AI assistant
AGTHIA Group Interim / Quarterly Report 2016
66506_rns_2016-07-31_725c1569-8630-4161-8a74-b8c8244b4f75.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للفترة المنتھية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
العنوان الرئيسي:
ص.ب. ٣٧٧٢٥ أبوظبي اإلمارات العربية المتحدة
التقرير والمعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للفترة المنتھية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
| الصفحة | |
|---|---|
| اإلدارة مجلس تقرير |
|
| الموحدة الموجزة المرحلية المالية المعلومات مراجعة حول المستقلين الحسابات مدققي تقرير |
١ |
| الموحد الموجز المرحلي الخسائر أو األرباح بيان |
٢ |
| الموحد الموجز المرحلي الشامل الدخل بيان |
٣ |
| الموحد الموجز المرحلي المالي المركز بيان |
٥ - ٤ |
| الموحد الموجز المرحلي الملكية حقوق في التغيرات بيان |
٦ |
| الموحد الموجز المرحلي النقدية التدفقات بيان |
٧ |
| الموحدة الموجزة المرحلية المالية المعلومات حول إيضاحات |
١٧ - ٨ |
السادة المساهمين،،،
شهدت المجمو عة نمو أ إيجابياً متو اصلاً، كما هو متوقع، في الأرباح والإير ادات خلال الربع الثاني من العام الجاري، ليبلغ صـافي الأر بـاح في النصـف الأول 145 مليون در هم، أي مـا يعادل ز يـادة بنسبـة 16% مقار نـة بـالفتر ة ذاتـها من الـعام السابق. كما وصل صافي الإيرادات للأشهر الستة الأولى من العام 2016، إلى 1.04 مليار درهم، أي ما يعادل نمواً بنسبة 15% مقارنة مع الفترة ذاتها من العام السابق. ويُعزى ذلك بشكل أساسي إلى الأداء الجيد لوحدتي المياه والأعلاف، بر غم استمر ار الظر وف والتحديات الاقتصادية والمنافسة القوية في السوق. وبلغ هامش الربح الإجمالي 34.9% أي بنمو قدره 262 نقطة أساس، مقارنة مع 32.3% في الفترة ذاتها من العام السابق. وحافظت المجموعة على ميزانية عمو مية قو ية مدعو مة بتدفقات نقدية إيجابية من العمليات التشغيلية خلال الفتر ة المذكور ة.
ولقد أحر زنا تقدماً كبير اً في تنفيذ استر اتيجيتنا للنمو خلال الربع الثاني من العام الجار ي. ففي إطار خطط التوسع إقليمياً، أبر منا اتفاقية مشروع مشترك في شهر مايو ، مع شركة "الوافر لخدمات التسويق" لإنشاء مصنع لإنتاج المياه المعبأة في الكويت. ومن المتوقع أن تنطلق العمليات التشغيلية في هذا المشروع بحلول النصف الثاني من العام 2017، وسوف ينتج مياه "العين". ووقعنا اتفاقية بنهاية شهر يونيو مع موانئ أبوظبي لاستنجار قطعة أرض محاذية لمنشأتنا تبلغ مساحتها 85700 متر مربع لمدة 25 عاماً، من أجل توسيع مرافق الدقيق والعلف لشركة المطاحن الكبرى التابعة لنا في ميناء زايد.
ملخص أداء الأعمال
وحدة الدقيق
سجلت وحدة الدقيق إير ادات صافية قدرها 230 مليون درهم، أي بنمو نسبته 3% (1% عندَ إستثناء مبيعات القمح للمطاحن الأخرى) مقارنة بالفترة ذاتها من العام الماضي.
- واصلت الصادر ات نمو ها القوى بعد دخول سوق السعودية في فترة مبكرة من العام الجاري، حيث شهدت منتجاتنا قبو لاً أولياً مشجعاً لدى المستهلكين، وارتفع حجم أعمالنا بمقدار الضعف تقريباً مقارنة بالفترة ذاتها من العام الماضي، في الوقت الذي نخطط فيه لتوسيع نطاق حضورنا ليشمل دولة البحرين وسلطنة عمان خلال الربع الثالث.
- تحسّن هامش الربح الإجمالي والذي يرجع أساساً إلى انخفاض أسعار السلع.
- واصلت المجموعة تعزيز حضورها في قطاع التجزئة، حيث بلغت حصنتنا 33% خلال شهري أبريل ومايو، مقارنة مع 24% مطلع العام الجاري، وذلك نتيجة تركيزنا على التوزيع وتحسين تواجدنا داخل متاجر التجزئة.
- وبدأت الظر وف الاقتصادية المعاكسة تؤثر سلباً على أعمال تجارة الجملة رغم أننا نجحنا في الحد من هذا التأثير عبر مواصلة استقطاب عملاء جدد. وعلى كل حال، كان للأسعار التنافسية في السوق إلى جانب انخفاض سعر المنتجات المستور دة، تأثير سلبي على الأداء العام لوحدة الدقيق في السوق المحلية، الأمر الذي أدى إلى تر لجع الإير ادات بنسبة 3% في النصف الأول من العام الجار ي مقار نة بالفتر ة ذاتها من العام الماضي.
A total commitment to quality, naturally
(ੴ
وحدة الأعلاف
حقق قسم منتجات الأعلاف الحيو انية صـافي إير ادات قدر ه 360 مليون در هم، أي ما يعادل نمو أ بنسبة 7% (5% باستثناء مبيعات النجز ئة) مقار نة بالفتر ة ذاتها من العام الماضي.
- و اصلت الأسعار انخفاضها إلى أدنى مما كانت عليه العالم الماضي نتيجة تر اجع أسعار السلع الأساسية.
- تمكنا من تعزيز أداء منتجاتنا من خلال تر كبيتها المُحسّنة التي حظيت باستحسان عملائنا.
وحدة المباه والمشر ويات
حققت وحدة المياه والمشر وبات، و على وجه التحديد قسم إنتاج عبوات المياه المعبأة سعة 5 جالونات من مياه "العين" و "ألبين" و "البيان" و "أيس كريستال"، بالإضافة إلى عصائر الفاكهة "كابري صن" و عصائر "العين" الطازجة، صافي إير ادات قدر ه 362 مليون در هم في النصف الأول من العام، أي بنمو نسبته 26% مقارنة بالفترة ذاتها من العام الماضي.
- بقيت وحدة المياه محرك النمو الأساسى للمجموعة، فقد بلغ صافى إيراداتها 321 مليون درهم بنمو نسبته 31%. ولعبت جهود توسيع نطاق التوزيع مدعومة بمجموعة متنوعة من الأنشطة الاستهلاكية (التي تكثفت في شهر رمضـان المبارك) دوراً محورياً في تمكين الوحدة من تسجيل هذا الأداء المتميز .
- حافظت مياه "العين" على مكانتها الر ائدة في السوق من حيث الحجم والقيمة، حيث ار تفعت حصتها السوقية من حيث القيمة بمقدار 110 نقطة أساس (منذ بداية العام) إلى 20.6% خلال شهر ي أبريل ومايو.
- يلغ معدل النمو الأساسي (باستثناء "البيان للمياه") 15%، أي أعلى بكثير من المعدل السائد ضمن هذه الفئة $\bullet$ في دولة الإمار ات. و حاليّاً، تو اصل "البيان للمياه" تقديم أداء جيد جداً، وبينما نمضبي قُدماً في اغتنام فر ص التعاون و الشر اكة المدر وسة، فإنها ستساهم بشكل أكبر ً في النمو المستقبلي للمجموعة.
- ار تفعت شحنات و إبر ادات مياه البنابيع الطبيعية "ألبين"، التي يتم إنتاجها في المنشآت التابعة لنا في تر كيا ويتم توريدها إلى دولة الإمار ات، بأكثر من الضعف مقارنة بالفترة ذاتها من العام الماضي. وفي السياق ذاته، يشهد مصنع "ألبين" في تركيا تقدماً متسار عاً في حجم الإنتاج والإير ادات، ليسجل نمواً بنسبة 27% على أساس سنو ی
- وبعد أن شهدت عصائر "كابر ي صن" نمو أ متو اصلاً استمر لأكثر من عام نتيجة عو امل مختلفة، إضافة إلى أنشطة دعم العلامة التجارية، انخفض مستوى الاستهلاك في يونيو بسبب العطلات المدرسية وموسم شهر ر مضـان المبـار ك، ممـا أدى إلى تر اجـع الإبر ادات علـى أسـاس سنو ي. و نتو قـع عو دة الأداء إلـى المستو ي الإيجابي بحلول الربع الثالث في أعقاب إطلاق العبوات الكبيرة مؤخراً، والإطلاق المرتقب لمنتجات جديدة والحملة الترويجية "آيس إيج" المرتبطة بالفيلم الكرتوني الشهير ، إضافة إلى مجموعة من أنشطة "العودة إلى المدارس" المُزِ مع إطلاقها في المر حلة القادمة.
