AHOKU - Annual Report 2020 | FinancialReports.eu

股票代號： 3002

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`歐格電子工業股份有限公司` AHOKU ELECTRONIC COMPANY

`一○九年度`

`年報`

刊印日期：中華民國一一○年五月五日

年報查詢網址：公開資訊觀測站 http://mops.twse.com.tw 公司網站 http://www.ahoku.com.tw

一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

發言人代理發言人姓名：林瑞峰陳玫伶職稱：行政協理副總經理聯絡電話： (02) 2799-1199 (02) 2799-1199 電子郵件信箱： [email protected] [email protected]

`二、總公司、分公司、工廠之地址及電話`

總公司及工廠地址： 台北市內湖區內湖路一段88、92 號5 樓及
92 號5 樓之1
總公司及工廠電話： (02) 2799-1199
分公司地址及電話： 無

`三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話`

名稱：富邦綜合證券股份有限公司股務代理部

地 址： 台北市中正區許昌街17 號2 樓

網址： http://www.fubon.com/securities/home

電 話： (02) 2361-1300

`四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話`

會計師姓名： 謝建新、陳招美

事務所名稱： 勤業眾信聯合會計師事務所

地   址： 台北市信義區松仁路100 號20 樓

網址： http://www.deloitte.com.tw

電   話： (02) 2725-9988

`五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之`

方式：無。

六、公司網址： http://www.ahoku.com.tw

`目錄`

頁次

壹、致股東報告書 ......................................................... 1
貳、公司簡介
一、設立日期 ......................................................... 3
二、公司沿革 ......................................................... 3
參、公司治理報告
一、組織系統 ......................................................... 5
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ... 7
三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金 .............. 11
四、公司治理運作情形 ................................................ 15
五、會計師公費資訊 .................................................. 37
六、更換會計師資訊 .................................................. 38
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任
職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職
於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 ........................ 39
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百
分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 .......................... 39
九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親
屬關係之資訊 .................................................... 40
十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一
轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ...................... 41
肆、募資情形
一、資本及股份 ...................................................... 42
二、公司債辦理情形 .................................................. 46
三、特別股辦理情形 .................................................. 46
四、海外存託憑證辦理情形 ............................................ 46
五、員工認股權憑證辦理情形 .......................................... 46
六、限制員工權利新股辦理情形 ........................................ 46
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ............................ 46
八、資金運用計畫執行情形 ............................................ 46

`伍、營運概況`

一、業務內容 ........................................................ 47
二、市場及產銷概況 .................................................. 53
三、最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年
齡及學歷分布比率 ................................................ 59
四、環保支出資訊 .................................................... 59
五、勞資關係 ........................................................ 59
六、重要契約 ........................................................ 60

`陸、財務概況`

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、會計師姓名及其查核意見 .... 61
二、最近五年度財務分析 .............................................. 65
三、最近年度財務報告之監察人審查報告 ................................ 69
四、最近年度財務報告 ................................................ 70
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ..................... 127
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難
情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ........................... 175
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況 ....................................................... 176
二、財務績效 ....................................................... 176
三、現金流量 ....................................................... 177
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ........................... 177
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投
資計畫 ......................................................... 177
六、最近年度及截至年報刊印日止，風險事項之分析評估 ................. 178
七、其他重要事項 ................................................... 180

`柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項`

`捌、特別記載事項`

一、關係企業相關資料 ............................................... 181
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ............... 183
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ..... 183
四、其他必要補充說明事項 ........................................... 183
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二
款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ..................... 183

`壹、致股東報告書`

`各位股東女士、先生：`

感謝各位股東長期對公司的關注、支持、愛護與指導，在此謹將一○九年度營業結果及
一一○年度營業計劃概要、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環
境之影響，向各位股東報告。

`一、一○九年度營業結果`

`(一)營業計劃實施成果`

本公司一○九年度合併營業收入為新台幣818,717仟元，稅後淨利為新台幣
51,031仟元，稅後每股盈餘為新台幣0.57元，各項營運績效情形說明如下：

	`單位：新台幣仟元` `109年度` `108年度` `增(減)金額增(減)百分比` `818,717` `684,216` `134,501` `19.66%` `203,617` `200,667` `2,950` `1.47%` `196,766` `181,973` `14,793` `8.13%` `6,851` `18,694` `(11,843)` `(63.35%)` `59,910` `57,197` `2,713` `4.74%` `66,761` `75,891` `(9,130)` `(12.03%)` `51,031` `61,202` `(10,171)` `(16.62%)`	`單位：新台幣仟元` `109年度` `108年度` `增(減)金額增(減)百分比` `818,717` `684,216` `134,501` `19.66%` `203,617` `200,667` `2,950` `1.47%` `196,766` `181,973` `14,793` `8.13%` `6,851` `18,694` `(11,843)` `(63.35%)` `59,910` `57,197` `2,713` `4.74%` `66,761` `75,891` `(9,130)` `(12.03%)` `51,031` `61,202` `(10,171)` `(16.62%)`	`單位：新台幣仟元` `109年度` `108年度` `增(減)金額增(減)百分比` `818,717` `684,216` `134,501` `19.66%` `203,617` `200,667` `2,950` `1.47%` `196,766` `181,973` `14,793` `8.13%` `6,851` `18,694` `(11,843)` `(63.35%)` `59,910` `57,197` `2,713` `4.74%` `66,761` `75,891` `(9,130)` `(12.03%)` `51,031` `61,202` `(10,171)` `(16.62%)`	`單位：新台幣仟元` `109年度` `108年度` `增(減)金額增(減)百分比` `818,717` `684,216` `134,501` `19.66%` `203,617` `200,667` `2,950` `1.47%` `196,766` `181,973` `14,793` `8.13%` `6,851` `18,694` `(11,843)` `(63.35%)` `59,910` `57,197` `2,713` `4.74%` `66,761` `75,891` `(9,130)` `(12.03%)` `51,031` `61,202` `(10,171)` `(16.62%)`
`項目`	`109年度`	`108年度`	`增(減)金額`	`增(減)百分比`
`營業收入`	`818,717`	`684,216`	`134,501`	`19.66%`
`營業毛利`	`203,617`	`200,667`	`2,950`	`1.47%`
`營業費用`	`196,766`	`181,973`	`14,793`	`8.13%`
`營業淨利`	`6,851`	`18,694`	`(11,843)`	`(63.35%)`
`營業外收入及支出`	`59,910`	`57,197`	`2,713`	`4.74%`
`稅前淨利`	`66,761`	`75,891`	`(9,130)`	`(12.03%)`
`稅後淨利`	`51,031`	`61,202`	`(10,171)`	`(16.62%)`

(二)預算執行情形：本公司未編列一○九年度財務預測，故不適用。

`(三)財務收支及獲利能力分析`

	`項目`	`109年度`	`108年度`
`財務結構`	`負債占資產比率(%)`	`27.45`	`26.70`
	`長期資金占不動產、廠房及設備比率(%)`	`451.56`	`441.89`
`償債能力`	`流動比率(%)`	`864.97`	`844.09`
	`速動比率(%)`	`758.28`	`733.31`
`獲利能力`	`資產報酬率(%)`	`3.04`	`3.50`
	`權益報酬率(%)`	`4.59`	`5.24`
	`純益率(%)`	`7.06`	`9.56`
	`每股盈餘(元)`	`0.57`	`0.64`

`(四)研究發展狀況`

本公司長期以來便不遺餘力的投入各項新產品的開發，一○九年度投入研發費
用為新台幣37,071仟元，約占合併營業收入比例為4.53%。未來在研發方面，除致力
於核心技術精進及擴大研發團隊規模外，將更積極地掌握新產品、新技術的發展動

向及市場商機，持續投入資源於具成長潛力或高附加價值之產品，為公司帶來新格
局與新的成長動能。

`二、一一○年度營業計劃概要`

(一)經營方針
1.持續開發新客戶及開拓新市場，擴大公司經營規模。
2.提升研發技術質量與能量，加速新產品開發及市場導入時程。
3.持續推動生產革新活動，提高生產效率，優化生產成本。
(二)預期銷售數量及依據

本公司產品以電源及雲端智慧管理裝置、電路保護元件及博弈機觸控螢幕及周
邊設備為主，在今年積極拓展客戶及開發新產品下，預計各項產品銷售數量將呈現
穩健成長之趨勢。

(三)重要之產銷政策
1.深化對客戶之整體性服務，包括產品開發設計、量產、後勤支援、配銷及售後服務，建立與客戶更緊密之合作關係。
2.持續提升生產效率、效能，並強化品質管理，以建構質量俱優的製造整合能力，同時優化關鍵供應鏈管理能力，確保穩定、高品質及低成本之材料來源，提升產品競爭力。

`三、未來公司發展策略`

本公司將持續優化產品組合的策略布局與創新轉型，加速新市場與新應用的拓展，如綠色能源管理、資料中心、 5G 行動通訊及博弈娛樂等產業，同時強化行銷通路，積極拓展海外市場，爭取國際大廠客戶，以創造公司營運持續成長之動能。

`四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響`

資訊電子產品由於技術日新月異，產品推陳出新的速度加快，使得產業競爭壓力日
益激烈，本公司除隨時掌握產業脈動外，對研發人員的技術培訓掌握、產品的開發與佈
局及市場行銷管理都必須做長遠的規劃，以增強公司競爭力並降低外部競爭環境之影響。
受到新型冠狀病毒疫情持續延燒，各國祭出多項防疫措施，已衝擊全球企業及供應
鏈運作，加上中美貿易戰增溫衝擊全球區域產銷板塊，以及多處地緣政治緊張局勢等因
素影響，造成全球經貿情勢的不確定性。此外，隨歐美央行持續無限量的寬鬆貨幣政策，
使台幣持續面臨升值壓力，對於出口業者而言仍是充滿挑戰的一年。本公司後續仍將持
續著重風險控管，同時對國內外政經情勢發展及變動亦保持高度之注意，透過產業、商
展及專業機構所舉辦的研討會，獲取產業資訊並掌握市場最新訊息，隨時對法規及總體
經營環境變動做出最妥善之因應，以降低對營運的影響。

展望一一○年度營運，本公司經營團隊及全體員工仍將本著專注務實、突破創新的精神，
深耕公司規劃的發展方向，齊心努力達成業績目標，為公司創造更佳的營收與獲利，讓各位
股東及員工共享經營成果。

敬祝各位股東  身體健康、萬事如意。

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董事長  李廣浩

`貳、公司簡介`

一、設立日期：中華民國七十二年八月一日。

`二、公司沿革`

`公司沿革`
`年度`	`重要記事`
`72年`	`創立「歐格電子工業有限公司」於台北市北投區裕民一路40巷19號2樓。` `資本額為新台幣150萬元，產銷電話機零配件。`
`74年`	`開發、銷售北美規格電子電路突波保護器。`
`75年`	`辦理現金增資，實收資本額增為新台幣500萬元，遷入士林承德路自購之` `廠房。`
`76年`	`電子電路突波保護器獲美國`UL`安規認證。`
`79年`	`電子電路突波保護器獲加拿大`CSA`安規認證。`
`81年`	`開發、銷售歐洲規格電子電路突波保護器。`
`82年`	`改制為「歐格電子工業股份有限公司」。` `辦理現金增資，實收資本額增為新台幣2,000萬元。`
`83年`	`歐洲規格電子電路突波保護器獲德國`VDE`安規認證。`
`84年`	`開發、銷售小型發電機之電路控制板。` `歐洲規格電子電路突波保護器獲歐洲共同市場`CE`安規認證。`
`86年`	`辦理現金增資，實收資本額增為新台幣1億2,000萬元。`
`87年`	`轉投資`AHOKU ATLANTIC INC.`(泛歐國際有限公司)。` `轉投資東莞歐陸電子有限公司。` `購置內湖廠辦大樓。` `辦理現金增資，實收資本額增為新台幣1億9,200萬元。`
`88年`	`歐洲規格電子電路突波保護器獲法國`LCIE`安規認證。` `7月補辦公開發行。` `辦理現金增資及盈餘轉增資，實收資本額增為新台幣3億元。`
`89年`	`英國`ASTA ISO 9002`認證。` `9月20日股票正式於櫃檯買賣中心第二類股掛牌交易(股票代號：8006)。` `辦理盈餘轉增資，實收資本額增為新台幣4億500萬元。`
`90年`	`朝上游電路保護元件整合，轉投資華格科技股份有限公司。` `辦理盈餘及資本公積轉增資，實收資本額增為新台幣5億1,300萬元。`
`91年`	`1月23日股票正式於台灣證券交易所掛牌上市(股票代號：3002)。` `通過英國`SGS ISO 9001`認證。` `跨足`LCD`產業領域，液晶電視`(LCD TV)`開發完成導入生產。` `辦理盈餘轉增資，實收資本額增為新台幣6億1,800萬元。`
`92年`	`導入企業資源規劃`(ERP)`系統，提昇經營效率及競爭力。` `辦理盈餘轉增資，實收資本額增為新台幣6億8,200萬元。`
`93年`	`辦理盈餘轉增資，實收資本額增為新台幣7億6,800萬元。`

`年度`	`重要記事`
`94年`	`開發智慧型汽車電池充電器`(Portable Car Battery Charger)`。` `開發數位廣告機`(Digital Advertising Screen)`。` `辦理盈餘轉增資，實收資本額增為新台幣8億3,050萬元。`
`95年`	`開發機櫃電源分配裝置`(Rackmount PDU)`。` `開發`NEMA`系列電源插頭、插座。` `辦理盈餘轉增資，實收資本額增為新台幣9億1,500萬元。`
`96年`	`開發旅行用多國`USB`充電器`(Travel Adapter with USB Charger)`。` `辦理盈餘轉增資，實收資本額增為新台幣9億6,600萬元。`
`97年`	`旅行用多國插頭轉接器榮獲2008年`iF`產品設計獎。` `辦理盈餘轉增資，實收資本額增為新台幣10億2,000萬元。`
`98年`	`開發節能電子保護插接器`(Power Saving Surge Protectors)`。` `大陸東莞廠新建8,000平方米辦公大樓正式完工啟用。`
`99年`	`開發直流輸出不斷電供應器`(DC Uninterruptible Power Supply)`。` `發行九十九年度第一次員工認股權憑證3,000,000單位。`
`100年`	`開發移動式`USB`電池電源`(USB Power Bank)`。` `開發觸控式行車記錄器`(Touch Panel Car DVR)`。`
`101年`	`多功能車用充電器榮獲「`2012 COMPUTEX`通訊類最佳產品獎」。` `旅行用多國`USB`充電器正式取得蘋果官方`MFi`認證。`
`102年`	`開發`WiFi`無線旅行路由器`(WiFi Travel Router & Charger)`。` `多功能車用充電器榮獲「2014台灣精品獎」。`
`103年`	ProF1`行車記錄器榮獲2014年德國紅點設計獎。` `開發`WPC`無線充電規範充電器。`
`104年`	`開發`QC 2.0/3.0`旅用快速充電器`(QC 2.0/3.0 Travel Adapter)`。` `開發網路智慧居家攝影機`(IP Camera)`。`
`105年`	`開發`3.4A 4-USB`萬國旅行充電器`(3.4A 4-USB Travel Adapter)`。` `開發帶`USB`充電埠旅行電壓轉換器`(Travel Converter with USB Charger)`。`
`106年`	`增加投資華格科技股份有限公司，持股達50.07%，取得控制能力。` `開發電動車充電轉換器`(Electric Vehicle Power Adapter)`。`
`107年`	`開發博弈機觸控螢幕`(Touch Display of Arcade Games)`。` `開發「雙瓦自動切換」旅用變壓器`(Power Voltage Converter / Adapter Combo)。
`108年`	`開發歐式`/`美式`19”`電源分配器`(Europe / America 19” Rackmount PDU)`。` `開發`Type C/PD`萬國旅行轉換器`(Type C/PD Travel Adapter)`。`
`109年`	`開發雲端監控智能電源分配器`(Remote Power Monitoring and Networked iPDU)`。`

`參、公司治理報告`

一、組織系統
(一)組織結構

==> picture [470 x 312] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東大會
監察人
薪資報酬委員會董事會
稽核室
董事長
總經理
總經理室
業務部研發部採購部品保部財務部管理部
----- End of picture text -----

`(二)各主要部門所營業務`

`部門`	`工作職掌`
`總經理室`	`公司管理制度之規劃、擬訂與推行。` `協調全公司各項業務及各部門業務工作之執行。` `企劃公司之營運方針，並推動執行各項專案計劃。` `彙整公司經營績效供管理階層參考並提出改善建議。` `執行公司相關投資評估與管理。`
`稽核室`	`檢討及評估公司內部控制制度之健全性、合理性及有效性。` `建立與修訂內部稽核制度，發揮預警功能。` `定期執行公司內部各項管理制度運作之稽核。`
`業務部`	`收集市場資訊，擬訂產品及客戶推廣策略。` `負責業務銷售計劃之擬定及執行。` `對客戶進行產品介紹、業務聯絡及報價。` `負責訂單處理、安排出貨、收款管理及銷售服務。`
`研發部`	`年度開發計劃之擬訂、執行及掌控。` `產品開發設計、樣品製作/測試/審查、技術文件移轉、設計審查` `及設計變更確認之處理。` `產品技術及零件規格制定及確認工作。` `工程實驗及申請國內外產品安規認證、專利之事宜。` `依公司產品發展策略，進行新技術之先期研發。`
`採購部`	`材料供應商之開發、調查及管理等作業。` `國內外各種材料採購事宜。` `材料議價活動之規劃與實施。` `協調供應商對不良物料之處理。`
`品保部`	`品質問題之協調處理及後續改善成效追縱。` `進料檢驗、供應商交貨品質之評核。`
`財務部`	`帳務之登錄、整理、差異分析與經營管理資料之提報。` `負責預算推動及成本評估、會計制度建立及盤點作業。` `理財投資活動規劃與執行、股務籌劃與執行。`
`管理部`	`人力資源管理及總務行政工作。` `員工教育訓練規劃及績效考核。`

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(一)董事、監察人`

`1.董事及監察人資料`

																	`110年4 月12 日單位：股` `具配偶或二親等以內關` `係之其他主管、董事或監` `察人` `備註` `職稱` `姓名` `關係` `董事` `董事` `監察人` `陳玫伶` `李文瀚` `李淑鶯` `配偶` `父子` `兄妹` `註1` `無` `無` `無` `無` `董事長` `董事` `監察人` `李廣浩` `李文瀚` `李淑鶯` `配偶` `母子` `姻親` `無` `無` `無` `無` `無` `董事長` `董事` `李廣浩` `陳玫伶` `父子` `母子無`	`110年4 月12 日單位：股` `具配偶或二親等以內關` `係之其他主管、董事或監` `察人` `備註` `職稱` `姓名` `關係` `董事` `董事` `監察人` `陳玫伶` `李文瀚` `李淑鶯` `配偶` `父子` `兄妹` `註1` `無` `無` `無` `無` `董事長` `董事` `監察人` `李廣浩` `李文瀚` `李淑鶯` `配偶` `母子` `姻親` `無` `無` `無` `無` `無` `董事長` `董事` `李廣浩` `陳玫伶` `父子` `母子無`	`110年4 月12 日單位：股` `具配偶或二親等以內關` `係之其他主管、董事或監` `察人` `備註` `職稱` `姓名` `關係` `董事` `董事` `監察人` `陳玫伶` `李文瀚` `李淑鶯` `配偶` `父子` `兄妹` `註1` `無` `無` `無` `無` `董事長` `董事` `監察人` `李廣浩` `李文瀚` `李淑鶯` `配偶` `母子` `姻親` `無` `無` `無` `無` `無` `董事長` `董事` `李廣浩` `陳玫伶` `父子` `母子無`	`110年4 月12 日單位：股` `具配偶或二親等以內關` `係之其他主管、董事或監` `察人` `備註` `職稱` `姓名` `關係` `董事` `董事` `監察人` `陳玫伶` `李文瀚` `李淑鶯` `配偶` `父子` `兄妹` `註1` `無` `無` `無` `無` `董事長` `董事` `監察人` `李廣浩` `李文瀚` `李淑鶯` `配偶` `母子` `姻親` `無` `無` `無` `無` `無` `董事長` `董事` `李廣浩` `陳玫伶` `父子` `母子無`
`職稱`	`國籍或` `註冊地`	`姓名`	`性別`	`選(就)任` `日期`	`任期`	`初次選` `任日期`	`選任時持有股份`		`現在持有股份`		`配偶、未成年子女` `現在持有股份`		`利用他人` `名義持有` `股份`		`主要經(學)歷`	`目前兼任本公司` `及其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內關` `係之其他主管、董事或監` `察人`			`備註`
							`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`董事長`	`中華` `民國`	`李廣浩`	`男`	`107.07.01`	`3年`	`86.11.29`	`8,332,359`	`8.17%`	`8,332,359`	`8.17%`	`6,177,651`	`6.06%`	`-`	`-`	`臺灣大學國際企` `業學碩士` `淡江大學電子工` `程系`	`本公司總經理` AHOKU ATLANTIC INC.`董事` `東莞歐陸電子有限公` `司董事長兼總經理` `立碁電子工業股份有` `限公司獨立董事` `浩瀚投資股份有限公` `司監察人`	`董事` `董事` `監察人`	`陳玫伶` `李文瀚` `李淑鶯`	`配偶` `父子` `兄妹`	`註1`
`董事`	`中華` `民國`	`翁禎祥`	`男`	`107.07.01`	`3年`	`86.11.29`	`3,606,532`	`3.54%`	`3,606,532`	`3.54%`	`180,000`	`0.18%`	`-`	`-`	`通路商`	`東莞歐陸電子有限公` `司董事`	`無`	`無`	`無`	`無`
`董事`	`中華` `民國`	`陳玫伶`	`女`	`107.07.01`	`3年`	`87.11.21`	`6,177,651`	`6.06%`	`6,177,651`	`6.06%`	`8,332,359`	`8.17%`	`-`	`-`	`政治大學商學院` `經營管理碩士` `淡江大學國貿系`	`本公司副總經理` AHOKU ATLANTIC INC.`董事` `東莞歐陸電子有限公` `司董事` `華格科技股份有限公` `司董事長` `敦林有限公司董事長` `浩瀚投資股份有限公` `司董事長`	`董事長` `董事` `監察人`	`李廣浩` `李文瀚` `李淑鶯`	`配偶` `母子` `姻親`	`無`
`董事`	`中華` `民國`	`莊豊裕`	`男`	`107.07.01`	`3年`	`90.05.08`	`10,084`	`0.01%`	`10,084`	`0.01%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`美國密西根大學` `電機博士`	Executive Vice Chairman, W-NeWeb Corporation `金益世股份有限公司` `董事`	`無`	`無`	`無`	`無`
`董事`	`中華` `民國`	`李文瀚`	`男`	`107.07.01`	`3年`	`107.07.01`	`8,839,103`	`8.67%`	`9,009,103`	`8.83%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`美國紐澤西州威` `廉佩特森大學` `商管碩士` `淡江大學電機工` `程系`	`利他聯創股份有限公` `司執行長` `浩瀚投資股份有限公` `司董事`	`董事長` `董事`	`李廣浩` `陳玫伶`	`父子` `母子`	`無`

`職稱`	`國籍或` `註冊地`	`姓名`	`性別`	`選(就)任` `日期`	`任期`	`初次選` `任日期`	`選任時持有股份`	`選任時持有股份`	`現在持有股份`	`現在持有股份`	`配偶、未成年子女` `現在持有股份`	`配偶、未成年子女` `現在持有股份`	`利用他人` `名義持有` `股份`	`利用他人` `名義持有` `股份`	`主要經(學)歷`	`目前兼任本公司` `及其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內關` `係之其他主管、董事或監` `察人`	`具配偶或二親等以內關` `係之其他主管、董事或監` `察人`	`具配偶或二親等以內關` `係之其他主管、董事或監` `察人`	`備註`
							`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`獨立` `董事`	`中華` `民國`	`黃榮文`	`男`	`107.07.01`	`3年`	`104.07.01`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`臺北科技大學`	`本公司薪資報酬委員` `會委員` `萬佳紡織股份有限公` `司顧問`	`無`	`無`	`無`	`無`
`獨立` `董事`	`中華` `民國`	`張甲賢`	`男`	`107.07.01`	`3年`	`104.07.01`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`天津南開大學管` `理學院企管博士` `班` `政治大學商學院` `經營管理碩士` `中興大學統計系`	`本公司薪資報酬委員` `會召集人` `賢雲管理顧問企業社` `負責人` `蘇州弘明宜環保設備` `有限公司獨立董事兼` `策略長` `山西上源升能源科技` `有限公司監事兼策略` `長`	`無`	`無`	`無`	`無`
`監察人`	`中華` `民國`	`陳蕙芬`	`女`	`107.07.01`	`3年`	`90.05.08`	`749,968`	`0.74%`	`749,968`	`0.74%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`美國北德州州立` `大學碩士`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
`監察人`	`中華` `民國`	`韓東蓮`	`女`	`107.07.01`	`3年`	`90.05.08`	`8,000`	`0.01%`	`5,000`	`0.00%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`美國肯辛頓大學` `企管系`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
`監察人`	`中華` `民國`	`李淑鶯`	`女`	`107.07.01`	`3年`	`98.07.01`	`408,823`	`0.40%`	`258,823`	`0.25%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`臺北商業大學`	`華格科技股份有限公` `司監察人`	`董事長` `董事`	`李廣浩` `陳玫伶`	`兄妹` `姻親`	`無`
`監察人`	`中華` `民國`	`黃章慶`	`男`	`107.07.01`	`3年`	`102.06.04`	`55,125`	`0.05%`	`55,125`	`0.05%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`清華大學材料系`	`華格科技股份有限公` `司董事兼總經理` `華格電子(昆山)有限` `公司董事長` `上海華格電子有限公` `司董事長`	`無`	`無`	`無`	`無`

註1：董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方
式)之相關資訊：

本公司董事長兼任總經理，主要係為提升經營管理效率與決策之執行力；此外，董事長平時亦密切與各董事充分溝通公司營運近況與計劃方針以落實公司治理，目前董事會成員中過半數董事並未
兼任員工或經理人。未來本公司亦擬規劃增加獨立董事席次之方式，提升董事會職能及強化監督功能，並配合主管機關推展及施行公司治理之相關政策，將於110年股東常會設置審計委員會。

`2.法人股東之主要股東：無。`

`3.法人股東之主要股東為法人者，其主要股東：無。`

`4.董事及監察人所具專業知識及獨立性`

110年4月12日

`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`符合獨立性情形(註1)`	`兼任其` `他公開` `發行公` `司獨立` `董事家` `數`
	`商務、法` `務、財` `務、會計` `或公司業` `務所須相` `關科系之` `公私立大` `專院校講` `師以上`	`法官、檢` `察官、律` `師、會計` `師或其他` `與公司業` `務所需之` `國家考試` `及格領有` `證書之專` `門職業及` `技術人員`	`商務、法` `務、財` `務、會計` `或公司業` `務所須之` `工作經驗`	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`	`9`	`10`	`11`	`12`
`李廣浩`																`1`
`翁禎祥`																`0`
`陳玫伶`																`0`
`莊豊裕`																`0`
`李文瀚`																`0`
`黃榮文`																`0`
`張甲賢`																`0`
`陳蕙芬`																`0`
`韓東蓮`																`0`
`李淑鶯`																`0`
`黃章慶`																`0`

註1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
(1)非公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 (但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5% 以上股東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(11)未有公司法第30 條各款情事之一。
(12)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。
9 -

`(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

													`110年4月12日單位：股` `具配偶或二親等以內` `關係之經理人` `備註` `職稱` `姓名` `關係` `副總經理` `研發協理` `陳玫伶` `李宛庭` `配偶` `父女註1` `總經理` `研發協理` `李廣浩` `李宛庭` `配偶` `母女無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `總經理` `副總經理` `李廣浩` `陳玫伶` `父女` `母女無` `無` `無` `無` `無`	`110年4月12日單位：股` `具配偶或二親等以內` `關係之經理人` `備註` `職稱` `姓名` `關係` `副總經理` `研發協理` `陳玫伶` `李宛庭` `配偶` `父女註1` `總經理` `研發協理` `李廣浩` `李宛庭` `配偶` `母女無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `總經理` `副總經理` `李廣浩` `陳玫伶` `父女` `母女無` `無` `無` `無` `無`	`110年4月12日單位：股` `具配偶或二親等以內` `關係之經理人` `備註` `職稱` `姓名` `關係` `副總經理` `研發協理` `陳玫伶` `李宛庭` `配偶` `父女註1` `總經理` `研發協理` `李廣浩` `李宛庭` `配偶` `母女無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `總經理` `副總經理` `李廣浩` `陳玫伶` `父女` `母女無` `無` `無` `無` `無`	`110年4月12日單位：股` `具配偶或二親等以內` `關係之經理人` `備註` `職稱` `姓名` `關係` `副總經理` `研發協理` `陳玫伶` `李宛庭` `配偶` `父女註1` `總經理` `研發協理` `李廣浩` `李宛庭` `配偶` `母女無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `總經理` `副總經理` `李廣浩` `陳玫伶` `父女` `母女無` `無` `無` `無` `無`
`職稱`	`國籍`	`姓名`	`性別`	`選(就)` `任日期`	`持有股份`		`配偶、未成年子女` `持有股份`		`利用他人名` `義持有股份`		`主要經(學)歷`	`目前兼任其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內` `關係之經理人`			`備註`
					`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`			`職稱`	`姓名`	`關係`
`總經理`	`中華` `民國`	`李廣浩`	`男`	`75.07`	`8,332,359`	`8.17%`	`6,177,651`	`6.06%`	`-`	`-`	`臺灣大學國際企業學碩士` `淡江大學電子工程系`	AHOKU ATLANTIC INC.`董事` `東莞歐陸電子有限公司董事長` `兼總經理` `立碁電子工業股份有限公司獨` `立董事` `浩瀚投資股份有限公司監察人`	`副總經理` `研發協理`	`陳玫伶` `李宛庭`	`配偶` `父女`	`註1`
`副總經理`	`中華` `民國`	`陳玫伶`	`女`	`88.01`	`6,177,651`	`6.06%`	`8,332,359`	`8.17%`	`-`	`-`	`政治大學商學院經營管理碩士` `淡江大學國貿系`	AHOKU ATLANTIC INC.`董事` `東莞歐陸電子有限公司董事` `浩瀚投資股份有限公司董事長` `華格科技股份有限公司董事長` `敦林有限公司董事長`	`總經理` `研發協理`	`李廣浩` `李宛庭`	`配偶` `母女`	`無`
`行政協理`	`中華` `民國`	`林瑞峰`	`男`	`94.01`	`119,244`	`0.12%`	`3,284`	`0.00%`	`-`	`-`	`臺灣科技大學企管碩士` `中興大學企管系`	`華格科技股份有限公司董事`	`無`	`無`	`無`	`無`
`業務協理`	`中華` `民國`	`李達雲`	`女`	`94.01`	`18,300`	`0.02%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`輔仁大學`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
`研發協理`	`中華` `民國`	`李宛庭`	`女`	`110.02`	`8,964,519`	`8.79%`	`1,000`	`0.00%`	`-`	`-`	`美國哥倫比亞大學電機工程碩士` `清華大學工程與系統科學系`	`浩瀚投資股份有限公司董事`	`總經理` `副總經理`	`李廣浩` `陳玫伶`	`父女` `母女`	`無`
`會計主管`	`中華` `民國`	`鄭伊珊`	`女`	`91.10`	`22,643`	`0.02%`	`3,286`	`0.00%`	`-`	`-`	`臺北市士林高職`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`

註1：總經理或相當職務者(最高經理人)與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬時，應揭露其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理
人等方式)之相關資訊：
本公司董事長兼任總經理，主要係為提升經營管理效率與決策之執行力；此外，董事長平時亦密切與各董事充分溝通公司營運近況與計劃方針以落實公司治理，目前董事會成員中過半數董
事並未兼任員工或經理人。未來本公司亦擬規劃增加獨立董事席次之方式，提升董事會職能及強化監督功能，並配合主管機關推展及施行公司治理之相關政策，將於110年股東常會設置審計
委員會。

註2：研發協理潘正澤於110年2月20日離職。

10 -

`三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金`

`(一)一○九年度給付一般董事、獨立董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 1.一般董事及獨立董事之酬金`

		`1.一般董事及獨立董事之酬金`	`1.一般董事及獨立董事之酬金`	`1.一般董事及獨立董事之酬金`	`1.一般董事及獨立董事之酬金`	`1.一般董事及獨立董事之酬金`	`1.一般董事及獨立董事之酬金`	`1.一般董事及獨立董事之酬金`	`1.一般董事及獨立董事之酬金`	`1.一般董事及獨立董事之酬金`	`1.一般董事及獨立董事之酬金`
												`109年12月31日單位：新台幣仟元`
`職稱`	`姓名`	`董事酬金`								A`、`B`、`C`及`D`等` `四項總額占稅後` `純益之比例`		`兼任員工領取相關酬金`								A`、`B`、`C`、`D`、`E`、` F`及`G`等七項總` `額占稅後純益之` `比例`		`領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `或母` `公司` `酬金`
		`報酬` (A)		`退職退休金` (B)		`董事酬勞` (C)`(註1)`		`業務執行費用` (D)				`薪資、獎金及` `特支費等`(E)		`退職退休金` (F)		`員工酬勞` (G)
		`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`		`財務報告內` `所有公司`		`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`
																`現金` `金額`	`股票` `金額`	`現金` `金額`	`股票` `金額`
`一般董事`	`李廣浩`	`-`	`-`	`-`	`-`	`1,862`	`1,862`	`190`	`190`	`3.55%`	`3.55%`	`4,762`	`4,762`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`11.79%`	`11.79%`	`無`
	`翁禎祥`
	`陳玫伶`
	`莊豊裕`
	`李文瀚`
`獨立董事`	`黃榮文`	`200`	`200`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0.35%`	`0.35%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`0.35%`	`0.35%`	`無`
	`張甲賢`
`1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：` `本公司獨立董事依其職責範疇執行業務，獨立董事酬金給付標準係考量獨立董事對公司營運所投入時間、所擔負之職責及公司風險胃納，並參酌同業通常水準支給情形，採定額方式給付，不論公司盈虧，除了每季支領固` `定報酬外，獨立董事不參與年度董事酬勞分派，也不支領每次董事會出席車馬費。` `2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。`

註1：本公司109年度董事酬勞尚未分派，僅以擬議分配之預計數表達。

`酬金級距表`

	`酬金級距表`	`酬金級距表`	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司各個董事酬金級距`	`董事姓名`
	`前四項酬金總額`(A+B+C+D)		`前七項酬金總額`(A+B+C+D+E+F+G)
	`本公司`	`財務報告內所有公司`	`本公司`	`財務報告內所有公司`
`低於1,000,000 元`	`李廣浩、翁禎祥、陳玫伶、莊豊裕、` `李文瀚、黃榮文、張甲賢`	`李廣浩、翁禎祥、陳玫伶、莊豊裕、` `李文瀚、黃榮文、張甲賢`	`翁禎祥、莊豊裕、李文瀚、黃榮文、` `張甲賢`	`翁禎祥、莊豊裕、李文瀚、黃榮文、` `張甲賢`
`1,000,000 元（含）～2,000,000 元（不含）`	`-`	`-`	`-`	`-`
`2,000,000 元（含）～3,500,000 元（不含）`	`-`	`-`	`李廣浩、陳玫伶`	`李廣浩、陳玫伶`
`3,500,000 元（含）～5,000,000 元（不含）`	`-`	`-`	`-`	`-`
`5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）`	`-`	`-`	`-`	`-`
`10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）`	`-`	`-`	`-`	`-`
`15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）`	`-`	`-`	`-`	`-`
`30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）`	`-`	`-`	`-`	`-`
`50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）`	`-`	`-`	`-`	`-`
`100,000,000 元以上`	`-`	`-`	`-`	`-`
`總計`	`7 人`	`7 人`	`7 人`	`7 人`

11 -

`2.監察人之酬金`

109年12月31日  單位：新台幣仟元

								`109年12月31日`	`109年12月31日`	`單位：新台幣仟元`
`職稱`	`姓名`			`監察人酬金`				A`、`B`及`C`等三項總額` `占稅後純益之比例`		`領取來自子公司` `以外轉投資事業` `或母公司酬金`
		`報酬`(A)		`酬勞`(B)`(註1)`		`業務執行費用`(C)
		`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`
`監察人`	`陳蕙芬`	`-`	`-`	`876`	`876`	`80`	`80`	`1.65%`	`1.65%`	`無`
`監察人`	`韓東蓮`
`監察人`	`李淑鶯`
`監察人`	`黃章慶`

註1：本公司109年度監察人酬勞尚未分派，僅以擬議分配之預計數表達。

酬金級距表

	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司各個監察人酬金級距`	`監察人姓名`
	`前三項酬金總額`(A+B+C)
	`本公司`	`財務報告內所有公司`(D)
`低於1,000,000 元`	`陳蕙芬、韓東蓮、李淑鶯、黃章慶`	`陳蕙芬、韓東蓮、李淑鶯、黃章慶`
`1,000,000 元（含）～2,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`2,000,000 元（含）～3,500,000 元（不含）`	`-`	`-`
`3,500,000 元（含）～5,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`100,000,000 元以上`	`-`	`-`
`總計`	`4 人`	`4 人`

12 -

`3.總經理及副總經理之酬金`

								`109年12月31日單位：新台幣仟元` `員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C `及`D `等` `四項總額占稅後` `純益之比例（%）` `領取來自` `子公司以` `外轉投資` `事業或母` `公司酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報` `告內所` `有公司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` `-` `-` `-` `-` `8.24%` `8.24%` `無`	`109年12月31日單位：新台幣仟元` `員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C `及`D `等` `四項總額占稅後` `純益之比例（%）` `領取來自` `子公司以` `外轉投資` `事業或母` `公司酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報` `告內所` `有公司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` `-` `-` `-` `-` `8.24%` `8.24%` `無`	`109年12月31日單位：新台幣仟元` `員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C `及`D `等` `四項總額占稅後` `純益之比例（%）` `領取來自` `子公司以` `外轉投資` `事業或母` `公司酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報` `告內所` `有公司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` `-` `-` `-` `-` `8.24%` `8.24%` `無`	`109年12月31日單位：新台幣仟元` `員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C `及`D `等` `四項總額占稅後` `純益之比例（%）` `領取來自` `子公司以` `外轉投資` `事業或母` `公司酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報` `告內所` `有公司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` `-` `-` `-` `-` `8.24%` `8.24%` `無`	`109年12月31日單位：新台幣仟元` `員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C `及`D `等` `四項總額占稅後` `純益之比例（%）` `領取來自` `子公司以` `外轉投資` `事業或母` `公司酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報` `告內所` `有公司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` `-` `-` `-` `-` `8.24%` `8.24%` `無`	`109年12月31日單位：新台幣仟元` `員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C `及`D `等` `四項總額占稅後` `純益之比例（%）` `領取來自` `子公司以` `外轉投資` `事業或母` `公司酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報` `告內所` `有公司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` `-` `-` `-` `-` `8.24%` `8.24%` `無`	`109年12月31日單位：新台幣仟元` `員工酬勞金額`(D) A`、`B`、`C `及`D `等` `四項總額占稅後` `純益之比例（%）` `領取來自` `子公司以` `外轉投資` `事業或母` `公司酬金` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報` `告內所` `有公司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額` `-` `-` `-` `-` `8.24%` `8.24%` `無`
`職稱`	`姓名`	`薪資`(A)		`退職退休金`(B)		`獎金及` `特支費等`(C)		`員工酬勞金額`(D)				A`、`B`、`C `及`D `等` `四項總額占稅後` `純益之比例（%）`		`領取來自` `子公司以` `外轉投資` `事業或母` `公司酬金`
		`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`		`財務報告內` `所有公司`		`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`
								`現金` `金額`	`股票` `金額`	`現金` `金額`	`股票` `金額`
`總經理`	`李廣浩`	`4,762`	`4,762`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`8.24%`	`8.24%`	`無`
`副總經理`	`陳玫伶`

`酬金級距表`

	`酬金級距表`	`酬金級距表`
`給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距`	`總經理及副總經理姓名`
	`本公司`	`財務報告內所有公司`
`低於1,000,000 元`	`-`	`-`
`1,000,000 元（含）～2,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`2,000,000 元（含）～3,500,000 元（不含）`	`李廣浩、陳玫伶`	`李廣浩、陳玫伶`
`3,500,000 元（含）～5,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）`	`-`	`-`
`100,000,000 元以上`	`-`	`-`
`總計`	`2 人`	`2 人`

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`4.分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形`

109 年12 月31 日  單位：新台幣仟元

	`職稱`	`姓名`	`股票金額`	`現金金額`	`總計`	`總額占稅` `後純益之` `比例（%）`
`經` `理` `人`	`總經理`	`李廣浩`	`0`	`870` `(註1)`	`870` `(註1)`	`1.51%`
	`副總經理`	`陳玫伶`
	`行政協理`	`林瑞峰`
	`業務協理`	`李達雲`
	`研發協理`	`李宛庭`
	`會計主管`	`鄭伊珊`

註1：本公司109年度員工酬勞尚未分派，僅以擬議分配之預計數表達。

(二)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性 1.酬金占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析

`職稱`	`酬金占稅後純益比例`	`酬金占稅後純益比例`	`酬金占稅後純益比例`	`酬金占稅後純益比例`
	`108年度`		`109年度`
	`本公司`	`合併報表內` `所有公司`	`本公司`	`合併報表內` `所有公司`
`董事`	`3.82%`	`3.82%`	`3.90%`	`3.90%`
`監察人`	`1.68%`	`1.68%`	`1.65%`	`1.65%`
`總經理及副總經理`	`6.55%`	`6.55%`	`8.24%`	`8.24%`

2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序

本公司董事及監察人之酬金主要有車馬費、報酬及董監事酬勞。在車馬費方
面，係參考同業水準及依實際出席董事會情形支領；報酬係按獨立董事對本公司
營運參與程度及參考同業水準支付；在董監事酬勞方面，係依本公司章程第二十
五條規定辦理，公司當年度如有獲利時，應提撥不高於百分之五為董監事酬勞，
但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。以上酬金均經薪資報酬委員會審
議後，提請董事會通過後執行。

總經理及副總經理之酬金主要有薪資及獎金，係依據公司營運績效及同業通
常水準，並考量所肩負責任之職位、個人績效表現與對公司整體營運貢獻度，經
薪資報酬委員會審議後，提請董事會通過後執行，至於員工酬勞部份則並未支
領。

3.給付酬金與經營績效及未來風險之關聯性

針對董事、監察人、總經理及副總經理之酬金給付及制訂，本公司除參考公
司整體的營運績效、產業未來經營風險及發展趨勢外，亦參考個人績效達成情形

14 -

及對公司績效的貢獻度，而給予合理報酬，相關績效考核及酬金合理性均經薪資
報酬委員會及董事會審核，並適時依實際經營狀況及相關法令檢討酬金制度，以
謀公司永續經營與風險控管之平衡。

`四、公司治理運作情形`

`(一)董事會運作情形`

最近年度(109 年度)董事會開會 4 次( A )，董事監察人出列席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出(列)` `席次數(`B`)`	`委託出` `席次數`	`實際出(列)席` `率(%)【`B/A`】`
`董事長`	`李廣浩`	`4`	`0`	`100%`
`董事`	`翁禎祥`	`4`	`0`	`100%`
`董事`	`陳玫伶`	`4`	`0`	`100%`
`董事`	`莊豊裕`	`3`	`0`	`75%`
`董事`	`李文瀚`	`4`	`0`	`100%`
`獨立董事`	`黃榮文`	`4`	`0`	`100%`
`獨立董事`	`張甲賢`	`4`	`0`	`100%`
`監察人`	`陳蕙芬`	`0`	`0`	`0%`
`監察人`	`韓東蓮`	`4`	`0`	`100%`
`監察人`	`李淑鶯`	`3`	`0`	`75%`
`監察人`	`黃章慶`	`1`	`0`	`25%`
`其他應記載事項：` `一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨` `立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：` `(一)證券交易法第14 條之3 所列事項：` `董事會日期` `期別` `議案內容` `獨立董事意見` `意見處理` `109.08.06109 年` `第3 次` `子公司泛歐國際有限公司擬` `辦理資金貸與案。` `無異議照案通過` `不適用` `109.11.10109 年` `第4 次` `本公司財務報表編製流程之` `「內部控制制度」及「內部稽` `核實施細則」修訂案。` `無異議照案通過` `不適用` `(二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會` `議決事項：無此情形。` `二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原` `因以及參與表決情形：` `本公司並無董事對利害關係議案應迴避之情形。`

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`評估週期`	`評估期間`	`評估範圍`	`評估方式`	`評估內容`
`每年執行` `一次`	`109 年1 月1 日` `至109 年12 月` `31 日`	`董事會`	`董事會內` `部自評`	`1.對公司營運之參與程度` `2.提升董事會決策品質` `3.董事會組成與結構` `4.董事之選任及持續進修` `5.內部控制`
		`董事成員`	`董事成員` `自評`	`1.公司目標與任務之掌握` `2.董事職責認知` `3.對公司營運之參與程度` `4.內部關係經營與溝通` `5.董事之專業及持續進修` `6.內部控制`
		`薪資報酬` `委員會`	`薪資報酬` `委員會內` `部自評`	`1.對公司營運之參與程度` `2.薪資報酬委員會職責認知` `3.提升薪資報酬委員會決策` `品質` `4.薪資報酬委員會組成及成` `員選任`

四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：
(一)本公司已於董事會通過「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「公司治理實務守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、「企業社會責任實務守則」及「處理董事要求之標準作業程序」，以強化董事會職能與提升資訊透明度。
(二)本公司訂有「董事會議事規範」，有關董事會各項議事均依本規範執行，且定期於公開資訊觀測站輸入董事出席董事會情形，並將董事會決議事項揭露於公司網站，以供投資大眾查詢。
(三)本公司董事會於107年8月9日委任第四屆薪資報酬委員會委員，協助董事會定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬，及定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
(四)為落實公司治理，提升董事會功能及建立績效目標，本公司於109年8月6日修訂「董事會績效評估辦法」，以強化董事會暨功能性委員會運作效率。
(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形
1.審計委員會運作情形：本公司尚未設置審計委員會，故不適用。
2.監察人參與董事會運作情形

最近年度(109年度)董事會開會 4 次( A )，列席情形如下：

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`職稱`	`姓名`	`實際列席次數` `（`B`）`	`實際列席率(%)` `（`B/A`）`
`監察人`	`陳蕙芬`	`0`	`0%`
`監察人`	`韓東蓮`	`4`	`100%`
`監察人`	`李淑鶯`	`3`	`75%`
`監察人`	`黃章慶`	`1`	`25%`
`其他應記載事項：` `一、監察人之組成及職責：` `(一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）：` `本公司監察人可透過發言人、董事會、股東會等機制與員工、股東或利害關係` `人溝通。` `(二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行` `溝通之事項、方式及結果等）：` `1.稽核主管依照規定呈送稽核報告給監察人，監察人並列席本公司董事會聽取` `稽核及營運報告，如有任何問題，均可直接與相關主管進行溝通，以了解公` `司狀況。` `2.監察人定期審閱公司各項財務報表，針對公司財務狀況有任何疑問，皆隨時` `主動與會計師聯絡以進行瞭解及溝通。` `二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決` `議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：` `本公司召開董事會時皆有通知監察人列席，若監察人對議案陳述意見，則將於董事` `會議事錄中記載，並於下次董事會中報告處理情形，109 年度所召開之董事會，監` `察人對於議案並無陳述意見之情事。`

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`(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實` `務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守` `則」訂定並揭露公司治理實務守則？`			`本公司已參酌「上市上櫃公司治理實務守則」及考量公司` `實際運作情形，訂定「公司治理實務守則」，並揭露於公` `開資訊觀測站及公司網站。`	`無重大差異。`
`二、公司股權結構及股東權益` `(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建` `議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實` `施？` `(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及` `主要股東之最終控制者名單？` `(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險` `控管及防火牆機制？` `(四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人` `利用市場上未公開資訊買賣有價證券？`	   		`(一)本公司已依規定建立發言人制度及股務聯絡人，負責` `處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟等事宜，以確保股` `東權益。` `(二)本公司透過股務代理機構，充分掌握主要股東及主要` `股東之最終控制者名單，並遵照法令規定，每月即時` `申報董事、監察人及大股東持有股數及異動情形。` `(三)本公司與各關係企業之財務、業務均各自獨立運作，` `且已設立足夠之內部控制制度及辦法規章來管控企` `業間風險。` `(四)本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」，以規範` `內部重大資訊保密作業，並定期宣導不得利用市場上` `未公開資訊買賣本公司之有價證券。`	`無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。`
`三、董事會之組成及職責` `(一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及` `落實執行？`			`(一)本公司已訂定「公司治理實務守則」，規定董事會成` `員組成應考量多元化，並就本身運作、營運型態及發` `展需求以擬定基本條件與專業知識技能之多元化方` `針。本公司目前設有7席董事，每位董事各自具備專` `業背景包括財務、會計、產業、行銷研發、科技、經` `營管理、專業技能及產業經歷等，落實執行本公司所`	`無重大差異。`

18 -

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實` `務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委` `員會外，是否自願設置其他各類功能性委` `員會？` `(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評` `估方式，每年並定期進行績效評估，且將` `績效評估之結果提報董事會，並運用於個` `別董事薪資報酬及提名續任之參考？` `(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？`	  		`訂定董事會成員組成多元化之方針。本公司具員工身` `份之董事2席(占比29%)，女性董事1席(占比14%)，獨` `立董事2席(占比29%)，2席獨立董事任期年資4~6年，` `董事會成員多元化之執行情形請參閱公司網站。` `(二)本公司除依法設置薪資報酬委員會外，其餘公司治理` `運作均由各部門依其職掌負責，未來將依法令規定設` `置其他功能性委員會。` `(三)本公司已訂定「董事會績效評估辦法」，訂定董事會` `每年應至少執行一次針對董事會、董事成員及所有功` `能性委員會(包含審計委員會及薪資報酬委員會)之` `績效評估。採用問卷方式進行自評，於回收統計評估` `結果後提送董事會報告，作為檢討及改進之依據，整` `體董事會績效評估結果將作為遴選或提名董事(含獨` `立董事)時之參考依據，並考量將個別董事成員績效` `評估結果作為未來訂定其個別薪資報酬之參考依` `據。109年度董事會、董事成員及薪資報酬委員會績` `效評估結果顯示整體董事會運作情形實屬完善，符合` `公司治理精神，已於110年3月18日提報董事會。` `(四)本公司每年定期(至少一年一次)評估簽證會計師獨` `立性，評估方式係參酌會計師職業道德規範公報第10` `號及會計師法第47條訂定會計師獨立性評估表，檢查` `其是否為本公司董事、監察人、股東或於本公司支` `薪，確認其為非利害關係人，與本公司除簽證及財稅` `案件之費用外，無其他財務利益及業務關係。另外，`	`無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。`

19 -

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實` `務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`簽證會計師對於委辦事項及其本身有直接或利害關` `係者需迴避。本公司已於109年8月6日董事會評估簽` `證會計師之獨立情形，並未發現有可能影響其獨立性` `之情事。`
`四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之` `公司治理人員，並指定公司治理主管，負` `責公司治理相關事務(包括但不限於提供` `董事、監察人執行業務所需資料、協助董` `事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及` `股東會之會議相關事宜、製作董事會及股` `東會議事錄等)?`			`本公司由總經理室負責推動公司治理相關事務，並由行政` `協理負責督導公司治理相關事宜，包括依法辦理董事會及` `股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄、辦` `理公司登記及變更登記、定期檢視及修訂本公司之公司治` `理實務守則及相關辦法、提供董事、監察人執行業務所需` `資料及相關法令遵循等，以提升資訊揭露透明、保障股東` `權益及落實公司治理之推行。`	`無重大差異。`
`五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於` `股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，` `及於公司網站設置利害關係人專區，並妥` `適回應利害關係人所關切之重要企業社會` `責任議題？`			`本公司網站設有利害關係人專區，提供客戶、消費者、投` `資人、供應商等利害關係人聯絡公司之方式，以瞭解利害` `關係人之合理期望及需求，並提供妥適回應機制，處理利` `害關係人所關切之重要企業社會責任議題。`	`無重大差異。`
`六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東` `會事務？`			`本公司委任富邦綜合證券股份有限公司股務代理部為本` `公司股務代理機構並辦理股東會事務。`	`無重大差異。`
`七、資訊公開` `(一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司` `治理資訊？` `(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架` `設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐`	 		`(一)本公司透過公司網站`(http`：`//www.ahoku.com.tw)`提供` `財務業務及公司治理資訊，並指定專責單位負責維護` `資料之更新。` `(二)本公司為提升資訊透明度，除指定專責單位負責公司` `資訊之蒐集及揭露工作外，並設置發言人及代理發言`	`無重大差異。` `無重大差異。`

20 -

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實` `務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`集及揭露、落實發言人制度、法人說明會` `過程放置公司網站等）？` `(三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告` `並申報年度財務報告，及於規定期限前提` `早公告並申報第一、二、三季財務報告與` `各月份營運情形?`			`人各一名，負責對外說明公司之財務、業務情形，並` `將法人說明會過程放置公司網站中，適當即時揭露各` `項可能影響股東及利害關係人之重要訊息。` `(三)本公司歷年年度財務報告、第一、二、三季財務報告` `及各月份營運情形均於規定期限前提早公告。`	`無重大差異。`
`八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作` `情形之重要資訊（包括但不限於員工權` `益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、` `利害關係人之權利、董事及監察人進修之` `情形、風險管理政策及風險衡量標準之執` `行情形、客戶政策之執行情形、公司為董` `事及監察人購買責任保險之情形等）？`			`(一)員工權益：` `本公司一向以誠信對待員工，著重合理化、人性化的` `管理，建立順暢之溝通管道，維持勞資雙方良好關` `係，並依勞動基準法及本公司人事規章保障員工合法` `權益。` `(二)僱員關懷：` `本公司秉持照顧員工信念訂有休假、福利、退休制` `度，並成立職工福利委員會辦理各項職工福利措施，` `如婚喪喜慶及生育補助、員工旅遊、慶生會、三節禮` `金/禮券等。` `(三)投資者關係：` `本公司設有投資人關係窗口，負責資訊揭露及投資人` `關係維護等業務；另於公司網站設置投資人專區，公` `告各項公司治理、財務及營運資訊供投資人參考。` `(四)供應商關係：` `本公司訂有供應商管理辦法，以確保供應商交期、品` `質及價格符合公司需求，促進彼此間有良好溝通及協`	`無重大差異。`

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`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實` `務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`調之伙伴關係。` `(五)利害關係人之權利：` `本公司對利害關係人之權利，保持暢通之溝通管道，` `並尊重、維護其應有之合法權益。當利害關係人之合` `法權益受到侵害時，公司秉持誠信原則及負責態度妥` `適處理，以善盡企業社會責任。` `(六)董事及監察人進修之情形：` `本公司董事及監察人均具有產業專業背景及經營管` `理實務經驗，公司亦不定期提供有關公司治理及證券` `法規等相關課程，109年度進修情形請參閱年報第33` `頁。` `(七)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：` `本公司訂有相關風險管理政策及風險衡量標準，並就` `各項業務主要風險，例如：財務會計控管、銷售營運、` `生產營運、電腦化資訊管理等，制定相關制度與控管` `機制評估風險，加強監控能力。` `(八)客戶政策之執行情形：` `本公司重視國內外客戶之長期合作關係，提供最具競` `爭力的產品及服務予客戶，重視客戶應有之權益，並` `定期審視客戶與本公司間之往來業務及信用狀況，創` `造雙贏局面。` `(九)公司為董事及監察人購買責任保險之情形：` `本公司已為董事及監察人購買責任保險，並依規定公` `告於公開資訊觀測站，供股東及投資者參考。`

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`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實` `務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項` `與措施：` `項次` `評鑑指標內容` `改善情形` `1` `公司是否自願設置多於法令規定之獨立董事席次?` `本公司預計於110年改選董事時，將獨立董事增設為四人。` `2` `公司是否設置符合規定之審計委員會？` `本公司預計於110年改選董事時，設置審計委員會。` `3` `公司之獨立董事是否均依「上市上櫃公司董事、監察人進修推` `行要點」規範之時數完成進修？` `本公司將持續主動提供進修課程資訊，供獨立董事選擇參加，` `以完成規範之時數進修。` `4` `公司是否依據團體協約法，與工會簽訂團體協約？` `本公司未成立職業工會，尚不需依團體協約法規範簽訂團體協` `約，倘若工會成立，將依法規執行。` `5` `公司是否揭露過去兩年溫室氣體年排放量、用水量及廢棄物總` `重量？` `本公司將統計並揭露過去兩年溫室氣體年排放量、用水量及廢` `棄物總重量。`

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(四)公司如有設置薪資報酬委員會者，應揭露其組成及運作情形 1.薪資報酬委員會成員資料

`身分別` `（註1）`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`兼任其` `他公開` `發行公` `司薪資` `報酬委` `員會成` `員家數`
		`商務、法` `務、財` `務、會計` `或公司業` `務所需相` `關科系之` `公私立大` `專院校講` `師以上`	`法官、檢` `察官、律` `師、會計` `師或其他` `與公司業` `務所需之` `國家考試` `及格領有` `證書之專` `門職業及` `技術人員`	`具有商` `務、法` `務、財` `務、會計` `或公司業` `務所需之` `工作經驗`	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`	`9`	`10`
`獨立董事`	`張甲賢`														`0`
`獨立董事`	`黃榮文`														`0`
`其他`	`張信芳`														`0`

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
(1)非公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10)未有公司法第30 條各款情事之一。
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`2.薪資報酬委員會運作情形資訊`

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。
(2)本屆委員任期：107 年8 月9 日至110 年6 月30 日，最近年度(109 年度)薪資報酬委員會開會 2 次( A )，委員資格及出席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出席` `次數(`B`)`	`委託出席` `次數`	`實際出席率` `(%)(`B/A`)`
`召集人`	`張甲賢`	`2`	`0`	`100%`
`委員`	`黃榮文`	`2`	`0`	`100%`
`委員`	`張信芳`	`2`	`0`	`100%`
`其他應記載事項：` `一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案` `內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪` `資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。` `二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，` `應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處` `理：無。` `三、薪資報酬委員會之討論事由與決議結果，及公司對於成員意見之處理：` `薪資報酬` `委員會` `議案內容及後續處理` `決議結果` `公司對薪資報酬` `委員會意見之處理` `第4 屆第4 次` `109.03.19` `1.本公司一○八年度員` `工酬勞及董監事酬勞` `分派案。` `2.本公司「薪資報酬委員` `會組織規程」修訂案。` `3.檢討本公司董事(含獨` `立董事)及監察人現行` `薪酬項目及內容案。` `委員會全體成` `員同意通過。` `提董事會由全體出` `席董事同意通過。` `第4 屆第5 次` `109.11.10` `1.審議本公司一一○年` `度員工酬勞及董監事` `酬勞提撥比率案。` `2.檢討本公司經理人現` `行薪酬項目及內容案。` `3.本公司「薪資報酬委員` `會組織規程」修訂案。` `委員會全體成` `員同意通過。` `提董事會由全體出` `席董事同意通過。`

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`(五)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責` `任實務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相` `關之環境、社會及公司治理議題之風險評` `估，並訂定相關風險管理政策或策略?`			`本公司經董事會通過訂定「風險管理政策與程序」，` `由各部門定期對風險事項予以評估及檢討，並向總` `經理室報告評估結果，再由總經理彙整重大風險事` `項後，定期向董事會報告。在經營管理的過程中，` `對於可能發生的風險進行預防與控管，並制定相關` `預警措施，依重大原則性進行與公司營運相關之環` `境、社會及公司治理議題的風險評估，作為本公司` `風險管理及營運策略之參考。` `環境議題方面，我們評估氣候變遷這個風險項目後` `的策略為，擬定緊急應變計畫，並持續推動節能減` `碳計畫，強化員工環保意識，提升各項資源之利用` `效率，以減量公司溫室氣體排放量。` `社會議題方面，我們評估安全健康職場這個風險項` `目後的策略為，建立職業安全防護措施，嚴格要求` `員工遵循，並定期檢查辦公場所的安全措施及辦理` `緊急事故逃生疏散演練，以保障員工健康與安全。` `公司治理議題方面，我們的策略是透過建立公司治` `理組織及落實內部控制機制，確保公司所有人員遵` `守相關法令之規範，持續於公司治理工作上努力。`	`無重大差異。`
`二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職` `單位，並由董事會授權高階管理階層處理，` `及向董事會報告處理情形？`			`本公司由總經理室負責推動企業社會責任，並與業` `務、研發、製造、管理及稽核等部門主管，成立任` `務型之企業社會責任小組，負責提出企業社會責任` `政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫，並監` `督其執行成效，每年定期向董事會報告執行情形。`	`無重大差異。`

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`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責` `任實務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`三、環境議題` `(一)公司是否依其產業特性建立合適之環境管` `理制度？` `(二)公司是否致力於提升各項資源之利用效` `率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？` `(三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來` `的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之` `因應措施?` `(四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用` `水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫` `室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之` `政策？`	   		`(一)本公司致力於維護廠區內外環境，各項環境和` `環保皆符合相關法令的規範，同時依政府相關` `政策，持續進行垃圾分類、回收與減量活動。` `(二)本公司對於資源回收再利用及垃圾分類措施已` `實行多年，各項廢棄物皆交由合格廠商處理。` `在製程、物料管理上，全面符合`RoHS`規範，同` `時內部推動綠色採購，以減少對環境之衝擊。` `(三)本公司面臨的潛在風險主要為環境及經營層` `面，例如：資源短缺、原物料成本增加、運輸` `需求不穩定性、極端氣候造成員工安全受到威` `脅等，皆可能造成公司營運產生直接衝擊而增` `加損失；另一方面，為減緩與適應氣候變遷所` `做出的改變，也將為本公司創造機會，例如：` `開發綠色能源技術相關新產品等。本公司可藉` `由採取資源使用效率之提升，減少溫室氣體排` `放量、用水量或採用更高效率的運輸方式來降` `低營運成本作為因應措施。` `(四)本公司勵行節能減碳措施，例如：表單文件電` `子化、鼓勵使用回收紙、逐步更換省電`LED`燈` `管、宣導隨手關燈及節約用水、設定適當空調` `溫度及鼓勵員工多走樓梯少坐電梯等，以減少` `能源的浪費與使用，達到溫室氣體減量企業永` `續發展之目標。`	`無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。`

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`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責` `任實務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`四、社會議題` `(一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制` `定相關之管理政策與程序？` `(二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施(包` `括薪酬、休假及其他福利等)，並將經營績` `效或成果適當反映於員工薪酬？` `(三)公司是否提供員工安全與健康之工作環` `境，並對員工定期實施安全與健康教育？` `(四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展` `培訓計畫？` `(五)對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱` `私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及` `國際準則，並制定相關保護消費者權益政策` `及申訴程序？` `(六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商`	     		`(一)本公司遵循相關勞動法規及國際人權公約，確` `保公司在聘僱政策上不因性別、種族、社經階` `級、年齡、婚姻與家庭狀況等產生差別待遇，` `進而落實就業、雇用條件、薪酬、福利、訓練、` `考評與升遷機會之平等及公允。` `(二)本公司遵循相關勞動法規訂定員工各項薪資福` `利措施，並提供具市場競爭力的福利以激勵員` `工；此外，每季進行考核，發放員工績效獎金，` `並於公司章程中訂定公司盈餘分配員工酬勞之` `分派比率，與員工共享利潤成果。` `(三)本公司對於工作場所之通道、階梯、採光、照` `明、防火、防災等有關員工安全及衛生之各項` `設備，皆每年定期檢查及維護；另公司每年定` `期舉辦員工安全宣導及員工健康檢查。` `(四)本公司提供多元化訓練課程及良好在職教育，` `其中包括新進人員職前訓練、在職訓練課程、` `專業課程以及各種與工作職務相關之外派訓練` `課程，積極提升員工職涯發展能力，協助企業` `與員工共同成長。` `(五)本公司有關產品與服務之行銷與標示，均遵循` `相關法規及國際準則辦理，以負責任的態度行` `事，嚴禁有任何破壞客戶信任或損及客戶權益` `的行為發生。` `(六)本公司敦促所有供應商遵守企業社會責任之承`	`無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。`

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`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責` `任實務守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵` `循相關規範，及其實施情形？`			`諾，而該企業社會責任之面向包含：強制性的` `或非自願勞工、禁用童工、工作薪酬與福利、` `工作時間、禁止歧視、員工健康與安全、環境` `保護、道德行為等，如有顯著不符合情事者，` `將無法納入合格供應商。`
`五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或` `指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司` `非財務資訊之報告書?前揭報告書是否取得` `第三方驗證單位之確信或保證意見?`			`本公司已訂定「企業社會責任實務守則」，並於公` `司網站建立企業社會責任專區，未來將參考國際通` `用之報告書編製準則或指引，編製企業社會責任報` `告書等揭露公司非財務資訊之報告書。`	`未來將視實際需求進行規劃。`
`六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：` `本公司已制訂「企業社會責任實務守則」，並揭露於公開資訊觀測站及公司網站，與「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」並無重大` `差異。`
`七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：` `(一)本公司多年來持續以環境保護為首要任務，遵循歐盟環保法規要求，積極推動全面管制有害物質使用作業，確保供應商所提供之原` `物料均能符合相關規定，並且落實綠色效能產品開發設計，從研發源頭即開始履行企業社會責任`(Corporate Social Responsibility, CSR)`，落實執行環境保護政策，避免對地球環境造成破壞。` `(二)本公司遵守勞動基準法等相關法規，並且規範遵守責任商業聯盟(`Responsible Business Alliance, RBA`)之勞工人權相關規定，承諾員` `工免受騷擾和歧視，且不得因種族、膚色、年齡、性別、性向、殘疾、國籍、是否懷孕、宗教、政治背景、工會會員或婚姻狀況等` `在僱用上有任何差異，並透過法規鑑別與內部稽核等管理方式，以確保公司符合勞工人權相關要求。` `(三)本公司實質審查公司產品的材料來源確保不含衝突礦產，響應由責任商業聯盟(`Responsible Business Alliance, RBA`)與全球電子可持` `續發展倡議組織`(Global e-Sustainability Initiative, GeSI)`共同發起的無衝突礦產治煉廠`(Conflict-Free Smelter)`專案，公開報告衝突礦產` `是否來自於、或成為剛果民主共和國及鄰近國家非武裝組織的收入來源，以期實現尊重人權，防止環境破壞。` `(四)本公司於學校設置獎助學金，給予品學兼優的年輕學子最實質的鼓勵，109年度提供淡江大學電機工程學系獎助學金新台幣100,000` `元，以及臺東縣東河國民小學獎助學金新台幣100,000元；此外，亦設立「青年領袖菁英獎學金」鼓勵國立臺東高級中學與國立臺` `東女子高級中學的在學學生申請，109年度合計發放金額為新台幣120,000元。`

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`(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司誠信經` `營守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、訂定誠信經營政策及方案` `(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政` `策，並於於規章及對外文件中明示誠信經營` `之政策、作法，以及董事會與高階管理階層` `積極落實經營政策之承諾？` `(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機` `制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠` `信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不` `誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司` `誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防` `範措施？` `(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作` `業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制` `度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方` `案？`	  		`(一)本公司為建立誠信經營之企業文化，強化公司` `治理與風險管控，以健全經營環境，已訂定「誠` `信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指` `南」，明訂本公司董事、監察人、經理人與員工` `執行業務應遵守法令規定及防範不誠信行為。` `(二)本公司在「誠信經營守則」及「誠信經營作業` `程序及行為指南」中，已明訂禁止行賄及收賄、` `提供或收受不正當利益、提供或承諾疏通費、` `提供非法政治獻金、從事不公平競爭行為、不` `當慈善捐贈或贊助、洩漏商業機密及損害利害` `關係人權益等不誠信行為，均已採行防範措施` `及進行教育宣導，以落實誠信經營政策。` `(三)本公司在「誠信經營守則」及「誠信經營作業` `程序及行為指南」中，有明訂本公司提供正當` `檢舉管道，並對於檢舉人身份及檢舉內容確實` `保密。對於違反誠信經營規定之懲戒與申訴制` `度則依公司人事規章相關辦法執行。`	`無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。`
`二、落實誠信經營` `(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其` `與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行` `為條款？`			`(一)本公司與他人建立商業關係前，先行評估供應` `商、客戶或其他商業往來對象之合法性、誠信` `經營政策，以及是否曾有不誠信行為之紀錄，`	`無重大差異。`

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`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司誠信經` `營守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信` `經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董` `事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行` `為方案及監督執行情形？` `(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當` `陳述管道，並落實執行？` `(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會` `計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位` `依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽` `核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之` `遵循情形，或委託會計師執行查核？` `(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教` `育訓練？`	   		`以確保其商業經營方式公平、透明且不會要` `求、提供或收受賄賂。` `(二)本公司由總經理室負責企業誠信經營政策與防` `範方案之制定及監督執行，並每年定期向董事` `會報告，協助董事會評估公司所建立之誠信經` `營防範措施是否有效運作，109年度並未發現有` `違反誠信經營之相關事項，亦未收到有關本公` `司誠信經營相關之內外部檢舉函或法律案件。` `(三)本公司於「誠信經營守則」及「誠信經營作業` `程序及行為指南」」訂有防止利益衝突、董事利` `益迴避制度，以及防範不誠信行為之方案。` `(四)為確保誠信經營之落實，本公司建立有效之會` `計制度及內部控制制度，並設有專職內部稽核` `人員依據風險評估結果擬訂稽核計畫，定期執` `行查核作業，協助董事會及經理人檢查及覆核` `內部控制制度之缺失，以衡量營運之效果及效` `率，促進公司誠信經營。` `(五)本公司管理階層定期於主管會議及部門內部會` `議中宣導如何防範不誠信行為，希望建立全體` `員工一致信念，遵循相關法令規章，以落實誠` `信經營。`	`無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。` `無重大差異。`
`三、公司檢舉制度之運作情形` `(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立` `便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當`			`(一)若發現違反誠信經營規定之情事時，公司內部` `員工除可向直屬部門主管報告外，亦可直接向`	`無重大差異。`

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`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司誠信經` `營守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`之受理專責人員？` `(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作` `業程序、調查完成後應採取之後續措施及相` `關保密機制？` `(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受` `不當處置之措施？`	 		`稽核單位報告，以進行專案調查。如查明確有` `其事，將依公司人事規章進行懲戒。` `(二)本公司訂有「舉報處理準則」及相關作業程序，` `明訂受理檢舉事項之調查標準作業程序及程序` `完成後之後續措施，同時除法律另有規定外，` `對於舉報人的身份及舉報之內容應給予保密及` `保護，且參與舉報案件調查之人員亦不得擅自` `洩露。` `(三)對於舉發違反誠信經營規定及參與調查過程之` `人員，公司皆會給予保護，以避免相關人員遭` `受不公平之對待、報復或威脅。`	`無重大差異。` `無重大差異。`
`四、加強資訊揭露` `公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露` `其所定誠信經營守則內容及推動成效？`			`本公司於公司網站及公開資訊觀測站皆有定期揭露` `或更新誠信經營守則內容及推動成效等相關資訊。`	`無重大差異。`
`五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：` `本公司已制訂「誠信經營守則」，依循本守則持續推動並配合各項宣導，強化經營層級同仁之認知，其內容及相關運作與「上市上櫃公` `司誠信經營守則」並無重大差異。`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）` `本公司隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展，據以檢討改進公司訂定之誠信經營政策及推動之措施，防範違反誠信經營行為的發` `生，以落實公司誠信經營的理念。`

32 -
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式
1.本公司已制訂之公司治理相關規章，包括：公司治理實務守則、企業社會責任實務守則、誠信經營守則、道德行為準則、股東會議事規則、董事及監察人選舉辦法、董事會議事規範、內部重大資訊處理作業程序、取得或處分資產處理程序、從事衍生性商品交易處理程序、資金貸與他人作業程序、背書保證作業程序、薪資報酬委員會組織規程等規章辦法。
2.查詢方式請於本公司網站 (http://www.ahoku.com.tw) 股東專區查詢。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露
1.與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形

`(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露` `1.與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形`	`(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露` `1.與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形`	`(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露` `1.與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形`	`(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露` `1.與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形`	`(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露` `1.與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形`	`(八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊，得一併揭露` `1.與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形`
`職稱` `姓名` `取得主管機關指名之相關證照` `會計主管` `鄭伊珊發行人證券商證券交易所會計主管專業認證合格` `稽核主管` `劉玉靜內部稽核師執照`(CIA) `稽核副主任` `杜效華內部稽核師執照`(CIA) `2.本公司董事、監察人、經理人及稽核主管之進修情形`
`職稱`	`姓名`	`進修日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`進修時數`
`董事長`	`李廣浩`	`109.01.16`	`經濟部工業局`	`上市上櫃公司董事` `會之智財管理義務` `宣導活動`	`2.5 小時`
		`109.09.24`	`臺灣證券交易所股份有` `限公司`	`109 年度防範內線` `交易暨內部人股權` `交易宣導說明會`	`3 小時`
`獨立董事`	`黃榮文`	`109.10.16`	`臺灣證券交易所股份有` `限公司`	`2020 年公司治理與` `企業誠信董監事宣` `導會`	`3 小時`
`會計主管`	`鄭伊珊`	`109.08.17~` `109.08.18`	`財團法人中華民國會計` `研究發展基金會`	`發行人證券商證券` `交易所會計主管持` `續進修班`	`12 小時`
`稽核主管`	`劉玉靜`	`109.08.11`	`中華民國內部稽核協會`	`如何偵防隱匿的舞` `弊跡象及實例研討`	`6 小時`
		`109.08.31`	`中華民國內部稽核協會`	`企業提升自行編製` `財務報告能力之政` `策解析及內稽內控` `實務重點研討`	`6 小時`

33 -

`(九)內部控制制度執行狀況`

1.內部控制聲明書

`歐格電子工業股份有限公司內部控制制度聲明書`

`日期：110年3月18日`

本公司民國109 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2. 風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國109年12月31日的內部控制制度 ﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國110年3月18日董事會通過，出席董事7人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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歐格電子工業股份有限公司

董事長：李廣浩          簽章

總經理：李廣浩          簽章

2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
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(十)最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。
(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議 1.股東會之重要決議

`會議日期`	`重要決議事項`	`執行情形`
`109年6月10日`	`1.承認一○八年度營業報告` `書及財務報表案。`	`經股東常會決議後，依規定公告` `於公開資訊觀測站。`
	`2.承認一○八年度盈餘分配` `案。`	`經股東常會決議提撥股東現金` `股利新台幣47,940,000元(每股` `新台幣0.47元)，本公司於110年` `9月18日完成配發作業。`
	`3.通過本公司「公司章程」` `修訂案。`	`已於109年6月30日獲經濟部准` `予登記並公告於公司網站。`
	`4.通過本公司「資金貸與他` `人作業程序」修訂案。`	`已於109年6月17日上傳至公開` `資訊觀測站並揭示於本公司網` `站，且依新修訂後之處理程序辦` `理相關作業。`
	`5.通過本公司「背書保證作` `業程序」修訂案。`	`已於109年6月17日上傳至公開` `資訊觀測站並揭示於本公司網` `站，且依新修訂後之處理程序辦` `理相關作業。`

`2.董事會之重要決議`

會議日期 重要決議事項

109年3月19日 1.通過本公司一○八年度員工酬勞及董監事酬勞分派案。
2.承認本公司一○八年度營業報告書及財務報表案。
3.承認本公司一○八年度盈餘分配案。
4.通過本公司「公司章程」修訂案。
5.通過召開本公司一○九年股東常會及受理股東提案相關事
宜案。
6.通過出具本公司一○八年度內部控制制度聲明書。
7.通過本公司一○九年度營業計劃案。
8.通過本公司「薪資報酬委員會組織規程」修訂案。
9.通過檢討本公司董事(含獨立董事)及監察人現行薪酬項目
及內容案。

109年5月13日 1.承認本公司一○九年第一季合併財務報告案。
2.通過本公司「董事會議事規範」修訂案。

`會議日期`	`重要決議事項`
`109年3月19日`	`1.通過本公司一○八年度員工酬勞及董監事酬勞分派案。` `2.承認本公司一○八年度營業報告書及財務報表案。` `3.承認本公司一○八年度盈餘分配案。` `4.通過本公司「公司章程」修訂案。` `5.通過召開本公司一○九年股東常會及受理股東提案相關事` `宜案。` `6.通過出具本公司一○八年度內部控制制度聲明書。` `7.通過本公司一○九年度營業計劃案。` `8.通過本公司「薪資報酬委員會組織規程」修訂案。` `9.通過檢討本公司董事(含獨立董事)及監察人現行薪酬項目` `及內容案。`
`109年5月13日`	`1.承認本公司一○九年第一季合併財務報告案。` `2.通過本公司「董事會議事規範」修訂案。`

35 -

`會議日期`	`重要決議事項`
`109年8月6日`	`1.承認本公司一○九年第二季合併財務報告案。` `2.通過本公司簽證會計師獨立性評估案。` `3.通過擬訂一○八年度盈餘分配現金股利之除息基準日及發` `放日案。` `4.通過本公司「誠信經營守則」修訂案。` `5.通過本公司「誠信經營作業程序及行為指南」修訂案。` `6.通過本公司「董事會績效評估辦法」修訂案。` `7.通過本公司擬向國泰世華商業銀行辦理出口押匯及進口開` `狀額度續約案。` `8.通過子公司泛歐國際有限公司擬辦理資金貸與案。`
`109年11月10日`	`1.通過截至一○九年九月三十日逾正常授信期間3個月仍未收` `回且金額重大之應收帳款，非屬資金貸與性質案。` `2.承認本公司一○九年第三季合併財務報告案。` `3.通過本公司「企業社會責任實務守則」修訂案。` `4.通過訂定本公司「風險管理政策與程序」案。` `5.通過擬訂本公司一一○年度內部稽核計畫案。` `6.通過本公司財務報表編製流程之「內部控制制度」及「內部` `稽核實施細則」修訂案。` `7.通過審議本公司一一○年度員工酬勞及董監事酬勞提撥比` `率案。` `8.通過檢討本公司經理人現行薪酬項目及內容案。` `9.通過本公司「薪資報酬委員會組織規程」修訂案。`
`110年3月18日`	`1.通過本公司一○九年度員工酬勞及董監事酬勞分派案。` `2.通過截至一○九年十二月三十一日逾正常授信期間3個月仍` `未收回且金額重大之應收帳款，非屬資金貸與性質案。` `3.承認本公司一○九年度營業報告書及財務報表案。` `4.承認本公司一○九年度盈餘分配案。` `5.通過本公司「公司章程」修訂案。` `6.通過本公司「董事及監察人選舉辦法」修訂案。` `7.通過選舉本公司第十二屆董事案。` `8.通過解除本公司新任董事競業禁止之限制案。` `9.通過本公司一一○年股東常會開會時間、地點及召集事由` `案。` `10.通過擬訂受理股東提出一一○年股東常會議案及提名董事` `候選人相關事宜案。` `11.通過制訂本公司「董事、獨立董事薪酬管理辦法」案。` `12.通過本公司一一○年度營業計劃案。` `13.通過本公司研發主管異動案。` `14.通過出具本公司一○九年度內部控制制度聲明書。` `15.通過本公司擬於集中交易市場第二次買回本公司股份案。` `16.通過擬更換本公司財務報告簽證會計師案。`

36 -

會議日期 重要決議事項

110年4月28日 1.通過截至一一○年三月三十一日逾正常授信期間3個月仍未
收回且金額重大之應收帳款，非屬資金貸與性質案。
2.承認本公司一一○年第一季合併財務報告案。
3.通過董事會提名第十二屆董事(含獨立董事)候選人名單案。
4.通過本公司「取得或處分資產處理程序」修訂案。
5.通過本公司「從事衍生性商品交易處理程序」修訂案。
6.通過本公司「資金貸與他人作業程序」修訂案。
7.通過本公司「背書保證作業程序」修訂案。
8.通過本公司「公司章程」修訂案。

`會議日期`	`重要決議事項`
`110年4月28日`	`1.通過截至一一○年三月三十一日逾正常授信期間3個月仍未` `收回且金額重大之應收帳款，非屬資金貸與性質案。` `2.承認本公司一一○年第一季合併財務報告案。` `3.通過董事會提名第十二屆董事(含獨立董事)候選人名單案。` `4.通過本公司「取得或處分資產處理程序」修訂案。` `5.通過本公司「從事衍生性商品交易處理程序」修訂案。` `6.通過本公司「資金貸與他人作業程序」修訂案。` `7.通過本公司「背書保證作業程序」修訂案。` `8.通過本公司「公司章程」修訂案。`

(十二)最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

				`110年5月5日` `辭職或解任原因` `個人生涯規劃`
`職稱`	`姓名`	`到任日期`	`解任日期`	`辭職或解任原因`
`研發協理`	`潘正澤`	`105.03.25`	`110.02.20`	`個人生涯規劃`

`五、會計師公費資訊`

`會計師公費資訊`
`會計師事務所名稱`	`會計師姓名`		`查核期間`	`備註`
`勤業眾信聯合會計師事務所`	`謝建新`	`陳招美`	`109.01.01~109.12.31`	`-`

`單位：新台幣仟元`

`公費項目` `金額級距`	`公費項目` `金額級距`	`審計公費`	`非審計公費`	`合計`
`1`	`低於2,000千元`		`189`	`189`
`2`	`2,000千元（含）～4,000千元`	`2,480`		`2,480`
`3`	`4,000千元（含）～6,000千元`
`4`	`6,000千元（含）～8,000千元`
`5`	`8,000千元（含）～10,000千元`
`6`	`10,000千元（含）以上`

註：本公司非審計公費包括移轉訂價報告115 仟元及代墊費用74 仟元。
(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。
37 -
(二)更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

`六、更換會計師資訊`

`(一)關於前任會計師`

`會計師資訊` `關於前任會計師`
`更換日期`	`110年3 月18 日經董事會通過`
`更換原因及說明`	`配合勤業眾信聯合會計師事務所內部調整之需要，簽證` `會計師由謝建新會計師、陳招美會計師變更為謝建新會` `計師、池瑞全會計師。`
`說明係委任人或會計師終` `止或不接受委任`	`當事人` `情況`			`會計師`	`委任人`
	`主動終止委任`			`不適用`	`不適用`
	`不再接受(繼續)委任`			`不適用`	`不適用`
`最新兩年內簽發無保留意` `見以外之查核報告書意見` `及原因`		`無`
`與發行人有無不同意見`	`有`		`會計原則或實務`
			`財務報告之揭露`
			`查核範圍或步驟`
			`其他`

	`無`	
	`說明：無`
`其他揭露事項` `(本準則第十條第六款第` `一目之四至第一目之七應` `加以揭露者)`	`無`

`(二)關於繼任會計師`

`關於繼任會計師`
`事務所名稱`	`勤業眾信聯合會計師事務所`
`會計師姓名`	`謝建新會計師、池瑞全會計師`
`委任之日期`	`110年3 月18 日經董事會通過`
`委任前就特定交易之會計` `處理方法或會計原則及對` `財務報告可能簽發之意見` `諮詢事項及結果`	`不適用`
`繼任會計師對前任會計師` `不同意見事項之書面意見`	`不適用`

38 -
(三)前任會計師對本準則第10 條第6 款第1 目及第2 目之3 事項之復函：無。
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
(一)董事、監察人、經理人及持股超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

				`單位：股` `110年度截至4月12日止` `持有股數` `增(減)數` `質押股數` `增(減)數` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(62,100)` `-` `-` `-` `-` `-`	`單位：股` `110年度截至4月12日止` `持有股數` `增(減)數` `質押股數` `增(減)數` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(62,100)` `-` `-` `-` `-` `-`
`職稱`	`姓名`	`109年度`		`110年度截至4月12日止`
		`持有股數` `增(減)數`	`質押股數` `增(減)數`	`持有股數` `增(減)數`	`質押股數` `增(減)數`
`董事長`	`李廣浩`	`-`	`-`	`-`	`-`
`董事`	`翁禎祥`	`-`	`-`	`-`	`-`
`董事`	`陳玫伶`	`-`	`-`	`-`	`-`
`董事`	`莊豊裕`	`-`	`-`	`-`	`-`
`董事`	`李文瀚`	`-`	`-`	`-`	`-`
`獨立董事`	`黃榮文`	`-`	`-`	`-`	`-`
`獨立董事`	`張甲賢`	`-`	`-`	`-`	`-`
`監察人`	`陳蕙芬`	`-`	`-`	`-`	`-`
`監察人`	`韓東蓮`	`-`	`-`	`-`	`-`
`監察人`	`李淑鶯`	`-`	`-`	`-`	`-`
`監察人`	`黃章慶`	`-`	`-`	`-`	`-`
`協理`	`林瑞峰`	`-`	`-`	`-`	`-`
`協理`	`李達雲`	`-`	`-`	`-`	`-`
`協理`	`李宛庭(註1)`	`-`	`-`	`-`	`-`
`協理`	`潘正澤(註2)`	`-`	`-`	`(62,100)`	`-`
`會計主管`	`鄭伊珊`	`-`	`-`	`-`	`-`
`10%以上股東`	`浩瀚投資股` `份有限公司`	`-`	`-`	`-`	`-`

註1：協理李宛庭於110年2月20日就任，故僅揭露就任後之異動。
註2：協理潘正澤於110年2月20日離職，故僅揭露離職前之異動。
(二)董事、監察人、經理人及持股超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人者之資訊：無。
(三)董事、監察人、經理人及持股超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人者之資訊：無。
39 -

`九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以内之親屬關係之資訊`

110年4月12日  單位：股

							`110年4月12日`	`110年4月12日`	`單位：股`
`姓名`	`本人` `持有股份`		`配偶、未成年子女` `持有股份`		`利用他人名義` `合計持有股份`		`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係` `者，其名稱或姓名及關係`		`備註`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱(或姓名)`	`關係`
`浩瀚投資股份有限公司` `代表人：陳玫伶`	`20,325,271`	`19.93%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`李廣浩`	`該公司董事長之配偶`
	`6,177,651`	`6.06%`	`8,332,359`	`8.17%`	`-`	`-`	`李宛庭、李文瀚`	`該公司董事長之二親等親屬`
`李文瀚`	`9,009,103`	`8.83%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`浩瀚投資股份有限公司`	`該公司董事長之二親等親屬`
							`李廣浩、陳玫伶、李宛庭`	`二親等以內親屬`
`李宛庭`	`8,964,519`	`8.79%`	`1,000`	`0.00%`	`-`	`-`	`浩瀚投資股份有限公司`	`該公司董事長之二親等親屬`
							`李廣浩、陳玫伶、李文瀚`	`二親等以內親屬`
`李廣浩`	`8,332,359`	`8.17%`	`6,177,651`	`6.06%`	`-`	`-`	`浩瀚投資股份有限公司`	`該公司董事長之配偶`
							`陳玫伶`	`配偶`
							`李宛庭、李文瀚`	`二親等以內親屬`
`陳玫伶`	`6,177,651`	`6.06%`	`8,332,359`	`8.17%`	`-`	`-`	`浩瀚投資股份有限公司`	`該公司董事長`
							`李廣浩`	`配偶`
							`李宛庭、李文瀚`	`二親等以內親屬`
`翁禎祥`	`3,606,532`	`3.54%`	`180,000`	`0.18%`	`-`	`-`	`-`	`-`
`福興股份有限公司` `代表人：吳麗崑`	`2,431,000`	`2.38%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
	`478,000`	`0.47%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`程軾欽`	`1,826,961`	`1.79%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`郭靜香`	`1,671,810`	`1.64%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`程冠霖`	`1,111,000`	`1.09%`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`

40 -

`十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例`

	`109年12月31日單位：股` `本公司投資` `董事、監察人、經` `理人及直接或間接` `控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `50,000 100.00%` `-` `-` `50,000 100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `11,580,949 50.07% 5,904,851 25.53% 17,485,800 75.60%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%`	`109年12月31日單位：股` `本公司投資` `董事、監察人、經` `理人及直接或間接` `控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `50,000 100.00%` `-` `-` `50,000 100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `11,580,949 50.07% 5,904,851 25.53% 17,485,800 75.60%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%`	`109年12月31日單位：股` `本公司投資` `董事、監察人、經` `理人及直接或間接` `控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `50,000 100.00%` `-` `-` `50,000 100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `11,580,949 50.07% 5,904,851 25.53% 17,485,800 75.60%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%`	`109年12月31日單位：股` `本公司投資` `董事、監察人、經` `理人及直接或間接` `控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `50,000 100.00%` `-` `-` `50,000 100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `11,580,949 50.07% 5,904,851 25.53% 17,485,800 75.60%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%`	`109年12月31日單位：股` `本公司投資` `董事、監察人、經` `理人及直接或間接` `控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `50,000 100.00%` `-` `-` `50,000 100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `11,580,949 50.07% 5,904,851 25.53% 17,485,800 75.60%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%`	`109年12月31日單位：股` `本公司投資` `董事、監察人、經` `理人及直接或間接` `控制事業之投資` `綜合投資` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `股數` `持股` `比例` `50,000 100.00%` `-` `-` `50,000 100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `11,580,949 50.07% 5,904,851 25.53% 17,485,800 75.60%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%` `-` `-` `-` `100.00%` `-` `100.00%`
`轉投資事業` `(註1)`	`本公司投資`		`董事、監察人、經` `理人及直接或間接` `控制事業之投資`		`綜合投資`
	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`	`股數`	`持股` `比例`
AHOKU ATLANTIC INC.	`50,000`	`100.00%`	`-`	`-`	`50,000`	`100.00%`
`東莞歐陸電子有限公司`	`-`	`-`	`-`	`100.00%`	`-`	`100.00%`
`華格科技股份有限公司`	`11,580,949`	`50.07%`	`5,904,851`	`25.53%`	`17,485,800`	`75.60%`
`上海華格電子有限公司`	`-`	`-`	`-`	`100.00%`	`-`	`100.00%`
`華格電子(昆山)有限公司`	`-`	`-`	`-`	`100.00%`	`-`	`100.00%`

註1：係公司採用權益法之投資。

41 -

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`(一)股本來源`

`1.股本形成經過`

`年月`	`發行` `價格` `(元)`	`核定股本`	`核定股本`	`實收股本`	`實收股本`	`備註`
		`股數` `(仟股)`	`金額` `(仟元)`	`股數` `(仟股)`	`金額` `(仟元)`	`股本來源`	`以現金以外` `之財產抵充` `股款者`	`其他`
`72.07`	`10`	`150`	`1,500`	`150`	`1,500`	`創立`	`無`	`-`
`75.05`	`10`	`500`	`5,000`	`500`	`5,000`	`現金增資3,500仟元`	`無`	`-`
`82.06`	`10`	`2,000`	`20,000`	`2,000`	`20,000`	`現金增資15,000仟元`	`無`	`-`
`86.12`	`10`	`12,000`	`120,000`	`12,000`	`120,000`	`現金增資100,000仟元`	`無`	`-`
`87.12`	`10`	`38,000`	`380,000`	`19,200`	`192,000`	`現金增資72,000仟元`	`無`	`-`
`88.10`	`10`	`38,000`	`380,000`	`30,000`	`300,000`	`現金增資76,320仟元` `盈餘轉增資31,680仟元`	`無`	`註1`
`89.11`	`10`	`40,500`	`405,000`	`40,500`	`405,000`	`盈餘轉增資105,000仟元` `(含員工紅利3,000仟元)`	`無`	`註2`
`90.10`	`10`	`80,000`	`800,000`	`51,300`	`513,000`	`盈餘轉增資93,825仟元` `(含員工紅利2,700仟元)` `資本公積轉增資14,175仟元`	`無`	`註3`
`91.07`	`10`	`80,000`	`800,000`	`61,800`	`618,000`	`盈餘轉增資105,000仟元` `(含員工紅利2,400仟元)`	`無`	`註4`
`92.08`	`10`	`80,000`	`800,000`	`68,200`	`682,000`	`盈餘轉增資64,000仟元` `(含員工紅利2,200仟元)`	`無`	`註5`
`93.09`	`10`	`80,000`	`800,000`	`76,800`	`768,000`	`盈餘轉增資86,000仟元` `(含員工紅利4,160仟元)`	`無`	`註6`
`94.09`	`10`	`88,000`	`880,000`	`83,050`	`830,500`	`盈餘轉增資62,500仟元` `(含員工紅利4,260仟元)`	`無`	`註7`
`95.09`	`10`	`150,000`	`1,500,000`	`91,500`	`915,000`	`盈餘轉增資84,500仟元` `(含員工紅利5,450仟元)`	`無`	`註8`
`96.08`	`10`	`150,000`	`1,500,000`	`96,600`	`966,000`	`盈餘轉增資51,000仟元` `(含員工紅利5,250仟元)`	`無`	`註9`
`97.09`	`10`	`150,000`	`1,500,000`	`102,000`	`1,020,000`	`盈餘轉增資54,000仟元` `(含員工紅利5,700仟元)`	`無`	`註10`

註1：88年7月15日(88)台財證(一)第61969號函核准。

註2：89年10月7日(89)台財證(一)第83589號函核准。

註3：90年8月21日(90)台財證(一)第153174號函核准。

註4：91年7月30日台財證一字第0910142522號函核准。

註5：92年7月8日台財證一字第0920130327號函核准。

註6：93年7月12日金管證一字第0930130874號函核准。

註7：94年7月4日金管證一字第0940126812號函核准。

註8：95年7月3日金管證一字第0950127963號函核准。

註9：96年7月17日金管證一字第0960037050號函核准。

註10：97年7月16日金管證一字第0970035935號函核准。

`2.股份總類`

`股份總類`
				`單位：仟股`
`股份` `種類`		`核定股本`		`備註`
	`流通在外股份`	`未發行股份`	`合計`
`記名式普通股`	`102,000`	`48,000`	`150,000`	`上市公司股票`

42 -

`3.總括申報制度相關資訊：無。`

`(二)股東結構`

`)股東結構`	`)股東結構`
						`110年4月12日` `合計` `4,694` `102,000,000` `100.00%`
`股東結構` `數量`	`政府` `機構`	`金融` `機構`	`其他法人`	`個人`	`外國機構` `及外人`	`合計`
`人數(人)`	`-`	`-`	`16`	`4,659`	`19`	`4,694`
`持有股數(股)`	`-`	`-`	`24,413,465`	`77,102,273`	`484,262`	`102,000,000`
`持股比例(%)`	`-`	`-`	`23.94%`	`75.59%`	`0.47%`	`100.00%`

`(三)股權分散情形`

`1.普通股股權分散情形`

每股面額10元                110年4月12日

`持股分級`	`股東人數(人)`	`持有股數(股)`	`持股比例(%)`
`1至 999`	`1,385`	`238,730`	`0.23%`
`1,000至 5,000`	`2,194`	`5,026,789`	`4.93%`
`5,001至 10,000`	`491`	`3,951,649`	`3.88%`
`10,001至 15,000`	`188`	`2,360,355`	`2.31%`
`15,001至 20,000`	`109`	`2,051,113`	`2.01%`
`20,001至 30,000`	`107`	`2,686,283`	`2.63%`
`30,001至 50,000`	`100`	`3,947,326`	`3.87%`
`50,001至 100,000`	`62`	`4,551,538`	`4.46%`
`100,001至 200,000`	`24`	`3,445,924`	`3.38%`
`200,001至 400,000`	`13`	`3,517,119`	`3.45%`
`400,001至 600,000`	`7`	`3,462,000`	`3.40%`
`600,001至 800,000`	`2`	`1,531,968`	`1.50%`
`800,001至1,000,000`	`2`	`1,773,000`	`1.74%`
`1,000,001以上`	`10`	`63,456,206`	`62.21%`
`合計`	`4,694`	`102,000,000`	`100.00%`

2.特別股股權分散情形：無。

43 -

110年4月12日

`(四)主要股東名單`

		`110年4月12日`
`股份` `主要股東名稱`	`持有股數(股)`	`持股比例(%)`
`浩瀚投資股份有限公司`	`20,325,271`	`19.93%`
`李文瀚`	`9,009,103`	`8.83%`
`李宛庭`	`8,964,519`	`8.79%`
`李廣浩`	`8,332,359`	`8.17%`
`陳玫伶`	`6,177,651`	`6.06%`
`翁禎祥`	`3,606,532`	`3.54%`
`福興股份有限公司`	`2,431,000`	`2.38%`
`程軾欽`	`1,826,961`	`1.79%`
`郭靜香`	`1,671,810`	`1.64%`
`程冠霖`	`1,111,000`	`1.09%`

`(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`

	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`
`項目`	`年度`		`108年度`	`109年度`	`當年度截至` `110年3月31日` `(註7)`
`每股市價`	`最高`		`12.90`	`14.45`	`14.40`
	`最低`		`9.30`	`7.80`	`10.70`
	`平均`		`10.33`	`11.26`	`12.22`
`每股淨值` `(註1)`	`分配前`		`12.51`	`12.20`	`12.02`
	`分配後`		`12.04`	`-`	`-`
`每股盈餘` `(註2)`	`加權平均股數`		`102,000仟股`	`102,000仟股`	`102,000仟股`
	`每股盈餘`	`調整前`	`0.64`	`0.57`	`0.02`
		`調整後`	`0.64`	`-`	`-`
`每股股利`	`現金股利`		`0.47`	`0.10(註6)`	`-`
	`無償配股`	`盈餘配股`	`-`	`-`	`-`
		`資本公積配股`	`-`	`-`	`-`
	`累積未付股利`		`-`	`-`	`-`
`投資報酬`	`本益比(註3)`		`16.14`	`19.75`	`-`
	`本利比(註4)`		`21.98`	`112.60`	`-`
`分析`	`現金股利殖利率(註5)`		`4.55%`	`0.89%`	`-`

註1：係依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註2：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註3：本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
註4：本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
註5：現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
註6：109年度之盈餘分配案，尚待股東會決議通過。
註7：係本公司110年第一季經會計師核閱之財務報表。
44 -

`(六)公司股利政策及執行狀況`

`1.公司股利政策`

本公司當年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損，次提百分之十
為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘
再依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分
配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案。以發行新股方式為之時，應提請股東會決
議後分派之；以發放現金方式為之時，則依公司法第二百四十條第五項規定，授
權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意之決議分派之，並
報告股東會。

本公司股利政策係考量公司所處產業環境及成長階段，因應未來資金需求及
長期財務規劃，並滿足股東對現金流入之需求，就當年度可分配盈餘提撥百分之
三十以上分配股東紅利，惟可分配盈餘低於實收資本額百分之一時，得不予分
配；分配股東紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不得低於股利總
額之百分之十。

2.本次股東會擬議股利分派情形

依本公司章程規定，本公司董事會於110年3月18日決議通過分配股東現金股
利新台幣10,200,000元，每股配發新台幣0.1元。

3.預期股利政策將有重大變動時，應加以說明

本公司股利政策並無重大變動。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
- 本公司109年度未配發無償配股，故不適用。
(八)員工、董事及監察人酬勞
1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍

本公司當年度如有獲利，應提撥百分之四至百分之八為員工酬勞，由董事會
決議以股票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之控制或從屬公司
員工，其條件及發放方式授權董事會決定之；本公司得以上開獲利數額，由董事
會決議提撥不高於百分之五為董監事酬勞。員工酬勞及董監事酬勞分派案應提股
東會報告。

但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞
及董監事酬勞。

2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理

本公司以當年度獲利(即稅前利益扣除分派員工酬勞及董監事酬勞前之利益)
扣除累積虧損後為基礎，按章程所訂成數估列員工酬勞及董監事酬勞。若次年度
通過發佈財務報告日後有變動，則依會計估計變動處理，列為決議年度之損益。
3.董事會通過分派酬勞情形

(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：
45 -

本公司109年度員工酬勞及董監事酬勞分派案，業經110年3月18日董事會
決議通過，擬配發員工酬勞新台幣4,693,005 元及董監事酬勞新台幣
2,737,586元，前述擬配發金額與109年度認列費用無差異。

(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：

本公司109年度員工酬勞分派並無配發員工股票酬勞之情事，故不適用。

4.前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形

本公司108年度分派員工酬勞新台幣5,296,902元及董監事酬勞新台幣
3,089,860元，全數以現金發放，實際配發情形與原董事會通過之擬議配發情形
並無差異。

(九)公司買回本公司股份情形
1.已執行完畢者：無。
2.尚在執行中者

`司買回本公司股份情形` `已執行完畢者：無。` `尚在執行中者`
	`110年5 月5 日` `第2 次` `轉讓股份予員工` `普通股` `新台幣213,910,961 元` `110年3 月19 日至110年5 月18 日` `2,000,000股` `每股新台幣8.5 元至17.2 元` `普通股1,335,000股` `新台幣16,618,683 元` `66.75%`
`買回期次`	`第2 次`
`買回目的`	`轉讓股份予員工`
`買回股份之種類`	`普通股`
`買回股份之總金額上限`	`新台幣213,910,961 元`
`預定買回之期間`	`110年3 月19 日至110年5 月18 日`
`預定買回之數量`	`2,000,000股`
`買回之區間價格`	`每股新台幣8.5 元至17.2 元`
`已買回股份種類及數量`	`普通股1,335,000股`
`已買回股份金額`	`新台幣16,618,683 元`
`已買回數量占預定買回數量之比率(%)`	`66.75%`

`二、公司債辦理情形：無。`

`三、特別股辦理情形：無。`

`四、海外存託憑證辦理情形：無。`

`五、員工認股權憑證辦理情形：無。`

`六、限制員工權利新股辦理情形：無。`

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

八、資金運用計畫執行情形：無。

46 -

`伍、營運概況`

`一、業務內容`

(一)業務範圍
1.所營業務之主要內容
- (1)CC01080 電子零組件製造業。
- (2)CC01060 有線通信機械器材製造業。
- (3)CC01010 發電、輸電、配電機械製造業。
- (4)CC01030 電器及視聽電子產品製造業。
- (5)CC01040 照明設備製造業。
- (6)F113020 電器批發業。
- (7)F119010 電子材料批發業。
- (8)F113070 電信器材批發業。
- (9)F213060 電信器材零售業。
- (10)F401010 國際貿易業。
- (11)F401021 電信管制射頻器材輸入業。
- (12)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
2.主要產品項目及營業比重

`(9)F213060 電信器材零售業。` `(10)F401010 國際貿易業。` `(11)F401021 電信管制射頻器材輸入業。` `(12)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務` `主要產品項目及營業比重`	`(9)F213060 電信器材零售業。` `(10)F401010 國際貿易業。` `(11)F401021 電信管制射頻器材輸入業。` `(12)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務` `主要產品項目及營業比重`	`(9)F213060 電信器材零售業。` `(10)F401010 國際貿易業。` `(11)F401021 電信管制射頻器材輸入業。` `(12)ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務` `主要產品項目及營業比重`
`單位：新台幣仟元；%` `比重` `主要產品` `109年度` `金額` `%` `電源及雲端智慧管理裝置` `153,584` `18.76` `電路保護元件` `246,560` `30.12` `博弈機觸控螢幕及周邊設備` `418,385` `51.10` `其他` `188` `0.02` `合計` `818,717` `100.00`
`比重` `主要產品`	`109年度`
	`金額`	`%`
`電源及雲端智慧管理裝置`	`153,584`	`18.76`
`電路保護元件`	`246,560`	`30.12`
`博弈機觸控螢幕及周邊設備`	`418,385`	`51.10`
`其他`	`188`	`0.02`
`合計`	`818,717`	`100.00`

3.公司目前之商品(服務)項目
本公司目前主要產品為電源及雲端智慧管理裝置、電路保護元件、博弈機觸
控螢幕及周邊設備，說明如下：
(1)電源及雲端智慧管理裝置：係包括電子保護插接器 (Surge Protectors) 、機櫃電源分配裝置 (Rackmount PDU) 、旅行用多國插頭轉接器/變壓器/ USB 充電器 (Travel Adapter/Converter/USB Charger) 、智能電源管理系統 (Smart Power System) 及不斷電電源供應器 (Uninterruptible Power Supply) 等。
(2)電路保護元件：係包括壓敏電阻 (Metal Oxide Varistor) 、氣體放電管 (Gas Discharge Tube) 、高分子正溫度係數熱敏電阻 (Polymeric Positive Temperature Coefficient) 、瞬態電壓抑制二極體 (Transient Voltage Suppressor) 、靜電保護器 (ESD Protector) 及穩壓二極體 (Zener Diode) 等。
(3)博弈機觸控螢幕及周邊設備：係包括觸控螢幕 (Touch Display) 、揚聲器 (Speaker) 及 LED 氣氛燈條 (LED Ligting Bar) 等。
47 -

`4.計畫開發之新商品(服務)`

本公司未來新產品開發，將朝下列方向發展：

(1)運用既有之電子與機構技術，結合無線通訊及韌體開發技術，朝向新應用領域之電源產品發展，以擴展更多客戶、開創市場新需求。
(2)以材料配方、元件設計及製程整合為核心技術，持續針對市場需求投入其他保護元件產品研發與試產，以完整的產品線，為客戶提供全面、專業的線路保護解決方案。
(3)深根影像與聲音技術能力，配合韌體開發之相關技術，不斷追求研發與創新，以提升博弈機觸控螢幕之產品差異化及附加價值。

`(二)產業概況`

`1.產業之現況與發展`

`(1)電源及雲端智慧管理裝置`

電源及雲端智慧管理裝置為消費電子、資訊及通訊電子產業中不可或缺
之重要元件之一，舉凡家電、消費性電子、電信通訊、精密儀器、電腦及週
邊等產品皆需使用，且銷售市場可遍及亞、美、歐各洲。由於此類產品主要
係應用於電力供應接續、視訊傳輸之連結，故產品品質之可靠性及穩定度為
下游產品能否維持穩定運作之基礎，亦為下游製造商及通路商選擇供應商的
主要標準，因此持續改善生產技術、提昇產品品質與穩定度，即為該行業競
爭力強弱之關鍵因素。

此外，由於此類產品與相關電子及科技產業關連性甚高，必須隨時掌握
消費市場型態發展與世界主要廠商研發動態，如電腦及週邊裝置、電信通訊
及消費性電子等產品之結構，均會影響此類產品之需求程度。因此，為了因
應下游產業之產品不斷地推陳出新，廠商需持續地加強新產品開發，並積極
取得下游廠商及國際安全規定對產品之認證，故即時推出新產品以因應未來
市場需求，亦為此產業掌握最佳獲利契機之關鍵因素。

`(2)電路保護元件`

由於科技進步與資訊產業蓬勃發展，電子產品已是現代人不可或缺之生
活工具，為強調差異性、便利性及銷售賣點，目前電子產品走向輕、薄、
短、小之設計，且對於產品規格功能不斷提升，要求資訊處理速度加快、儲
存容量增加、螢幕面積增大等，要求多功能且低功耗已成為現今電子產品之
主流，基於此發展要求，電子產品內部各種元件將面臨尺寸縮小之挑戰。隨
著安全意識抬頭、電子產品安全規格提升且為維持電子產品運作之可靠度，
使得抑制電磁波輻射、過電流保護、過電壓保護及溫度感測等保護元件備受
重視。

保護元件主要歸屬於電子元件中之被動元件，具有偵測周遭環境條件之變動且產生即時適當保護反應的功能，亦即當電子產品運作中，電路產生電流過載、電壓過大、電磁波干擾、靜電放電等風險時，能適時進行斷電、減壓，以防止電子產品內之電子迴路、主動元件及 IC 等零件受到損害，或不當電磁波造成其他電子產品受到干擾。目前電路保護元件廣泛應用於資訊、通

48 -

訊、消費性電子、家用電器、汽車電子及航太工業等產品，隨著電子產品功
能增加、電路更加複雜、工作頻率變高而體積變得越來越小，加上新應用領
域興起，使得電路保護元件的使用範圍逐漸擴大，也讓保護元件需求維持穩
定成長。

(3)博弈機觸控螢幕及周邊設備

遊戲產業是數位內容產業的核心產業，依其平台特性的差異，可區分為商用電子遊戲機、線上遊戲、 PC 平台遊戲、家用主機平台遊戲及可攜式平台遊戲等五大產業範疇。本公司所產銷之博弈機觸控螢幕及周邊設備主要係屬其中的商用電子遊戲機領域。

商用電子遊戲機泛指於電子遊藝場中提供投幣消費的遊戲產品，包括博
弈、休閒、益智等娛樂產業。近年來，全球博弈產業隨著經濟發展需求及社
會價值觀念的逐漸轉變，以及許多國家博弈產業成功的發展經驗，已帶動博
弈產業蓬勃發展的趨勢，世界各國政府亦開始重視與評估博弈產業的發展。

2.產業上、中、下游之關聯性
(1)電源及雲端智慧管理裝置

本公司所產銷之電源及雲端智慧管理裝置，該行業之上游為電子零組件
及印刷電路板產業，其下游為電腦及週邊產業、電信及通訊產業、消費性電
子產業、家電產業及電機產業等。茲將該行業上、中、下游之關聯性列示如
下：

==> picture [470 x 290] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

電子零組件金屬業印刷電路板業塑膠業
上
(開關、變壓器、電感、電 (鐵板、銅片、電 (印刷電路板) (塑膠)
游
容、突波保護器、放電管) 子線、保險絲)
中電源及雲端智慧管理裝置
游
電電消家電
腦信費
下電機
及及性
游週通電產產
邊訊子業業
產產產
業業業
----- End of picture text -----

49 -

`(2)電路保護元件`

本公司所產銷之電路保護元件，該行業之上游為金屬氧化物、塗裝材
料、電極材料、添加劑及金屬導線等廠商，其下游應用產品廣泛，包括電腦
及週邊產業、電信及通訊產業、消費性電子產業、家電產業及汽車產業等。
茲將該行業上、中、下游之關聯性列示如下：

==> picture [462 x 266] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

上金屬氧化物塗裝材料電極材料添加劑金屬導線
游
中電路保護元件
游
電電消家汽
下
腦信費
電車
游及及性
週通電產產
邊訊子業業
產產產
業業業
----- End of picture text -----

`(3)博弈機觸控螢幕及周邊設備`

本公司所產銷之博弈機觸控螢幕及周邊設備，係處於博弈產業之上游位
置，茲將該行業上、中、下游之關聯性列示如下：

==> picture [476 x 258] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

輸入設備輸出設備基本設備金流設備軟體研發
上
(按鈕、搖桿、 (顯示器、 (主機板、機台框 (紙鈔機、投退 (軟體、遊戲
游
觸控螢幕) 揚聲器) 體、相關零組件) 幣器、讀卡機) 程式設計)
中
系統整合供應商
游
代理(發行)商、通路商(零
下
售據點)、電子遊藝場、
游
Casino 業者、平台營運商
----- End of picture text -----

50 -

`3.產品之各種發展趨勢及競爭情形`

(1)電源及雲端智慧管理裝置

本公司所生產之電源及雲端智慧管理裝置，為個人電腦、電腦週邊、電信、
通訊、消費性電子及家電等產業之重要相關零組件，由於產品應用範圍相當廣
泛，產品涉及不同系統間之整合及設計，屬於技術密集之產品，其產品設計、
材質及尺寸大小亦隨其應用產品規格之不同而改變，使產品規格複雜且多樣
化。因此，因應不同客戶之不同產品規格需求，適時推出新產品以滿足之，將
是此類產品之發展趨勢。

此外，由於產品安全訴求提高及環保意識抬頭，電磁相容與安規驗證成為行銷各國之必要檢測，故通過各該國家實驗室之安全測試並取得安規認證標誌，如 UL 、 CSA 、 VDE 、 TUV 、 CCC 、 CE 等，方能銷往各該國家。因此，目前此類產品仍由主要歐美廠商所掌握，然而本公司擁有下列之競爭優勢可與歐美廠商競爭：

本公司擁有多年研發經驗，可依客戶之不同產品規格要求，於最短期間內滿足客戶需求。
本公司於研發環境中建立安規實驗室，以加速產品開發及驗證，縮短產品上市時間。
本公司擁有多項產品獲得歐美國家安全規格之認證，且多項產品獲得台灣、歐美等國之專利權證書。
本公司深耕電源產業多年，具深厚之研發基礎及生產管理能力，在業界享有專業、高品質、高功能之形象。

`(2)電路保護元件`

由於電子產品朝向薄型化及輕便可攜帶化發展，故輕薄短小、數位化、影像高速傳輸、儲存空間增加等多功能為基本訴求，連帶使得電子產品內部零組件同樣面臨尺寸縮小之考驗，因此元件廠商需同步研發相對需求之 SMD (或稱表面黏著型)產品之保護元件，並配合表面黏著技術 (Surface Mount Technology, SMT) 之普及，將其廣泛地應用於自動化製程上，使產品精密度及複雜性高之表面黏著型保護元件，將普遍應用於資訊、通訊及安防等高附加價值產業中，勢必成為未來市場發展之主流。

隨著電子產品的體積縮小及零組件數量降低之需求發展，保護元件的結構
從最初的引線型，發展到表面黏著型，再到元件模組化，目前趨勢是將過電壓
與過電流保護元件整合於單一元件，讓元件的佈局更加容易，電路設計更靈
活，進而節省生產之組裝成本，提升產品毛利率，強化產品競爭力。因此不論
在消費性電子產品或行動通訊產品之應用，保護元件朝向模組化發展乃必然之
技術趨勢，元件模組化亦將成為未來市場之主流。

此外，在全球變遷的環境下，自然災害對人類的影響越來越多，戶外設備
或基礎建設的電子設備如戶外街燈、通訊基地台、氣象觀測站、智慧電表、鐵
道訊號、太陽能與風力發電站等，都廣受自然雷擊之威脅。因此，相關的設備
都朝向處理更大雷擊耐量的方向發展，使得能夠承接一級防雷的產品，以提供
客戶解決方案，亦將成為未來保護元件的發展趨勢。

51 -

本公司所生產之電路保護元件係應用於電子產品線路保護上，為電子電路產品中不可或缺之基本電子零組件，由於各式保護元件皆有其不同之產品特性功能，依電子產品規格需求搭配不同之電路保護方案，各式保護元件相互取代性低，因此目前並無可替代之產品。此外，基於安全規範的考量，除保護元件本身須具備各國安全認證(例如： UL 、 CSA 、 VDE 、 TUV 等)外，使用保護元件之電子產品亦須經過安全認證，產品經安全認證後，更換元件供應商之作業相當繁瑣耗時，所以保護元件是一個有進入障礙的產業。本公司已深耕保護元件產業多年，也投入相當多的心力於保護元件之開發設計上，目前產品安規認證齊全，具有競爭優勢，隨著資訊、通訊及消費性電子產品對保護元件的需求日益增加，相信本公司於保護元件之未來發展應屬可期。

(3)博弈機觸控螢幕及周邊設備

博弈機台廠商基於成本考量，多將製造部份委外生產或對外採購相關零組
件，由於台灣電子零組件產業供應鏈完整，且擁有產品品質佳及具有競爭力之
價格優勢，並且能符合國外廠商客製化的要求，因此國內廠商在全球博弈機台
的市場佔有相當的比例。

由於博弈客戶對博弈機台之影音動畫效果、安全性、準確性、防爆、防盜
等高標準的要求，故在產品設計、整合製造上必須要有專業的經驗與技術團
隊，才能通過客戶的嚴格要求並取得信任門檻。本公司主要經營團隊擁有資歷
豐富的研發、設計及量產經驗，深獲博弈客戶的信賴，建立本公司在博弈產品
的高度競爭力。

`(三)技術及研發概況`

1.最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

`術及研發概況` `最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用`	`術及研發概況` `最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用`	`術及研發概況` `最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用`
`單位：新台幣仟元` `年度` `項目` `109年度` `截至110年3月31日` `合併研發費用` `37,071` `8,489` `合併研發費用佔合併營業收入比例` `4.53%` `6.36%`
`年度` `項目`	`109年度`	`截至110年3月31日`
`合併研發費用`	`37,071`	`8,489`
`合併研發費用佔合併營業收入比例`	`4.53%`	`6.36%`

`2.開發成功之技術或產品`

(1)雲端監控智能電源分配器。
(2)新型博弈機觸控螢幕及周邊設備。
(3)磁吸無線充電器。
(4)晶片化、小型化及功能複合化之電路保護元件。
(5)耐高壓化之電路保護元件。

`(四)長、短期業務發展計劃`

1.短期發展計劃
(1)行銷策略
- 加強與客戶間合作關係，深化主流客戶忠誠度及其產品，憑藉長年合作經驗
52 -

擴充至客戶其他產品，以提高對現有客戶之佔有率。

  - `運用科技和網路、數位行銷，並透過線上虛擬展會、社群廣告、強化關鍵字 搜尋等整合行銷作法，推展銷售觸角，以提升產品能見度及開發潛在客戶。`

(2)生產政策
- 強化產銷運作，確切掌握生產進度與交期，並提升生產效率。
- 落實海外生產據點 ISO 9001 相關流程，達成品質目標。
- 強化供應鏈管理系統，確保穩定、高品質及低成本之原物料來源。
(3)產品發展方向
- 以電源、通訊及影音技術為核心價值，積極研發各項符合市場潮流且具有高附加價值之產品，以建構具競爭力之產品組合，增強企業獲利能力。
- 持續投資材料基礎研究，發展複合式產品並提升電氣規格，以擴充電路保護元件產品線，提供客戶一站購足的服務能力，發揮業務綜效。
(4)財務規劃
- 維持穩健之財務策略及資金管理能力，因應公司營運成長。
- 與各往來金融機構間建立密切合作與互惠之關係，掌握金融市場脈動，提高財務運用績效。
2.長期發展計劃
(1)行銷策略
- 建立國際行銷通路及據點，迅速反應市場變化，提供客戶直接而有效的服務，以提高公司知名度與市場佔有率。
- 積極培養專業行銷人員，提升國際行銷能力並強化技術支援，以爭取與世界大廠銷售合作的機會。
(2)生產政策
- 持續進行製程效率改善，以及自動化、智能化生產的投資，以提升生產效率，朝精實製程發展。
- 確保製程能力、產品開發、產品品質、交貨服務及成本競爭力等五個面向，均滿足客戶需求。
(3)產品發展方向
- 持續針對符合未來發展趨勢的新興產業，如綠色能源、車用電源、資料中心等產業，投入相關電源產品新領域應用之開發，持續挹注新發展機會及營運成長動能。
- 積極研發具多功能防電磁干擾及靜電保護元件，提升產品性能及微型化、薄型化設計，以配合資料傳輸速度及容量不斷提升之未來發展趨勢。
(4)財務規劃

持續穩健的財務運作，配合公司各期營運目標及發展計畫，以強化經營體質，
提升整體競爭力。

`二、市場及產銷概況`

(一)市場分析
1.主要商品之銷售地區
53 -

`單位：新台幣仟元；%` `年度` `區域` `108年度` `109年度` `金額` `%` `金額` `%` `內銷` `94,459` `13.81` `63,136` `7.71` `外` `銷` `美洲` `185,590` `27.12` `93,838` `11.46` `歐洲` `169,474` `24.77` `466,045` `56.93` `其他` `234,693` `34.30` `195,698` `23.90` `小計` `589,757` `86.19` `755,581` `92.29` `合計` `684,216` `100.00` `818,717` `100.00`	`單位：新台幣仟元；%` `年度` `區域` `108年度` `109年度` `金額` `%` `金額` `%` `內銷` `94,459` `13.81` `63,136` `7.71` `外` `銷` `美洲` `185,590` `27.12` `93,838` `11.46` `歐洲` `169,474` `24.77` `466,045` `56.93` `其他` `234,693` `34.30` `195,698` `23.90` `小計` `589,757` `86.19` `755,581` `92.29` `合計` `684,216` `100.00` `818,717` `100.00`	`單位：新台幣仟元；%` `年度` `區域` `108年度` `109年度` `金額` `%` `金額` `%` `內銷` `94,459` `13.81` `63,136` `7.71` `外` `銷` `美洲` `185,590` `27.12` `93,838` `11.46` `歐洲` `169,474` `24.77` `466,045` `56.93` `其他` `234,693` `34.30` `195,698` `23.90` `小計` `589,757` `86.19` `755,581` `92.29` `合計` `684,216` `100.00` `818,717` `100.00`	`單位：新台幣仟元；%` `年度` `區域` `108年度` `109年度` `金額` `%` `金額` `%` `內銷` `94,459` `13.81` `63,136` `7.71` `外` `銷` `美洲` `185,590` `27.12` `93,838` `11.46` `歐洲` `169,474` `24.77` `466,045` `56.93` `其他` `234,693` `34.30` `195,698` `23.90` `小計` `589,757` `86.19` `755,581` `92.29` `合計` `684,216` `100.00` `818,717` `100.00`	`單位：新台幣仟元；%` `年度` `區域` `108年度` `109年度` `金額` `%` `金額` `%` `內銷` `94,459` `13.81` `63,136` `7.71` `外` `銷` `美洲` `185,590` `27.12` `93,838` `11.46` `歐洲` `169,474` `24.77` `466,045` `56.93` `其他` `234,693` `34.30` `195,698` `23.90` `小計` `589,757` `86.19` `755,581` `92.29` `合計` `684,216` `100.00` `818,717` `100.00`	`單位：新台幣仟元；%` `年度` `區域` `108年度` `109年度` `金額` `%` `金額` `%` `內銷` `94,459` `13.81` `63,136` `7.71` `外` `銷` `美洲` `185,590` `27.12` `93,838` `11.46` `歐洲` `169,474` `24.77` `466,045` `56.93` `其他` `234,693` `34.30` `195,698` `23.90` `小計` `589,757` `86.19` `755,581` `92.29` `合計` `684,216` `100.00` `818,717` `100.00`
`年度` `區域`		`108年度`		`109年度`
		`金額`	`%`	`金額`	`%`
`內銷`		`94,459`	`13.81`	`63,136`	`7.71`
`外` `銷`	`美洲`	`185,590`	`27.12`	`93,838`	`11.46`
	`歐洲`	`169,474`	`24.77`	`466,045`	`56.93`
	`其他`	`234,693`	`34.30`	`195,698`	`23.90`
	`小計`	`589,757`	`86.19`	`755,581`	`92.29`
`合計`		`684,216`	`100.00`	`818,717`	`100.00`

`2.市場佔有率`

(1)電源及雲端智慧管理裝置

本公司電源及雲端智慧管理裝置產品種類較多，其在規格、功能及用途
上亦有所不同，為個人電腦、電腦週邊、電信、通訊、消費性電子及家電等
產業之重要相關零組件，由於應用範圍相當廣泛，有關市場佔有率目前尚缺
乏較權威性的統計數據可供參考。

`(2)電路保護元件`

由於保護元件產品種類多元，依個別功能分別適用於不同之電路環境，
目前市場上各廠商所專注經營之保護元件亦各有不同，產品線存在差異性，
且主要專攻之應用市場及銷售地區不同，因此不易估算每家廠商之市佔率。
(3)博弈機觸控螢幕及周邊設備

本公司主要為提供客戶完整且具彈性，及特殊博弈機觸控螢幕解決方案
的專業廠商，因產品係依客戶需求，提供客製化整體服務，基於產業特性，
較不適用以市場佔有率來衡量所處產業之地位。

3.市場未來之供需狀況與成長性

(1)電源及雲端智慧管理裝置

此類產品主要係銷售予歐美地區之電腦專賣店、電子產品專賣店、不斷電系統及網路設備等客戶，與其下游之消費性電子、電信及通訊、電腦及週邊等產業息息相關，隨著電子及科技類產品持續不斷地蓬勃發展，相對於用電量及電源接續裝置之需求日趨增加，亦對於各項電子產品要求之用電安全保護相對提升。本公司此類產品擁有對於電源線路、通訊線路及影音線路之突波 (Surge/Spike) 及 EMI/RFI 雜訊設有保護裝置，因此該項產品將隨科技產業發展呈現穩定成長之趨勢。

由於全球環保意識抬頭，綠色環保與節能減碳為當前全球政府及企業一致
關注的重大議題，使得符合環保與高效能電源產品需求日益增加，將可帶動一
波節能電源相關技術、產品的長期成長契機。近年來，在雲端運算與行動運算
兩大潮流推動下，各式數據中心或企業級應用之數據資料大量成長，帶動伺服
器、網通設備及儲存設備的需求增加，亦將進一步提升機房電力系統偵測與管
理之電源產品發展。

54 -

`(2)電路保護元件`

近年來隨著網際網路興起，多媒體應用領域擴大，以及世界各國積極推動資訊化基礎建設，並開發通信市場，帶動了全球個人電腦及行動電話等資訊、通訊產品及其週邊產品蓬勃發展。由於電路保護元件是電子產品中必要之關鍵零組件，隨著全球資訊及通訊市場規模持續擴大，加上新能源、汽車電子及電動車等新應用領域興起，以及 5G 行動通訊時代的來臨，預估未來幾年，全球電路保護元件需求量仍將隨著終端市場需求增加而維持成長。

(3)博弈機觸控螢幕及周邊設備

博弈是另一個帶動工業電腦持續成長的引擎，近年來隨著各國博弈相關法
令限制逐漸鬆綁，博弈產品新成長商機不斷浮現，未來在博弈機需求量日益增
加及各大博弈機系統廠商逐漸轉型為以軟體供應為主要定位之趨勢下，博弈機
製造大廠擴大對外釋單之比重將持續增加，將可帶動本公司博弈機觸控螢幕及
周邊設備的需求與前景。

4.競爭利基
(1)重視產品技術研發，掌握關鍵技術

本公司研發團隊累積多年實務經驗，在產品設計與研發能力上，均達一
定水準，且相關生產及技術來源均為公司內部長期經驗與知識之累積，掌握
關鍵性技術，在面對市場快速變化時，產品研發設計之反應及決策速度相對
較為快速，可針對客戶之不同需求，提供即時的設計與生產之服務。

(2)注重智慧財產，提高專利數量

企業成長的關鍵在於創新力，而專利就是創新力的具體表現，本公司持
續取得國內外多項專利權，不僅成功創造了產品差異化優勢，並且成為公司
能夠持續保有競爭力之重要關鍵。

(3)專業且經驗豐富的經營團隊

本公司擁有專業的經營團隊，熟悉市場變化及脈動，對產業未來走向及客
戶動態均深入瞭解，並累積相當經驗，對於同業狀況、供應商報價、市場需求
等都能掌握最新且即時資訊，整體產業應變能力強。

(4)採用國際分工模式，發揮整體綜效

本公司採用國際分工之模式，以台灣為營運總部及銷售、研發中心，並於
中國大陸東莞、昆山地區設廠，從事量產產品之生產，降低生產成本，以提高
產品價格競爭力，在兼具管理、研發、產能彈性、品質及成本競爭力，充份發
揮整體綜效，因此較其他同業更具優勢。

`(5)健全的財務結構`

本公司在財務結構、償債能力、經營能力及現金流量等均優於同業，有助
於應付景氣循環及同業競爭。

5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1)有利因素
- 本公司專業而穩定之經營團隊，擁有多年累積技術及經驗，且經營管理階層均為產業之資深專業人員，對於產品之關鍵性技術均能適度地掌握，並具有自行研發新產品之實力，故能充分掌握整體市場之變化，維持良好競爭優勢。
55 -
針對市場之需求，本公司不斷朝高階、高附加價值之產品發展，完整之產品組合將有利於公司營運之彈性，並增加面臨產品快速變化之應變能力。
本公司產品取得多項 UL 、 CSA 、 VDE 、 TUV 、 CCC 及 CE 等國際安規認證，也合乎美國 FCC 和歐洲 CE 等要求，同時產品擁有多項國內外專利。此外，本公司之主要生產基地亦通過 ISO 之國際品保認證，品質獲得國際認同，為一個符合國際標準之專業製造廠商。

`(2)不利因素`

競爭廠商以低價策略搶攻國際市場。
產品以外銷為主，易受國際匯率波動影響。
中國大陸生產成本逐年上升，基層勞工短缺。

`(3)因應對策`

  - `因應客戶需求，即時開發符合規格之產品，從產品設計到量產均與客戶密切 配合，強化彼此共存共榮之關係。同時持續地專注新技術之研究，並將技術 延伸應用至其他領域，朝高附加價值之各項新產品開發，以擺脫低價產品之 競爭。`

  - `由財務部門負責蒐集各金融機構所提供之資訊，密切注意國際金融狀況，隨 時掌握市場對未來匯率走勢預測，並視資金需求及外匯之動向，彈性掌握持 有外幣部位，降低因進銷貨而產生之匯兌風險。本公司未來仍以外匯部位自 然避險為控管匯率風險之策略，適時調整外幣資產與負債部位，以降低匯率 變動之風險。`

  - `本公司將持續投入資源推動製程及生產管理改善方案，導入或自行開發相關 生產設備，以紓解成本逐年上升及基層勞工短缺之壓力，維持長久的競爭力。`

(二)主要產品之重要用途及產製過程
1.主要產品之重要用途

`主要產品`	`用途`
`電源及雲端智` `慧管理裝置`	`應用於家電產品、消費性電子產品、電信通訊產品、精密儀` `器產品、電腦及週邊產品之電源供應接續、視訊傳輸連接，` `亦可配置`USB`充電、`WiFi`無線電源控制等功能。`
`電路保護元件`	`應用於電源系統、家用電器、汽車電子系統、行動通訊基地` `台、網路設備、電源供應器等產品，藉由過電壓、過電流保` `護元件之做動，以抑制突波及靜電防護，確保電子產品正常` `運作。`
`博弈機觸控螢` `幕及周邊設備`	`應用於博弈機台上，以觸控式螢幕為輸入介面，提供強烈之` `聲光效果與豐富動感的遊戲，達到滿足消費者娛樂的需求。`

56 -
2.產製過程
(1)電源及雲端智慧管理裝置/博弈機觸控螢幕及周邊設備

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----- Start of picture text -----

備料發料半成品加工成品組裝性能檢測、燒機
外觀整理成品檢驗包裝入庫
出貨
----- End of picture text -----

(2)電路保護元件

==> picture [409 x 121] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

配料粉末混合成型燒結
外部電極導線焊接包封塗裝測試打印
包裝入庫出貨
----- End of picture text -----

`(三)主要原料之供應狀況`

本公司所採用之原料並非特殊之材料，易於市場上取得，且本公司與原料供應
商合作多年關係良好，截至目前為止，原料供應情形穩定良好，價格亦能隨時因當
時資訊電子業之市場行情做出適當反應，故本公司主要原料之供應情形良好。

(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例
1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之廠商名稱及進貨金額與比例

單位：新台幣仟元

									`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`項目`		`108年度`				`109年度`			`110年度截至第一季止`
	`名稱`	`金額`	`占全年` `度進貨` `淨額比` `率(%)`	`與發行` `人之關` `係`	`名稱`	`金額`	`占全年` `度進貨` `淨額比` `率(%)`	`與發行` `人之關` `係`	`名稱`	`金額`	`占當年` `度截至` `前一季` `止進貨` `淨額比` `率(%)`	`與發行` `人之關` `係`
`1`	`泛歐`	`82,509`	`20.13`	`子公司`	`泛歐`	`219,828`	`42.66`	`子公司`	`泛歐`	`20,400`	`24.99`	`子公司`
`2`	`揚州` `發運`	`44,440`	`10.84`	`無`	`揚州` `發運`	`50,819`	`9.86`	`無`	`揚州` `發運`	`12,391`	`15.18`	`無`
`3`	`其他`	`282,984`	`69.03`		`其他`	`244,712`	`47.48`		`其他`	`48,829`	`59.83`
	`進貨` `淨額`	`409,933`	`100.00`		`進貨` `淨額`	`515,359`	`100.00`		`進貨` `淨額`	`81,620`	`100.00`

57 -

`2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及銷貨金額與比例`

單位：新台幣仟元

										`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`項目`		`108年度`					`109年度`			`110年度截至第一季止`
	`名稱`	`金額`	`占全年` `度銷貨` `淨額比` `率(%)`	`與發` `行人` `之關` `係`	`名稱`		`金額`	`占全年` `度銷貨` `淨額比` `率(%)`	`與發` `行人` `之關` `係`	`名稱`	`金額`		`占當年度` `截至前一` `季止銷貨` `淨額比率` `(%)`		`與發` `行人` `之關` `係`
`1`	`甲公司`	`90,628`	`13.25`	`無`	`甲公司`		`422,683`	`51.63`	`無`	`甲公司`	`33,703`		`25.24`		`無`
`2`	`其他`	`593,588`	`86.75`		`其他`		`396,034`	`48.37`		`其他`	`99,833`		`74.76`
	`銷貨` `淨額`	`684,216`	`100.00`		`銷貨` `淨額`		`818,717`	`100.00`		`銷貨` `淨額`	`133,536`		`100.00`
`(五)最近二年度生產量值`
`年度` `生產量值` `主要產品`						`108年度`						`109年度`
				`產能` `(註1)`		`產量`		`產值`		`產能` `(註1)`		`產量`		`產值`
`電源及雲端智慧管理裝置`				`-`		`1,817`		`242,542`		`-`		`689`		`98,182`
`電路保護元件`				`-`		`220,812`		`287,924`		`-`		`206,113`		`276,432`
`博弈機觸控螢幕及周邊設備`				`-`		`9`		`83,061`		`-`		`514`		`317,060`
`其他(註2)`				`-`		`-`		`9,209`		`-`		`-`		`7,419`
`合計`				`-`		`222,638`		`622,736`		`-`		`207,316`		`699,093`

單位：新台幣仟元/仟PCS

註1：本公司產品之生產多以組裝加工或半自動化設備等彈性製造為止，故其正常產能無法明確列示。
註2：因產品種類繁多，產量無比較意義，故不予列示。

`(六)最近二年度銷售量值`

單位：新台幣仟元/仟PCS

					`單位：新台幣仟元/仟PCS`	`單位：新台幣仟元/仟PCS`	`單位：新台幣仟元/仟PCS`	`單位：新台幣仟元/仟PCS`
`年度` `銷售量值` `主要產品`	`108年度`				`109年度`
	`內銷`		`外銷`		`內銷`		`外銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`
`電源及雲端智慧` `管理裝置`	`2`	`425`	`1,624`	`314,641`	`-`	`70`	`670`	`141,939`
`電路保護元件`	`67,659`	`93,981`	`82,767`	`154,070`	`41,423`	`62,759`	`117,031`	`183,801`
`博弈機觸控螢幕` `及周邊設備`	`-`	`-`	`8`	`103,315`	`-`	`-`	`504`	`422,228`
`其他(註1)`	`-`	`53`	`-`	`17,731`	`-`	`307`	`-`	`7,613`
`合計`	`67,661`	`94,459`	`84,399`	`589,757`	`41,423`	`63,136`	`118,205`	`755,581`

註1：因產品種類繁多，銷量無比較意義，故不予列示。

58 -

`三、最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分佈比率`

110年3月31日

`比率`				`110年3月31日`
`項目`	`年度`	`108年度`	`109年度`	`110年度截至3月31日`
`員工` `人數`	`直接人員`	`-`	`-`	`-`
	`間接人員`	`35`	`38`	`39`
	`合計`	`35`	`38`	`39`
`平均`	`年歲`	`48.1`	`47.8`	`47.0`
`平均服務年資`		`19.3`	`18.6`	`17.9`
`學歷分` `佈比率` `%`	`博士`	`-`	`-`	`-`
	`碩士`	`25.7%`	`28.9%`	`33.3%`
	`大專`	`51.4%`	`50.0%`	`46.2%`
	`高中`	`22.9%`	`21.1%`	`20.5%`
	`高中以下`	`-`	`-`	`-`

`四、環保支出資訊`

最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失(包括賠償及環境保護稽查
結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、
處分內容)，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應
說明其無法合理估計之事實：本公司並無發生環境污染之情事。

`五、勞資關係`

`(一)員工福利措施、進修、訓練實施情形`

本公司員工除享有勞健保、退休金給付等一般福利外，由公司提供之福利包括
發給年終獎金、每季績效獎金、員工酬勞分派及建立員工考核升遷制度等；此外，
本公司依法成立職工福利委員會，遴選職工福利委員辦理各項福利活動，如員工旅
遊活動、舉辦慶生會及尾牙餐會、發放三節禮金/禮券、婚喪喜慶及生育補助等。

在安排員工教育訓練方面，本公司重視人才培育與發展，為實踐讓員工與公司
一同成長的承諾，我們建構系統化的學習發展藍圖，提供管理團隊及全體員工全方
位的學習環境，課程範圍涵蓋主管才能訓練、專業職能訓練、核心通識訓練以及各
種與工作職務相關之外部訓練課程，以培養富有專業能力及兼具挑戰性之人才。
109年度本公司員工接受內訓、外訓課程總時數為165小時，受訓人數共41人次，全
年教育訓練費用金額計新台幣28,000元。未來，仍繼續秉持著終身學習的理念，提
供完整之教育訓練，藉此提升員工個人及公司之競爭力。

`(二)退休制度與其實施情形`

本公司員工退休事項係依據員工退休辦法、勞動基準法、勞工退休金條例等相
關規定辦理。適用勞動基準法退休金規定者，本公司按員工每月薪資總額2%提撥員

59 -

工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入臺灣銀行之專
戶。此外，每年委請精算師依員工人數、薪資、工作年資、流動率等因素，精算其
勞工退休準備金之提撥率，足額提撥勞工退休金，以作為支付退休金之用。適用勞
工退休金條例退休金制度者，本公司依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之
個人專戶，若員工有自願提繳者，亦將其自願提繳金額存入專戶中。

(三)勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形
本公司有關勞資之一切措施悉依相關法令之規定，且本公司提供多種管道讓員
工反應意見，以促進勞資雙方之和諧，並藉此瞭解員工對於管理規章、福利制度及工作環境之意見，且所有有關勞資間重大制度之訂定或修訂，均經勞資雙方充份協商後始頒佈實施，故勞資雙方關係和諧。

`(四)員工工作環境與人身安全的保護措施`

本公司秉持永續經營理念，注重企業社會責任，對於員工工作環境與人身安全
的保護措施及相關制度，說明如下：

1.編制專責人員負責公司環境及員工衛生安全業務，並配合法令規範及政府規定，實施勞工安全衛生相關業務。
2.本公司大樓環境清理維護委由專業公司負責，每日巡視維護、不定期清洗外牆、植栽綠化，確保環境衛生，提供員工一個安全整潔的工作場所。
3.廠內設有中央空調系統，調節廠內溫溼度，定期保養空調設備，以維護工作場所空氣清晰。
4.工作場所的消防安全設備、大樓電梯等均按照法規定期進行保養或維修，以確保其在任何時間皆在最佳可用的狀態。
5.本公司設有嚴密門禁監視系統，進出公司均需配帶識別證，以刷卡方式進出大門，且所有訪客均需換證並配帶訪客證，方可進入許可之特定範圍。
6.依據 ISO 品質管理系統，對機器及儀器設備進行定期之保養與檢測，以維護其正常運轉，避免工安事故發生。
7.廠區配置適量受訓合格之兼職安全人員，並在員工工作現場配備有勞保用品、急救箱，以對員工進行適當的即時醫療處置。
8.定期舉行廠區防災演練及全員疏散演練，並對員工實施安全與健康教育宣導及相關衛教資訊發佈。
(五)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失(包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容)，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施
本公司採人性化管理，勞資雙方建立共存雙贏之觀念，勞資關係和諧，最近年
度及截至年報刊印日止，並無發生因勞資糾紛而導致損失之情事。

六、重要契約：無。

60 -

`陸、財務概況`

一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表，會計師姓名及其查核意見 (一)簡明資產負債表
1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則

`一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表，會計師姓名及其查核意見` `(一)簡明資產負債表` `1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則`	`一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表，會計師姓名及其查核意見` `(一)簡明資產負債表` `1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則`	`一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表，會計師姓名及其查核意見` `(一)簡明資產負債表` `1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則`	`一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表，會計師姓名及其查核意見` `(一)簡明資產負債表` `1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則`	`一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表，會計師姓名及其查核意見` `(一)簡明資產負債表` `1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則`	`一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表，會計師姓名及其查核意見` `(一)簡明資產負債表` `1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則`	`一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表，會計師姓名及其查核意見` `(一)簡明資產負債表` `1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則`	`一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表，會計師姓名及其查核意見` `(一)簡明資產負債表` `1.個體簡明資產負債表-國際財務報導準則`
`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`		`最近五年度財務資料(註1)`					`110年3月31日` `財務資料` `(註2)`
		`105 年`	`106 年`	`107 年`	`108 年`	`109 年`
`流動資產`		`356,016`	`149,332`	`309,575`	`213,210`	`294,823`	`不適用`
`不動產、廠房及設備`		`94,192`	`93,931`	`92,919`	`92,055`	`91,462`
`無形資產`		`141`	`54`	`7`	`176`	`463`
`其他資產`		`1,465,889`	`1,500,363`	`1,509,482`	`1,548,741`	`1,570,665`
`資產總額`		`1,916,238`	`1,743,680`	`1,911,983`	`1,854,182`	`1,957,413`
`流動負債`	`分配前`	`376,111`	`221,311`	`398,492`	`272,598`	`393,781`
	`分配後`	`427,111`	`246,811`	`398,492`	`320,538`	`-`
`非流動負債`		`244,843`	`248,349`	`292,612`	`305,446`	`319,521`
`負債總額`	`分配前`	`620,954`	`469,660`	`691,104`	`578,044`	`713,302`
	`分配後`	`671,954`	`495,160`	`691,104`	`625,984`	`-`
`股本`		`1,020,000`	`1,020,000`	`1,020,000`	`1,020,000`	`1,020,000`
`資本公積`		`14,767`	`14,762`	`14,762`	`14,762`	`14,762`
`保留盈餘`	`分配前`	`261,206`	`284,240`	`226,775`	`291,083`	`299,495`
	`分配後`	`210,206`	`258,740`	`226,775`	`243,143`	`-`
`其他權益`		`(689)`	`(44,982)`	`(40,658)`	`(49,707)`	`(90,146)`
`權益總額`	`分配前`	`1,295,284`	`1,274,020`	`1,220,879`	`1,276,138`	`1,244,111`
	`分配後`	`1,244,284`	`1,248,520`	`1,220,879`	`1,228,198`	`-`

註1：105年~109年財務資料均經會計師查核簽證。
註2：110年第一季無出具個體財務報告。
註3：109年度之盈餘分配案，尚待股東會決議通過。
61 -

`2.合併簡明資產負債表-國際財務報導準則`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`年度` `項目`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`110年3月31日` `財務資料` `(註2)`
		`105 年`	`106 年`	`107 年`	`108 年`	`109 年`
`流動資產`		`1,316,880`	`1,508,135`	`1,480,405`	`1,598,690`	`1,589,264`	`1,580,672`
`不動產、廠房及設備`		`196,800`	`321,678`	`306,646`	`288,788`	`275,511`	`269,637`
`無形資產`		`162`	`12,806`	`11,014`	`9,632`	`4,985`	`4,555`
`其他資產`		`112,162`	`29,876`	`31,709`	`30,463`	`28,251`	`31,489`
`資產總額`		`1,626,004`	`1,872,495`	`1,829,774`	`1,927,573`	`1,898,011`	`1,886,353`
`流動負債`	`分配前`	`85,877`	`183,236`	`152,856`	`189,398`	`183,737`	`190,255`
	`分配後`	`136,877`	`208,736`	`152,856`	`237,338`	`-`	`-`
`非流動負債`		`244,843`	`265,455`	`311,736`	`325,280`	`337,253`	`336,807`
`負債總額`	`分配前`	`330,720`	`448,691`	`464,592`	`514,678`	`520,990`	`527,062`
	`分配後`	`381,720`	`474,191`	`464,592`	`562,618`	`-`	`-`
`歸屬於母公司業主之權益`		`1,295,284`	`1,274,020`	`1,220,879`	`1,276,138`	`1,244,111`	`1,226,051`
`股本`		`1,020,000`	`1,020,000`	`1,020,000`	`1,020,000`	`1,020,000`	`1,020,000`
`資本公積`		`14,767`	`14,762`	`14,762`	`14,762`	`14,762`	`14,762`
`保留盈餘`	`分配前`	`261,206`	`284,240`	`226,775`	`291,083`	`299,495`	`301,540`
	`分配後`	`210,206`	`258,740`	`226,775`	`243,143`	`-`	`-`
`其他權益`		`(689)`	`(44,982)`	`(40,658)`	`(49,707)`	`(90,146)`	`(99,939)`
`庫藏股票`		`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`(10,312)`
`非控制權益`		`-`	`149,784`	`144,303`	`136,757`	`132,910`	`133,240`
`權益總額`	`分配前`	`1,295,284`	`1,423,804`	`1,365,182`	`1,412,895`	`1,377,021`	`1,359,291`
	`分配後`	`1,244,284`	`1,398,304`	`1,365,182`	`1,364,955`	`-`	`-`

註1：105年~109年財務資料均經會計師查核簽證。
註2：110年3月31日財務資料經會計師核閱。
註3：109年度之盈餘分配案，尚待股東會決議通過。
62 -

`(二)簡明綜合損益表`

`1.個體簡明綜合損益表-國際財務報導準則`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`110年第一季` `財務資料` `（註2）`
	`105 年`	`106 年`	`107 年`	`108 年`	`109 年`
`營業收入`	`404,489`	`380,534`	`329,255`	`434,170`	`572,157`	`不適用`
`營業毛利`	`83,897`	`83,944`	`69,750`	`99,330`	`103,252`
`營業損益`	`11,379`	`9,820`	`4,645`	`17,735`	`(13,498)`
`營業外收入及支出`	`59,769`	`74,333`	`11,071`	`63,913`	`84,840`
`稅前淨利`	`71,148`	`84,153`	`15,716`	`81,648`	`71,342`
`繼續營業單位本期淨利`	`60,265`	`74,685`	`(28,293)`	`65,440`	`57,796`
`停業單位損失`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`本期淨利(損)`	`60,265`	`74,685`	`(28,293)`	`65,440`	`57,796`
`本期其他綜合損益(稅後淨額)`	`(66,342)`	`(44,944)`	`1,271`	`(10,181)`	`(41,883)`
`本期綜合損益總額`	`(6,077)`	`29,741`	`(27,022)`	`55,259`	`15,913`
`每股盈餘(元)`	`0.59`	`0.73`	`(0.28)`	`0.64`	`0.57`

註1：105年~109年財務資料均經會計師查核簽證。

註2：110年第一季無出具個體財務報告。

`2.合併簡明綜合損益表-國際財務報導準則`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`最近五年度財務資料(註1)`	`110年第一季` `財務資料` `（註2）`
	`105 年`	`106 年`	`107 年`	`108 年`	`109 年`
`營業收入`	`404,612`	`665,555`	`612,158`	`684,216`	`818,717`	`133,536`
`營業毛利`	`142,665`	`201,085`	`172,574`	`200,667`	`203,617`	`29,261`
`營業損益`	`36,435`	`32,782`	`(3,088)`	`18,694`	`6,851`	`(8,157)`
`營業外收入及支出`	`35,020`	`53,155`	`18,173`	`57,197`	`59,910`	`12,422`
`稅前淨利`	`71,455`	`85,937`	`15,085`	`75,891`	`66,761`	`4,265`
`繼續營業單位本期淨利`	`60,265`	`72,814`	`(31,922)`	`61,202`	`51,031`	`2,963`
`停業單位損失`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`本期淨利(損)`	`60,265`	`72,814`	`(31,922)`	`61,202`	`51,031`	`2,963`
`本期其他綜合損益(稅後淨額)`	`(66,342)`	`(45,176)`	`(251)`	`(13,489)`	`(38,965)`	`(10,381)`
`本期綜合損益總額`	`(6,077)`	`27,638`	`(32,173)`	`47,713`	`12,066`	`(7,418)`
`淨利歸屬於母公司業主`	`60,265`	`74,685`	`(28,293)`	`65,440`	`57,796`	`2,045`
`淨利歸屬於非控制權益`	`-`	`(1,871)`	`(3,629)`	`(4,238)`	`(6,765)`	`918`
`綜合損益總額歸屬於母公司業主`	`(6,077)`	`29,741`	`(27,022)`	`55,259`	`15,913`	`(7,748)`
`綜合損益總額歸屬於非控制權益`	`-`	`(2,103)`	`(5,151)`	`(7,546)`	`(3,847)`	`330`
`每股盈餘(元)`	`0.59`	`0.73`	`(0.28)`	`0.64`	`0.57`	`0.02`

註1：105年~109年財務資料均經會計師查核簽證。

註2：110年第一季財務資料經會計師核閱。

63 -

`(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見`

`年度`	`會計師事務所名稱`	`簽證會計師姓名`	`查核意見`
`105`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`何瑞軒、陳招美`	`無保留意見`
`106`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`何瑞軒、陳招美`	`無保留意見`
`107`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`陳招美、謝建新`	`無保留意見`
`108`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`陳招美、謝建新`	`無保留意見`
`109`	`勤業眾信聯合會計師事務所`	`謝建新、陳招美`	`無保留意見`

64 -

`二、最近五年度財務分析`

`(一)個體最近五年度財務分析-國際財務報導準則`

`年度` `分析項目`	`年度` `分析項目`	`最近五年度財務分析(註1)`	`最近五年度財務分析(註1)`	`最近五年度財務分析(註1)`	`最近五年度財務分析(註1)`	`最近五年度財務分析(註1)`	`110年3月31日` `財務資料` `(註2)`
		`105年`	`106年`	`107年`	`108年`	`109年`
`財務` `結構` `(%)`	`負債占資產比率`	`32.40`	`26.93`	`36.15`	`31.18`	`36.44`	`不適用`
	`長期資金占不動產、` `廠房及設備比率`	`1,375.16`	`1,356.33`	`1,313.92`	`1,386.28`	`1,360.25`
`償債` `能力` `(%)`	`流動比率`	`94.66`	`67.48`	`77.69`	`78.21`	`74.87`
	`速動比率`	`93.87`	`65.85`	`76.82`	`76.93`	`73.94`
	`利息保障倍數`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
`經營` `能力`	`應收款項週轉率(次)`	`5.48`	`5.25`	`4.71`	`6.54`	`9.85`
	`平均收現日數`	`66.64`	`69.58`	`77.53`	`55.85`	`37.05`
	`存貨週轉率(次)`	`83.63`	`129.69`	`376.66`	`745.65`	`862.38`
	`應付款項週轉率(次)`	`2.47`	`1.17`	`0.97`	`1.15`	`1.70`
	`平均銷貨日數`	`4.36`	`2.81`	`0.97`	`0.49`	`0.42`
	`不動產、廠房及設備週` `轉率(次)`	`4.29`	`4.05`	`3.54`	`4.72`	`6.26`
	`總資產週轉率(次)`	`0.21`	`0.22`	`0.17`	`0.23`	`0.29`
`獲利` `能力`	`資產報酬率(%)`	`3.18`	`4.08`	`(1.55)`	`3.48`	`3.03`
	`權益報酬率(%)`	`4.58`	`5.81`	`(2.27)`	`5.24`	`4.59`
	`稅前純益占實收資本` `比率(%)`	`6.98`	`8.25`	`1.54`	`8.00`	`6.99`
	`純益率(%)`	`14.90`	`19.63`	`(8.59)`	`15.07`	`10.10`
	`每股盈餘(元)`	`0.59`	`0.73`	`(0.28)`	`0.64`	`0.57`
`現金` `流量`	`現金流量比率(%)`	`20.37`	`(58.78)`	`48.33`	`(37.37)`	`35.21`
	`現金流量允當比率(%)`	`60.05`	`6.16`	`60.26`	`25.03`	`107.78`
	`現金再投資比率(%)`	`2.63`	`(11.78)`	`10.93`	`(6.37)`	`5.74`
`槓桿` `度`	`營運槓桿度`	`3.73`	`4.31`	`6.90`	`2.75`	`(1.37)`
	`財務槓桿度`	`1.00`	`1.00`	`1.00`	`1.00`	`1.00`
`最近二年度各項財務比率變動原因：(增減變動達20%者)` `1.經營能力：109 年度應收款項週轉率、不動產、廠房及設備週轉率及總資產週轉率均較108` `年度增加，主要係因109 年度營業收入淨額增加所致；109 年度應付款項週轉率較108 年` `度增加，主要係因109 年度銷貨成本增加所致。` `2.獲利能力：109年度純益率較108年度減少，主要係因109年度本期淨利減少、營業收入淨額` `增加所致。` `3.現金流量：109年度現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率均較108年度增加，` `主要係因109年度營業活動淨現金流入增加所致。` `4.槓桿度：109年度營運槓桿度較108年度減少，主要係因109年度營業利益減少所致。`

註1：105年~109年財務資料均經會計師查核簽證。
註2：110年第一季無出具個體財務報告。
65 -

(二)合併最近五年度財務分析-國際財務報導準則

`年度` `分析項目`	`年度` `分析項目`	`最近五年度財務分析(註1)`	`最近五年度財務分析(註1)`	`最近五年度財務分析(註1)`	`最近五年度財務分析(註1)`	`最近五年度財務分析(註1)`	`110年3月31日` `財務資料` `(註2)`
		`105年`	`106年`	`107年`	`108年`	`109年`
`財務` `結構` `(%)`	`負債占資產比率`	`20.34`	`23.96`	`25.39`	`26.70`	`27.45`	`27.94`
	`長期資金占不動產、` `廠房及設備比率`	`658.17`	`396.06`	`398.14`	`441.89`	`451.56`	`454.70`
`償債` `能力` `(%)`	`流動比率`	`1,533.47`	`823.06`	`968.50`	`844.09`	`864.97`	`830.82`
	`速動比率`	`1,420.64`	`745.55`	`865.19`	`733.31`	`758.28`	`727.72`
	`利息保障倍數`	`-`	`336.96`	`44.77`	`185.79`	`175.69`	`45.83`
`經營` `能力`	`應收款項週轉率(次)`	`5.48`	`5.01`	`3.32`	`3.96`	`5.10`	`3.79`
	`平均收現日數`	`66.62`	`72.81`	`109.95`	`92.20`	`71.61`	`96.33`
	`存貨週轉率(次)`	`1.87`	`3.07`	`2.42`	`2.30`	`2.76`	`1.89`
	`應付款項週轉率(次)`	`7.82`	`9.13`	`6.74`	`6.81`	`8.27`	`7.46`
	`平均銷貨日數`	`194.97`	`118.82`	`150.84`	`158.95`	`132.21`	`192.65`
	`不動產、廠房及設備` `週轉率(次)`	`2.06`	`2.07`	`2.00`	`2.37`	`2.97`	`1.98`
	`總資產週轉率(次)`	`0.25`	`0.36`	`0.33`	`0.35`	`0.43`	`0.28`
`獲利` `能力`	`資產報酬率(%)`	`3.65`	`4.29`	`(1.51)`	`3.50`	`3.04`	`0.44`
	`權益報酬率(%)`	`4.58`	`5.83`	`(2.27)`	`5.24`	`4.59`	`0.66`
	`稅前純益占實收資本` `比率(%)`	`7.01`	`8.43`	`1.48`	`7.44`	`6.55`	`0.42`
	`純益率(%)`	`14.89`	`11.25`	`(4.62)`	`9.56`	`7.06`	`1.53`
	`每股盈餘(元)`	`0.59`	`0.73`	`(0.28)`	`0.64`	`0.57`	`0.02`
`現金` `流量`	`現金流量比率(%)`	`23.44`	`54.48`	`2.06`	`15.48`	`36.74`	`(7.55)`
	`現金流量允當比率(%)`	`56.65`	`72.31`	`57.87`	`62.39`	`74.85`	`71.76`
	`現金再投資比率(%)`	`(0.98)`	`2.69`	`(1.23)`	`1.55`	`1.06`	`(0.79)`
`槓桿` `度`	`營運槓桿度`	`2.59`	`4.10`	`(32.23)`	`6.39`	`14.30`	`(1.56)`
	`財務槓桿度`	`1.00`	`1.01`	`0.90`	`1.02`	`1.06`	`0.99`
`最近二年度各項財務比率變動原因：(增減變動達20%者)` `1.經營能力：109 年度應收款項週轉率、存貨週轉率、不動產、廠房及設備週轉率及總資產` `週轉率均較108 年度增加，主要係因109 年度營業收入淨額增加所致；109 年度應付款項` `週轉率較108 年度增加，主要係因109 年度銷貨成本增加所致。` `2.獲利能力：109年度純益率較108年度減少，主要係因109年度本期淨利減少、營業收入淨額` `增加所致。` `3.現金流量：109年度現金流量比率及現金流量允當比率均較108年度增加，主要係因109年度` `營業活動淨現金流入較108年度增加所致；109年度現金再投資比率較108年度減少,主要係` `因109年度發放現金股利較108年度增加所致。` `4.槓桿度：109年度營運槓桿度較108年度增加，主要係因109年度營業收入淨額增加所致。`

註1：105年~109年財務資料均經會計師查核簽證。
註2：110年3月31日財務資料經會計師核閱。
66 -

財務分析之計算公式如下：

1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 1）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註2)
6.槓桿度
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。(註3)
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)。
註1：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
- 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
- 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
- 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
67 -
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註2：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註3：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
註4：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。
68 -

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

`歐格電子工業股份有限公司監察人審查報告書`

董事會造送本公司一○九年度財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所謝建新
會計師、陳招美會計師查核竣事，連同營業報告書及盈餘分配案，經本監察人等審查，
認為尚無不符，爰依公司法第二百一十九條之規定，繕具報告，敬請  鑒察。

此  致

歐格電子工業股份有限公司一一○年股東常會

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中華民國一一○年三月二十二日

69 -

`四、最近年度財務報告`

`會計師查核報告`

`歐格電子工業股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

  歐格電子工業股份有限公司及其子公司（歐格集團）民國109 年及108 年12 月31 日之
合併資產負債表，暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、合併權
益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計
師查核竣事。

  依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製
準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及
解釋公告編製，足以允當表達歐格集團民國109 年及108 年12 月31 日之合併財務狀況，暨
民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

`查核意見之基礎`

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會
計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸
屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與歐格集團保持超然獨立，並履行
該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基
礎。

`關鍵查核事項`

  關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對歐格集團民國109年度合併財務報表之查
核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因
應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

  茲對歐格集團民國109 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

`主要客戶銷貨收入發生之真實性`

  有關收入之會計政策，請參閱合併財務報表附註四(十三)。

  歐格集團民國109年度之合併營業收入為新台幣（以下同）818,717仟元，較108年度
合併營業收入684,216仟元增加20%，惟主要客戶營業收入422,683仟元，約佔整體合併營
業收入52%，且該主要客戶109 年度營業收入較108 年度營業收入增加366%，對合併財務報
表之影響係屬重大，故本會計師認為主要風險在於該主要客戶銷貨收入發生之真實性，而將
其列入本年度合併財務報表關鍵查核事項。

  本會計師執行之查核程序如下：

1. 瞭解及測試收入認列與收款等相關內部控制制度設計與執行有效性。

70 -

2. 執行上述主要客戶收入明細中，選取適當樣本檢視外部佐證文件及測試收款情況，用以驗證交易真實發生及收款情況與交易對象是否一致。

3. 檢視於資產負債表日以後是否發生重大銷貨退回及折讓情形，以確認銷貨收入交易真實性。

`其他事項`

  歐格電子工業股份有限公司業已編製民國109 及108 年度之個體財務報表，並經本會計
師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發
布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，
且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估歐格集團繼續經營之能力、相關事
項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算歐格集團或停止營業，或
除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

  歐格集團之治理單位（含獨立董事及監察人）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任

  本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤
之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審
計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能
導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者
所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師
亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對歐格集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使歐格集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會

71 -

計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致
歐格集團不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

  本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職
業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之
關係及其他事項（包括相關防護措施）。

  本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對歐格集團民國109年度合併財務報表查核
之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，
或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產
生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師  謝 建 新 會 計 師  陳 招 美

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證券暨期貨管理委員會核准文號

證券暨期貨管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號
 台財證六字第0920123784 號  台財證六字第0920123784 號

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72 -

`歐格電子工業股份有限公司及子公司合併資產負債表民國109 年及108 年12 月31 日`

`代` `碼` `1100` `1110` `1120` `1136` `1150` `1170` `1200` `1210` `1220` `130X` `1410` `1470` `11XX` `1600` `1755` `1760` `1805` `1821` `1840` `1990` `15XX` `1XXX` `代` `碼` `2100` `2130` `2150` `2170` `2280` `2219` `2220` `2230` `2399` `21XX` `2570` `2580` `2640` `2645` `25XX` `2XXX` `3110` `3200` `3310` `3320` `3350` `3300` `3400` `31XX` `36XX` `3XXX`	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註四及六）` `透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及七）` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註四、八及十）` `按攤銷後成本衡量之金融資產（附註四及九）` `應收票據（附註十一）` `應收帳款（附註十一）` `其他應收款（附註十一）` `其他應收款－關係人（附註三二）` `本期所得稅資產（附註四及二七）` `存貨（附註四及十二）` `預付款項` `其他流動資產` `流動資產總計` `非流動資產` `不動產、廠房及設備（附註四及十四）` `使用權資產（附註四及十五）` `投資性不動產（附註四及十六）` `商譽（附註四及十七）` `無形資產（附註四及十八）` `遞延所得稅資產（附註四及二七）` `其他非流動資產（附註十九）` `非流動資產總計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `短期借款（附註二十）` `合約負債（附註二五）` `應付票據（附註二一）` `應付帳款（附註二一）` `租賃負債（附註四及十五）` `其他應付款（附註二二）` `其他應付款－關係人（附註三二）` `本期所得稅負債（附註四及二七）` `其他流動負債` `流動負債總計` `非流動負債` `遞延所得稅負債（附註四及二七）` `租賃負債（附註四及十五）` `淨確定福利負債（附註四及二三）` `存入保證金（附註二九）` `非流動負債總計` `負債總計` `歸屬於母公司業主之權益` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘總計` `其他權益` `母公司業主之權益合計` `非控制權益（附註十三）` `權益合計` `負債與權益總計`		`109年12月31日`	`109年12月31日`	`％` `27` `6` `16` `16` `-` `8` `-` `-` `-` `10` `1` `-` `84` `15` `1` `-` `-` `-` `-` `-` `16` `100` `1` `-` `-` `3` `-` `3` `2` `-` `-` `9` `17` `-` `1` `-` `18` `27` `54` `1` `10` `3` `3` `16` `5)` `66` `7` `73` `100`		`單位：新台幣仟元` `108年12月31日` `額` `％` `$` `232,358` `12` `145,524` `8` `425,584` `22` `394,272` `20` `1,473` `-` `172,021` `9` `12,742` `1` `113` `-` `1,101` `-` `191,220` `10` `18,597` `1` `3,685` `-` `1,598,690` `83` `288,788` `15` `18,759` `1` `3,339` `-` `3,550` `-` `6,082` `1` `5,701` `-` `2,664` `-` `328,883` `17` `$ 1,927,573` `100` `$` `24,564` `1` `4,742` `-` `1,633` `-` `83,247` `5` `1,414` `-` `58,501` `3` `9,569` `1` `3,038` `-` `2,690` `-` `189,398` `10` `301,052` `16` `728` `-` `23,240` `1` `260` `-` `325,280` `17` `514,678` `27` `1,020,000` `53` `14,762` `1` `186,117` `10` `40,658` `2` `64,308` `3` `291,083` `15` `49,707)` `(` `3)` `1,276,138` `66` `136,757` `7` `1,412,895` `73` `$ 1,927,573` `100`	`單位：新台幣仟元` `108年12月31日` `額` `％` `$` `232,358` `12` `145,524` `8` `425,584` `22` `394,272` `20` `1,473` `-` `172,021` `9` `12,742` `1` `113` `-` `1,101` `-` `191,220` `10` `18,597` `1` `3,685` `-` `1,598,690` `83` `288,788` `15` `18,759` `1` `3,339` `-` `3,550` `-` `6,082` `1` `5,701` `-` `2,664` `-` `328,883` `17` `$ 1,927,573` `100` `$` `24,564` `1` `4,742` `-` `1,633` `-` `83,247` `5` `1,414` `-` `58,501` `3` `9,569` `1` `3,038` `-` `2,690` `-` `189,398` `10` `301,052` `16` `728` `-` `23,240` `1` `260` `-` `325,280` `17` `514,678` `27` `1,020,000` `53` `14,762` `1` `186,117` `10` `40,658` `2` `64,308` `3` `291,083` `15` `49,707)` `(` `3)` `1,276,138` `66` `136,757` `7` `1,412,895` `73` `$ 1,927,573` `100`
		`金`	`額` `$` `508,439` `111,292` `309,894` `303,471` `485` `147,264` `9,398` `115` `2,366` `181,685` `14,339` `516` `1,589,264` `275,511` `16,981` `3,253` `-` `4,985` `3,875` `4,142` `308,747` `$ 1,898,011` `$` `24,564` `2,199` `836` `63,010` `728` `55,719` `33,484` `484` `2,713` `183,737` `315,247` `-` `21,746` `260` `337,253` `520,990` `1,020,000` `14,762` `192,548` `49,707` `57,240` `299,495` `90,146)` `1,244,111` `132,910` `1,377,021` `$ 1,898,011`			`金`	`額` `$` `232,358` `145,524` `425,584` `394,272` `1,473` `172,021` `12,742` `113` `1,101` `191,220` `18,597` `3,685` `1,598,690` `288,788` `18,759` `3,339` `3,550` `6,082` `5,701` `2,664` `328,883` `$ 1,927,573` `$` `24,564` `4,742` `1,633` `83,247` `1,414` `58,501` `9,569` `3,038` `2,690` `189,398` `301,052` `728` `23,240` `260` `325,280` `514,678` `1,020,000` `14,762` `186,117` `40,658` `64,308` `291,083` `49,707)` `1,276,138` `136,757` `1,412,895` `$ 1,927,573`
		`(`		`(`		`(`		`(`

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

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董事長：李廣浩

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經理人：李廣浩

會計主管：鄭伊珊

73 -

歐格電子工業股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

`代` `碼` `金` `營業收入（附註四、二五及` `三二）` `4110` `銷貨收入` `4611` `勞務收入` `4619` `減：營業收入退回及折` `讓` `(` `4000` `營業收入合計` `5000 營業成本（附註十二及二六）` `5900 營業毛利` `營業費用（附註九、二六及` `三二）` `6100` `推銷費用` `6200` `管理費用` `6300` `研究發展費用` `6450` `預期信用減損損失（利` `益）` `(` `6000` `營業費用合計` `6900 營業淨利` `營業外收入及支出` `7100` `利息收入` `7110` `租金收入` `7130` `股利收入` `7190` `其他收入（附註二六）` `7235` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產利益` `7225` `處分金融資產淨益（附` `註二六）`		`109年度`		`％` `101` `-` `1)` `100` `75` `25` `12` `8` `4` `-` `24` `1` `3` `-` `-` `-` `3` `1`	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` `108年度`	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` `108年度`	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` `108年度`	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` `108年度`
	`金`	`額` `$ 823,591` `208` `5,082)` `818,717` `615,100` `203,617` `96,560` `65,314` `37,071` `2,179)` `196,766` `6,851` `26,254` `1,316` `1,149` `1,258` `27,566` `8,395`			`金`	`額` `$ 679,445` `11,600` `6,829)` `684,216` `483,549` `200,667` `65,510` `77,756` `36,341` `2,366` `181,973` `18,694` `31,224` `1,471` `835` `13,139` `11,084` `1,078`		`％`
			`(`		`(`		`(`	`99` `2` `1)` `100` `71` `29` `10` `11` `5` `-` `26` `3` `4` `-` `-` `2` `2` `-`

（接次頁）

74 -

`（承前頁）`

`109年度` `代` `碼` `金` `額` `7670` `減損損失（附註十七） ($` `3,550)` `7230` `外幣兌換淨益（損）（附` `註二六）` `1,034` `7590` `其他損失` `(` `3,130)` `7510` `利息費用` `(` `382)` `7000` `營業外收入及支出` `合計` `59,910` `7900 稅前淨利` `66,761` `7950 所得稅費用（附註四及二七）` `15,730` `8200 淨利（附註二六）` `51,031` `其他綜合損益` `8310` `不重分類至損益之項目` `8311` `確定福利計畫之再` `衡量數` `653` `8316` `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `之權益工具投資` `未實現評價損益` `167` `8360` `後續可能重分類至損益` `之項目` `8361` `國外營運機構財務` `報表換算之兌換` `差額` `(` `43,912)` `8367` `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `之債務工具投資` `未實現評價損益` `4,127` `8300` `其他綜合損益合計 (` `38,965)` `8500 綜合損益總額` `$ 12,066` `淨利（損）歸屬於：` `8610` `母公司業主` `$ 57,796` `8620` `非控制權益` `(` `6,765)` `8600` `$ 51,031`	`109年度`

（接次頁）

75 -

`（承前頁）`

`代` `碼` `綜合（損）益總額歸屬於：` `8710` `母公司業主` `8720` `非控制權益` `8700` `每股盈餘（附註二八）` `9710` `基本` `9810` `稀釋`		`109年度`		`％` `2` `1)` `1`		`108年度`
	`金`	`額` `$ 15,913` `3,847)` `$ 12,066` `$` `0.57` `$` `0.56`			`金`	`額` `$ 55,259` `7,546)` `$ 47,713` `$` `0.64` `$` `0.64`		`％`
	`(`		`(`		`(`		`(`	`8` `1)` `7`

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李廣浩  經理人：李廣浩  會計主管：鄭伊珊

76 -

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----- Start of picture text -----

歐格電子工業股份有限公司及子公司
合併權益變動表
----- End of picture text -----

民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

`歸` `屬`	`於`	`母` `公` `司` `業`	`主` `之`	`主` `之`	`單位：新台幣仟元，惟` `每股股利為元` `權` `益` `非控制權益` `總` `計（附註十三）權` `益` `總` `額` `$ 1,220,879` `$` `144,303` `$ 1,365,182` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `65,440 (` `4,238 )` `61,202` `(` `10,181 )` `(` `3,308)` `(` `13,489)` `55,259` `(` `7,546)` `47,713` `-` `-` `-` `1,276,138` `136,757` `1,412,895` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `47,940 )` `-` `(` `47,940)` `(` `47,940 )` `-` `(` `47,940)` `57,796 (` `6,765 )` `51,031` `(` `41,883 )` `2,918` `(` `38,965)` `15,913` `(` `3,847)` `12,066` `-` `-` `-` `$ 1,244,111` `$` `132,910` `$ 1,377,021` `會計主管：鄭伊珊`
`普通股股本` `（附註二四）` `$ 1,020,000` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `1,020,000` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$ 1,020,000`	`資` `本` `公` `積` `（附註二四）` `$` `14,762` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `14,762` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `14,762`	`保` `留` `盈` `餘` `（` `附` `註`	`其他權益項目（附註二四）` `透過其他綜合` `損益按公允` `國外營運機構價值衡量之` `財務報表換算金` `融` `資` `產` `之兌換差額未實現損益` `( $` `12,503)` `( $` `28,155)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `43,104)` `34,676` `(` `43,104)` `34,676` `-` `(` `621)` `(` `55,607)` `5,900` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `46,473)` `4,294` `(` `46,473)` `4,294` `-` `1,740` `( $` `102,080)` `$` `11,934`
			`國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` `( $` `12,503)` `-` `-` `-` `-` `(` `43,104)` `(` `43,104)` `-` `(` `55,607)` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `46,473)` `(` `46,473)` `-` `( $` `102,080)`
			`(` `(` `(` `(` `(` `(` `(`	`(` `(`	`(` `(` `(` `(`

77 -

歐格電子工業股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`
`代` `碼` `營業活動之現金流量` `A10000` `稅前淨利` `收益費損項目` `A20100` `折舊` `A20200` `攤銷` `A20300` `預期信用減損損失（回升利益）` `A20400` `透過損益按公允價值衡量金融資` `產利益` `A20900` `利息費用` `A21200` `利息收入` `A21300` `股利收入` `A24100` `未實現外幣兌換損失` `A23100` `處分金融資產淨益` `A23700` `減損損失` `營業資產及負債之淨變動數` `A31130` `應收票據` `A31150` `應收帳款` `A31180` `其他應收款` `A31190` `其他應收款－關係人` `A31200` `存貨` `A31230` `預付款項` `A31240` `其他流動資產` `A32125` `合約負債` `A32130` `應付票據` `A32150` `應付帳款` `A32180` `其他應付款` `A32190` `其他應付款－關係人` `A32230` `其他流動負債` `A32240` `淨確定福利負債` `A33000` `營運產生之淨現金流入` `A33500` `支付之所得稅` `AAAA` `營業活動之淨現金流入`	`109年度` `$ 66,761` `24,891` `2,191` `(` `2,179)` `(` `27,566)` `382` `(` `26,254)` `(` `1,149)` `188` `(` `8,395)` `3,550` `992` `25,530` `935` `(` `2)` `6,696` `4,258` `3,169` `(` `2,543)` `(` `797)` `(` `19,939)` `(` `2,501)` `23,992` `23` `(` `1,198)` `71,035` `(` `3,538)` `67,497`	`108年度`
		`$ 75,891` `28,381` `2,079` `2,366` `(` `11,084)` `411` `(` `31,224)` `(` `835)` `1,290` `(` `1,078)` `-` `2,613` `(` `11,593)` `(` `2,368)` `4` `(` `52,499)` `(` `5,449)` `(` `1,209)` `(` `6,817)` `(` `757)` `30,312` `6,990` `5,906` `(` `160)` `(` `461)` `30,709` `(` `1,399)` `29,310`

（接次頁）

78 -

`（承前頁）`

`代` `碼` `投資活動之現金流量` `B00010` `取得透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產` `B00020` `處分透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產` `B00100` `取得透過損益按公允價值衡量之金融` `資產` `B00200` `處分透過損益按公允價值衡量之金融` `資產` `B00040` `取得按攤銷後成本衡量之金融資產` `B00050` `處分按攤銷後成本衡量之金融資產` `B02700` `購置不動產、廠房及設備（附註二九）` `B04500` `購置無形資產` `B03700` `存出保證金減少` `B07500` `收取之利息` `B07600` `收取之股利` `BBBB` `投資活動之淨現金流入（出）` `籌資活動之現金流量` `C04020` `租賃本金償還` `C04500` `發放現金股利` `C05600` `支付之利息` `CCCC` `籌資活動之現金流出` `DDDD` `匯率變動之影響` `EEEE` `現金及約當現金增加（減少）數` `E00100 年初現金及約當現金餘額` `E00200 年底現金及約當現金餘額`	`109年度` `($ 50,997)` `160,848` `(` `45,761)` `105,955` `-` `74,655` `(` `9,003)` `(` `1,081)` `48` `28,263` `1,149` `264,076` `(` `1,414)` `(` `47,940)` `(` `382)` `(` `49,736)` `(` `5,756)` `276,081` `232,358` `$ 508,439`	`108年度`
		`($ 233,545)` `89,083` `(` `57,836)` `56,945` `(` `38,108)` `-` `(` `13,514)` `(` `727)` `-` `29,804` `835` `( 167,063)` `(` `1,394)` `-` `(` `397)` `(` `1,791)` `(` `6,832)` `( 146,376)` `378,734` `$ 232,358`

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李廣浩

經理人：李廣浩  會計主管：鄭伊珊

79 -

`歐格電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註`

民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

  歐格電子工業股份有限公司（母公司，母公司及由母公司所控制個體以下簡稱合
併公司）創設於72 年，88 年7 月經財政部證券暨期貨管理委員會核准補辦公開發行，
89 年9 月20 日母公司股票於櫃檯買賣中心掛牌，並於91 年1 月23 日於台灣證券交
易所上市掛牌。

  合併公司主要業務為電源及雲端智慧管理裝置、博弈機觸控螢幕及周邊設備、電
路保護元件等商品之設計、買賣及進出口貿易業務。

  本合併財務報表係以母公司之功能性貨幣新台幣表達。

`二、通過財務報表之日期及程序`

  本合併財務報表於110 年3 月18 日經母公司董事會通過。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

(一) 首次適用中華民國金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRSs」）
新發布／修正／修訂準則及解釋 I A S B 發布之生效日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年1 月1 日 IFRS 9、IAS 39 及IFRS 7 之修正「利率指標變革」 2020 年1 月1 日 IAS 1 及IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年1 月1 日 IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 2020 年6 月1 日

  適用上述金管會認可並發布生效之修正後之IFRSs將不致造成合併公司會計
政策之重大變動。

(二) 110 年適用之金管會認可之IFRSs
新發布／修正／修訂準則及解釋 I A S B 發布之生效日 IFRS 4 之修正「適用IFRS 9 之暫時豁免之展延」發布日起生效 IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4 及IFRS 16 之 2021 年1 月1 日以後開始修正「利率指標變革－第二階段」之年度報導期間生效

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司評估上述準則、解釋之修正將
不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

(三) 國際會計準則理事會（IASB）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之IFRSs
新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註1）「2018-2020 週期之年度改善」 2022 年1 月1 日（註2） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年1 月1 日（註3） IFRS 10 及IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業未定
80 -

新發布／修正／修訂準則及解釋  IASB 發布之生效日（註1）

或合資間之資產出售或投入」
IFRS 17「保險合約」  2023 年1 月1 日
IFRS 17 之修正  2023 年1 月1 日
IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」  2023 年1 月1 日
IAS 1 之修正「會計政策之揭露」  2023 年1 月1 日（註6）
IAS 8 之修正「會計估計之定義」  2023 年1 月1 日（註7）
IAS 16之修正「不動產、廠房及設備：達到預定 2022 年1 月1 日（註4）
使用狀態前之價款」

IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」  2022 年1 月1 日（註5）

註1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註2： IFRS 9 之修正適用於2022 年1 月1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改；IAS 41「農業」之修正適用於2022 年1 月1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量；IFRS 1「首次採用IFRSs」之修正係追溯適用於2022 年1 月1 日以後開始之年度報導期間。
註3：收購日在年度報導期間開始於2022 年1 月1 日以後之企業合併適用此項修正。
註4：於2021 年1 月1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
註5：於2022 年1 月1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
註6：於2023 年1 月1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
註7：於2023 年1 月1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策變動適用此項修正。
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

(一) 遵循聲明

  本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布
生效之IFRSs 編製。

(二) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值
認列之淨確定福利負債外，本合併財務報表係依歷史成本基礎編製。
  公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1等級至第3等

級：

1. 第1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。

2. 第2 等級輸入值：係指除第1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

81 -

3. 第3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準
- 流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後12 個月內實現之資產；及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

  - `流動負債包括：`

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 於資產負債表日後12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報表前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債）；及

3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
(四) 合併基礎
- 本合併財務報表係包含母公司及由母公司所控制個體（子公司）之財務報表。
- 子公司之財務報表已予適當調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一
致。於編製合併財務報表時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，以反映其於子公司相對權益
之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於母公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十三、附表五及附表六。
(五) 外幣
各個體編製財務報表時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。
- 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所
產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。於編製合併財務報表時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與母公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益（並分別歸屬予母公司業主及非控制權益）。
(六) 存貨
82 -

  存貨包括原料、半成品、在製品、製成品、在途存貨及商品。存貨係以成本
與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別
項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工及出售所需之
估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
 (七) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損後之金額衡量。

  不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎對每一重大部分單獨提列折
舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，
並推延適用會計估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當年度損益。
(八) 投資性不動產
- 投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。
自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
- 投資性不動產採直線基礎提列折舊。
投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。
(九) 商譽企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本，後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的，商譽分攤至合併公司預期因該合併綜效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。

  受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減損時）藉由包
含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進行該單位之減損測試。若分
攤至現金產生單位之商譽係當年度企業合併所取得，則該單位應於當年度結束前
進行減損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損
損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳
面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為年度損失。商譽
減損損失不得於後續期間迴轉。

(十) 無形資產

  單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計
攤銷及累計減損後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，合
併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推
延適用會計估計變動之影響。

  無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當年度損
益。

(十一) 不動產、廠房及設備、使用權資產、無形資產（商譽除外）之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，
83 -

則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計
該資產所屬現金產生單位之可回收金額。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金
產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金
額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後
之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前
年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認
列於損益。

`(十二) 金融工具`

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資
產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公
允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債
之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產
或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

1. 金融資產

  金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

`(1) 衡量種類`

  合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金
融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值
衡量之債務工具投資與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
投資。

A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

  透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損益按公允
價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括
合併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
  透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，所產生
之股利、利息係認列於其他收入，再衡量產生之利益或損失則係認列
於其他利益及損失。公允價值之決定方式請參閱附註三一。

B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

  合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷
後成本衡量之金融資產：

a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

  按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金、按攤銷後成本衡量之
應收帳款及其他金融資產）於原始認列後，係以有效利息法決定之總

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帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則
認列於損益。

  除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面
金額計算：

a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。

  約當現金包括自取得日起3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成
定額現金且價值變動風險甚小之附買回債券，係用於滿足短期現金承
諾。

C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資
合併公司投資債務工具若同時符合下列兩條件，則分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產：
a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成；及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資係按公允價
值衡量，帳面金額之變動中屬以有效利息法計算之利息收入、外幣兌
換損益與減損損失或迴轉利益係認列於損益，其餘變動係認列於其他
綜合損益，於投資處分時重分類為損益。

D.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

  合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交
易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資，指定透過其
他綜合損益按公允價值衡量。

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價
值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並累計於其他權益
中。於投資處分時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損
益。

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於合
併公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該股利明顯代表部分投
資成本之回收。

`(2) 金融資產之減損`

  合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本
衡量之金融資產（含應收帳款）及透過其他綜合損益按公允價值衡量之
債務工具投資之減損損失。

  應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係
先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按12

85 -

個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信
用損失認列備抵損失。

  預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損
失。12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後12 個月內可能違
約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具
於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

  合併公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔保品之前提

下，判定下列情況代表金融資產已發生違約：

A.有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。

B.逾期超過180 天，除非有合理且可佐證之資訊顯示延後之違約基準更
為適當。

  所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額，惟透過
其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之備抵損失係認列於其
他綜合損益，並不減少其帳面金額。

`(3) 金融資產之除列`

  合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉
金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業
時，始將金融資產除列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對
價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工
具投資整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損
益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。透過其他綜合
損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至
保留盈餘，並不重分類為損益。

`2. 權益工具`

  本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益
工具之定義分類為金融負債或權益。

  本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認
列。

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、
發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

`3. 金融負債`

  合併公司僅於義務解除、取消或到期時，始將金融負債除列。除列金融
負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之
負債）間之差額認列為損益。

`(十三) 收入認列`

  合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約義務，並於
滿足各履約義務時認列收入。

`1. 商品銷貨收入`

86 -

  商品銷貨收入主要來自電源及雲端智慧管理裝置、博弈機觸控螢幕及周
邊設備、電路保護元件等商品之買賣及進出口貿易業務。由於商品於裝船時，
客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商
品陳舊過時風險，合併公司係於該時點認列收入及應收帳款。

`2. 勞務之提供`

  勞務收入來自電腦及電子元件模具設計服務，相關收入係於勞務提供時
認列。

(十四) 租賃

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

1. 合併公司為出租人

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，
則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間
內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直接成本，係加計至標的資產
之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

2. 合併公司為承租人

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付係按直線
基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租賃開始日認列使用權資產及
租賃負債。

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開始日前
支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復原標的資產之估計
成本）衡量，後續按成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調
整租賃負債之再衡量數。使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租賃期間屆
滿時兩者之較早者提列折舊。

  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量。若租賃隱含利
率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，則使用承
租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息費用係於
租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給付有變動，合併公司再衡量
租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，
則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。

(十五) 員工福利

`1. 短期員工福利`

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡
量。

`2. 退職後福利`

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數
額認列為費用。

87 -

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）
係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本）及淨確定福利負債
淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後
之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間
不重分類至損益。

  淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定福利資產不得
超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

`(十六) 所得稅`

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

  當期應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及費損係其他期
間之應課稅或可減除項目，或依相關稅法非屬應課稅或可減除項目，致課稅
所得不同於綜合損益表所報導之稅前淨利。合併公司當期所得稅相關負債係
按資產負債表日法定之稅率計算。

  依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於股東會決
議年度認列。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二
者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差
異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性
差異及虧損扣抵之所得稅抵減使用時認列。

  與投資子公司及關聯企業有關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負
債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能
於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅
於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未
來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對
已不再很有可能有足夠之課稅所得以供減除者，調減遞延所得稅資產帳面金
額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，
並在未來很有可能產生課稅所得以供減除者，調增遞延所得稅資產帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現時之稅率衡量。該
稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所
得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資
產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

  合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必
須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估
計有所不同。

88 -

  管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於修正當
期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。
  合併公司於所採用之會計政策、估計與基本假設，經本公司管理階層評估後並無
重大會計判斷、估計及假設不確定性之情形。

`六、現金及約當現金`

`現金及約當現金`
`庫存現金` `銀行支票及活期存款` `約當現金` `附買回債券`	`109年12月31日` `$` `241` `290,365` `217,833` `$ 508,439`	`108年12月31日`
			`$` `482` `134,866` `97,010` `$ 232,358`

  銀行存款及附買回債券於資產負債表日之市場利率區間如下：

`銀行存款` `附買回債券`	`109年12月31日` `0.001%～0.35%` `0.65%～1.05%`	`108年12月31日`
		`0.001%～0.385%` `2.28%～2.75%`

`七、透過損益按公允價值衡量之金融資產`

109年12月31日 108年12月31日

`流動` `強制透過損益按公允價值衡量` `非衍生金融資產` `－基金受益憑證` `－上市（櫃）及興櫃股票` `－未上市（櫃）股票`	`$ 75,389` `35,263` `640` `$ 111,292`	`$ 127,584` `15,251` `2,689` `$ 145,524`

`八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

109年12月31日 108年12月31日

`流動` `透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之債務工具投資` `透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之權益工具投資`	`$` `$`	`309,894` `-` `309,894`	`$` `$`	`425,022` `562` `425,584`

`(一) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資`

109年12月31日 108年12月31日
流  動
國外投資
  債券投資 $ 309,894 $ 425,022

89 -

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資相關信用風險管理及減損
評估資訊，請參閱附註十。

(二) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

109年12月31日 108年12月31日

流  動
國內投資
  上市（櫃）股票
-
    友達公司普通股  $  $ 562

  合併公司投資上市（櫃）及興櫃股票並預期透過投資獲利。合併公司管理階
層認為若將該等投資之公允價值波動列入損益，與前述投資規劃並不一致，因此
選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

  合併公司於109 年12 月按公允價值729 仟元出售友達公司普通股，相關其他
權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益1,740仟元
則轉入保留盈餘。

  合併公司於108年7月按公允價值1,156仟元出售中華網龍公司普通股，相
關其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益621
仟元則轉入保留盈餘。

`九、按攤銷後成本衡量之金融資產`

109年12月31日 108年12月31日
流  動
國內投資
  原始到期日超過3 個月之定
期存款  $ 303,471  $ 394,272

  截至109 年及108年12 月31 日止，原始到期日超過3 個月之定期存款利率區
間分別為年利率0.39%~2.90%及1.75%~3.26%。

`十、債務工具投資之信用風險管理`

`務工具投資之信用風險管理`	`務工具投資之信用風險管理`	`務工具投資之信用風險管理`	`務工具投資之信用風險管理`
`合併公司投資之債務工具列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產：`
	`109年12月31日`	`108年12月31日`
`總帳面金額`	`$ 287,413`	`$`	`406,668`
`備抵損失`	`(` `-)`	`(`	`-)`
`攤銷後成本`	`287,413`		`406,668`
`公允價值調整`	`22,481`		`18,354`
	`$ 309,894`	`$`	`425,022`

  合併公司採行之政策係僅投資於信用評等為投資等級以上（含）且於減損評估屬
信用風險低之債務工具。信用評等資訊由獨立評等機構提供。合併公司持續追蹤外部

90 -

評等資訊以監督所投資債務工具之信用風險變化，並同時檢視債券殖利率曲線及債務
人重大訊息等其他資訊，以評估債務工具投資自原始認列後信用風險是否顯著增加，
截至109 年及108 年12 月31 日止，合併公司經評估無需認列預期信用減損損失。

`、十一、應收票據應收帳款及其他應收款`

`應收票據、應收帳款及其他應收款`
`應收票據` `因營業而發生` `應收帳款` `按攤銷後成本衡量` `總帳面金額` `減：備抵損失` `其他應收款` `應收利息` `應收營業稅退稅款` `其他`	`109年12月31日` `$` `485` `$ 172,002` `( 24,738)` `$ 147,264` `$ 7,532` `358` `1,508` `$ 9,398`	`108年12月31日`
			`$ 1,473` `$ 199,114` `( 27,093)` `$ 172,021` `$ 9,941` `438` `2,363` `$ 12,742`

`(一) 應收票據`

  合併公司對商品銷售之平均授信期間為60～90 天。合併公司管理階層指派專
責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收票據之回
收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收票據之可回
收金額以確保無法回收之應收票據已提列適當減損損失。

  合併公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收票據之備
抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄
與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。因合併組成
個體銷售對象不同，故按公司別進一步區分客戶群，並以應收票據逾期天數訂定
預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金
額，合併公司直接沖銷相關應收票據，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額
則認列於損益。

  合併公司於109 年12 月31 日及108 年12 月31 日無已逾期但尚未認列備抵
損失之應收票據。

`(二) 應收帳款`

  合併公司對商品銷售之平均授信期間為60～150天。合併公司管理階層指派
專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之
回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可
回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。

91 -

  合併公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備
抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄
與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。因合併組成
個體銷售對象不同，故按公司別進一步區分客戶群，並以應收帳款逾期天數訂定
預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金
額，例如交易對方正進行清算或債款已逾期超過180天，合併公司直接沖銷相關
應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
  合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
109 年12 月31 日

`109 年12 月31 日`	`日`	`日`
`未` `逾` `期` `預期信用損失率` `0.003%~` `0.04%` `總帳面金額` `$ 139,907` `備抵損失（存續期間預期` `信用損失）` `(` `33)` `攤銷後成本` `$ 139,874` `108 年12 月31 日` `未` `逾` `期` `預期信用損失率` `0.01%~` `1.44%` `總帳面金額` `$ 146,872` `備抵損失（存續期間預期` `信用損失）` `(` `507)` `攤銷後成本` `$ 146,365`	`未` `逾` `期`		`逾` `期` `1 ～6 0` `天`		`逾` `期` `6 1 ～9 0 天`		`逾` `期` `91～120 天`	`逾` `期` `121～180 天`	`逾` `期` `181 天以上`		`合` `計`
			`0.06%~` `1.18%` `$ 7,156` `(` `12)` `$ 7,144` `逾` `期` `1 ～6 0` `天`		`0.50%~` `2.01%` `$` `15` `(` `1)` `$` `14` `逾` `期` `6 1 ～9 0 天`		`0.71%~` `3.22%` `$` `32` `(` `1)` `$` `31` `逾` `期` `91～120 天`	`1.65%` `$` `204` `(` `3)` `$` `201` `逾` `期` `121～180 天`	`100%` `$ 24,688` `( 24,688)` `$` `-` `逾` `期` `181 天以上`		`$ 172,002` `( 24,738)` `$ 147,264` `合` `計`
`預期信用損失率` `總帳面金額` `備抵損失（存續期間預期` `信用損失）` `攤銷後成本`
		`0.01%~` `1.44%` `$ 146,872` `(` `507)` `$ 146,365`		`0.04%~` `14.19%` `$ 14,522` `(` `1,004)` `$ 13,518`		`0.65%~` `15.66%` `$ 5,933` `(` `532)` `$ 5,401`	`2.40%~` `19.70%` `$ 3,325` `(` `632)` `$ 2,693`	`6.60%~` `47.16%` `$ 5,311` `(` `1,267)` `$ 4,044`	`(`	`100%` `$ 23,151` `23,151)` `$` `-`		`$ 199,114` `( 27,093)` `$ 172,021`

  應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

`年初餘額` `加：本年度提列減損損失` `減：本年度實際沖銷` `減：本年度迴轉減損損失` `外幣換算差額` `年底餘額`		`109年度` `$ 27,093` `-` `(` `356)` `( 2,179)` `180` `$ 24,738`		`108年度`
				`$ 25,308` `2,366` `-` `-` `(` `581)` `$ 27,093`

`(三) 其他應收款`

  合併公司評估其他應收款有客觀減損證據時，個別評估其減損金額。
  合併公司於資產負債表日無已逾期但尚未認列備抵損失之其他應收款。

十二、 存  貨

`存貨`
`在製品` `原料` `製成品` `半成品` `商品` `在途存貨`	`109年12月31日` `$ 57,596` `50,615` `40,896` `30,604` `1,974` `-` `$ 181,685`	`108年12月31日`
			`$ 54,828` `58,639` `38,461` `35,986` `2,075` `1,231` `$ 191,220`

92 -

  109 及108 年度與存貨相關之營業成本分別為615,100 仟元及483,549 仟元。109
年度銷貨成本包括存貨跌價損失271 仟元。

十三、 子 公 司

(一) 列入合併財務報表之子公司

  本合併財務報表編製主體如下：

所持股權百分比
109年 108年
投資公司名稱  子公司名稱業務性質12月31日  12月31日
歐格電子工業股份有 AHOKU ATLANTIC INC.（泛歐 電源及雲端智慧管理100%  100%
限公司（母公司） 公司） 裝置、博弈機觸控
螢幕及周邊設備之
轉口貿易
母 公 司  華格科技股份有限公司（華格 電路保護元件之銷售  50.07%  50.07%
公司）
泛歐公司  東莞歐陸電子有限公司（歐陸 電源及雲端智慧管理100%  100%
公司） 裝置、博弈機觸控
螢幕及周邊設備之
製造及買賣
華格公司  華格電子（昆山）有限公司（昆 電路保護元件之生產100%  100%
山華格公司） 與銷售
華格公司  上海華格電子有限公司（上海 電路保護元件之銷售  100%  100%
華格公司）

(二) 具重大非控制權益之子公司資訊

==> picture [413 x 44] intentionally omitted <==

  上述子公司之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表
五及附表六。

==> picture [415 x 37] intentionally omitted <==

  以下子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額編製：
華格公司及其子公司

109年12月31日  108年12月31日
流動資產  $ 256,529  $ 251,666
非流動資產   114,962   130,477
流動負債 ( 87,587) ( 84,884)
非流動負債 ( 17,733)( 19,834)
權  益 $ 266,171 $ 277,425
權益歸屬於：
  母公司業主  $ 133,261  $ 140,668
  華格公司及其子公司之
非控制權益   132,910   136,757
$ 266,171 $ 277,425

93 -

`營業收入` `本期淨損` `其他綜合損益` `綜合損益總額` `淨損歸屬於：` `母公司業主` `華格公司及其子公司之` `非控制權益` `綜合損失總額歸屬於：` `母公司業主` `華格公司及其子公司之` `非控制權益` `現金流量` `營業活動` `投資活動` `籌資活動` `淨現金流出`		`109年度` `$ 247,355` `($ 13,547)` `5,844` `($ 7,703)` `($ 6,782)` `(` `6,765)` `($ 13,547)` `($ 3,856)` `(` `3,847)` `($ 7,703)` `$ 6,122` `(` `5,983)` `(` `1,795)` `($ 1,656)`		`108年度`
				`$ 249,631` `($ 8,486)` `(` `6,626)` `($ 15,112)` `($ 4,248)` `(` `4,238)` `($ 8,486)` `($ 7,566)` `(` `7,546)` `($ 15,112)` `$ 2,606` `( 16,954)` `(` `1,422)` `($ 15,770)`

`、－十四、不動產廠房及設備自用`

`成本` `108 年1 月1 日餘額` `增添` `處分` `淨兌換差額` `108 年12 月31 日餘額` `累計折舊` `108 年1 月1 日餘額` `折舊費用` `處分` `淨兌換差額` `108 年12 月31 日餘額` `108 年12 月31 日淨額` `成本` `109 年1 月1 日餘額` `增添` `處分` `淨兌換差額` `109 年12 月31 日餘額` `累計折舊` `109 年1 月1 日餘額` `折舊費用` `處分` `淨兌換差額` `109 年12 月31 日餘額` `109 年12 月31 日淨額`	`土` `地`	`土` `地`	`房屋及建築`	`機器設備`	`運輸設備`	`生財器具`	`其他設備`	`合` `計`
		`$ 68,224` `-` `-` `-` `$ 68,224` `$` `-` `-` `-` `-` `$` `-` `$ 68,224` `$ 68,224` `-` `-` `-` `$ 68,224` `$` `-` `-` `-` `-` `$` `-` `$ 68,224`	`$ 302,268` `233` `(` `811 )` `(` `9,037)` `$ 292,653` `$ 105,023` `11,500` `(` `811 )` `(` `3,693)` `$ 112,019` `$ 180,634` `$ 292,653` `216` `( 36,363 )` `2,729` `$ 259,235` `$ 112,019` `7,875` `( 36,363 )` `788` `$ 84,319` `$ 174,916`	`$ 64,383` `13,864` `(` `4,722 )` `(` `2,930)` `$ 70,595` `$ 28,642` `12,872` `(` `4,722 )` `(` `1,472)` `$ 35,320` `$ 35,275` `$ 70,595` `5,155` `(` `9,679 )` `1,017` `$ 67,088` `$ 35,320` `13,235` `(` `9,679 )` `621` `$ 39,497` `$ 27,591`	`$ 3,215` `10` `-` `(` `129)` `$ 3,096` `$` `615` `539` `-` `(` `47)` `$ 1,107` `$ 1,989` `$ 3,096` `896` `(` `372 )` `59` `$ 3,679` `$ 1,107` `505` `(` `372 )` `20` `$ 1,260` `$ 2,419`	`$ 3,211` `637` `(` `511 )` `(` `84)` `$ 3,253` `$ 1,771` `785` `(` `511 )` `(` `54)` `$ 1,991` `$ 1,262` `$ 3,253` `642` `(` `1,312 )` `16` `$ 2,599` `$ 1,991` `660` `(` `1,312 )` `8` `$ 1,347` `$ 1,252`	`$ 4,519` `719` `(` `1,429 )` `(` `140)` `$ 3,669` `$ 3,123` `656` `(` `1,429 )` `(` `85)` `$ 2,265` `$ 1,404` `$ 3,669` `291` `(` `459 )` `50` `$ 3,551` `$ 2,265` `601` `(` `459 )` `35` `$ 2,442` `$ 1,109`	`$ 445,820` `15,463` `(` `7,473 )` `( 12,320)` `$ 441,490` `$ 139,174` `26,352` `(` `7,473 )` `(` `5,351)` `$ 152,702` `$ 288,788` `$ 441,490` `7,200` `( 48,185 )` `3,871` `$ 404,376` `$ 152,702` `22,876` `( 48,185 )` `1,472` `$ 128,865` `$ 275,511`

94 -

  合併公司109 年及108 年12 月31 日經評估不動產、廠房及設備未有減損跡象。

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

`房屋及建築` `主建物` `裝修工程` `其他` `機器設備` `運輸設備` `生財器具` `其他設備`	`耐` `用` `年` `數` `50年` `10年` `3年` `2至6年` `3至5年` `3至5年` `3至15年`

`十五、租賃協議`

(一) 使用權資產

`賃協議` `使用權資產`
`使用權資產帳面金額` `土地使用權` `運輸設備` `建築物` `使用權資產之增添` `使用權資產之折舊費用` `土地使用權` `運輸設備` `建築物`	`109年12月31日` `$ 16,264` `717` `-` `$ 16,981` `109年度` `$` `-` `109年度` `$` `519` `783` `627` `$ 1,929`	`108年12月31日`
			`$ 16,632` `1,500` `627` `$ 18,759` `108年度`
			`$ 1,253` `108年度`
			`$` `535` `783` `626` `$ 1,944`

  除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於109年及108
年1 月1 日至12 月31 日並未發生重大轉租及減損情形。

 (二) 租賃負債

`租賃負債`
`租賃負債帳面金額` `流動` `非流動`	`109年12月31日` `$` `728` `$` `-`	`108年12月31日`
			`$ 1,414` `$` `728`

95 -

  租賃負債之折現率如下：

`租賃負債之折現率如下：`
`運輸設備` `建築物`	`109年12月31日` `1.45%` `-`	`108年12月31日`
		`1.45%` `1.45%`

`(三) 重要承租活動及條款`

  合併公司土地使用權係以50 年計提折舊費用。

  合併公司承租主管座車，租賃期間為3 年。

  合併公司亦承租若干建築物做為辦公室使用，租賃期間為2年。於租賃期間
終止時，合併公司對所租賃之建築物並無優惠承購權。

`(四) 其他租賃資訊`

  合併公司以營業租賃出租投資性不動產之協議請參閱附註十六。

`短期租賃費用` `低價值資產租賃費用` `租賃之現金（流出）總額`	`109年12月31日` `$` `39` `$` `42` `($ 1,517)`	`108年12月31日`	`108年12月31日`
	`(`	`(`	`$` `39` `$` `45` `$ 1,520)`

  合併公司選擇對符合短期租賃之辦公設備及符合低價值資產租賃之若干辦公
設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。

十六、 投資性不動產

`投資性不動產`
`成本` `108 年1 月1 日及12 月31 日餘額` `累計折舊` `108 年1 月1 日餘額` `折舊費用` `108 年12 月31 日餘額` `108 年12 月31 日淨額` `成本` `109 年1 月1 日及12 月31 日餘額` `累計折舊` `109 年1 月1 日餘額` `折舊費用` `109 年12 月31 日餘額` `109 年12 月31 日淨額`	`土` `地` `$ 1,877` `$` `-` `-` `$` `-` `$ 1,877` `$ 1,877` `$` `-` `-` `$` `-` `$ 1,877`	`房屋及建築` `$ 4,211` `$ 2,664` `85` `$ 2,749` `$ 1,462` `$ 4,211` `$ 2,749` `86` `$ 2,835` `$ 1,376`	`合` `計`
				`$ 6,088` `$ 2,664` `85` `$ 2,749` `$ 3,339` `$ 6,088` `$ 2,749` `86` `$ 2,835` `$ 3,253`

  除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於109 年及108 年1 月1 日至12
月31 日並未發生重大增添、處分及減損情形。

96 -

  投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按50 年之耐用年限計提折舊。
  投資性不動產於109年及108年12月31日之公允價值分別為44,441仟元及
43,410仟元，該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由合併公司管理階層採用市場
參與者常用之評價方法衡量。該評價係參考類似不動產交易價格之市場證據進行。
  合併公司之所有投資性不動產皆屬自有權益。

  以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下：

`十七、`	`第1 年` `第2 年` `商譽` `成本` `年初及年底餘額`	`109年12月31日` `$` `972` `890` `$ 1,862` `109年度` `$` `-`	`108年12月31日`	`108年12月31日`
				`$` `890` `-` `$` `890` `108年度`

				`$ 3,550`

  合併公司於106 年2 月收購華格公司產生之商譽，由於華格公司及其子公司之實
際營運情形低於預期效益，其生產之電路保護元件於市場上銷售情況欠佳，合併公司
未能及時調整銷售策略，致合併後之實際營業收入成長不如預期。經評估該現金產生
單位之可回收金額小於帳面金額，故於109 年度認列商譽減損3,550 仟元。

十八、 無形資產

`無形資產`
`成本` `108 年1 月1 日餘額` `新增` `淨兌換差額` `108 年12 月31 日餘額` `累計攤銷` `108 年1 月1 日餘額` `攤銷費用` `淨兌換差額` `108 年12 月31 日餘額` `108 年12 月31 日淨額` `成本` `109 年1 月1 日餘額` `新增` `淨兌換差額` `109 年12 月31 日餘額` `累計攤銷` `109 年1 月1 日餘額` `攤銷費用` `淨兌換差額` `109 年12 月31 日餘額` `109 年12 月31 日淨額`	`專` `利` `權` `$` `901` `-` `(` `36)` `$` `865` `$` `217` `218` `(` `18)` `$` `417` `$` `448` `$` `865` `416` `22` `$ 1,303` `$` `417` `257` `11` `$` `685` `$` `618`	`電腦軟體` `$ 1,859` `727` `(` `58)` `$ 2,528` `$ 1,641` `437` `(` `47)` `$ 2,031` `$` `497` `$ 2,528` `665` `25` `$ 3,218` `$ 2,031` `510` `23` `$ 2,564` `$` `654`	`商` `標` `權` `$ 7,427` `-` `-` `$ 7,427` `$ 2,372` `1,238` `-` `$ 3,610` `$ 3,817` `$ 7,427` `-` `-` `$ 7,427` `$ 3,610` `1,238` `-` `$ 4,848` `$ 2,579`	`客戶關係` `$ 1,863` `-` `-` `$ 1,863` `$` `356` `186` `1` `$` `543` `$ 1,320` `$ 1,863` `-` `-` `$ 1,863` `$` `543` `186` `-` `$` `729` `$ 1,134`	`合` `計`
	`(` `(`	`(` `(`			`(` `(`	`$ 12,050` `727` `94)` `$ 12,683` `$ 4,586` `2,079` `64)` `$ 6,601` `$ 6,082` `$ 12,683` `1,081` `47` `$ 13,811` `$ 6,601` `2,191` `34` `$ 8,826` `$ 4,985`

97 -

  除認列攤銷費用及增添外，合併公司之無形資產於109年及108年1月1日至
12 月31 日並未發生重大處分及減損情形。

  合併公司之無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷費用：

耐用年數
專 利 權 5年
電腦軟體 1至5年
商 標 權 6至10年
客戶關係 10年

`十九、其他非流動資產`

`其他非流動資產`
`預付設備款` `存出保證金` `短期借款` `銀行信用借款` `銀行借款之利率如下：` `銀行信用借款` `應付票據及應付帳款` `應付票據` `因營業而發生` `應付帳款` `因營業而發生`	`109年12月31日` `$ 3,796` `346` `$ 4,142` `109年12月31日` `$ 24,564` `109年12月31日` `1.25%～1.60%` `109年12月31日` `$` `836` `$ 63,010`	`108年12月31日`
		`$ 2,274` `390` `$ 2,664` `108年12月31日`
		`$ 24,564` `108年12月31日`
		`1.25%～1.74%` `108年12月31日`
			`$ 1,633` `$ 83,247`

二十、 短期借款

二一、 應付票據及應付帳款

`(一) 應付票據`

  合併公司之應付票據主要係支付貨款而開立之票據。

(二) 應付帳款

  應付帳款平均賒款期間為2個月，合併公司訂有財務風險管理政策，以確保
所有應付帳款於預先約定之信用期間內償還。

二二、 其他應付款

`其他應付款`
`應付薪資及獎金` `應付員工酬勞` `應付董監事酬勞` `應付設備款` `其他`	`109年12月31日` `$ 20,233` `19,021` `2,738` `1,213` `12,514` `$ 55,719`	`108年12月31日`
			`$ 20,183` `18,406` `3,090` `1,494` `15,328` `$ 58,501`

98 -

`二三、退職後福利計畫`

`(一) 確定提撥計畫`

  合併公司中之母公司及華格公司所適用我國「勞工退休金條例」之退休金制
度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保
險局之個人專戶。

  歐陸公司、昆山華格公司及上海華格公司之員工屬大陸地區政府營運之退休
福利計畫成員。歐陸公司、昆山華格公司及上海華格公司須提撥薪資成本之特定
比例至退休福利計畫，以提供該計畫資金。

  泛歐公司未訂定員工退休辦法。

  合併公司於109及108年度依照確定提撥計畫規定比例提撥之金額所認列之
費用分別為3,977 仟元及9,948 仟元。

`(二) 確定福利計畫`

  合併公司中之母公司及華格公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係
屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退
休日前6個月平均工資計算。該等公司按員工每月薪資總額2%提撥退休金，交由
勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，
若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度3月底前
將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，該等公司並無影
響投資管理策略之權利。

  列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `淨確定福利負債`	`109年12月31日` `$ 41,905` `( 20,159)` `$ 21,746`	`108年12月31日`	`108年12月31日`
	`(`	`(`	`$ 41,653` `18,413)` `$ 23,240`

`淨確定福利負債變動如下：`

`108 年1 月1 日餘額` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產利益（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－人口統計假設` `變動` `精算損失－財務假設變動` `精算利益－經驗調整`	`確定福利` `義務現值` `$ 38,794` `44` `485` `529` `-` `89` `2,415` `(` `174)`	`計畫資產` `公允價值` `($ 16,846)` `-` `(` `216)` `(` `216)` `(` `536)` `-` `-` `-`	`淨確定福利` `負` `債` `$ 21,948` `44` `269` `313` `(` `536)` `89` `2,415` `(` `174)`
	`(`

(接次頁)

99 -

`(承前頁)`

`(承前頁)`
`認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `108 年12 月31 日餘額` `109 年1 月1 日餘額` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產利益（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－人口統計假設` `變動` `精算損失－財務假設變動` `精算利益－經驗調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `109 年12 月31 日餘額`	`確定福利` `義務現值` `$ 2,330` `-` `$ 41,653` `$ 41,653` `312` `312` `-` `9` `1,162` `(` `1,231)` `(` `60)` `-` `$ 41,905`	`計畫資產` `公允價值` `($ 536)` `(` `815)` `($ 18,413)` `($ 18,413)` `(` `141)` `(` `141)` `(` `593)` `-` `-` `-` `(` `593)` `(` `1,012)` `($ 20,159)`	`淨確定福利` `負` `債` `$ 1,794` `(` `815)` `$ 23,240` `$ 23,240` `171` `171` `(` `593)` `9` `1,162` `(` `1,231)` `(` `653)` `(` `1,012)` `$ 21,746`
	`(` `(`

  確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

`推銷費用` `管理費用` `研發費用`		`109年度` `$` `59` `66` `46` `$` `171`		`108年度`
				`$` `111` `125` `77` `$` `313`

  合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行2 年期定期存款利率計算而得之收益。

2. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

  合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設
如下：

`如下：`
`折現率` `薪資預期增加率`	`109年12月31日` `0.500%` `2.00%～3.00%`	`108年12月31日`
		`0.750%` `2.00%～3.00%`

100 -

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況
下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

109年12月31日 108年12月31日

`折現率` `增加0.25%` `(` `減少0.25%` `薪資預期增加率` `增加0.25%` `減少0.25%` `(`	`$ 1,162)` `(` `$ 1,204` `$ 1,155` `$ 1,121)` `(`	`$ 1,231)` `$ 1,277` `$ 1,229` `$ 1,191)`

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度
分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

  確定福利義務之平均到期期間分析如下：

`預期1 年內提撥金額` `確定福利義務平均到期期間`	`109年12月31日` `$` `888` `10.5~11.2年`	`108年12月31日`
		`$` `848` `11.7~12年`

二四、 權  益

 (一) 股  本

`益` `股本`
`普通股` `額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且已收足股款之股數` `（仟股）` `已發行股本`	`109年12月31日` `150,000` `$1,500,000` `102,000` `$1,020,000`	`108年12月31日`
			`150,000` `$1,500,000` `102,000` `$1,020,000`

  已發行之普通股每股面額為10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

(二) 資本公積

`資本公積`
`得用以彌補虧損、發放現金或` `撥充股本（註）` `股票發行溢價` `僅得用以彌補虧損` `已失效員工認股權`	`109年12月31日` `$ 1,089` `13,673` `$ 14,762`	`108年12月31日`
			`$ 1,089` `13,673` `$ 14,762`

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

`(三) 保留盈餘及股利政策`

  依母公司章程之盈餘分派政策規定，母公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅
捐，彌補累積虧損後，再提10%為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特
別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，

101 -

提請股東會決議分派股東股息紅利。母公司章程之員工及董監事酬勞分派政策，
請參閱附註二六(三)之員工及董監事酬勞。

  母公司股利政策係考量公司所處產業環境及成長階段，因應未來資金需求及
長期財務規劃，擬訂母公司股利發放之種類、金額。每年發放現金股利之比例不
得低於當年度發放現金股利及股票股利合計數之10%。

  前述股利提撥之比例得視當年度母公司實際獲利情形及資金狀況，經股東會
決議之。

  母公司依金管證發字第1010012865號函、金管證發字第1010047490號函及
「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定
提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分
分派盈餘。

  法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得
用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥
充股本外，尚得以現金分配。

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  母公司於108 年6 月6 日舉行股東常會，決議通過107 年度虧損撥補案如下：
金額
法定盈餘公積彌補虧損  $ 27,033
迴轉特別盈餘公積 4,324

  母公司110 年3 月18 日董事會擬議109 年度盈餘分配案如下：

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  有關109 年度之盈餘分配案尚待預計於110 年6 月召開之股東常會決議。

`(四) 其他權益項目`

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

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  國外營運機構財務報表自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣（即新
台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運

102 -

機構財務報表換算之兌換差額。先前累計於國外營運機構財務報表換算之兌
換差額，於處分國外營運機構時，重分類至損益。

2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益

`年初餘額` `當年度產生` `未實現損益` `債務工具` `權益工具` `重分類調整` `處分債務工具` `處分權益工具` `年底餘額`	`109年度` `$ 5,900` `10,628` `167` `( 6,501)` `1,740` `$ 11,934`	`108年度`
		`($ 28,155)` `34,412` `369` `(` `105)` `(` `621)` `$ 5,900`

二五、 收  入

(一) 合約餘額

`入` `合約餘額`
`應收票據（附註十一）` `應收帳款（附註十一）` `合約負債－流動` `商品銷售收入`	`109年12月31日` `$` `485` `$ 147,264` `$ 2,199`	`108年12月31日` `$ 1,473` `$ 172,021` `$ 4,742`	`108年1月1日`
				`$ 4,131` `$ 168,040` `$ 11,559`

  合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
  來自年初合約負債以及前期已滿足之履約義務於當年度認列為收入之金額如
下：

`下：`
`來自年初合約負債` `商品銷貨`		`109年度` `$ 4,612`		`108年度`
				`$ 3,138`

(二) 客戶合約收入之細分

  收入細分資訊請參閱附註三五。

二六、 淨  利

  淨利係包含以下項目：

(一) 折舊及攤銷

`利` `淨利係包含以下項目：` `折舊及攤銷`
`折舊費用依功能別彙總` `營業成本` `營業費用` `營業外支出` `攤銷費用依功能別彙總` `營業成本` `營業費用`		`109年度` `$ 15,900` `8,905` `86` `$ 24,891` `$` `15` `2,176` `$ 2,191`		`108年度`
				`$ 17,226` `11,070` `85` `$ 28,381` `$` `29` `2,050` `$ 2,079`

103 -

`(二) 員工福利費用`

`員工福利費用`
	`109年度`		`108年度`
`退職後福利（附註二三）`
`確定提撥計畫`	`$ 3,977`	`$ 9,948`
`確定福利計畫`	`171`		`313`
	`4,148`		`10,261`
`薪資費用`	`141,484`		`170,235`
`勞健保費用`	`3,887`		`3,797`
`其他員工福利`	`5,172`		`6,291`
`員工福利費用合計`	`$ 154,691`	`$ 190,584`
`依功能別彙總`
`營業成本`	`$ 67,579`	`$ 97,401`
`營業費用`	`87,112`		`93,183`
	`$ 154,691`	`$ 190,584`

`(三) 員工及董監事酬勞`

  母公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分別以4%～8%及
不高於5%提撥員工及董監事酬勞。但公司尚累積虧損時，應預先保留彌補虧損數
額，再依比例提撥員工及董監事酬勞。109及108年度員工及董監事酬勞分別於
110 年3 月18 日及109 年3 月19 日經董事會決議如下：

估列比例

`員工酬勞` `董監事酬勞` `金額` `員工酬勞` `董監事酬勞`	`109年度` `6%` `3.5%` `109年度` `現` `金` `$ 4,693` `2,738`	`108年度` `6%` `3.5%` `108年度` `現` `金` `$ 5,297` `3,089`

  年度合併財務報表通過發布日後若金額有變動，則依會計估計變動處理，於
次一年度調整入帳。

  108年度員工及董監事酬勞之決議配發金額與108年度合併財務報表之認列金
額並無差異。

  有關母公司董事會決議之員工及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公
開資訊觀測站」查詢。

`(四) 其他收入`

`開資訊觀測站」查詢。` `其他收入`
`合約負債轉列其他收入` `其他`		`109年度` `$` `130` `1,128` `$ 1,258`		`108年度`
				`$ 8,421` `4,718` `$ 13,139`

104 -
(五) 外幣兌換淨（損）益

`外幣兌換淨（損）益`
`外幣兌換利益總額` `外幣兌換損失總額` `淨（損）益`	`109年度` `$ 168,078` `( 167,044)` `$ 1,034`	`108年度`
		`$ 150,056` `( 150,541)` `($` `485)`

(六) 處分金融資產淨益

`) 處分金融資產淨益`
`109年度` `處分金融資產利益總額` `$ 10,324` `處分金融資產損失總額` `(` `1,929)` `處分金融資產淨益` `$ 8,395` `所得稅` `) 認列於損益之所得稅費用` `109年度` `當期所得稅` `本年度產生者` `$` `822` `未分配盈餘加徵` `44` `以前年度之調整` `(` `1,157)` `遞延所得稅` `本年度產生者` `16,021` `認列於損益之所得稅費用` `$ 15,730` `會計所得與所得稅費用之調節如下：` `109年度` `稅前淨利` `$ 66,761` `稅前淨利按法定稅率計算之` `所得稅費用` `$ 13,352` `稅上不可減除之費損` `2,201` `免稅所得` `(` `2,292)` `未分配盈餘加徵` `44` `未認列之虧損扣抵` `3,321` `投資抵減` `-` `未認列之可減除暫時性差異` `296` `於其他轄區營運之子公司不` `同稅率之影響數` `(` `35)` `以前年度之當期所得稅費用` `於本年度之調整` `(` `1,157)` `認列於損益之所得稅費用` `$ 15,730`		`108年度`
		`$ 1,078` `-` `$ 1,078` `108年度`
	`$ 5,113` `-` `(` `1,320)` `10,896` `$ 14,689` `108年度`
	`$ 75,891` `$ 15,178` `852` `(` `340)` `-` `-` `(` `809)` `258` `870` `(` `1,320)` `$ 14,689`

二七、 所 得 稅

(一) 認列於損益之所得稅費用
105 -

`(二) 本期所得稅資產與負債`

109年12月31日 108年12月31日
本期所得稅資產
  應收退稅款  $ 2,366  $ 1,101
本期所得稅負債
  應付所得稅  $ 484  $ 3,038

(三) 遞延所得稅資產與負債遞延所得稅資產及負債之變動如下：

`109 年度`
	`年`		`初`	`餘`	`額認列於損益`		`年`		`底`	`餘`	`額`
`遞延所得稅資產`
`暫時性差異`
`確定福利退休計畫`		`$`		`114`	`($`	`114)`		`$`		`-`
`其他`				`5,587`	`(`	`1,712)`				`3,875`
		`$`		`5,701`	`($`	`1,826)`		`$`		`3,875`
`遞延所得稅負債`
`暫時性差異`
`子公司投資利益`	`$`		`282,297`		`$`	`14,697`	`$`		`296,994`
`無形資產財稅差異`				`873`	`(`	`242)`				`631`
`確定福利退休計畫`				`193`		`54`				`247`
`其他`			`17,689`		`(`	`314)`			`17,375`
	`$`		`301,052`		`$`	`14,195`	`$`		`315,247`
`108 年度`
	`年`		`初`	`餘`	`額認列於損益`		`年`		`底`	`餘`	`額`
`遞延所得稅資產`
`暫時性差異`
`確定福利退休計畫`		`$`		`184`	`($`	`70)`		`$`		`114`
`其他`				`4,889`		`698`				`5,587`
		`$`		`5,073`	`$`	`628`		`$`		`5,701`
`遞延所得稅負債`
`暫時性差異`
`子公司投資利益`		`$`	`271,671`		`$`	`10,626`		`$`	`282,297`
`無形資產財稅差異`				`1,115`	`(`	`242)`				`873`
`確定福利退休計畫`				`163`		`30`				`193`
`其他`			`16,579`			`1,110`			`17,689`
	`$`		`289,528`		`$`	`11,524`	`$`		`301,052`

106 -
(四) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵及可減除暫時性差異金額

`金額`
`虧損扣抵` `117 年度到期` `118 年度到期` `119 年度到期` `可減除暫時性差異`	`109年12月31日` `$ 2,174` `3,804` `8,847` `$ 14,825` `$ 1,482`	`108年12月31日`
			`$` `-` `-` `-` `$` `-` `$` `-`

(五) 未使用之虧損扣抵相關資訊

  截至109 年12 月31 日止，虧損扣抵稅額相關資訊如下：

`尚未扣抵餘額` `$` `435` `761` `2,611` `$` `3,807`	`最後扣抵年度`
	`117` `118` `119`

`(六) 所得稅核定情形`

  母公司及華格公司之營利事業所得稅申報，截至107年度以前之申報案件業
經稅捐稽徵機關核定。

`二八、每股盈餘`

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

淨  利

`淨利`
`用以計算基本每股盈餘及稀釋` `每股盈餘之淨利` `股數` `用以計算基本每股盈餘之普通` `股加權平均股數` `具稀釋作用潛在普通股之影響` `母公司員工酬勞` `用以計算稀釋每股盈餘之普通` `股加權平均股數`	`109年度` `$ 57,796` `109年度` `102,000` `632` `102,632`	`108年度`
		`$ 65,440` `單位：仟股` `108年度`
		`102,000` `462` `102,462`

  若母公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，係假設母
公司員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流

107 -

通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度母公司董事會決議員工酬勞發放股數前
計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

`二九、現金流量資訊`

(一) 合併公司於109 及108 年度進行下列部分現金交易之投資活動：

`支付部分現金購置不動產、廠` `房及設備` `購置不動產、廠房及設備` `預付設備款淨變動` `應付設備款淨變動` `支付現金`		`109年度` `$ 7,200` `1,522` `281` `$ 9,003`	`108年度`
			`$ 15,463` `(` `2,941)` `992` `$ 13,514`

(二) 來自籌資活動之負債變動

`109 年度`

`109 年度`
`存入保證金` `租賃負債` `108 年度` `存入保證金` `租賃負債`	`109年1月1日`		`現` `金` `流` `量` `$` `-` `(` `1,414)` `( $` `1,414)` `現` `金` `流` `量` `$` `-` `(` `1,394)` `( $` `1,394)`	`非現金之變動`		`109年12月31日` `$` `260` `728` `$` `988` `108年12月31日` `$` `260` `2,142` `$` `2,402`
				`新增租賃負債`
	`$` `260` `2,142` `$` `2,402` `108年1月1日`			`$` `-` `-` `$` `-` `非現金之變動`
				`新增租賃負債`
		`$` `260` `2,283` `$` `2,543`	`(` `(`		`$` `-` `1,253` `$` `1,253`		`$` `260` `2,142` `$` `2,402`

`三十、資本風險管理`

  合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債
務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

`三一、金融工具`

(一) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
非按公允價值衡量之金融資產及金融負債中，並無帳面金額與公允價值有重大差異者。
(二) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值衡量層級

109 年12 月31 日

`公允價值衡量層級` `109 年12 月31 日`
`透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `國內上市（櫃）及興櫃股` `票` `國內未上市（櫃）股票` `基金受益憑證` `合計` `(接次頁)`	`第` `1` `等級` `$` `35,263` `-` `75,389` `$ 110,652`	`第` `2` `等級` `$` `-` `-` `-` `$` `-`	`第` `3` `等級`		`合` `計` `$` `35,263` `640` `75,389` `$ 111,292`
				`$` `-` `640` `-` `$` `640`		`$` `35,263` `640` `75,389` `$ 111,292`

108 -

`(承前頁)` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `債務工具投資` `－債券` `108 年12 月31 日` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `國內上市（櫃）股票` `國內未上市（櫃）股票` `基金受益憑證` `合計` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `權益工具投資` `－國內上市（櫃）` `股票` `債務工具投資` `－債券` `合計`	`第` `1` `等級` `$ 309,894` `第` `1` `等級` `$` `15,251` `-` `127,584` `$ 142,835` `$` `562` `425,022` `$ 425,584`	`第` `2` `等級` `$` `-` `第` `2` `等級` `$` `-` `-` `-` `$` `-` `$` `-` `-` `$` `-`	`第` `3` `等級` `$` `-` `第` `3` `等級` `$` `-` `2,689` `-` `$` `2,689` `$` `-` `-` `$` `-`	`合` `計`	`合` `計`
				`$ 309,894` `合` `計`
					`$` `15,251` `2,689` `127,584` `$ 145,524` `$` `562` `425,022` `$ 425,584`

  109 及108 年度無第1 等級與第2 等級公允價值層級間移轉之情形。

 2. 金融工具以第3 等級公允價值衡量之調節
109 年度

`金融工具以第3 等級公允價值衡量之調節` `109 年度`
`金` `融` `資` `產` `年初餘額` `認列於損益` `年底餘額` `108 年度` `金` `融` `資` `產` `年初餘額` `購買` `認列於損益` `年底餘額`	`透過損益按公允` `價` `值` `衡` `量` `權` `益` `工` `具` `$ 2,689` `(` `2,049)` `$` `640` `透過損益按公允` `價` `值` `衡` `量` `權` `益` `工` `具` `$ 2,362` `246` `81` `$ 2,689`
	`權`

3. 第3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

  國內未上市（櫃）股票公允價值係參考被投資公司近期發布財務報表之
淨值及採用市場法估算公允價值，其判定參考同型公司評價及被投資公司營
運情形估算。

109 -

109年12月31日

108年12月31日

`(三) 金融工具之種類`

`金融資產`
`透過損益按公允價值衡量`
`強制透過損益按公允價`
`值衡量`	`$`	`111,292`	`$`	`145,524`
`按攤銷後成本衡量（註1）`		`969,172`		`812,979`
`透過其他綜合損益按公允價`
`值衡量之金融資產`
`權益工具投資`		`-`		`562`
`債務工具投資`		`309,894`		`425,022`
`金融負債`
`按攤銷後成本衡量（註2）`		`133,337`		`133,638`

註1： 餘額包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及其他應收
款－關係人等按攤銷後成本衡量之金融資產。

註2： 餘額包含短期借款、應付票據、應付帳款、部分其他應付款及其他應付款
－關係人等按攤銷後成本衡量之金融負債。

`(四) 財務風險管理目的與政策`

  合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、基金受益憑證、應收款項、
應付款項及租賃負債。合併公司之財務管理部門依照國內與國際金融市場風險程
度與廣度分析風險，監督及管理合併公司營運有關之財務風險，包括市場風險（包
含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

  財務風險資訊如下：

`1. 市場風險`

  合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險、利率變
動風險及其他價格風險。

  合併公司有關金融工具市場風險之暴險及對該等暴險之管理與衡量方式
並無改變。

  敏感度分析可評估匯率或利率於1 年中合理可能變動所產生之影響。匯
率及利率敏感度分析內容分別列示於下：

`(1) 匯率風險`

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與負債
帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項
目），請參閱附註三四。
敏感度分析

  合併公司主要受到美金、歐元、港幣、人民幣及新台幣匯率波動之
影響。合併個體內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比
率以5%為原則，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評
估。下表之敏感度分析係表示當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值

110 -

5%時，將使稅前淨利增加（減少）之金額。當個體功能性貨幣相對於各
相關外幣貶值5%時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。

 美金之影響  歐元之影響  港幣之影響
109年度 108年度 109年度 108年度 109年度 108年度
損  益   ( $ 4,987 )   ( $ 5,396 )   ( $ 280 )   ( $ 2,276 )   ( $ 73 )   ( $ 35 )

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  以上主要源自於合併公司於資產負債表日以美金、歐元、港幣、人
民幣及新台幣計價之銀行存款及應收、應付款項。
 (2) 利率風險

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面
金額如下：

`金額如下：`
`具公允價值利率風險` `－金融資產` `－金融負債` `具現金流量利率風險` `－金融資產` `－金融負債`	`109年12月31日` `$ 521,304` `728` `290,365` `24,564`	`108年12月31日`
		`$ 491,282` `2,142` `134,866` `24,564`

`敏感度分析`

  合併公司內部向主要管理階層報告利率風險時所使用之變動率為
利率增加或減少1 碼（0.25%），此亦代表管理階層對利率之合理可能變
動範圍之評估。

  依資產負債表日非衍生金融工具（主要係活期存款及短期借款）之
利率暴險，若利率增加／減少1碼，在所有其他變數維持不變之情況
下，合併公司109 及108 年度之稅前淨利將分別增加／減少665 仟元及
276 仟元。

`(3) 其他價格風險`

  合併公司因權益證券、債務工具及基金受益憑證投資而產生價格暴
險。

`敏感度分析`

  下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。

  若權益證券及基金受益憑證價格上漲／下跌5%，109 年度稅前淨利
將因透過損益按公允價值衡量之金融資產公允價值上升／下跌而增加
／減少5,565 仟元。

  若權益證券及基金受益憑證價格上漲／下跌5%，108 年度稅前淨利
將因透過損益按公允價值衡量之金融資產公允價值上升／下跌而增加
／減少7,276 仟元。

111 -

  若債務工具價格上漲／下跌5%，109 年度稅前其他綜合損益將因透
過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值上升／下跌而增
加／減少15,495 仟元。

  若權益證券及債務工具價格上漲／下跌5%，108 年度稅前其他綜合
損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值上升
／下跌而增加／減少21,279 仟元。

`2. 信用風險`

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。
合併公司於資產負債表日可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信
用風險暴險，主要係來自於資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
  合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下
取得足額之擔保，以減輕因款項拖欠所產生財務損失之風險。

  合併公司之信用風險主要係集中於前五大客戶，截至109 年及108 年12
月31 日止，應收前述客戶帳款佔應收帳款總額之比率分別為66%及65%。

`3. 流動性風險`

  合併公司係透過維持足夠銀行存款及銀行融資額度並持續監督預計與實
際現金流量，使金融資產及負債之到期組合配合，以支應合併公司營運並減
輕現金流量波動之影響，達到管理流動性風險之目的。截至109 年及108 年
12月31日止，合併公司尚未動用之短期銀行信用融資額度分別為0仟元及
26,982 仟元。

  下表係合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，
係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現之現金流
量編製。

109 年12 月31 日

`要求即付或`

短於1 個月  1至3個月  3個月至1年  1年以上

`非衍生金融負債` `無附息負債` `租賃負債` `固定利率工具`	`$ 35,988` `67` `-` `$ 36,055`	`$ 49,211` `200` `-` `$ 49,411`	`$ 23,574` `467` `24,564` `$ 48,605`	`$` `-` `-` `-` `$` `-`

108 年12 月31 日

`要求即付或`

`108 年12 月31 日`	`要求即付或`
`非衍生金融負債` `無附息負債` `租賃負債` `固定利率工具`	`短於1 個月` `$ 32,941` `120` `-` `$ 33,061`	`1`	`至3 個月` `$ 67,527` `359` `-` `$ 67,886`	`3個月至1年` `$ 8,606` `957` `24,564` `$ 34,127`	`1`	`年以上` `$` `-` `733` `-` `$` `733`

112 -

  租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

 短於1年  1～5年  5～10 年  1 0～1 5年  1 5～2 0年  2 0 年以上
租賃負債   $ 1,436   $ 733   $ -  $ -  $ -  $ -

`三二、關係人交易`

  母公司及子公司（係母公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併
時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如下。

(一) 關係人名稱及其關係

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  合併公司與關係人之交易條件係與一般交易相同。

(三) 推銷費用

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  推銷費用主要係合併公司支付予李廣杰之佣金支出及APEX 公司代母公司辦理
報關事務之勞務費用。合併公司與關係人間之佣金支出及勞務費用之價格係分別
議定。

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  其他應收款主要係合併公司尚未向其他關係人收回之進出口費用溢付款項。

  其他應付款主要係支付予李廣杰佣金支出之款項。

(六) 對主要管理階層之獎酬

  109 及108 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

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113 -

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決
定。

`三三、重大之期後事項`

  本公司於110 年3 月18 日董事會決議，為激勵員工及提升員工向心力，擬買回
庫藏股轉讓予員工，自110 年3 月19 日至5 月18 日止，委託證券商自集中交易市場
買回本公司普通股2,000 仟股，買回之區間價格為8.5 元至17.2 元，惟若買回期間
內，本公司股票價格低於所定買回區間價格下限時，將繼續執行買回公司股份。

`三四、具重大影響之外幣資產及負債資訊`

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係
指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
109 年12 月31 日

`金` `融` `資` `產` `貨幣性項目` `美金` `美金` `歐元` `港幣` `港幣` `人民幣` `人民幣` `金` `融` `負` `債` `貨幣性項目` `美金` `美金` `歐元` `港幣` `港幣` `港幣` `人民幣` `新台幣` `新台幣`	`外幣（仟元）` `$ 8,911` `7,939` `164` `159` `872` `4,548` `35,484` `12,978` `370` `4` `44` `37` `554` `712` `54` `373`	`匯` `率` `28.48 美金／新台幣` `6.5249 美金／人民幣` `35.02 歐元／新台幣` `3.673 港幣／新台幣` `0.129 港幣／美金` `4.3648 人民幣／新台幣` `0.1533 人民幣／美金` `28.48 美金／新台幣` `6.5249 美金／人民幣` `1.2296 歐元／美金` `3.673 港幣／新台幣` `0.8415 港幣／人民幣` `0.129 港幣／美金` `4.3648 人民幣／新台幣` `0.0351 新台幣／美金` `0.2291 新台幣／人民幣`	`帳` `面` `金` `額` `（新台幣仟元）` `$ 253,785` `226,103` `5,743` `584` `3,203` `19,851` `154,881` `369,613` `10,538` `140` `162` `136` `2,035` `3,108` `54` `373`

`108 年12 月31 日`

帳面金額
外幣（仟元）  匯 率（新台幣仟元）
金融資產
貨幣性項目
美  金   $ 7,45829.98 美金／新台幣   $ 223,591
美  金 6,6486.9762 美金／人民幣     199,307
歐  元 1,36833.59 歐元／新台幣     45,951
(接次頁)

114 -

`(承前頁)`

`港幣` `港幣` `人民幣` `人民幣` `金` `融` `負` `債` `貨幣性項目` `美金` `美金` `歐元` `港幣` `港幣` `港幣` `人民幣` `新台幣` `新台幣`	`外幣（仟元）` `$` `159` `886` `4,628` `32,773` `8,155` `2,351` `13` `49` `265` `547` `900` `54` `870`	`匯` `率` `3.849 港幣／新台幣` `0.1284 港幣／美金` `4.2975 人民幣／新台幣` `0.1433 人民幣／美金` `29.98 美金／新台幣` `6.9762 美金／人民幣` `1.1204 歐元／美金` `3.849 港幣／新台幣` `0.8956 港幣／人民幣` `0.1284 港幣／美金` `4.2975 人民幣／新台幣` `0.0334 新台幣／美金` `0.2327 新台幣／人民幣`	`帳` `面` `金` `額` `（新台幣仟元）` `$` `612` `3,410` `19,889` `140,842` `244,487` `70,483` `437` `189` `1,020` `2,105` `3,868` `54` `870`

  合併公司於109及108年度之外幣兌換淨損益（已實現及未實現）分別為利益
1,034 仟元及損失485 仟元，由於外幣交易種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別
揭露兌換損益。

`三五、附註揭露事項`

(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊：

1. 資金貸與他人：附表一。

2. 為他人背書保證：無。

3. 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業）：附表二。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上：無。

5. 取得不動產之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上：無。

6. 處分不動產之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上：無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1 億元或實收資本額20%以上：附表三。

8. 應收關係人款項達新台幣1 億元或實收資本額20%以上：附表四。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 其他：母子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額：附表七。

11. 被投資公司資訊：附表五。

(三) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、年底投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。

2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

115 -
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比：附表七。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比：附表七。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：無。
(5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當年度利息總額：附表一。
(6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。
(四) 主要股東資訊：股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比例。（附表八）
三六、部門資訊

  合併公司之應報導部門以商品別作區分，分為電源及雲端智慧管理裝置、電路保
護元件及博弈機觸控螢幕及周邊設備部門。電源及雲端智慧管理裝置部門主要從事於
電路控制板及各項插接器之設計、買賣及進出口業務；電路保護元件部門主要從事於
氣體放電管及突波吸收器等被動元件商品之生產及銷售業務；博弈機觸控螢幕及周邊
設備部門主要從事博弈機觸控螢幕及周邊設備之買賣及進出口業務。

(一) 部門收入與營運結果

  合併公司營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：

`109 年度` `來自外部客戶收入` `部門間收入` `部門損益` `利息收入` `租金收入` `股利收入` `其他收入` `處分金融資產淨益` `外幣兌換淨益` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產利益` `利息費用` `減損損失` `其他損失` `稅前淨利` `108 年度` `來自外部客戶收入` `部門間收入` `部門損益` `利息收入` `租金收入` `股利收入` `其他收入` `處分金融資產淨益` `外幣兌換淨損` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產利益` `利息費用` `其他損失` `稅前淨利`	`電` `源` `及` `雲端智慧` `管理裝置` `電` `路` `保護元件` `$ 153,772` `$ 246,560` `$` `-` `$` `795` `( $ 20,710)` `( $ 4,545)` `$ 332,840` `$ 248,051` `$` `-` `$ 1,580` `$ 19,207` `( $ 6,073)`	`博` `弈` `機` `觸控螢幕及` `周邊設備` `$ 418,385` `$` `-` `$ 32,384` `$ 103,325` `$` `-` `$ 5,993`	`銷除部門間` `收入及損益合` `計` `$` `-` `$ 818,717` `( $` `795)` `$` `-` `( $` `278)` `$ 6,851` `26,254` `1,316` `1,149` `1,258` `8,395` `1,034` `27,566` `(` `382 )` `(` `3,550 )` `(` `3,130)` `$ 66,761` `$` `-` `$ 684,216` `( $ 1,580)` `$` `-` `( $` `433)` `$ 18,694` `31,224` `1,471` `835` `13,139` `1,078` `(` `485 )` `11,084` `(` `411 )` `(` `738)` `$ 75,891`
	`(`

116 -

  部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含透過損益按公允價值衡量之金
融資產利益、利息收入、租金收入、股利收入、其他收入、處分金融資產淨益、
外幣兌換淨益（損）、利息費用、減損損失及其他損失。

`(二) 部門總資產與負債`

  部門資產與負債未提供合併公司營運決策之使用，故未列入應報導部門資訊
中。

(三) 主要商品及勞務之收入

  合併公司營業單位之主要商品及勞務之收入分析如下：

`博弈機觸控螢幕及周邊設備` `電源及雲端智慧管理裝置` `電路保護元件` `設計收入` `其他收入`		`109年度` `$ 418,385` `153,584` `246,540` `208` `-` `$ 818,717`		`108年度`
				`$ 103,325` `319,245` `248,051` `11,600` `1,995` `$ 684,216`

`(四) 地區別資訊`

  合併公司主要於二個地區營運－中華民國及中國大陸。

  合併公司來自外部客戶之營業單位收入依營運地點區分與非流動資產按資產
所在地區分之資訊列示如下：

`中華民國` `中國大陸`	`來自外部客戶之收入` `109年度` `108年度` `$ 649,433 $ 518,067` `169,284` `166,149` `$ 818,717` `$ 684,216`	`來自外部客戶之收入` `109年度` `108年度` `$ 649,433 $ 518,067` `169,284` `166,149` `$ 818,717` `$ 684,216`	`來自外部客戶之收入` `109年度` `108年度` `$ 649,433 $ 518,067` `169,284` `166,149` `$ 818,717` `$ 684,216`	`非` `流` `動` `資` `產`	`非` `流` `動` `資` `產`	`非` `流` `動` `資` `產`	`非` `流` `動` `資` `產`
		`109年度` `$ 649,433` `169,284` `$ 818,717`		`109年12月31日`		`108年12月31日`
					`$ 126,852` `178,020` `$ 304,872`		`$ 141,212` `181,970` `$ 323,182`

  非流動資產不包括遞延所得稅資產。

117 -

單位：新台幣仟元

`歐格電子工業股份有限公司及子公司`

`資金貸與他人`

`民國109 年1 月1 日至12 月31 日`

附表一

`編` `號`	`貸出資金` `之` `公` `司`	`貸與對象`	`往` `來` `項` `目`	`是否為` `關係人`	`本期最高餘額`	`期` `末` `餘` `額`	`實際動支金額`	`利率區間` `（％）`	`資金貸與` `性` `質` `（註三）`	`業務往來金額`	`有短期融通資` `金必要之原因`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象資` `金貸與限額` `（` `註` `一` `）`	`資金貸與總` `限` `額` `（` `註` `二` `）`
													`名` `稱`	`價` `值`
`0` `1`	`華格公司` `泛歐公司`	`昆山華格公司` `昆山華格公司`	`應收關係企業款` `－融資款` `應收關係企業款` `－融資款`	`是` `是`	`$` `59,808` `19,082`	`$` `-` `19,082`	`$` `-` `-`	`2.0` `2.1`	`2` `2`	`$` `-` `-`	`營業週轉` `營業週轉`	`$` `-` `-`	`－` `－`	`－` `－`	`$` `92,427` `143,035`	`$` `92,427` `572,139`

註一：華格公司對個別對象資金貸與限額係按華格公司期末淨值40%為限；泛歐公司對個別對象資金貸與限額係按泛歐公司期末淨值10%為限。

註二：係按貸出資金之公司期末淨值40%為限。

註三：資金貸與性質之說明如下：

1. 有業務往來者。

2. 有短期融通資金之必要者。

註四：上述交易業已全數沖銷。

118 -

`歐格電子工業股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形民國109 年12 月31 日`

`附表二`

`單位：除另予註明外，係新台幣仟元`

`持有之公司`	`有價證券及名稱（註一）`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期`	`期`				`末`	`備` `註`
				`股數（單位數）` `／` `面` `額`	`帳`	`面` `金` `額`	`持股比率` `（` `％` `）`	`公` `（`	`允` `價` `值` `註` `二` `）`
`歐格公司` `泛歐公司`	`未上市／櫃公司普通股股票` `力晶` `興櫃公司普通股股票` `力晶積成` `上市／櫃公司普通股股票` `啟碁` `台灣高鐵` `受益憑證` `富邦二號不動產投資信託基金` `復華有利貨幣市場基金` `受益憑證` `永豐金－高收益點心債券基金－C`	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	`透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `小計` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `小計` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `小計`	`87,333` `159,939` `302,000` `120,000` `1,000,000` `441,927` `185,198`		`$` `640` `7,994` `23,465` `3,804` `$ 35,903` `$ 17,110` `6,000` `$ 23,110` `$ 52,279` `$ 52,279`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`		`$` `640` `7,994` `23,465` `3,804` `$ 35,903` `$ 17,110` `6,000` `$ 23,110` `$ 52,279` `$ 52,279`

（接次頁）

119 -

`（承前頁）`

`持有之公司`	`有價證券及名稱（註一）`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期`	`期`				`末`	`備` `註`
				`股數（單位數）` `／` `面` `額`	`帳`	`面` `金` `額`	`持股比率` `（` `％` `）`	`公` `（`	`允` `價` `值` `註` `二` `）`
	`債券` `花旗－DB 債券－德意志銀行` `花旗－SOCGEN 債券－法國興業銀行` `花旗－PEMEX 債券－墨西哥石油` `花旗－VTB BANK 債券` `花旗－BARCLAYS 債券－巴克萊` `花旗－HSBC－匯豐銀行` `花旗－MQGAU－麥格里銀行` `花旗－SANTAN－西班牙國際銀行`	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	`透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `小計`	`USD 3,281 仟元` `USD 3,465 仟元` `USD` `993 仟元` `USD` `466 仟元` `USD` `505 仟元` `USD` `499 仟元` `USD` `471 仟元` `USD` `412 仟元`		`$ 100,757` `106,516` `28,570` `15,271` `15,303` `15,529` `15,308` `12,640` `$ 309,894`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`		`$ 100,757` `106,516` `28,570` `15,271` `15,303` `15,529` `15,308` `12,640` `$ 309,894`

註一：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註二：受益憑證及債券係按109 年12 月31 日之淨資產價值計算，上市（櫃）及興櫃股票係按109 年12 月31 日之收盤價計算，未上市（櫃）股票係以被投資公司最近期之財務報表淨值並採用市場法估算。

註三： 投資子公司之相關資訊，請參閱附表五及附表六。

120 -

`歐格電子工業股份有限公司及子公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣1 億元或實收資本額20%以上民國109 年1 月1 日至12 月31 日`

`附表三`

單位：新台幣仟元

`進` `銷` `貨` `之` `公` `司`	`交易對象`	`關` `係`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`應收（付）票據、帳款`	`應收（付）票據、帳款`	`備` `註`
			`進` `銷` `貨`	`金` `額`	`佔總進銷` `貨之比率（％）`	`授` `信` `期` `間`	`單` `價`	`授` `信` `期` `間`	`餘` `額`	`佔總應收（付）` `款項之比率（％）`
`歐格公司` `泛歐公司` `歐陸公司`	`泛歐公司` `歐格公司` `歐陸公司` `泛歐公司`	`歐格公司採權益法計價之被投` `資公司` `對泛歐公司採權益法計價之投` `資公司` `泛歐公司採權益法計價之被投` `資公司` `對歐陸公司採權益法計價之投` `資公司`	`進貨` `銷貨` `進貨` `銷貨`	`$ 468,049` `468,049` `468,040` `468,040`	`99` `100` `100` `100`	`不定期付款` `不定期收款` `每月應收付款互抵` `每月應收付款互抵`	`註一` `註一` `註二` `註二`	`註一` `註一` `註二` `註二`	`($ 326,403)` `326,403` `( 201,813)` `201,813`	`(` `100)` `100` `(` `99)` `100`

註一：係按歐格售價60%～95%計算，貨款採月結不定期付款。

註二：泛歐公司轉單予歐陸公司係按泛歐公司自歐格公司接單價之100%為進價，貨款係每月底應收付款互抵。

註三：上述交易業已全數沖銷。

121 -

`歐格電子工業股份有限公司及子公司應收關係人款項達新台幣1 億元或實收資本額20%以上民國109 年12 月31 日`

`附表四`	`附表四`	`附表四`	`附表四`	`附表四`	`單位：新台幣仟元` `逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項應收關係人款項` `期後收回金額` `提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額` `金` `額處` `理` `方` `式` `$` `-` `－` `$ 66,205` `$` `-` `-` `－` `40,351` `-`	`單位：新台幣仟元` `逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項應收關係人款項` `期後收回金額` `提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額` `金` `額處` `理` `方` `式` `$` `-` `－` `$ 66,205` `$` `-` `-` `－` `40,351` `-`	`單位：新台幣仟元` `逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項應收關係人款項` `期後收回金額` `提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額` `金` `額處` `理` `方` `式` `$` `-` `－` `$ 66,205` `$` `-` `-` `－` `40,351` `-`	`單位：新台幣仟元` `逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項應收關係人款項` `期後收回金額` `提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額` `金` `額處` `理` `方` `式` `$` `-` `－` `$ 66,205` `$` `-` `-` `－` `40,351` `-`
`帳列應收款項之公司`	`交` `易` `人` `對` `象`	`關` `係`	`應收關係人` `款` `項` `餘` `額`	`週` `轉` `率`	`逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項`		`應收關係人款項` `期後收回金額`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`
					`金` `額`	`處` `理` `方` `式`
`泛歐公司` `歐陸公司`	`歐格公司` `泛歐公司`	`母公司` `母公司`	`$ 326,403` `201,813`	`1.7 次` `2.57 次`	`$` `-` `-`	`－` `－`	`$ 66,205` `40,351`	`$` `-` `-`

`註：上述交易業已全數沖銷。`

122 -

`歐格電子工業股份有限公司及子公司被投資公司名稱、所在地區等相關資訊民國109 年1 月1 日至12 月31 日`

`附表五`	`附表五`	`附表五`	`附表五`	`單位：新台幣仟元` `原` `始` `投` `資` `金` `額期` `末` `持` `有被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `本期認列之` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `備` `註` `本` `期` `期` `末去` `年` `年` `底股` `數持股比率` `（％）` `帳` `面` `金` `額` `（` `註` `一` `）` `$` `90,665 $` `90,665` `50,000` `100` $1,430,276 $ `73,486 $` `73,486` `註三` `76,879` `76,879 11,580,949` `50` `133,261 (` `9,876) (` `6,782)` `（註二）` `註三`	`單位：新台幣仟元` `原` `始` `投` `資` `金` `額期` `末` `持` `有被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `本期認列之` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `備` `註` `本` `期` `期` `末去` `年` `年` `底股` `數持股比率` `（％）` `帳` `面` `金` `額` `（` `註` `一` `）` `$` `90,665 $` `90,665` `50,000` `100` $1,430,276 $ `73,486 $` `73,486` `註三` `76,879` `76,879 11,580,949` `50` `133,261 (` `9,876) (` `6,782)` `（註二）` `註三`	`單位：新台幣仟元` `原` `始` `投` `資` `金` `額期` `末` `持` `有被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `本期認列之` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `備` `註` `本` `期` `期` `末去` `年` `年` `底股` `數持股比率` `（％）` `帳` `面` `金` `額` `（` `註` `一` `）` `$` `90,665 $` `90,665` `50,000` `100` $1,430,276 $ `73,486 $` `73,486` `註三` `76,879` `76,879 11,580,949` `50` `133,261 (` `9,876) (` `6,782)` `（註二）` `註三`	`單位：新台幣仟元` `原` `始` `投` `資` `金` `額期` `末` `持` `有被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `本期認列之` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `備` `註` `本` `期` `期` `末去` `年` `年` `底股` `數持股比率` `（％）` `帳` `面` `金` `額` `（` `註` `一` `）` `$` `90,665 $` `90,665` `50,000` `100` $1,430,276 $ `73,486 $` `73,486` `註三` `76,879` `76,879 11,580,949` `50` `133,261 (` `9,876) (` `6,782)` `（註二）` `註三`	`單位：新台幣仟元` `原` `始` `投` `資` `金` `額期` `末` `持` `有被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `本期認列之` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `備` `註` `本` `期` `期` `末去` `年` `年` `底股` `數持股比率` `（％）` `帳` `面` `金` `額` `（` `註` `一` `）` `$` `90,665 $` `90,665` `50,000` `100` $1,430,276 $ `73,486 $` `73,486` `註三` `76,879` `76,879 11,580,949` `50` `133,261 (` `9,876) (` `6,782)` `（註二）` `註三`	`單位：新台幣仟元` `原` `始` `投` `資` `金` `額期` `末` `持` `有被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `本期認列之` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `備` `註` `本` `期` `期` `末去` `年` `年` `底股` `數持股比率` `（％）` `帳` `面` `金` `額` `（` `註` `一` `）` `$` `90,665 $` `90,665` `50,000` `100` $1,430,276 $ `73,486 $` `73,486` `註三` `76,879` `76,879 11,580,949` `50` `133,261 (` `9,876) (` `6,782)` `（註二）` `註三`	`單位：新台幣仟元` `原` `始` `投` `資` `金` `額期` `末` `持` `有被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `本期認列之` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `備` `註` `本` `期` `期` `末去` `年` `年` `底股` `數持股比率` `（％）` `帳` `面` `金` `額` `（` `註` `一` `）` `$` `90,665 $` `90,665` `50,000` `100` $1,430,276 $ `73,486 $` `73,486` `註三` `76,879` `76,879 11,580,949` `50` `133,261 (` `9,876) (` `6,782)` `（註二）` `註三`	`單位：新台幣仟元` `原` `始` `投` `資` `金` `額期` `末` `持` `有被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `本期認列之` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）` `備` `註` `本` `期` `期` `末去` `年` `年` `底股` `數持股比率` `（％）` `帳` `面` `金` `額` `（` `註` `一` `）` `$` `90,665 $` `90,665` `50,000` `100` $1,430,276 $ `73,486 $` `73,486` `註三` `76,879` `76,879 11,580,949` `50` `133,261 (` `9,876) (` `6,782)` `（註二）` `註三`
`投資公司` `名` `稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`		`期` `末` `持` `有`			`被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `一` `）`	`本期認列之` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`去` `年` `年` `底`	`股` `數`	`持股比率` `（％）`	`帳` `面` `金` `額` `（` `註` `一` `）`
`歐格公司`	`泛歐公司` `華格公司`	`英屬維京群島` `新北市`	`電源及雲端智慧管理` `裝置、博弈機觸控` `螢幕及周邊設備之` `轉口貿易` `電路保護元件之銷售`	`$` `90,665` `76,879`	`$` `90,665` `76,879`	`50,000` `11,580,949`	`100` `50`	`$1,430,276` `133,261`	`$` `73,486` `(` `9,876)`	`$` `73,486` `(` `6,782)` `（註二）`	`註三` `註三`

`註一：係依經會計師查核之財務報表計算。`

註二：係按持股比例計算之投資損失4,944 仟元加計溢價攤銷1,838 仟元後之餘額。
註三：轉投資公司間損益、投資公司之長期股權投資及被投資公司之股權淨值業已沖銷。註四：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。
123 -

`歐格電子工業股份有限公司及子公司`

`大陸投資資訊`

民國109 年1 月1 日至12 月31 日

`附表六`

單位：除另予註明外，
係新台幣仟元

`大陸被投資公司名稱`	`主要營業項目`	`實` `收` `資` `本` `額`	`投資方式` `（註一）`	`本` `期` `期` `初` `自台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本` `期` `期` `末` `自台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `二` `）`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本` `期` `認` `列` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `二` `）`	`期` `末` `投` `資` `帳` `面` `金` `額` `（` `註` `二` `）`	`截至本期止` `已匯回投資收益`
					`匯` `出`	`收` `回`
`東莞歐陸電子有限公司` `上海華格電子有限公司` `華格電子（昆山）有限公司`	`電源及雲端智慧管理` `裝置、博弈機觸控` `螢幕及周邊設備之` `製造及買賣` `電路保護元件之銷售` `電路保護元件之生產` `與銷售`	`HKD 50,000,000` `USD` `320,000` `USD 4,200,000`	`(三)` `(五)` `(五)`	`$` `124,614` `11,202` `68,175`	`$` `-` `-` `-`	`$` `-` `-` `-`	`$` `124,614` `（註五）` `11,202` `134,530` `（註六）`	`$` `14,878` `(` `489 )` `(` `991 )`	`100%` `50%` `50%`	`$` `14,878` `(` `245 )` `(` `496 )`	`$` `355,429` `76,117` `147,937`	`$` `32,083` `-` `-`

本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額（註四）赴大陸地區投資限額（註三） $ 320,303 $ 270,346 （USD 9,570,000 元及 1,244,111 × 60%=746,467 HKD 13,000,000 元）

註一：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區投資設立公司泛歐國際有限公司再投資大陸公司。
(四)直接投資大陸公司。
(五)其他方式（係本公司透過國內轉投資公司直接投資大陸公司）。

`註二：係依經會計師查核之財務報表計算。`

註三：依據投審會97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。

註四：係依兌換率US$1＝NT$28.48；HK$1＝NT$3.673 計算。

註五：本期期末自台灣匯出累積投資金額不包含泛歐公司以其盈餘另行投資歐陸公司之87,073 仟元。

註六：係包含以前年度華格科技股份有限公司資金貸與之債權於109 年6 月轉投資金額。

註七：與轉投資公司間損益、投資公司之長期股權投資及被投資公司之股權淨值業已沖銷。

124 -

`歐格電子工業股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國109 年1 月1 日至12 月31 日`

`附表七`

單位：新台幣仟元

`編` `號` `（註一）`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係` `（` `註` `二` `）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額` `（` `註` `四` `）`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率` `（` `註` `三` `）`
`0` `1` `2` `3`	`歐格公司` `泛歐公司` `華格公司` `昆山華格公司`	`泛歐公司` `昆山華格公司` `歐陸公司` `上海華格公司` `昆山華格公司` `歐陸公司` `上海華格公司`	`1` `1` `1` `1` `1` `3` `3`	`應付關係企業款項` `營業成本` `應收關係企業款項` `應付關係企業款項` `佣金收入` `佣金收入` `應付關係企業款項` `營業成本` `應付關係企業款項` `應收關係企業款項` `應付關係企業款項` `其他支出` `營業成本` `應收關係企業款項` `營業收入` `應付關係企業款項`	`$ 326,403` `468,049` `92` `188` `356` `39` `201,813` `468,040` `2,049` `18,173` `10,848` `1,473` `62,191` `106` `794` `68,384`	`不定期支付` `按歐格公司接單價格之60-95%計價` `月結30 天` `與一般交易條件相當` `按歐格公司進價之5-12%計價` `依約定條件為之` `每月應收付款互抵` `按泛歐公司接單價格之100%計價` `不定期支付` `不定期收取` `月結90 天` `依約定條件為之` `按華格公司接單價格之75-98%計價` `月結60 天` `與一般交易條件相當` `不定期支付`	`17%` `57%` `-` `-` `-` `-` `11%` `57%` `-` `1%` `1%` `-` `8%` `-` `-` `4%`

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填0。

2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

`3. 子公司對子公司。`

註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以本期餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以本期累積金額佔合併總營收之方式計算。註四：上述交易業已全數沖銷。
125 -

`歐格電子工業股份有限公司及子公司`

`主要股東資訊`

民國109 年12 月31 日

`附表八`

`主` `要` `股` `東` `名` `稱`	`股` `份`	`股` `份`
	`持有股數（股）`	`持` `股` `比` `例`
`浩瀚投資股份有限公司` `李文瀚` `李宛庭` `李廣浩` `陳玫伶`	`20,325,271` `9,009,103` `8,964,519` `8,332,359` `6,177,651`	`19.92%` `8.83%` `8.78%` `8.16%` `6.05%`

註1：本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達5%以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
126 -

`五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告`

`會計師查核報告`

`歐格電子工業股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

  歐格電子工業股份有限公司民國109 年及108 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國
109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量
表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

  依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製
準則編製，足以允當表達歐格電子工業股份有限公司民國109 年及108 年12 月31 日之個體
財務狀況，暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會
計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸
屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與歐格電子工業股份有限公司保持
超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為
表示查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

  關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對歐格電子工業股份有限公司民國109年度
個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見
之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

  茲對歐格電子工業股份有限公司民國109 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
主要客戶銷貨收入發生之真實性

  有關收入之會計政策，請參閱個體財務報表附註四(十二)。

  歐格電子工業股份有限公司民國109 年度之營業收入為新台幣（以下同）572,157 仟元，
較108年度營業收入434,170仟元增加32%，惟主要客戶營業收入422,683仟元，約佔整體
營業收入74%，且該主要客戶109 年度營業收入較108 年度營業收入增加366%，對個體財務
報表之影響係屬重大，故本會計師認為主要風險在於該主要客戶銷貨收入發生之真實性，而
將其列入本年度個體財務報表關鍵查核事項。

  本會計師執行之查核程序如下：

1. 瞭解及測試收入認列與收款等相關內部控制制度設計與執行有效性。

2. 執行上述主要客戶收入明細中，選取適當樣本檢視外部佐證文件及測試收款情況，用以驗證交易真實發生及收款情況與交易對象是否一致。

127 -

3. 檢視於資產負債表日以後是否發生重大銷貨退回及折讓情形，以確認銷貨收入交易真實性。

`管理階層與治理單位對個體財務報表之責任`

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且
維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯
誤之重大不實表達。

  於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估歐格電子工業股份有限公司繼續經
營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算歐格電
子工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

  歐格電子工業股份有限公司之治理單位（含獨立董事及監察人）負有監督財務報導流程
之責任。

`會計師查核個體財務報表之責任`

  本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤
之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審
計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能
導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者
所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師
亦執行下列工作：

1. 辦認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對歐格電子工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使歐格電子工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致歐格電子工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

128 -

6. 對於歐格電子工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成歐格電子工業股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

  本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職
業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之
關係及其他事項（包括相關防護措施）。

  本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對歐格電子工業股份有限公司民國109年度
個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許
公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可
合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師  謝 建 新 會 計 師  陳 招 美

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==> picture [72 x 71] intentionally omitted <==

證券暨期貨管理委員會核准文號

證券暨期貨管理委員會核准文號

 台財證六字第0920123784 號  台財證六字第0920123784 號

中 華 民 國 110年 3月 18日

129 -

`歐格電子工業股份有限公司個體資產負債表`

`民國109 年及108 年12 月31 日`

`代` `碼` `1100` `1110` `1120` `1136` `1170` `1180` `1200` `1210` `1220` `130X` `1421` `11XX` `1550` `1600` `1760` `1780` `1840` `15XX` `1XXX` `代` `碼` `2130` `2150` `2170` `2180` `2219` `2220` `2230` `2399` `21XX` `2570` `2640` `2645` `25XX` `2XXX` `3110` `3200` `3310` `3320` `3350` `3300` `3400` `31XX`	`資` `產` `流動資產` `現金（附註四及六）` `透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及七）` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及八）` `按攤銷後成本衡量之金融資產（附註四及九）` `應收帳款（附註十及二十）` `應收帳款－關係人（附註二六）` `其他應收款（附註十）` `其他應收款－關係人（附註二六）` `本期所得稅資產（附註四及二二）` `存貨（附註四及十一）` `預付款項` `流動資產總計` `非流動資產` `採用權益法之投資（附註四及十二）` `不動產、廠房及設備（附註四及十三）` `投資性不動產（附註四及十四）` `無形資產（附註四及十五）` `遞延所得稅資產（附註四及二二）` `非流動資產總計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `合約負債（附註二十）` `應付票據（附註十六）` `應付帳款（附註十六）` `應付帳款－關係人（附註二六）` `其他應付款（附註十七）` `其他應付款－關係人（附註二六）` `本期所得稅負債（附註四及二二）` `其他流動負債` `流動負債總計` `非流動負債` `遞延所得稅負債（附註四及二二）` `淨確定福利負債（附註四及十八）` `存入保證金` `非流動負債總計` `負債總計` `權益` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘總計` `其他權益` `權益總計` `負債及權益總計`		`109年12月31日`	`109年12月31日`	`％` `7` `3` `-` `2` `3` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `15` `80` `5` `-` `-` `-` `85` `100` `-` `-` `-` `17` `1` `2` `-` `-` `20` `15` `1` `-` `16` `36` `52` `1` `10` `2` `3` `15` `4)` `64` `100`		`單位：新台幣仟元` `108年12月31日` `額` `％` `$` `68,249` `4` `38,684` `2` `562` `-` `30,705` `2` `69,184` `4` `354` `-` `862` `-` `21` `-` `1,101` `-` `327` `-` `3,161` `-` `213,210` `12` `1,542,187` `83` `92,055` `5` `3,339` `-` `176` `-` `3,215` `-` `1,640,972` `88` `$ 1,854,182` `100` `$` `4,027` `-` `363` `-` `494` `-` `223,434` `12` `30,348` `2` `8,441` `1` `2,995` `-` `2,496` `-` `272,598` `15` `283,146` `15` `22,045` `1` `255` `-` `305,446` `16` `578,044` `31` `1,020,000` `55` `14,762` `1` `186,117` `10` `40,658` `2` `64,308` `4` `291,083` `16` `49,707)` `(` `3)` `1,276,138` `69` `$ 1,854,182` `100`	`單位：新台幣仟元` `108年12月31日` `額` `％` `$` `68,249` `4` `38,684` `2` `562` `-` `30,705` `2` `69,184` `4` `354` `-` `862` `-` `21` `-` `1,101` `-` `327` `-` `3,161` `-` `213,210` `12` `1,542,187` `83` `92,055` `5` `3,339` `-` `176` `-` `3,215` `-` `1,640,972` `88` `$ 1,854,182` `100` `$` `4,027` `-` `363` `-` `494` `-` `223,434` `12` `30,348` `2` `8,441` `1` `2,995` `-` `2,496` `-` `272,598` `15` `283,146` `15` `22,045` `1` `255` `-` `305,446` `16` `578,044` `31` `1,020,000` `55` `14,762` `1` `186,117` `10` `40,658` `2` `64,308` `4` `291,083` `16` `49,707)` `(` `3)` `1,276,138` `69` `$ 1,854,182` `100`
		`金`	`額` `$ 137,719` `59,013` `-` `44,292` `46,870` `92` `820` `8` `2,343` `760` `2,906` `294,823` `1,563,537` `91,462` `3,253` `463` `3,875` `1,662,590` `$ 1,957,413` `$` `1,688` `235` `634` `326,403` `30,141` `32,097` `-` `2,583` `393,781` `297,849` `21,417` `255` `319,521` `713,302` `1,020,000` `14,762` `192,548` `49,707` `57,240` `299,495` `90,146)` `1,244,111` `$ 1,957,413`			`金`	`額` `$` `68,249` `38,684` `562` `30,705` `69,184` `354` `862` `21` `1,101` `327` `3,161` `213,210` `1,542,187` `92,055` `3,339` `176` `3,215` `1,640,972` `$ 1,854,182` `$` `4,027` `363` `494` `223,434` `30,348` `8,441` `2,995` `2,496` `272,598` `283,146` `22,045` `255` `305,446` `578,044` `1,020,000` `14,762` `186,117` `40,658` `64,308` `291,083` `49,707)` `1,276,138` `$ 1,854,182`
		`(`		`(`		`(`		`(`

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==

董事長：李廣浩  經理人：李廣浩

==> picture [35 x 19] intentionally omitted <==

會計主管：鄭伊珊

130 -

`歐格電子工業股份有限公司個體綜合損益表`

`民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日`

`代` `碼` `營業收入（附註四、二十及二` `六）` `4110` `銷貨收入` `4611` `勞務收入` `4619` `減：營業收入退回及折讓` `4000` `營業收入合計` `5000 營業成本（附註十一及二六）` `5900 營業毛利` `營業費用（附註二一及二六）` `6100` `推銷費用` `6200` `管理費用` `6300` `研究發展費用` `6450` `預期信用減損回升利益` `6000` `營業費用合計` `6900 營業淨利（損）` `營業外收入及支出` `7070` `採用權益法認列之子公` `司及關聯企業損益之` `份額（附註四）` `7100` `利息收入` `7110` `租金收入` `7130` `股利收入` `7190` `其他收入（附註二一及二` `六）` `7235` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產利益` `7225` `處分金融資產淨益（附註` `二一）`	`109年度`	`％` `101` `-` `( 1)` `100` `82` `18` `13` `5` `3` `-` `21` `( 3)` `12` `-` `-` `-` `-` `2` `-`	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` `108年度`	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` `108年度`
	`金` `額` `$ 576,244` `188` `(` `4,275)` `572,157` `468,905` `103,252` `73,129` `27,706` `16,299` `(` `384)` `116,750` `(` `13,498)` `66,704` `701` `973` `1,149` `895` `10,519` `182`		`金` `額` `$ 422,918` `11,600` `(` `348)` `434,170` `334,840` `99,330` `39,281` `28,026` `14,334` `(` `46)` `81,595` `17,735` `48,883` `1,546` `974` `835` `9,543` `256` `974`	`％`
	`(` `(` `(`		`(` `(`	`97` `3` `-` `100` `77` `23` `9` `7` `3` `-` `19` `4` `11` `1` `-` `-` `2` `-` `-`

（接次頁）

131 -

`（承前頁）`

`代` `碼` `7630` `外幣兌換淨益（附註二` `一）` `7670` `減損損失（附註十二）` `7590` `其他損失` `7510` `利息費用` `7000` `營業外收入及支出` `合計` `7900 稅前淨利` `7950 所得稅費用（附註四及二二）` `8200 淨利` `其他綜合損益` `8310` `不重分類至損益之項目` `8311` `確定福利計畫之再` `衡量數` `8316` `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `之權益工具投資` `未實現評價損益` `8330` `採用權益法認列之` `子公司及關聯企` `業其他綜合損益` `之份額` `8360` `後續可能重分類至損益` `之項目` `8361` `國外營運機構財務` `報表換算之兌換` `差額` `8380` `採用權益法認列之` `子公司及關聯企` `業其他綜合損益` `之份額` `8300` `其他綜合損益合計` `8500 綜合損益總額`	`109年度`	`％` `2` `( 1)` `-` `-` `15` `12` `2` `10` `-` `-` `-` `( 8)` `1` `( 7)` `3`	`108年度`
	`金` `額` `$` `7,914` `(` `3,550)` `(` `645)` `(` `2)` `84,840` `71,342` `13,546` `57,796` `(` `62)` `167` `358` `(` `49,040)` `6,694` `(` `41,883)` `$` `15,913`		`金` `額` `$` `1,462` `-` `(` `557)` `(` `3)` `63,913` `81,648` `16,208` `65,440` `(` `1,712)` `369` `(` `41)` `(` `39,828)` `31,031` `(` `10,181)` `$` `55,259`	`％`
				`1` `-` `-` `-` `15` `19` `4` `15` `-` `-` `-` `( 9)` `7` `( 2)` `13`

（接次頁）

132 -

`（承前頁）`

`代` `碼` `每股盈餘（附註二三）` `9710` `基本` `9810` `稀釋`	`109年度`	`％`	`108年度`
	`金` `額` `$` `0.57` `$` `0.56`		`金` `額` `$` `0.64` `$` `0.64`	`％`

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：李廣浩  經理人：李廣浩  會計主管：鄭伊珊

133 -

==> picture [132 x 28] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

歐格電子工業股份有限公司
個體權益變動表
----- End of picture text -----

民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股股利為元

`保` `留` `盈` `餘` `（` `附` `註`	`其他權益項目（附註十九）` `透過其他綜合` `國外營運機構損益按公允價值` `財務報表換算衡量之金融資產` `之` `兌` `換` `差` `額未` `實` `現` `損` `益權` `( $` `12,503)` `( $` `28,155)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `43,104)` `34,676` `(` `(` `43,104)` `34,676` `-` `(` `621)` `(` `55,607)` `5,900` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `-` `-` `(` `-` `-` `(` `46,473)` `4,294` `(` `(` `46,473)` `4,294` `-` `1,740` `( $` `102,080)` `$` `11,934` `會計主管：鄭伊珊`	`其他權益項目（附註十九）` `透過其他綜合` `國外營運機構損益按公允價值` `財務報表換算衡量之金融資產` `之` `兌` `換` `差` `額未` `實` `現` `損` `益權` `( $` `12,503)` `( $` `28,155)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `43,104)` `34,676` `(` `(` `43,104)` `34,676` `-` `(` `621)` `(` `55,607)` `5,900` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `-` `-` `(` `-` `-` `(` `46,473)` `4,294` `(` `(` `46,473)` `4,294` `-` `1,740` `( $` `102,080)` `$` `11,934` `會計主管：鄭伊珊`	`益` `總` `額`
	`國外營運機構` `財務報表換算` `之` `兌` `換` `差` `額` `( $` `12,503)` `-` `-` `-` `-` `(` `43,104)` `(` `43,104)` `-` `(` `55,607)` `-` `-` `-` `-` `-` `(` `46,473)` `(` `46,473)` `-` `( $` `102,080)`
`法定盈餘公積特別盈餘公積` `$` `213,150` `$` `44,982` `(` `27,033 )` `-` `-` `(` `4,324)` `(` `27,033)` `(` `4,324)` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `186,117` `40,658` `6,431` `-` `-` `9,049` `-` `-` `6,431` `9,049` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `192,548` `$` `49,707` `後附之附註係本個體財務報告之一部分。` `經理人：李廣浩`
	`(` `(` `(` `(` `(` `(` `(`	`(` `(`	`$ 1,220,879` `-` `-` `-` `65,440` `10,181)` `55,259` `-` `1,276,138` `-` `-` `47,940)` `47,940)` `57,796` `41,883)` `15,913` `-` `$ 1,244,111`

134 -

`歐格電子工業股份有限公司個體現金流量表`

`民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日`

代
碼
營業活動之現金流量
A10000
稅前淨利

收益費損項目
A20100
折舊
A20200
攤銷
A20300
預期信用減損回升利益

A20400
透過損益按公允價值衡量金融
資產之利益

A21200
利息收入

A21300
股利收入

A23100
處分金融資產淨益

A22300
採用權益法認列之子公司及關
聯企業損益之份額

A23700
減損損失
A24100
未實現外幣兌換利益

營業資產及負債之淨變動數
A31130
應收票據
A31150
應收帳款
A31160
應收帳款－關係人
A31180
其他應收款

A31190
其他應收款－關係人
A31200
存貨

A31230
預付款項
A32125
合約負債

A32130
應付票據

A32150
應付帳款
A32160
應付帳款－關係人

A32180
其他應付款

A32190
其他應付款－關係人
A32230
其他流動負債

A32240
淨確定福利負債

A33000
營運產生之淨現金流入（出）

A33500
支付之所得稅

AAAA
營業活動之淨現金流入（出） 單位：新台幣仟元
109年度
108年度
$ 71,342
$ 81,648
1,250
1,203
108
25
(
384) (
46)
(
10,519) (
256)
(
701) (
1,546)
(
1,149) (
835)
(
182) (
974)
(
66,704) (
48,883)
3,550
-
(
9,506) (
5,501)
-
275
22,639
(
6,767)
261
520
(
340)
170
13
2,882
(
433)
243
164
(
337)
(
2,339) (
6,947)
(
128) (
666)
138
(
284)
111,550
( 127,420)
(
200)
7,174
24,750
5,935
(
97) (
252)
(
690)
(
353)
142,393
( 100,992)
(
3,740)
(
888)
138,653
( 101,880)

（接次頁）

135 -

`（承前頁）`

`代` `碼` `投資活動之現金流量` `B00010` `取得透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產` `B00020` `處分透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產` `B00100` `取得透過損益按公允價值衡量之金` `融資產` `B00200` `處分透過損益按公允價值衡量之金` `融資產` `B00040` `取得按攤銷後成本衡量之金融資產` `B02700` `購置不動產、廠房及設備` `B03800` `存出保證金減少` `B04500` `購置無形資產` `B07500` `收取之利息` `B07600` `收取之股利` `BBBB` `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流出` `C04500` `發放現金股利` `EEEE` `現金增加（減少）數` `E00100 年初現金餘額` `E00200 年底現金餘額`	`109年度` `$` `-` `729` `(` `45,761)` `36,133` `(` `13,587)` `(` `571)` `-` `(` `395)` `1,060` `1,149` `(` `21,243)` `(` `47,940)` `69,470` `68,249` `$ 137,719`	`108年度`
		`($ 47,289)` `48,523` `(` `57,836)` `56,946` `(` `30,215)` `(` `254)` `10` `(` `194)` `922` `835` `(` `28,552)` `-` `( 130,432)` `198,681` `$ 68,249`

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：李廣浩     經理人：李廣浩    會計主管：鄭伊珊

136 -

`歐格電子工業股份有限公司個體財務報表附註`

`民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日`

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

  本公司創設於72 年，88 年7 月經財政部證券暨期貨管理委員會核准補辦公開發
行，89 年9 月20 日本公司股票於櫃檯買賣中心掛牌，並於91 年1 月23 日於台灣證
券交易所上市掛牌。

  本公司主要業務為電源及雲端智慧管理裝置、博弈機觸控螢幕及周邊設備等商品
之設計、買賣及進出口貿易業務。

  本個體財務報表係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

`二、通過財務報表之日期及程序`

  本個體財務報表於110 年3 月18 日經董事會通過。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

 (一) 首次適用中華民國金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國
際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）
（以下稱「IFRSs」）
新發布／修正／修訂準則及解釋  I A S B發布之生效日
IFRS 3 之修正「業務之定義」  2020 年1 月1 日
IFRS 9、IAS 39 及IFRS 7 之修正「利率指標變革」  2020 年1 月1 日
IAS 1 及IAS 8 之修正「重大性之定義」  2020 年1 月1 日
IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」  2020 年6 月1 日

  適用上述金管會認可並發布生效之修正後之IFRSs將不致造成本公司會計政
策之重大變動。

(二) 110 年適用之金管會認可之IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋  I A S B發布之生效日
IFRS 4 之修正「適用IFRS 9 之暫時豁免之展延」  發布日起生效
IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4及IFRS 16之 2021 年1 月1 日以後開始
修正「利率指標變革－第二階段」 之年度報導期間生效

  截至本個體財務報告通過發布日止，本公司評估上述準則、解釋之修正將不
致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

 (三) 國際會計準則理事會（IASB）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之IFRSs
新發布／修正／修訂準則及解釋  IASB 發布之生效日（註1）
「2018-2020 週期之年度改善」  2022 年1 月1 日（註2）
IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」  2022 年1 月1 日（註3）
IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業 未  定
或合資間之資產出售或投入」
IFRS 17「保險合約」  2023 年1 月1 日
IFRS 17 之修正  2023 年1 月1 日

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新發布／修正／修訂準則及解釋  IASB 發布之生效日（註1）
IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」  2023 年1 月1 日
IAS 1 之修正「會計政策之揭露」  2023 年1 月1 日（註6）
IAS 8 之修正「會計估計之定義」  2023 年1 月1 日（註7）
IAS 16之修正「不動產、廠房及設備：達到預定 2022 年1 月1 日（註4）
使用狀態前之價款」
IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」  2022 年1 月1 日（註5）

註1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註2： IFRS 9 之修正適用於2022 年1 月1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改；IAS 41「農業」之修正適用於2022 年1 月1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量；IFRS 1「首次採用IFRSs」之修正係追溯適用於2022 年1 月1 日以後開始之年度報導期間。
註3：收購日在年度報導期間開始於2022 年1 月1 日以後之企業合併適用此項修正。
註4：於2021 年1 月1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
註5：於2022 年1 月1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
註6：於2023 年1 月1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
註7：於2023 年1 月1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策變動適用此項修正。
截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

(一) 遵循聲明

  本個體財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則編製。

(二) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值
認列之淨確定福利負債外，本個體財務報表係依歷史成本基礎編製。
  公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1等級至第3等
級：

1. 第1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。

2. 第2 等級輸入值：係指除第1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

  本公司於編製個體財務報表時，對投資子公司及關聯企業係採權益法處理。
為使本個體財務報表之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報表
中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併
基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法認列之子公

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司及關聯企業損益之份額」、「採用權益法認列之子公司及關聯企業其他綜合損益
之份額」暨相關權益項目。

(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後12 個月內實現之資產；及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

  流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 於資產負債表日後12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報表前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債）；以及

3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12 個月之負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
(四) 外幣
本公司編製個體財務報表時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易

者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

  外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或
換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當年度認列於損益。

  以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所
產生之兌換差額列為當年度損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其
產生之兌換差額列於其他綜合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。於編製個體財務報表時，本公司國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五) 存貨
存貨包括原料及商品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工及出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(六) 投資子公司

  本公司採用權益法處理對子公司之投資。

  子公司係指本公司具有控制之個體。

  權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子
公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公
司其他權益之變動係按持股比例認列。

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  當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處
理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。
  取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份
額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取
得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當
期收益。

  本公司評估減損時，係以財務報表整體考量現金產生單位並比較其可回收金
額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，
惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，不得超過該項資產在未認列減損損失之情
況下，減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴
轉。

  本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報表予以銷除。

(七) 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本衡量認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列
於當年度損益。

(八) 投資性不動產

  投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。

  自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累
計折舊及累計減損損失後之金額衡量，投資性不動產採直線基礎提列折舊。
  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

(九) 無形資產

  單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計
攤銷及累計減損後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，本
公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延
適用會計估計變動之影響。

  無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當年度損

(十) 不動產、廠房及設備、投資性不動產暨無形資產之減損

  本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已
減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資
產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金
產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金
額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。

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  當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後
之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前
年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認
列於損益。

`(十一) 金融工具`

  金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於個體資產
負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公
允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債
之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產
或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

`1. 金融資產`

  金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

`(1) 衡量種類`

  本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融
資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡
量之權益工具投資。

A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

  透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損益按公允
價值衡量。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括本公司未指
定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。

  透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，所產生
之股利、利息係認列於其他收入，再衡量產生之利益或損失則係認列
於其他利益及損失。公允價值之決定方式請參閱附註二五。

`B. 按攤銷後成本衡量之金融資產`

  本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後
成本衡量之金融資產：

a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及按攤銷後成本衡量之應收帳款）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算：
a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
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b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金融資產，應自信用減損後之次一報導期間起以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。
C.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

  本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易
且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資，指定透過其他
綜合損益按公允價值衡量。

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價
值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並累計於其他權益
中。於投資處分時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損
益。

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於本
公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該股利明顯代表部分投資
成本之回收。

`(2) 金融資產之減損`

  本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡
量之金融資產（含應收帳款）之減損損失。

  應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係
先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按12
個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信
用損失認列備抵損失。

  預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損
失。12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後12 個月內可能違
約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具
於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

  本公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔保品之前提
下，判定下列情況代表金融資產已發生違約：

A.有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。

B. 逾期超過180 天，除非有合理且可佐證之資訊顯示延後之違約基準更為適當。

  所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。

`(3) 金融資產之除列`

  本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金
融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始
將金融資產除列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對
價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工
具投資整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損
益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。透過其他綜合

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損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至
保留盈餘，並不重分類為損益。

`2. 權益工具`

  本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益
工具之定義分類為金融負債或權益。

  本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認
列。

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、
發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

3. 金融負債

`(1) 後續衡量`

  所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

(2) 金融負債之除列

  除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量：

`(十二) 收入認列`

  本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約義務，並於滿
足各履約義務時認列收入。

`1. 商品之銷售`

  商品銷貨收入主要來自電源及雲端智慧管理裝置、博弈機觸控螢幕及周
邊設備等商品之買賣及進出口貿易業務。由於商品於裝船時，客戶對商品已
有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風
險，本公司係於該時點認列收入及應收帳款。

`2. 勞務之提供`

  勞務收入來自電腦及電子元件模具設計服務，相關收入係於勞務提供時
認列。

(十三) 租賃

  本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

`本公司為出租人`

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將
其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認
列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金
額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

`(十四) 員工福利`

`1. 短期員工福利`

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡
量。

`2. 退職後福利`

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數
額認列為費用。

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  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）
係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成本）及淨確定福利負債
淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除利息後
之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間
不重分類至損益。

  淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定福利資產不得
超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

(十五) 所得稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

  當期應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及費損係其他期
間之應課稅或可減除項目，或依相關稅法非屬應課稅或可減除項目，致課稅
所得不同於綜合損益表所報導之稅前淨利。本公司當期所得稅相關負債係按
資產負債表日法定之稅率計算。

  依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於股東會決
議年度認列。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

2. 遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二
者所產生之暫時性差異計算。

  遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得
稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異及虧損扣抵之所得稅
抵減使用時認列。

  與投資子公司及關聯企業有關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負
債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於
可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於
其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來
預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對
已不再很有可能有足夠之課稅所得以供減除者，調減遞延所得稅資產帳面金
額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，
並在未來很有可能產生課稅所得以供減除者，調增遞延所得稅資產帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現時之稅率衡量。該
稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所
得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產
及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

`五、重大會計判斷、估計及假設之不確定性`

  本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須
基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計
有所不同。

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  管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於修正當
期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。
  本公司於所採用之會計政策、估計與基本假設，經本公司管理階層評估後並無重
大會計判斷、估計及假設不確定性之情形。

 六、 現  金

`現金`
`庫存現金` `銀行支票及活期存款` `銀行存款之市場利率區間如下：` `銀行存款`	`109年12月31日` `$` `89` `137,630` `$ 137,719` `109年12月31日` `0.001%～0.03%`	`108年12月31日`
		`$` `94` `68,155` `$ 68,249` `108年12月31日`
		`0.001%～0.35%`

`七、透過損益按公允價值衡量之金融資產`

109年12月31日 108年12月31日

`流動` `強制透過損益按公允價值衡量` `非衍生金融資產` `－基金受益憑證` `－上市（櫃）及興櫃股票` `－未上市（櫃）股票`	`$ 23,110` `35,263` `640` `$ 59,013`	`$ 20,744` `15,251` `2,689` `$ 38,684`

`八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

109年12月31日 108年12月31日
流  動
國內投資
  上市（櫃）股票
-
    友達公司普通股  $  $ 562

  本公司投資上市（櫃）及興櫃股票並預期透過投資獲利。本公司管理階層認為
若將該等投資之公允價值波動列入損益，與前述投資規劃並不一致，因此選擇指定
該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

  本公司於109 年12 月按公允價值729 仟元出售友達公司普通股，相關其他權益
－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損失1,740仟元則轉入
保留盈餘。

  本公司於108年7月按公允價值1,156仟元出售中華網龍公司普通股，相關其
他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益621仟元則
轉入保留盈餘。

145 -

 九、按攤銷後成本衡量之金融資產

109年12月31日 108年12月31日
流  動
國內投資
  原始到期日超過3 個月之定
期存款  $ 44,292  $ 30,705

  截至109 年及108年12 月31 日止，原始到期日超過3 個月之定期存款利率區
間分別為年利率0.45%~2.00%及1.75%~3.00%。

 十、 應收帳款及其他應收款

109年12月31日 108年12月31日

`應收帳款` `按攤銷後成本衡量` `總帳面金額` `減：備抵損失` `(` `其他應收款` `應收營業稅退稅款` `應收利息` `其他`	`$ 59,515` `12,645)` `(` `$ 46,870` `$` `358` `271` `191` `$` `820`	`$ 82,213` `13,029)` `$ 69,184` `$` `31` `630` `201` `$` `862`

`(一) 應收帳款`

  本公司對商品銷售之平均授信期間為60～90 天。本公司管理階層指派專責團
隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已
採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可回收金額
以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。

  本公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵
損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與
現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。因本公司之信
用損失歷史經驗顯示，不同客群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一
步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期可回收金
額，例如交易對方正進行清算或債款已逾期超過180天，本公司直接沖銷相關應
收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
  本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：

109 年12 月31 日

`預期信用損失率` `總帳面金額` `備抵損失（存續期間` `預期信用損失）` `攤銷後成本`	`未` `逾` `期`	`未` `逾` `期`	`逾` `期` `1 ～6 0 天`	`逾` `期` `6 1 ～9 0 天`	`逾` `期` `6 1 ～9 0 天`	`逾` `期` `9 1 ～1 2 0 天`	`逾` `期` `9 1 ～1 2 0 天`	`逾` `期` `1 2 1 ～1 8 0 天`	`逾` `期` `1 2 1 ～1 8 0 天`	`逾` `期` `1 8 1 天以上`	`逾` `期` `1 8 1 天以上`	`合` `計`	`合` `計`
	`(`	`0.003%` `$ 40,522` `1 )` `$ 40,521`	`0.06%~0.21%` `$` `6,152` `(` `4)` `$` `6,148`	`(`	`-` `$` `-` `- )` `$` `-`		`-` `$` `-` `-` `$` `-`	`(`	`1.65%` `$` `204` `3)` `$` `201`	`(`	`100%` `$ 12,637` `12,637)` `$` `-`	`(`	`$ 59,515` `12,645)` `$ 46,870`

146 -

108 年12 月31 日

逾期 逾期 逾期 逾期 逾期
未逾期  1～60天  61～90天  9 1 ～1 2 0 天  1 2 1 ～1 8 0 天  181天以上  合計
預期信用損失率 0.01%  0.04%~0.18%  0.65% - 6.60% 100%
總帳面金額   $ 59,165    $ 6,156    $ 2,430    $ -    $ 1,557    $ 12,905    $ 82,213
備抵損失（存續期間
預期信用損失）  (3 )   (2 )   (16 ) -  (103 )   (12,905 )   (13,029 )
攤銷後成本 $ 59,162$ 6,154 $ 2,414 $ -$ 1,454 $ -$ 69,184

  應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

109年度108年度
年初餘額  $ 13,029  $ 13,075
減： 本年度迴轉減損損失 (384)(46)
年底餘額  $ 12,645  $ 13,029

`(二) 其他應收款`

  本公司評估其他應收款有客觀減損證據時，應個別評估其減損金額。本公司
於資產負債表日無已逾期但尚未認列備抵損失之其他應收款。

十一、 存  貨

`存貨`
`商品` `原料`	`109年12月31日` `$` `457` `303` `$` `760`	`108年12月31日`
			`$` `301` `26` `$` `327`

  109 及108 年度與存貨相關之營業成本分別為468,905 仟元及334,840 仟元。
十二、 採用權益法之投資

`採用權益法之投資`
`投資子公司`	`109年12月31日` `$1,563,537`	`108年12月31日`
			`$1,542,187`

投資子公司

`投資子公司`
`非上市（櫃）公司` `AHOKU ATLANTIC INC.（泛` `歐公司）` `華格科技股份有限公司` `（華格公司）`	`109年12月31日` `$ 1,430,276` `133,261` `$ 1,563,537`	`108年12月31日`
			`$ 1,401,519` `140,668` `$ 1,542,187`

  本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如下：

`泛歐公司` `華格公司`	`109年12月31日` `100%` `50.07%`	`108年12月31日`
		`100%` `50.07%`

  本公司採權益法認列之投資子公司華格公司，因其生產之電子電路元件於市場上
銷售情況欠佳，預期未來營運現金流入減少，致使用價值計算該子公司之可回收金額

147 -

小於本公司對其投資帳面金額。經評估，本公司於109 年度對投資子公司認列減損損
失3,550 仟元。

  上述子公司之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表五「被
投資公司資訊、所在地區等相關資訊」。

  109 及108 年度採用權益法認列之子公司損益及其他綜合損益之份額，係依據各
子公司同期間經會計師查核之財務報表認列。

`、－十三、不動產廠房及設備自用`

`成本` `108 年1 月1 日餘額` `增添` `處分` `108 年12 月31 日餘額` `累計折舊` `108 年1 月1 日餘額` `折舊費用` `處分` `108 年12 月31 日餘額` `108 年12 月31 日淨額` `成本` `109 年1 月1 日餘額` `增添` `處分` `109 年12 月31 日餘額` `累計折舊` `109 年1 月1 日餘額` `折舊費用` `處分` `109 年12 月31 日餘額` `109 年12 月31 日淨額`	`土` `地` `$ 68,224` `-` `-` `$ 68,224` `$` `-` `-` `-` `$` `-` `$ 68,224` `$ 68,224` `-` `-` `$ 68,224` `$` `-` `-` `-` `$` `-` `$ 68,224`	`房屋及建築` `$ 39,565` `-` `-` `$ 39,565` `$ 15,498` `818` `-` `$ 16,316` `$ 23,249` `$ 39,565` `-` `(` `31)` `$ 39,534` `$ 16,316` `817` `(` `31)` `$ 17,102` `$ 22,432`	`機器設備` `$` `71` `36` `-` `$` `107` `$` `3` `35` `-` `$` `38` `$` `69` `$` `107` `-` `-` `$` `107` `$` `38` `36` `-` `$` `74` `$` `33`	`辦公設備` `$` `878` `218` `(` `120)` `$` `976` `$` `399` `227` `(` `120)` `$` `506` `$` `470` `$` `976` `471` `(` `190)` `$` `1,257` `$` `506` `254` `(` `190)` `$` `570` `$` `687`	`其他設備` `$` `148` `-` `-` `$` `148` `$` `67` `38` `-` `$` `105` `$` `43` `$` `148` `100` `-` `$` `248` `$` `105` `57` `-` `$` `162` `$` `86`	`合` `計` `$ 108,886` `254` `(` `120)` `$ 109,020` `$ 15,967` `1,118` `(` `120)` `$ 16,965` `$ 92,055` `$ 109,020` `571` `(` `221)` `$ 109,370` `$ 16,965` `1,164` `(` `221)` `$ 17,908` `$ 91,462`
		`(` `(`		`(` `(` `(` `(`		`(` `(` `(` `(`

  本公司109 年及108 年12 月31 日經評估不動產、廠房及設備未有減損跡象。
  本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

==> picture [301 x 74] intentionally omitted <==

  本公司建築物之重大組成部分主要有房屋及其附屬設備等，並分別按其耐用年限
50 年及10 年予以計提折舊。

十四、 投資性不動產

==> picture [425 x 59] intentionally omitted <==

==> picture [55 x 12] intentionally omitted <==

148 -

`(承前頁)`

`承前頁)`
`累計折舊` `108 年1 月1 日餘額` `折舊費用` `108 年12 月31 日餘額` `108 年12 月31 日淨額` `成本` `109 年1 月1 日及12 月31 日` `餘額` `累計折舊` `109 年1 月1 日餘額` `折舊費用` `109 年12 月31 日餘額` `109 年12 月31 日淨額`	`土` `地` `$` `-` `-` `$` `-` `$ 1,877` `$ 1,877` `$` `-` `-` `$` `-` `$ 1,877`	`房屋及建築` `$ 2,664` `85` `$ 2,749` `$ 1,462` `$ 4,211` `$ 2,749` `86` `$ 2,835` `$ 1,376`	`合` `計`
				`$ 2,664` `85` `$ 2,749` `$ 3,339` `$ 6,088` `$ 2,749` `86` `$ 2,835` `$ 3,253`

  除認列折舊費用外，本公司之投資性不動產於109 年及108 年1 月1 日至12 月
31 日並未發生重大增添、處分及減損情形。

  投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按50 年之耐用年數計提折舊。
  投資性不動產於109 年及108 年12 月31 日之公允價值分別為44,441 仟元及
43,410仟元，該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由本公司管理階層採用市場參
與者常用之評價方法衡量。該評價係參考類似不動產交易價格之市場證據進行。
  本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。

  以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下：

`第1 年` `第2 年` `無形資產` `成本` `108 年1 月1 日餘額` `取得` `108 年12 月31 日餘額`	`109年12月31日` `$` `972` `890` `$ 1,862`	`108年12月31日` `$` `890` `-` `$` `890` `電` `腦` `軟` `體` `$` `675` `194` `$` `869`
		`電`

十五、 無形資產

(接次頁)

149 -

`(承前頁)`

`承前頁)`
`累計攤銷` `108 年1 月1 日餘額` `攤銷費用` `108 年12 月31 日餘額` `108 年12 月31 日淨額` `成本` `109 年1 月1 日餘額` `取得` `109 年12 月31 日餘額` `累計攤銷` `109 年1 月1 日餘額` `攤銷費用` `109 年12 月31 日餘額` `109 年12 月31 日淨額`	`電`	`腦` `軟` `體` `$` `668` `25` `$` `693` `$` `176` `$` `869` `395` `$ 1,264` `$` `693` `108` `$` `801` `$` `463`

  除增添及認列攤銷費用外，本公司之無形資產於109 年及108 年1 月1 日至12
月31 日並未發生重大處分及減損情形。

  上述有限耐用年限之無形資產係以直線基礎按5 年計提攤銷費用。

十六、 應付票據及應付帳款

`應付票據及應付帳款`
`應付票據` `因營業而發生` `應付帳款` `因營業而發生`	`109年12月31日` `$` `235` `$` `634`	`108年12月31日`
			`$` `363` `$` `494`

`(一) 應付票據`

  本公司之應付票據主要係支付貨款而開立之票據。

(二) 應付帳款

  應付帳款平均賒款期間為2個月，本公司訂有財務風險管理政策，以確保所
有應付帳款於預先約定之信用期間內償還。

十七、 其他應付款

`其他應付款`
`應付員工酬勞` `應付薪資及獎金` `應付董監事酬勞` `其他`	`109年12月31日` `$ 19,021` `7,027` `2,738` `1,355` `$ 30,141`	`108年12月31日`
			`$ 18,406` `6,821` `3,090` `2,031` `$ 30,348`

150 -

`十八、退職後福利計畫`

`(一) 確定提撥計畫`

  本公司所適用我國「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定
提撥退休計畫，依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

  本公司於109及108年度依照確定提撥計畫規定比例提撥之金額所認列之費
用分別為1,428 仟元及1,317 仟元。

`(二) 確定福利計畫`

  本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退
休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前6個月平均工資計
算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會
以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次
一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度3月底前將一次提撥其差額。該專戶
係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。
  列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

		`109年12月31日`	`109年12月31日`	`108年12月31日`	`108年12月31日`	`108年12月31日`	`108年12月31日`
`確定福利義務現值`		`$ 39,323`			`$`		`38,443`
`計畫資產公允價值`		`( 17,906)`			`(`		`16,398)`
`淨確定福利負債`		`$ 21,417`			`$`		`22,045`
`淨確定福利負債變動如下：`
	`確定福利`		`計畫資產`		`淨`		`確` `定`
	`義務現值`		`公允價值`		`福利負債`
`108 年1 月1 日餘額`	`$`	`35,759`	`($`	`15,073)`		`$`	`20,686`
`服務成本`
`當期服務成本`		`44`		`-`			`44`
`利息費用（收入）`		`447`	`(`	`193)`			`254`
`認列於損益`		`491`	`(`	`193)`			`298`
`再衡量數`
`計畫資產報酬（除包含於`
`淨利息之金額外）`		`-`	`(`	`481)`	`(`		`481)`
`精算損失－人口統計假`
`設變動`		`89`		`-`			`89`
`精算損失－財務假設變`
`動`		`2,233`		`-`			`2,233`
`精算利益－經驗調整`	`(`	`129)`		`-`	`(`		`129)`
`認列於其他綜合損益`		`2,193`	`(`	`481)`			`1,712`
`雇主提撥`		`-`	`(`	`651)`	`(`		`651)`
`108 年12 月31 日餘額`	`$`	`38,443`	`($`	`16,398)`		`$`	`22,045`
`109 年1 月1 日餘額`	`$`	`38,443`	`($`	`16,398)`		`$`	`22,045`
`利息費用（收入）`		`289`	`(`	`126)`			`163`
`認列於損益`		`289`	`(`	`126)`			`163`

(接次頁)

151 -

`(承前頁)` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－人口統計假` `設變動` `精算損失－財務假設變` `動` `精算利益－經驗調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `109 年12 月31 日餘額`	`確定福利` `義務現值` `$` `-` `9` `1,094` `(` `512)` `591` `-` `$ 39,323`	`計畫資產` `公允價值` `($` `529)` `-` `-` `-` `(` `529)` `(` `853)` `($ 17,906)`	`淨` `確` `定` `福利負債` `($` `529)` `9` `1,094` `(` `512)` `62` `(` `853)` `$ 21,417`
	`(`

  確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

`推銷費用` `管理費用` `研發費用`		`109年度` `$` `56` `63` `44` `$` `163`		`108年度`
				`$` `107` `119` `72` `$` `298`

  本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行2 年期定期存款利率計算而得之收益。

3. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

`下：`
`折現率` `薪資預期增加率`	`109年12月31日` `0.500%` `3.00%`	`108年12月31日`
		`0.750%` `3.00%`

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況
下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

152 -

109年12月31日

108年12月31日

`折現率` `增加0.25%` `(` `減少0.25%` `薪資預期增加率` `增加0.25%` `減少0.25%` `(`	`$ 1,094)` `(` `$ 1,134` `$ 1,087` `$ 1,055)` `(`	`$ 1,138)` `$ 1,181` `$ 1,136` `$ 1,101)`

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度
分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

  確定福利義務之平均到期期間分析如下：

`預期1 年內提撥金額` `確定福利義務平均到期期間`	`109年12月31日` `$` `724` `11.2年`	`108年12月31日`	`108年12月31日`
			`$` `684` `12年`

十九、 權  益

(一) 股本

`益` `股本`
`普通股` `額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且已收足股款之股數` `（仟股）` `已發行股本`	`109年12月31日` `150,000` `$ 1,500,000` `102,000` `$ 1,020,000`	`108年12月31日`
			`150,000` `$ 1,500,000` `102,000` `$ 1,020,000`

  已發行之普通股每股面額為10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

(二) 資本公積

`資本公積`
`得用以彌補虧損、發放現金或` `撥充股本（註）` `股票發行溢價` `僅得用以彌補虧損` `已失效員工認股權`	`109年12月31日` `$ 1,089` `13,673` `$ 14,762`	`108年12月31日`
			`$ 1,089` `13,673` `$ 14,762`

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策

  依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌
補累積虧損後，再提10%為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘
公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股
東會決議分派股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策，請
參閱附註二一(三)之員工及董監事酬勞。

153 -

  本公司股利政策係考量公司所處產業環境及成長階段，因應未來資金需求及
長期財務規劃，擬訂本公司股利發放之種類、金額。每年發放現金股利之比例不
得低於當年度發放現金股利及股票股利合計數之10%。

  前述股利提撥之比例得視當年度本公司實際獲利情形及資金狀況，經股東會
決議之。

  本公司依金管證發字第1010012865號函、金管證發字第1010047490號函及
「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定
提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分
分派盈餘。

  法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得
用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥
充股本外，尚得以現金分配。

  本公司於109 年6 月10 日舉行股東常會，決議通過108 年度盈餘分配案如下：
盈餘分配案每股股利（元）
法定盈餘公積  $ 6,431
特別盈餘公積   9,049
現金股利   47,940  $ 0.47

  本公司於108 年6 月6 日舉行股東常會，決議通過107 年度虧損撥補案如下：
金額
法定盈餘公積彌補虧損  $ 27,033
迴轉特別盈餘公積 4,324

  本公司110 年3 月18 日董事會擬議109 年度盈餘分配案如下：

==> picture [411 x 62] intentionally omitted <==

  有關109 年度之盈餘分配案尚待預計於110 年6 月召開之股東常會決議。

(四) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

==> picture [382 x 77] intentionally omitted <==

  國外營運機構財務報表自其功能性貨幣換算為本公司表達貨幣（即新台
幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運機
構財務報表換算之兌換差額。先前累計於國外營運機構財務報表換算之兌換
差額，於處分國外營運機構時，重分類至損益。

2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益

154 -

`年初餘額` `當年度產生` `未實現損益` `權益工具` `採用權益法認列` `子公司之份額` `處分權益工具累計損益移` `轉至保留盈餘` `年底餘額` `十、收入` `(一) 合約餘額` `109年12月31日` `應收票據（附註十）` `$` `-` `應收帳款（附註十）` `$ 46,870` `合約負債－流動` `商品銷售收入` `$ 1,688`	`年初餘額` `當年度產生` `未實現損益` `權益工具` `採用權益法認列` `子公司之份額` `處分權益工具累計損益移` `轉至保留盈餘` `年底餘額` `十、收入` `(一) 合約餘額` `109年12月31日` `應收票據（附註十）` `$` `-` `應收帳款（附註十）` `$ 46,870` `合約負債－流動` `商品銷售收入` `$ 1,688`	`年初餘額` `當年度產生` `未實現損益` `權益工具` `採用權益法認列` `子公司之份額` `處分權益工具累計損益移` `轉至保留盈餘` `年底餘額` `十、收入` `(一) 合約餘額` `109年12月31日` `應收票據（附註十）` `$` `-` `應收帳款（附註十）` `$ 46,870` `合約負債－流動` `商品銷售收入` `$ 1,688`		`109年度` `$ 5,900` `167` `4,127` `1,740` `$ 11,934` `108年12月31日` `$` `-` `$ 69,184` `$ 4,027`	`109年度` `$ 5,900` `167` `4,127` `1,740` `$ 11,934` `108年12月31日` `$` `-` `$ 69,184` `$ 4,027`	`108年度`
						`($ 28,155)` `369` `34,307` `(` `621)` `$ 5,900` `108年1月1日` `$` `275` `$ 63,402` `$ 10,974`

		`$` `-` `$ 46,870` `$ 1,688`

二十、 收  入

  合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
  來自年初合約負債以及前期已滿足之履約義務於當年度認列為收入之金額如
下：

	`下：`
`(二)`	`來自年初合約負債` `商品銷貨` `客戶合約收入之細分` `博弈機觸控螢幕` `電源及雲端智慧管理裝置` `勞務收入`	`109年度` `$ 3,900` `109年度` `$ 418,385` `153,584` `188` `$ 572,157`	`108年度`
			`$ 2,553` `108年度`
			`$ 103,325` `319,245` `11,600` `$ 434,170`

二一、 淨  利
  淨利係包含以下項目：
 (一) 折舊及攤銷

`折舊及攤銷`
`折舊費用依功能別彙總` `營業費用` `營業外支出` `攤銷費用依功能別彙總` `營業費用`		`109年度` `$ 1,164` `86` `$ 1,250` `$` `108`		`108年度`
				`$ 1,118` `85` `$ 1,203` `$` `25`

155 -

`(二) 員工福利費用`

`員工福利費用`
`退職後福利（附註十八）` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `薪資費用` `勞健保費用` `董事酬金` `其他員工福利` `員工福利費用合計` `依功能別彙總` `推銷費用` `管理費用` `研發費用`		`109年度` `$ 1,428` `163` `1,591` `43,518` `3,172` `2,738` `621` `$ 51,640` `$ 16,733` `21,745` `13,162` `$ 51,640`		`108年度`
				`$ 1,317` `298` `1,615` `43,148` `3,019` `2,501` `534` `$ 50,817` `$ 16,799` `22,039` `11,979` `$ 50,817`

  截至109 年及108 年12 月31 日止，本公司員工人數分別為43 人及41 人。

`(三) 員工及董監事酬勞`

  本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分別以4%～8%及
不高於5%提撥員工及董監事酬勞。但公司尚累積虧損時，應預先保留彌補虧損數
額，再依比例提撥員工及董監事酬勞。109 及108 年度員工及董監事酬勞於110 年
3 月18 日及109 年3 月19 日經董事會決議如下：

`估列比例`

`員工酬勞` `董監事酬勞` `金額` `員工酬勞` `董監事酬勞`	`109年度` `6%` `3.5%` `109年度` `現` `金` `$ 4,693` `2,738`	`108年度` `6%` `3.5%` `108年度` `現` `金` `$ 5,297` `3,089`

  年度個體財務報表通過發布日後若金額有變動，則依會計估計變動處理，於
次一年度調整入帳。

  108 年度員工及董監事酬勞之決議配發金額與108年度個體財務報表之認列金
額並無差異。

  有關本公司董事會決議之員工及董監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公
開資訊觀測站」查詢。

156 -
(四) 其他收入

`其他收入`
		`109年度`			`108年度`
`合約負債轉列其他收入`	`$`		`127`	`$`		`8,421`
`其他`			`768`			`1,122`
	`$`		`895`	`$`		`9,543`
`外幣兌換淨益`
		`109年度`			`108年度`
`外幣兌換利益總額`	`$`		`149,071`	`$`		`129,323`
`外幣兌換損失總額`	`(`		`141,157)`	`(`		`127,861)`
`淨益`	`$`		`7,914`	`$`		`1,462`
`處分金融資產淨益`
		`109年度`			`108年度`
`處分金融資產利益`
`透過其他綜合損益按公`
`允價值衡量之債務工`
`具投資`	`$`		`-`	`$`		`78`
`強制透過損益按公允價`
`值衡量之金融資產`			`182`			`896`
`處分金融資產利益`	`$`		`182`	`$`		`974`

(五) 外幣兌換淨益
(六) 處分金融資產淨益

二二、 所 得 稅

(一) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目

`得稅` `認列於損益之所得稅費用主要組成項目`
`109年度` `當期所得稅` `本年度產生者` `$` `44` `以前年度之調整` `(` `541)` `遞延所得稅` `本年度產生者` `14,043` `認列於損益之所得稅費用` `$ 13,546` `會計所得與所得稅費用之調節如下：` `109年度` `稅前淨利` `$ 71,342` `稅前淨利按法定稅率計算之所` `得稅費用` `$ 14,268` `稅上不可減除之費損` `2,067` `免稅所得` `(` `2,292)` `未分配盈餘加徵` `44` `未認列之投資抵減` `-` `以前年度之當期所得稅費用於` `本年度之調整` `(` `541)` `認列於損益之所得稅費用` `$ 13,546`		`108年度`
		`$ 3,690` `178` `12,340` `$ 16,208` `108年度`
	`$ 81,648` `$ 16,329` `850` `(` `340)` `-` `(` `809)` `178` `$ 16,208`

157 -

`(二) 本期所得稅資產與負債`

109年12月31日 108年12月31日
本期所得稅資產
  應收退稅款  $ 2,343  $ 1,101
本期所得稅負債
-
  應付所得稅  $  $ 2,995

`(三) 遞延所得稅資產與負債`

  遞延所得稅資產及負債之變動如下：

109 年度

`109 年度`
`遞` `延` `所` `得` `稅` `資` `產` `暫時性差異` `確定福利退休計畫` `其他` `遞` `延` `所` `得` `稅` `負` `債` `暫時性差異` `子公司投資利益` `其他` `108 年度` `遞` `延` `所` `得` `稅` `資` `產` `暫時性差異` `確定福利退休計畫` `其他` `遞` `延` `所` `得` `稅` `負` `債` `暫時性差異` `子公司投資利益` `其他`	`年初餘額` `$` `114` `3,101` `$ 3,215` `$ 282,297` `849` `$ 283,146` `年初餘額` `$` `184` `3,896` `$ 4,080` `$ 271,671` `-` `$ 271,671`	`認列於損益` `($` `114)` `774` `$` `660` `$ 14,698` `5` `$ 14,703` `認列於損益` `($` `70)` `(` `795)` `($` `865)` `$ 10,626` `849` `$ 11,475`	`年底餘額`
			`$` `-` `3,875` `$ 3,875` `$ 296,995` `854` `$ 297,849` `年底餘額`
				`$` `114` `3,101` `$ 3,215` `$ 282,297` `849` `$ 283,146`

`(四) 所得稅核定情形`

  本公司截至107 年度止之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二三、 每股盈餘

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

淨  利

109年度108年度
用以計算基本每股盈餘及稀釋
每股盈餘之淨利  $ 57,796  $ 65,440

158 -

單位：仟股

`股數`

`股數`				`單位：仟股`
`用以計算基本每股盈餘之普通` `股加權平均股數` `具稀釋作用潛在普通股之影響：` `員工酬勞` `用以計算稀釋每股盈餘之普通` `股加權平均股數`		`109年度` `102,000` `632` `102,632`		`108年度`
				`102,000` `462` `102,462`

  若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，係假設員
工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外
股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度董事會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股
盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

`二四、資本風險管理`

  本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務
及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

二五、 金融工具

(一) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

  非按公允價值衡量之金融資產及金融負債中，並無帳面金額與公允價值有重
大差異者。

(二) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值衡量層級

109 年12 月31 日

`109 年12 月31 日`
`透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `國內上市（櫃）及興櫃股` `票` `國內未上市（櫃）股票` `基金受益憑證` `合計` `108 年12 月31 日` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `國內上市（櫃）股票` `國內未上市（櫃）股票` `基金受益憑證` `合計` `透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之金融` `資產` `權益工具投資` `－國內上市（櫃）` `股票`	`第` `1` `等級` `$ 35,263` `-` `23,110` `$ 58,373` `第` `1` `等級` `$ 15,251` `-` `20,744` `$ 35,995` `$` `562`	`第` `2` `等級` `$` `-` `-` `-` `$` `-` `第` `2` `等級` `$` `-` `-` `-` `$` `-` `$` `-`	`第` `3` `等級` `$` `-` `640` `-` `$` `640` `第` `3` `等級` `$` `-` `2,689` `-` `$ 2,689` `$` `-`	`合` `計`
				`$ 35,263` `640` `23,110` `$ 59,013` `合` `計`
					`$ 15,251` `2,689` `20,744` `$ 38,684` `$` `562`

159 -

  109 及108 年度無第1 等級與第2 等級公允價值層級間移轉之情形。

`2. 金融工具以第3 等級公允價值衡量之調節 109 年度`

`109 年度`
`金` `融` `資` `產` `年初餘額` `認列於損益` `年底餘額` `108 年度` `金` `融` `資` `產` `年初餘額` `購買` `認列於損益` `年底餘額`	`透過損益按公允` `價` `值` `衡` `量` `權` `益` `工` `具` `$ 2,689` `(` `2,049)` `$` `640` `透過損益按公允` `價` `值` `衡` `量` `權` `益` `工` `具` `$ 2,362` `246` `81` `$ 2,689`
	`權`

`3. 第3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值`

國內未上市（櫃）股票公允價值係參考被投資公司近期發布財務報表之淨值及採用市場法估算公允價值，其判定參考同型公司評價及被投資公司營運情形估算。
(三) 金融工具之種類

`運情形估算。` `金融工具之種類`
`金融資產` `透過損益按公允價值衡量` `強制透過損益按公允` `價值衡量` `按攤銷後成本衡量之金融資` `產（註1）` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `權益工具投資` `金融負債` `按攤銷後成本衡量（註2）`	`109年12月31日` `$ 59,013` `229,801` `-` `360,090`	`108年12月31日`
		`$ 38,684` `169,375` `562` `234,416`

註1：餘額包含現金、應收帳款、應收帳款－關係人、其他應收款及其他應收款－關係人等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註2：餘額包含應付票據、應付帳款、應付帳款－關係人、部分其他應付款及其他應付款－關係人等按攤銷後成本衡量之金融負債。
160 -

`(四) 財務風險管理目的與政策`

  本公司主要金融工具包括權益工具投資、基金受益憑證、應收款項及應付款
項。本公司之財務管理部門依照國內與國際金融市場風險程度與廣度分析風險，
監督及管理本公司營運有關之財務風險，包括市場風險（包含匯率風險、利率風
險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

  財務風險資訊如下：

`1. 市場風險`

  本公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險、利率變動
風險及其他價格風險。

  本公司有關金融工具市場風險之暴險及對該等暴險之管理與衡量方式並
無改變。

  敏感度分析可評估匯率或利率於1 年中合理可能變動所產生之影響。匯
率及利率敏感度分析內容分別列示於下：

`(1) 匯率風險`

  本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與負債帳
面金額，請參閱附註二八。
敏感度分析

  本公司主要受到美金、歐元、港幣及人民幣匯率波動之影響。本公
司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率以5%為原
則，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表之敏
感度分析係表示當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之匯率升值5%
時，將使稅前淨利增加（減少）之金額。當新台幣對各攸關外幣之匯率
貶值5%時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。

==> picture [354 x 44] intentionally omitted <==

==> picture [354 x 45] intentionally omitted <==

  以上主要源自於本公司於資產負債表日以美金、歐元、港幣及人民
幣計價之銀行存款、應收及應付款項。

`(2) 利率風險`

  本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金額如下：

109年12月31日 108年12月31日

`具公允價值利率風險`
`－金融資產`	`$`	`44,292`	`$`	`30,705`
`具現金流量利率風險`
`－金融資產`		`137,630`		`68,155`

161 -

`敏感度分析`

  本公司內部向主要管理階層報告利率風險時所使用之變動率為利
率增加或減少1 碼（0.25%），此亦代表管理階層對利率之合理可能變動
範圍之評估。

  依資產負債表日非衍生金融工具（主要係活期存款）之利率暴險，
若利率增加／減少1碼，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司
109 及108 年度之稅前淨利將分別增加／減少344 仟元及170 仟元。

 (3) 其他價格風險

  公司因權益證券及基金受益憑證投資而產生價格暴
敏感度分析

  下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。
  若權益證券及基金受益憑證價格上漲／下跌5%，109 年度稅前淨利將因
透過損益按公允價值衡量之金融資產公允價值上升／下跌而增加／減少
2,951 仟元。

  若權益證券及基金受益憑證價格上漲／下跌5%，108 年度稅前淨利將因
透過損益按公允價值衡量之金融資產公允價值上升／下跌而增加／減少
1,934 仟元。

  若權益證券價格上漲／下跌5%，108 年度稅前其他綜合損益將因透過其
他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值上升／下跌而增加／減少
28 仟元。

3. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。本
公司於資產負債表日可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風
險暴險，主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
  本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取
得足額之擔保，以減輕因款項拖欠所產生財務損失之風險。

  本公司之信用風險主要係集中於主要銷售客戶，截至109 年及108 年12
月31 日止，應收前述客戶帳款佔應收帳款總額之比率分別為81%及83%。

`4. 流動性風險`

  本公司係透過維持足夠銀行存款及銀行融資額度並持續監督預計與實際
現金流量，使金融資產及負債之到期組合配合，以支應本公司營運並減輕現
金流量波動之影響，達到管理流動性風險之目的。截至109年及108年12
月31 日止，本公司尚未動用之短期銀行信用融資額度分別為0 元及900 仟美
元。

  下表係本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，係
依據本公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現之現金流量編
製。

162 -

109 年12 月31 日

要求即付或
短於1 個月  1至3個月  3個月至1年  1至5年  5年以上
非衍生金融負債
無附息負債  $ 39,093  $ 127,510  $ 193,487  $ -  $ -
108 年12 月31 日
要求即付或
短於1 個月  1至3個月  3個月至1年  1至5年  5年以上
非衍生金融負債
無附息負債  $ 23,651  $ 31,291  $ 179,474  $ -  $ -

二六、 關係人交易

  除已於其他附註揭露外，本公司與關係人之交易如下：

 (一) 關係人名稱及其關係

關係人名稱與本公司之關係
泛歐公司 本公司之子公司
東莞歐陸電子有限公司（歐陸公司）  本公司之孫公司
華格公司 本公司之子公司
華格電子（昆山）有限公司（昆山華格公司）  本公司之孫公司
上海華格電子有限公司（上海華格公司）  本公司之孫公司
APEX POLICY LIMITED（APEX 公司）  其他關係人
（香港）
李 廣 杰  其他關係人

 (二) 營業收入

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  本公司與關係人之交易條件與一般交易相同。

(三) 進貨

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  本公司向泛歐公司進貨之價格，係按本公司再銷售價格之60%～95%計算。

 (四) 推銷費用

`推銷費用`
`關係人類別／名稱` `李廣杰` `其他關係人`		`109年度` `$ 43,888` `1,384` `$ 45,272`		`108年度`
				`$ 14,557` `1,585` `$ 16,142`

  推銷費用主要係本公司支付予李廣杰之佣金支出及關係人代本公司辦理報關
事務之勞務費用。本公司與關係人間之佣金支出及勞務費用之價格係分別議定。

163 -

`(五) 營業外收入`

==> picture [413 x 61] intentionally omitted <==

營業外收入主要係本公司代購料之佣金收入，係按本公司進價之5～12%計算。
(六) 應收帳款

==> picture [413 x 27] intentionally omitted <==

  流通在外之應收關係人帳款未收取保證。109 年及108 年12 月31 日應收關係
人款項並未提列減損損失。

(七) 其他應收款

==> picture [413 x 59] intentionally omitted <==

  其他應收款主要係子公司及本公司之孫公司代收款項。

(八) 應付帳款

==> picture [413 x 46] intentionally omitted <==

  流通在外之應付關係人帳款餘額未提供擔保。

(九) 其他應付款

==> picture [413 x 61] intentionally omitted <==

  其他應付款主要係子公司代墊運費、支付予李廣杰佣金支出之款項及代本公
司辦理報關事務之進出口費用。

(十) 對主要管理階層之獎酬

  109 及108 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

109年度108年度
短期員工福利  $ 8,242  $ 8,221

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決
定。

164 -

`二七、重大之期後事項`

  本公司於110 年3 月18 日董事會決議，為激勵員工及提升員工向心力，擬買回
庫藏股轉讓予員工，自110 年3 月19 日至5 月18 日止，委託證券商自集中交易市場
買回本公司普通股2,000 仟股，買回之區間價格為8.5 元至17.2 元，惟若買回期間
內，本公司股票價格低於所定買回區間價格下限時，將繼續執行買回公司股份。

`二八、具重大影響之外幣資產及負債資訊`

  以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外
幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
109 年12 月31 日

`外幣（仟元）` `金融資產` `貨幣性項目` `美金` `$` `7,648` `歐元` `164` `港幣` `159` `人民幣` `297` `金融負債` `貨幣性項目` `美金` `12,601` `港幣` `44` `人民幣` `316` `108 年12 月31 日`	`匯` `率` `28.48` `美金／新台幣` `35.02` `歐元／新台幣` `3.673` `港幣／新台幣` `4.3648` `人民幣／新台幣` `28.48` `美金／新台幣` `3.673` `港幣／新台幣` `4.3648` `人民幣／新台幣`	`帳` `面` `金` `額` `（新台幣仟元）` `$ 217,815` `5,743` `584` `1,296` `358,876` `162` `1,379`

`金融資產` `貨幣性項目` `美金` `歐元` `港幣` `人民幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美金` `港幣` `人民幣`	`外幣（仟元）` `$` `4,139` `1,285` `159` `353` `7,655` `49` `424`	`匯` `率` `29.98` `美金／新台幣` `33.59` `歐元／新台幣` `3.849` `港幣／新台幣` `4.2975` `人民幣／新台幣` `29.98` `美金／新台幣` `3.849` `港幣／新台幣` `4.2975` `人民幣／新台幣`	`帳` `面` `金` `額` `（新台幣仟元）` `$ 124,087` `43,163` `612` `1,517` `229,497` `189` `1,822`

165 -

`具重大影響之未實現外幣兌換損益如下：`

109年度 108年度
未實現淨 未實現淨
外幣  匯率兌換（損）益  匯率兌換（損）益
美  金   28.48 （美金／新台幣）    $ 9,380   29.98 （美金／新台幣）    $ 5,715
歐  元   35.02 （歐元／新台幣） 160   33.59 （歐元／新台幣）   (  155 )
港  幣   3.673 （港幣／新台幣）   (  2 )   3.849 （港幣／新台幣） 1
人 民 幣   4.3648 （人民幣／新台幣）   (31 )   4.2975 （人民幣／新台幣）   (60 )
$ 9,507 $ 5,501

`二九、附註揭露事項`

(一) 重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊

1. 資金貸與他人：附表一。

2. 為他人背書保證：無。

3. 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業）：附表二。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上：無。

5. 取得不動產之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上：無。

6. 處分不動產之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上：無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1 億元或實收資本額20%以上：附表三。

8. 應收關係人款項達新台幣1 億元或實收資本額20%以上：附表四。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 被投資公司資訊：附表五。

(三) 大陸投資資訊

2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

  - `(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比：附表三。`

  - `(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比：附表三。`

  - `(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。`

  - `(4) 票據背書保證或提供擔保品之年底餘額及其目的：無。`

  - `(5) 資金融通之最高餘額、年底餘額、利率區間及當年度利息總額：附表一。`

  - `(6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或 收受等：無。`

(四) 主要股東資訊：股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比例。（附表七）
166 -

`歐格電子工業股份有限公司`

`資金貸與他人`

`民國109 年1 月1 日至12 月31 日`

`附表一`

單位：新台幣仟元

`編` `號`	`貸出資金` `之` `公` `司`	`貸與對象`	`往` `來` `項` `目`	`是否為` `關係人`	`本期最高餘額`	`期` `末` `餘` `額`	`實際動支金額`	`利率區間` `（％）`	`資金貸與` `性` `質` `（註三）`	`業務往來金額`	`有短期融通資` `金必要之原因`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對個別對象資` `金貸與限額` `（` `註` `一` `）`	`資金貸與總` `限` `額` `（` `註` `二` `）`
													`名` `稱`	`價` `值`
`0` `1`	`華格公司` `泛歐公司`	`昆山華格公司` `昆山華格公司`	`應收關係企業款` `－融資款` `應收關係企業款` `－融資款`	`是` `是`	`$` `59,808` `19,082`	`$` `-` `19,082`	`$` `-` `-`	`2.0` `2.1`	`2` `2`	`$` `-` `-`	`營業週轉` `營業週轉`	`$` `-` `-`	`－` `－`	`－` `－`	`$` `92,427` `143,035`	`$` `92,427` `572,139`

註一：華格公司對個別對象資金貸與限額係按華格公司期末淨值40%為限；泛歐公司對個別對象資金貸與限額係按泛歐公司期末淨值10%為限。

註二：係按貸出資金之公司期末淨值40%為限。

註三：資金貸與性質之說明如下：

1. 有業務往來者。

2. 有短期融通資金之必要者。

167 -

`歐格電子工業股份有限公司期末持有有價證券情形民國109 年12 月31 日`

`期末持有有價證券情形` `民國109 年12 月31 日`	`期末持有有價證券情形` `民國109 年12 月31 日`	`期末持有有價證券情形` `民國109 年12 月31 日`	`期末持有有價證券情形` `民國109 年12 月31 日`
`附表二`									`單位：除另予註明外，` `係新台幣仟元` `末` `備` `註` `允` `價` `值` `註` `二` `）` `$` `640` `7,994` `23,465` `3,804` `$ 35,903` `$ 17,110` `6,000` `$ 23,110` `$ 52,279` `$ 52,279`
`持有之公司`	`有價證券及名稱（註一）`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期`					`末`	`備` `註`
				`股數（單位數）` `／` `面` `額`	`帳`	`面` `金` `額`	`持股比率` `（` `％` `）`	`公` `（`	`允` `價` `值` `註` `二` `）`
`歐格公司` `泛歐公司`	`未上市／櫃公司普通股股票` `力晶` `興櫃公司普通股股票` `力晶積成` `上市／櫃公司普通股股票` `啟碁` `台灣高鐵` `受益憑證` `富邦二號不動產投資信託基金` `復華有利貨幣市場基金` `受益憑證` `永豐金－高收益點心債券基金－C`	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	`透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `小計` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `小計` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `小計`	`87,333` `159,939` `302,000` `120,000` `1,000,000` `441,927` `185,198`		`$` `640` `7,994` `23,465` `3,804` `$ 35,903` `$ 17,110` `6,000` `$ 23,110` `$ 52,279` `$ 52,279`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`		`$` `640` `7,994` `23,465` `3,804` `$ 35,903` `$ 17,110` `6,000` `$ 23,110` `$ 52,279` `$ 52,279`

`（接次頁）`

168 -

`（承前頁）`

`持有之公司`	`有價證券及名稱（註一）`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期`	`期`				`末`	`備` `註`
				`股數（單位數）` `／` `面` `額`	`帳`	`面` `金` `額`	`持股比率` `（` `％` `）`	`公` `（`	`允` `價` `值` `註` `二` `）`
	`債券` `花旗－DB 債券－德意志銀行` `花旗－SOCGEN 債券－法國興業銀行` `花旗－PEMEX 債券－墨西哥石油` `花旗－VTB BANK 債券` `花旗－BARCLAYS 債券－巴克萊` `花旗－HSBC－匯豐銀行` `花旗－MQGAU－麥格里銀行` `花旗－SANTAN－西班牙國際銀行`	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	`透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `小計`	`USD 3,281 仟元` `USD 3,465 仟元` `USD` `993 仟元` `USD` `466 仟元` `USD` `505 仟元` `USD` `499 仟元` `USD` `471 仟元` `USD` `412 仟元`		`$ 100,757` `106,516` `28,569` `15,271` `15,303` `15,529` `15,308` `12,640` `$ 309,893`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`		`$ 100,757` `106,516` `28,569` `15,271` `15,303` `15,529` `15,308` `12,640` `$ 309,893`

註一：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註二：受益憑證及債券係按109 年12 月31 日之淨資產價值計算，上市（櫃）及興櫃股票係按109 年12 月31 日之收盤價計算，未上市（櫃）股票係以被投資公司最近期之財務報表淨值並採用市場法估算。
註三：投資子公司之相關資訊，請參閱附表五及附表六。
169 -

`歐格電子工業股份有限公司`

`與關係人進、銷貨之金額達新台幣1 億元或實收資本額20%以上`

`民國109 年1 月1 日至12 月31 日`

`附表三`

單位：新台幣仟元

`進` `銷` `貨` `之` `公` `司`	`交易對象`	`關` `係`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`應收（付）票據、帳款`	`應收（付）票據、帳款`	`備` `註`
			`進` `銷` `貨`	`金` `額`	`佔總進銷` `貨之比率（％）`	`授` `信` `期` `間`	`單` `價`	`授` `信` `期` `間`	`餘` `額`	`佔總應收（付）` `款項之比率（％）`
`歐格公司` `泛歐公司` `歐陸公司`	`泛歐公司` `歐格公司` `歐陸公司` `泛歐公司`	`歐格公司採權益法計價之被投` `資公司` `對泛歐公司採權益法計價之投` `資公司` `泛歐公司採權益法計價之被投` `資公司` `對歐陸公司採權益法計價之投` `資公司`	`進貨` `銷貨` `進貨` `銷貨`	`$ 468,049` `468,049` `468,040` `468,040`	`99` `100` `100` `100`	`不定期付款` `不定期收款` `每月應收付款互抵` `每月應收付款互抵`	`註一` `註一` `註二` `註二`	`註一` `註一` `註二` `註二`	`($ 326,403)` `326,403` `( 201,813)` `201,813`	`(` `100)` `100` `(` `99)` `100`

註一：係按歐格售價60%～95%計算，貨款採月結不定期付款。

註二：泛歐公司轉單予歐陸公司係按泛歐公司自歐格公司接單價之100%為進價，貨款係每月底應收付款互抵。

170 -

`歐格電子工業股份有限公司應收關係人款項達新台幣1 億元或實收資本額20%以上`

`民國109 年12 月31 日`

單位：新台幣仟元

`民國109 年12 月31 日`	`民國109 年12 月31 日`	`民國109 年12 月31 日`	`民國109 年12 月31 日`	`民國109 年12 月31 日`
`附表四`					`單位：新台幣仟元` `逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項應收關係人款項` `期後收回金額` `提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額` `金` `額處` `理` `方` `式` `$` `-` `－` `$ 66,205` `$` `-` `-` `－` `40,351` `-`
`帳列應收款項之公司`	`交` `易` `人` `對` `象`	`關` `係`	`應收關係人` `款` `項` `餘` `額`	`週` `轉` `率`	`逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項`		`應收關係人款項` `期後收回金額`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`
					`金` `額`	`處` `理` `方` `式`
`泛歐公司` `歐陸公司`	`歐格公司` `泛歐公司`	`母公司` `母公司`	`$ 326,403` `201,813`	`1.7 次` `2.57 次`	`$` `-` `-`	`－` `－`	`$ 66,205` `40,351`	`$` `-` `-`

171 -

`歐格電子工業股份有限公司被投資公司名稱、所在地區等相關資訊民國109 年1 月1 日至12 月31 日`

附表五

單位：新台幣仟元

`投資公司` `名` `稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `一` `）`	`本期認列之` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `一` `）`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`去` `年` `年` `底`	`股` `數`	`持股比率` `（％）`	`帳` `面` `金` `額` `（` `註` `一` `）`
`歐格公司`	`泛歐公司` `華格公司`	`英屬維京群島` `新北市`	`電源及雲端智慧管理` `裝置、博弈機觸控` `螢幕及周邊設備之` `轉口貿易` `電子電路元件之銷售`	`$` `90,665` `76,879`	`$` `90,665` `76,879`	`50,000` `11,580,949`	`100` `50`	`$1,430,276` `133,261`	`$` `73,486` `(` `9,876)`	`$` `73,486` `(` `6,782)` `（註二）`

`註一：係依經會計師查核之財務報表計算。`

註二：係按持股比例計算之投資損失4,944 仟元加計溢價攤銷1,838 仟元後之餘額。

註三：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六。

172 -

單位：除另予註明外，
係新台幣仟元

`歐格電子工業股份有限公司`

`大陸投資資訊`

民國109 年1 月1 日至12 月31 日

附表六

`大陸被投資公司名稱`	`主要營業項目`	`實` `收` `資` `本` `額`	`投資方式` `（註一）`	`本` `期` `期` `初` `自台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本` `期` `期` `末` `自台灣匯出累積` `投` `資` `金` `額`	`被投資公司` `本` `期` `損` `益` `（` `註` `二` `）`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本` `期` `認` `列` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `二` `）`	`期` `末` `投` `資` `帳` `面` `金` `額` `（` `註` `二` `）`	`截至本期止` `已匯回投資收益`
					`匯` `出`	`收` `回`
`東莞歐陸電子有限公司` `上海華格電子有限公司` `華格電子（昆山）有限公司`	`電源及雲端智慧管理` `裝置、博弈機觸控螢` `幕及周邊設備之製` `造及買賣` `電路保護元件之銷售` `電路保護元件之生產` `與銷售`	`HKD 50,000,000` `USD` `320,000` `USD 4,200,000`	`(三)` `(五)` `(五)`	`$` `124,614` `11,202` `68,175`	`$` `-` `-` `-`	`$` `-` `-` `-`	`$` `124,614` `（註五）` `11,202` `134,530` `（註六）`	`$` `14,878` `(` `489 )` `(` `991 )`	`100%` `50%` `50%`	`$` `14,878` `(` `245 )` `(` `496 )`	`$` `355,429` `76,117` `147,937`	`$` `32,083` `-` `-`

註一：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區投資設立公司泛歐國際有限公司再投資大陸公司。
(四)直接投資大陸公司。
(五)其他方式（係本公司透過國內轉投資公司直接投資大陸公司）。
註二：係依經會計師查核之財務報表計算。
註三：依據投審會97.8.29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算。

註四：係依兌換率US$1＝NT$28.48；HK$1＝NT$3.673 計算。

註五：本期期末自台灣匯出累積投資金額不包含泛歐公司以其盈餘另行投資歐陸公司之87,073 仟元。
註六：係包含以前年度華格科技股份有限公司資金貸與之債權於109 年6 月轉投資金額。
173 -

`歐格電子工業股份有限公司主要股東資訊`

民國109 年12 月31 日

`附表七`

`主` `要` `股` `東` `名` `稱`	`股` `份`	`股` `份`
	`持有股數（股）`	`持` `股` `比` `例`
`浩瀚投資股份有限公司` `李文瀚` `李宛庭` `李廣浩` `陳玫伶`	`20,325,271` `9,009,103` `8,964,519` `8,332,359` `6,177,651`	`19.92%` `8.83%` `8.78%` `8.16%` `6.05%`

註1：本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達5%以上資料。本公司個體財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
174 -
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。
175 -

`柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項`

`一、財務狀況`

單位：新台幣仟元

`財務狀況`			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`	`109 年度`	`108 年度`	`差異`
			`金額`	`%`
`流動資產`	`1,589,264`	`1,598,690`	`(9,426)`	`(0.59)`
`不動產、廠房及設備`	`275,511`	`288,788`	`(13,277)`	`(4.60)`
`無形資產`	`4,985`	`9,632`	`(4,647)`	`(48.25)`
`其他資產`	`28,251`	`30,463`	`(2,212)`	`(7.26)`
`資產總額`	`1,898,011`	`1,927,573`	`(29,562)`	`(1.53)`
`流動負債`	`183,737`	`189,398`	`(5,661)`	`(2.99)`
`非流動負債`	`337,253`	`325,280`	`11,973`	`3.68`
`負債總額`	`520,990`	`514,678`	`6,312`	`1.23`
`歸屬於母公司業主之權益`	`1,244,111`	`1,276,138`	`(32,027)`	`(2.51)`
`股本`	`1,020,000`	`1,020,000`	`-`	`-`
`資本公積`	`14,762`	`14,762`	`-`	`-`
`保留盈餘`	`299,495`	`291,083`	`8,412`	`2.89`
`其他權益`	`(90,146)`	`(49,707)`	`(40,439)`	`81.35`
`庫藏股票`	`-`	`-`	`-`	`-`
`非控制權益`	`132,910`	`136,757`	`(3,847)`	`(2.81)`
`權益總額`	`1,377,021`	`1,412,895`	`(35,874)`	`(2.54)`
`增減比例變動分析說明：` `1.無形資產減少：係因商譽減損所致。` `2.其他權益減少：係因國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加所致。`

`二、財務績效`

`(一)最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因`

`績效` `最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因`	`績效` `最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因`	`績效` `最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因`	`績效` `最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因`	`績效` `最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因`
`單位：新台幣仟元` `年度` `項目` `109 年度` `108 年度增（減）金額變動比例` `（%）` `營業收入淨額` `818,717` `684,216` `134,501` `19.66` `營業成本` `615,100` `483,549` `131,551` `27.21` `營業毛利` `203,617` `200,667` `2,950` `1.47` `營業費用` `196,766` `181,973` `14,793` `8.13` `營業淨利` `6,851` `18,694` `(11,843)` `(63.35)` `營業外收入及支出` `59,910` `57,197` `2,713` `4.74` `稅前淨利` `66,761` `75,891` `(9,130)` `(12.03)` `所得稅費用` `15,730` `14,689` `1,041` `7.09` `稅後淨利` `51,031` `61,202` `(10,171)` `(16.62)` `增減比例變動分析說明：` `1.營業成本增加：係因營業收入淨額增加所致。` `2.營業淨利減少：係因營業費用增加幅度大於營業毛利增加幅度所致。`
`年度` `項目`	`109 年度`	`108 年度`	`增（減）金額`	`變動比例` `（%）`
`營業收入淨額`	`818,717`	`684,216`	`134,501`	`19.66`
`營業成本`	`615,100`	`483,549`	`131,551`	`27.21`
`營業毛利`	`203,617`	`200,667`	`2,950`	`1.47`
`營業費用`	`196,766`	`181,973`	`14,793`	`8.13`
`營業淨利`	`6,851`	`18,694`	`(11,843)`	`(63.35)`
`營業外收入及支出`	`59,910`	`57,197`	`2,713`	`4.74`
`稅前淨利`	`66,761`	`75,891`	`(9,130)`	`(12.03)`
`所得稅費用`	`15,730`	`14,689`	`1,041`	`7.09`
`稅後淨利`	`51,031`	`61,202`	`(10,171)`	`(16.62)`
`增減比例變動分析說明：` `1.營業成本增加：係因營業收入淨額增加所致。` `2.營業淨利減少：係因營業費用增加幅度大於營業毛利增加幅度所致。`

176 -
(二)預期未來銷售數量及其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計劃
本公司主要業務為電源及雲端智慧管理裝置、電路保護元件及博弈機觸控螢幕
及周邊設備之製造及銷售，在積極拓展新客戶及持續開發新產品下，預計各項產品銷售量將可持續穩步成長，對公司未來財務業務應有正面的助益。

`三、現金流量`

`(一)最近二年度流動性分析`

`流量` `最近二年度流動性分析`
`年度` `項目`	`109 年度`	`108 年度`	`增（減）比例（%）`
`現金流量比率（%）`	`36.74`	`15.48`	`137.34`
`現金流量允當比率（%）`	`74.85`	`62.39`	`19.97`
`現金再投資比率（%）`	`1.06`	`1.55`	`(31.61)`
`增減比例變動分析說明：` `1.現金流量比率：109 年度現金流量比率較108 年度增加，主要係因109 年度` `營業活動淨現金流入較108 年度增加所致。` `2.現金流量允當比率：109 年度起五年平均營業活動淨現金流量大於108 年度` `起五年之平均，故造成現金流量允當比率增加。` `3.現金再投資比率：109 年度現金再投資比率較108 年度減少，主要係因109` `年度發放現金股利較108年度增加所致。`

`(二)未來一年現金流動性分析`

`未來一年現金流動性分析`	`未來一年現金流動性分析`	`未來一年現金流動性分析`	`未來一年現金流動性分析`	`未來一年現金流動性分析`	`未來一年現金流動性分析`
`單位：新台幣仟元` `期初現金全年來自營` `業` `活` `動` `全` `年` `現金流出量` `現金剩餘` `（不足）數額` `現` `金` `不` `足` `額` `之` `補` `救` `措` `施` `餘` `額`  `淨現金流量`  `＋``－` `投資計劃融資計劃` `508,439` `80,113` `16,486` `572,066` `-` `-` `1.本年度現金流量變動情形分析：` `(1)營業活動:預計營業收入較前一年度增加，淨現金流入亦同比例增加。` `(2)投資活動:預計來自營業活動之淨現金流量增加，為避免資金閒置，公` `司將運用於金融資產投資，致淨現金流出亦同比例增加。` `(3)融資活動:依公司章程發放現金股利。` `2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。`
`期初現金` `餘` `額` 	`全年來自營` `業` `活` `動` `淨現金流量`	`全` `年` `現金流出量` 	`現金剩餘` `（不足）數額` `＋``－`	`現` `金` `不` `足` `額` `之` `補` `救` `措` `施`
				`投資計劃`	`融資計劃`
`508,439`	`80,113`	`16,486`	`572,066`	`-`	`-`
`1.本年度現金流量變動情形分析：` `(1)營業活動:預計營業收入較前一年度增加，淨現金流入亦同比例增加。` `(2)投資活動:預計來自營業活動之淨現金流量增加，為避免資金閒置，公` `司將運用於金融資產投資，致淨現金流出亦同比例增加。` `(3)融資活動:依公司章程發放現金股利。` `2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。`

`四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。`

`五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因，改善計劃及未來一年投資計畫 (一)最近年度轉投資政策`

本公司之轉投資政策係以投資本業相關產業為主，並以強化競爭力為主要考
量，其每一投資案皆經審慎評估後為之。此外，針對已投資之事業亦隨時掌握被投
資事業經營狀況，分析投資成效，以利決策當局作為投資後管理之追蹤評估。

(二)轉投資獲利分析

177 -

本公司109 年度採權益法認列之投資收益為新台幣66,704 仟元，主要係來自於
子公司獲利增加所致。

(三)未來一年投資計畫

將視整體產業狀況及公司發展需求，經審慎評估後提報董事會核議。

`六、最近年度及截至年報刊印日止，風險事項之分析評估`

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
1.利率：本公司109 年度利息收入為新台幣26,254 仟元，利息費用為新台幣382 仟元，均占年度營業收入及損益比例尚低，預計未來利率變動對本公司之整體營運及損益將不致造成重大影響。
2.匯率：本公司產品主要係以外銷為主，其價款多以美元或其他外幣計價，由於外銷之外幣收入可支付部份原料及商品之進口支出，故整體而言，匯率變動對本公司尚無重大影響，109 年度外幣兌換淨益為新台幣1,034 仟元。未來仍將持續加強外匯風險管理，與主要往來銀行保持聯繫，隨時蒐集匯率波動趨勢資訊，以掌握匯率走勢；同時開立外幣存款帳戶，視資金需求與匯率波動之情形，決定適當結匯與貨款支付之時點，做好匯率風險控管，確保公司之獲利。
3.通貨膨脹：截至目前為止，本公司之營運績效尚未因通貨膨脹而產生重大影響。為維持供貨價格穩定，本公司持續掌握全球政經變化及市場價格之脈動，並與供應商及客戶保持良好之互動關係，以適時調整採購與銷售策略，應能妥善因應潛在通貨膨脹等經濟局勢變化，使營運不致遭受重大之影響。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
1.本公司向來專注本業經營，並無從事高風險、高槓桿投資，亦無對外背書保證及從事衍生性商品交易之情事。
2.資金貸與為子公司之間資金相互貸與，均依據本公司「資金貸與他人作業程序」審核評估，並經董事會決議通過辦理。
(三)未來研發計劃及預計投入之研發費用
1.未來研發計劃
- 本公司產品與技術之開發主要係依據客戶及市場需求，同時亦密切關注產業趨勢與發展方向，確保所開發之產品或技術具有市場價值或未來性。有關本公司未來研發計劃，說明如下：
- (1)資料中心( Data Center) 電力應用之智能電源分配器。
- (2)高解析、強化聲光及機械效果之高階博弈機觸控螢幕。
- (3)遠端智慧居家照顧系統。
- (4)新材料配方、新結構及新功能性之電路保護元件。
- (5)各項新興應用領域之電路保護方案。
178 -

`2.預計投入研發費用`

本公司預計投入研發費用，將依新產品及新技術開發進度逐步編列，藉以支持未
來研發計劃，加速產品上市速度，一一○年度本公司預計投入之研發費用將佔營
業收入5%~6%。

3.未來影響研發成功之主要因素

影響研發計劃成功之主要因素在於人員素質、相關技術及市場真正需求之掌握，
相信以本公司研發團隊長期累積之技術能力，必能規劃出具市場競爭力之產品。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司日常營運均依循國內外相關法令規範辦理，並隨時注意國內外政策發展
趨勢及法律變動情形，蒐集相關資訊提供經營階層決策參考，以採取適當策略因
應。截至目前為止，本公司並未受到國內外重要政策及法律變動，而有影響公司財
務業務之情事。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
1.本公司隨時注意所處行業相關科技改變及產業變化，並視情形指派專人或專案小組評估對於公司未來發展及財務業務之影響性暨因應措施。截至目前為止，並無重要科技改變及產業變化，對公司財務業務有重大影響之情事。
2.資安風險評估

隨著網際網路日益發達，網路安全的威脅也日益升高，本公司建立了一套網
路及電腦安全防護系統以控管或維持公司的營運及會計等重要營業運作的功能，
茲將資訊安全風險管理機制說明如下：

(1)資訊安全管理機制

本公司應依據相關法令規定及公司營運需求，訂定內部控制電子計算機
處理循環、資訊管理作業辦法、資訊資料備份作業辦法及個人資料保護管理
作業辦法，以資全體員工遵循。

(2)資訊安全管理方案

本公司資安風險經由風險辨識與風險評估之結果，確認該資安風險對企
業經營不利之影響程度，採取相應管理措施。經評估考量資訊安全之風險、
規劃資訊安全控管方案：

 網路防火牆設置。

 防毒軟體設置。

 電子郵件(含垃圾郵件)管理控制。

 程式及資料輸出入之存取控制。

 檔案及設備之安全控制。

系統復原計劃及測試程序控制。

考量資安險仍是新興險種，目前評估尚無需購買資安險，後續目標則是
完備資安相關規範及定期資安評估等，未來亦將持續強化資安防護機制，培
訓優質資安人才及提升專業職能。

179 -

`(3)資安風險管理與檢討`

本公司已將資通安全檢查控制作業，列為年度稽核項目，稽核單位每年
度至少進行一次稽核；且公司每年度依據內部控制制度自行檢查作業，將總
結內部控制實施成效，提報董事會覆核確認，依據自行評估的結果出具內部
控制制度聲明書。

本公司資訊部門執行作業均依公司規定程序落實執行，以確保資料完整
性與安全性，故最近年度及截至年報刊印日止，資訊安全風險評估結果尚屬
良好，並未發現任何重大的網路安全威脅或事件，也未發現已經或可能對公
司營運產生重大不利影響之問題。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司一向秉持誠信、守法及善盡社會責任之經營理念，故本公司之企業形象
一向良好，截至目前為止，並未發生任何影響企業形象之情事。

(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施
本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無進行併購之計畫。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施
本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無擴充廠房之計畫。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

本公司長期與客戶及供應商維持良好之合作關係，且進貨廠商與客戶均穩定，
進貨或銷貨集中所面臨之風險甚小。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無董事、監察人或持股超過百分之十
之大股東股權大量移轉或更換之情形。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

本公司最近年度及截至年報刋印日止，並無經營權改變之情事。

(十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。
(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

180 -

`捌、特別記載事項`

`一、關係企業相關資料`

(一)關係企業合併營業報告書
1.關係企業概況
- (1)關係企業組織圖(資料截止日：109年12月31日)

==> picture [455 x 198] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

歐格電子工業股份有限公司
100% 50.07%
AHOKU ATLANTIC INC. 華格科技股份有限公司
100% 100% 100%
東莞歐陸電子有限公司上海華格電子有限公司華格電子(昆山)有限公司
----- End of picture text -----

`(2)關係企業基本資料`

				`109年12月31日` `主要營業或` `生產項目` `電源及雲端智慧管理` `裝置、博弈機觸控螢` `幕及周邊設備之轉口` `貿易` `電源及雲端智慧管理` `裝置、博弈機觸控螢` `幕及周邊設備之製造` `及買賣` `電路保護元件之銷售` `電路保護元件之銷售` `電路保護元件之生產` `與銷售`
`企業名稱`	`設立日期`	`地址`	`實收資本額`	`主要營業或` `生產項目`
AHOKU ATLANTIC INC.	`85.06.04`	P.O.BOX 3151, Road Town, Tortola, British Virgin Islands.	NTD`90,665 仟元`	`電源及雲端智慧管理` `裝置、博弈機觸控螢` `幕及周邊設備之轉口` `貿易`
`東莞歐陸電子有限公司`	`86.07.15`	`廣東省東莞市長安鎮大板` `地一路5 號`	HKD`50,000 仟元`	`電源及雲端智慧管理` `裝置、博弈機觸控螢` `幕及周邊設備之製造` `及買賣`
`華格科技股份有限公司`	`90.11.26`	`新北市三峽區介壽路一段` `311巷4 號`	NTD`231,312 仟元`	`電路保護元件之銷售`
`上海華格電子有限公司`	`91.05.15`	`上海市青浦區盈港路453 號`	USD`320 仟元`	`電路保護元件之銷售`
`華格電子(昆山)有限公司`	`95.11.07`	`江蘇省昆山市淀山湖鎮錢` `安路9號`	USD`4,200 仟元`	`電路保護元件之生產` `與銷售`

(3)推定為有控制與從屬關係者相同股東資料：無。
181 -

`(4)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業`

`行業別`	`關係企業名稱`	`與關係企業經營業務之關聯`
`買賣業`	AHOKU ATLANTIC INC.	`電源及雲端智慧管理裝置、博弈機觸控` `螢幕及周邊設備之轉口貿易`
`製造業`	`東莞歐陸電子有限公司`	`電源及雲端智慧管理裝置、博弈機觸控` `螢幕及周邊設備之製造及買賣`
`買賣業`	`華格科技股份有限公司`	`電路保護元件之銷售`
`買賣業`	`上海華格電子有限公司`	`電路保護元件之銷售`
`製造業`	`華格電子(昆山)有限公司`	`電路保護元件之生產與銷售`

`(5)各關係企業董事、監察人及總經理資料`

109 年12 月31 日 單位：股；%

`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例`
AHOKU ATLANTIC INC.	`董事`	`歐格電子工業股份有限公司` `(代表人：李廣浩、陳玫伶)`	`50,000`	`100.00%`
`東莞歐陸電子有限公司`	`董事長`	AHOKU ATLANTIC INC. `(代表人：李廣浩)`	`註1`	`100.00%`
	`董事`	AHOKU ATLANTIC INC. `(代表人：翁禎祥、陳玫伶)`
`華格科技股份有限公司`	`董事長`	`陳玫伶`	`2,004,469`	`8.67%`
	`董事兼總經理`	`黃章慶`	`3,484,479`	`15.06%`
	`董事`	`許毓駿`	`544,584`	`2.35%`
	`董事`	`黃湘柏`	`144,298`	`0.62%`
	`董事`	`歐格電子工業股份有限公司` `(代表人：林瑞峰)`	`11,580,949`	`50.07%`
	`監察人`	`李淑鶯`	`415,903`	`1.80%`
`上海華格電子有限公司`	`董事長`	`華格科技股份有限公司` `(代表人：黃章慶)`	`註1`	`100.00%`
`華格電子(昆山)有限公司`	`董事長`	`華格科技股份有限公司` `(代表人：黃章慶)`	`註1`	`100.00%`

註1：係有限公司組織。

`2.各關係企業營運概況`

	`109年12 月31 日單位：新台幣仟元`	`109年12 月31 日單位：新台幣仟元`	`109年12 月31 日單位：新台幣仟元`	`109年12 月31 日單位：新台幣仟元`	`109年12 月31 日單位：新台幣仟元`	`109年12 月31 日單位：新台幣仟元`	`109年12 月31 日單位：新台幣仟元`	`109年12 月31 日單位：新台幣仟元`
`企業名稱`	`資本額`	`資產總額`	`負債總額`	`淨值`	`營業收入`	`營業利益` `(損失)`	`本期稅後` `(損)益`	`每股盈餘` `(元)(稅後)`
AHOKU ATLANTIC INC.	`90,665`	`1,635,600`	`205,253`	`1,430,347`	`473,445`	`(138)`	`73,486`	`1,469.72`
`東莞歐陸電子有限公司`	`218,916`	`383,173`	`27,744`	`355,429`	`472,192`	`28,642`	`14,878`	`-`
`華格科技股份有限公司`	`231,312`	`288,936`	`57,868`	`231,068`	`79,068`	`(3,146)`	`(9,876)`	`(0.43)`
`上海華格電子有限公司`	`11,202`	`78,638`	`2,521`	`76,117`	`-`	`(40)`	`(489)`	`-`
`華格電子(昆山)有限公司`	`130,461`	`299,519`	`151,582`	`147,937`	`230,801`	`(1,714)`	`(991)`	`-`

註1：關係企業如為外國公司，相關數字應以報表日之兌換率換算為新台幣列示。

182 -
(二)關係企業合併財務報表

`關係企業合併財務報告聲明書`

本公司109年度(自109年1月1日至12月31日止)依「關係企業合併營業報告書關
係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之
公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相
同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均
已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

特此聲明

公司名稱：歐格電子工業股份有限公司
負責人：李廣浩

中華民國110年3月18日

(三)關係企業報告書：無。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。

`四、其他必要補充說明事項：無。`

五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。
183 -

歐格電子工業股份有限公司

==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==

董事長：李廣浩

==> picture [84 x 82] intentionally omitted <==

AI assistant

AHOKU — Annual Report 2020

52239_rns_2021-08-30_babaed12-5c66-4f5f-9bff-5c369ee95985.pdf

歐格電子工業股份有限公司 AHOKU ELECTRONIC COMPANY

一○九年度

年 報

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之

目 錄

伍、營運概況

陸、財務概況

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

捌、特別記載事項

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

一、一○九年度營業結果

(一)營業計劃實施成果

(三)財務收支及獲利能力分析

(四)研究發展狀況

二、一一○年度營業計劃概要

三、未來公司發展策略

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

貳、公司簡介

二、公司沿革

參、公司治理報告

(二)各主要部門所營業務

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事、監察人

1.董事及監察人資料

2.法人股東之主要股東：無。

3.法人股東之主要股東為法人者，其主要股東：無。

4.董事及監察人所具專業知識及獨立性

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金

(一)一○九年度給付一般董事、獨立董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 1.一般董事及獨立董事之酬金

酬金級距表

2.監察人之酬金

3.總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

4.分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

四、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

(五)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

(九)內部控制制度執行狀況

歐格電子工業股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期：110年3月18日

2.董事會之重要決議

五、會計師公費資訊

單位：新台幣仟元

六、更換會計師資訊

(一)關於前任會計師

(二)關於繼任會計師

九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以内之親屬關係之資訊

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之 持股數，並合併計算綜合持股比例

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

1.股本形成經過

2.股份總類

3.總括申報制度相關資訊：無。

(二)股東結構

(三)股權分散情形

1.普通股股權分散情形

(四)主要股東名單

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

(六)公司股利政策及執行狀況

1.公司股利政策

二、公司債辦理情形： 無。

三、特別股辦理情形： 無。

四、海外存託憑證辦理情形： 無。

五、員工認股權憑證辦理情形： 無。

六、限制員工權利新股辦理情形： 無。

伍、營運概況

一、業務內容

4.計畫開發之新商品(服務)

AHOKU Annual Report 2020

`歐格電子工業股份有限公司` AHOKU ELECTRONIC COMPANY

`一○九年度`

`年報`

`二、總公司、分公司、工廠之地址及電話`

`三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話`

`四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話`

`五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之`

`目錄`

`伍、營運概況`

`陸、財務概況`

`柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項`

`捌、特別記載事項`

`壹、致股東報告書`

`各位股東女士、先生：`

`一、一○九年度營業結果`

`(一)營業計劃實施成果`

`(三)財務收支及獲利能力分析`

`(四)研究發展狀況`

`二、一一○年度營業計劃概要`

`三、未來公司發展策略`

`四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響`

`貳、公司簡介`

`二、公司沿革`

`參、公司治理報告`

`(二)各主要部門所營業務`

`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(一)董事、監察人`

`1.董事及監察人資料`

`2.法人股東之主要股東：無。`

`3.法人股東之主要股東為法人者，其主要股東：無。`

`4.董事及監察人所具專業知識及獨立性`

`(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`三、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金`

`(一)一○九年度給付一般董事、獨立董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 1.一般董事及獨立董事之酬金`

`酬金級距表`

`2.監察人之酬金`

`3.總經理及副總經理之酬金`

`酬金級距表`

`4.分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形`

`四、公司治理運作情形`

`(一)董事會運作情形`

`(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`2.薪資報酬委員會運作情形資訊`

`(五)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因`

`(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因`

`(九)內部控制制度執行狀況`

`歐格電子工業股份有限公司內部控制制度聲明書`

`日期：110年3月18日`

`2.董事會之重要決議`

`五、會計師公費資訊`

`單位：新台幣仟元`

`六、更換會計師資訊`

`(一)關於前任會計師`

`(二)關於繼任會計師`

`九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以内之親屬關係之資訊`

`十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例`

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`(一)股本來源`

`1.股本形成經過`

`2.股份總類`

`3.總括申報制度相關資訊：無。`

`(二)股東結構`

`(三)股權分散情形`

`1.普通股股權分散情形`

`(四)主要股東名單`

`(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`

`(六)公司股利政策及執行狀況`

`1.公司股利政策`

`二、公司債辦理情形：無。`

`三、特別股辦理情形：無。`

`四、海外存託憑證辦理情形：無。`

`五、員工認股權憑證辦理情形：無。`

`六、限制員工權利新股辦理情形：無。`

`伍、營運概況`

`一、業務內容`

`4.計畫開發之新商品(服務)`

`(二)產業概況`

`1.產業之現況與發展`