Prilog 3. Razdoblje izvještavanja:	01.01.2010	do	31.12.2010
	Godišnji financijski izvještaj za kreditne institucije GFI-KI
Matični broj (MB): 00560286
Matični broj subjekta (MBS): 080003981
70663193635 Osobni identifikacijski broj $(OIB)$ :
Tvrtka izdavatelja: KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
Poštanski broj i mjesto: 10000		ZAGREB
Ulica i kućni broj: ULICA GRADA VUKOVARA 74
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.kbz.hr
Šifra i naziv općine/grada: 133	ZAGREB
Šifra i naziv županije: 21	GRAD ZAGREB		Broj zaposlenih:	179
Konsolidirani izvještaj: NE			(krajem godine) Šifra NKD-a:	6149
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:		MB:







	a sa shekara ta ƙasar
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Žilić Zorica
Telefon: 01 6167386	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)		Telefaks: 01 6167377
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Dropulić Ivan
(osoba ovlaštene za zastupanje)

Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji $2$ Invia $\delta$ tai neelevedetus

1. Izvještaj poslovodstva
  3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,
  4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja
  5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili

EXAMPLE AND KREDITINA
TAGREB d.d. 6

$20$ (potpis osobe ovlastene za zastupanje)

u PDF formatu

IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠĆA

Financijska izvješća su sastavljena uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja (MSFI) koje objavljuje Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde te u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Hrvatskoj, tako da, prema našem mišljenju, daju istinit i objektivan prikaz imovine i obveza, financijskog stanja i rezultata poslovanja Kreditne banke Zagreb d.d. za 2010. godinu.

Kreditna banka Zagreb d.d.

Direktor Odjela financija

i računovodstva

Nataša Jakić

Zamjenik predsjednice Uprave

Ivan Dropulić

Zagreb, 29. travnja 2011.

RH · 10000 Zagreb · Ulica grada Vukovara 74 · tel. +385 [0]1 61 67 333 · fax +385 [0]1 61 16 466 · e-mail: [email protected]

BILANCA 31.12.2010 u kunama stanje na dan
Naziv pozicije	AOP	Prethodna godina	Tekuća godina
	oznaka
$\mathbf 1$	$\overline{2}$	$\mathbf{3}$	$\overline{\mathbf{A}}$
IMOVINA
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)	001	203.038.088	321.418.732
1.1. Gotovina 1.2. Depoziti kod HNB-a	002	34.522.458	44.537.839
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA	003 004	168.515.630	276.880.893
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a	005	185.771.425 23.959.052	206.101.966 24.504.870
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE	006	$\Omega$	$\circ$
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI	007	55.719.679	76.399.852
6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE	008	4.604.221	6.198.471
7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE
TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG	009	1.870.653	$\Omega$
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA	010	78.896	115,520
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA	011	5.600.000	34.100.000
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA	012	1.068.758.148	1.322.616.389
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE	013	0	0
12. PREUZETA IMOVINA	014	11.602.500	13.145.227
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)	015	33.600.547	34.056.550
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA	016	52.401.876	70.160.864
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)	017	1.647.005.085	2.108.818.441
OBVEZE
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)	018	156.982.648	187.736.863
1.1. Kratkoročni krediti	019	143.300.000	164.600.000
1.2. Dugoročni krediti	020	13.682.648	23.136.863
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)	021	1.133.524.269	1.554.615.657
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	022	174.464.409	236.876.241
2.2. Štedni depoziti	023	47.201.755	82.084.908
2.3. Oročeni depoziti	024	911.858.105	1.235.654.508
3. OSTALI KREDITI (026+027)	025	36.530.995	51.925.865
3.1. Kratkoročni krediti	026	36.530.995	51.925.865
3.2. Dugoročni krediti	027	0	$\mathbf 0$
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE	028	0	$\mathbf 0$
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)	029	$\mathbf 0$	$\overline{0}$
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	030	0	$\mathbf 0$
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	031	0	$\mathbf 0$
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI	032	0	$\overline{0}$
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI	033	$\overline{0}$	$\overline{0}$
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE	034	43.913.528	41.742.572
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)	035	1.370.951.440	1.836.020.957
KAPITAL
1. DIONIČKI KAPITAL	036	230.200.160	230.200.160
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE	037	12.186.822	3.633.293
3. ZADRZANA DOBIT (GUBITAK)	038	20.209.708	25.687.189
4. ZAKONSKE REZERVE	039	2.404.058	3.013.399
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE	040	9.647.142	9.647.142
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG
USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU	041	1.405.755	616.301
7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE	042	0	$\mathbf 0$
C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)	043	276.053.645	272.797.484
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)	044	1.647.005.085	2.108.818.441
DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. UKUPNO KAPITAL	045
2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva	046
3. Maniinski udiel (045-046)	047	$\Omega$	O

01.01.2010 za razdoblje od	31.12.2010 do	u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
	$\overline{2}$	$\overline{\mathbf{3}}$	4
1. Kamatni prihodi	048	111.186.751	120.688.552
2. Kamatni troškovi	049	60.298.308	62.838.793
3. Neto kamatni prihodi (048-049)	050	50.888.443	57.849.759
4. Prihodi od provizija i naknada	051	24.600.895	24.430.120
5. Troškovi provizija i naknada	052	12.277.334	11.243.133
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052) 7. Dobit / gubitak od ulagarija u podružnice, pridružena urustva i	053	12.323.561	13.186.987
atsvduhog odčinhajes	054		0
8. Dobit / qubitak od aktivnosti trgovanja	055	15.971.737	11.039.250
่ 9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata ro: יווחוד gupitak od ווווסטא השפורו se akuvno הופטופ, a koja se vrednuje	056	3.620	132.420
nrema fer vrijednosti kroz RDG	057	470.283	$-16.588$
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju	058	574.092	1.029.296
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća	059		$\Omega$
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite	060		0
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	061		$\Omega$
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja	062	13.440	7.680
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika	063	$-533.120$	$-2.625.505$
17. Ostali prihodi	064	1.173.353	18.605.118
18. Ostali troškovi	065	2.176.083	815.447
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija	066	58.193.937	64.082.420
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja	067	20.515.389	34.310.550
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke	068	4.852.843	29.209.396
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)	069	15.662.546	5.101.154
23. POREZ NA DOBIT	070	3.475.724	1.467.861
24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)	071	12.186.822	3.633.293
25. Zarada po dionici	072
DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE	073
2. Pripisana dioničarima matičnog društva	074
3. Manjinski udjel (073-074)	075	$\mathbf{0}$	$\overline{0}$

RAČUN DOBITI I GUBITKA

01.01.2010 do u razdoblju od	IZVJESTAJ U NUVUANUM TIJENU-INDINENTNA METUDA 31.12.2010 u kunama
Naziv pozicije	AOP	Prethodna godina	Tekuća godina
	oznaka
$\mathbf 1$	$\overline{2}$	3	$\overline{\mathbf{4}}$
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (002 do 007)	001	17.718.760	2.160.527
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja	002	15.662.546	5.101.154
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke	003	4.852.843	29.209.396
1.3. Amortizacija	004	2.777.156	2.843.621
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza	005	470.283	$-16.588$
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine	006	0	0
1.6. Ostali dobici / gubici	007	$-6.044.068$	$-34.977.056$
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)	008	$-211.069.623$	-453.897.310
2.1. Depoziti kod HNB-a	009	51.058.410	-136.493.699
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	010	$-23.959.052$	$-545.819$
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama	011	$-7.431.946$	$-29.727.136$
2.4. Krediti ostalim komitentima	012	-220.962.373	-257.974.820
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi	013	$\Omega$	O
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	014	$-14.611.141$	$-20.680.173$
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno	015	13.425.445	2.580.184
2.8. Ostala poslovna imovina	016	$-8.588.966$	$-11.055.847$
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)	017	$-44.364.270$	425.134.166
3.1. Depoziti po viđenju	018	$-29.338.300$	62.411.832
3.2. Štedni i oročeni depoziti	019	$-27.977.458$	358.679.557
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	020	$-3.916$	O
3.4. Ostale obveze	021	12.955.404	4.042.777
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit	022	$-237.715.133$	$-26.602.617$
5. Plaćeni porez na dobit	023	$-3.337.852$	$-4.944.419$
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)	024	$-241.052.985$	$-31.547.036$
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030)	025	$-4.489.774$	$-4.886.195$
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne	026	$-1.392.746$	$-3.299.625$
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice,	027	$\mathbf 0$	$\overline{0}$
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira	028	$-3.110.468$	$-1.594.250$
7.4. Primljene dividende	029	13.440	7.680
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti	030	$\mathbf 0$	O
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)	031	194.546.212	40.049.086
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	032	103.429.573	46.149.086
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira	033	$\mathbf 0$	$\circ$
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata	034	$\Omega$	$\circ$
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala	035	98.205.660	$\Omega$
8.5. Isplaćena dividenda	036	$-7.089.021$	$-6.100.000$
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti	037	$\Omega$	$\overline{0}$
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	038	-50.996.547	3.615.855
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine	039	$-533.120$	$-2.625.505$
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)	040	$-51.529.667$	990.350
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine	041	327.623.167	276.093.500
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)	042	276.093.500	277.083.850

$\label{eq:1.1} \begin{array}{c} \mathbb{R} \ \mathbb{R}^2 \end{array}$ as

IZV. JEŠTA I O NOVČANOM TIJEKI LINDIREKTNA METODA

za razdoblje od		01.01.2010		ה ישרו ורעו מונומים של ישרו וישרו של ה do		31.12.2010	u kunama
				Raspoloživo dioničarima matičnog društva
Naziv pozicije	AOP oznaka	Dionički kapital	Trezorske dionice	Zakonske, statutarne i ostale rezerve	Zadržana dobit / gubitak	Dobit / gubitak tekuće godine	Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed- nosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju	Manjinski udjel	Ukupno kapital i rezerve
	$\overline{2}$	$\overline{\mathbf{3}}$		$\mathbf{5}$	6	$\overline{7}$	$\mathbf{a}$	9	10
Stanje 1. siječnja tekuće godine	001	230.200.160		12.051.200	20.209.708	12.186.822	1.405.755		276.053.645
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	002
Prepravljeno stanje 1.siječnja tekuće godine (001+002)	003	230.200.160	$\Omega$	12.051.200	20.209.708	12.186.822	1.405.755		276.053.645
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	004
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	005						$-789.454$		$-789.454$
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	006
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	007
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama $(004+005+006+007)$	008						$-789.454$		$-789.454$
Dobit / gubitak tekuće godine	009					3.633.293			3.633.293
Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (008+009)	010	$\Omega$	$\Omega$			3.633.293	$-789.454$		2.843.839
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	011
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	012
Ostale promjene	013					$-609.341$	$\Omega$		$-609.341$
Prijenos u rezerve	014		$\Omega$	609.341	5.477.481	$-5.477.481$	$\Omega$		609.341
Isplata dividende	015					$-6.100.000$	$\Omega$		$-6.100.000$
Raspodjela dobiti (014+015)	016		$\Omega$	609.341	5.477.481	$-11.577.481$	$\Omega$		$-5.490.659$
Stanje na dan 31.12. tekuće godine (003+010+011+012+013+016)	017	230.200.160	$\circ$	12.660.541	25.687.189	3.633.293	616.301		272.797.484

IZV. IFŠTAJI O PROMJENAMA KAPITALA

Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje zasebno prikazuju promjene manjinskog udjela po odgovarajućim stavkama kapitala.

$\sim$

Bilješke uz financijske izvještaje

Neizvjesnost (opis slučajeva kod kojih postoji neizvjesnost naplate prihoda ili mogućih budućih troškova)

Banka klasificira potraživanja sukladno odlukama HNB-a i internim propisima Banke, te poduzima sve potrebne mjere oko naplate dospjelih i nepodmirenih obveza. Ne postoje nikakve naznake o događajima koji bi mogli bitnije utjecati na poslovanje Banke.

Pripajanja i spajanja

Tijekom promatranog razdoblja nije bilo pripajanja i spajanja.

Opis proizvoda ili usluga

Kreditno-garantni poslovi, depozitni poslovi, platni promet, bankomati, kartice (Maestro, Mastercard), Elektronsko bankarstvo za građane (Internet bankarstvo i KBZ SMS) te drugi bankarski poslovi u skladu su sa Zakonom o kreditnim institucijama

Likvidnost

U promatranom razdoblju Banka nije imala problema s likvidnošću niti se isti očekuju u narednom razdoblju.

Promjene računovodstvenih politika

Tijekom promatranog razdoblja nije bilo promjena računovodstvenih politika.

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Bilješke uz godišnje financijske izvještaje 2010.

1. Opći podaci

Kreditna banka Zagreb d.d. ("Banka") je osnovana kao dioničko društvo sukladno važećem zakonodavstvu Republike Hrvatske. Registrirana je pri Trgovačkom sudu u Zagrebu 1994. godine. Sjedište Banke je u Zagrebu, Ulica grada Vukovara 74.

Djelatnost Banke je obavljanje svih vrsta depozitnih i kreditnih poslova za pravne i fizičke osobe, obavljanje platnog prometa u zemlji i inozemstvu

, izdavanje garancija, avala i drugih oblika jamstava, kupoprodaje vrijednosnih papira i drugih bankovnih poslova. Banka posluje isključivo u sektoru bankarstva i na tržištu Republike Hrvatske.

Banka obavlja i poslove zastupanja u osiguranju u skladu sa zakonom koji uređuje osiguranje i to dijelom koji se odnosi na obavljanje djelatnosti zastupanja u osiguranje za banke od 14. veljače 2007. godine.

Uprava

Nelsi Rončević Nadira Eror

Prokurist

Mirjana Krile Predsjednica Uprave od 01.01.2011. Predsjednica Uprave do 16.11.2010. Predsjednica Uprave od 17.11.2010. do 31.12.2010. Ivan Dropulić Zamjenik Predsjednice Uprave Stjepan Anić Član Uprave od 01.01.2011.

Emil Mihalina Prokurist od 31.01.2011.

Nadzorni odbor
Nadira Eror	Predsjednica Nadzornog odbora od 01.01.2011.
Mirjana Krile	Predsjednica Nadzornog odbora do 31.12.2010.
Ankica Čeko	Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora
Nadira Eror	Član Nadzornog odbora do 31.12.2010. (odlukom Nadzornog odbora od 16.11.2010. imenovana je zamjenikom člana Uprave na razdoblje od 16.11.2010. do 31.12.2010. godine te u tom razdoblju nije obavljala funkciju člana Nadzornog odbora)
Gordana Letica	Član Nadzornog odbora
Irena Severin	Član Nadzornog odbora

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI"), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine Standarde. Ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca 2010. godine.

3. Osnova za izradu izvještaja

Financijski izvještaji prezentirani su u tisućama hrvatskih kuna ("HRK").

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja, kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA

RAČUN DOBITI I GUBITKA	2010	2009	Index
Prihodi od kamata i slični prihodi	120.689	111.187	109
Rashodi od kamata i slični rashodi	(61.245)	(59.261)	103
Neto prihodi od kamata	59.444	51.926	114

Prihodi od naknada i provizija	24.430	24.601	99
Rashodi od naknada i provizija	(11.243)	(12.277)	92
Neto prihodi od naknada i provizija	13.187	12.324	107

Neto dobit od tečajnih razlika i prihodi od trgovanja	8.546	15.135	56
Prihod od dividende	7	13	54
Neto dobit od svođenja vrijednosnica na fer vrijednost	1.013	1.044	97
Ostali prihodi iz poslovanja	18.605	1.193	1.560
Neto prihodi iz redovitog poslovanja	100.802	81.635	123

Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi

Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka upotrebe.

Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode od kamata.

Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, otpisuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata se nakon toga priznaju na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade. Prihod od dividende se priznaje nakon izglasavanja.

PRIHODI OD KAMATA	2010	2009	Index
Zajmovi poduzećima	86.168	73.706	117
Zajmovi stanovništvu	28.471	30.990	92
Plasmani drugim bankama	1.018	1.778	57
Hrvatska narodna banka	825	762	108
Dužničke vrijednosnice	2.671	2.035	131
Ostala društva	1.536	1.916	80
Ukupno prihodi od kamata	120.689	111.187	109

RASHODI OD KAMATA	2010	2009	Index
Stanovništvo	38.583	32.427	119
Poduzeća	9.547	11.115	86
Banke	2.194	9.570	23
Ostala društva	9.777	5.567	176
Ostala pozajmljena sredstva	1.144	582	197
Ukupno rashodi od kamata	61.245	59.261	103

Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od naknada pravnih osoba za izdavanje kredita, garancija i drugih usluga Banke, provizija za upravljanje sredstvima pravnih i fizičkih osoba te od naknada za strana i domaća plaćanja.

Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati se razgraničava i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.

Rashodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od provizija za usluge platnog prometa u zemlji.

PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA	2010	2009	Index
Prihodi od naknada i provizija od poduzeća	15.282	16.160	95
Prihodi od naknada i provizija od stanovništva i obrtnika	5.215	4.616	113
Prihodi od naknada i provizija od banaka	3.933	3.825	103
Ukupno prihodi od naknada i provizija	24.430	24.601	99

RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA	2010	2009	Index
Naknade i provizije za usluge platnog prometa u zemlji	7.575	8.659	87
Ostale naknade i provizije	3.668	3.618	101
Prihodi od naknada i provizija od banaka	11.243	12.277	92

Prihod iz poslovanja

Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihod od kupoprodaje stranih valuta, prihodi po kupoprodaji vrijednosnica iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, svođenje stranih valuta na srednji tečaj, dobit od prodaje nekretnina i opreme, primljene dividende i ostale prihode iz poslovanja.

Porez na dobit

Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilance.

Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.

5. BILANCA STANJA

IMOVINA	2010	2009	Index
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	321.419	203.038	158
Plasmani drugim bankama	206.102	185.771	111
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	2.580	-
Zajmovi klijentima	1.356.832	1.074.437	126
Ulaganja koja se drže do dospijeća	6.198	4.604	135
Ulaganja raspoloživa za prodaju	100.952	78.969	128
Materijalna i nematerijalna imovina	52.035	45.915	113
Ostala imovina	65.280	51.691	126
Ukupno sredstva	2.108.818	1.647.005	128

OBVEZE	2010	2009	Index
Depoziti drugih banaka	14.775	5
Depoziti klijenata	1.544.992	1.144.895	135
Uzeti zajmovi	239.663	193.514	124
Ostale obveze	35.174	31.015	113
Rezerviranja za potencijalne obveze	1.417	1.522	93
Ukupno obveze	1.836.021	1.370.951	134

DIONIČKA GLAVNICA	2010	2009	Index
Dionički kapital	186.554	186.554	100
Kapitalna dobit	44.763	44.763	100
Dobit tekuće godine	3.633	12.187	30
Rezerve i zadržana dobit	37.232	31.144	120
Nerealizirani gubitak/dobitak od imovine raspoložive za prodaju	616	1.406	44
Ukupno dionička glavnica	272.797	276.054	99

Ukupno dionička glavnica i obveze	2.108.818	1.647.005	128

6. USKLADA STANDARDNIH^I NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA

šn š Go d i j i f ina i j k i izv j j ta nc s e	isu ćam kun t a a u	G F I - B A N	isu ćam kun t a a u	Ra l i ka z	žen O bra lo j e z

Pr i ho d i o d kam i s l i čn i p i ho d i ata r	1 2 0. 6 8 9	Ka i p i ho d i tn ma r	1 2 0. 6 8 9		Te j l i ke d i šn j izv j šta j bno ča ne raz su u g o em e u p ose
					is kaz Os ig šte dn j j d i šn j izv j šta j ane ura na a e u g o em e u
Ras ho d i o d kam i s l i čn i ra ho d i ata s	( ) 6 1. 2 4 5	Ka i tro š kov i tn ma	6 2. 8 3 9	1. 5 9 4	i kaz d o l im š kov ima sta tro p r ana p o
Ne to p i ho d i o d kam ata r	5 9. 4 4	4 Ne to p i ho d i o d kam ata r	5 7. 8 5 0

Pr i ho d i o d n kna da i p iz i j a rov a	2 4. 4 3 0	Pr i ho d i o d p iz i j i na kna da rov a	2 4. 4 3 0
Ras ho d i o d n kna da i p iz i j a rov a	( 1 1. 2 4 3 )	Tro š kov i p iz i j i na kna da rov a	1 1. 2 4 3	-
Ne i ho d i o d n kna da i p iz i j to p r a rov a	1 3. 1 8	7 Ne i ho d i o d n kna da i p iz i j to p r a rov a	1 3. 1 8 7

Net do b it o d te ča j i h ra l i ka o n z	8. 5 4 6	Do b it / g b ita k o d a kt ivno i trg j st u ova n a	1 1. 0 3 9
Pr i ho d o d d iv i den de	7	Do b it / g b ita k o d u đen i h der ivat u g ra a	1 3 2
Net b ita k o d s đen j i j dno ica fer o g u vo a v r e sn na		Do b it / g b ita k o d imo ine ko j kt ivno j ko j dnu j trg u v om se a ne u e, a a s e v re e
i j dno st vr e	1. 0 1 3	fer i j dno i kro R D G st p rem a vr e z	( 1 7 )	( 2. 6 0 8 )	Os G im i j den i h ra l i ka, F I - B A N-u ic i j ran e n ave z u u p oz u
Ost l i p i ho d i iz p lova j a r os n a	1 8. 6 0 5	Do b it / g b ita k o d a kt ivno i u kat i j i imo ine lo ž ive da j st u eg or v ras p o za p ro u	1. 0 2 9	1 7. 5 7 6	ć i h a dm in istr ivn i h tr š kov i am izac i j laze at ort op o a e n e u
Ne i ho d i iz r dov itog lov j to p r e p os an a	1 0 0. 8 0 2	Pr i ho d i o d o l i h v lasn i č k i h u lag j sta an a	8	( 6 6. 5 0 0 )	š kov i re k lam i re i j ć s ist i is kaz j tro ent e p rez ac e ve e u u u
		Do b it / g b ita k o d o bra i h te j i h ra l i ka čun at ča u n z	( 2. 6 2 6 )	2. 6 2 6	ic i j i Ost l i ne kam i tro š kov i. Ta ko đer Poz ic i j Net atn p oz a e o
		Os l i p i ho d i ta r	1 8. 6 0 5	( ) 4 7. 8 1 4	Ost do b it iz f ina i j kog lova j i l i p i ho d i iz nc s p os n a a r
		Ost l i tro š kov i a	( 8 1 5 )		dov itog lova j G F I - B A N-u det l j i kaz re p os n a s a no p r ane u u
Tro š kov i p lova j os n a	( 6 6. 4 9 2 )	Op ć i a dm in istr ivn i tro š kov i i am izac i j at ort a	( 6 4. 0 8 2 )	( 6 4. 8 9 7 )
Tro š kov i um j j i j dno i i re iran j st an en a v r e zer a v	( 2 9. 2 0 9 )	Tro š kov i vr i j dno i h us k la đ iva j i re iran j b it ke e sn n a zer a za g v u	( 2 9. 2 0 9 )	-

Do b it p i j iva j r e o p ore n a z	5. 1 0 1		5. 1 0 1
Por do b it ez na	1. 4 6 8		6 8 1. 4
Ne do b i d inu to t z a g o	3. 6 3 3		3. 6 3 3

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2010. - 31.12.2010. GODINE

Napomena: Za potrebe ove usporedbe rashodi/troškovi u GFI - BAN-u prikazani su sa negativnim predznakom.

BILANCA NA DAN 31.12.2010. GODINE

God išnj i fin ijsk i izv je štaj anc	isuć kun u t ama a	GFI - B AN	u tis uća kun ma a	Obr žen azlo je
SRE DST VA		IMO VIN A
Got ovin a i s reds kod Hrv atsk rodn tva e na e
ban ke	321 .419	Got ovin a	44.5 38	U G FI-B AN i zvje štaju Got ovin a i d iti ko d HN B-a rikaz ani k dvoj pozi cije, dok epoz su p ao o ene su u m iz zani dne
		Dep oziti kod HN B-a	276 .881	godi šnje vješ taju prika tar je pozi cije. unu -
Plas i dru gim ban kam man a	206 .102	Dep oziti kod ban kars kih i nstit ucija	206 .102	U G FI-B AN izvje štaju De iti ko d ba nka rski h ins tituc ija i Kred iti fin ijski m in stitu cijam poz anc a su odiš ešta prik ni ka o od voje ozic ije, d ok s njem izvj ju p rika zani tar j edn zicij aza ne p u u g unu e po e Plas i dru gim ban kam man a. -
drž Ulag anja koj e do dos pije ća a se	6.19 8	drž Vrije dno sni p apir i i d rugi fina ncijs ki in stru ti ko ji se e do dos pije ća men	6.19 8
Imov ina iska fer v rijed i kro čun nost zana po z ra dob iti i g ubit ka		Trez orsk i zap isi M F-a i bla gajn ički isi H NB- zap a -	24.5 05	U G FI B AN izvje štaju rski isi M F-a, bla gajn ički isi i vrije dno sni p apir i koj i se su t rezo zap zap vred nuju fer v rijed , a k ojim akt ivno je o dvoj prik ni do k se odiš njim nost trgu po a se ne eno aza u g -
Ulag anja polo živa prod aju ras za	100 .952	Vrije dno sni p apir i i d rugi fina ncijs ki in ti ra loživ i za prod aju stru men spo	76.4 00	fina ncijs kim izvje šćim laze u im ovin i ras polo živo j za prod aju. a na
		Vrije dno sni p apir i i d rugi fina ncijs ki in ti ko jima aktiv stru men se no n e trgu je, a dnuj fer v rijed nost i vre u se pre ma	-
Zajm ovi k lijen tima	1.35 6.83	2 Der ivati fina ncijs ka i ina vna mov	116	U G FI-B AN izvje štaju De rivat ivna fina ncijs ka i ina i Kre diti lim k omi ima prik ni osta tent mov su aza
		Kred iti fin ijski m in stitu cijam anc a	34.1 00	kao odv ojen zicij e, d ok s odiš njem izvj ešta ju p rika zani tar j edn zicij e Za jmo vi e po u u g unu e po -
		Kred iti os talim kom itent ima	1.32 2.61 6	klije ntim anje ni za cije kup noj o vi. a um rez erva na s sno
Nem ijaln a im ovin ater a	18.5 37	Pre a im ovin uzet a	13.1 45
Mat erija lna i ina mov	33.4 98	Mat erija lna i ina (min tizac ija) mov us a mor	34.0 57	U G FI B AN je p imo vina i ka akn ade i os tala imo vina odv ojen ikaz dok eta mat reuz e, n o pr ana su -
Osta la im ovin a	65.2 80	Kam nak nad e i o stala imo vina ate,	70.1 61	iste dišn jim fina ncijs kim izvje štaji prik tale imo vine nuta u go ma aza ne u r os
UKU PNO SR EDS TVA	2.10 8.81	8 A) U KUP NO IMO VIN A (0 01+ 004 do 016 )	2.10 8.81 8	-
OBV EZE		OBV EZE
Uze ti za jmo vi	239 .663	Krat koro čni k redi ti od fina ncijs kih i nstit ucija	164 .600	U G FI-B AN izvje štaju Kre diti od f inan cijsk ih in stitu cija ali k redi ti i d eriv ativ ne f inan cijsk , ost e
		Dug oroč ni kr edit i od fina ncijs kih i nstit ucija	23.1 37	odiš ešta obv rika i kao odv ojen zicij e, d ok s njem izvj ju p rika zani tar j edn eze su p zan e po u u g unu e -
		Osta li kra tkor očn i kre diti	51.9 26	icije Uze ti za jmo vi. poz
Dep oziti dru gih ban aka	14.7 75	Dep oziti žiro raču nima i te kući čuni na m ra ma	236 .876
Dep oziti klije nata	1.54 4.99 2	Šted ni d ziti epo	82.0 85	U G FI-B AN izvje štaju uku pni Dep oziti te k akn ade i os tale obv su je dna ki uk im te, n ama eze upn
Osta le o bvez e	35.1 74	Oro čen i de iti poz	1.23 5.65 5	Dep ozit ima te R rvira njim ijaln e ob i Os talim obv dišn jem pot eze a za enc veze eza ma u go -
Rez ervi ranja ncija lne o bve pote za ze	1.41 7	Kam nak nad e i o stale obv ate, eze	41.7 43	izvje štaj u.
Uku obv pno eze	1.83 6.02	NO OBV 1 B) U KUP EZE (01 8+0 21+ 025 +02 8+0 29+ 032 +03 3+0 34)	1.83 6.02 1	-
NIČ DIO KA GLA VNI CA		KAP ITA L
Dio ničk i ka pita l	186 .554	Dio ničk i ka pita l	230 .200
Kap italn a do bit	44.7 62	Dob it (g ubita k) te kuće god ine	3.63 3
Dob it te kuće god ine	3.63 3	Zad ržan a do bit ( gub itak )	25.6 88	U G FI B AN su Z ako nske , sta tuta i ost ale kap italn ikaz poj edin ačn rez erve rne e re zerv e pr ane o
Rez i za drža na d obit erve Ner eali zira ni (g ubita k) / d obit ak o d im ovin e	37.2 32	Zak ke r ons eze rve	3.01 3	dok u Go dišn jim f inan cijsk im iz vješ ćim ikaz tar R rvi i zad ržan e do biti. Tak ođe se a pr ane unu eze r - mi t iran e di onic e is kaza Go dišn inan im i unut
olož ive z oda ju rasp a pr	616	Stat ne i le ka pita lne r utar osta eze rve	9.64 7	je p ija n jim f cijsk zvje štaji rem a no vo e ne u ma ar GF italn e do biti dok I BA ikaz dno s d ioni čkim italo m.
		Ner eali zira ni do bita k (g ubita k) s vrije dno klađ ivan ja osn ove sno g us		Kap je u N pr zaje kap ana
		fina ncijs ke i ine olož ive z oda ju mov rasp a pr	616
Uku vla snič ka g lavn ica pno	272 .797	C) U KUP NO KAP ITA L (0 36 d o 04 2)	272 .797	-
GLA VNI CA	2.10 8.81 8	D) U KUP NO OBV EZE I KA PITA L (0 35+ 043 )	2.10 8.81 8	-

7. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Nije bilo značajnijih događaja nakon datuma bilance.

Predsjednica uprave Zamjenik predsjednice uprave

Mirjana Krile Ivan Dropulić

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2010. godine zajedno s izvještajem ovlaštenog revizora

Sadržaj

	Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje	1
Mišljenje neovisnog revizora	2
Financijski izvještaji
Račun dobiti i gubitka	4
Bilanca	5
Izvještaj o promjenama glavnice	6
Izvještaj o novčanom toku	7
Bilješke uz financijske izvještaje	8-57
Prilog 1 – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku	58-61
Prilog 2 – Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku	62-65

Odgovornost za financijske izvještaje

Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu (NN 109/07), Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni sukladno zakonskoj računovodstvenoj regulativi primjenjivom na banke u Hrvatskoj, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Banke za to razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Banka ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

· da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;
da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;
· da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako značajno odstupanje obznani i objasni u financijskim izvještajima; te
· da se financijski izvještaji pripreme po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Banka nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Banke, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu (NN 109/07). Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Banke, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Za i u ime Uprave

Ivan Dropulić Zamjenik Predsjednice Uprave

Kreditna banka Zagreb d.d. Ulica grada Vukovara 74 10000 Zagreb Republika Hrvatska

travnja 2011. godine

Izvještaj neovisnog revizora

Upravi i dioničarima Kreditne banke Zagreb d.d.

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Kreditne banke Zagreb d.d. (Banka) koji uključuju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2010. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama glavnice i izvještaj o novčanom toku za godinu tada završenu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i bilježaka, koja su prikazana na stranicama 4 do 57.

Odgovornosti Uprave

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Hrvatskoj. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrñivanje, uvoñenje i održavanje internih kontrola važećih za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikaza uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; i utvrñivanje razumnih računovodstvenih prosudaba primjerenih u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Meñunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkim pravilima, te planiranje i provoñenje revizije do razine koja je potrebna za postizanje razumnog uvjerenja o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih iskaza.

Revizija uključuje provoñenje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupka ovisi o prosudbi revizora, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikaza u financijskim izvještajima uzrokovanih prijevarom ili pogreškom. U procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole važeće za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja koje sastavlja Banka kako bi odredio odgovarajuće revizorske postupke u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke. Revizija takoñer uključuje procjenjivanje primijenjenih računovodstvenih politika i primjerenost utvrñenih računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su nam pribavljeni revizorski dokazi dostatni i čine razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Mišljenje

Prema našem mišljenju, financijski izvještaji prikazani na stranicama 4 do 57 prikazuju realno i objektivno financijski položaj Banke na dan 31. prosinca 2010. godine, te rezultate njenog poslovanja, promjena glavnice i novčanog toka za godinu koja je završila na navedeni datum u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Hrvatskoj.

Ostale zakonske i regulatorne obveze

Na temelju Odluke o obliku i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (Narodne Novine 62/08, dalje u tekstu "Odluka") Uprava Banke izradila je obrasce koji su prikazani na stranicama 58 do 65, a sadrže bilancu na dan 31. prosinca 2010. godine, račun dobiti i gubitka, izvještaj o promjenama na kapitalu i novčani tijek za godinu tada završenu kao i bilješke o uskladama sa osnovnim financijskim izvještajima. Za ove obrasce i pripadajuće bilješke odgovara Uprava Banke, te sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ne predstavljaju sastavni dio financijskih izvještaja, već su propisani Odlukom. Financijske informacije u obrascima ispravno su izvedene iz osnovnih financijskih izvještaja Banke koji su pripremljeni u skladu s računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Hrvatskoj koji su prikazani na stranicama od 4 do 57.

Grant Thornton revizija d.o.o. Koranska 16, Zagreb

Zagreb, 11. travnja 2011. godine

GRANT THORNTON revizija d.o.o. ZAGREB

Siniša Dušić Ovlašteni revizor

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2010. godine

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	Bilješka	2010.	2009.

Prihodi od kamata i slični prihodi	4	120,689	111.187
Rashodi od kamata i slični rashodi	5	(61.245)	(59.261)
Neto prihodi od kamata		59.444	51.926

Prihodi od naknada i provizija	6	24.430	24.601
Rashodi od naknada i provizija	6	(11.243)	(12.277)
Neto prihodi od naknada i provizija		13.187	12.324

Neto dobit od tečajnih razlika	$\overline{7}$	8.546	15.135
Prihod od dividende		8	13
Neto gubitak od svođenja vrijednosnica na fer vrijednost		1.013	1.044
Ostali prihodi iz poslovanja		18.605	1.193
Prihodi iz redovitog poslovanja		100.803	81.635

Troškovi poslovanja	8	(66.492)	(61.408)
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	9	(29.209)	(4.564)
Dobit prije oporezivanja		5.101	15.663

Porez na dobit	10	1.468	3.476
Neto dobit za godinu		3.633	12.187

Nerealizirana dobit (gubitak) od vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju		(790)	2.235
Ostala sveobuhvatna dobit		(790)	2.235

Ukupna sveobuhvatna dobit		2.843	14.422

Financijske izvještaje prikazane na stranicama 4 do 57 odobrila je Uprava Banke dana 11. travnja 2011. godine.

Uprava:

Ivan Dropulić, Zamjenik Predsjednice Uprave

KREDITNA
BANKA
ZAGREB d.d. ₁

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2010. godine

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	Bilješka	31.12.2010.	31.12.2009.
IMOVINA
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	11	321.419	203.038
Plasmani drugim bankama	12	206.102	185.771
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	13		2.580
Zajmovi klijentima	14	1.356.832	1.074.437
Ulaganja koja se drže do dospijeća	15	6.198	4.604
Ulaganja raspoloživa za prodaju	16	100.952	78.969
Nematerijalna imovina	17	18.537	12.634
Materijalna imovina	18	33.498	33.281
Ostala imovina	19	65.280	51.691
Ukupno imovina		2.108.818	1.647.005

OBVEZE
Depoziti drugih banaka	20	14.775	5
Depoziti klijenata	20	1.544.992	1.144.895
Uzeti zajmovi	21	239.663	193.514
Ostale obveze	22	35.174	31.015
Rezerviranja za potencijalne obveze	26	1.417	1.522
Ukupno obveze		1.836.021	1.370.951

DIONIČKA GLAVNICA
Dionički kapital	23	186.554	186.554
Kapitalna dobit	23	44.762	44.763
Nerealizirani (gubitak) / dobitak od imovine raspoložive za prodaju		616	1.406
Zadržana dobit i pričuve	24	37.232	31.144
Dobit tekuće godine		3.633	12.187
Ukupno dionička glavnica		272.797	276.054
Ukupno obveze i dionička glavnica		2.108.818	1.647.005

Financijske izvještaje prikazane na stranicama 4 do 57 odobrila je Uprava Banke dana 11. travnja 2011. godine.

KREDITNA

Uprava:

Ivan Dropulić, BANKA
ZAGREB d.d. Zamjenik Predsjednice Uprave on

Izvještaj o promjenama glavnice

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	š B i l j ka e	D ion i č k i ka i l ta p	Ka i ln i ta p do b i k ta	Ne l iz ira i re a n ( b i k ) / ta g u do b i k d ta o im ine ov ž lo ive ra sp o da j za p ro u	ža Za dr na do b i i i ču t p r ve	Do b i ku će t te d ine g o	U ku p no
S j 3 1. inc 2 0 0 8. d ine ta n e p ro s a g o	2 3	1 3 1. 9 9 5	1. 1 1 6	( 8 2 9 )	2 6. 6 7 7	1 1. 5 5 6	1 0. 5 1 5 7
Ne do b i ku će d ine to t te g o		-	-	-	-	1 2. 1 8 7	1 2. 1 8 7
Ne l iz ira do b i d f ina i j ke t rea na o nc s im ine lo ž ive da j ov ras p o za p ro u		-	-	2. 2 3 5	-	-	2. 2 3 5
U ku bu hv do b i tn t p na sv eo a a		-	-	2. 2 3 5	-	1 2. 1 8 7	1 4. 4 2 2
Do ka i l iza i j ta p c a	2 3	5 4. 5 5 9	4 3. 6 4 7	-	-	-	9 8. 2 0 6
Pr i j en os u rez erv e	2 4	-	-	-	5 7 8	( 5 7 8 )	-
Isp la d iv i de de ta n	2 3	-	-	-	-	( ) 7. 0 8 9	( ) 7. 0 8 9
Pr i j do b i i dr ža do b i t t en os u za nu	2 4	-	-	-	3. 8 8 9	( ) 3. 8 8 9	-
S j inc d ine ta 3 1. 2 0 0 9. n e p ro s a g o	2 3	5 5 1 8 6. 4	4 4. 7 6 3	1. 4 0 6	3 1. 1 4 4	1 2. 1 8 7	5 2 7 6. 0 4
Ne do b i ku će d ine to t te g o		-	-	-	-	3. 6 3 3	3. 6 3 3
Ne l iz ira i b i k d f ina i j ke ta rea n g u o nc s ž im ine lo ive da j ov ras p o za p ro u		-	-	( ) 7 9 0	-	-	( ) 7 9 0
U ku bu hv do b i tn t p na sv eo a a		-	-	( ) 7 9 0	-	3. 6 3 3	2. 8 4 3
Pr i j en os rez erv e u	2 4	-	-	-	6 0 9	( 6 0 9 )	-
Isp la d iv i de de ta n	2 3	-	-	-	-	( ) 6. 1 0 0	( ) 6. 1 0 0
Pr i j do b i i dr ža do b i t t en os u za nu	2 4	-	-	-	5. 4 7 8	( ) 5. 4 7 8	-
S j inc d ine ta 3 1. 2 0 1 0. n e p ro s a g o	2 3	5 5 1 8 6. 4	4 4. 7 6 3	6 1 6	3 7. 2 3 1	3. 6 3 3	2 7 2. 7 9 7

	Bilješka	2010.	2009.
Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije poreza		5.101	15.663
Amortizacija		3.444	2.777
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine		9.617	139
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita		19.350	4.806
Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju		347	2.235
(Smanjenje)/povećanje potencijalnih obveza		(105)	(381)
Ukupno stavke koje ne utječu na novac		37.754	25.239

Smanjenje/(povećanje) potraživanja od HNB-a i drugih banaka		(137.721)	49.226
Povećanje zajmova i predujmova klijentima		(301.745)	(235.462)
Smanjenje depozita drugih banaka		14.770	(3)
(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata		400.097	(52.707)
Povećanje ostale imovine		(23.207)	(3.975)
Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza		4.158	5.328
Plaćeni porez na dobit		(4.944)	195
Neto novčani tok (korišten u)/iz poslovnih aktivnosti		(48.592)	(237.398)
Novčani tok iz investicijskih aktivnosti
Kupnja materijalne i nematerijalne imovine		(9.564)	(6.016)
Nabava vrijednosnica raspoloživih za prodaju		(22.330)	(37.860)
Prodaja imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka		2.580	13.072
Smanjenje imovine koja se drži do dospijeća		(1.594)	(3.110)
Neto novčani tok iz investicijskih aktivnosti		(30.908)	(33.914)
Novčani tok iz financijskih aktivnosti
Primici uzetih zajmova		4.830.798	11.666.273
Otplata uzetih zajmova		(4.784.649)	(11.562.847)
Dokapitalizacije		-	54.559
Premija		-	43.647
Plaćena dividenda		(6.100)	(7.089)
Ostali dobici/gubici		2.688	-
Neto novčani tok (korišten u)/iz financijskih aktivnosti		42.737	194.543
Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih
ekvivalenata		991	(51.530)
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine	28	276.093	327.623
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine	28	277.084	276.093

1. Opći podaci

Djelatnost Banke je obavljanje svih vrsta depozitnih i kreditnih poslova za pravne i fizičke osobe, obavljanje platnog prometa u zemlji i inozemstvu, izdavanje garancija, avala i drugih oblika jamstava, kupoprodaje vrijednosnih papira i drugih bankovnih poslova. Banka posluje isključivo u sektoru bankarstva i na tržištu Republike Hrvatske.

Banka obavlja i poslove zastupanja u osiguranju u skladu sa zakonom koji ureñuje osiguranje i to dijelom koji se odnosi na obavljanje djelatnosti zastupanja u osiguranje za banke od 14. veljače 2007. godine.

Uprava

Mirjana Krile Predsjednica Uprave od 01.01.2011. Nelsi Rončević Nadira Eror Predsjednica Uprave do 16.11.2010. Predsjednica Uprave od 17.11.2010. do 31.12.2010. Ivan Dropulić Zamjenik Predsjednice Uprave Stjepan Anić Član Uprave od 01.01.2011. Prokurist Emil Mihalina Prokurist od 31.01.2011.

Nadzorni odbor

Nadira Eror	Predsjednica Nadzornog odbora od 01.01.2011.
Mirjana Krile	Predsjednica Nadzornog odbora do 31.12.2010.
Ankica Čeko	Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora
Nadira Eror	Član Nadzornog odbora do 31.12.2010. (odlukom Nadzornog odbora od 16.11.2010. člana imenovana je zamjenikom Uprave na razdoblje od 16.11.2010. do 31.12.2010. godine te u tom razdoblju nije obavljala funkciju člana Nadzornog odbora)
Gordana Letica	Član Nadzornog odbora
Irena Severin	Član Nadzornog odbora

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Meñunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine standarde. Ako nije drugačije navedeno, riječ je o standardima koji su bili u primjeni u Republici Hrvatskoj na dan 31. prosinca 2010. godine.

2.1. Usklañenost zakonskih zahtjeva za računovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Hrvatskoj. Poslovanje Banke provodi se u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama, prema kojem financijsko izvještavanje Banke propisuje Hrvatska narodna banka (HNB), koja predstavlja središnju nadzornu instituciju bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji izrañeni su u skladu s navedenim bankarskim propisima.

Osnovna razlika izmeñu zahtjeva MSFI i HNB-a odnosi se na priznavanje rezervacija od umanjenja vrijednosti financijske imovine izračunatih na bazi portfelja. U skladu s propisima HNB-a, banke sa sjedištem u Hrvatskoj trebaju priznavati rezervacije na bazi portfelja po propisanim stopama od 0,85% do 1,20% na bilančnu i izvanbilančnu izloženost kreditnom riziku dužnika kod kojih nije utvrñeno umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi, dok MSFI zahtijeva da se rezervacije na bazi portfelja utvrñuju za postojeće, ali neidentificirane gubitke na bazi modela vrednovanja uzimajući u obzir individualne karakteristike banke i dužnika u portfelju (npr. instrumenti osiguranja plaćanja, tip i rejting dužnika, i sl.).

Uz to, HNB propisuje minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za odreñene izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu sa MSFI.

2.2. Osnova za izradu izvještaja

Financijski izvještaji prezentirani su u tisućama hrvatskih kuna ("HRK"), osim gdje je drukčije navedeno.

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka dogañaja, kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i troškovi od kamata i slični prihodi i troškovi

Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgañaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, i priznaju kao usklañenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklañuju prihode od kamata.

3.2. Prihodi od naknada i provizija

Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati se razgraničava i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.

3.3. Prihod iz poslovanja

Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihod od kupoprodaje stranih valuta, prihodi po kupoprodaji vrijednosnica iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, svoñenje stranih valuta na srednji tečaj, dobit od prodaje nekretnina i opreme, primljene dividende i ostale prihode iz poslovanja.

3.4. Strana sredstva plaćanja

Prihodi i rashodi iz transakcija u stranim sredstvima plaćanja preračunati su u hrvatske kune po službenom tečaju važećem na dan transakcije. Imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose.

3.4 Strana sredstva plaćanja (nastavak)

Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama, a koje su jednosmjernom valutnom klauzulom vezane za stranu valutu. Zahvaljujući toj klauzuli, Banka ima mogućnost revalorizirati sredstvo primjenom valutnog tečaja važećeg na dan dospijeća ili valutnog tečaja važećeg na dan izdavanja financijskog instrumenta, ovisno o tome koji je viši. Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrañene u obvezu istu opciju ima druga strana. Zbog specifičnih okolnosti na tržištu u Republici Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se izračunati jer forward tečaj kune za razdoblja preko 6 mjeseci nije na raspolaganju. Shodno tome, Banka obračunava svoja sredstva i obaveze vezane za ovu klauzulu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance, ili primjenom ugovornog valutnog tečaja opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.

3.5. Doprinosi za zaposlenike

Prema domaćem zakonodavstvu Banka ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na zaposlenike koji imaju zasnovan radni odnos, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u odreñenom postotnom iznosu utvrñenom na temelju bruto plaće:

	2010.	2009.
Doprinos za mirovinsko osiguranje	20%	20%
Doprinos za zdravstveno osiguranje	15%	15%
Doprinos za Zavod za zapošljavanje	1,7%	1,7%
Ozljede na radu	0,5%	0,5%

Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.

3.6. Porez na dobit

Porezni rashod na temelju poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgoñenih poreza.

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili odbitne u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na dan bilance.

Odgoñeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat na temelju razlike izmeñu knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se upotrebljava za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgoñene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgoñena porezna imovina priznaje se u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike.

3.6 Porez na dobit (nastavak)

Knjigovodstveni iznos odgoñene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijele ili dijela porezne imovine.

Odgoñeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva. Odgoñeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret kapitala, pri čemu se odgoñeni porez takoñer iskazuje u okviru kapitala.

Odgoñena porezna imovina i obveze prebijaju se ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista porezna vlast i ako Banka namjerava podmiriti svoju tekuću poreznu imovinu i obveze na neto osnovi.

Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.

3.7. Novac i novčani ekvivalenti

Za potrebe izvještaja o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, sredstva kod HNB-a, stanja na žiro računima i oročena sredstva kod drugih banaka s preostalim dospijećem do 3 mjeseca od dana stjecanja.

Novac i novčani ekvivalenti isključuju obveznu pričuvu kod HNB-a, budući da sredstva obvezne pričuve nisu na raspolaganju Banci u njezinom svakodnevnom poslovanju. Obvezna pričuva kod HNB-a jest iznos koji su obvezne izdvajati sve poslovne banke koje imaju dozvolu za rad u Republici Hrvatskoj.

3.8. Financijska imovina i financijske obveze

Financijska imovina i financijske obveze koje se vode u bilanci uključuju novac i novčane ekvivalente, utržive vrijednosnice, potraživanja i obveze, dugoročne zajmove te depozite i investicije. Računovodstvene metode praćenja ovih instrumenata nalaze se u odgovarajućim računovodstvenim politikama.

Banka iskazuje financijsku imovinu i financijske obveze u svojoj bilanci samo i jedino onda kada postane sudionik ugovornih obveza vezano uz transakcije s financijskim instrumentima.

Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog sredstva i sukladno ulagačkoj strategiji Banke. Financijska imovina i financijske obveze svrstane su u portfelje, "po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", "koje se drže do dospijeća", "raspoložive za prodaju" ili "zajmovi i potraživanja". Temeljna razlika meñu spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u financijskim izvještajima, kao što je dalje u tekstu objašnjeno.

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Financijska imovina i obveze se izravnavaju, a neto iznos se prikazuje u bilanci kada postoji zakonsko pravo izravnavanja odreñenih iznosa i kada postoji namjera izmirenja po neto principu, ili kada se vrši simultana realizacija imovine odnosno podmirivanje obveza.

Sve uobičajene transakcije s financijskim instrumentima priznaju se u bilanci na dan prijenosa (dan namirenja). Prema metodi priznavanja transakcija po danu namirenja, po kojoj se osnovna imovina ili obveze ne priznaju sve do dana namirenja, promjene u fer vrijednosti osnovne imovine i obveza se priznaju u bilanci počevši od datuma trgovanja. Kod početnog priznavanja Banka mjeri financijsku imovinu ili financijsku obvezu po njezinoj fer vrijednosti uvećano, u slučaju financijske imovine, za transakcijske troškove koji su direktno povezani sa stjecanjem ili isporukom financijske imovine ili financijske obveze.

Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Nakon početnog priznavanja odreñeni za iskazivanje po fer vrijednosti kroz dobit, odnosno gubitak sukladno ulagačkoj politici Banke, svako financijsko sredstvo koje potpada u djelokrug MRS-a 39 može se svrstati u kategoriju u kojoj se imovina iskazuje po fer vrijednosti kroz dobit, odnosno gubitak, tj. kroz račun dobiti i gubitka, izuzev ulaganja u glavničke instrumente čija cijena ne kotira na aktivnom tržištu i čiju fer vrijednost nije moguće pouzdano izmjeriti.

Mjerenje:

Nakon početnog priznavanja, financijska imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje po fer vrijednosti, koja je približna cijeni koja kotira na priznatim burzama ili koja je odreñena primjenom prihvatljivih modela procjene vrijednosti. Banka nerealiziranu dobit i nerealizirane gubitke iskazuje u okviru neto dobiti/(gubitka) iz financijskog poslovanja. Kamata zarañena na imovini iskazanoj po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje u računu dobiti i gubitka u okviru prihoda od kamata.

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ulaganja koja se drže do dospijeća su financijska imovina s fiksnim iznosima plaćanja ili plaćanjima koja se mogu utvrditi te s fiksnim rokovima dospijeća, a koje Banka namjerava i sposobna je držati do dospijeća. U njih se ubrajaju dužnički vrijednosni papiri. Ulaganja koja se drže do dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualan ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Banka redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje ulaganja koja se drže do

dospijeća. Iznos gubitka od umanjenja odreñenog sredstva koje je iskazano po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika izmeñu knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova koji su diskontirani primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Kad je utvrñeno da je došlo do umanjenja sredstva, Banka priznaje rezerviranje u računu dobiti i gubitka u okviru "Ispravka vrijednosti za gubitke po vrijednosnim papirima".

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Imovina raspoloživa za prodaju

Imovina raspoloživa za prodaju obuhvaća onu financijsku imovinu koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije svrstana niti u (a) dane kredite i potraživanja, (b) ulaganja u posjedu do dospijeća ili (c) imovinu iskazanu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

U ovoj kategoriji nalaze se vlasnički vrijednosni papiri te faktoring i forfaiting (kupljena potraživanja). U okviru financijske imovine raspoložive za prodaju, vlasnički vrijednosni papiri se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjere po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena. Fer vrijednost nekotiranih vlasničkih instrumenata procjenjuje se primjenom odgovarajućeg omjera izmeñu cijene i zarade, odnosno cijene i novčanog toka pročišćenog na način da odražava specifične okolnosti vezane uz izdavatelja. Financijska imovina se prestaje priznavati u trenutku kada su istekla prava da se zaprimi novčani tijek od te financijske imovine ili kada je Banka prenijela sve značajne rizike i prava koja proizlaze iz vlasništva nad tom financijskom imovinom.

Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju raspoložive za prodaju priznaju se izravno u glavnici u okviru "Rezervi i zadržane dobiti" do trenutka prodaje ili umanjenja financijske imovine, a nakon toga se ostvareni dobici ili gubici prethodno priznati u glavnici iskazuju u okviru neto dobiti, odnosno gubitka razdoblja.

Dividende na vrijednosnice raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za dividende se u bilanci iskazuju u okviru ostale imovine.

Zajmovi i potraživanja

Dani zajmovi i potraživanja su nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu, osim (a) imovine koju Banka ima namjeru prodati odmah ili u kratkom roku, a koja je svrstana u trgovački portfelj i koju je subjekt nakon početnog priznavanja označio kao imovinu koja se iskazuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (b) imovine koju Banka nakon početnog priznavanja svrsta u portfelj raspoložive za prodaju ili (c) imovine kod koje Banka možda neće biti u mogućnosti povratiti veći dio svog početnog ulaganja iz razloga koji nije pogoršanje kvalitete kredita i koja je svrstana u portfelj imovine raspoložive za prodaju. Ovaj portfelj obuhvaća kredite odobrene klijentima.

Zajmovi koje je kreirala Banka dajući novac izravno zajmoprimcu prikazani su kao zajmovi koje je Banka odobrila i iskazani su po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi treće strane, kao što su pravne naknade nastale uslijed pribave instrumenata osiguranja kredita, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i naknade klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti povučena, odgañaju se, zajedno sa svim povezanim izravnim troškovima, i priznaju kao usklañenje efektivnog prinosa na kredit te se za njih usklañuje i prihod od kamata. Svi zajmovi i predujmovi priznaju se u trenutku isplate kredita, odnosno predujma zajmoprimcima.

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Ispravak vrijednosti za potencijalne kreditne gubitke utvrñuje se ako postoji objektivan dokaz da Banka neće biti u mogućnosti naplatiti sve iznose koje potražuje. Iznos ispravka vrijednosti utvrñuje se kao razlika izmeñu knjigovodstvene i nadoknadive vrijednosti, koja predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tijekova, uključujući nadoknadive iznose od jamstava i drugih sredstava osiguranja, diskontirane po izvornoj efektivnoj kamatnoj stopi za kredit.

Ispravak vrijednosti za kreditne gubitke takoñer pokriva gubitke koji, prema objektivnim dokazima, već postoje u kreditnom portfelju na datum bilance. Ti gubici procjenjuju se na temelju prošlih gubitaka u odreñenoj komponenti portfelja, ocjeni kreditne sposobnosti kreditnog dužnika te uzimajući u obzir gospodarsko okruženje u kojem zajmoprimci posluju.

Nenaplativi zajmovi se otpisuju u cjelokupnom iznosu, a sve naknadne uplate knjiže se u korist prihoda od naplate otpisanih potraživanja u računu dobiti i gubitka.

Prodaja zaloga

Banka povremeno preuzima nekretnine u zamjenu za podmirivanje svojih potraživanja po zajmovima i predujmovima. Takve nekretnine priznaju se po neto nadoknadivoj vrijednosti ovisnog potraživanja po zajmovima i predujmovima ili po trenutačnoj fer vrijednosti navedene imovine ovisno o tome koja je niža. Prihodi ili rashodi pri prodaji nekretnina pod zalogom priznaju se u računu dobiti ili gubitka. Nekretnine koje služe kao instrument osiguranja danih kredita mogu se prodati jedino ako postanu predmetom ovršnog postupka.

Poslovi ponovne kupnje i prodaje

Vrijednosnice prodane u sklopu poslova ponovne kupnje i prodaje (repo poslovi) sadržani su u financijskim izvješćima, a obveza prema ugovornoj strani uključena je u obveze prema bankama odnosno u obveze prema klijentima. Vrijednosnice kupljene uz obvezu ponovne prodaje knjižene su kao plasmani kod drugih banaka ili zajmovi klijentima. Razlika izmeñu prodajne i otkupne cijene knjižena je kao kamata te obračunata ravnomjerno kroz razdoblje do dospijeća.

3.9. Materijalna i nematerijalna imovina

Nekretnine i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovoñenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Materijalna i nematerijalna imovina pojedinačne nabavne vrijednosti do 2.000 kuna otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.

Amortizacija se obračunava linearnom metodom, tako da se nabavna vrijednost imovine otpisuje kroz njezin procijenjeni vijek trajanja prema sljedećim godišnjim stopama:

Opis	%
Grañevinski objekti	3,03
Računalni hardware	15
Namještaj i oprema	10
Motorna vozila	20
Računalni software	10
Ulaganja na tuñoj imovini	10

Zemljište se ne amortizira.

Banka periodički provjerava da li je došlo do umanjenja dugotrajne imovine. Ako utvrdi da je knjigovodstvena vrijednost imovine veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa, odmah ju otpisuje do nadoknadivog iznosa. Dobici i gubici nastali prodajom dugotrajne imovine utvrñuju se na temelju knjigovodstvene vrijednosti i priznaju u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih prihoda / (troškova) u godini prodaje. Troškovi popravka i investicijskog održavanja terete račun dobiti i gubitka kad su nastali.

3.10. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

Financijski izvještaji su iskazani u hrvatskim kunama ("kn"), a iznosi zaokruženi na najbliže tisuće. Valutni tečajevi primijenjeni na kraju izvještajnog razdoblja su kako slijedi:

31. prosinca 2009.	1 EUR = 7,306199 kn	1 USD = 5,089300 kn
31. prosinca 2010.	1 EUR = 7,385173 kn	1 USD = 5,568252 kn

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune po tečaju strane valute važećem na dan transakcije. Monetarna sredstva i monetarni izvori sredstava u stranim valutama i uz valutnu klauzulu preračunavaju se u kunsku protuvrijednost po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance. Tečajne razlike nastale zbog preračunavanja u kune priznaju se u računu dobiti i gubitka.

3.11. Financijski instrumenti koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji

U okviru redovnog poslovanja Banka je izdavanjem garancija, akreditiva i odobravanjem okvirnih kredita koji nisu u cijelosti iskorišteni iskazala potencijalne i preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji. Ovi financijski instrumenti se iskazuju u bilanci Banke u trenutku kad Banka po njima podmiri dospjelu obvezu.

3.12. Rezerviranja

Banka priznaje rezerviranje ako ima sadašnju obvezu koja je nastala na temelju prošlih dogañaja i ako je vjerojatno da će Banka morati podmiriti obvezu. Uprava odreñuje iznos rezerviranja na temelju pregleda pojedinačnih stavki i iskustva s gubicima u proteklim razdobljima, razmatrajući sadašnje gospodarske uvjete, obilježja rizika raznih kategorija transakcija i druge relevantne činitelje na dan bilance. Ako je učinak materijalno značajan, rezerviranja se diskontiraju do sadašnje vrijednosti.

3.13. Derivativni financijski instrumenti

Na dan 31. prosinca 2010. godine i 31. prosinca 2009. godine Banka nije imala derivatne financijske instrumente. Banka ima sredstva i obveze nastale u kunama, koje su vezane za stranu valutu jednosmjernom valutnom klauzulom. Zbog ove klauzule, Banka ima opciju revaloriziranja sredstva tečajem važećim na dan dospijeća, ili tečajem važećim na dan nastanka financijskog instrumenta, ovisno o tome koji je veći. U slučaju kada je obveza vezana za ovu klauzulu, suprotna strana ima na raspolaganju ovu opciju. Zbog posebnih tržišnih okolnosti u Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se obračunati, jer forward tečaj kune za razdoblja preko 6 mjeseci nije na raspolaganju. Shodno tome, Banka obračunava svoja sredstva i obveze vezane za ovu klauzulu prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećim na dan bilance, ili prema tečaju dogovorenom za opciju (tečaj važeći na dan nastanka), ako je viši.

3.14. Izvještaj o novčanim tokovima

U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti uključuju novac i sredstva Banke na računima kod drugih banaka, te plasmane drugim bankama i ostale plasmane s preostalim rokom dospijeća do 90 dana.

3.15. Poslovi u ime i za račun

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva, za koje obračunava naknadu. Budući da ti iznosi ne predstavljaju sredstva, odnosno obveze Banke, oni su isključeni iz bilance koja je prezentirana ovim Izvještajem (Bilješka 27).

3.16. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim garancijama

IASB je takoñer donio izmjene i dopune MRS-a 39 Financijski instrumenti:priznavanje i mjerenje, kojima nalaže da se odreñeni ugovori o financijskim garancijama koje je izdala Banka obračunavaju u skladu s tim standardom. Ugovori o financijskim garancijama na koje se primjenjuje MRS 39 početno se vrednuju po fer vrijednosti, a kasnije po fer vrijednosti u iznosu koji je viši od:

iznosa obveze koja proizlazi iz ugovora, utvrñene u skladu s MRS-om 37 Rezerviranja, nepredviñene obveze i nepredviñena imovina, ili
iznosa koji je početno priznat, umanjenog za akumuliranu amortizaciju priznatu u skladu s politikama priznavanja prihoda.

Uprava je procijenila da usvajanje ove promjene MRS-a 39 nema materijalno značajan utjecaj na iznose iskazane u prethodnim razdobljima.

3.17. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

Prosudbe

U postupku primjene računovodstvenih politika Banke, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvješćima:

Imovina koja se drži do dospijeća

Sukladno smjernicama MRS-a 39 Banka klasificira nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem kao Imovinu koja se drži do dospijeća. Ova klasifikacija iziskuje značajne prosudbe. Pri donošenju tih prosudbi Banka procjenjuje pozitivnu namjeru i mogućnost držanja takvih ulaganja do dospijeća. Ukoliko Banka ne zadrži ulaganje do dospijeća, osim u posebnim slučajevima (kao što je prodaja beznačajnog iznosa u odnosu na ukupan iznos ulaganja koja se drže do dospijeća koji je blizu datuma dospijeća) cijela grupa imovine će biti reklasificirana u portfelj Imovina raspoloživa za prodaju i izmjerena po fer vrijednosti umjesto po metodi amortiziranog troška.

Procjena neizvjesnosti

Ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori procjena neizvjesnosti na datum bilance koje stvaraju veliki rizik uzrokovanja značajnih usklañivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini, navode se u nastavku.

Rezerviranja za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja

Banka redovno pregledava zajmove i potraživanja kako bi ocijenila postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti. Prilikom procjene iznosa gubitka u slučajevima gdje je zajmoprimac dospio u financijske poteškoće, a ne postoje povijesni podaci koji se odnose na zajmoprimce sličnih obilježja, Banka koristi iskustvenu prosudbu. Takoñer, procjena promjena u budućim novčanim tokovima temeljena je na relevantnim dostupnim informacijama koje ukazuju na negativne promjene platežnog statusa korisnika kredita unutar grupe ili nacionalne ili lokalne ekonomske uvjete koji su povezani s nepodmirenjem obveza vezanih za imovinu unutar grupe. Menadžment koristi procjenu temeljenu na iskustvu povijesnog gubitka za imovinu sličnih obilježja kreditnog rizika i objektivnih dokaza o umanjenju vrijednosti sličnih kao u promatranoj grupi zajmova i potraživanja. Banka koristi iskustvenu prosudbu za prilagodbu relevantnih dostupnih informacija trenutnim okolnostima.

4. Prihodi od kamata i slični prihodi

	2010.	2009.

Zajmovi poduzećima	86.168	73.706
Zajmovi stanovništvu	28.471	30.990
Plasmani drugim bankama	1.018	1.778
Hrvatska narodna banka	825	762
Dužničke vrijednosnice	2.671	2.035
Ostala društva	1.536	1.916
	120.689	111.187

a) Analiza prema produktu

	2010.	2009.
Zajmovi klijentima	116.175	106.612
Plasmani bankama	1.843	2.540
Dužničke vrijednosnice	2.671	2.035
	120.689	111.187

5. Rashodi od kamata i slični rashodi

	2010.	2009.
Stanovništvo	38.583	32.427
Poduzeća	9.547	11.115
Banke	2.194	9.570
Ostala društva	9.777	5.567
Ostala pozajmljena sredstva	1.144	582
	61.245	59.261

a) Analiza prema produktu

	2010.	2009.
Depoziti	57.868	49.078
Uzeti zajmovi	3.377	10.183
	61.245	59.261

Bilješke uz financijske izvještaje Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. (Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

6. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

	2010.	2009.
Prihodi od naknada i provizija
Prihodi od provizija od poduzeća	15.282	16.160
Prihodi od provizija od stanovništva i obrtnika	5.215	4.616
Prihodi od provizija od banaka	3.933	3.825
	24.430	24.601
Rashodi po naknadama i provizijama
Provizije za usluge platnog prometa u zemlji	7.575	8.659
Ostale naknade i provizije	3.668	3.618
	11.243	12.277

7. Neto dobit od financijskog poslovanja

	2010.	2009.
Prihodi od kupoprodaje deviza	11.039	15.972
Rashodi od svoñenja pozicija bilance na srednji tečaj	(2.493)	(837)
	8.546	15.135

8. Troškovi poslovanja

	2010.	2009.

Troškovi osoblja (Bilješka 8.1)	28.658	26.382
Materijal i usluge	29.141	27.197
Amortizacija nematerijalne i materijalne imovine (Bilješka 17. i 18.)	2.844	2.777
Troškovi administracije i marketinga	1.593	1.941
Premije osiguranja	1.594	1.038
Porezi i doprinosi	614	626
Ostali troškovi	2.048	1.447
	66.492	61.408

8.1. Troškovi osoblja

	2010.	2009.
Neto plaće zaposlenih	15.303	13.916
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	8.294	7.587
Troškovi doprinosa na plaće	3.879	3.699
Ostali troškovi zaposlenih	1.182	1.180
	28.658	26.382

Banka na dan 31. prosinca 2010. ima 179 zaposlenika (31. prosinca 2009.: 176).

9. Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja

	Bilješka	2010.	2009.

Zajmovi klijentima	14	(31.196)	(7.686)
Kamate	19	(14.926)	(784)
Ostala imovina	19	(6.955)	(331)
Sudski sporovi protiv Banke		(429)	-
Potencijalne obveze	26	(194)	(222)
		(53.700)	(9.023)
Manje: naplaćeni i osloboñeni iznosi
Zajmovi klijentima	14	9.753	3.476
Kamate	19	9.691	188
Ostala imovina	19	4.748	192
Potencijalne obveze	26	299	603
Ukupno		(29.209)	(4.564)

10. Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se po stopi od 20% na oporezivu dobit (u 2009. godini 20%).

Usklañenje poreza na dobit:

	2010.	2009.
Tekući porez	1.174	3.122
Terećenje/(prihodovanje) neto odgoñenog poreza	294	354
	1.468	3.476

Porezne prijave ostaju otvorene i predmetom su kontrole za razdoblje od najmanje tri godine. Uprava vjeruje da ima primjereno rezervirane porezne obveze u priloženim financijskim izvješćima. Meñutim, ostaje rizik da bi nadležna tijela mogla zauzeti različito gledište s obzirom na tumačenje odredbi.

Usklañenje tekućeg poreza:

	2010.	2009.
Računovodstvena
dobit prije oporezivanja	5.101	15.663
Očekivani porez po stopi od 20%	1.020	3.133
Porezni učinak neoporezivog prihoda	(67)	1.757
Porezni učinak
porezno nepriznatih troškova	515	(1.414)
Trošak poreza na dobit	1.468	3.476
Efektivna porezna stopa	28,78%	22,19%

11. Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke

	31.12.2010.	31.12.2009.
Gotovina u blagajni	44.522	34.505
Instrumenti u postupku naplate	16	17
Ukupno gotovina	44.538	34.522
Žiro račun kod Hrvatske narodne banke	29.503	57.632
Obvezna rezerva u kunama	112.061	95.870
Obvezna rezerva u stranoj valuti	15.317	15.014
Ostali depoziti u HNB-u	120.000	-
Ukupno sredstva kod Hrvatske narodne banke	276.881	168.516
Sveukupno gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	321.419	203.038

HNB za banke propisuje obvezu obračuna obveznih pričuva, koje se izdvajaju u obliku depozita kod Hrvatske narodne banke te se održavaju kroz stanja likvidnih potraživanja.

Stopa obvezne pričuve na datum 31. prosinca 2010. godine iznosila je 13% (do 10. veljače 2010. godine: 14%) kunskih i deviznih depozita, uzetih zajmova i izdanih dužničkih vrijednosnica.

Na datum 31. prosinca 2010. godine postotak izdvajanja kunskog dijela obvezne pričuve iznosio je 70% (2009.: 70%), dok se preostalih 30% (2009.: 30%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja. Ovaj postotak uključuje dio deviznog dijela obvezne pričuve koji se izdvaja u kunama (vidi dolje).

60% deviznog dijela obvezne pričuve (2009.: 60%) izdvaja se kod HNB-a, a preostalih 40% (2009.: 40%) održava se u obliku ostalih likvidnih potraživanja, nakon usklañivanja iznosa obvezne pričuve za izvore sredstava u stranoj valuti nerezidenata i povezanih osoba (koji se u cijelosti izdvaja kod Hrvatske narodne banke). Od 14. siječnja 2009. godine 75% deviznog dijela obvezne pričuve uključuje se u obračunati kunski dio obvezne pričuve i izdvaja u kunama (vidi gore).

12. Plasmani drugim bankama

	31.12.2010.	31.12.2009.
Tekući računi kod drugih banaka
- denominirani u stranoj valuti	25.241	86.914
Krediti i oročeni depoziti kod drugih banaka
- denominirani u stranoj valuti	180.861	98.857
- denominirani u kunama	-	-
Ukupno plasmani drugim bankama	206.102	185.771
Ispravak vrijednosti za moguće gubitke	-	-
Ukupno plasmani drugim bankama, neto	206.102	185.771

Od ukupnog iznosa kredita i oročenih depozita kod drugih banaka 3.059 tisuće kuna odnosi se na jamstveni depozit kod Erste banke s izvornim dospijećem dužim od 3 mjeseca.

Promjene na ispravku vrijednosti za moguće gubitke:

	2010.	2009.

Stanje 1. siječnja	-	3.349
Nova rezerviranja	-	-
Naplaćeni iznosi tijekom godine	-	-
Iznosi otpisani tijekom godine	-	3.349
Stanje 31. prosinca	-	-

12. Plasmani drugim bankama (nastavak)

Zemljopisna analiza:

	31.12.2010.	31.12.2009.

Belgija	733	304
Njemačka	6.910	5.962
Italija	984	5.262
Hrvatska	7.842	7.432
Švicarska	42.043	4.765
Švedska	328	572
Danska	15.118	34.820
Nizozemska	772	1.310
Austrija	68.265	50.949
Sjedinjene Američke Države	25.786	20.999
Španjolska	35.982	50.799
Kanada	1.312	2.551
Norveška	27	46
	206.102	185.771

Svi plasmani nalaze se u prvoklasnim inozemnim bankama.

13. Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

	31.12.2010.	31.12.2009.

Obveznice Republike Hrvatske – izlistane na burzi	-	2.580
Ukupno	-	2.580

Na 31.12.2010 godine Banka nema vrijednosne papire u portfelju vrednovanja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

14. Zajmovi klijentima

a) Analiza kreditnog portfelja

	31.12.2010.	31.12.2009.

Stanovništvo	293.108	317.008
Poduzeća	1.072.266	780.435
Ostala društva	3.476	1.463
Financijske institucije	34.100	5.600
Bruto zajmovi	1.402.950	1.104.506
Umanjeni za vrijednosna usklañenja	(46.118)	(30.069)
Ukupno zajmovi klijentima	1.356.832	1.074.437

Zajmovi su osigurani posebnim zalozima na nekretninama adekvatne vrijednosti, depozitima, garancijama, vrijednosnicama i drugim vrstama osiguranja.

Kamatne stope za zajmove poduzećima iznosile su od 9% do 12,9% u razdoblju od 1. siječnja 2010. do 31. prosinca 2010. godine (2009.: od 9% do 12,9%), odnosno za zajmove stanovništvu od 5% do 13,99% u razdoblju od 1. siječnja 2010. do 31. prosinca 2010. godine (2009.: od 6% do 13,99%).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

14. Zajmovi klijentima (nastavak)

b) Promjene glavnice djelomično nadoknadivih i potpuno nenadoknadivih zajmova

	2010.		2009.
	Djelomično nadoknadivi zajmovi	Potpuno nenadoknadivi zajmovi	Djelomično nadoknadivi zajmovi	Potpuno nenadoknadivi zajmovi
Stanje 1. siječnja	35.915 ___	7.821 ___	34.973 ___	30.588 ___
Prijenos iz potpuno nadoknadivih zajmova	81.204	5.876	6.252	1.755
Prijenos iz potpuno nenadoknadivih zajmova	2.200	-	35	-
Prijenos iz djelomično nadoknadivih zajmova	-	20.071	-	42
Prijenos u potpuno nadoknadive zajmove	(19.019)	(5.269)	(230)	(61)
Prijenos u potpuno nenadoknadive zajmove	(20.071)	-	(42)	-
Prijenos u djelomično nadoknadive zajmove	-	(2.200)	-	(35)
Naplata	(5.077)	(380)	(4.808)	(1.334)
Otpisi	(17)	(5.170)	-	(23.100)
Ostala povećanja	135	69	-	75
Ostala smanjenja	(120) ___	(16) ___	(265) ___	(109) ___
Stanje 31. prosinca	75.150 ___	20.802 ___	35.915 ___	7.821 ___

14. Zajmovi klijentima (nastavak)

c) Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova klijenata:

	Posebne rezervacije	Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2008.	39.696	11.621	51.317
Nova vrijednosna usklañenja (Bilješka 9)	7.241	445	7.686
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(426)	(3.050)	(3.476)
Otpis	(25.766)	-	(25.766)
Tečajne razlike	308	-	308
Stanje 31. prosinca 2009.	21.053	9.016	30.069
Nova vrijednosna usklañenja (Bilješka 9)	29.103	2.093	31.196
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(9.753)	-	(9.753)
Otpis	(5.589)	-	(5.589)
Tečajne razlike	194	-	194
Stanje 31. prosinca 2010.	35.008	11.109	46.117

d) Odgoñen prihod priznat kao korekcija efektivnog prinosa

	31.12.2010.	31.12.2009.
Stanje 1. siječnja	6.270	7.497
Naplaćene i odgoñene naknade	5.119	6.629
Priznavanje naknada	(6.042)	(7.856)
Stanje 31. prosinca	5.347	6.270

e) Koncentracija kreditnog rizika

Banka ima diversificiran kreditni portfelj koji pokriva različite industrije, a najveća koncentracija je u sektoru stanovništva gdje je iznosila 20,9% (2009.: stanovništvo 19,2%) ukupnog kreditnog portfelja na kraju promatranog razdoblja.

15. Ulaganja koja se drže do dospijeća

	31.12.2010.	31.12.2009.
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Mjenice poduzeća	6.779	4.677
Ispravak vrijednosti za moguće gubitke	(581)	(73)
Ukupno ulaganja koja se drže do dospijeća	6.198	4.604

Mjenice su izdane od strane različitih pravnih osoba iz Republike Hrvatske uz kamatnu stopu od 8,5% do 11,5%, a dospijevaju kroz razdoblje do 27. listopada 2011. godine.

Mjenice su iskazane po amortiziranom trošku umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti. Na dan 31. prosinca 2010. godine od ukupnog iznosa ulaganja u mjenice 1.718 tisuća kuna je dospjelo (2009.: 73 tisuće kuna).

Rezervacije za umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju u 2010. godini iznose 581 tisuću kuna (2009: 73 tisuće kuna).

16. Ulaganja raspoloživa za prodaju

	31.12.2010.	31.12.2009.

Dužničke vrijednosnice raspoložive za prodaju	47.315	32.320
Vlasničke vrijednosnice raspoložive za prodaju	53.637	46.649
	100.952	78.969

Dužničke vrijednosnice raspoložive za prodaju

	31.12.2010.	31.12.2009.

Trezorski zapisi MF	24.505	23.959
Otkup potraživanja	113	1.825
Obveznice	15.514	-
Komercijalni zapisi	7.183	6.536
	47.315	33.320
Izlistane na burzi	47.202	30.495
Nisu izlistane na burzi	113	1.825

16. Ulaganja raspoloživa za prodaju (nastavak)

Vlasničke vrijednosnice raspoložive za prodaju

	31.12.2010.	31.12.2009.

Ulaganja u investicijske fondove	53.174	45.840
Vrijednosnice koje su izlistane na burzi	64	62
Vrijednosnice koje nisu izlistane na burzi	399	747
	53.637	46.649

Vlasničke vrijednosnice koje nisu izlistane na burzi sadrže veći broj manjih individualnih ulaganja prikazanih po trošku stjecanja umanjenom za umanjenja vrijednosti. Za ta ulaganja ne postoji tržište i iznose manje od 1% dioničkog kapitala istih. Uprava Banke smatra da se fer vrijednost ulaganja ne razlikuje značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Banka je 31. prosinca 2010. godine izvršila kupnju novih udjela u otvorenom investicijskom fondu VB Cash u iznosu od 8.000 tisuća kuna.

Trezorski zapisi RH MF i Obveznice RH MF su instrumenti osiguranja za repo kredite od Privredne banke Zagreb d.d. i Fonda za financiranje i razgradnju nuklearnog otpada.

Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine:

	2010.	2009.
Stanje 1. siječnja	46.649	35.806
Promjena fer vrijednosti dionica	2	24
Kupnja udjela u fondovima	10.000	12.670
Prodaja udjela u fondovima	(2.000)	(4.000)
Smanjenje fer vrijednosti udjela	(1.073)	(8.640)
Vrijednosno usklañenje	(347)	-
Tečajne razlike	407	10.789
Stanje 31. prosinca	53.637	46.649

17. Nematerijalna imovina

	Software i ostala prava	Nematerijalna imovina u pripremi	Ukupna nematerijalna imovina
Nabavna vrijednost
Stanje 31. prosinca 2008. godine	10.729	5.428	16.157
Povećanja	-	4.942	4.942
Prijenos s investicija u tijeku	350	(350)	-
Stanje 31. prosinca 2009. godine	11.079	10.020	21.099
Povećanja	6.177	6.600	12.777
Prijenos s investicija u tijeku	(56)	(6.179)	(6.235)
Stanje 31. prosinca 2010. godine	17.201	10.441	27.641
Amortizacija
Stanje 31. prosinca 2008. godine	7.958	-	7.958
Trošak za godinu	507	-	507
Stanje 31. prosinca 2009. godine	8.465	-	8.465
Trošak za godinu	694	-	694
Rashod	(56)	-	(56)
Stanje 31. prosinca 2010. godine	9.104	-	9.104
Neto knjigovodstvena vrijednost
Na dan 31. prosinca 2009. godine	2.614	10.020	12.634
Na dan 31. prosinca 2010. godine	8.097	10.441	18.537

Tijekom 2009. godine Uprava Banke je donijela Odluku o pokretanju projekta razvoja novog softverskog dijela informacijskog sustava i osnivanju projektnog tima. Sredinom godine je sklopljen Ugovor o poslovno tehničkoj suradnji sa tvrtkom Dialog d.o.o. iz Osijeka radi zajedničke suradnje na razvoju komponenti za cjelovitu aplikaciju za bankarsko poslovanje i implementaciju iste. Predviñeni i ugovorom odreñeni rok za izvršenje posla je 01. ožujka 2012. godine.

Bilješke uz financijske izvještaje

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

18. Materijalnaimovina

	ins i Gr ñe k a v b j k i t o e	Ko j i to mp r u	j š j i Na ta m e op re ma	Vo i la z	ic i j Inv t es e i j ku t e u	U ku p no
Na ba i j dn t vn a vr e os
S j 3 1. inc 2 0 0 8. d ine ta n e p ro s a g o	4 9. 0 5 7	5. 1 1 3	1 4. 4 5 7	6 5 2	1 1	6 9. 2 9 0
Po ća j ve n e	-	-	-	-	1. 0 7 5	1. 0 7 5
Pr i j inv ic i j i j ku t t en os sa es a e u	-	5 3 6	4 8 6	1 7	( ) 1. 0 3 9	-
S ta j 3 1. inc 2 0 0 9. d ine n e p ro s a g o	4 9. 0 5 7	5. 6 4 9	1 4. 9 4 3	6 6 9	4 7	7 0. 3 6 5
Po ća j ve n e	-	-	-	-	2. 3 6 5	2. 3 6 5
Pr i j inv ic i j i j ku t t en os sa es a e u	1. 1 9 5	2 4 2	8 2 4	-	( 2. 2 6 1 )	-
Ra ho d s	-	( ) 3. 2 8 5	( ) 3. 2 4 5	-	-	( ) 6. 5 3 0
S j 3 1. inc 2 0 1 0. d ine ta n e p ro s a g o	5 5 0. 2 2	5 2. 6 0	5 1 2. 2 2	6 6 9	5 1 1	6 6. 2 0 0
iza i j Am t or c a
S j 3 1. inc 2 0 0 8. d ine ta n e p ro s a g o	1 2 2 6 7.	4. 5 9 5	1 2. 3 4 1	6 5 2	-	3 4. 8 1 4
Tr ša k d inu o za g o	1. 4 8 6	2 0 7	4 5 7	3	-	2. 2 0 7
S j 3 1. inc 2 0 0 9. d ine ta n e p ro s a g o	1 8. 7 1 2	4. 8 0 2	1 2. 9 1 5	6 5 5	-	3 7. 0 8 4
Tr ša k d inu o za g o	1. 4 9 5	2 2 2	4 2 9	3	-	2. 1 4 9
že Ra ho d is kn j i j s n e	-	( 3. 2 8 5 )	( 3. 2 4 5 )	-	-	( 6. 5 3 0 )
S j 3 1. inc 2 0 1 0. d ine ta n e p ro s a g o	2 0. 2 0 7	1. 7 3 9	1 0. 0 9 9	6 5 8	-	3 2. 7 0 2
Ne kn j ig ds i j dn to tv t ov o en a vr e os
3 1. inc 2 0 0 9. d ine p ro s a g o	3 0. 3 4 5	8 4 7	2. 0 2 8	1 4	4 7	3 3. 2 8 1
3 1. inc 2 0 1 0. d ine p ro s a g o	3 0. 0 4 5	8 6 7	2. 4 2 3	1 1	1 5 1	3 3. 4 9 8

Na dan 31. prosinca 2010. godine nad poslovnomzgradom nema upisanog tereta od strane financijskih institucija.

19. Ostala imovina

	31.12.2010.	31.12.2009.

Obračunate kamate	16.121	15.804
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja	13.145	11.603
Provizije i naknade	1.687	2.020
Potraživanja po kartičnom poslovanju	1.423	1.678
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	4.137	4.467
Jamčevine	5.311	6.929
Ostala potraživanja	24.575	14.066
	66.400	56.567
Umanjeno za ispravke vrijednosti:
- ostala imovina	(1.119)	(4.876)
Ukupno ostala imovina	65.280	51.691

Promjene na ispravcima za umanjenje vrijednosti

	Kamate	Ostala sredstva

Stanje 31. prosinca 2008. godine	-	2.110
Novi ispravci vrijednosti (Bilješka 9)	784	331
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(188)	(192)
Otpisano	(784)	(710)
Ostalo	188	-
Stanje 31. prosinca 2009. godine	-	1.539

Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	-	4.048
Suspendirane kamate	8.633	-
Novi ispravci vrijednosti (Bilješka 9)	14.926	6.955
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(9.691)	(4.748)
Otpisano	(211)	(62)
Stanje 31. prosinca 2010. godine	13.657	7.732

Banka je prema novoj Odluci HNB-a vratila rezervacije na skupnoj osnovi i suspendirane kamate.

Sva navedena sredstva dospijevaju u roku od godine dana.

20. Depoziti klijenata

	31.12.2010.	31.12.2009.

Depoziti po viñenju
Stanovništvo	97.414	75.307
Poduzeća	164.509	115.578
Ostala društva	62.189	42.152
Ukupno depoziti po viñenju	324.112	233.037
Oročeni depoziti
Stanovništvo	690.205	627.943
Poduzeća	223.732	140.964
Ostala društva	321.718	142.956
Ukupno oročeni depoziti	1.235.655	911.863
Ukupno obveze prema klijentima	1.559.767	1.144.900

Kamatna stopa na depozite po viñenju kretala se od 0,10% do 0,75% tijekom 2010. godine (2009: od 0,5% do 0,75 %).

Kamatna stopa na oročene depozite stanovništva kretala se od 1,5% do 8,75 % tijekom 2010. godine, odnosno od 1,0% do 8,8% tijekom 2009. godine, dok za oročene depozite pravnih osoba kretanje kamatne stope bilo je od 2% do 10% tijekom 2010. godine i 2009. godine.

21. Uzeti zajmovi

	31.12.2010.	31.12.2009.

Denominirani u kunama	202.737	156.983
Denominirani u stranoj valuti	36.926	36.531
Ukupno uzeti zajmovi	239.663	193.514

Kamatna stopa na primljene kredite u kunama od Hrvatske banke za obnovu i razvitak kretala se u rasponu od 2,0% do 5,5%, dok za krajnjeg korisnika tih kredita kamatna stopa kretala se od 4% do 7% tijekom 2010. godine.

21. Uzeti zajmovi (nastavak)

Uzeti zajmovi obuhvaćaju zajmove prikazane u sljedećoj tablici:

	31.12.2010.	31.12.2009.

ISTARSKA KREDITNA BANKA d.d.	-	4.000
ŠTED BANKA d.d.	-	7.000
PRIVREDNA BANKA ZAGREB d.d.	23.300	10.000
CROATIA BANKA d.d.	10.000	11.000
BANKA KOVANICA d.d.	-	15.000
SLATINSKA BANKA d.d.	5.000	5.000
PODRAVSKA BANKA d.d.	42.000	27.500
OBRTNIČKA ŠTEDNA BANKA d.d.	-	2.000
JADRANSKA BANKA d.d.	15.000	20.000
ERSTE&STEIERMÄRKISCHE BANK d.d.	7.000	7.000
HYPO ALPE ADRIA BANK d.d.	7.000	7.000
HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d.	25.000	15.000
ADRIA BANK AG WIEN	36.926	36.531
HBOR d.d.	33.937	26.483
BKS BANK d.d.	5.000	-
VARAŽDINSKA BANKA d.d.	4.500	-
OTP BANKA d.d.	5.000	-
VENETO BANKA d.d.	5.000
FOND ZA FIN. I RAZG. NUKLEARNOG OTPADA	15.000	-
	239.663	193.514

Troškovi posudbe se priznaju u trenutku nastanka. Povrat kredita osiguran je mjenicama banke i izjavama o zaplijeni računa.

Krediti primljeni od Hrvatske banke za obnovu i razvitak (HBOR) odnose se na kredite koje je HBOR plasirao putem Banke sukladno svom programu financiranja.

Instrumenti osiguranja

Krediti od Privredne banke Zagreb d.d. i Fonda za financiranje i razgradnju nuklearnog otpada su repo krediti (instrumenti osiguranja: Trezorski zapisi RH MF i Obveznice RH MF).

Na ostale gore navedene kredite ne postoje izdani instrumenti osiguranja, budući da se radi o prekonoćnim kreditima. Odnos sa HBOR je reguliran posebnim ugovorom.

22. Ostale obveze

	31.12.2010.

Obračunate kamate	19.115	18.042
Obveze prema dobavljačima	1.051	1.852
Prihod budućeg razdoblja	9.484	7.770
Obveze po kartičnom poslovanju	806	673
Ostale obveze	4.718	2.678
Ukupno ostale obveze	35.174	31.015

23. Dionički kapital

Odlukom Glavne skupštine datuma 30. lipnja 2008. godine i temeljem Rješenja HANFA-e o odobrenju prospekta o izdavanju dionica privatnom ponudom od 11. prosinca 2008. godine, izvršena je dokapitalizacija tijekom siječnja 2009. godine. Temeljni kapital je povećan izdavanjem 545.587 novih redovnih dionica oznake KBZ-R-A pojedinačnog nominalnog iznosa 100 kuna. Na taj je način temeljni kapital povećan s iznosa 131.994.500 kuna na iznos od 186.553.200 kuna i podijeljen na 1.865.532 redovnih dionica oznake KBZ-R-A pojedinačnog iznosa od 100 kuna.

Sljedeći dioničari posjedovali su više od 5% vlasničkog udjela u Banci na dan 31. prosinca 2010. i 31. prosinca 2009. godine:

Dioničari	Udio u dioničkom kapitalu (%)
	31.12.2010.	31.12.2009.

Euroherc osiguranje d.d.	18,43	18,38
Jadransko osiguranje d.d.	17,48	16,79
Agram životno osiguranje d.d.	17,60	16,40
Euroleasing d.o.o.	11,79	11,79
Euro Daus d.d.	4,99	9,18
Ostali	29,71	27,46
Ukupno temeljni kapital	100,00	100,00

Dionice Banke izlistane su na Zagrebačkoj burzi. Zadnja cijena na Zagrebačkoj burzi u 2010. godini iznosila je 180 kuna po dionici (2009.: 209 kuna).

23. Dionički kapital (nastavak)

Kapitalna dobit

Temeljem izdanja dionica u siječnju 2009. godine Banka je ostvarila premiju na izdane dionice u iznosu od 43.647 tisuća kuna koja predstavlja višak plaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost izdanih dionica.

Dividende

Odlukom Glavne skupštine od 10. svibnja 2010. godine odlučeno je da se iznos od 6.100 tisuća kuna rasporeñuje za isplatu dividende dioničarima. Utvrñena dividenda iznosila je 3,27 kuna po dionici.

Jamstveni kapital

Jamstveni kapital Banke izračunat u skladu sa zahtjevima HNB-a je kako slijedi:

	31.12.2010.	31.12.2009.
	HRK`000 \| HRK`000
Osnovni kapital banke
Dionički kapital	230.200	230.200
Zakonske i statutarne rezerve te zadržana dobit bez rezultata
tekuće godine	38.348	32.256
Ukupno osnovni kapital	268.548	262.456
Dopunski kapital banke
Posebne rezerve za neidentificirane gubitke	15.708	14.585
Bruto dopunski kapital banke	15.708	14.585
Odbici
Posebne rezerve za neidentificirane gubitke koji se ne uključuju u
dopunski kapital	(15.708)	(14.585)
Ukupni odbici od dopunskoga kapitala	(15.708)	(14.585)
Ukupni dopunski kapital (bruto dopunski kapital minus odbici)
Bruto jamstveni kapital	268.548	262.456
Ponderirana rizična aktiva
Kreditnim rizikom ponderirana aktiva	1.423.256	1.609.244
Ostala ponderirana aktiva	480	18.354
Ukupna ponderirana rizična aktiva	1.423.736	1.627.598
Stopa adekvatnosti kapitala	16,50%	16,13%

24. Zadržana dobit i pričuve

Zadržana dobit uključuje akumuliranu dobit iz prethodnih godina.

Zakonska rezerva je nastala u skladu s hrvatskim zakonima, koji zahtijevaju da se 5% dobiti za godinu prenese u ovu rezervu sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska rezerva, u iznosu do 5% izdanog dioničkog kapitala, može se koristiti za pokrivanje gubitaka tekuće i prethodnih godina.

Odlukom Glavne skupštine od 10. svibnja 2010. godine dio dobiti ostvarene poslovanjem Banke u 2009. godini u iznosu od 5.478 tisuća kuna je rasporeñen u zadržanu dobit te 609 tisuća kuna u zakonske rezerve.

25. Zarada po dionici

Osnovna

Za izračunavanje zarade po dionici, za zaradu se uzima dobit tekuće godine (dobit nakon poreza) koja pripada vlasnicima redovnih dionica nakon oduzimanja iznosa koji se odnose na povlaštene dividende. U nastavku je prikazano usklañenje dobiti nakon poreza koja je raspodijeljena redovnim dioničarima Banke.

	2010.	2009.
Dobit tekuće godine u HRK	3.633.293	12.186.822
Dobit koja pripada redovnim dioničarima u HRK	3.633.293	12.186.822
Prosječan broj redovnih dionica tijekom godine	1.865.532	1.865.532
Zarada po redovnoj dionici u HRK	1,95	6,53

Razrijeñena

Razrijeñena dobit po dionici za 2010. i 2009. godinu ista je kao i osnovna jer Banka nije imala konvertibilnih instrumenata i opcija ni u jednom od ta dva razdoblja.

26. Potencijalne i preuzete obveze

a) Sudski postupci u tijeku

Postojao je odreñeni broj sudskih sporova u kojima je Banka tuženik. Banka je provela rezervacije sukladno Odluci HNB-a o obvezi rezerviranja sredstava za sudske sporove koji se vode protiv kreditne institucije koja je stupila na snagu 31. ožujka 2010. godine u ukupnom iznosu od 429 tisuća kuna. Tijekom prijašnjih razdoblja Banka nije provela rezervacije po tim sporovima zbog prosudbe Uprave Banke vezano uz njihov konačan ishod.

26. Potencijalne i preuzete obveze (nastavak)

b) Garancije i neiskorišteni krediti

Ukupan iznos garancija, akreditiva i neiskorištenih okvirnih kredita na dan 31. prosinca 2010. godine i 31. prosinca 2009. godine bio je kako slijedi:

	31.12.2010.	31.12.2009.

Garancije u domaćoj valuti	65.345	85.576
Garancije u stranoj valuti	2.423	935
Akreditivi	12.135	8.564
Neiskorišteni okvirni krediti	86.805	83.929
Ukupno garancije i neiskorišteni okvirni krediti	166.708	179.004
c) Promjene rezerviranja
	2010.	2009.
Stanje 1. siječnja	1.522	1.903
Nova rezerviranja (Bilješka 9)	194	222
Smanjenja (Bilješka 9)	(299)	(603)
Stanje 31. prosinca	1.417	1.522

27. Mandatni poslovi

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva. Prihodi i rashodi po tom poslovanju terete nalogodavca, a Banka ne snosi nikakve obveze.

Neto sredstva i izvori po poslovima u ime i za račun trećih osoba prikazani su kako slijedi:

	31.12.2010.	31.12.2009.
Sredstva
Stanovništvo	89	89
Poduzeća	598	598
Ukupno sredstva	687	687
Izvori
Stanovništvo	53	53
Poduzeća	634	634
Ukupno izvori	687	687

28. Novac i novčani ekvivalenti

U svrhu prikaza izvještaja o novčanom tijeku, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose s dospijećem do najviše 90 dana:

	31.12.2010.	31.12.2009.

Žiro račun kod Hrvatske narodne banke (Bilješka 11)	29.503	57.632
Gotovina u blagajni (Bilješka 11)	44.522	34.505
Instrumenti u postupku naplate (Bilješka 11)	16	17
Ukupno plasmani drugim bankama (Bilješka 12)	203.043	183.939
Ukupno novac i novčani ekvivalenti	277.084	276.093

29. Upravljanje rizicima

U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Banke rizicima i opisane su metode koje poslovodstvo koristi za kontrolu rizika. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena su kreditni rizik, rizik likvidnosti i tržišni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i rizik promjene tržišne cijene kotirajućih vlasničkih ili dužničkih vrijednosnica.

U Banci je razvijen cjeloviti sustav upravljanja rizicima uvoñenjem politika i procedura te uspostavljanjem limita za razine rizika koje su prihvatljive Banci. Razvijaju se metode i modeli upravljanja operativnim rizicima.

a) Kreditni rizik

Odobravanjem kredita Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja mogućnost da korisnik kredita postane nesposoban podmiriti obveze u cijelosti po dospijeću. Banka upravlja kreditnim rizikom na način da utvrñuje limite u kojima preuzima rizik po pojedinom zajmoprimcu ili skupinama zajmoprimaca, odnosno po gospodarskim sektorima. Banka redovito prati rizike i provjerava ih najmanje jednom godišnje ili češće. Banka upravlja kreditnim rizikom putem redovitih analiza sposobnosti zajmoprimaca i potencijalnih zajmoprimaca da ispune svoje obveze otplate kamate i glavnice, odnosno, prilagoñavanjem kreditnih limita. Banka djelomično upravlja kreditnim rizikom i prihvaćanjem instrumenata osiguranja povrata kredita te jamstava poduzeća i osobnih jamstava.

Preuzete obveze kreditiranja

Osnovna svrha ovih instrumenata je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije i odobreni akreditivi su neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju nemogućnosti klijenta da podmiri svoje obveze prema trećim stranama i predstavljaju jednaki kreditni rizik kao i krediti. Izdavanjem dokumentarnih i komercijalnih akreditiva Banka u pisanom obliku preuzima obveze u ime klijenta, temeljem kojih treća strana ima pravo od Banke zahtijevati isplatu sredstava do ugovorenog iznosa sukladno ugovorenim uvjetima i rokovima.

29. Upravljanje rizicima (nastavak)

a) Kreditni rizik (nastavak)

Akreditivi su osigurani instrumentima osiguranja u obliku robe za koje su izdani, pa time predstavljaju značajno manji rizik od kredita.

Sukladno propisima Hrvatske narodne banke plasmani se klasificiraju u tri osnovne skupine:

potpuno nadoknadivi plasmani A skupina rizičnosti mjere se na skupnoj osnovi
djelomično nadoknadivi plasmani B skupina rizičnosti mjere se na pojedinačnoj osnovi, odnosno na skupnoj osnovi za plasmane iz "portfelja malih kredita" koji nisu utuženi
potpuno nenadoknadivi plasmani C skupina rizičnosti mjere se na pojedinačnoj osnovi, odnosno na skupnoj osnovi za plasmane iz "portfelja malih kredita" koji nisu utuženi

Unutar svake skupine mogu se, a unutar djelomično nadoknadivih plasmana i trebaju, klasificirati u podskupine rizičnosti. U odreñenim slučajevima, sukladno politici Banke, prije isplate odobrenih kredita potrebno je pribaviti odgovarajuće jamstvo. Jamstvo za kredite, garancije ili akreditive obično je u obliku depozita, zaloga, ulaganja, stambene ili poslovne hipoteke, mjenice, zadužnice ili drugih vrsta imovine.

Preuzete obveze kreditiranja predstavljaju neiskorištene dijelove odobrenih kreditnih okvira, garancije ili akreditive. Obzirom na kreditni rizik povezan s preuzetim obvezama kreditiranja, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorištenim sredstvima. Meñutim, vjerojatni iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorištenih odobrenih sredstava jer je većina preuzetih obveza za kreditiranje povezana s održavanjem specifičnih kreditnih standarda od strane klijenata. Banka prati razdoblje do dospijeća preuzetih obveza kreditiranja jer navedene dugoročne obveze općenito predstavljaju veći kreditni rizik od onih kratkoročnih.

b) Rizik likvidnosti

Banka je izložena svakodnevnim isplatama iznosa na poziv koje podmiruje raspoloživim novčanim izvorima. Ti izvori uključuju prekonoćne depozite, sredstva na tekućim računima, depozite koji dospijevaju i povlačenja kreditnih sredstava.

Usklañenje i kontrolirana neusklañenost dospijeća i kamatnih stopa sredstava i obveza je od temeljnog značaja za upravljanje Bankom. Potpuna usklañenost nije uobičajena za banke jer su poslovi često raznovrsni i odvijaju se pod neizvjesnim uvjetima. Neusklañena stavka potencijalno može povećati profitabilnost, ali isto tako i povećati rizik od gubitaka.

Dospijeća imovine i obveza te mogućnost zamjene ukamaćenih obveza po dospijeću uz prihvatljivi trošak predstavljaju važne čimbenike za procjenu likvidnosti Banke i njezine izloženosti riziku promjene kamatnih stopa i tečajeva stranih valuta. Likvidnost potrebna za plaćanje iznosa po izdanim garancijama i akreditivima na poziv je značajno manja od iznosa preuzetih obveza jer Banka u pravilu ne očekuje da će treća strana povući iznose prema sklopljenim ugovorima.

29. Upravljanje rizicima (nastavak)

b) Rizik likvidnosti (nastavak)

Ukupni ugovoreni iznos preuzetih obveza kreditiranja na dan bilance ne predstavlja nužno buduće potrebne novčane tijekove, jer će mnoge od preuzetih obveza isteći ili biti raskinute bez potrebe njihovog financiranja. Rizik likvidnosti prikazan je u okviru ročne analize imovine i obveza na dan 31. prosinca 2010. i 31. prosinca 2009. godine (vidi Bilješku 31).

c) Tržišni rizik

Većina instrumenata raspoloživih za prodaju izložena je tržišnom riziku, odnosno riziku da bi buduće promjene na tržištu mogle umanjiti vrijednost instrumenata. Instrumenti su priznati po fer vrijednosti i sve promjene na tržištu izravno utječu na neto prihod od trgovanja. Banka upravlja tržišnim instrumentima kao odgovor na promjene uvjeta na tržištu.

Limiti se odreñuju prema potrebama i strategiji Banke, a sukladno odredbama višeg poslovodstva o politici rizika.

Izloženost tržišnom riziku službeno se provodi sukladno limitima koje odobrava više poslovodstvo, a utvrñuje se barem jednom godišnje. Pokazatelji o izloženosti i iskorištenosti limita svakodnevno se dostavljaju Sektoru riznice.

d) Kamatni rizik

Banka je izložena raznim rizicima koji su povezani s učinkom promjena tržišnih kamatnih stopa na financijski položaj i novčane tijekove. U tablici koja prikazuje osjetljivost na kamatnu neusklañenost sažeto je prikazana izloženost Banke kamatnom riziku. Sredstva i obveze u tablici prikazana su u knjigovodstvenim iznosima, te razvrstana na temelju preostalog dospijeća ugovorene promjene kamate (vidi Bilješku 32).

d) Valutni rizik

Banka je izložena riziku koji je povezan s učincima promjena tečajeva stranih valuta na financijski položaj i novčani tijek Banke. Banka utvrñuje limite izloženosti za svaku valutu, te ukupno za prekonoćne pozicije i pozicije u jednom danu.

U tabelama koje prikazuju deviznu podbilancu i valutni rizik je prikazana izloženost Banke valutnom riziku na dan 31. prosinca 2010. i 31. prosinca 2009. godine. Sredstva i obveze su prikazani u knjigovodstvenim iznosima, razvrstanima po domaćoj i stranoj valuti (vidi Bilješku 33).

29. Upravljanje rizicima (nastavak)

f ) Cjenovni rizik za vlasničke vrijednosnice

Cjenovni rizik je rizik fluktuacije tržišnih cijena vlasničkih vrijednosnica, koje će utjecati na fer vrijednost ulaganja i ostalih izvedenih financijskih instrumenata.

Primarna izloženost Banke cjenovnom riziku, proizlazi iz portfelja vlasničkih vrijednosnica koje su dostupne za prodaju. Banka u suštini nije aktivna u trgovanju vlasničkim vrijednosnicama.

g) Operativni rizik

Operativni rizik predstavlja rizik od gubitka koji proizlazi iz neadekvatnih ili loših procesa, ljudi ili sustava, ili iz nekih vanjskih aktivnosti. Navedena definicija obuhvaća pravni rizik, ali ne i strateški rizik odnosno rizik ugleda. U svrhu učinkovitog procjenjivanja i upravljanja operativnim rizikom na razini Banke, Banka razvija interne modele za upravljanje operativnim rizikom u skladu s propisanim okvirom Basel II modela. Osnovni ciljevi tog internog modela su: uvoñenje i primjena metoda koje omogućuju detaljnu analizu oblika rizika Banke (količinski 'ex-post' i kvalitativni 'ex-ante' način procjene rizika); podrška procesu donošenja odluka kroz razvoj učinkovitih politika za Upravu i smanjenje operativnog rizika na razini Banke; prilagodba politike postavljanja cijena/rezervacija kroz objedinjenje očekivanih gubitaka i izdvajanje odgovarajućeg ekonomskog odnosno jamstvenog kapitala za neočekivane gubitke.

30. Kreditni rizik

a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i vanbilančna

Na dan 31. prosinca 2010. godine	Bruto plasmani ______		Rezerve na skupnoj osnovi _______	Neto plasmani __
A. Bilančna izloženost Gotovina i sredstva kod Hrvatske		______
narodne banke	276.881	-	2.353	274.527
Plasmani kod drugih banaka	206.102	-	1.752	204.350
Imovina koja se drži do dospijeća	6.780	581	58	6.141
Zajmovi klijentima	1.402.949	35.008	11.109	1.356.832
- potpuno nadoknadivi	1.306.998	-	11.109	1.295.888
- djelomično nadoknadivi	75.150	14.206	-	60.944
- potpuno nenadoknadivi	20.802	20.802	-	-
Kamate, naknade i ostala aktiva	68.914	15.863	451	52.600
Ukupno bilančna izloženost	1.961.625 __	51.452 __	15.723 __	1.894.450 __
B. Izvanbilančna izloženost
Ostale banke	-	-	-	-
Klijenti	166.708	-	1.417	165.291
- potpuno nadoknadivi	166.708	-	1.417	165.291
- djelomično nadoknadivi
- potpuno nenadoknadivi
Ukupno izvanbilančna izloženost	166.708	-	1.417	165.291
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)	2.128.334 __	51.452 __	17.140 ___	2.059.741 __

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

30. Kreditni rizik (nastavak)

a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i vanbilančna (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2009. godine	Bruto plasmani __	Rezerve na pojedinačnoj osnovi __	Rezerve na skupnoj osnovi __	Neto plasmani __
A. Bilančna izloženost
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	168.516	-	1.432	167.084
Plasmani kod drugih banaka	185.771	-	1.580	184.191
Imovina raspoloživa za prodaju	78.870	-	670	78.200
Imovina koja se drži do dospijeća	4.604	73	39	4.492
Zajmovi klijentima	1.104.506	21.053	9.016	1.074.437
- potpuno nadoknadivi	1.060.694	-	9.016	1.051.678
- djelomično nadoknadivi	35.991	13.232	-	22.759
- potpuno nenadoknadivi	7.821	7.821	-	-
Kamate, naknade i ostala aktiva	38.424 __	1.539 __	325 __	36.560 __
Ukupno bilančna izloženost	1.580.691 __	22.665 __	13.062 __	1.544.964 __
B. Izvanbilančna izloženost
Ostale banke	-	-	-	-
Klijenti	179.004	-	1.522	177.482
- potpuno nadoknadivi	179.004	-	1.522	177.482
- djelomično nadoknadivi	-	-	-	-
- potpuno nenadoknadivi	-	-	-	-
Ukupno izvanbilančna izloženost	179.004 __	- __	1.522 ___	177.482 __
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)	1.759.695 __	22.665 __	14.584 ___	1.722.446 __

30. Kreditni rizik (nastavak)

b ) Dospjela nenaplaćena potraživanja

Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starosti neispravljene dospjele i nedospjele glavnice vezane uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene i nedospjele kamate te ostale prihode vezane uz glavnicu. Ostala dospjela potraživanja upravo iskazuju nenaplaćene i nedospjele kamate te otpisana potraživanja kod kojih su postupci naplate još u tijeku. Ukupan iznos pojedinačnog plasmana razvrstan je u raspon dospjelosti najstarijeg nenaplaćenog djela plasmana bez obzira radi li se o glavnici ili kamati.

Na dan 31. prosinca 2010. godine	Dospjelo do 30 dana	Dospjelo 31 - 90 dana	Dospjelo 91 – 180 dana	Dospjelo 181– 365 dana	Dospjelo 1 do 2 godine	Dospjelo 2 do 3 godine	Dospjelo preko 3 godine
Plasmani kod drugih banaka	______ -	______ -	______ -	______ -	_____ -	______ -	______ -
Zajmovi klijentima	735.442	163.572	27.810	18.146	28.688	18.680	27.945
- grañani	101.867	30.842	6.602	8.750	8.026	3.409	2.572
- poduzeća - javni sektor i ostali sektori	633.575 -	132.730 -	21.208 -	9.396 -	20.662 -	15.271 -	25.373 -
Ostala dospjela potraživanja	39.244	3.231	1.608	1.994	7.418	5.156	52.337
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja	774.864	166.803	29.418	20.140	36.106	23.838	80.282

Na dan 31. prosinca 2009. godine	Dospjelo do 30 dana	Dospjelo 31 - 90 dana	Dospjelo 91 – 180 dana	Dospjelo 181– 365 dana	Dospjelo 1 do 2 godine	Dospjelo 2 do 3 godine	Dospjelo preko 3 godine
Plasmani kod drugih banaka	______ -	______ -	______ -	______ -	_____ -	______ -	______ -
Zajmovi klijentima	654.533	95.069	29.897	38.298	18.355	4.462	30.693
- grañani	111.303	29.766	6.563	8.692	3.395	2.409	3.894
- poduzeća - javni sektor i ostali sektori	543.230 -	65.303 -	23.334 -	29.606 -	14.960 -	2.053 -	26.799 -
Ostala dospjela potraživanja	21.774	3.165	1.129	6.905	2.616	5.767	159.662
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja	676.307	98.234	31.026	45.203	20.971	10.229	190.355

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

30. Kreditni rizik (nastavak)

c) pokrivenost plasmana instrumentima osiguranja

Bez instrumenata	Ostali instrumenti	Poslovna hipoteka	Stambena hipoteka	Depozit	Na dan 31. prosinca 2010. godine
__ 276.881	__ -	__ -	__ -	_ -	A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske narodne banke
-	-	-	-	-	Derivatna financijska imovina
206.102	-	-	-	-	Plasmani kod drugih banaka
-	744.413	462.639	185.810	79.001	Zajmovi klijentima Imovina raspoloživa za
-	-	-	-	-	prodaju
6.780	-	-	-	-	Imovina koja se drži do dospijeća
- _	- _	- _	- _	___	Ostala imovina
489.763 _	744.413 _	462.639 _	185.810 _	79.001 ___	Ukupno bilančna izloženost
					B. Izvanbilančna izloženost
					Ostale banke
36.454	95.865	17.276	10.860	6.243	Klijenti
36.454 __	95.865 _	17.276 _	10.860 _	6.243 ___	Ukupno izvanbilančna izloženost
526.226 __	840.278 _	479.915 _	196.670 _	85.244 ___	Ukupna izloženost (A+B)

Na dan 31. prosinca 2009. godine	Depozit _	Stambena hipoteka __	Poslovna hipoteka __	Ostali instrumenti __	Bez instrumenata __
Ukupno bilančna izloženost Ukupno izvanbilančna	85.523	31.029	138.319	370.796	919.297
izloženost	13.616	723	-	-	163.143
Ukupna izloženost	99.139	31.752	138.319	370.796	1.082.440

Bilješke uz financijske izvještaje

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

(Svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

d) Udio rezervi u zajmovima klijentima

	31.12.2010.		31.12.2009.
	Zajmovi klijentima (%)	Udio rezervi u zajmovima (%)	Zajmovi klijentima (%)	Udio rezervi u zajmovima (%)
Potpuno nadoknadivi	93,16	0,85	96,00	0,85
Djelomično nadoknadivi	5,36	32,59	3,00	32,59
Potpuno nenadoknadivi	1,48 __	100,00	1,00 __	100,00
Ukupno	100 __		100 __

31. Rizik likvidnosti

Iznos ukupnih sredstava i obveza analiziran je prema najrazboritijoj procjeni preostalog dospijeća od dana Bilance do ugovornog dospijeća.

Na dan 31. prosinca 2010. godine	0- 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 2 god.	2 - 3 god.	Preko 3 god.	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	237.271	17.352	43.717	6.979	13.115	2.984	321.419
Plasmani drugim bankama	203.276	36.926	-	-	-	-	240.202
Trezorski zapisi MF	-	7.945	16.560	-	-		24.505
Zajmovi klijentima	199.931	247.896	403.245	143.015	78.392	245.654	1.318.134
Ulaganja raspoloživa za prodaju	53.258	4	7.203	26	24	15.932	76.447
Ulaganja koja se drže do dospijeća	1.263	128	4.808	-	-	-	6.198
Materijalna i nematerijalna imovina	440	65	112	257	223	32.959	34.057
Preuzeta imovina	-	11.603	-	1.543	-	-	13.145
Ostala imovina	50.137	3.007	1.006	785	700	19.077	74.712
Ukupno sredstva	745.577	324.925	476.651	152.605	92.455	316.605	2.108.818
Obveze
Depoziti banaka	14.775	-	-	-	-	-	14.775
Depoziti klijenata	580.250	133.628	541.556	87.176	164.643	37.739	1.544.992
Uzeti zajmovi	195.667	10.377	16.538	2.038	1.994	13.049	239.663
Ostale obveze	8.734	19.084	2.541	1.608	922	2.285	35.174
Rezerviranja za ostale obveze	1.417	-	-	-	-	-	1.417
Ukupno obveze	800.843	163.089	560.634	90.822	167.558	53.073	1.836.021
Neusklañenost ročne strukture	(55.266)	161.836	(83.984)	61.783	(75.103)	263.532	272.798
Na dan 31. prosinca 2009. godine	0- 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 2 god.	2 - 3 god.	Preko 3 god.	Ukupno
Ukupno sredstva	531.583	234.542	363.973	116.903	84.735	315.269	1.647.005
Ukupno obveze	538.854	174.729	433.304	112.063	76.797	70.854	1.406.601
Neusklañenost ročne strukture	(7.271)	59.813	(69.331)	4.840	7.938	244.415	240.404

32. Kamatni rizik

Sljedeća tablica prikazuje procjenu izloženosti Banke o kamatnom riziku na dan 31. prosinca 2010. godine i 31. prosinca 2009. Godine. Tablicom je pokazana odreñena osjetljivost zarade Banke na kretanja kamatnih stopa. Na zaradu će utjecati i valutna struktura aktive i pasive.

Na dan 31. prosinca 2010. godine	0 - 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 3 god.	Preko 3 god.	Beska matno	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	276.881	-	-	-		44.538	321.419
Plasmani drugim bankama	203.276	36.926	-	-	-	-	240.202
Zajmovi klijentima	1.318.134	-	-	-	-	-	1.318.134
Ulaganja raspoloživa za prodaju	100.952	-	-	-		-	100.952
Ulaganja koja se drže do dospijeća	-	-	-	-	-	6.198	6.198
Preuzeta imovina						13.145	13.145
Materijalna i nematerijalna imovina						34.057	34.057
Ostala imovina						74.712	74.712
Ukupno sredstva	1.899.242	36.926	-	-	-	172.650	2.108.818
Obveze
Depoziti banaka	-	-	-	-	-	14.775	14.775
Depoziti klijenata	941.862	132.083	269.268	163.731	32.895	5.152	1.544.992
Uzeti zajmovi	239.663	-	-	-	-	-	239.663
Rezerviranja za potencijalne obveze	1.417	-	-	-	-	-	1.417
Ostale obveze	-	-	-	-	-	35.174	35.174
Od čega obveze uz fiksnu
kamatnu stopu	637.677	132.083	269.268	163.731	32.895	-	1.235.655
Ukupne obveze	1.182.942	132.083	269.268	163.731	32.895
Na dan 31. prosinca 2009. godine	0- 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 3 god.	preko 3 god.	Beska matno	Ukupno
Ukupno sredstva	1.466.562	43.711	0	0	0	136.732	1.647.005
Ukupne obveze	747.094	86.655	340.510	107.334	46.967	42.392	1.370.952

32. Kamatni rizik (nastavak)

Tablica u nastavku sumira učinke pojedinačnih ponderiranih kamatnih stopa za najvažnije valute na financijske instrumente.

	31.12.2010.		31.12.2009.
	Kune	devize	Kune	devize
	%	%	%	%
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	0,19	-	0,125	0,55
Plasmani drugim bankama	-	0,82	6,26	1,11
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	-	-	4,625
Zajmovi klijentima	8,85	9,5	10,83	4,29
Ulaganja raspoloživa za prodaju	-	-	10,33	-
Ulaganja koja se drže do dospijeća	10,49	-	10,28	-
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-
Ostala imovina	-	-	-	-
Od čega imovina uz fiksnu kamatnu stopu	9,34	-	8,63	4,625
Ukupno imovina	7,34	0,9	9,59	1,20
Obveze
Depoziti banaka	-	-	-	-
Depoziti klijenata	3,42	4,11	4,07	5,21
Uzeti zajmovi	6,36	1,0	3,975	2,19
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-
Ostale obveze	-	-	-	-
Od čega obveze uz fiksnu kamatnu stopu	4,97	4,45	5,2	4,94
Ukupne obveze	4,32	3,96	4,05	5,04

Tablica u privitku prikazuje osjetljivost imovine i obveza Banke koje nose promjenjivu kamatu na promjene kamatnih stopa. Za izračun utjecaja promjene kamatnih stopa na račun dobiti i gubitka Banka je kao pretpostavku uzela porast kamatne stope za 1% izuzev na sredstva kod Hrvatske narodne banke. Ukoliko se primjene isti postoci na pad kamatne stope rezultat bi bio kamatni prihod u istom iznosu.

	Pretpostavljeni rast kamatne stope	Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2010. godine	Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2009. godine
Imovina
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	-%	-	-
Plasmani kod drugih banaka	1,00%	2.402	1.858
Zajmovi klijentima	1,00%	13.337	10.744
Ostala aktiva	-%	-	-
Obveze
Obveze prema bankama	1,00%	222	-
Obveze prema klijentima	1,00%	13.135	9.794
Ostala pozajmljena sredstva	1,00%	2.397	1.935
Utjecaj na neto kamatne prihode		985	873

33. Valutni rizik

Banka je imala sljedeću deviznu poziciju na dan 31. prosinca 2010. godine.

	EUR	USD	Ostale strane valute	Ukupno devize	Kune	Ukupno
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	19.979	-	-	19.979	301.440	321.419
Plasmani drugim bankama	168.033	30.075	7.994	206.102	-	206.102
Zajmovi klijentima	654.349	-	-	654.349	702.483	1.356.832
Ulaganja raspoloživa za prodaju	38.495	-	-	38.495	62.457	100.952
Ulaganja koja se drže do dospijeća	-	-	-	-	6.198	6.198
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-	52.035	52.035
Preuzeta imovina	-	-	-	-	13.145	13.145
Ostala imovina	5.668	367	516	6.552	45.583	52.135
Ukupno imovina	886.524	30.443	8.510	925.477	1.183.341	2.108.818
Obveze
Depoziti banaka	14.771	4	-	14.775	-	14.775
Depoziti klijenata	792.486	31.220	4.833	828.540	716.452	1.544.992
Uzeti zajmovi	56.063	-	-	56.063	183.600	239.663
Ostale obveze	14.598	1.361	31	15.989	19.184	35.174
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-	1.417	1.417
	877.918	32.585	4.864	915.367	920.653	1.836.021
Neto devizna pozicija	8.6069	(2.142)	3.646	10.110	262.688	272.797
Potencijalne i preuzete obveze	8.195	9.483	-	17.678	149.030	166.708

33. Valutni rizik (nastavak)

Banka je imala sljedeću deviznu poziciju na dan 31. prosinca 2009. godine.

	EUR	USD	Ostale strane valute	Ukupno devize	Kune	Ukupno
Ukupno sredstva	752.008	25.425	10.905	788.338	858.667	1.647.005
Ukupno obveze	745.129	21.816	40.476	807.421	563.530	1.370.951
Neto devizna pozicija	6.879	3.609	(29.571)	(19.083)	295.137	276.054
Potencijalne i preuzete obveze	11.433	6.752	-	18.184	160.820	179.004

Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu srednjeg tečaja HNB-a na više odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobit i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama rashodovani za 2010. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobiti i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.

Valuta na dan 31. prosinca 2010. godine	Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka
		Imovina Banke	Obveze Banke	Neto
EUR	0,42%	37	44	(7)
USD	2,36%	8	4	4
Ostale valute		1	4	(3)

Valuta na dan 31. prosinca 2009. godine	Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka
		Imovina Banke	Obveze Banke	Neto
EUR	0,41%	28	24	4
USD	2,30%	6	3	3
Ostale valute		2	7	(5)

34. Fer vrijednost financijske imovine i obveza

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se može razmijeniti neko sredstvo ili podmiriti neka obveza u najboljem interesu svih zainteresiranih i dobro obaviještenih strana u transakciji pred pogodbom.

Financijski instrumenti koji su iskazani po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i koji su raspoloživi za prodaju iskazuju se po fer vrijednosti. Zajmovi i potraživanja koje je kreirala Banka i imovina koja se drži do dospijeća mjere se po amortiziranom trošku, a poslovodstvo ocjenjuje da se knjigovodstvena vrijednost tih instrumenata ne razlikuje značajno od njihove fer vrijednosti.

U nastavku slijedi sažetak glavnih metoda i pretpostavki korištenih u procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata.

Zajmovi

Fer vrijednost zajmova izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih gotovinskih tokova temeljem glavnice i kamate. Otplate zajmova su predviñene po ugovornim datumima, u slučajevima u kojima je to primjenjivo. Za zajmove koji nemaju fiksni datum otplate, otplata se procjenjuje temeljem iskustva u prijašnjim razdobljima u slučajevima u kojima su kamatne stope bile slične kao što su sadašnje, usklañene za sve razlike u očekivanim kretanjima kamatnih stopa. Očekivani budući gotovinski tokovi procjenjuju se uzimajući u obzir kreditne rizike i sve pokazatelje umanjenja vrijednosti. Očekivani budući novčani tokovi za homogene kategorije zajmova, kao što su hipotekarni zajmovi stanovništvu, procjenjuju se na bazi portfelja i diskontiraju se po trenutnim stopama koje su važeće za slične zajmove novim komitentima sa sličnim kreditnim profilom. Procijenjene fer vrijednosti zajmova odražavaju promjene u kreditnom statusu od trenutka kada su zajmovi odobreni, odnosno promjene kamatnih stopa u slučaju zajmova koji imaju fiksnu kamatnu stopu. Obzirom na to da Banka ima vrlo ograničeni portfelj zajmova s fiksnom kamatnom stopom i dužim dospijećem, fer vrijednost zajmova ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Depoziti banaka i komitenata

Za depozite po viñenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viñenju na dan bilance. Procijenjena fer vrijednost depozita s fiksnim dospijećem temelji se na očekivanim gotovinskim tokovima diskontiranim trenutačno važećim kamatnim stopama za depozite sličnog preostalog dospijeća. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti. Obzirom na to da većina depozita Banke ima promjenljivu stopu, ne postoji znatna razlika izmeñu fer vrijednosti tih depozita i njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Uzeti zajmovi

Većina dugoročnih uzetih zajmova Banke ima promjenjivu kamatu, ne postoji znatna razlika izmeñu knjigovodstvene i fer vrijednosti.

35. Transakcije s povezanim stranama

Dana 8. veljače 2006. godine, Hrvatska narodna banka odobrila je kupnju većinskog paketa redovnih dionica Kreditne banke Zagreb d.d., Zagreb (1.190.726 redovnih dionica što čini 90,21% ukupnog kapitala) članicama Agram grupe.

Osobe se smatraju povezanima ako jedna od tih osoba ima mogućnost kontrolirati drugu, odnosno ima značajan utjecaj na drugu osobu kod donošenja njenih financijskih ili operativnih odluka. Početkom 2009. godine izvršena je dokapitalizacija Banke od strane većinskih dotadašnjih dioničara. Na dan 31. prosinca 2010. godine, kao i 31. prosinca 2009. godine većinski dio temeljnog kapitala Banke je u vlasništvu tvrtki iz grupe Agram (Euroherc osiguranje d.d., Jadransko osiguranje d.d., Agram životno osiguranje d.d., Euro daus d.d.d i Euroleasing d.o.o.)

Tijekom redovnog poslovanja sklapaju se bankovne transakcije s povezanim osobama po komercijalnim uvjetima i tržišnim cijenama. Obujam transakcija s povezanim osobama, stanja na kraju godine i pripadajući troškovi i prihodi na kraju godine bili su kako slijedi:

	Članovi	Uprave	Povezana društva
Vrsta transakcije	2010.	2009.	2010.	2009.
Zajmovi
Stanje zajmova na početku godine	1.654	1.693	32.835	25.422
Odobreni novi zajmovi	537	51	29.514	161.838
Otplate zajmova	(673)	(90)	(11.859)	(154.425)
Stanje zajmova na kraju godine	1.518	1.654	50.490	32.835
Ostvareni kamatni prihod	108	77	1.874	4.048
Primljeni depoziti i krediti
Stanje depozita i kredita na početku godine	2.188	1.610	100.982	136.905
Primljeni novi depoziti i krediti	117	578	204.329	348.849
Vraćeni depoziti i krediti	(705)	0	(135.288)	(384.772)
Stanje depozita i kredita na kraju godine	1.600	2.188	170.023	100.982
Ostvareni kamatni rashod	-	(21)	5.583	(3.938)
Prihodi po naknadama i najamninama	-	1	4.774	660
Rashodi po naknadama i ostali troškovi	-	-	(9.650)	(10.032)
Trošak isplaćenih plaća i naknada	(828)	(846)	-	-
Ukupno prihodi	108	78	6.648	4.708
Ukupno rashodi	-	(867)	15.233	(13.970)
Isplaćene dividende	-	-	4.540	7.089
Potraživanja po naknadama i ostala potraživanja
Potraživanja po kamatama i naknadama	-	-	310	746
Ostala potraživanja	-	-	7.015	7.666
Obveze
Obveze po kamatama	-	-	637	-
Obveze prema dobavljačima	-	-	170	414
Obveze po kartičnom poslovanju	-	-	726	586
Izvanbilančne potencijalne stavke
Izdane garancije	-	-	5.075	18.267
Okvirni krediti	35	-	49	2.276

36. Transakcije s povezanim stranama (nastavak)

U 2010. godini isplaćene naknade za rad Nadzornom odboru iznosile su 486 tisuća kuna (2009.: 486 tisuće kuna).

37. Obveze po osnovi operativnog najma vozila i opreme

Na dan 31. prosinca 2010. godine Banka ima sklopljeno 83 ugovora o najmu vozila i opreme (2009.: 74). Godišnje obveze po osnovi operativnog najma su kako slijedi:

	2010.	2009.

Unutar jedne godine	4.018	2.962
Od dvije do pet godina	4.513	6.005
	8.531	8.967

38. Obveze po osnovi najma poslovnog prostora

Na dan 31. prosinca 2010. godine Banka ima sklopljeno 16 ugovora o najmu poslovnog prostora. Obveze po osnovi najma poslovnog prostora su kako slijedi:

	2010.	2009.

Unutar jedne godine	6.802	6.361
Od dvije do pet godina	27.209	25.043
Od pet do deset godina	34.012	31.255
	68.023	62.659

39. Odobrenje financijskih izvještaja

Ove financijske izvještaje odobrila je Uprava dana 11. travnja 2011. godine.

Potpisano od strane Uprave:

Zamjenik predsjednice Uprave

Na temelju Odluke o obliku i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (Narodne Novine 62/08) u nastavku su prezentirani obrasci zahtijevani od strane Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2010. godine i za godinu tada završenu.

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -- >	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
			za razdoblje 01.01.2010. do 31.12.2010.		RAČUN DOBITI I GUBITKA					Obrazac BAN-RDG
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
			Naziv pozicije				AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
1							2	3	4	5
1. Kamatni prihodi							048		111.186.751	120.688.552
2. Kamatni troškovi							049		60.298.308	62.838.793
3. Neto kamatni prihodi (048-049)							050		50.888.443	57.849.759
4. Prihodi od provizija i naknada							051		24.600.895	24.430.120
5. Troškovi provizija i naknada							052		12.277.334	11.243.133
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)							053		12.323.561	13.186.987
7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate							054		0	0
8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja							055		15.971.737	11.039.250
9. Dobit / gubitak od ugrañenih derivata							056		3.620	132.420
10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG							057		470.283	-16.588
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju							058		574.092	1.029.296
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća							059		0	0
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite							060		0	0
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate							061		0	0
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja							062		13.440	7.680
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika							063		-533.120	-2.625.505
17. Ostali prihodi							064		1.173.353	18.605.118
18. Ostali troškovi							065		2.176.083	815.447
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija							066		58.193.937	64.082.420
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklañivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)							067		20.515.389	34.310.550
21. Troškovi vrijednosnih usklañivanja i rezerviranja za gubitke							068		4.852.843	29.209.396
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)							069		15.662.546	5.101.154
23. POREZ NA DOBIT							070		3.475.724	1.467.861
24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)							071		12.186.822	3.633.293
25. Zarada po dionici							072		7	2
									DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE							073		0	0
2. Pripisana dioničarima matičnog društva							074
3. Manjinski udjel (073-074)							075		0	0

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -- >	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
				BILANCA						Obrazac
					stanje na dan 31.12.2010.					BAN-BIL
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
		Naziv pozicije					AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
		1					2	3	4	5
IMOVINA
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)							001		203.038.088	321.418.732
1.1.Gotovina							002		34.522.458	44.537.839
1.2.Depoziti kod HNB-a							003		168.515.630	276.880.893
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA							004		185.771.425	206.101.966
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a							005		23.959.052	24.504.870
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA							006		0	0
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU							007		55.719.679	76.399.852
6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA							008		4.604.221	6.198.471
7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG							009		1.870.653	0
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA							010		78.896	115.520
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA							011		5.600.000	34.100.000
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA							012		1.068.758.148	1.322.616.389
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE							013		0	0
12. PREUZETA IMOVINA							014		11.602.500	13.145.227
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)							015		33.600.547	34.056.550
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA							016		52.401.876	70.160.864
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016) 017 1.647.005.085								2.108.818.441
OBVEZE 1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)							018		156.982.648	187.736.863
1.1. Kratkoročni krediti							019		143.300.000	164.600.000
1.2. Dugoročni krediti							020		13.682.648	23.136.863
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)							021		1.133.524.269	1.554.615.657
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima							022		174.464.409	236.876.241
2.2. Štedni depoziti							023		47.201.755	82.084.908
2.3. Oročeni depoziti							024		911.858.105	1.235.654.508
3. OSTALI KREDITI (026+027)							025		36.530.995	51.925.865
3.1. Kratkoročni krediti							026		36.530.995	51.925.865
3.2. Dugoročni krediti							027		0	0
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE							028		0	0
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)							029		0	0
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri							030		0	0
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri							031		0	0
6. IZDANI PODREðENI INSTRUMENTI							032		0	0
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI							033		0	0
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE							034		43.913.528	41.742.572
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)							035		1.370.951.440	1.836.020.957
KAPITAL 1. DIONIČKI KAPITAL							036
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE							037		230.200.160 12.186.822	230.200.160 3.633.293
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)							038		20.209.708	25.687.189
4. ZAKONSKE REZERVE							039		2.404.058	3.013.399
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE							040		9.647.142	9.647.142
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG
USKLAðIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU							041		1.405.755	616.301
7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE							042		0	0
C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)							043		276.053.645	272.797.484
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)							044		1.647.005.085	2.108.818.441
DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. UKUPNO KAPITAL 2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva							045		0	0
3. Manjinski udjel (045-046)							046 047		0	0

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -- >	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
						IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda				Obrazac
						u razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010.				BAN-NTI
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
			Naziv pozicije				AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
			1				2	3	4	5
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (002 do 007)							001		17.718.760	2.160.527
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja							002		15.662.546	5.101.154
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke							003		4.852.843	29.209.396
1.3. Amortizacija							004		2.777.156	2.843.621
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG							005		470.283	-16.588
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine							006		0	0
1.6. Ostali dobici / gubici 2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)							007 008		-6.044.068	-34.977.056
2.1. Depoziti kod HNB-a							009		-211.069.623 51.058.410	-453.897.310 -136.493.699
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a							010		-23.959.052	-545.819
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama							011		-7.431.946	-29.727.136
2.4. Krediti ostalim komitentima							012		-220.962.373	-257.974.820
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja							013		0	0
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju							014		-14.611.141	-20.680.173
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG							015		13.425.445	2.580.184
2.8. Ostala poslovna imovina							016		-8.588.966	-11.055.847
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)							017		-44.364.270	425.134.166
3.1. Depoziti po viñenju							018		-29.338.300	62.411.832
3.2. Štedni i oročeni depoziti							019		-27.977.458	358.679.557
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje							020		-3.916	0
3.4. Ostale obveze 4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit							021		12.955.404	4.042.777
(001+008+017)							022		-237.715.133	-26.602.617
5. Plaćeni porez na dobit							023		-3.337.852	-4.944.419
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)							024		-241.052.985	-31.547.036
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030)							025		-4.489.774	-4.886.195
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine							026		-1.392.746	-3.299.625
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate							027		0	0
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća							028		-3.110.468	-1.594.250
7.4. Primljene dividende							029		13.440	7.680
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti							030		0	0
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI 8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita							031 032		194.546.212 103.429.573	40.049.086 46.149.086
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira							033		0	0
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podreñenih i hibridnih instrumenata							034		0	0
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala							035		98.205.660	0
8.5. Isplaćena dividenda							036		-7.089.021	-6.100.000
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti							037		0	0
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (024+025+031)							038		-50.996.547	3.615.855
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine							039		-533.120	-2.625.505
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)							040		-51.529.667	990.350
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine							041		327.623.167	276.093.500
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)							042		276.093.500	277.083.850

Nav iga cija kro z E l xce	Op ci	Bil anc a	RD G	Ba nD op	NT I _	NT D _	PK	Lis taM B
dat ote ku, Lis t -->	No sti vo	Up uta	Ko ole ntr	Dje l	Op cin e	Pro m
Š I Z V J E T A J O P R O M J E N A M A K A P I T A L A d 0 1.0 1.2 0 10 . d o 3 1.1 2.2 0 10 o									Ob raz ac B A N- P K
Ob nik : 70 663 193 635 ; KR EDI vez	TNA BA NK A Z	AG REB D.	D.
						oži nič Ras pol dio vo	atič arim dr a m nog	uštv a
Na ziv zic ije po		AO P aka ozn	Rb r. bilj ešk e	Dio nič ki k api tal	Tre ske zor dio nic e	Zak ke, ons sta i ost tuta rne ale rez erv e	rža Zad it / gub dob na itak	Dob it / gub itak tek uće din go e	Ner eal izira ni d obit ak / gub itak rije d s o sno ve v klañ ivan ja nos nog us fina ncij ske imo vine žive polo daj ras za pro u	Ma njin ski udj el	Uku l i rez ka pita pno erv e
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Sta nje 1. sije čnj eku će god a t	ine	001		230 .20 0.1 60	0	12. 051 .20 0	20. 209 .70 8	12. 186 .82 2	1.4 05. 755	0	276 .05 3.6 45
Pro mje rač vod stve nih poli ne uno reš aka pog	tika i is ci prav	002
Pre vlje nje 1.s iječ nja sta pra no (00 02) god ine 1+0	tek uće	003		230 .20 0.1 60	0	12. 051 .20 0	20. 209 .70 8	12. 186 .82 2	1.4 05. 755	0	276 .05 3.6 45
Pro daja fin ijsk e im ovin anc e ra spo daj pro u	loži ve z a	004
Pro mje na f rijed ti p ortf elja er v nos žive imo vine polo daju ras za pro	fina ncij ske	005							-78 9.4 54		789 .45 4 -
Por vke izr rizn sta ate ez na avn o p kap itala i re vi zer	ili nije te i pre z	006
Ost ali d obic i i g ubic i izr rizn avn o p reze rvam a	ati u k apit alu i	007
ci / Net o d obi bic i pr izn ati gu kap ital u i a (0 04+ 005 rez erv am	izra vno u +00 6+0 07)	008		0	0	0	0	0	789 .45 4 -	0	789 .45 4 -
it / Dob gub itak tek uće dine go		009						3.6 33. 293			3.6 33. 293
izn ati prih odi i ra Uku sho pno pr god inu (00 8+0 09)	di z kuć a te u	010		0	0	0	0	3.6 33. 293	789 .45 4 -	0	2.8 43. 839
/ sm Pov eća nje anje nje dion ičko	g k apit ala	011
Kup nja / pr oda ja t rsk ih d ioni rezo	ca	012
Ost ale mje pro ne		013						-60 9.3 41			-60 9.3 41
Prij eno s u rez erve		014				609 .34 1	5.4 77. 481	5.4 77. 481 -			609 .34 1
Ispl div iden de ata		015						-6. 100 .00 0			-6. 100 .00 0
Ras pod jela do biti (01 4+0 15)		016		0	0	609 .34 1	5.4 481 77.	11. .48 1 577 -	0	0	5.4 90. 659 -
Sta nje da n 3 1.1 2. t eku će na (00 3+0 10+ 011 +01 2+0 13+ 016 )	god ine	017		230 .20 0.1 60	0	12. 660 .54 1	25. 687 .18 9	3.6 33. 293	616 .30 1	0	272 .79 7.4 84

Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje zasebno prikazuju promjene manjinskog udjela po odgovarajućim stavkama kapitala.

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2010. - 31.12.2010. GODINE

diš ešt Go nj i fin ijs ki i zvj aj anc	tisu ćam a k una u	GF I - B AN	tisu ćam a k una u	Raz lika	lož Ob enj raz e

Prih odi od ka ta i slič ni p riho di ma	120 .68 9	Kam atn i pr iho di	120 .68 9		Teč ajne like odi šnje m iz vje štaj seb raz su u g u po no
					iska e. O sig šte dnja je odi šnje m iz vje štaj zan ura na u g u
Ras hod i od ka ta i slič ni r ash odi ma	( ) 61. 245	Kam i tro ško vi atn	62. 839	1.5 94	troš ikaz d o sta lim kov ima pr ana po
Net riho di o d k ata o p am	59. 444	Net riho di o d k ata o p am	57. 850

Prih odi od kna da i pr oviz ija na	24. 430	Prih odi od vizi ja i na kna da pro	24. 430
Ras hod i od kna da i pr oviz ija na	( ) 11. 243	ško Tro vi p izija i na kna da rov	11. 243	-
Net riho di o d n akn ada i p izija o p rov	13. 187	Net riho di o d n akn ada i p izija o p rov	13. 187

Net o d obi t od teč ajn ih r azli ka	8.5 46	Do bit / bita k o d a ktiv ti tr anja gu nos gov	11. 039
Prih od od divi den de	7	bit / Do bita k o d u ñen ih d eriv ata gu gra	132
Net ubit ak od ñen ja v rije dno snic a fe o g svo a n r		Do bit / bita k o d im ovin e k ojo ktiv je, a k oja red nuje ne t gu m s e a no rgu se v
vrije dno st	1.0 13	fer vrij edn i kr RD G ost pre ma oz	( 17)	( 08) 2.6	Os im ije n den ih r azli ka, u G FI - BA N-u ozic iju ran ave u p
Ost ali p riho di i slov anja z po	18. 605	bit / loži Do bita k o d a ktiv ti u kate ij i im ovi rod aju gu nos gor ne ras po ve z a p	1.0 29	17. 576	ošk ćih adm inis trat ivni h tr i a rtiza cije ula op ova mo ne ze
Net riho di i dov itog slo ja o p z re po van	100 .80 2	Prih odi od tali h vl ički h ul nja os asn aga	8	( 66. 500 )	troš kov i re klam e i cije ć se ist i isk ju u nta rep reze ve azu
		Do bit / bita k o d o bra čun atih teč ajn ih r azli ka gu	( 2.6 26)	2.6 26	icij i Os tali nek atn i tro ško vi. T ako ñer Po zici je Net poz am o
		Ost ali iho di pr	18. 605	( ) 47. 814	dob it iz fin ijs kog slov anja i O li pr ihod i iz sta anc po
		Ost ali t roš kov i	( ) 815		GF red ovit lova nja I - B AN -u d eta ljno ikaz og pos su u pr ane
Tro ško vi p oslo ja van	( ) 66. 492	Op ći a dm inis ivni ško vi i orti ija trat tro am zac	( ) 64. 082	( ) 64. 897
Tro ško vi u njen ja v rije dno sti i iran ja ma rez erv	( ) 29. 209	Tro ško vi v rije dno sni h us klañ ivan ja i re vira nja ubit ke zer za g	( ) 29. 209	-
Do bit ije o eziv anja	5.1 01		5.1
pr por Por na d obi t ez	1.4 68		01 1.4 68
Net o d obi din t za go u	3.6 33		3.6 33

Napomena: Za potrebe ove usporedbe rashodi/troškovi u GFI - BAN-u prikazani su sa negativnim predznakom.

BILANCA NA DAN 31.12.2010. GODINE

išnj ješt God i fin ijsk i izv aj anc	u ti suć kun ama a	GFI - B AN	u tis uća kun ma a	Raz lika	Obr azlo žen je
SRE DST VA		IMO VIN A
Got ovin a i s reds tva kod Hrv atsk rodn e na e
ban ke	321 .419	Got ovin a	44.5 38		U G FI-B AN i zvje štaju Got ovin a i d iti ko d HN B-a rikaz ani k dvoj pozi cije, dok epoz su p ao o ene su u godi šnje m iz vješ taju prika zani tar je dne pozi cije. unu
		Dep oziti kod HN B-a	276 .881	-
Plas i dru gim ban kam man a	206 .102	De iti ko d ba nka rski h ins tituc ija poz	206 .102	-	U G FI-B AN izvje štaju De iti ko d ba nka rski h ins tituc ija i Kred iti fin ijski m in stitu cijam poz anc a su prik ni ka o od voje ozic ije, d ok s odiš njem izvj ešta ju p rika zani tar j edn zicij aza ne p u u g unu e po e Plas i dru gim ban kam man a.
Ulag anja koj drž e do dos pijeć a se a	6.19 8	Vrije dno sni p apir i i d rugi fina ncijs ki in ti ko ji se drž e do dos pijeć stru men a	6.19 8
Imov ina iska fer v rijed nost i kro čun zana po z ra dob iti i g ubit ka		- Tr rski isi M F-a i bla gajn ički isi H NB- ezo zap zap a	24.5 05	-	U G FI B AN izvje štaju rski isi M F-a, bla gajn ički isi i vrije dno sni p apir i koj i se su t rezo zap zap vred nuju fer v rijed nost , a k ojim akt ivno trgu je o dvoj prik ni do k se odiš njim po a se ne eno aza u g
živa Ulag anja polo prod aju ras za	100 .952	fina loživ Vrije dno sni p apir i i d rugi ncijs ki in stru ti ra i za prod aju men spo	76.4 00		fina ncijs kim izvje šćim laze u im ovin i ras polo živo j za prod aju. a na
		Vrije dno sni p apir i i d rugi fina ncijs ki in ti ko jima aktiv stru men se no n e je, a dnuj fer v rijed i trgu nost vre u se pre ma	-
Zajm ovi klije ntim a	1.35 6.83	2 D eriv ativn a fin ijska imo vina anc	116		U G FI-B AN izvje štaju De rivat ivna fina ncijs ka i ina i Kre diti lim k omi ima prik ni osta tent mov su aza
		Kred iti fin ijski m in stitu cijam anc a	34.1 00	-	kao odv ojen zicij e, d ok s odiš njem izvj ešta ju p rika zani tar j edn zicij e Za jmo vi e po u u g unu e po
		Kred iti os talim kom itent ima	1.32 2.61 6		klije ntim anje ni za cije kup noj o vi. a um rez erva na s sno
Nem ijaln a im ovin ater a	18.5 37	Pre a im ovin uzet a	13.1 45
Mat erija lna i ina mov	33.4 98	Mat erija lna i ina (min tizac ija) mov us a mor	34.0 57	-	U G FI B AN je p eta imo vina i ka mat akn ade i os tala imo vina odv ojen ikaz dok reuz e, n o pr ana su
Osta la im ovin a	65.2 80	Kam ate, nak nad e i o stala imo vina	70.1 61		iste dišn jim fina ncijs kim izvje štaji prik tale imo vine nuta u go ma aza ne u r os
UKU PNO SR EDS TVA	2.10 8.81	8 A ) UK UPN O IM OVI NA (001 +00 4 do 016 )	2.10 8.81 8	-
OBV EZE		OBV EZE
Uze ti za jmo vi	239 .663	Krat koro čni kred iti od fina ncijs kih i nstit ucija	164 .600		U G FI-B AN izvje štaju Kre diti od f inan cijsk ih in stitu cija, ali k redi ti i d eriv ativ ne f inan cijsk ost e
		Dug oroč ni kr edit i od fina ncijs kih i nstit ucija	23.1 37	-	odiš ešta obv rika i kao odv ojen zicij e, d ok s njem izvj ju p rika zani tar j edn eze su p zan e po u u g unu e
		Osta li kra tkor očn i kre diti	51.9 26		icije Uze ti za jmo vi. poz
Dep oziti dru gih ban aka	14.7 75	žiro Dep oziti raču nima i te kući čuni na m ra ma	236 .876
Dep oziti klije nata	1.54 4.99 2	Šted ni d ziti epo	82.0 85		U G FI-B AN izvje štaju uku pni Dep oziti te k te, n akn ade i os tale obv su je dna ki uk im ama eze upn
Osta le o bvez e	35.1 74	Oro čen i de iti poz	1.23 5.65 5	-	Dep ozit ima te R rvira njim ijaln e ob i Os talim obv dišn jem pot eze a za enc veze eza ma u go
Rez ervi ranja ncija lne o bve pote za ze	1.41 7	Kam nak nad e i o stale obv ate, eze	41.7 43		izvje štaj u.
Uku obv pno eze	1.83 6.02	) UK ZE ( 4) 1 B UPN O O BVE 018 +02 1+0 25+ 028 +02 9+0 32+ 033 +03	1.8 36.0 21	-
NIČ DIO KA GLA VNI CA		KAP ITA L
Dio ničk i ka pita l	186 .554	Dio ničk i ka pita l	230 .200
Kap italn a do bit	44.7 62	it (g k) te kuće Dob ubita god ine	3.63 3
Dob it te kuće god ine	3.63 3	Zad ržan a do bit ( gub itak )	25.6 88		U G ačn FI B AN su Z ako nske , sta tuta i ost ale kap italn ikaz poj edin rez erve rne e re zerv e pr ane o
drža Rez i za na d obit Ner eali erve zira ni (g ubita k) / d obit ak o d im ovin e	37.2 32	Zak ke r ons eze rve	3.01 3	-	dok u Go dišn jim f inan cijsk im iz vješ ćim ikaz tar R rvi i zad ržan e do biti. Tak oñe se a pr ane unu eze r
olož ive z oda ju rasp a pr	616	Stat ne i le ka pita lne r utar osta eze rve	9.64 7		Go je p ija n mi t iran e di onic e is kaza dišn jim f inan cijsk im i zvje štaji unut rem a no vo e ne u ma ar Kap italn e do biti dok je u GF I BA N pr ikaz zaje dno s d ioni čkim kap italo ana m.
		Ner eali zira ni do bita k (g ubita k) s vrije dno klañ ivan ja osn ove sno g us
		fina ncijs ke i ine olož ive z oda ju mov rasp a pr	616
Uku vla snič ka g lavn ica pno	272 .797	C) UKU PNO KA PITA L (0 36 d o 04 2)	272 .797	-
GLA VNI CA	2.10 8.81 8	D) U KUP NO OBV EZE I KA PITA L (0 35+ 043 )	2.10 8.81 8	-

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

		Godišnjo
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU za razdoblje od 01.01.2010. - 31.12.2010. godine	GFI-BAN	financijsko	Razlika	Obrazloženje
		izvješće
POSLOVNE AKTIVNOSTI Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne				(34.994) Razlika početnog stanja je u prikazu stavaka rezerviranja, koja su u godišnjem izvješću prikazana u
imovine	2.161	37.154		ovim pozicijama, a u GFI izvještaju prikazuju se u pozicijama na koje se rezervacije odnose.
Dobit / gubitak prije oporezivanja	5.101	5.101	-
Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke	29.209		29.209
Amortizacija Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine	2.844	2.844 9.617	(0) (9.617)
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita		19.350	(19.350)
Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju		347	(347)
Smanjenje/povećanje potencijalnih obaveza		(105)	105
Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG	(17)		(17)
Ostali dobici / gubici	(34.977)	-	(34.977)
Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine	(453.897)	(462.673)	8.776
Depoziti kod HNB-a	(136.494)		(136.494)
Smanjenje/povećanje potraživanja od HNB-a i drugih banaka		(137.721)		137.721 U GFI izvještaju kredit za nebakovne financijske institucije je ušao u poziciju u dani krediti, dok u izvještaju GFI-BAN se prikazuje u pozicijama financijskih institucija
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	(546)		(546)
Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama	(29.727)		(29.727)
Krediti ostalim komitentima	(257.975)	(301.745)		43.770 U GI izvješću stanje kredita uvećano je za rezerve na skupnoj osnovi po skupini A
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	(20.680)		- (20.680)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju
se prema fer vrijednosti kroz RDG	2.580		2.580
Ostala poslovna imovina	(11.056)		(11.056)
Povećanje/smanjenje ostale imovine		(23.207)		23.207 Razlika je u prikazu stavke nematerijane imovine, koja se u GI prikazuje pod imovinom, a u izvješću GFI BAN ulazi u poziciju ostale poslovne imovine.
Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza	425.135	419.025	6.110
Depoziti po viñenju	62.412
Štedni i oročeni depoziti	358.680			Razlika izmeñu GI i GFI-BAN-a je u razlici povećanja rezerviranja na skupnoj osnovi po potencijalnim obvezama, koje je u godišnjem izvješću prikazano u poziciji rezerviranja.
Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	-
Ostale obveze	4.043	4.158	(115)
Smanjenje depozita drugih banaka (Smanjenje)/povećanje depozita klijenata		14.770 400.097	20.995	U godišnjem izvješću depoziti banaka su iskazani u posebnoj poziciji.
Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit	(26.602)	(6.494)	(20.108)
Plaćeni porez na dobit	(4.944)	(4.944)	(0)
Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti	(31.546)	(11.438)	(20.108)
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti	(4.886)	(30.308)	25.422
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine	(3.300)	(8.964)	5.664
Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	(1.594)	(1.594)	(0)
Nabava vrijednosnica raspoloživih za prodaju	8	(22.330)	22.338
Prodaja imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		2.580	(2.580)
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti	40.049	42.737	(2.688)
Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	46.149		46.149
Primici od ostalih pozajmljenih sredstava		4.830.798	(46.149)
Otplata ostalih pozajmljenih sredstava		(4.784.649)
Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira
Neto povećanje / smanjenje/ podreñenih i hibridnih instrumenata
Primici od emitiranja dioničkog kapitala
Dokapitalizacija temeljnog kapitala
Premija na emitirane dionica Isplaćena dividenda
Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti	(6.100)	(6.100) 2.688	-	U Godišnjem izvješću nisu iskazani učinci promjene tečaja posebno, nego su sadržani u pozicijama financijskih aktivnosti, dok u GFI BAN-u postoji zasebna pozicija za utjecaj tečajeva
Primici od ostalih pozajmljenih sredstava
Otplata ostalih pozajmljenih sredstava
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	3.617	991
Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine	(2.626)
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	991	991
Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine	276.093	276.093
Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine	277.084	277.084

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.2010. - 31.12.2010. U HRK

		lož ivo dio nič ari tičn ušt Ra dr spo ma ma og va
Na ziv zic ije po	Dio nič ki kap ital	Tre rsk zo e dio nic e	Zak ske on , e i sta tut arn ale ost re zer ve	rža Zad na do bit / bita k gu	Do bit / g ub itak tek uće din go e	Ne lizi i do bita k / rea ran bita k s rije d gu os nov e v skl iva nja añ no sno g u fina ijs ke imo vin nc e lož ive od aju ras po za pr	Ma nj ins ki udj el	Uk up no kap ital i rez erv e
1	4	5	6	7	8	9	10	11
Sta nje 1. sije čnj eku će din a t go e	230 .20 0	-	12. 051	20. 210	12. 187	1.4 06	-	276 .05 4
Pro mje rač vod nih litik a i isp ci p eša ka stve ne uno po rav ogr	-	-	-	-	-	-	-	-
Pre vlje nje 1.s ije čnj kuć od ine ( 001 +00 2) sta a te pra no e g	230 .20 0	-	12. 051	20. 210	12. 187	1.4 06	-	276 .05 4
Pro daj a f ina ncij ske im ovi loži daj ne ras po ve za pro u	-	-	-	-	-	-	-	-
Pro mje fer vrij edn i po rtfe lja fina ncij ske im ovi loži ost na ne ras po ve za daj pro u	-	-	-	-	-	( 790 )	-	( 790 )
Po vke izr rizn ili nije te i z ka ital a i i sta ate rez na avn o p pre p rez erv	-	-	-	-	-	-	-	-
Os tali do bic i i g ubi ci i izna ti u ka ital u i zra vno pr p rez erv am a	-	-	-	-	-	-	-	-
Ne do bic i / g ub ici izn ati izra ka ital u i to pr vn o u p rez erv am a ( 004 +00 5+0 06+ 007 )	-	-	-	-		616	-	616
Do bit / gu bita k te kuć odi e g ne	-	-	-	-	3.6 33	-	-	3.6 33
Uk izn ati iho di i sh od i za tek uću din u ( 008 +00 9) up no pr pr ra go	-	-	-	-	3.6 33	616	-	4.2 49
Pov eća nje / sm anj enj e d ion ičk kap ital og a	-	-	-	-	-	-	-	-
Kup nja / pr oda ja kih dio nic trez ors a	-	-	-	-	-	-	-	-
Os tale mje pro ne	-	-	-	-	( ) 608	-	-	( ) 608
Prij eno s u rez erv e	-	-	609	5.4 78	( 5.4 78)	-	-	609
Isp lata div ide nde	-	-	-	-	( 6.1 00)	-	-	( 6.1 00)
Ra od je la d ob iti ( 014 +01 5) sp	-	-	609	5.4 78	( ) 11. 578	-	-	( 91) 5.4
Sta nje će din da n 3 1.1 2. t eku na go e ( 003 +01 0+0 11+ 012 +01 3+0 16)	230 .20 0	-	12. 661	25. 688	3.6 33	616	-	272 .79 8

Razlika izmeñu GFI - BAN-a i godišnjeg izvješća sastoji se u tome što su u godišnjem izvješću iznosi prikazani u tisućama kuna (zbog čega postoji razlika u zaokruživanju u poziciji "Ukupno kapital i rezerve") i po tome što je premija na emitirane dionice prikazana unutar Kapitalni dobitka dok su rezerve prikazane zajedno s zadržanom dobiti. Takoñer u GFI BAN-u su zasebno prikazane pozicije Zakonske, statutarne i ostale rezerve, te Zadržana dobit/gubitak, dok su u Godišnjem izvješću te pozicije zajedno u poziciji Zadržana dobit i pričuve

Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

Referentna stranica Vrsta posla: 581 GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ BANAKA, ŠTEDNIH BANAKA I STAMBENIH ŠTEDIONICA $|z_0|$ 2010. godinu 16.973.407.293,73 Kontrolni broj Vrsta izvještaja: eštaj kojeg ispunjava obveznik kome je kalendarska $10₁$ na jednaka poslovnoj godini i kod kojeg u godini za Evidencijski broj Matični broj (MB): 00560286 (popunjava Registar) Matični broj suda (MBS): 080003981 Osobni identifikacijski broj 70663193635 $(OIB)$ Naziv obveznika: KREDITNA BANKA ZAGREB D.D. Poštanski broj i mjesto 10000 ZAGREB Ulica i kućni broj: ULICA GRADA VUKOVARA 74 Adresa e-pošte: [email protected] Internet adresa: www.kbz.hr Šifra općine/grada: 133 Šifra županije: $21$ GRAD ZAGREB Popis dokumentacije Šifra NKD-a: 6419 DA Bilanca i Račun dobiti i gubitka Konsolidirani izvještaj: NF DA Dodatni podaci Obveza revizije: DA DA Bilješke uz financijske izvještaje Šifra svrhe predaje: .
Predaja i za statističke svrhe i za javnu 3 Izvještaj o novčanom tijeku DA Veliki (prema zakonu) DA Izvještaj o promjenama kapitala Dznaka vlasništva se ne upisuje DA Revizorsko izvješće Porijeklo kapitala: 100 $\mathbf 0$ DA Godišnje izvješće (domaći kapital, %) (strani kapital, %) Broj zaposlenih: 170 179 DA Odluka o raspodjeli dobiti ili pokriću gubitka (krajem razdoblja) (u prethodnoj godini) (u tekućoj godini) Broj zaposlenih $141$ $136$ DA Odluka o utvrđivanju godišnjeg financijskog (na temelju sati rada) (u prethodnoj godini) tekućoj godini) izvještaja Broj mjeseci poslovanja: $12$ $12$ (u prethodnoj godini) (u tekućoj godini) Matični brojevi pripojenih subjekata: Matični brojevi sudionika statusnih promjena spajanja: Osoba za kontaktiranje: Zorica Žilić Verzija Excel datoteke: 1.0.4. (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 01 6167386 Telefaks: 01 6167377 Adresa e-pošte: [email protected] Prezime i ime: Ivan Dropulić (osoba ovlaštene za zastupanje) KREDITN (potpis osobe ovlaštene za zastupanje) MARKA ZAGREB d.d. Zagreb

IZVJEŠĆE UPRAVE

POSLOVANJU BANKE U 2010. GODINI

Zagreb, 29. travnja 2011. godine

IZVJEŠTAJ UPRAVE O POSLOVANJU BANKE U 2010. GODINI

Sadržaj:

1. Poslovanje Kreditne banke Zagreb d.d. u 2010. godini Poslovanje i poslovni rezultat Očekivanja u 2011. godini Uprava
1. Pregled petogodišnjeg poslovanja, najvažniji financijski i ostali pokazatelji
1. Bilanca stanja Aktiva Pasiva
1. Račun dobiti i gubitka
1. Zaključak

1. POSLOVANJE KREDITNE BANKE ZAGREB d.d. u 2010. GODINI

Poslovanje u 2010. godini bilo je nastavak strategije koju je Banka započela u prethodne dvije godine, u cilju nastavka uspješnog poslovanja i ostvarivanja primjerenog poslovnog rezultata. Banka je u 2010. godini nastavila s politikom poboljšanja kvalitete usluga, osvježavala postojeće proizvode prilagođavajući se time promjenama u okolini Banke i na taj način osigurala mogućnost modernog, kvalitetnog, brzog i prvenstveno efikasnog poslovanja.

POSLOVANJE I POSLOVNI REZULTATI

Banka je u 2010. godini ostvarila neto prihode iz poslovanja 100,8 milijuna kuna što je 23,5% više od prethodne godine, kad su ostvareni neto prihodi iz poslovanja iznosili 81,6 milijuna kuna.

Ostvarena je bruto dobit od 5,1 milijun kuna što je 67% manje u odnosu na prethodnu godinu kada je ostvarena dobit od 15,6 milijuna kuna.

Uzrok pada bruto dobiti je povećanje troškova umanjenja vrijednosti i rezerviranja, što je posljedica utjecaja financijske i gospodarske krize te otežane naplate potraživanja.

Aktiva Banke je povećana za 28,04% u odnosu na prethodnu godinu i na dan 31.12.2010. godine iznosi 2.108 milijuna kuna.

U uvjetima gospodarske krize Banka je svoje poslovanje i politike rada usklađivala s okolnostima, poslovnom okolinom i regulatornim zahtjevima. Politika Banke je bila usmjerena na kvalitetne klijente, za koje je procijenila da će i u ovim otežanim uvjetima imati mogućnost povrata plasmana iz svojeg poslovanja. Također, Banka je više plasirala sredstva u grane djelatnosti koje su manje pogođene gospodarskom krizom te vodila brigu o politici distribucije plasmana prema granama djelatnosti.

Istovremeno, Banka je povećanu pažnju posvetila naplati plasmana te je usvojila nove politike naplate plasmana i pokretanja instrumenata osiguranja. Pored procjene mogućnosti povrata plasmana, kao primarnog izvora otplate plasmana, Banka je radi osiguranja sekundarnih izvora uzimala kvalitetnije instrumente osiguranja.

OČEKIVANJA U 2011. GODINI

U 2011. godini posebna pažnja Banke će biti usmjerena na stabilno likvidno i sigurno poslovanje uz fleksibilno prilagođavanje uvjetima i trendovima na tržištu, kako bi poslovanje bilo rentabilno i ekonomično. Također, ciljevi Banke u 2011. godini su očuvanje i poboljšanje statusa stabilne i ugledne financijske institucije.

Tijekom 2011. godine Banka će i dalje nastojati kvalitetom svog poslovanja zadržati postojeće i pridobiti nove klijente te na taj način povećati obujam svog poslovanja, te poboljšati profitabilnost poslovanja.

Krajem 2010. godine Banka je razvila nove proizvode u Sektoru riznice sa ciljem što boljeg upravljanja valutnim rizikom za koje vjerujemo da će dati pozitivni efekat na poslovanje u 2011. godini.

U 2011. godini kontinuirano se nastavlja i rad na vlastitom softverskom rješenju koji će omogućiti da sa novim alatima i programskim rješenjima Banka ubrza poslovne procese, brže prati razvoj novih proizvoda i usluga, te poveća kontrolu poslovnih procesa.

U Sektoru poslovnog bankarstva i Sektoru građanstva Banka će nastaviti sa poboljšanjem postojećih i razvojem novih proizvoda, te će u 2011. godini implementirati business charge karticu za poslovne subjekte, odnosno revolving karticu za građane. Planirano je i širenje mreže otvaranjem tri nove poslovnice, i to u Splitu, Sisku i Zaprešiću.

S obzirom da će i u 2011. godini postojati oštra i jaka konkurencija, posebno velikih Banaka u stranom vlasništvu, koja je dodatno zaoštrena situacijom u financijskom i gospodarskom sustavu, Banka će nastojati svojom kvalitetom i raznovrsnošću usluga ostvariti kontuirani rast neto prihod iz poslovanja. Planirana bruto dobit će, kao i ove godine, biti uvjetovana u prvom redu okruženjem, i iz istog izvedenih troškova umanjenja vrijednosti i rezerviranja.

UPRAVA

Do 31.12.2010. godine Uprava Banke je imala dva člana, a u 2011. godini ima tri člana i Prokuristu:

Mirjana Krile je od 01.01.2011. godine imenovana predsjednicom uprave Banke;
Ivan Dropulić je zamjenik predsjednice uprave;
Stjepan Anić je od 01.01.2011. godine imenovan je članom uprave Banke;
Emil Mihalina je odlukom uprave imenovan prokuristom Banke (rješenje trgovačkog suda od 31.01.2011. godine).

U razdoblju od 01.01.2010. do 16.11.2010. godine godine predsjednica uprave bila je Nelsi Rončević, zamjenik predsjednice uprave Ivan Dropulić.

Promjene tijekom 2010. godine su sljedeće:

Nelsi Rončević je opozvana s mjesta predsjednice uprave dana 16.11.2011. godine;
Nadira Eror dana 16.11.2011. godine privremeno je imenovana članom uprave Banke, a opozvana 31.12.2010. godine;
Mirjana Krile dana 27.12.2010. godine prestaje biti predsjednica Nadzornog odbora;
Nadira Eror je od 01.01.2011. godine imenovana predsjednicom Nadzornog odbora.

2. PREGLED PETOGODIŠNJEG POSLOVANJA, NAJVAŽNIJI FINANCIJSKI I OSTALI POKAZATELJI

(svi iznosi su izraženi u tisućama kuna)

RAČUN DOBITI I GUBITKA I BILANCA	2010	2009	2008	2007	2006
Ukupan prihod	172.277	152.129	126.689	99.533	104.676
Neto dobit za godinu	3.633	12.187	11.556	11.290	14.751
Ukupna aktiva	2.108.818	1.647.005	1.485.739	1.315.854	1.001.275
Zajmovi klijentima	1.356.832	1.074.437	843.781	762.936	574.294
Depoziti klijenata	1.544.992	1.144.895	1.197.602	1.001.436	745.382

Najvažniji financijski pokazatelji	2010	2009	2008	2007	2006
ROA	0,24	0,95	0,77	0,86	1,38
ROE	1,33	4,41	8,75	6,76	8,61
Aktiva po zaposlenom	11.781	9.358	9.115	10.361	10.013

OSTALI POKAZATELJI	2010	2009	2008	2007	2006
Broj poslovnica	17	17	16	13	9
Broj bankomata	67	66	61	49	44
Broj zaposlenih	179	176	163	127	100

Ukupan prihod

Ukupna aktiva 0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. (000 kn)

3. BILANCA STANJA

AKTIVA

Aktiva Banke na dan 31.12.2010. godine povećana je za 28,04% u odnosu na 31.12.2009. godine te je iznosila 2.108 milijuna kuna u odnosu na 1.647 milijuna kuna, što je apsolutno povećanje od 461 milijun kuna.

U strukturi aktive i dalje su najzastupljeniji zajmovi klijentima sa 64%, a porasli su za 26,3% u odnosu na prethodnu godinu.

Neto krediti trgovačkim društvima povećali su se za 291,8 milijuna kuna odnosno, 37,39% i na dan 31.12.2010. godine iznose 1.072 milijuna kuna. Neto krediti stanovništvu smanjili su se za 23,9 milijuna kuna odnosno 7,53% i iznose na dan 31.12.2010. godine 293 milijuna kuna.

Ulaganja raspoloživa za prodaju su zabilježila značajno povećanje u odnosu na 2009. godinu u iznosu od 21,9 milijuna kuna odnosno 28% i iznose na dan 31.12.2010. godine 100,9 milijuna kuna, prvenstveno kao posljedica kupnje Obveznica Republike Hrvatske u iznosu od 15,5 miijuna kuna, te povećanja udjela u otvorenim investicijskim fondovima novčanog tržišta. Ulaganja u novčane investicijske fondove na dan 31.12.2010. godine iznosi 53,2 milijuna kuna.

Ulaganja koja se drže do dospijeća također bilježe rast na dan 31.12.2010. godine u odnosu na 31.12.2009. godine u iznosu od 1,6 milijuna kuna, što predstavlja rast od 34,6% što je posljedica sklopljenih ugovora o eskontu mjenica od strane različitih pravnih osoba u RH.

Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke su značajno porasla na dan 31.12.2010. godine, te iznose 321 milijun kuna. Na dan 31.12.2009. ova stavka iznosi 203 milijuna kuna, što je rast od 118 milijuna kuna tj. 58,3%.

IMOVINA	2010	2009	Index
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	321.419	203.038	158
Plasmani drugim bankama	206.102	185.771	111
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	2.580	-
Zajmovi klijentima	1.356.832	1.074.437	126
Ulaganja koja se drže do dospijeća	6.198	4.604	135
Ulaganja raspoloživa za prodaju	100.952	78.969	128
Materijalna i nematerijalna imovina	52.035	45.915	113
Ostala imovina	65.280	51.691	126
Ukupno sredstva	2.108.818	1.647.005	128

Struktura aktive na dan 31.12.

PASIVA

U strukturi pasive i nadalje su najzastupljeniji depoziti klijenata sa 73%. Depoziti klijenata zabilježili su rast od 34,95%, te na dan 31.12.2010. iznose 1.545 milijuna kuna.

U strukturi depozita klijenata, depoziti po viđenju čine 20,9% odnosno 324 milijuna kuna, dok oročeni depoziti čine 79,1% odnosno 1.220 milijuna kuna. U 2009. godini depoziti po viđenju su iznosili 233 milijuna kuna odnosno 20,3% ukupnih depozita klijenata, a oročeni depoziti su iznosili 911,8 milijuna kuna odnosno 79,7%.

U strukturi oročenih depozita najznačajni su depoziti stanovništva koji čine 56,53% ukupnih oročenih depozita, te su u odnosu na prethodnu godinu povećani za 62,3 milijuna kuna i na dan 31.12.2010. godine iznose 690,2 milijuna kuna. Oročeni depoziti pravnih osoba su povećani za 246,7 milijuna kuna i na dan 31.12.2010. godine iznose 530,6 milijuna kuna.

Depoziti po viđenju su također povećani za 91 milijun kuna odnosno 39% i na dan 31.12.2010. godine iznose 324 milijuna kuna. Najveće povećanje depozita po viđenju čine depoziti po viđenju pravnih osoba, i to u iznosu od 69 milijuna kuna, odnosno 75% ukupnih depozita po viđenju. Depoziti po viđenju stanovništva iznose 97,4 milijuna kuna na dan 31.12.2010. godine, što je povećanje u odnosu na 31.12.2009. godine od 22,1 milijuna kuna, odnosno 29,4%.

Uzeti zajmovi povećani su za 46,1 milijuna kuna odnosno, 23,85% te u strukturi pasive čine 11% ukupne pasive. U strukturi uzetih zajmova najviše su zastupljeni prekonoćni krediti i krediti na rok do jednog mjeseca koji čine 54,4%, odnosno 130,5 milijuna kuna. Repo krediti iznose 38,3 milijuna kuna tj. 16%. Kreditna linija ugovorena sa HBOR-om čini 14% odnosno 33,9 milijuna kuna, a ostatak se odnosi na kratkoročnu kreditnu liniju.

U strukturi dioničke glavnice nema značajnih promjena u odnosu na 31.12.2009. godine. Dobit tekuće godine je smanjena u odnosu na prethodno razdoblje i iznosi 3,6 milijuna kuna, što je 70% manje nego u istom razdoblju prethodne godine.

Rezerve i zadržana dobit iznose 37,2 milijuna kuna što je 6 milijuna kuna veće nego na dan 31.12.2009. godine. Povećanje je posljedica zadržanog dijela dobiti 2009. godine.

Porez na dobit za 2010. godinu obračunat je u iznosu 1,4 milijuna kuna.

Jamstveni kapital Banke povećan je u odnosu na prethodnu godinu i iznosi 268.547.889,64 kuna.

Izvanbilančne stavke bilježe pad od 6,87% u odnosu na prethodnu godinu i to u iznosu od 12,3 milijuna kuna, i iznose na dan 31.12.2010. godine 166,7 milijuna kuna. Porast u odnosu na prethodnu godinu bilježe akreditivi i neiskorišteni okvirni krediti. Akreditivi su povećani za 3,6 milijuna kuna, a neiskorišteni okvirni krediti za 2,9 milijuna kuna. Najveći pad bilježe garancije u domaćoj valuti i to u iznosu od 20,2 milijuna kuna.

OBVEZE	2010	2009	Index
Depoziti drugih banaka	14.775	5
Depoziti klijenata	1.544.992	1.144.895	135
Uzeti zajmovi	239.663	193.514	124
Ostale obveze	35.174	31.015	113
Rezerviranja za potencijalne obveze	1.417	1.522	93
Ukupno obveze	1.836.021	1.370.951	134

DIONIČKA GLAVNICA	2010	2009	Index
Dionički kapital	186.554	186.554	100
Kapitalna dobit	44.763	44.763	100
Dobit tekuće godine	3.633	12.187	30
Rezerve i zadržana dobit	37.232	31.144	120
Nerealizirani gubitak/dobitak od imovine raspoložive za prodaju	616	1.406	44
Ukupno dionička glavnica	272.797	276.054	99

Ukupno dionička glavnica i obveze 2.108.818 1.647.005 128

Struktura pasive na dan 31.12.

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA

Ukupni prihodi su bitno povećani u odnosu na prethodnu godinu i iznose 173,2 milijuna kuna. Neto prihodi iz poslovanja iznose 100,8 milijuna kuna što je 23,5% više od prethodne godine, kad su ostvareni neto prihodi iz poslovanja iznosili 81,6 milijuna kuna.

U strukturi prihoda i dalje su najzastupljeniji kamatni prihodi sa 70% dok su u 2009. godini imali udjel od 73% u ukupnim prihodima.

U 2010. godini došlo je do značajnog smanjenja neto dobiti od tečajnih razlika i prihoda od trgovanja u iznosu od 6,6 milijuna kuna. Neto dobit od tečajnih razlika i prihod od trgovanja je u 2010. godini iznosila 8,5 milijuna kuna, a u 2009. godini 15,1 milijun kuna, što je smanjenje od 43,5%.

Ostali prihodi iz poslovanja su zabilježili značajno povećanje u 2010. godini u odnosu na 2009. godinu, te iznose 19,6 milijuna kuna. Ostali prihodi iz poslovanja su u 2009. godini iznosili 2,3 milijuna kuna, što predstavlja porast od 17,3 miljuna kuna, a posljedica je naplate otpisanih plasmana te prodaje otpisanih potraživanja.

Kamatni prihodi veći su za 8,54% odnosno, 9,5 milijuna kuna u odnosu na 2009. godinu i u 2010. godini iznosili su 120,6 milijuna kuna.

Prihodi od naknada i provizija su manji za 0,7% odnosno, 171 tisuća kuna u odnosu na 2009. godinu i u 2010. godini iznosili su 24,4 milijuna kuna.

Ukupni troškovi su u 2010. godini iznosili 168,2 milijuna kuna. Najznačajniji troškovi su troškovi poslovanja sa udjelom od 39,5% u ukupnim troškovima, zatim kamatni troškovi sa 36,4%. Troškovi za naknade i provizije u 2010. godini iznose 11,2 milijuna, a njihov udjel u strukturi ukupnih troškova je pao sa 8,9% u 2009. godini na 6,7% u 2010. godini. Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja za identificirane gubitke u 2010. godini iznose 29,2 milijuna kuna što je najveći rast (640%) u odnosu na 2009. godinu kad su iznosili 4,6 milijuna kuna. Povećanje troškova rezerviranja je posljedica utjecaja financijske i gospodarske krize te otežane naplate potraživanja.

U strukturi računa dobiti i gubitka zabilježeno je povećanje neto prihoda od kamata za 14,5%, odnosno 7,5 milijuna kuna. Neto prihodi od kamata u 2010. godini iznosili su 59,4 milijuna kuna.

Neto prihodi iz redovitog poslovanja su također zabilježili rast od 23,5 % odnosno 19,2 milijun kuna, te su u 2010. godini iznosili 100,8 milijuna kuna.

RAČUN DOBITI I GUBITKA	2010	2009	Index
Prihodi od kamata i slični prihodi	120.689	111.187	109
Rashodi od kamata i slični rashodi	(61.245)	(59.261)	103
Neto prihodi od kamata	59.444	51.926	114
Prihodi od naknada i provizija Rashodi od naknada i provizija	24.430 (11.243)	24.601 (12.277)	99 92
Neto prihodi od naknada i provizija	13.187	12.324	107

Neto dobit od tečajnih razlika i prihodi od trgovanja	8.546	15.135	56
Prihod od dividende	7	13	54
Neto dobit od svođenja vrijednosnica na fer vrijednost	1.013	1.044	97
Ostali prihodi iz poslovanja	18.605	1.193	1.560
Neto prihodi iz redovitog poslovanja	100.802	81.635	123

Troškovi poslovanja	(66.492)	(61.408)	108
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	(29.209)	4.564	640
Dobit prije oporezivanja	5.101	15.663	33

Porez na dobit	1.468	3.476	42
Neto dobit za godinu	3.633	12.187	30

Struktura prihoda za razdoblje 01.01.- 31.12.

2010.

Struktura rashoda za razdoblje 01.01.- 31.12.

5. ZAKLJUČAK

U 2009. i 2010. godini Banka je poslovala u uvjetima snažne konkurencije na tržištu s jakom koncentracijom velikih banaka u stranom vlasništvu, uz pad ukupnih gospodarskih aktivnosti (GDP) od 5,8%, odnosno 1,4%, koji je posljedica svjetske gospodarsko-financijske krize, ali i posljedica dugoročnih strukturnih i drugih unutarnjih gospodarskih problema hrvatskog gospodarstva. Gospodarske prilike u prošloj godini karakterizirao je i značajan porast nezaposlenosti, nelikvidnost države, trgovačkih društava i građana. Povolja okolnost bila je relativna stabilnost kamatniih stopa, tečaja i cijena te visoka likvidnost cijelog financijskog sektora, posebice banaka.

U takvim uvjetima Kreditna banka Zagreb d.d. je ostvarila dobre poslovne rezultate (5,1 milijuna kuna dobiti prije oporezivanja) i time stvorila kvalitetnu podlogu i pretpostavke za daljnji uspješan razvoj.

Banka je u 2010. godini ostvarila neto prihode iz poslovanja 100,8 milijuna kuna, što je 23,5% više od prethodne godine, kad su ostvareni neto prihodi iz poslovanja iznosili 81,6 milijuna kuna.

Aktiva Banke na dan 31.12.2010. godine iznosila je 2.108 milijuna kuna i povećana je za 28,04%, odnosno za 461 milijun kuna u odnosu na stanje 31.12.2009. godine.

Tijekom 2011. godine Banka će nastojati kvalitetom svog poslovanja zadržati postojeće i pridobiti nove klijente i na taj način povećati obujam svog poslovanja, te poboljšati profitabilnost poslovanja.

Krajem 2010. godine Banka je razvila nove proizvode u Sektoru riznice s ciljem što boljeg upravljanja rizicima (valutni rizik), koji već daju pozitivan učinak na poslovanje u 2011. godini.

U 2011. godini nastavit će se i rad na vlastitom softverskom rješenju Banke koji će omogućiti da s novim alatima i kvalitetnim programskim rješenjima Banka ubrza poslovne procese, brže prati razvoj novih proizvoda i usluga, te poveća kontrolu poslovnih procesa i svoju ukupnu učinkovitost.

U Sektoru poslovnog bankarstva i Sektoru građanstva Banka nastavlja s poboljšanjem postojećih i razvojem novih proizvoda, te će u 2011. godini implementirati business charge karticu za poslovne subjekte, odnosno revolving karticu za građane. Također je planirano i dallnje širenje prodajne mreže otvaranjem tri nove poslovnice, i to u Splitu, Sisku i Zaprešiću.

Uvjereni smo da će se KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. i dalje razvijati i poslovati tako da bude uvijek sigurna, razumno likvidna, profitabilna, produktivna, troškovno racionalna, konkurentna, prilagodljiva uvjetima i tržišnim trendovima, promptna u preuzimanju i ispunjavanju preuzetih obveza, učinkovita u upravljanju rizicima te otvorena za nove tehnologije, poslove i klijente.

Predsjednica uprave

Mirjana Krile

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. UPRAVA BANKE

Temeljem članka 15., točka 1. i 4. Statuta Kreditne banke Zagreb d.d. (dalje u tekstu: Banka), Uprava Banke na svojoj 18. sjednici održanoj dana 29.04.2011. godine jednoglasno donosi slijedeću

ODLUKU

Dobit ostvarena poslovanjem Banke u 2010. godini poslije oporezivanja u iznosu od 1. 3.633.293,11 kuna raspoređuje se kako slijedi:
iznos od 3.451.628,45 kuna u zadržanu dobit.
iznos od 181.664,66 kuna raspoređuju se u zakonske rezerve.
Prijedlog za raspodjelu dobiti upućuje se na razmatranje Nadzornom odboru i Glavnoj 2. skupštini Banke.
$\overline{3}$ . