AHOKU — AGM Information 2017

Jun 16, 2017

歐格電子工業股份有限公司 一０六年股東常會議事錄

• 時間： 中華民國一０六年六月八日(星期四)上午九時整。

地點：台北市內湖區內湖路一段92 號5 樓之1。

• 出席： 本公司已發行股份總數為102,000,000 股，親自出席及委託代理出席股東股份總數 為63,715,129 股(其中以電子方式行使表決權股數為54,311,349 股)，佔已發行股 份總數之62.46%。

• 列席： 翁禎祥董事、陳玫伶董事、黃榮文獨立董事、黃章慶監察人。

• 勤業眾信聯合會計師事務所 何瑞軒會計師。

• 主席： 董事長 李廣浩 記錄： 林瑞峰

宣佈開會：出席股數已達法定數額，主席依法宣佈開會。

• 主席致詞： 略。

一、報告事項

• (一)本公司一０五年度營業報告，敬請 鑒察。

• 說明：本公司一０五年度營業報告書，請參閱附件一。

• (二)監察人審查一０五年度決算表冊報告，敬請 鑒察。 說明：監察人審查報告書，請參閱附件二。

• (三)本公司一０五年度員工酬勞及董監事酬勞分派情形報告，敬請 鑒察。

• 說明：1.依本公司章程第二十五條規定，本公司當年度如有獲利，應提撥百分之 四至百分之八為員工酬勞，及不高於百分之五為董監事酬勞。

  • 2.本公司一０五年度獲利為新台幣78,616,020 元(即當年度稅前利益扣 除分派員工酬勞及董監事酬勞前之利益)，擬提列員工酬勞6%計新台幣 4,716,961 元，及董監事酬勞3.5%計新台幣2,751,561 元，均以現金方 式發放。上述配發金額與一０五年度認列費用無差異。

  • 3.本案業經薪資報酬委員會及董事會決議通過，依法提報股東會。

二、承認事項

• 第一案 董事會提

• 案 由：一０五年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。

• 說 明：1.本公司一０五年度財務報表業已編製完成，經本公司董事會決議通過，並 經勤業眾信聯合會計師事務所何瑞軒會計師、陳招美會計師查核竣事，併 同營業報告書送交監察人審查，出具書面審查報告書在案。

• 2.一０五年度營業報告書，請參閱附件一。

• 3.會計師查核報告書及一０五年度財務報表，請參閱附件三。

• 1 -

決  議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：63,715,129 權

表決時出席股東表決權數：63,715,129權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數：63,662,477 權 (其中以電子方式行使表決權數：54,258,697權)	99.92%
反對權數：27,595 權 (其中以電子方式行使表決權數：27,595權)	0.04%
無效權數：0權	0.00%
棄權/未投票權數：25,057 權 (其中以電子方式行使表決權數：25,057權)	0.04%

本案照原案表決通過。

第二案                                                           董事會提

• 案 由：一０五年度盈餘分配案，提請 承認。

• 說 明：1.本公司一０五年度盈餘分配案，業經董事會決議通過，擬定每股配發現金 股利新台幣0.5 元，俟本次股東常會通過後，授權董事會訂定配息基準 日、發放日及其他相關事宜。

• 2.本次現金股利按配息基準日股東持股比例計算至元為止，元以下捨去，分 配未滿一元之畸零款合計數，列入公司之其他收入。

• 3.嗣後如因買回本公司股份、庫藏股轉讓或其他原因，致影響本公司流通在 外股數，股東配息率因此發生變動而需修正時，擬請股東常會授權董事會 全權處理。

• 4.一０五年度盈餘分配表，請參閱附件四。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：63,715,129 權

表決時出席股東表決權數：63,715,129權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數：63,670,913 權 (其中以電子方式行使表決權數：54,267,133權)	99.93%
反對權數：21,159 權 (其中以電子方式行使表決權數：21,159權)	0.03%
無效權數：0權	0.00%
棄權/未投票權數：23,057 權 (其中以電子方式行使表決權數：23,057權)	0.04%

本案照原案表決通過。

• 2 -

三、討論事項

第一案                                                           董事會提

• 案 由：本公司「股東會議事規則」修訂案，提請 討論。

• 說 明：1.為配合股東會採行電子投票作業，擬修訂本公司「股東會議事規則」之部 份條文。

• 2.本公司「股東會議事規則」修訂前後條文對照表，請參閱附件五。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：63,715,129 權

表決時出席股東表決權數：63,715,129權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數：63,664,477 權 (其中以電子方式行使表決權數：54,260,697權)	99.92%
反對權數：27,595 權 (其中以電子方式行使表決權數：27,595權)	0.04%
無效權數：0權	0.00%
棄權/未投票權數：23,057 權 (其中以電子方式行使表決權數：23,057權)	0.04%

本案照原案表決通過。

第二案                                                           董事會提

• 案 由：本公司「董事及監察人選舉辦法」修訂案，提請 討論。

• 說 明：1.為配合股東會採行電子投票作業，擬修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」 之部份條文。

• 2.本公司「董事及監察人選舉辦法」修訂前後條文對照表，請參閱附件六。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：63,715,129 權

表決時出席股東表決權數：63,715,129權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數：63,662,477 權 (其中以電子方式行使表決權數：54,258,697權)	99.92%
反對權數：29,595 權 (其中以電子方式行使表決權數：29,595權)	0.04%
無效權數：0權	0.00%
棄權/未投票權數：23,057 權 (其中以電子方式行使表決權數：23,057權)	0.04%

本案照原案表決通過。

• 3 -

第三案                                                           董事會提

• 案 由：本公司「取得或處分資產處理程序」修訂案，提請 討論。

• 說 明：1.配合金融監督管理委員會106 年2 月9 日金管證發字第1060001296 號令 發布之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」修正條文，擬修訂本公 司「取得或處分資產處理程序」之部份條文。

• 2.本公司「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表，請參閱附件七。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：63,715,129 權

表決時出席股東表決權數：63,715,129權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數：63,650,477 權 (其中以電子方式行使表決權數：54,246,697權)	99.90%
反對權數：39,595 權 (其中以電子方式行使表決權數：39,595權)	0.06%
無效權數：0權	0.00%
棄權/未投票權數：25,057 權 (其中以電子方式行使表決權數：25,057權)	0.04%

本案照原案表決通過。

第四案                                                           董事會提

• 案 由：本公司「從事衍生性商品交易處理程序」修訂案，提請 討論。

• 說 明：1.配合金融監督管理委員會106 年2 月9 日金管證發字第1060001296 號令 發布之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」修正條文及公司實務運 作需要，擬修訂本公司「從事衍生性商品交易處理程序」之部份條文。

• 2.本公司「從事衍生性商品交易處理程序」修訂前後條文對照表，請參閱附 件八。

決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數：63,715,129 權

表決時出席股東表決權數：63,715,129權
表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數：63,650,357 權 (其中以電子方式行使表決權數：54,246,577權)	99.90%
反對權數：39,715 權 (其中以電子方式行使表決權數：39,715權)	0.06%
無效權數：0權	0.00%
棄權/未投票權數：25,057 權 (其中以電子方式行使表決權數：25,057權)	0.04%

本案照原案表決通過。

• 4 -

四、臨時動議：無。

五、散會：同日上午九時三十分。

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主  席：李廣浩
記  錄：林瑞峰

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• 5 -

附件一

一０五年度營業報告書

一、營業計劃實施成果

本公司一０五年度合併營業收入為新台幣404,612仟元，本期淨利為新台幣
60,265仟元，每股稅後盈餘為新台幣0.59元，雖然獲利表現較前一年度成長，但整體
營收表現仍不如預期。

隨著產業與市場的快速變遷，本公司在策略與營運方面也積極地因應與調整，持
續投入資源於具成長潛力或利基型的產品，同時強化行銷通路，積極拓展新市場及新
客戶，期待能帶來營收成長及更穩定的獲利表現。

單位：新台幣仟元

項 目	104年度	105年度	增(減)金額	增(減)百分比
營業收入	466,611	404,612	(61,999)	(13.29%)
營業毛利	145,412	142,665	(2,747)	(1.89%)
營業費用	120,217	106,230	(13,987)	(11.63%)
營業淨利	25,195	36,435	11,240	44.61%
營業外收入及支出	24,486	35,020	10,534	43.02%
稅前淨利	49,681	71,455	21,774	43.83%
本期淨利	41,799	60,265	18,466	44.18%

• 二、預算執行情形：本公司未編列一０五年度財務預測，故不適用。

三、財務收支及獲利能力分析

	項 目	104年度	105年度
財務結構	負債占資產比率(%)	20.18	20.34
	長期資金占不動產、廠房及設備比率(%)	628.35	658.17
償債能力	流動比率(%)	1,437.30	1,533.47
	速動比率(%)	1,323.73	1,420.64
獲利能力	資產報酬率(%)	2.46	3.65
	權益報酬率(%)	3.09	4.58
	純益率(%)	8.96	14.89
	每股盈餘(元)	0.41	0.59

四、研究發展狀況

本公司一向堅信只有研發能使公司永續經營並創造公司價值，因此對於各項新產
品或新技術之投入不遺餘力，一０五年度投入研發費用為新台幣24,475仟元，約占合
併營業收入比例為6.05%。未來仍將持續強化專業技術能力，加速新產品研發控管，
以客戶需求及市場導向為研發方向，創造更高價值及客戶需求的產品與服務，以期突
破現狀，為公司帶來新格局與新的成長動能。

董事長：李廣浩             經理人：李廣浩             會計主管：鄭伊珊

• 6 -

附件二

歐格電子工業股份有限公司

監察人審查報告書

董事會造送本公司一０五年度財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所
何瑞軒會計師、陳招美會計師查核竣事，連同營業報告書及盈餘分配案，經本
監察人等審查，認為尚無不符，爰依公司法第二百一十九條之規定，繕具報告，
敬請  鑒察。

此  致

歐格電子工業股份有限公司一０六年股東常會

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中華民國一○六年三月二十三日

• 7 -

附件三

會計師查核報告

歐格電子工業股份有限公司 公鑒：

查核意見

  歐格電子工業股份有限公司及其子公司（歐格集團）民國105 年及104 年12 月31 日
之合併資產負債表，暨民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、合
併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業
經本會計師查核竣事。

  依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解
釋及解釋公告編製，足以允當表達歐格集團民國105 年及104 年12 月31 日之合併財務狀
況，暨民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本
會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師
所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與歐格集團保持超然獨立，
並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核
意見之基礎。

關鍵查核事項

  關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對歐格集團民國105 年度合併財務報告之
查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以
因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

  茲對歐格集團民國105 年度合併財務報告之關鍵查核事項敘明如下：

外銷收入之認列

  有關收入之會計政策，請詳附註四(十四)。

  歐格集團最主要之收入來源為銷售商品予海外客戶，且集中於前十大客戶，民國105
年度相關之外銷收入計新台幣401,810 仟元，佔銷貨收入之99%；對前十大客戶之銷貨收
入計新台幣287,639 仟元，佔銷貨收入之71%。由於外銷收入有關之重大不實風險較高，
因此外銷收入之認列考量為關鍵查核事項。

• 8 -

  本會計師已執行控制測詴以評估出貨作業流程、收入認列流程及新增銷貨客戶背景調
查與授信評估等內部控制之設計及執行情形，確認有關銷貨交易循環之相關內部控制正常
運作；針對前十大銷貨客戶之變化進行分析；抽樣檢視原始訂單、出貨文件及發票；針對
年底應收款項餘額發函詢證；檢視期後收款情形，並確認是否發生重大銷貨退回，以驗證
外銷收入之真實性。

其他事項

  歐格電子工業股份有限公司業已編製民國105 及104 年度之個體財務報告，並經本會
計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可
並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財
務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估歐格集團繼續經營之能力、相關
事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算歐格集團或停止營
業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

  歐格集團之治理單位（含獨立董事及監察人）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任

  本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯
誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公
認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表
達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報
告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計
師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對歐格集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 9 -

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使歐格 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒 合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致歐格集團不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告 是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意 見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 （包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

  本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計
師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨
立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

  本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對歐格集團民國105 年度合併財務報告查
核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定
事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此
溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師  何 瑞 軒

會 計 師  陳 招 美

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證券暨期貨管理委員會核准文號
 台財證六字第0930128050 號

證券暨期貨管理委員會核准文號
 台財證六字第0920123784 號

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• 10 -

歐格電子工業股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國105 年及104 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1125 1150 1170 1180 1200 1210 1220 130X 1410 1470 11XX 1550 1600 1760 1780 1840 1985 1990 15XX 1XXX 代 碼 2150 2170 2180 2219 2220 2230 2310 2399 21XX 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3350 3300 3400 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） 備供出售金融資產（附註四及七） 應收票據（附註五及八） 應收帳款（附註五及八） 應收帳款－關係人（附註五及二九） 其他應收款（附註五及八） 其他應收款－關係人（附註五及二九） 本期所得稅資產（附註四及二三） 存貨（附註四、五及九） 預付款項 其他流動資產（附註六及十） 流動資產總計 非流動資產 採用權益法之投資（附註四及十二） 不動產、廠房及設備（附註四及十三） 投資性不動產（附註四及十四） 無形資產（附註四及十五） 遞延所得稅資產（附註四及二三） 長期預付租賃款（附註十六） 其他非流動資產（附註十七） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 應付票據（附註十八） 應付帳款（附註十八） 應付帳款－關係人（附註二九） 其他應付款（附註十九） 其他應付款－關係人（附註二九） 本期所得稅負債（附註四及二三） 預收款項 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四及二三） 淨確定福利負債（附註四及二十） 存入保證金（附註二六） 非流動負債總計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		105年12月31日	105年12月31日	％ 24 31 - 4 1 - 2 - 5 1 13 81 6 12 - - - 1 - 19 100 - 2 - 2 - - 1 - 5 14 1 - 15 20 63 1 12 4 16 - 80 100		104年12月31日	104年12月31日
		金	額 $ 382,728 502,760 290 68,586 10,098 7,076 40,213 2,329 86,913 9,985 205,902 1,316,880 95,219 196,800 3,595 162 3,897 8,658 793 309,124 $1,626,004 $ 1,755 26,658 575 40,551 1,327 127 12,274 2,610 85,877 221,506 23,082 255 244,843 330,720 1,020,000 14,767 199,655 61,551 261,206 689 ) 1,295,284 $1,626,004			金	額 $ 353,744 565,120 - 78,833 - 6,199 40,260 - 95,727 10,287 191,532 1,341,702 99,169 212,789 3,589 258 6,027 9,728 1,737 333,297 $1,674,999 $ 1,243 37,314 383 36,433 1,580 2,564 11,230 2,602 93,349 212,850 31,484 255 244,589 337,938 1,020,000 14,767 195,475 42,117 237,592 64,702 1,337,061 $1,674,999		％
		(							21 34 - 5 - - 2 - 6 1 11 80 6 13 - - - 1 - 20 100 - 2 - 2 - - 1 - 5 13 2 - 15 20 61 1 12 2 14 4 80 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：李廣浩 經理人：李廣浩

會計主管：鄭伊珊

• 11 -

歐格電子工業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

代 碼 金 營業收入（附註四及二九） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4600 勞務收入 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註九及二九） 5900 營業毛利 營業費用（附註二二及二九） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7060 採用權益法認列之關聯 企業損益之份額（附 註四） 7100 利息收入（附註二九） 7110 租金收入 7130 股利收入 7190 其他收入 7225 處分投資淨益（附註二 二）		105年度		單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 104年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 463,248 99 - 614 - - 191 - 100 462,443 99 - 4,168 1 100 466,611 100 65 321,199 69 35 145,412 31 9 47,086 10 11 45,923 10 6 27,208 5 26 120,217 25 9 25,195 6 1 ( 520) - 6 21,003 4 - 1,482 - 1 2,682 1 1 4,348 1 - 10,451 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 104年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 463,248 99 - 614 - - 191 - 100 462,443 99 - 4,168 1 100 466,611 100 65 321,199 69 35 145,412 31 9 47,086 10 11 45,923 10 6 27,208 5 26 120,217 25 9 25,195 6 1 ( 520) - 6 21,003 4 - 1,482 - 1 2,682 1 1 4,348 1 - 10,451 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 104年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 463,248 99 - 614 - - 191 - 100 462,443 99 - 4,168 1 100 466,611 100 65 321,199 69 35 145,412 31 9 47,086 10 11 45,923 10 6 27,208 5 26 120,217 25 9 25,195 6 1 ( 520) - 6 21,003 4 - 1,482 - 1 2,682 1 1 4,348 1 - 10,451 2
	金	額 $ 403,083 47 438 402,598 2,014 404,612 261,947 142,665 37,119 44,636 24,475 106,230 36,435 2,340 25,083 1,435 2,787 2,593 1,246				％
						99 - - 99 1 100 69 31 10 10 5 25 6 - 4 - 1 1 2

（接次頁）

• 12 -

（承前頁）

105年度 代 碼 金 額 7630 外幣兌換淨（損）益（附 註二二） $ 432 7670 備供出售金融資產減損 損失（附註七） - 7590 其他損失 ( 896 ) 7000 營業外收入及支出 合計 35,020 7900 稅前淨利 71,455 7950 所得稅費用（附註四及二三） 11,190 8200 淨利（附註二二） 60,265 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項 目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數 ( 791) 8320 採用權益法認列之 關聯企業其他綜 合損益之份額 ( 160) 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 ( 45,633) 8362 備供出售金融資產 未實現損失 ( 13,628) 8380 採用權益法認列之 關聯企業其他綜 合損益之份額 ( 6,130 ) 8300 其他綜合損益合計 ( 66,342 ) 8500 綜合損益總額 ($ 6,077 )		105年度
	金

（接次頁）

• 13 -

（承前頁）

代 碼 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 每股盈餘（附註二四） 9710 基 本 9810 稀 釋		105年度		％ 15 2 )		104年度
	金	額 $ 60,265 $ 6,077 ) $ 0.59 $ 0.59			金	額 $ 41,799 $ 50,272 $ 0.41 $ 0.41		％
	(		(					9 11

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：李廣浩 經理人：李廣浩  會計主管：鄭伊珊

• 14 -

歐格電子工業股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

代碼 A1 104 年1 月1 日餘額 103 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 迴轉特別盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股0.8 元 C7 採用權益法認列關聯企業之變動數 D1 104 年度淨利 D3 104 年度其他綜合損益 D5 104 年度綜合損益總額 Z1 104 年12 月31 日餘額 104 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股0.35 元 D1 105 年度淨利 D3 105 年度其他綜合損益 D5 105 年度綜合損益總額 Z1 105 年12 月31 日餘額	普 通 股 股 本 （附註二一） $1,020,000 - - - - - - - 1,020,000 - - - - - $1,020,000	資 本 公 積 （附註二一及二五） $ 14,762 - - - 5 - - - 14,767 - - - - - $ 14,767	保 留 盈 餘 （ 附 註	保 留 盈 餘 （ 附 註	二 一 ） 未 分 配 盈 餘 $ 92,729 ( 7,815 ) 117 ( 81,600 ) - 41,799 ( 3,113 ) 38,686 42,117 ( 4,180 ) ( 35,700 ) 60,265 ( 951 ) 59,314 $ 61,551	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 其他權益項目（附註二一） 國外營運機構 財務報表換算 備供出售金融 之 兌 換 差 額 資產未實現損益權 益 總 計 $ 72,557 ( $ 19,441 ) $1,368,384 - - - - - - - - ( 81,600 ) - - 5 - - 41,799 30,115 ( 18,529 ) 8,473 30,115 ( 18,529 ) 50,272 102,672 ( 37,970 ) 1,337,061 - - - - - ( 35,700 ) - - 60,265 ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 66,342 ) ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 6,077 ) $ 50,909 ( $ 51,598 ) $1,295,284	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 其他權益項目（附註二一） 國外營運機構 財務報表換算 備供出售金融 之 兌 換 差 額 資產未實現損益權 益 總 計 $ 72,557 ( $ 19,441 ) $1,368,384 - - - - - - - - ( 81,600 ) - - 5 - - 41,799 30,115 ( 18,529 ) 8,473 30,115 ( 18,529 ) 50,272 102,672 ( 37,970 ) 1,337,061 - - - - - ( 35,700 ) - - 60,265 ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 66,342 ) ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 6,077 ) $ 50,909 ( $ 51,598 ) $1,295,284	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 其他權益項目（附註二一） 國外營運機構 財務報表換算 備供出售金融 之 兌 換 差 額 資產未實現損益權 益 總 計 $ 72,557 ( $ 19,441 ) $1,368,384 - - - - - - - - ( 81,600 ) - - 5 - - 41,799 30,115 ( 18,529 ) 8,473 30,115 ( 18,529 ) 50,272 102,672 ( 37,970 ) 1,337,061 - - - - - ( 35,700 ) - - 60,265 ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 66,342 ) ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 6,077 ) $ 50,909 ( $ 51,598 ) $1,295,284
						國外營運機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 $ 72,557 - - - - - 30,115 30,115 102,672 - - - ( 51,763 ) ( 51,763 ) $ 50,909
			法定盈餘公積 $ 187,660 7,815 - - - - - - 195,475 4,180 - - - - $ 199,655	特別盈餘公積 $ 117 - ( 117 ) - - - - - - - - - - - $ -	未
						( (	( ( ( ( ( ( (	$1,368,384 - - ( 81,600 ) 5 41,799 8,473 50,272 1,337,061 - ( 35,700 ) 60,265 ( 66,342 ) ( 6,077 ) $1,295,284

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：李廣浩

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經理人：李廣浩

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會計主管：鄭伊珊

歐格電子工業股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 調整項目： A20100 折 舊 A20200 攤 銷 A20300 呆帳費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A23100 處分投資淨益 A22300 採用權益法認列之關聯企業損 益之份額 A23500 備供出售金融資產減損損失 A24100 未實現外幣兌換損失（利益） 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之淨現金流入 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	105年度 $ 71,455 10,018 396 1,009 ( 25,083) ( 2,787) ( 1,246) ( 2,340) - ( 885) ( 290) 10,126 ( 25,204) ( 95) 37 1,155 ( 316) 7 512 ( 8,436) 233 5,266 ( 122) 1,074 ( 9,193 ) 25,291 ( 5,158 ) 20,133	104年度
		$ 49,681 12,158 460 7,715 ( 21,003) ( 2,682) ( 10,451) 520 10,546 7,094 - 5,970 12,866 179 12 11,140 1,666 7 ( 641) ( 7,995) ( 11,855) ( 1,901) ( 2,176) ( 55) 43 61,298 ( 10,289 ) 51,009

（接次頁）

• 16 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 出售備供出售金融資產 B00500 備供出售金融資產減資退回股款 B06600 其他金融資產減少（增加） B02700 購置不動產、廠房及設備 B05400 購置投資性不動產 B04500 購置無形資產 B06700 其他非流動資產減少 B07500 收取之利息 B07600 收取其他股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流出 C04500 發放現金股利 DDDD 匯率變動之影響 EEEE 現金及約當現金增加（減少）數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	105年度 ($ 156,797) 194,324 - ( 17,252) ( 3,146) ( 88) - 843 24,234 2,787 44,905 ( 35,700 ) ( 354 ) 28,984 353,744 $ 382,728	104年度
		($ 449,323) 279,031 4,916 3,283 ( 7,612) - ( 36) 913 18,427 2,682 ( 147,719 ) ( 81,600 ) 9,848 ( 168,462) 522,206 $ 353,744

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：李廣浩

經理人：李廣浩  會計主管：鄭伊珊

• 17 -

會計師查核報告

歐格電子工業股份有限公司 公鑒：

查核意見

  歐格電子工業股份有限公司民國105 年及104 年12 月31 日之個體資產負債表，暨
民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體
現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣
事。

  依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告
編製準則編製，足以允當表達歐格電子工業股份有限公司民國105 年及104 年12 月31
之個體財務狀況，暨民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體
現金流量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工
作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。
本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與歐格電子工業
股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適
切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

  關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對歐格電子工業股份有限公司民國105
年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成
查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

  茲對歐格電子工業股份有限公司民國105 年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如
下：

外銷收入之認列

  有關收入之會計政策，請詳附註四(十三)。

  歐格電子工業股份有限公司最主要之收入來源為銷售商品予海外客戶，且集中於前
十大客戶，民國105 年度相關之外銷收入計新台幣401,810 仟元，佔銷貨收入之99%；
對前十大客戶之銷貨收入計新台幣287,639 仟元，佔銷貨收入之71%。由於外銷收入有
關之重大不實風險較高，因此外銷收入之認列考量為關鍵查核事項。

  本會計師已執行控制測詴以評估出貨作業流程、收入認列流程及新增銷貨客戶背景
調查與授信評估等內部控制之設計及執行情形，確認有關銷貨交易循環之相關內部控制

• 18 -

正常運作；針對前十大銷貨客戶之變化進行分析；抽樣檢視原始訂單、出貨文件及發票；
針對年底應收款項餘額發函詢證；檢視期後收款情形，並確認是否發生重大銷貨退回，
以驗證外銷收入之真實性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

• 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估歐格電子工業股份有限公司繼
續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清
算歐格電子工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方
案。

  歐格電子工業股份有限公司之治理單位（含獨立董事及監察人）負有監督財務報導
流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

  本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一
般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表
達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影
響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會
計師亦執行下列工作：

1. 辦認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對歐格電子工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使歐 格電子工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性， 則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於 該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取

• 19 -

得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致歐格電子工業股份有限公司不
再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 告是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於歐格電子工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成歐格電子工業公司查核意見。

  本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

  本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

  本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對歐格電子工業股份有限公司民國105
年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法
令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特
定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師  何 瑞 軒

會 計 師  陳 招 美

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證券暨期貨管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號
 台財證六字第0930128050 號  台財證六字第0920123784 號

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• 20 -

歐格電子工業股份有限公司 個體資產負債表

民國105 年及104 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1125 1150 1170 1180 1200 1210 1220 130X 1421 1470 11XX 1550 1600 1760 1780 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2150 2170 2180 2219 2220 2230 2313 21XX 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3350 3300 3400 31XX	資 產 流動資產 現金（附註四及六） 備供出售金融資產（附註四及七） 應收票據（附註五及八） 應收帳款（附註五及八） 應收帳款－關係人（附註五及二六） 其他應收款（附註五及八） 其他應收款－關係人（附註五及二六） 本期所得稅資產（附註四及二十） 存貨（附註四及九） 預付款項 其他流動資產（附註六及十） 流動資產總計 非流動資產 採用權益法之投資（附註四及十一） 不動產、廠房及設備（附註四及十二） 投資性不動產（附註四及十三） 無形資產（附註四及十四） 遞延所得稅資產（附註四及二十） 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 應付票據（附註十五） 應付帳款（附註十五） 應付帳款－關係人（附註二六） 其他應付款（附註十六） 其他應付款－關係人（附註二六） 本期所得稅負債（附註四及二十） 預收款項 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四及二十） 淨確定福利負債（附註四及十七） 存入保證金 非流動負債總計 負債總計 權 益 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 權益總計 負 債 及 權 益 總 計		105年12月31日	105年12月31日	％ 5 6 - 4 1 - 2 - - - 1 19 76 5 - - - - 81 100 - - 17 1 - - 1 19 12 1 - 13 32 53 1 11 3 14 - 68 100		104年12月31日	104年12月31日
		金	額 $ 87,029 113,839 290 68,586 11,086 375 43,094 2,329 93 2,869 26,426 356,016 1,458,387 94,192 3,595 141 3,897 10 1,560,222 $ 1,916,238 $ 1,755 911 331,365 27,004 305 - 14,771 376,111 221,506 23,082 255 244,843 620,954 1,020,000 14,767 199,655 61,551 261,206 689 ) 1,295,284 $ 1,916,238			金	額 $ 71,077 93,806 - 78,833 526 254 40,711 - 227 2,250 27,959 315,643 1,459,124 95,072 3,589 228 6,027 10 1,564,050 $ 1,879,693 $ 1,243 940 257,739 21,958 44 2,394 13,725 298,043 212,850 31,484 255 244,589 542,632 1,020,000 14,767 195,475 42,117 237,592 64,702 1,337,061 $ 1,879,693		％
		(							4 5 - 4 - - 2 - - - 2 17 78 5 - - - - 83 100 - - 14 1 - - 1 16 11 2 - 13 29 54 1 11 2 13 3 71 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：李廣浩                                    經理人：李廣浩                                   會計主管：鄭伊珊

• 21 -

歐格電子工業股份有限公司 個體綜合損益表

民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

代 碼 營業收入（附註四及二六） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4600 勞務收入 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註九及二六） 5900 營業毛利 營業費用（附註十九及二六） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7070 採用權益法認列之子公 司及關聯企業損益之 份額（附註四） 7100 利息收入（附註二六） 7110 租金收入 7130 股利收入 7190 其他收入（附註二六） 7225 處分投資淨益（附註十 九） 7630 外幣兌換淨損（附註十 九）	105年度	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 104年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 462,764 99 - 614 - - 191 - 100 461,959 99 - 4,168 1 100 466,127 100 79 362,392 78 21 103,735 22 7 39,071 8 7 26,430 6 4 16,922 3 18 82,423 17 3 21,312 5 13 26,319 6 1 2,447 - - 971 - 1 2,682 1 - 3,941 1 - 10,451 2 - ( 7,754) ( 2)	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 104年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 462,764 99 - 614 - - 191 - 100 461,959 99 - 4,168 1 100 466,127 100 79 362,392 78 21 103,735 22 7 39,071 8 7 26,430 6 4 16,922 3 18 82,423 17 3 21,312 5 13 26,319 6 1 2,447 - - 971 - 1 2,682 1 - 3,941 1 - 10,451 2 - ( 7,754) ( 2)	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 104年度 ％ 金 額 ％ 100 $ 462,764 99 - 614 - - 191 - 100 461,959 99 - 4,168 1 100 466,127 100 79 362,392 78 21 103,735 22 7 39,071 8 7 26,430 6 4 16,922 3 18 82,423 17 3 21,312 5 13 26,319 6 1 2,447 - - 971 - 1 2,682 1 - 3,941 1 - 10,451 2 - ( 7,754) ( 2)
	金 額 $ 402,960 47 438 402,475 2,014 404,489 320,592 83,897 30,002 27,263 15,253 72,518 11,379 53,258 1,854 971 2,787 1,597 679 ( 817)		金 額 $ 462,764 614 191 461,959 4,168 466,127 362,392 103,735 39,071 26,430 16,922 82,423 21,312 26,319 2,447 971 2,682 3,941 10,451 ( 7,754)	％
				99 - - 99 1 100 78 22 8 6 3 17 5 6 - - 1 1 2 ( 2)

（接次頁）

• 22 -

（承前頁）

代 碼 7670 備供出售金融資產減損 損失（附註七） 7590 其他損失 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四及二十） 8200 淨利（附註十九） 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8330 採用權益法認列之 關聯企業其他綜 合損益之份額 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8362 備供出售金融資產 未實現利益（損 失) 8380 採用權益法認列之 子公司及關聯企 業其他綜合損益 之份額 8300 其他綜合損益合計 8500 綜合損益總額 每股盈餘（附註二一） 9710 基 本 9810 稀 釋	105年度	％ - - 15 18 3 15 ( 1) - ( 11) ( 3) ( 2 ) ( 17 ) ( 2 )	104年度
	金 額 $ - ( 560 ) 59,769 71,148 10,883 60,265 ( 791) ( 160) ( 45,633) ( 11,542) ( 8,216 ) ( 66,342 ) ($ 6,077 ) $ 0.59 $ 0.59		金 額 ($ 10,546) ( 643 ) 27,868 49,180 7,381 41,799 ( 2,906) ( 207) 31,883 1,162 ( 21,459 ) 8,473 $ 50,272 $ 0.41 $ 0.41	％
				( 2) - 6 11 2 9 ( 1) - 7 - ( 4 ) 2 11

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：李廣浩  經理人：李廣浩  會計主管：鄭伊珊

歐格電子工業股份有限公司

個體權益變動表

民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

代碼 A1 104 年1 月1 日餘額 103 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 迴轉特別盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股0.8 元 C7 採用權益法認列關聯企業之變動數 D1 104 年度淨利 D3 104 年度其他綜合損益 D5 104 年度綜合損益總額 Z1 104 年12 月31 日餘額 104 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股0.35 元 D1 105 年度淨利 D3 105 年度其他綜合損益 D5 105 年度綜合損益總額 Z1 105 年12 月31 日餘額	普 通 股 股 本 （附註十八） $1,020,000 - - - - - - - 1,020,000 - - - - - $1,020,000	資 本 公 積 （附註十八及二二） $ 14,762 - - - 5 - - - 14,767 - - - - - $ 14,767	保 留 盈 餘 （ 附 註	保 留 盈 餘 （ 附 註	十 八 ） 未 分 配 盈 餘 $ 92,729 ( 7,815 ) 117 ( 81,600 ) - 41,799 ( 3,113 ) 38,686 42,117 ( 4,180 ) ( 35,700 ) 60,265 ( 951 ) 59,314 $ 61,551	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 其他權益項目（附註十八） 國外營運機構 財務報表換算 備供出售金融 之 兌 換 差 額 資產未實現損益權 益 總 額 $ 72,557 ( $ 19,441 ) $1,368,384 - - - - - - - - ( 81,600 ) - - 5 - - 41,799 30,115 ( 18,529 ) 8,473 30,115 ( 18,529 ) 50,272 102,672 ( 37,970 ) 1,337,061 - - - - - ( 35,700 ) - - 60,265 ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 66,342 ) ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 6,077 ) $ 50,909 ( $ 51,598 ) $1,295,284	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 其他權益項目（附註十八） 國外營運機構 財務報表換算 備供出售金融 之 兌 換 差 額 資產未實現損益權 益 總 額 $ 72,557 ( $ 19,441 ) $1,368,384 - - - - - - - - ( 81,600 ) - - 5 - - 41,799 30,115 ( 18,529 ) 8,473 30,115 ( 18,529 ) 50,272 102,672 ( 37,970 ) 1,337,061 - - - - - ( 35,700 ) - - 60,265 ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 66,342 ) ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 6,077 ) $ 50,909 ( $ 51,598 ) $1,295,284	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 其他權益項目（附註十八） 國外營運機構 財務報表換算 備供出售金融 之 兌 換 差 額 資產未實現損益權 益 總 額 $ 72,557 ( $ 19,441 ) $1,368,384 - - - - - - - - ( 81,600 ) - - 5 - - 41,799 30,115 ( 18,529 ) 8,473 30,115 ( 18,529 ) 50,272 102,672 ( 37,970 ) 1,337,061 - - - - - ( 35,700 ) - - 60,265 ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 66,342 ) ( 51,763 ) ( 13,628 ) ( 6,077 ) $ 50,909 ( $ 51,598 ) $1,295,284
						國外營運機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 $ 72,557 - - - - - 30,115 30,115 102,672 - - - ( 51,763 ) ( 51,763 ) $ 50,909
			法定盈餘公積 $ 187,660 7,815 - - - - - - 195,475 4,180 - - - - $ 199,655	特別盈餘公積 $ 117 - ( 117 ) - - - - - - - - - - - $ -	未
						( (	( ( ( ( ( ( (	$1,368,384 - - ( 81,600 ) 5 41,799 8,473 50,272 1,337,061 - ( 35,700 ) 60,265 ( 66,342 ) ( 6,077 ) $1,295,284

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：李廣浩

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經理人：李廣浩

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會計主管：鄭伊珊

• 24 -

歐格電子工業股份有限公司 個體現金流量表

民國105 年及104 年1 月1 日至12 月31 日

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 調整項目： A20100 折 舊 A20200 攤 銷 A20300 呆帳費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A23100 處分投資淨益 A22300 採用權益法認列之子公司及關 聯企業損益之份額 A23500 備供出售金融資產減損損失 A24100 未實現外幣兌換損失（利益） 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31190 其他應收款－關係人 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之淨現金流入 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產	單位：新台幣仟元 105年度 104年度 $ 71,148 $ 49,180 1,153 1,126 87 130 1,009 7,715 ( 1,854) ( 2,447) ( 2,787) ( 2,682) ( 679) ( 10,451) ( 53,258) ( 26,319) - 10,546 ( 866) 7,037 ( 290) - 10,126 5,970 ( 10,549) 6,546 ( 119) 179 ( 2,389) 1,887 134 36 ( 591) ( 612) 512 ( 641) ( 35) ( 576) 73,542 ( 25,027) 5,045 150 260 ( 4) 1,032 ( 12) ( 9,193 ) 43 81,438 21,774 ( 4,820 ) ( 9,982 ) 76,618 11,792 ( 91,704) ( 190,602)	單位：新台幣仟元 105年度 104年度 $ 71,148 $ 49,180 1,153 1,126 87 130 1,009 7,715 ( 1,854) ( 2,447) ( 2,787) ( 2,682) ( 679) ( 10,451) ( 53,258) ( 26,319) - 10,546 ( 866) 7,037 ( 290) - 10,126 5,970 ( 10,549) 6,546 ( 119) 179 ( 2,389) 1,887 134 36 ( 591) ( 612) 512 ( 641) ( 35) ( 576) 73,542 ( 25,027) 5,045 150 260 ( 4) 1,032 ( 12) ( 9,193 ) 43 81,438 21,774 ( 4,820 ) ( 9,982 ) 76,618 11,792 ( 91,704) ( 190,602)
		$ 49,180 1,126 130 7,715 ( 2,447) ( 2,682) ( 10,451) ( 26,319) 10,546 7,037 - 5,970 6,546 179 1,887 36 ( 612) ( 641) ( 576) ( 25,027) 150 ( 4) ( 12) 43 21,774 ( 9,982 ) 11,792 ( 190,602)

（接次頁）

• 25 -

（承前頁）

代 碼 B00400 出售備供出售金融資產 B00500 備供出售金融資產減資退回股款 B06600 其他金融資產減少 B02700 購置不動產、廠房及設備 B05400 購置投資性不動產 B06700 其他非流動資產減少 B07500 收取之利息 B07600 收取其他股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流出 C04500 發放現金股利 EEEE 現金增加數 E00100 年初現金餘額 E00200 年底現金餘額	105年度 $ 60,808 - 1,533 ( 191) ( 88) - 1,889 2,787 ( 24,966 ) ( 35,700 ) 15,952 71,077 $ 87,029	104年度
		$ 279,031 4,916 6,511 ( 120) - 20 2,392 2,682 104,830 ( 81,600 ) 35,022 36,055 $ 71,077

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：李廣浩 經理人：李廣浩  會計主管：鄭伊珊

• 26 -

附件四

歐格電子工業股份有限公司

一０五年度盈餘分配表

單位：新台幣元

	單位：新台幣元
項 目	金 額
期初未分配盈餘 減：確定福利計畫精算損失 調整後未分配盈餘 加：一０五年度稅後淨利 減：提列10%法定盈餘公積 減：提列特別盈餘公積 可供分配盈餘 分配項目： 股東紅利─現金(每股配發0.5 元) 期末未分配盈餘	2,237,124 (951,199)
	1,285,925 60,264,590 (6,026,459) (688,156)
	54,835,900 (51,000,000)
	3,835,900

註：上述盈餘分配項目係優先分配一０五年度稅後淨利。

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董事長：李廣浩             經理人：李廣浩            會計主管：鄭伊珊

• 27 -

附件五

歐格電子工業股份有限公司 股東會議事規則修訂條文對照表

條次	原條文		修訂後條文	修訂理由
第十一條	除公司法及公司章程另有規定 外，~~議案之表決~~ 以~~已~~ ~~出~~席股東 表決權過半數之同意通過之。 表決時如經主席徵詢無異議 ~~者~~ ，視為通過，其效力與投票 表決相同。		本公司召開股東會時，得採行 以書面或電子方式行使其表決 權。 前項以書面或電子方式行使表 決權之股東，視為親自出席股 東會。但就該次股東會之臨時 動議及原議案之修正，視為棄 權。 議案之表決， 除公司法及公司 章程另有規定外，以出席股東 表決權過半數之同意通過之。 表決時， 如電子投票股東對議 案無反對或棄權之表示者，得 經主席徵詢無異議後 ，視為通 過，其效力與投票表決相同。	配合電子 投票之實 施修訂。
第十二條	議案表決之監票及計票人員， 由主席指定之，但監票人員應 具股東身份。 表決~~之~~ ~~結~~果，~~應當場報告~~ ~~，~~並 做成記錄。		議案表決之監票及計票人員， 由主席指定之，但監票人員應 具股東身份。 股東會表決或選舉議案之計票 作業，應於股東會場內公開處 為之，且應於計票完成後，當 場宣布 表決結果，包括統計之 權數 ，並做成記錄。	配合電子 投票之實 施修訂。

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附件六

歐格電子工業股份有限公司 董事及監察人選舉辦法修訂條文對照表

條次		原條文		修訂後條文		修訂理由
第四條		(一)本公司董事及監察人，依公 司章程所規定之名額，由所 得選舉票代表選舉權較多 者，依次分別當選為獨立董 事、非獨立董事或監察人， 如有二人或二人以上所得 權數相同而超過規定名額 時，由得權數相同者抽籤決 定，未出席者由主席代為抽 籤。 (二)~(六) (略)		(一)本公司董事及監察人之選 舉 ，依公司章程所規定之名 額，並依電子投票帄台及選 舉票統計結果， 由所得選舉 票代表選舉權數 較多者，依 次分別當選為獨立董事、非 獨立董事或監察人，如有二 人或二人以上所得權數相 同而超過規定名額時，由得 權數相同者抽籤決定，未出 席者由主席代為抽籤。 (二)~(六) (略)		配合電子 投票之實 施修訂。
第五條		董事會應製備與應選出董事或 監察人人數相同之選舉票，並加 填其權數，分發出席股東會之股 東。 ~~董事之選舉票依~~ 獨立董事與非 獨立董事一併進行選舉~~，並~~ ~~分~~別 計票分別當選。		董事會應製備與應選出董事或 監察人人數相同之選舉票，並加 填其權數，分發出席股東會之股 東，以電子方式行使選舉權者， 不另製發選舉票 。 獨立董事與非獨立董事應 一併 進行選舉，分別計票分別當選。		配合電子 投票之實 施修訂。
第九條		投票完畢後當場開票，開票結果 ~~並~~ 由主席宣佈當選名單。		投票完畢後當場開票，開票結果 應 由主席當場 宣佈，包括董事及 監察人 當選名單與其當選權數 。		配合實際 作業修 訂。

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附件七

歐格電子工業股份有限公司

取得或處分資產處理程序修訂條文對照表

條次	原條文	修訂後條文	修訂理由
第八條	取得或處分不動產或設備之處理 程序 一~三、(略) 四、不動產或設備估價報告 本公司取得或處分不動產或 設備，除與政府機~~構~~ ~~交~~易、自 地委建、租地委建，或取得、 處分供營業使用之機器設備 ~~者~~ 外，交易金額達公司實收資 本額百分之二十或新台幣三 億元以上者，應於事實發生日 前取得專業估價者出具之估 價報告，並符合下列規定： (一)~(四) (略)	取得或處分不動產或設備之處理 程序 一~三、(略) 四、不動產或設備估價報告 本公司取得或處分不動產或 設備，除與政府機關 交易、自 地委建、租地委建，或取得、 處分供營業使用之機器設備 外，交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新台幣三億 元以上者，應於事實發生日前 取得專業估價者出具之估價 報告，並符合下列規定： (一)~(四) (略)	配合法令 規定修 訂。
第九條	關係人交易之處理程序 一、(略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分 不動產，或與關係人取得或處 分不動產外之其他資產且交 易金額達公司實收資本額百 分之二十、總資產百分之十或 新臺幣三億元以上者，除買賣 公債、附買回、賣回條件之債 券、申購或~~贖~~ ~~回~~國內貨幣市場 基金外，應將下列資料，提交 董事會通過及監察人承認 後，始得簽訂交易契約及支付 款項： (一)~(七) (略) (以下內容略) 三、(略)	關係人交易之處理程序 一、(略) 二、評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分 不動產，或與關係人取得或處 分不動產外之其他資產且交 易金額達公司實收資本額百 分之二十、總資產百分之十或 新臺幣三億元以上者，除買賣 公債、附買回、賣回條件之債 券、申購或買 回國內證券投資 信託事業發行之 貨幣市場基 金外，應將下列資料，提交董 事會通過及監察人承認後，始 得簽訂交易契約及支付款項： (一)~(七) (略) (以下內容略) 三、(略)	配合法令 規定修 訂。
第十條	取得或處分會員證或無形資產之 處理程序 一~三、(略)	取得或處分會員證或無形資產之 處理程序 一~三、(略)	配合法令 規定修 訂。

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條次		原條文	修訂後條文	修訂理由
		四、會員證或無形資產專家評估意 見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產交易金額達公司實收資 本額百分之二十或新台幣三億 元以上者，除與政府機~~構~~ ~~交~~易 外，應於事實發生日前洽請會 計師就交易價格之合理性表示 意見，會計師並應依會計研究 發展基金會所發佈之審計準則 公報第二十號規定辦理。	四、會員證或無形資產專家評估意 見報告 本公司取得或處分會員證或無 形資產交易金額達公司實收資 本額百分之二十或新台幣三億 元以上者，除與政府機關 交易 外，應於事實發生日前洽請會 計師就交易價格之合理性表示 意見，會計師並應依會計研究 發展基金會所發佈之審計準則 公報第二十號規定辦理。
第十條之一		本處理程序第七、八、十條交易金 額之計算，應依第十四條第~~一~~ ~~項第~~ ~~(~~ ~~五~~ ~~)~~ ~~款~~ 規定辦理，且所稱一年內係 以本次交易事實發生之日為基 準，往前追溯推算一年，已依本處 理程序規定取得專業估價者出具 之估價報告或會計師意見部分免 再計入。	本處理程序第七、八、十條交易金 額之計算，應依第十四條第二 項規 定辦理，且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準，往前追溯 推算一年，已依本處理程序規定取 得專業估價者出具之估價報告或 會計師意見部分免再計入。	配合第十 四條修 訂，修正 本條文 字。
第十三條		辦理合併、分割、收購或股份受讓 之處理程序 一、評估及作業程序 (一)本公司辦理合併、分割、 收購或股份受讓，應於召 開董事會決議前，委請會 計師、律師或證券承銷商 就換股比例、收購價格或 配發股東之現金或其他 財產之合理性表示意 見，提報董事會討論通 過。	辦理合併、分割、收購或股份受讓 之處理程序 一、評估及作業程序 (一)本公司辦理合併、分割、 收購或股份受讓，應於召 開董事會決議前，委請會 計師、律師或證券承銷商 就換股比例、收購價格或 配發股東之現金或其他 財產之合理性表示意 見，提報董事會討論通 過。若合併之對象為本公 司直接或間接持有百分 之百已發行股份或資本 總額之子公司，或本公司 直接或間接持有百分之 百已發行股份或資本總 額之子公司間之合併，得 免取得前開專家出具之	配合法令 規定修 訂。

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條次	原條文		修訂後條文	修訂理由
	(二)~(三) (略) 二、(略)	合理性意見。 (二)~(三) (略) 二、(略)
第十四條	資訊公開揭露程序 一、本公司取得或處分資產，有下 列情形者，應按性質依規定格 式，於事實發生之即日起算二 日內，將相關資訊於證券主管 機關指定網站辦理公告申報： (一)向關係人取得或處分不 動產，或與關係人為取得 或處分不動產外之其他 資產且交易金額達公司 實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新 臺幣三億元以上。但買賣 公債、附買回、賣回條件 之債券、申購或~~贖~~ ~~回~~國內 貨幣市場基金，不在此 限。 (二)~(三) (略) (四)除前~~三~~ ~~款~~以外之資產交 易、金融機構處分債權或 從事大陸地區投資，其交 易金額達公司實收資本 額百分之二十或新台幣 三億元以上者。但下列情 形不在此限： 1.買賣公債。 2.以投資為專業~~者~~ ~~，~~於海 內外證券交易所或證 券商營業處所所為之 有價證券買賣，或~~證券~~ ~~商~~ 於初級市場認購及 依規定認購之有價證 券。 3.買賣附買回、賣回條件	資訊公開揭露程序 一、本公司取得或處分資產，有下 列情形者，應按性質依規定格 式，於事實發生之即日起算二 日內，將相關資訊於證券主管 機關指定網站辦理公告申報： (一)向關係人取得或處分不 動產，或與關係人為取得 或處分不動產外之其他 資產且交易金額達公司 實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新 臺幣三億元以上。但買賣 公債、附買回、賣回條件 之債券、申購或買 回國內 證券投資信託事業發行 之 貨幣市場基金，不在此 限。 (二)~(三) (略) (四)取得或處分之資產種類 屬供營業使用之機器設 備， 且其交易對象非為關 係人，交易金額並達下列 規定之一： 1.公司實收資本額未達 新台幣一百億元時， 交 易金額達新台幣五億 元以上。 2.公司實收資本額達新 台幣一百億元以上 時，交易金額達新台幣 十億元以上。 (五) 經營營建業務之本公司 取得或處分供營建使用 之不動產且其交易對象		配合法令 規定修 訂。

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條次			原條文			修訂後條文	修訂理由
		之債券、申購或~~贖~~ ~~回~~國 內貨幣市場基金。 4.取得或處分之資產種 類屬供營業使用之機 器設備且其交易對象 非為關係人，交易金額 ~~未~~ 達新台幣五億元以 上。 5.經營營建業務之本公 司取得或處分供營建 使用之不動產且其交 易對象非為關係人，交 易金額~~未~~ ~~達~~新台幣五 億元以上。 6.以自地委建、租地委 建、合建分屋、合建分 成、合建分售方式取得 不動產，公司預計投入 之交易金額~~未~~ ~~達~~新台 幣五億元以上。 ~~(~~ ~~五~~ ~~)~~ ~~前述第四款~~ 交易金額之計算 方式如下，且所稱一年內係以 本次交易事實發生之日為基 準，往前追溯推算一年，已依 規定公告部份免再計入。			非為關係人，交易金額達 新台幣五億元以上。 (六) 以自地委建、租地委建、 合建分屋、合建分成、合 建分售方式取得不動 產，公司預計投入之交易 金額達新台幣五億元以 上。 (七) 除前六 款以外之資產交 易、金融機構處分債權或 從事大陸地區投資，其交 易金額達公司實收資本 額百分之二十或新台幣 三億元以上者。但下列情 形不在此限： 1.買賣公債。 2.以投資為專業，於海內 外證券交易所或證券 商營業處所所為之有 價證券買賣，或於國内 初級市場認購募集發 行之普通公司債 及未 涉及股權之一般金融 債券，或證券商因承銷 業務需要、擔任興櫃公 司輔導推薦證券商 依 財團法人中華民國證 券櫃檯買賣中心 規定 認購之有價證券。 3.買賣附買回、賣回條件 之債券、申購或買 回國 內證券投資信託事業 發行之 貨幣市場基金。 二、 前項 交易金額之計算方式如 下，且所稱一年內係以本次交 易事實發生之日為基準，往前 追溯推算一年，已依規定公告 部份免再計入。

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條次	原條文		修訂後條文	修訂理由
	~~1.~~ 每筆交易金額。 ~~2.~~ ~~一~~年內累積與同一相 對人取得或處分同一 性質標的交易之金額。 ~~3.~~ ~~一~~年內累積取得或處 分(取得、處分分別累 積)同一開發計畫不動 產之金額。 ~~4.~~ ~~一~~年內累積取得或處 分(取得、處分分別累 積)同一有價證券之金 額。 ~~二~~ ~~、~~本公司應按月將本公司及非屬 國內公開發行公司之子公司 截至上月底止從事衍生性商 品交易之情形，依規定格式於 每月10 日前輸入證券主管機 關指定之資訊申報網站。 ~~三~~ ~~、~~本公司依規定應公告項目如於 公告時有錯誤或缺漏而應予 補正時，應將全部項目重新公 告申報。 ~~四~~ ~~、~~本公司取得或處分資產，應將 相關契約、議事錄、備查簿、 估價報告、會計師、律師或證 券承銷商之意見書備置於本 公司，除其他法律另有規定者 外，至少保存五年。 ~~五~~ ~~、~~本公司依規定公告申報之交易 後，有下列情形之一者，應於 事實發生之即日起算二日內 將相關資訊於證券主管機關 指定網站辦理公告申報： (一)~(三) (略)	(一) 每筆交易金額。 (二) 一年內累積與同一相對 人取得或處分同一性質 標的交易之金額。 (三) 一年內累積取得或處分 (取得、處分分別累積) 同一開發計畫不動產之 金額。 (四) 一年內累積取得或處分 (取得、處分分別累積) 同一有價證券之金額。 三 、本公司應按月將本公司及非屬 國內公開發行公司之子公司 截至上月底止從事衍生性商 品交易之情形，依規定格式於 每月10 日前輸入證券主管機 關指定之資訊申報網站。 四 、本公司依規定應公告項目如於 公告時有錯誤或缺漏而應予 補正時，應於知悉之即日起算 二日內 將全部項目重新公告 申報。 五 、本公司取得或處分資產，應將 相關契約、議事錄、備查簿、 估價報告、會計師、律師或證 券承銷商之意見書備置於本 公司，除其他法律另有規定者 外，至少保存五年。 六 、本公司依規定公告申報之交易 後，有下列情形之一者，應於 事實發生之即日起算二日內 將相關資訊於證券主管機關 指定網站辦理公告申報： (一)~(三) (略)

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附件八

歐格電子工業股份有限公司 從事衍生性商品交易處理程序修訂條文對照表

條次	原條文	修訂後條文	修訂理由
第一條	交易原則與方針 一~四、(略) 五、交易額度及損失金額上限之訂定 (一)交易額度 1.避險性交易 ~~財務部應掌握公司整體~~ ~~部位，以規避交易風險，~~ ~~避險性交易金額以不超~~ ~~過公司整體淨部位三分~~ ~~之二為限，如超過三分之~~ ~~二應呈報總經理核准。~~ 2.金融性交易 基於對市場變化狀況之 預測，財務部得依需要擬 訂策略，提報總經理、董 事長核准後方可執行。本 公司金融性交易淨累積 部位之契約總額以美金 1,000 萬元為限~~，超過上~~ ~~述之金額，須經過董事會~~ ~~同意，依照政策性之指示~~ ~~始可為之~~ 。 (二) (略)	交易原則與方針 一~四、(略) 五、交易額度及損失金額上限之訂定 (一)交易額度 1.避險性交易 本公司之整體避險契約 總額，以不超過未來六個 月內公司因業務所產生 之應收應付款項或資產 負債互抵之淨部位為限。 2.金融性交易 基於對市場變化狀況之 預測，財務部得依需要擬 訂策略，提報總經理、董 事長核准後方可執行。本 公司金融性交易淨累積 部位之契約總額以美金 1,000 萬元為限。 (二) (略)	配合法令 規定及公 司實務運 作需要修 訂。
第六條	資訊公開 一、本公司從事衍生性商品交易損失 達第一條第五項規定之全部或個 別契約損失上限金額，應按性質 依規定格式，於事實發生之日起 二日內輸入證券主管機關指定資 訊申報網站辦理公告申報。 二、(略) 三、本公司依規定應公告項目如於公 告時有錯誤或缺漏而應予補正 時，應將全部項目重新公告申報。	資訊公開 一、本公司從事衍生性商品交易損失 達第一條第五項規定之全部或個 別契約損失上限金額，應按性質 依規定格式，於事實發生之即 日 起算 二日內輸入證券主管機關指 定資訊申報網站辦理公告申報。 二、(略) 三、本公司依規定應公告項目如於公 告時有錯誤或缺漏而應予補正 時，應於知悉之即日起算二日內 將全部項目重新公告申報。	配合法令 規定修 訂。

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條次	原條文		修訂後條文	修訂理由
第七條	本處理程序於董事會決議通過後，送 交各監察人並提報股東會同意，修正 時亦同，如有董事表示異議且有紀錄 或書面聲明者，應將董事異議資料送 各監察人。 本公司若已依證券交易法規定設置 獨立董事者，將本處理程序提報董事 會討論時，應充分考量各獨立董事之 意見，獨立董事如有反對意見或保留 意見，應於董事會議事錄載明。		對子公司從事衍生性商品交易之控 管程序 本公司之子公司若擬從事衍生性商 品交易時，本公司應督促子公司依規 定訂定從事衍生性商品交易處理程 序。本公司之子公司若從事衍生性商 品交易，應定期提供相關資料予本公 司查核。	配合法令 規定增 訂。
第八條	(新增)		罰則 本公司相關人員從事衍生性商品交 易，應遵循本處理程序之規定，使公 司免於遭受作業不當之損失。若有違 反相關法令或本處理程序規定之情 事，其懲戒悉依本公司相關人事規章 之規定辦理。	配合法令 規定增 訂。
第九條	(新增)		實施與修訂 本處理程序於董事會決議通過後，送 交各監察人並提報股東會同意，修正 時亦同，如有董事表示異議且有紀錄 或書面聲明者，應將董事異議資料送 各監察人。 本公司若已依證券交易法規定設置 獨立董事者，將本處理程序提報董事 會討論時，應充分考量各獨立董事之 意見，獨立董事如有反對意見或保留 意見，應於董事會議事錄載明。	原條文第 七條內容 調整至第 九條。

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