-----198,9861,202--1,202----$ 200,188 |
特別盈餘公積$90,146-(6,104 )-(6,104)-----84,042-(20,493 )-(20,493)----$63,549 |
||||||||||||
(((( |
((( |
((( |
(((( |
((((( |
$ 1,369,395--15,000)15,000)3,569)5,98619,18725,1735,3961,381,395--32,131)32,131)4,401125,617130,0188,977$ 1,488,259 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
==> picture [46 x 43] intentionally omitted <==
董事長：李廣浩
==> picture [46 x 43] intentionally omitted <==
經理人：李廣浩
==> picture [42 x 24] intentionally omitted <==
會計主管：鄭伊珊
- 13 -
歐格電子股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [469 x 16] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
代 碼 113年度 112年度
----- End of picture text -----
營業活動之現金流量 |
|||||
A10000 |
稅前淨利 |
$ |
6,711 |
$ |
6,112 |
收益費損項目 |
|||||
A20100 |
折 舊 |
16,155 |
16,729 |
||
A20200 |
攤 銷 |
883 |
996 |
||
A20300 |
預期信用減損迴轉利益 |
( |
189) |
( |
41) |
A20400 |
透過損益按公允價值衡量金融 |
||||
資產損失 |
850 |
2,089 |
|||
A20900 |
利息費用 |
593 |
548 |
||
A21900 |
股份基礎給付酬勞成本 |
1,598 |
349 |
||
A21200 |
利息收入 |
( |
46,427) |
( |
39,815) |
A21300 |
股利收入 |
( |
443) |
( |
1,466) |
A22500 |
處分及報廢不動產損失 |
18 |
- |
||
A23100 |
處分金融資產淨損（益） |
385 |
( |
12,270) |
|
A23700 |
減損損失 |
- |
29,560 |
||
A23800 |
存貨跌價及呆滯損失 |
290 |
1,202 |
||
A24100 |
未實現外幣兌換損（益） |
( |
496) |
319 |
|
營業資產及負債之淨變動數 |
|||||
A31130 |
應收票據 |
( |
459) |
8,637 |
|
A31150 |
應收帳款 |
( |
25,007) |
48,611 |
|
A31180 |
其他應收款 |
( |
2,349) |
1,588 |
|
A31190 |
其他應收款—關係人 |
( |
6) |
1 |
|
A31200 |
存 貨 |
( |
37,996) |
10,785 |
|
A31230 |
預付款項 |
( |
615) |
( |
458) |
A31240 |
其他流動資產 |
( |
38) |
( |
390) |
A32125 |
合約負債 |
( |
918) |
1,860 |
|
A32130 |
應付票據 |
149 |
( |
114) |
|
A32150 |
應付帳款 |
16,601 |
( |
9,141) |
|
A32180 |
其他應付款 |
5,832 |
( |
1,616) |
|
A32190 |
其他應付款－關係人 |
( |
32) |
2,510 |
|
A32230 |
其他流動負債 |
223 |
( |
784) |
|
A32240 |
淨確定福利負債 |
( |
2,951) |
( |
643) |
A33000 |
營運產生之淨現金流入（出） |
( |
67,638) |
65,158 |
（接次頁）
- 14 -
（承前頁）
==> picture [469 x 592] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
代 碼 113年度 112年度
A33500 支付之所得稅 ($ 5,533) ($ 590)
AAAA 營業活動之淨現金流入（出） ( 73,171) 64,568
投資活動之現金流量
B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 ( 204,883) ( 62,310)
B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產 188,415 15,578
B00050 按攤銷後成本衡量之金融資產減少 85,203 25,630
B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金
融資產 ( 23,713) ( 22,789)
B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金
融資產 - 55,312
B02700 購置不動產、廠房及設備（附註二
九） ( 8,885) ( 3,626)
B03700 存出保證金減少 - 177
B04500 購置無形資產 ( 892) ( 449)
B07500 收取之利息 48,176 37,980
B07600 收取之股利 443 1,466
BBBB 投資活動之淨現金流入 83,864 46,969
籌資活動之現金流量
C03700 其他應付款－關係人增加 6,841 -
C04020 租賃本金償還 ( 631) ( 620)
C04500 發放現金股利 ( 32,131) ( 15,000)
C05100 員工購買庫藏股 7,379 5,047
C05600 支付之利息 ( 593) ( 548)
-
C09900 支付非控制權益現金股利 ( 3,569)
CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 19,135) ( 14,690)
DDDD 匯率變動之影響 29,520 ( 4,473)
EEEE 現金及約當現金增加數 21,078 92,374
E00100 年初現金及約當現金餘額 431,019 338,645
E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 452,097 $ 431,019
----- End of picture text -----
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
==> picture [45 x 43] intentionally omitted <==
董事長：李廣浩
經理人：李廣浩 會計主管：鄭伊珊
- 15 -
會計師查核報告
歐格電子股份有限公司 公鑒：
查核意見
歐格電子股份有限公司民國113 年及112 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國113
年及112 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，
以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則編製，足以允當表達歐格電子股份有限公司民國113 年及112 年12 月31 日之個體
財務狀況，暨民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計
師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸
屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與歐格電子股份有限公司保持超
然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為
表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對歐格電子股份有限公司民國113 年度個
體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見
之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對歐格電子股份有限公司民國113 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
銷貨收入發生之真實性
有關收入之會計政策，請參閱個體財務報表附註四(十二)。
管理階層存在達成預計目標之壓力，因此審計準則預設收入認列存有舞弊風險，故本
會計師認為歐格電子股份有限公司之主要風險在於主要客戶之銷貨收入及重大新增客戶
之銷貨收入發生之真實性，而將其列為本年度關鍵查核事項。
本會計師執行之查核程序如下：
1. 瞭解及測試收入認列與收款等相關內部控制制度設計與執行有效性。
2. 針對具上述風險特徵之銷貨收入，選取適當樣本檢視外部佐證文件及測試收款情況， 用以驗證交易真實發生及收款情況與交易對象是否一致。
3. 檢視上述風險特徵之銷貨收入於資產負債表日以後是否發生重大銷貨退回及折讓情 形，以確認銷貨收入交易真實性。
- 16 -
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，
且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊
或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估歐格電子股份有限公司繼續經營
之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算歐格電
子股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
歐格電子股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯
誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準
則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導
因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者
所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工
作：
1. 辦認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其 目的非對歐格電子股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使歐格電 子股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報 告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適 當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致歐格電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
6. 對於歐格電子股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對 個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成歐 格電子股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現
（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
- 17 -
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計
師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨
立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對歐格電子股份有限公司民國113 年度個
體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許
公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因
可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會 計 師 廖 婉 怡 會 計 師 何 瑞 軒
==> picture [109 x 43] intentionally omitted <==
==> picture [109 x 43] intentionally omitted <==
==> picture [65 x 67] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號
金管證審字第1010028123 號 台財證六字第0930128050 號
中 華 民 國 114年 3月 7日
- 18 -
歐格電子股份有限公司 個體資產負債表
民國113 年及112 年12 月31 日
==> picture [723 x 888] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
單位：新台幣仟元
113年12月31日 112年12月31日
代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％
流動資產
1100 現金及約當現金（附註四及六） $ 213,151 10 $ 86,591 4
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四、七及二五） 36,405 2 14,470 1
1136 按攤銷後成本衡量之金融資產（附註四及八） 4,880 - 94,689 5
1170 應收帳款（附註九及十九） 62,957 3 48,921 3
1200 其他應收款（附註九） 1,232 - 1,836 -
1210 其他應收款－關係人（附註二六） 28 - 32 -
1220 本期所得稅資產（附註四及二一） 1,833 - - -
130X 存貨（附註四及十） 162 - 285 -
- -
1421 預付款項（附註二六） 3,968 4,016
11XX 流動資產總計 324,616 15 250,840 13
非流動資產
1550 採用權益法之投資（附註四及十一） 1,688,671 80 1,555,351 82
1600 不動產、廠房及設備（附註四及十二） 91,799 5 88,610 5
1760 投資性不動產（附註四及十三） 2,911 - 2,996 -
1780 無形資產（附註四及十四） 610 - 139 -
1840 遞延所得稅資產（附註四及二一） 4,725 - 2,408 -
- -
1900 其他非流動資產 400 554
15XX 非流動資產總計 1,789,116 85 1,650,058 87
1XXX 資 產 總 計 $2,113,732 100 $1,900,898 100
代 碼 負 債 及 權 益
流動負債
2130 合約負債（附註十九） $ 3,395 - $ 3,727 -
2150 應付票據（附註十五） 236 - 463 -
2170 應付帳款（附註十五） 88 - 119 -
2180 應付帳款－關係人（附註二六） 426,926 20 315,310 17
2219 其他應付款（附註十六） 29,102 2 24,859 1
2220 其他應付款－關係人（附註二六） 5,155 - 4,478 -
2230 本期所得稅負債（附註四及二一） - - 3,114 -
- -
2399 其他流動負債 7 115
21XX 流動負債總計 464,909 22 352,185 18
非流動負債
2570 遞延所得稅負債（附註四及二一） 295,333 14 291,439 15
2640 淨確定福利負債（附註四及十七） 2,847 - 8,011 1
- -
2645 存入保證金 255 255
25XX 非流動負債總計 298,435 14 299,705 16
2XXX 負債總計 763,344 36 651,890 34
權 益（附註十八）
3110 普通股股本 1,020,000 48 1,020,000 54
3200 資本公積 16,709 1 15,111 1
保留盈餘
3310 法定盈餘公積 200,188 10 198,986 10
3320 特別盈餘公積 63,549 3 84,042 4
-
3350 未分配盈餘 8,865 14,052 1
3300 保留盈餘總計 272,602 13 297,080 15
3400 其他權益 53,332 3 ( 63,549) ( 3)
3500 庫藏股票 ( 12,255) ( 1) ( 19,634) ( 1)
31XX 權益總計 1,350,388 64 1,249,008 66
負 債 及 權 益 總 計 $2,113,732 100 $1,900,898 100
----- End of picture text -----
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
==> picture [43 x 25] intentionally omitted <==
董事長：李廣浩 經理人：李廣浩 會計主管：鄭伊珊
- 19 -
歐格電子股份有限公司 個體綜合損益表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
==> picture [486 x 81] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
113年度 112年度
代 碼 金 額 ％ 金 額 ％
營業收入（附註四、十九及二六）
----- End of picture text -----
營業收入（附註四、十九及二六） |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
4110 |
銷貨收入 |
$ |
356,359 |
100 |
$ |
402,562 |
100 |
||||
4611 |
勞務收入 |
132 |
- |
- |
- |
||||||
4619 |
減：銷貨退回及折讓 |
( |
319) |
- |
( |
51) |
- |
||||
4000 |
營業收入合計 |
356,172 |
100 |
402,511 |
100 |
||||||
5000 |
營業成本（附註十及二六） |
273,312 |
77 |
320,541 |
80 |
||||||
5900 |
營業毛利 |
82,860 |
23 |
81,970 |
20 |
||||||
營業費用（附註二十及二六） |
|||||||||||
6100 |
推銷費用 |
32,801 |
9 |
27,747 |
7 |
||||||
6200 |
管理費用 |
27,128 |
8 |
25,999 |
6 |
||||||
6300 |
研究發展費用 |
22,283 |
6 |
19,837 |
5 |
||||||
6450 |
預期信用減損迴轉利益 |
( |
190) |
- |
( |
41) |
- |
||||
6000 |
營業費用合計 |
82,022 |
23 |
73,542 |
18 |
||||||
6500 |
其他收益及費損淨額 |
( |
5,167) |
( |
1) |
- |
- |
||||
6900 |
營業淨利（損） |
( |
4,329) |
( |
1) |
8,428 |
2 |
||||
營業外收入及支出 |
|||||||||||
7070 |
採用權益法認列之子公司及 |
||||||||||
關聯企業損益之份額（附 |
|||||||||||
註四） |
16,258 |
5 |
( |
13,340) |
( |
3) |
|||||
7100 |
利息收入（附註二十） |
7,266 |
2 |
2,982 |
1 |
||||||
7110 |
租金收入 |
976 |
- |
975 |
- |
||||||
7130 |
股利收入 |
443 |
- |
1,466 |
- |
||||||
7190 |
其他收入（附註二六） |
707 |
- |
690 |
- |
||||||
7235 |
透過損益按公允價值衡量之 |
||||||||||
金融資產損失 |
( |
1,779) |
( |
1) |
( |
1,303) |
- |
||||
7225 |
處分金融資產利益 |
- |
- |
12,425 |
3 |
||||||
7630 |
外幣兌換淨益（損）（附註二 |
||||||||||
十） |
( |
11,452) |
( |
3) |
1,922 |
- |
（接次頁）
- 20 -
（承前頁）
==> picture [486 x 508] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年度 112年度
代 碼 金 額 ％ 金 額 ％
7590 其他損失（附註二十） ( 809) - ( 876) -
- -
7510 利息費用 ( 4) ( 4)
7000 營業外收入及支出合計 11,606 3 4,937 1
7900 稅前淨利 7,277 2 13,365 3
7950 所得稅（費用）利益（附註四及
-
二一） ( 2,012) ( 1) ( 2,046)
8200 淨 利 5,265 1 11,319 3
其他綜合損益
8310 不重分類至損益之項目
8311 確定福利計畫之再衡量
數 2,218 1 686 -
8330 採用權益法認列之子公
司及關聯企業其他綜
合損益之份額 170 - 16 -
8360 後續可能重分類至損益之項
目
8361 國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 98,810 28 ( 8,393) ( 2)
8380 採用權益法認列之子公
司及關聯企業其他綜
合損益之份額 18,071 5 28,886 7
8300 其他綜合損益合計 119,269 34 21,195 5
8500 綜合損益總額 $ 124,534 35 $ 32,514 8
每股盈餘（附註二二）
9710 基 本 $ 0.05 $ 0.11
9810 稀 釋 $ 0.05 $ 0.11
----- End of picture text -----
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：李廣浩
經理人：李廣浩 會計主管：鄭伊珊
- 21 -
==> picture [206 x 46] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
歐格電子股份有限公司
個體權益變動表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
----- End of picture text -----
單位：除另予註明者外 |
單位：除另予註明者外 |
單位：除另予註明者外 |
單位：除另予註明者外 |
||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
，係新台幣仟元 |
|||||||||||||||||||||||||||||
其他權益項目（附註十八） |
|||||||||||||||||||||||||||||
透過其他綜合 |
|||||||||||||||||||||||||||||
保 |
留 |
盈 |
餘 |
（ |
附 |
註 |
十 |
八 |
） |
國外營運機構 |
損益按公允價值 |
||||||||||||||||||
普通股股本 |
資 |
本 |
公 |
積 |
財務報表換算 |
衡量之金融資產 |
庫 |
藏 |
股 |
票 |
|||||||||||||||||||
代碼 |
（附註十八） |
（附註十八）法定盈餘公積 |
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
之兌換差額 |
未實現損益 |
（附註十八）權 |
益總 |
額 |
||||||||||||||||||||
A1 |
112 年1 月1 日餘額 |
$1,020,000 |
$ |
14,762 |
$ 197,771 |
$ |
90,146 |
$ |
12,142 |
( |
$ |
14,482 |
) |
( $ |
69,560 |
) |
( $ |
24,681 |
) |
$1,226,098 |
|||||||||
111 年度盈餘指撥及分配 |
|||||||||||||||||||||||||||||
B1 |
法定盈餘公積 |
- |
- |
1,215 |
- |
( |
1,215 ) |
- |
- |
- |
- |
||||||||||||||||||
B3 |
特別盈餘公積 |
- |
- |
- |
( |
6,104 ) |
6,104 |
- |
- |
- |
- |
||||||||||||||||||
B5 |
本公司股東現金股利－每股0.15 |
||||||||||||||||||||||||||||
元 |
- |
- |
- |
- |
( |
15,000 |
) |
- |
- |
- |
( |
15,000 |
) |
||||||||||||||||
- |
- |
1,215 |
( |
6,104 |
) |
( |
10,111 |
) |
- |
- |
- |
( |
15,000 |
) |
|||||||||||||||
D1 |
112 年度淨利 |
- |
- |
- |
- |
11,319 |
- |
- |
- |
11,319 |
|||||||||||||||||||
D3 |
112 年度其他綜合損益 |
- |
- |
- |
- |
702 |
( |
8,393 |
) |
28,886 |
- |
21,195 |
|||||||||||||||||
D5 |
112 年度綜合損益總額 |
- |
- |
- |
- |
12,021 |
( |
8,393 |
) |
28,886 |
- |
32,514 |
|||||||||||||||||
T1 |
庫藏股轉讓員工 |
- |
349 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,047 |
5,396 |
|||||||||||||||||||
Z1 |
112 年12 月31 日餘額 |
1,020,000 |
15,111 |
198,986 |
84,042 |
14,052 |
( |
22,875 |
) |
( |
40,674 |
) |
( |
19,634 |
) |
1,249,008 |
|||||||||||||
112 年度盈餘指撥及分配 |
|||||||||||||||||||||||||||||
B1 |
法定盈餘公積 |
- |
- |
1,202 |
- |
( |
1,202 ) |
- |
- |
- |
- |
||||||||||||||||||
B3 |
特別盈餘公積 |
- |
- |
- |
( |
20,493 ) |
20,493 |
- |
- |
- |
- |
||||||||||||||||||
B5 |
本公司股東現金股利－每股0.32 |
||||||||||||||||||||||||||||
元 |
- |
- |
- |
- |
( |
32,131 |
) |
- |
- |
- |
( |
32,131 |
) |
||||||||||||||||
- |
- |
1,202 |
( |
20,493 |
) |
( |
12,840 |
) |
- |
- |
- |
( |
32,131 |
) |
|||||||||||||||
D1 |
113 年度淨利 |
- |
- |
- |
- |
5,265 |
- |
- |
- |
5,265 |
|||||||||||||||||||
D3 |
113 年度其他綜合損益 |
- |
- |
- |
- |
2,388 |
98,810 |
18,071 |
- |
119,269 |
|||||||||||||||||||
D5 |
113 年度綜合損益總額 |
- |
- |
- |
- |
7,653 |
98,810 |
18,071 |
- |
124,534 |
|||||||||||||||||||
T1 |
庫藏股轉讓員工 |
- |
1,598 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,379 |
8,977 |
|||||||||||||||||||
Z1 |
113 年12 月31 日餘額 |
$1,020,000 |
$ |
16,709 |
$ 200,188 |
$ |
63,549 |
$ |
8,865 |
$ |
75,935 |
( $ |
22,603 |
) |
( $ |
12,255 |
) |
$1,350,388 |
|||||||||||
後附之附註係本個體財務報告之一部分。 |
|||||||||||||||||||||||||||||
董事長：李廣浩 |
經理人：李廣浩 |
會計主管：鄭伊珊 |
- 22 -
歐格電子股份有限公司 個體現金流量表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [469 x 16] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
代 碼 113年度 112年度
----- End of picture text -----
營業活動之現金流量 |
|||||
A10000 |
稅前淨利 |
$ |
7,277 |
$ |
13,365 |
收益費損項目 |
|||||
A20100 |
折 舊 |
1,621 |
1,178 |
||
A20200 |
攤 銷 |
153 |
239 |
||
A20300 |
預期信用減損迴轉利益 |
( |
190) |
( |
41) |
A20400 |
透過損益按公允價值衡量之金 |
||||
融資產損失 |
1,779 |
1,303 |
|||
A21900 |
股份基礎給付酬勞成本 |
1,598 |
349 |
||
A21200 |
利息收入 |
( |
7,266) |
( |
2,982) |
A21300 |
股利收入 |
( |
443) |
( |
1,466) |
A23100 |
處分金融資產利益 |
- |
( |
12,425) |
|
A22300 |
採用權益法認列之子公司及關 |
||||
聯企業損益之份額 |
( |
16,258) |
13,340 |
||
A24100 |
未實現外幣兌換損失 |
10,794 |
2,834 |
||
營業資產及負債之淨變動數 |
|||||
A31150 |
應收帳款 |
( |
13,426) |
47,334 |
|
A31180 |
其他應收款 |
( |
157) |
( |
44) |
A31190 |
其他應收款－關係人 |
4 |
( |
26) |
|
A31200 |
存 貨 |
123 |
134 |
||
A31230 |
預付款項 |
179 |
( |
45) |
|
A31240 |
其他流動資產 |
154 |
( |
554) |
|
A32125 |
合約負債 |
( |
332) |
1,845 |
|
A32130 |
應付票據 |
( |
227) |
138 |
|
A32150 |
應付帳款 |
( |
31) |
( |
39) |
A32160 |
應付帳款－關係人 |
100,393 |
( |
39,845) |
|
A32180 |
其他應付款 |
4,209 |
617 |
||
A32190 |
其他應付款－關係人 |
589 |
2,671 |
||
A32230 |
其他流動負債 |
( |
119) |
36 |
|
A32240 |
淨確定福利負債 |
( |
2,946) |
( |
594) |
A33000 |
營運產生之淨現金流入 |
87,478 |
27,322 |
||
A33500 |
支付之所得稅 |
( |
5,382) |
( |
314) |
AAAA |
營業活動之淨現金流入 |
82,096 |
27,008 |
（接次頁）
- 23 -
（承前頁）
==> picture [469 x 389] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
代 碼 113年度 112年度
投資活動之現金流量
B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金
融資產 ($ 23,714) ($ 22,789)
B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金
融資產 - 55,312
B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 89,809 ( 64,924)
B02700 購置不動產、廠房及設備 ( 4,725) ( 145)
B04500 購置無形資產 ( 624) -
B07500 收取之利息 8,027 1,730
B07600 收取其他股利 443 1,466
-
B07600 收取子公司股利 3,578
BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 69,216 ( 25,772)
籌資活動之現金流量
C04500 發放現金股利 ( 32,131) ( 15,000)
C04800 員工購買庫藏股 7,379 5,047
CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 24,752) ( 9,953)
EEEE 現金及約當現金增加（減少）數 126,560 ( 8,717)
E00100 年初現金及約當現金餘額 86,591 95,308
E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 213,151 $ 86,591
----- End of picture text -----
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
==> picture [42 x 25] intentionally omitted <==
董事長：李廣浩 經理人：李廣浩 會計主管：鄭伊珊
- 24 -
附件四
歐格電子股份有限公司
113年度盈餘分配表
單位：新台幣元
==> picture [470 x 259] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額
期初未分配盈餘 1,212,778
113 年度稅後淨利 5,264,820
加：確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 2,388,335
本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入
當年度未分配盈餘之數額 7,653,155
減：提列10%法定盈餘公積 (765,316)
加：迴轉依法提列特別盈餘公積 63,547,479
可供分配盈餘 71,648,096
分配項目：
股東紅利�現金(每股配發0.7 元) (70,704,900)
期末未分配盈餘 943,196
----- End of picture text -----
-
註1：上述盈餘分配項目係優先分配113 年度稅後淨利。 -
註2：本次股東每股股息，係以114 年3 月7 日董事會決議時流通在外股數101,007,000 股計算(已排除庫藏股993,000 股)。
==> picture [42 x 25] intentionally omitted <==
董事長：李廣浩 經理人：李廣浩 會計主管：鄭伊珊
- 25 -
附件五
歐格電子股份有限公司 公司章程修訂條文對照表
==> picture [519 x 30] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
條次 原條文 修訂後條文 修訂理由
----- End of picture text -----
歐格電子股份有限公司公司章程修訂條文對照表 |
歐格電子股份有限公司公司章程修訂條文對照表 |
歐格電子股份有限公司公司章程修訂條文對照表 |
歐格電子股份有限公司公司章程修訂條文對照表 |
歐格電子股份有限公司公司章程修訂條文對照表 |
歐格電子股份有限公司公司章程修訂條文對照表 |
|---|---|---|---|---|---|
條次原條文修訂後條文修訂理由 |
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第二十五條 |
本公~~司當~~~~ 年~~度如有獲利，應提撥百分之四至百分之八為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之控制或從屬公司員工，其條件及發放方式授權董事會決定~~之；本~~~~ 公司得以上開獲利數額，由董事會~~~~ 決議提撥不高於百分之五為董事~~~~ 酬勞~~~~ 。~~員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。本公~~司當~~~~ 年~~度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案。以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；以發放現金方式為之時，則依公司法第二百四十條第五項規定，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意之決議分派之，並報告股東會。本公司股利政策係考量公司所處產業環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，就當年度可分配盈餘提撥百分之三十以上分配股東紅利，惟可分配盈餘低於實收資本額百分之一時，得不予分配；分配股東紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不得低於股利總額之百分之十。 |
本公司年度如有獲利，應提撥百分之四至百分之八為員工酬勞及不高於百分之五為董事酬勞；其員工酬勞數額中，應提撥不低於百分之四為基層員工分派酬勞。員工酬勞由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之控制或從屬公司員工，其條件及發放方式授權董事會決定之。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案。以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；以發放現金方式為之時，則依公司法第二百四十條第五項規定，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意之決議分派之，並報告股東會。本公司股利政策係考量公司所處產業環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，就當年度可分配盈餘提撥百分之三十以上分配股東紅利，惟可分配盈餘低於實收資本額百分之一時，得不予分配；分配股東紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不得低於股利總額之百分之十。 |
配合證券交易法第十四條第六項修訂及公司實務作業需要。 |
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條次 原條文 修訂後條文 修訂理由
本公司得經董事會三分之二以上 本公司得經董事會三分之二以上
董事之出席，及出席董事過半數同 董事之出席，及出席董事過半數同
意之決議，將公司法第二百四十一 意之決議，將公司法第二百四十一
條規定之法定盈餘公積及資本公 條規定之法定盈餘公積及資本公
積之全部或一部，以發放現金方式 積之全部或一部，以發放現金方式
為之，並報告股東會。 為之，並報告股東會。
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條次原條文修訂後條文修訂理由 |
條次原條文修訂後條文修訂理由 |
條次原條文修訂後條文修訂理由 |
條次原條文修訂後條文修訂理由 |
條次原條文修訂後條文修訂理由 |
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本公司得經董事會三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意之決議，將公司法第二百四十一條規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金方式為之，並報告股東會。本公司得經董事會三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意之決議，將公司法第二百四十一條規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金方式為之，並報告股東會。 |
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第二十七條 |
本章程訂立於中華民國七十二年七月十二日。第一次修正於民國七十四年八月十二日。第二次修正於民國七十五年四月十五日。第三次修正於民國八十二年六月九日。第四次修正於民國八十六年十一月二十九日。第五次修正於民國八十七年十一月二十一日。第六次修正於民國八十八年五月三十日。第七次修正於民國八十八年十二月二十八日。第八次修正於民國八十九年六月九日。第九次修正於民國九十年五月八日。第十次修正於民國九十一年五月三十一日。第十一次修正於民國九十四年六月三日。第十二次修正於民國九十五年六月十四日。第十三次修正於民國九十七年六月十三日。第十四次修正於民國九十八年六月十六日。第十五次修正於民國九十九年六月十八日。第十六次修正於民國一○一年六月六日。第十七次修正於民國一○三年六月六日。第十八次修正於民國一○四年六月二十四日。第十九次修正於民國一○五年六月十七日。第二十次修正於民國一○九年六月十日。第二十一次修正於民國一一○年八月十八日。第二十二次修正於民國一一三年六月十九日。 |
本章程訂立於中華民國七十二年七月十二日。第一次修正於民國七十四年八月十二日。第二次修正於民國七十五年四月十五日。第三次修正於民國八十二年六月九日。第四次修正於民國八十六年十一月二十九日。第五次修正於民國八十七年十一月二十一日。第六次修正於民國八十八年五月三十日。第七次修正於民國八十八年十二月二十八日。第八次修正於民國八十九年六月九日。第九次修正於民國九十年五月八日。第十次修正於民國九十一年五月三十一日。第十一次修正於民國九十四年六月三日。第十二次修正於民國九十五年六月十四日。第十三次修正於民國九十七年六月十三日。第十四次修正於民國九十八年六月十六日。第十五次修正於民國九十九年六月十八日。第十六次修正於民國一○一年六月六日。第十七次修正於民國一○三年六月六日。第十八次修正於民國一○四年六月二十四日。第十九次修正於民國一○五年六月十七日。第二十次修正於民國一○九年六月十日。第二十一次修正於民國一一○年八月十八日。第二十二次修正於民國一一三年六月十九日。第二十三次修正於民國一一四年六月十日。 |
增列修訂次數及日期。 |
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