- تم إطلاق عصبر "العين" الطبيعي في يوليو بخمس نكهات مميز ة، و هناك نكهات إضافية سيتم طرحها خلال $\bullet$ الربع الرابع.
100% Recycled Paper
وحدة الألبان
سجلت منتجات الألبان تحت العلامة التجار بة "يوبليه" في فئة منتجات الأطفال و الألبان بنكهات الفاكهة بشكل أساسي، صافي إير ادات قدر 0 16 مليون در هم خلال النصف الأول، أي ما يعادل نمواً بنسبة 37% على أساس سنوي.
- تحسّن هامش الربح الإجمالي بنسبة 33%، أي بزيادة تتجاوز 800 نقطة أساس مقارنة بالعام الماضمي وأيضاً نتيجة انخفاض أسعار بودر ة الحليب.
- تر اجع صبافي الخسائر خلال النصف الأول بنسبة 10% مقارنة بالفتر ة ذاتها من العام الماضي. و على خلفية ارتفاع الانتاج وارتفاع هامش الربح الإجمالي، فإننا نتوقع مواصلة خفض حجم الخسائر.
وحدات الأعمال الجدبدة
سجلت وحدات الأعمال الجديدة إيرادات نصف سنوية قدرها 76 مليون در هم، وتشمل أقسام إنتاج معجون الطماطم والخضر وات المجمّدة والمخبوز ات العادية والمجمدة إلى جانب قسم مشروب الطاقة "مونستر " ومنتجات "تاج التمور "، وغير ها من الأطعمة.
- لقد أثمرت استراتيجية النمو الخاصة بهذه الأقسام، وتجلى ذلك من خلال نمو صـافي الإيرادات المجمَعة لهذه الفئة بنسبة 48% على أساس سنوى.
- ونتيجة تحسّن هو امش الربح، انخفض حجم الخسائر المجمّعة بنسبة 62% إلى 2.5 مليون در هم في النصف الأول من العام الجاري.
- وبالنسبة لعملياتنا في مصر ، نو اصل تحقيق تحسن في أعمالنا بالر غم من انخفاض قيمة الجنيه وضغوط التسعير الناجمة عن انخفاض أسعار السلع، حيث سجّل صـافي الإير ادات نمواً بنسبة 6% خلال النصف الأول مقارنة بالفتر ة ذاتها من العام الماضيي، ويُعزى السبب ور اء ذلك بشكل أساسي، إلى نمو الصـادر ات فضلاً عن تعزيز أداء عمليات بيع الجملة بشكل متواصل وتطبيق سياسة توزيع مدروسة.
مصاريف المبيعات والنفقات العموميّة والإدارية
ارتفع إجمالي مصاريف المبيعات والنفقات العمومية والإدارية للمجموعة خلال النصف الأول من العام الجاري، بما في ذلك "البيان للمياه" التي لم تكن مشمولة ضمن قاعدة التكاليف، إلى 227 مليون در هم بزيادة نسبتها 36 بالمئة مقارنة مع الفتر ة ذاتها من العام الماضي ( وبإستثناء تكاليف "البيان للمياه"، بلغت نسبة الارتفاع في المصاريف 23 بالمئة). وتعزى الزيادة الإجمالية بشكل رئيسي إلى الاستثمار في أنشطة تسويق وتعزيز سمعة العلامة التجارية وارتفاع تكاليف التوزيع نتيجة ازدياد حجم الشحنات، والتكاليف الاستشارية بالإضافة إلى التكاليف المرتبطة بالتعيينات الجديدة والزيادات التضخمية الأخرى. وبناء على ذلك، بلغت نسبة مصاريف المبيعات والنفقات العمومية والإدارية من إجمالي المبيعات 21.7%، ما يمثِّل ارتفاعاً مقدار ه 338 نقطة أساس مقار نة بالعام الماضي (باستثناء نفقات التسويق الخاصة بمياه "البيان"، بلغت نسبة مصاريف المبيعات والنفقات العمومية والإدارية من صـافي المبيعات 16.7%، أي بارتفاع قدر ه 112 نقطة أساس مقار نة بالعام الماضبي).
التدفقات النقدنة
بلغت قيمة التدفقات النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية 134 مليون در هم خلال النصف الأول من العام الجار ي. كما وصل حجم النقد وما يعادله والودائع المصرفية الثابتة بحلول 30 يونيو 2016، إلى 559 مليون در هم.
و تحافظ المجمو عة على قنو ات ائتمانية مصر فية ذات معدلات تنافسية عالية من شأنها تغطية أي من متطلباتها التمويلية على المدى القصير ، و ذلك بهدف تو فير المتطلبات الر أسمالية اللاز مة.
الأصول غير المخصّصة
بحسب النقار بر المالية لو حدات الأعمال، تمثِّل الأصول غير المخصّصة، والبالغة قيمتها 789 مليون در هم، كلاً من الشهرة التجارية والأصول غير الملموسة ومقدار النقد والأرصدة المصرفية، حيث تتم تطبيق مركزيّة إدارة الموارد الماليّة في الإدار ة العامة للمجموعة.
التز امات ر أس المال و الالتز امات المحتملة
قامت المجموعة بتخصيص مبلغ قدره 70 مليون در هم لتغطية تكاليف تركيب خط ثان جديد وعالى السرعة لتعبئة المياه، و توسعة المخاز ن، و زيادة عدد شاحنات النقل، و غير ها من النفقات الر أسمالية.
ويلغت القيمة الإجمالية للضمانات المصر فية والخطابات الائتمانية 76 مليون در هم، وقد تم إصدار ضمانات مصر فية متعلقة بأداء الشركة، لصالح الجهات الحكومية ومُوردي الشركة مقابل توفير المواد وقطع الغيار.
التوقعات المستقبلبة
و على الرغم من تباطؤ النمو الذي يشهده السوق، نجحنا في تحقيق نتائج طيبة خلال النصف الأول من العام 2016 في الوقت الذي باشر نا فيه تنفيذ خطتنا الإستر اتبجية الطموحة متعددة المر احل لتحقيق النمو المربح بحلول 2020. ونخطط لتنفيذ العديد من الأنشطة والمبادر ات خلال النصف الثاني من العام الجاري تتعلق بقطاعات المياه، العصائر والمخبوزات للحفاظ على زخم هذا النمو ٍ إلا أننا تبلغنا قرار الحكومة بإجراء تغييرٍ على برنامج دعم الدقيق والأعلاف الحيوانية إننا نُجر ي مناقشاتٍ مع الحكومة بهذا الشأن وسوف نقوم بالإعلان عن نتَائج تلك المحادثات حين إتمامها. وفي حين أنه من الصعب التنبؤ بتأثير مثل هذا التغيير في سياسة الحكومة خلال المرحلة الحالية، إلا أن هذه الخطوة قد يكون لها تأثير على آداء أعمالنا ضمن وحدتي الدقيق والأعلاف الحيوانية.
ر اشد حمد الظاهر ي تائب رئيس مجلس الإدارة 31 يوليو 2016
کي بي إم جي لو ار جلف ليمٽد فرع أبوظبي $V\overline{1}\overline{1}\overline{1}$ ص.ب أبوظبى الإمارات العربية المتحدة
تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
السادة المساهمين مجموعة أغذية ش.م.ع أبوظبي، الإمارات العربية المتحدة
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ لمجموعة أغذية ش.م.ع وشركاتها التابعة (يشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة")، والتي تشتمل على ما يلي:
- بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٦؛
- بيان الأرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد لفترتي الثلاثة أشهر والستة أشهر المنتهيتين في ٣٠ يونيو ٢٠١٦؛ $\bullet$
- بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد لفترتي الثلاثة أشهر والستة أشهر المنتهيتين في ٣٠ يونيو ٢٠١٦؛ $\bullet$
- بيان التغير ات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦؛
- بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦؛ $\bullet$
- إبضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة. $\bullet$
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤ "التقارير المالية المرحلية". بينما تنحصر مسؤوليتنا في التعبير عن استنتاجنا حول هذه المعلومات المالية المرحلية المو جز ة المو حدة بناءً على أعمال المر اجعة التي قمنا بها.
نطاق المر اجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول ارتباطات المراجعة رقم ٢٤١٠ "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق حسابات مستقل للمنشأة". تنطوي مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على استفسارات، بصورة رئيسية من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، والقيام بإجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى إن نطاق المر اجعة أقل بشكل كبير من نطاق التدقيق الذي يتم القيام به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي فإن المراجعة لا تمكننا من الحصول على تأكيدات بأننا سنكون على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن التعرف عليها من خلال التدقيق، و بالتالي فإننا لا نبدي ر أياً تدقيقياً.
الاستنتاج
بناءً على مراجعتنا، لم يسترع انتباهنا ما يجعلنا نعتقد أن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ لم يتم إعدادها، من كافة النواحي المادية، وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤ "التقارير المالية المرحلية".
$\sqrt[4]{14.5}$
کي بي اِم جي لوار جلف ليمتد منذر الدجاني رقم التسجيل: ٢٦٨ أبوظبي، الإمارات العربية المتحدة
3 1 JUL 2016
بيان األرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد (غير مدقق)
| أشھر الستة |
أشھر الستة |
أشھر الثالثة |
أشھر الثالثة |
|
|---|---|---|---|---|
| في ا المنتھية |
في ال لمنتھية |
في ا منتھية |
في لمنتھية |
|
| يونيو ٣٠ |
يونيو ٣٠ |
يونيو ٣٠ |
يونيو ٣٠ |
|
| ٢٠١٦ | ٢٠١٥ | ٢٠١٦ | ٢٠١٥ | |
| درھم ألف |
درھم ألف |
درھم ألف |
درھم ألف |
|
| اإليرادات | ١٫٠٤٤٫٦٦١ | ٩١٠٫٩١٤ | ٥٥٨٫٧٥٥ | ٤٧٥٫٩٨٠ |
| المبيعات تكلفة |
) ( ٦٨٠٫٣٣٨ ( |
) ( ٦١٧٫١٠٣ |
٣٦٦٫٦١٦ | ) ٣١٩٫٠٢٩ ) ( |
| األرباح إجمالي |
------------------- ٣٦٤٫٣٢٣ |
------------------- ٢٩٣٫٨١١ |
------------------- ١٩٢٫١٣٩ |
------------------- ١٥٦٫٩٥١ |
| والتوزيع البيع مصروفات |
) ( ١٤٧٫٨٣٨ ( |
) ( ١٠٧٫٤٣٣ |
٧٦٫٥٧٢) | ٥٧٫٠٩١) ( |
| وإدارية عمومية مصروفات |
) ( (٧٦٫٤٢١ |
٥٧٫١٥٣) | ٤١٫٧٥٢) ( |
٢٩٫٣٢١) ( |
| والتطوير البحث مصروفات |
( (٢٫٥٨٨) |
٢٫٢٣٠) | ( (١٫٢٨٤) |
١٫١٧٢) |
| األخرى اإليرادات صافي |
٤٫٩٦٦ | (١٫٩٩٤) | ٣٫٤١٥ | (١٫٤٦٠) |
| التشغيلية األرباح |
------------------- ١٤٢٫٤٤٢ |
------------------- ١٢٥٫٠٠١ |
------------------- ٧٥٫٩٤٦ |
------------------- ٦٧٫٩٠٧ |
| التمويل إيرادات |
٨٫٦٨٦ | ٥٫٩٩١ | ٤٫٠٣٤ | ٥٨٧ |
| التمويل مصروفات |
( (٥٫٧٢١) |
٦٫٠٢٣) | ( (٢٫٠٥٣) |
٢٫٧٤٩) |
| الدخل ضريبة قبل الفترة أرباح |
------------------- ١٤٥٫٤٠٧ |
------------------- ١٢٤٫٩٦٩ |
------------------- ٧٧٫٩٢٧ |
------------------- ٦٥٫٧٤٥ |
| الدخل ضريبة |
(٣٥) | (٢٨) | (٦٥) | (٢٨) |
| حقوق حاملي إلى المنسوبة الفترة أرباح المجموعة في الملكية |
------------------- ١٤٥٫٣٧٢ |
------------------- ١٢٤٫٩٤١ |
------------------- ٧٧٫٨٦٢ |
------------------- ٦٥٫٧١٧ |
| ========= | ========= | ========= | ========= | |
| (بالدرھم) والمخففة األساسية السھم ربحية |
٠٫٢٤٢ | ٠٫٢٠٨ | ٠٫١٣٠ | ٠٫١١٠ |
| ========= | ========= | ========= | ========= |
جزءا ات المالية المرحلية الموجزة الموحدة. ً تشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ١٧ ال يتجزأ من ھذه المعلوم إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحة .١
بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد (غير مدقق)
| أشھر الستة في ال المنتھية يونيو ٣٠ |
أشھر الستة في منتھية يونيو ٣٠ |
أشھر الثالثة في ا المنتھية يونيو ٣٠ |
أشھر الثالثة في لمنتھية يونيو ٣٠ |
|
|---|---|---|---|---|
| ٢٠١٦ درھم ألف |
٢٠١٥ درھم ألف |
٢٠١٦ درھم ألف |
٢٠١٥ درھم ألف |
|
| حقوق حاملي إلى المنسوبة الفترة أرباح المجموعة في الملكية |
١٤٥٫٣٧٢ | ١٢٤٫٩٤١ | ٧٧٫٨٦٢ | ٦٥٫٧١٧ |
| األخرى الشاملة اإليرادات |
||||
| ضمن الحقا تصنيفھا إعادة تتم قد التي البنود الخسائر أو األرباح |
||||
| خارجية عمليات من أجنبية عمالت تحويل فرق |
٢٫١٨٦) ( |
(٤٫٧٥٠) | ٥٨٤) ( |
(٤٩٣) |
| من الفعال الجزء – النقدية التدفقات تحوط (صافي) العادلة القيمة في التغيرات |
١٠٫٣٨١) ( |
- | (٩٫٦٩٧) | - |
| األخرى الشاملة اإليرادات |
----------------- ١٢٫٥٦٧) ( |
--------------- ٤٫٧٥٠) ( |
----------------- (١٠٫٢٨١ |
-------------- ٤٩٣) ) ( |
| إلى المنسوبة للفترة الشاملة اإليرادات إجمالي المجموعة في الملكية حقوق حاملي |
١٣٢٫٨٠٥ ======== |
١٢٠٫١٩١ ======= |
٦٧٫٥٨١ ======= |
٦٥٫٢٢٤ ====== |
جزءا المرحلية الموجزة الموحدة. ً تشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ١٧ ال يتجزأ من ھذه المعلومات المالية إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحة .١
بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد
| يونيو ٣٠ |
ديسمبر ٣١ |
||
|---|---|---|---|
| ٢٠١٦ | ٢٠١٥ | ||
| مدقق) (غير |
(مدقق) | ||
| إيضاح | درھم ألف |
درھم ألف |
|
| المتداولة غير الموجودات |
|||
| ومعدات وآالت ممتلكات |
٦ | ١٫٠١٥٫٦٤٠ | ٩٣٣٫٤٩١ |
| ومعدات وآالت لممتلكات مقدمة دفعات |
٥٫٨١٩ | ٣٣٫٧١٤ | |
| التجارية الشھرة |
٧ | ١٨٨٫٣٣٦ | ١٨٨٫٣٣٦ |
| ملموسة غير موجودات |
٣٤٫٦٤٨ | ٣٥٫٤٥٤ | |
| أخرى موجودات |
٥٫٤٠٣ --------------------- |
- --------------------- |
|
| المتداولة غير الموجودات إجمالي |
١٫٢٤٩٫٨٤٦ | ١٫١٩٠٫٩٩٥ | |
| المتداولة الموجودات |
--------------------- | --------------------- | |
| مخزون | ٨ | ٣١٧٫٨١٧ | ٢٦٢٫٠٣٢ |
| وأخرى تجارية مدينة ذمم |
٩ | ٣٨١٫٩٠٣ | ٢٧١٫٠١١ |
| القبض مستحقة حكومية تعويضات |
٩١٫٠٦٤ | ٨٠٫١٠٣ | |
| المصارف لدى وأرصدة نقد |
١٠ | ٥٥٩٫٠٦٦ --------------------- |
٥٧٠٫٩٠٣ --------------------- |
| المتداولة الموجودات إجمالي |
١٫٣٤٩٫٨٥٠ | ١٫١٨٤٫٠٤٩ | |
| متداولة مطلوبات |
--------------------- | --------------------- | |
| األجل) مصرفية قروض قصير (استحقاق |
١١ | ٣٣١٫٢٩٣ | ٢٩٢٫٨١٥ |
| وأخرى تجارية دائنة ذمم |
١٣ | ٤٢٥٫٦٦٤ | ٣١٨٫٤٣١ |
| عالقة ذات أطراف إلى مستحق |
١٤ | ٤٫٩١٢ --------------------- |
٥١٣ --------------------- |
| المتداولة المطلوبات إجمالي |
٧٦١٫٨٦٩ | ٦١١٫٧٥٩ | |
| المتداولة الموجودات صافي |
--------------------- ٥٨٧٫٩٨١ |
--------------------- ٥٧٢٫٢٩٠ |
|
| المتداولة غير المطلوبات |
--------------------- | --------------------- | |
| الخدمة نھاية تعويضات مخصص |
٥٣٫٦٨٣ | ٤٩٫٣٤٣ | |
| األجل) مصرفية قروض قصير (استحقاق |
١١ | ١٦٥٫٣٠٣ | ١٦٥٫٣٠٣ |
| مؤجلة ضريبية مطلوبات |
١٫٣٢١ | ٩١٨ | |
| أخرى مطلوبات |
١٥٫٣٠٤ | ٣٫٣١٠ | |
| المتداولة غير المطلوبات إجمالي |
--------------------- ٢٣٥٫٦١١ --------------------- |
--------------------- ٢١٨٫٨٧٤ --------------------- |
|
| الموجودات صافي |
١٫٦٠٢٫٢١٦ | ١٫٥٤٤٫٤١١ | |
| ========== | =========== |
بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد (تابع)
| ۳۰ یونیو | ۳۱ دیسمبر | |
|---|---|---|
| 2017 | $Y \cdot 10$ | |
| (غير مدقق) | (مدقق) | |
| ألف در هم | ألف در هم | |
| حقوق الملكية | ||
| رأس المال | 5.1.1.1 | 7. |
| احتياطي قانوني | 171,177 | 171, 277 |
| احتياطي تحويل عملات | $(YY, V \circ U)$ | (Y1,01A) |
| احتياطي التحوط | (1, 7) | |
| أرباح محتجزة | 911,971 | $\lambda$ ٤٤,007 |
| إجمالي حقوق الملكية | 1, 7, 7, 717 | 1,022,511 |
تم اعتماد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة والتصديق عليها من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 1 لا | V | v | r. ]،
مقال قد حامل الغذاية عند من قبل التقطيع الموجزة الموحدة والتصديق عليها من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 1 وتُم التوقيع عليها بالإنابة عنهم من قَبلٌ.
راشدحمد الظاهري نأنب رئيس مجلس الإدارة
اقبال حمزة
الرئيس التنفيذي
فاتح يلدان
المدير المالي
تشكل الإيضــاحات المدرجة على الصـفحات من ٨ إلى ١٧ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصـفحة
بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد (غير مدقق)
لفترة الستة أشھر المنتھية في ٣٠ يونيو
| اإلجمالي درھم ألف |
األرباح المحتجزة درھم ألف |
احتياطي التحوط درھم ألف |
احتياطي العمالت تحويل درھم لف |
االحتياطي القانوني درھم أ لف |
رأس المال درھم أ ألف |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ١٫٣٧٩٫٧١٣ | ٦٩٦٫٣٧٣ | - | (١٤٫٩٥٢) | ٩٨٫٢٩٢ | ٦٠٠٫٠٠٠ | ٢٠١٥ يناير ١ في الرصيد |
| ١٢٤٫٩٤١ | ١٢٤٫٩٤١ | - | - | - | - | للفترة لشاملة اإليرادات ا إجمالي الفترة أرباح |
| (٤٫٧٥٠) | - | - | (٤٫٧٥٠) | - | - | األخرى: لشاملة اإليرادات ا من األجنبية العمالت تحويل فروقات خارجية عمليات |
| -------------------- ١٢٠٫١٩١ |
--------------- ١٢٤٫٩٤١ |
----------------- - |
----------------- (٤٫٧٥٠) |
- | -------------- ----------------- - |
الشاملة اإليرادات إجمالي |
| -------------------- ٦٠٫٠٠٠) ( |
--------------- (٦٠٫٠٠٠) |
----------------- - |
----------------- - |
- | -------------- ----------------- - |
في حقوق المباشرة المالكين تغيرات الملكية ٢٠١٤ لسنة األرباح توزيعات |
| -------------------- ١٫٤٣٩٫٩٠٤ ========== |
---------------- ٧٦١٫٣١٤ ======== |
----------------- - ======== |
------------------- (١٩٫٧٠٢) ========= |
٩٨٫٢٩٢ ======= |
-------------- ----------------- ٦٠٠٫٠٠٠ ======== |
٢٠١٥ يونيو ٣٠ في الرصيد |
| ١٫٥٤٤٫٤١١ | ٨٤٤٫٥٥٦ | - | ٢١٫٥٦٨) ( |
١٢١٫٤٢٣ | ٦٠٠٫٠٠٠ | ٢٠١٦ يناير ١ في الرصيد |
| ١٤٥٫٣٧٢ | ١٤٥٫٣٧٢ | - | - | - | - | شاملة للفترة اإليرادات ال إجمالي الفترة أرباح |
| (٢٫١٨٦) | - | - | (٢٫١٨٦) | - | - | األخرى: الشاملة اإليرادات من األجنبية العمالت تحويل فروقات خارجية عمليات |
| (١٠٫٣٨١) | - | (١٠٫٣٨١) | - | - | - | الفعال الجزء – النقدية التدفقات تحوط في) العادلة (صا القيمة في التغيرات من |
| -------------------- ١٣٢٫٨٠٥ |
--------------- ١٤٥٫٣٧٢ |
----------------- (١٠٫٣٨١) |
----------------- (٢٫١٨٦) |
- | -------------- ----------------- - |
الشاملة اإليرادات إجمالي |
| -------------------- | ---------------- | ----------------- | ------------------- | -------------- ----------------- | في حقوق المباشرة المالكين تغيرات الملكية |
|
| ٧٥٫٠٠٠) ( |
(٧٥٫٠٠٠) | - | - | - | - | ٢٠١٥ لسنة األرباح توزيعات |
| -------------------- ١٫٦٠٢٫٢١٦ ========== |
---------------- ٩١٤٫٩٢٨ ======== |
----------------- ١٠٫٣٨١) ======== |
------------------- ( ٢٣٫٧٥٤) ( ========= |
١٢١٫٤٢٣ ======= |
-------------- ----------------- ٦٠٠٫٠٠٠ ======== |
٢٠١٦ يونيو ٣٠ في الرصيد |
جزءا المرحلية الموجزة الموحدة. ً تشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ١٧ ال يتجزأ من ھذه المعلومات المالية إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحة .١
بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد (غير مدقق) لفترة الستة أشھر المنتھية في
| يونيو ٣٠ |
يونيو ٣٠ |
||
|---|---|---|---|
| ٢٠١٦ | ٢٠١٥ | ||
| إيضاح | درھم ألف |
درھم ألف |
|
| التشغيلية األنشطة من النقدية التدفقات |
|||
| الدخل ضريبة قبل الفترة أرباح |
١٤٥٫٤٠٧ | ١٢٤٫٩٦٩ | |
| تسويات لـ: | |||
| االستھالك | ٤٣٫٥٨٨ | ٣٩٫٢٨١ | |
| ملموسة غير موجودات إطفاء |
٨٩١ | - | |
| التمويل إيرادات |
(٨٫٦٨٦) | (٥٫٩٩١) | |
| التمويل مصروفات |
٥٫٧٢١ | ٦٫٠٢٣ | |
| ومعدات وآالت ممتلكات بيع سائر (أرباح)/ خ |
٦ | (١٤٤) | ٢٤ |
| الحركة بطيء المخزون مخصص في الحركة |
٨ | ١٫٥٩٩ | (٢٠٤) |
| القيمة انخفاض خسائر مخصص في الحركة |
٩٧٠ | ٣٦١ | |
| للموظفين الخدمة نھاية تعويضات مخصص |
٥٫٨٥٨ ------------------- |
٦٫٢٨٣ ------------------- |
|
| المدفوعة الخدمة نھاية تعويضات قبل التشغيلية النقدية التدفقات |
|||
| العامل المال رأس في والتغيرات للموظفين |
١٩٥٫٢٠٤ | ١٧٠٫٧٤٦ | |
| المخزون في التغير |
٨ | (٥٧٫٣٨٤) | ٧٩٫٦٥٤ |
| صافي – واألخرى التجارية المدينة الذمم في التغير |
٩ | ) ١١٣٫٠٨٨ ( |
(٥٦٫١٧٣) |
| القبض مستحقة الحكومية التعويضات في التغير |
(١٠٫٩٦١) | ١٫٨٤٠ | |
| عالقة ذي لطرف المستحقة المبالغ في التغير |
١٤ | ٤٫٣٩٩ | (١٫٣٠٩) |
| واألخرى التجارية الدائنة الذمم في التغير |
١٣ | ١٠٦٫٥٨٦ | ) (١٣٠٫٠٨٢ |
| صافي - األخرى المطلوبات في التغير |
١٠٫٨٤١ | (٢٦٢) | |
| ------------------- | ------------------- | ||
| المدفوعة الخدمة ھاية التشغيلية النقدية قبل التدفقات تعويضات ن |
|||
| للموظفين | ١٣٥٫٥٩٧ | ٦٤٫٤١٤ | |
| للموظفين المدفوعة الخدمة نھاية تعويضات |
(١٫٥١٨) | (٩٤٨) | |
| المدفوعة الدخل ضريبة |
(٣٥) ------------------- |
(٢٨) ------------------- |
|
| التشغيلية ة من األنشط صافي الناتج النقد |
١٣٤٫٠٤٤ | ٦٣٫٤٣٨ | |
| االستثمارية ة من األنشط النقدية التدفقات |
------------------- | ------------------- | |
| ومعدات وآالت ممتلكات ة مقدمة/ حياز مدفوعات |
٦ | ) ١٠٠٫٨١٣ ( |
(٦٢٫١٥٩) |
| ومعدات وآالت ممتلكات بيع من متحصالت |
٦ | ٩٩٨ | ٦٦ |
| ألجل ودائع في مستثمرة مبالغ |
(١٫٥٥٧) | (٦٣٫٠٩٤) | |
| المستلمة الفائدة إيرادات |
٦٫٠٦٤ | ٤٫٩٧٣ | |
| االستثمارية األنشطة في صافي المستخدم النقد |
------------------- (٩٥٫٣٠٨) |
------------------- ) (١٢٠٫٢١٤ |
|
| التمويلية ة من األنشط النقدية التدفقات |
------------------- | ------------------- | |
| صافي - مصرفية قروض |
١١ | ٣٨٫٤٧٨ | ١٣٥٫٣٠٨ |
| مدفوعة فائدة مصروفات |
(٥٫١٥٧) | (٥٫٦٤٤) | |
| المدفوعة األرباح توزيعات |
(٧٥٫٠٠٠) | (٦٠٫٠٠٠) | |
| التمويلية ة من األنشط في)/ النقدية التدفقات صافي (المستخدم |
------------------- (٤١٫٦٧٩) |
------------------- ٦٩٫٦٦٤ |
|
| يعادله وما النقد في زيادة (النقص)/ ال |
------------------- (٢٫٩٤٣) |
------------------- ١٢٫٨٨٨ |
|
| يناير ١ في كما يعادله وما النقد |
٤٤٫١٥٥ | ٣٨٫٩٨٥ | |
| يونيو ٣٠ في كما يعادله وما النقد |
١٠ | ------------------- ٤١٫٢١٢ |
------------------- ٥١٫٨٧٣ |
جزءا المرحلية الموجزة الموحدة. ً تشكل اإليضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ١٧ ال يتجزأ من ھذه المعلومات المالية إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحة .١
========= =========
إيضاحات حول المعلومات المالية الموجزة الموحدة المرحلية
١ الوضع القانوني واألنشطة الرئيسية
ّ تأسست مجموعة أغذية ش.م.ع ("الشركة") كشركة مساھمة عامة بموجب القرار الوزاري رقم ٣٢٤ لسنة .٢٠٠٤ تمتلك المجموعة القابضة العامة (صناعات) نسبة ٪٥١ من أسھم الشركة. تتمثل األنشطة الرئيسية للشركة في تأسيس واستثمار وتجارة وتشغيل الشركات والمشاريع المرتبطة بقطاع األغذية والمشروبات.
تشمل المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للشركة كما في ولفترة الستة أشھر المنتھية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ الشركة وشركاتھا التابعة المذكورة أدناه (يشار إليھا مجتمعة بـ "المجموعة").
| في الحصة |
المال رأس |
|||
|---|---|---|---|---|
| التابعة الشركة |
التأسيس بلد النشاط ومزاولة |
(٪) ٢٠١٦ |
٢٠١٥ | الرئيسي النشاط |
| ش.م.ع. الكبرى المطاحن شركة |
العربية اإلمارات المتحدة |
١٠٠ | ١٠٠ | وعلف الدقيق وبيع إنتاج الحيوانات. |
| ت والمشروبا لألغذية العين شركة المتحدة) العربية (اإلمارات ش.م.ع. |
العربية اإلمارات المتحدة |
١٠٠ | ١٠٠ | المعبأة المياه وبيع إنتاج المنكھة والمياه الزبادي ولبن والعصائر الطماطم ومعجون المجمدة ات والخضراو المخبوزات ومنتجات المجمدة. |
| ش.ذ.م.م مصر أغذية مجموعة مصر) (أغذية |
مصر | ١٠٠ | ١٠٠ | معجون وبيع تصنيع الحار والفلفل الطماطم المركزة والعصائر المجمدة. ت والخضروا |
| داجيتيم في آسيسيك أغذية مجموعة سيركتي ليمتد تيكاريت ري سنايا تركيا) (أغذية |
تركيا | ١٠٠ | ١٠٠ | المياه وبيع وتعبئة إنتاج المعبأة. |
| ذ.م.م ا المياه وتصفية لتنقية البيان شركة |
إلمارات | ١٠٠ | - | المياه وبيع وتعبئة إنتاج المعبأة. |
| ذ.م.م ا البالستيك لصناعة شكالن شركة |
إلمارات | ١٠٠ | - | الزجاجات إنتاج البالستيكية والعبوات |
| المياه وتعبئة لتنقية المنال شركة ذ.م.م المعدنية |
عمان | ١٠٠ | - | المياه وبيع وتعبئة إنتاج المعبأة. |
٢ بيان االلتزام
وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية والمعيار المحاسبي الدولي ً تم إعداد ھذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة رقم ٣٤ "التقارير المالية المرحلية". ال تتضمن ھذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة كافة المعلومات الالزمة ً للبيانات المالية السنوية الموحدة إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في الكاملة، ويجب أن تقرأ جنبا وللسنة المنتھية في ٣١ ديسمبر .٢٠١٥
إيضاحات حول المعلومات المالية الموجزة الموحدة المرحلية (تابع)
٣ السياسات المحاسبية الھامة
إن السياسات المحاسبية وطرق االحتساب المطبقة من قبل المجموعة في ھذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة ھي نفس السياسات والطرق المطبقة من قبل المجموعة في البيانات المالية الموحدة كما في وللسنة المنتھية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ باستثناء تطبيق السياسة المحاسبية الخاصة بتحوط التدفقات النقدية.
إن تطبيق المعايير الجديدة والمعدلة والتفسيرات لم يكن له تأثير على المركز واألداء المالي للمجموعة خالل الفترة.
تحوط التدفقات النقدية
عندما يتم تصنيف أداة مشتقة كأداة تحوط في عقد تحوط للتدفقات النقدية، يتم االعتراف بالجزء الفعلي من التغيرات في قة ضمن اإليرادات الشاملة األخرى ويتم بيانھا في احتياطي التحوط. بينما يتم االعتراف ً مباشرة القيمة العادلة لألداة المشت بالجزء غير الفعلي من التغيرات على الفور في القيمة العادلة لألداة المشتقة ضمن األرباح أو الخسائر.
يتم االحتفاظ بالمبلغ المتراكم المبين في حقوق الملكية وإعادة تصنيفه إلى األرباح أو الخسائر في نفس الفترة أو الفترات التي تؤثر فيھا التدفقات النقدية المتوقعة المتحوط لھا على األرباح أو الخسائر أو يؤثر فيھا البند الخاضع للتحوط على األرباح أو الخسائر.
في حال توقع عدم تحقيق معاملة مستقبلية أو إذا لم يعد ينطبق معايير محاسبة التحوط على أداة التحوط التغطية، أو عندما تنتھي أو يتم بيعھا أو إنھاؤھا أو ممارستھا، يتم ايقاف محاسبة التغطية مستقبليا في حال عدم تحقيق معاملة .ً مستقبلية، يتم إعادة تصنيف المبلغ المتراكم ضمن حقوق الملكية إلى األرباح أو الخسائر
العملةالتشغيلية وعملة العرض
تم عرض ھذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بدرھم اإلمارات العربية المتحدة ("الدرھم اإلماراتي")، وھي العملة التشغيلية للمجموعة، وتم تدويرھا إلى أقرب عدد صحيح باأللف.
تعويضات حكومية
إن األموال المدفوعة للمجموعة كتعويض عن بيع الدقيق وعلف الحيوانات بأسعار مدعومة في إمارة أبوظبي يتم االعتراف بھا في بيان األرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد كخصم من تكلفة المبيعات، على أساس منتظم في نفس الفترة التي تتأثر فيھا معاملة البيع.
يتم بيان تكلفة المبيعات في بيان األرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد بعد خصم التعويضات من حكومة أبوظبي البالغة ١٧٣٫٦٦٧ ألف درھم (٣٠ يونيو :٢٠١٥ ٢٠٥٫٥٧٨ ألف درھم). إن الغرض من ھذه التعويضات ھو الحد الجزئي من تأثير زيادة وتقلب األسعار العالمية للحبوب على أسعار بيع المواد الغذائية للمستھلكين في إمارة أبوظبي.
٤ التقديرات
إن إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة يتطلب من اإلدارة وضع أحكام وتقديرات وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصروفات. قد تختلف النتائج الفعلية عن ھذه التقديرات.
أثناء إعداد ھذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، كانت األحكام الھامة الموضوعة من قبل اإلدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية لعدم اليقين في التقديرات ھي نفس األحكام والمصادر المطبقة على البيانات المالية الموحدة كما في وللسنة المنتھية في ٣١ ديسمبر .٢٠١٥
إيضاحات حول المعلومات المالية الموجزة الموحدة المرحلية (تابع)
٥ إدارة المخاطر المالية
إن أھداف وإجراءات المجموعة إلدارة المخاطر المالية تتوافق مع تلك األھداف واإلجراءات التي تم اإلفصاح عنھا في البيانات المالية الموحدة كما في وللسنة المنتھية في ٣١ ديسمبر .٢٠١٥
٦ الممتلكات واآلالت والمعدات
عمليات االستحواذ واالستبعاد
خالل فترة الستة أشھر المنتھية في ٣٠ يونيو ،٢٠١٦ بلغ صافي استثمار المجموعة في الممتلكات واآلالت والمعدات ١٠٠٫٨١٣ ألف درھم (٣٠ يونيو :٢٠١٥ ٦٢٫١٥٩ ألف درھم) حيث تشتمل تلك االستثمارات على االستحواذ على موجودات بمبلغ ١٢٨٫٧٠٨ ألف درھم ودفعات مقدمة بمبلغ ٢٧٫٨٩٥ ألف درھم (٣٠ يونيو :٢٠١٥ موجودات مستحوذ عليھا بمبلغ ٦١٫٥٧٠ ألف درھم ودفعات مقدمة بمبلغ ٥٨٩ ألف درھم).
تم استبعاد موجودات بقيمة دفترية تبلغ ٨٥٤ ألف درھم خالل فترة الستة أشھر المنتھية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ (٣٠ يونيو :٢٠١٥ ٩٠ ألف درھم)، وترتب على ھذا االستبعاد أرباح بمبلغ ١٤٤ ألف درھم (٣٠ يونيو :٢٠١٥ خسائر بمبلغ ٢٤ ألفدرھم) تم تسجيلھا ضمن صافي اإليرادات األخرى.
عالوة على ذلك، بلغ االستھالك المحمل على الممتلكات واآلالت والمعدات خالل فترة الستة أشھر المنتھية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ مبلغ ٤٣٫٥٨٨ ألف درھم (٣٠ يونيو :٢٠١٥ ٣٩٫٢٨١ ألف درھم).
٧ الشھرة التجارية
ألغراض اختبار االنخفاض في القيمة، يتم تخصيص الشھرة التجارية إلى قطاعين تشغيليين داخل المجموعة حيث تتم مراقبة الشھرة التجارية لألغراض اإلدارية الداخلية. يتم إجراء اختبار االنخفاض في القيمة بشكل سنوي.
٨ المخزون
قامت المجموعة خالل فترة الستة أشھر المنتھية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ بتسجيل مخصص للمخزون بطيء الحركة والراكد والمتقادم بمبلغ ٢٫٩٧١ ألف درھم (٣٠ يونيو :٢٠١٥ ١٫٢٨٦ ألف درھم). تم إدراج المخصص ضمن تكلفة المبيعات.
عالوة على ذلك، قامت المجموعة بشطب مخصص سابق للمخزون بطيء الحركة والراكد والمتقادم بمبلغ ١٫٣٧٢ ألف درھم (٣٠ يونيو :٢٠١٥ ١٫٤٩٠ ألف درھم).
٩ الذمم المدينة التجارية واألخرى
| ديسمبر ٣١ |
يونيو ٣٠ |
|
|---|---|---|
| ٢٠١٥ | ٢٠١٦ | |
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| (مدققة) | مدققة) (غير |
|
| ٢٠٢٫٠٤٥ | ٣٠٢٫٣٧٨ | التجارية المدينة الذمم |
| ٤٦٫٣٨٧ | ٥٥٫٣١٧ | مقدما مدفوعة ال المبالغ |
| ٢٢٫٥٧٩ | ٢٤٫٢٠٨ | األخرى المدينة الذمم |
| ----------------- ٢٧١٫٠١١ |
----------------- ٣٨١٫٩٠٣ |
|
| ======== | ======== |
إيضاحات حول المعلومات المالية الموجزة الموحدة المرحلية (تابع)
١٠ النقد واألرصدة لدى المصارف
فيما يلي النقد وما يعادله في بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد:
| يونيو ٣٠ |
يونيو ٣٠ |
ديسمبر ٣١ |
|
|---|---|---|---|
| ٢٠١٦ | ٢٠١٥ | ٢٠١٥ | |
| درھم ألف |
درھم ألف |
درھم ألف |
|
| الصندوق في النقد |
٢٫٠١٥ | ١٫١٣٤ | ٩٢٠ |
| توفير وحساب جاري حساب |
٦٦٫٢٣٤ | ١٠٩٫٩٣٥ | ٨٠٫٧٢٣ |
| المصارف لدى واألرصدة النقد |
-------------------- ٦٨٫٢٤٩ |
--------------- ١١١٫٠٦٩ |
-------------------- ٨١٫٦٤٣ |
| المكشوف على مصرفي سحب من األرباح وزيعات مشروط (لت حساب |
- | - | ) (١٠٫٣٥٨ |
| ٢٠١٤) إلى ٢٠٠٩ |
) (٢٧٫٠٣٧ -------------------- |
(٥٩٫١٩٦) ----------------- |
(٢٧٫١٣٠) -------------------- |
| النقدية التدفقات بيان في يعادله وما النقد |
٤١٫٢١٢ ======= |
٥١٫٨٧٣ ======= |
٤٤٫١٥٥ ======= |
| المصارف لدى واألرصدة النقد |
٦٨٫٢٤٩ | ١١١٫٠٦٩ | ٨١٫٦٤٣ |
| ثابتة ودائع |
٤٩٠٫٨١٧ | ٥٤٠٫٧٤٦ | ٤٨٩٫٢٦٠ |
| -------------------- ٥٥٩٫٠٦٦ |
----------------- ٦٥١٫٨١٥ |
-------------------- ٥٧٠٫٩٠٣ |
|
| ======= | ======= | ======= |
إن الودائع الثابتة أعاله ال تزيد فترة استحقاقھا عن سنة واحدة (٣٠ يونيو :٢٠١٥ ال تزيد فترة استحقاقھا عن سنة واحدة) وتخضع لمعدل فائدة يتراوح من ٪٢٫١٥ إلى ٪٣٫١٠ (٣٠ يونيو :٢٠١٥ من ٪١٫٥٠ إلى ٪٢٫٢٥).
يمثل الحساب المشروط المبلغ المخصص لدفع توزيعات األرباح. تم تسجيل ھذا المبلغ كمطلوبات ضمن الذمم الدائنة التجارية واألخرى. لم يتم إدراج ھذا الرصيد النقدي المشروط ضمن النقد وما يعادله ألغراض بيان التدفقات النقدية.
إيضاحات حول المعلومات المالية الموجزة الموحدة المرحلية (تابع)
١١ القروض المصرفية
يقدم ھذا اإليضاح معلومات عن الشروط التعاقدية لقروض المجموعة المحملة بالفائدة والتي يتم قياسھا بالتكلفة المطفأة. المطلوبات المتداولة
| يونيو ٣٠ |
ديسمبر ٣١ |
|
|---|---|---|
| ٢٠١٦ | ٢٠١٥ | |
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| مدققة) (غير |
(مدققة) | |
| ائتماني تسھيالت |
٣٠٠٫٧٥١ | ٢٤٥٫٧٢٣ |
| األجل قصير قرض |
٣٠٫٥٤٢ | ٣٦٫٧٣٤ |
| المكشوف على مصرفي سحب |
- | ١٠٫٣٥٨ |
| ----------------- ٣٣١٫٢٩٣ |
---------------- ٢٩٢٫٨١٥ |
|
| ======== | ======== | |
| المتداولة غير المطلوبات |
||
| ألجل*** قرض |
١٦٥٫٣٠٣ | ١٦٥٫٣٠٣ |
| ======== | ======== |
الشروط وجدول السداد
المبالغ باأللف درھم ٣٠ يـــــــونيــــــــو ٢٠١٦ ٣١ ديــــــــــسمبر ٢٠١٥
| العملة | معدل الفائدة |
سنة االستحقاق |
التسھيل/ قيمة السقف |
القيمة الدفترية |
التسھيل/ قيمة السقف |
القيمة الدفترية |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| األجل** قصير قرض |
أمريكي/ دوالر إماراتي/ درھم مصري جنية |
/ ليبور/ إيبور سعر متوسط الفائدة + ھامش* |
٢٠١٦ | ١٢١٫٤١٦ | ٣٠٫٥٤٢ | ١٢٣٫٨٩٣ | ٤٧٫٠٩٢ |
| أمريكي/ دوالر إماراتي/ درھم |
/ ليبور/ إيبور سعر متوسط الفائدة + |
||||||
| ائتماني** تسھيل ائتماني تسھيل |
مصري جنية |
ھامش* | ٢٠١٦ | ٦٨٧٫٩٥٣ | ٢٩٢٫٧٨٥ | ٧١٢٫٩٥٣ | ٢٤٣٫٧٤٧ |
| (مصروفات رأسمالية)** |
أمريكي/ دوالر إماراتي درھم |
ليبور/ إيبور + ھامش* |
٢٠١٦ | ٥٠٫٠٠٠ | ٧٫٩٦٦ | ٢٥٫٠٠٠ | ١٫٩٧٦ |
| ألجل*** قرض |
أمريكي دوالر |
ليبور + ھامش* |
٢٠٢٠ | ١٦٥٫٣٠٣ | ١٦٥٫٣٠٣ | ١٦٥٫٣٠٣ | ١٦٥٫٣٠٣ |
| اإلجمالي | --------------------- ١٫٠٢٤٫٦٧٢ |
----------------- ٤٩٦٫٥٩٦ |
------------------ ١٫٠٢٧٫١٤٩ |
----------------- ٤٥٨٫١١٨ |
|||
| ========= | ======== | ======== | ======== |
* يتراوح معدل الھامش على القروض والتسھيالت أعاله من ٪٠٫٥٠ إلى ٪١٫٢٥ (:٢٠١٥ من ٪٠٫٤٠ إلى ٪١٫٢٥). ** ھناك تسھيل ائتماني بقيمة اسمية تبلغ ٣٥٠٫٠٠٠ ألف درھم وتسھيل ائتماني (مصروفات رأسمالية) بقيمة اسمية تبلغ ٥٠٫٠٠٠ ألف درھم مضمونة برسوم متغيرة على الموجودات المتداولة والمخزون والذمم المدينة لدى المجموعة.
*** حصلت المجموعة خالل عام ٢٠١٥ على قرض بقيمة ١٦٥٫٣٠٣ ألف درھم لمدة خمس سنوات. إن القرض مضمون برسوم متغيرة على الموجودات المتداولة والمخزون والذمم المدينة لدى المجموعة.
إيضاحات حول المعلومات المالية الموجزة الموحدة المرحلية (تابع)
١٢ تقارير القطاعات
معلومات حول التقارير القطاعية لفترة الثالثة أشھر المنتھية في ٣٠ يونيو
لدى المجموعة قطاعين يتم إصدار تقارير بشأنھما على الموضح أدناه. يقدم ھذان القطاعان منتجات وخدمات متنوعة، وتتم إدارتھما ٍ بشكل منفصل كونھما يتطلبان تقنيات واستراتيجيات تسويق مختلفة. يقوم مجلس اإلدارة بمراجعة التقارير اإلدارية الداخلية لكل وحدة من الوحدات التنظيمية االستراتيجية على أساس ربع سنوي على األقل.
يوضح الملخص التالي عمليات كل قطاع تشغيلي لدى المجموعة:
قطاع األنشطة الزراعية
o الدقيق والعلف الحيواني، يتضمن إنتاج وتوزيع الدقيق والعلف الحيواني.
- قطاع األنشطة االستھالكية
- o المياه المعبأة والمشروبات، وتتضمن تصنيع وتوزيع مياه الشرب والمشروبات المعتمدة على الماء والعصائر.
- ً ضمن النشاط التجاري في تركيا يتميز بطبيعة مماثلة لنشاط "المياه المعبأة"، وبالتالي يتم إدراجه أيضا قطاع األنشطة االستھالكية.
- ً ضمن قطاع النشاط التجاري في البيان يتمثل بتصنيع وتوزيع مياه الشرب، إال أنه يتم إدراجه أيضا األنشطة االستھالكية.
- o المواد الغذائية تشمل تصنيع وتوزيع معجون الطماطم والفلفل الحار والفواكه ّ المركزة والخضروات المجمدة ومنتجات األلبان الطازجة ومنتجات المخبوزات المجمدة.
- ً ضمن النشاط التجاري في مصر يتميز بطبيعة مماثلة لنشاط "المواد الغذائية"، وبالتالي يتم إدراجه أيضا قطاع األنشطة االستھالكية.
ً إن المعلومات المتعلقة بنتائج كل قطاع تشغيلي مبينة أدناه لما يتم بيا . يتم قياس األداء استنادا نه ً إلى أرباح القطاع وفقا فيذي للمجموعة. ت اس ُ في التقارير اإلدارية الداخلية التي تتم مراجعتھا من قبل الرئيس التن ستخدم أرباح القطاع في قي األداء حيث ترى اإلدارة أن ھذه المعلومات ھي األكثر مالءمة لتقييم نتائج القطاعات مقارنة بنتائج القطاعات األخرى وفقا . ً في المنشآت العاملة في نفس قطاع العمل. يتم تحديد األسعار فيما بين القطاعات لشروط السوق االعتيادية
إيضاحات حول المعلومات المالية الموجزة الموحدة المرحلية (تابع)
١٢تقارير القطاعات (تابع)
فيما يلي النتائج التشغيلية للمجموعة وفقاً لكل قطاع لفترة الستة أشھر:
| ة ة أ ل ة ة أ ل ق ق ط ط ط ط ا ل ش ل ش كي تھ لس ا ا ن اع ا اعي ا ن ا زر |
اع | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| لمج ا ع مو |
ة أ ل ط ط ق ش لي ن اع ا ا إ اد ج م ة ا ل لس ا ا كي تھ |
أ لمو لمعب لمي ا ة اه ا ا ة ذ ل شر لم ا غ ا ات ا ئي ب و و |
قي ق لحي ني ا ا و |
لد ا ف ل لع ا و |
||||||
| ٣٠ نيو يو ٢٠ ١٥ |
ني ٣٠ و و ي ٢٠ ١ ٦ |
٣٠ نيو يو ٢٠ ١٥ |
ني ٣٠ و و ي ٢٠ ١ ٦ |
٣٠ نيو يو ٢٠ ١٥ |
ني ٣٠ و و ي ٢٠ ١ ٦ |
٣٠ نيو يو ٢٠ ١٥ |
ني ٣٠ و و ي ٢٠ ١ ٦ |
٣٠ نيو يو ٢٠ ١٥ |
ني ٣٠ و و ي ٢٠ ١ ٦ |
|
| أ ل ف ھم در |
أ ف ل ھم در |
أ ل ف ھم در |
أ ف ل ھم در |
أ ل ف ھم در |
أ ف ل ھم در |
أ ل ف ھم در |
أ ف ل ھم در |
أ ل ف ھم در |
أ ف ل ھم در |
|
| ٩ ١٠ ٩ ١ ٤ ٫ |
١٫ ٠٤ ٤٫ ٦ ٦ ١ |
٣٥ ٨ ٧ ٩ ٠٫ |
٤٥ ٠٣ ٥٫ ٠ |
٦ ١٫ ٦ ٦ ٦ |
٩ ١٫ ٤ ٢ ٣ |
٢ ٨ ٩٫ ٢ ١ ٣ |
٣ ٦ ٣٫ ٦٠ ٧ |
٥٦ ٠٣ ٥ ٠٫ |
٥٨ ٩٫ ٦ ٣ ١ |
ة ارج ات اد إ خ ي ير |
| ---- ---- ---- ---- -- ٣٠ ٢ ٧٠ ٠٫ ---- ---- ---- ---- -- |
---- ---- ---- ---- - ٣ ٧ ٢٫ ٨ ٦ ٨ ---- ---- ---- ---- |
---- ---- ---- ---- - ١ ٣ ٢٫ ٧ ٨ ٣ ---- ---- ---- ---- |
---- ---- ---- ---- -- ١ ٩ ١٫ ٤ ٨ ٩ ---- ---- ---- ---- |
---- ---- ---- ---- -- ٣٫ ٩٥ ٥ ---- ---- ---- ---- |
---- ---- ---- ---- -- ١ ٢٫ ٢ ٢ ٢ ---- ---- ---- ---- |
---- ---- ---- ---- -- ١ ٢ ٨٫ ٨ ٢ ٨ ---- ---- ---- ---- |
---- ---- ---- ---- -- ١ ٧ ٩٫ ٢ ٦ ٧ ---- ---- ---- ---- |
---- ---- ---- ---- -- ١ ٦ ٧٫ ٤ ٨ ٧ ---- ---- ---- ---- |
---- ---- ---- ---- -- ١ ٨ ١٫ ٣ ٧ ٩ ---- ---- ---- ---- |
ط ل ات اع ق ا ات بي اد إ ن ير لر لي ا ا إجم بح |
| ١ ٦ ٢٫ ٣ ٧ ٦ ---- ---- ---- ---- -- |
١ ٩٥ ٩ ٢ ٣ ٫ ---- ---- ---- ---- - |
- ٣٥ ٤ ٦ ٩ ٫ ---- ---- ---- ---- - |
-- ٥٦ ٨ ) ٨ ٤ ٫ ---- ---- ---- ---- -- |
-- ١ ٢٫ ٦ ٨ ١ ( ---- ---- ---- ---- -- |
-- ) ٧٫ ٨ ( ٣ ٤ ---- ---- ---- ---- -- |
-- ٤ ٨٫ ١٥ ٠ ---- ---- ---- ---- -- |
-- ٦ ٦ ٨ ٢ ٤٫ ---- ---- ---- ---- -- |
-- ١ ٢ ٦٫ ٩٠ ٧ ---- ---- ---- ---- -- |
-- ١ ٩٫ ٠٨ ٣ ٤ ---- ---- ---- ---- -- |
أر ائر اح ) ( / خس ب ط لن لمع ل اع ا ق ا |
إيضاحات حول المعلومات المالية الموجزة الموحدة المرحلية (تابع)
١٢ تقارير القطاعات (تابع)
مطابقات أرباح أو خسائر القطاعات المعلنة
إجمالي األرباح لفترة الستة أشھر المنتھية
| يونيو ٣٠ |
يونيو ٣٠ |
|
|---|---|---|
| ٢٠١٦ | ٢٠١٥ | |
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
|
| المعلنة للقطاعات لية الك األرباح إجمالي صة |
٣٧٢٫٨٦٨ | ٣٠٠٫٢٧٠ |
| مبالغ غير مخص أخرى تشغيلية مصروفات |
(٨٫٥٤٥) --------------- |
(٦٫٤٥٩) --------------- |
| للفترة الموحدة األرباح إجمالي |
٣٦٤٫٣٢٣ ======= |
٢٩٣٫٨١١ ======= |
| في المنتھية أشھر الستة فترة أرباح المعلنة القطاعات أرباح إجمالي |
١٩٥٫٩٣٢ | ١٦٢٫٣٧٦ |
| مبالغ صة غير مخص |
||
| أخرى تشغيلية مصروفات |
) (٥٣٫٣١٩ |
(٤١٫٣٥٧) |
| التمويل إيرادات صافي |
٢٫٧٥٩ | ٣٫٩٢٢ |
| للفترة الموحدة األرباح |
--------------- ١٤٥٫٣٧٢ |
--------------- ١٢٤٫٩٤١ |
| ======= | ======= | |
| المعلنة: القطاعات ومطلوبات موجودات يلي فيما |
||
| يونيو ٣٠ |
ديسمبر ٣١ |
|
| ٢٠١٦ | ٢٠١٥ | |
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| مدققة) (غير |
(مدققة) | |
| القطاع موجودات |
||
| الزراعية األنشطة قطاع |
٦٤٢٫٤٩٤ | ٥٣٧٫٧٥٣ |
| ة االستھالكي األنشطة قطاع |
١٫١٦٣٫٠٠٧ -------------------- |
١٫٠٥١٫٠٦٤ ------------------- |
| المعلنة القطاعات موجودات إجمالي |
١٫٨٠٥٫٥٠١ | ١٫٥٨٨٫٨١٧ |
| أخرى مخصصة غير مبالغ |
٧٨٨٫٧٩٢ -------------------- |
٧٨٦٫٢٢٧ -------------------- |
| الموحدة الموجودات إجمالي |
٢٫٥٩٤٫٢٩٣ ========== |
٢٫٣٧٥٫٠٤٤ ========== |
| القطاع مطلوبات |
||
| الزراعية األنشطة قطاع |
٢١٣٫٨٥٥ | ١٤٣٫٧٦٣ |
| ة االستھالكي األنشطة قطاع |
٢٢٤٫٢٢٤ -------------------- |
١٦١٫٨٥١ ------------------- |
| المعلنة القطاعات مطلوبات إجمالي |
٤٣٨٫٠٧٩ | ٣٠٥٫٦١٤ |
| أخرى مخصصة غير مبالغ |
٥٥٣٫٩٩٨ | ٥٢٥٫٠١٩ |
| الموحدة المطلوبات إجمالي |
-------------------- ٩٩٢٫٠٧٧ |
-------------------- ٨٣٠٫٦٣٣ |
| ========== | ========== |
إيضاحات حول المعلومات المالية الموجزة الموحدة المرحلية (تابع)
١٣ الذمم الدائنة التجارية واألخرى
| ديسمبر ٣١ ٢٠١٥ درھم ألف (مدققة) |
يونيو ٣٠ ٢٠١٦ درھم ألف مدققة) (غير |
|
|---|---|---|
| ١١٩٫٧١٩ | ٢٠٠٫٩٠٤ | التجارية الدائنة الذمم |
| ١٢٨٫١١٩ | ١٥٣٫٣٨٠ | ت االستحقاقا |
| ٧٠٫٥٩٣ | ٧١٫٣٨٠ | األخرى الدائنة الذمم |
| ---------------- ٣١٨٫٤٣١ |
----------------- ٤٢٥٫٦٦٤ |
|
| ======== | ======== |
١٤ معامالت مع األطراف ذات العالقة
ً تعتبر األطراف أنھا ذات عالقة إذا كان بمقدور طرف ما ممارسة سيطرة أو تأثيرا على الطرف اآلخر عند ً ھاما اتخاذ القرارات المالية أو التشغيلية المتعلقة به. تتألف األطراف ذات العالقة من المساھمين الرئيسيين وموظفي اإلدارة الرئيسيين وأعضاء مجلس اإلدارة وشركاتھم ذات العالقة. قامت المجموعة في سياق األعمال االعتيادية ً بإجراء العديد من المعامالت مع األطراف ذات عالقة لديھا. ألحكام وشروط معتمدة تم إبرام ھذه المعامالت وفقا إما من إدارة المجموعة أو مجلس إدارتھا.
أ) تعويضات موظفي اإلدارة الرئيسيين
فيما يلي تعويضات كبار موظفي اإلدارة لفترة الستة أشھر المنتھية في:
| يونيو ٣٠ ٢٠١٦ درھم ألف |
يونيو ٣٠ ٢٠١٥ درھم ألف |
||
|---|---|---|---|
| األجل قصيرة وظيفية امتيازات األجل طويلة وظيفية امتيازات |
١١٫٤٢١ ٢٫٤٤١ |
٧٫٣٢٠ ١٫٨٨٧ |
|
| -------------- ١٣٫٨٦٢ ======= |
-------------- ٩٫٢٠٧ ======= |
||
| ب) ال | لھم المستحقة والمبالغ عالقة ذات األطراف مع معامالت |
||
| يونيو ٣٠ |
ديسمبر ٣١ |
||
| ٢٠١٦ | ٢٠١٥ | ||
| درھم ألف |
درھم ألف |
||
| مدققة) (غير |
(مدققة) | ||
| العامة القابضة الشركة ش.م.ع "صناعات " |
|||
| يناير ١ في كما االفتتاحي الرصيد |
٤١١ | ١٫٣٧٣ | |
| واللجان اإلدارة مجلس أعضاء أتعاب |
- | ٩ | |
| أخرى مصروفات |
١١٧ | ٦٠٤ | |
| مدفوعات | (٤١١) | (١٫٥٧٥) | |
| الختامي الرصيد |
-------------- ١١٧ ======= |
-------------- ٤١١ ======= |
|
إيضاحات حول المعلومات المالية الموجزة الموحدة المرحلية (تابع)
١٤ المعامالت مع األطراف ذات العالقة (تابع)
ب) المعامالت مع األطراف ذات عالقة والمبالغ المستحقة لھم (تابع)
| ديسمبر ٣١ |
مارس ٣١ |
|
|---|---|---|
| ٢٠١٥ | ٢٠١٦ | |
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| (مدققة) | مدققة) (غير |
|
| الفوعة شركة ذ .م.م |
||
| - | ١٠٢ | يناير ١ في كما االفتتاحي الرصيد |
| ٨ | ١٠٫٩١٥ | محلية مشتريات |
| ١٠٢ | - | أخرى مصروفات |
| (٨) | (٦٫٢٢٢) | مدفوعات |
| -------------- | -------------- | |
| ١٠٢ | ٤٫٧٩٥ | الختامي الرصيد |
| ======= | ======= |
١٥ االلتزامات الطارئة واالرتباطات الرأسمالية
| يونيو ٣٠ ٢٠١٦ |
يونيو ٣٠ ٢٠١٥ |
|
|---|---|---|
| درھم ألف مدققة) (غير |
درھم ألف مدققة) (غير |
|
| مستندية واعتمادات مصرفية ضمانات |
٧٥٫٧٣٢ | ٧٦٫٣٦٣ |
| رأسمالية ارتباطات |
======= ٧٠٫٤٨١ |
======= ٥٩٫٠١٥ |
| ======= | ======= |
١٦ توزيعات أرباح
اعتمد المساھمون خالل اجتماع الجمعية العمومية المنعقد بتاريخ ٢٤ مارس ،٢٠١٦ توزيعات أرباح نقدية بمبلغ ٧٥٫٠٠٠ ألف درھم (:٢٠١٥ ٦٠٫٠٠٠ ألف درھم) للسنة المنتھية في ٣١ ديسمبر ،٢٠١٥ وھو ما يمثل ٪١٢٫٥ (:٢٠١٥ ٪١٠) من رأس المال المجموعة المصدر والمدفوع.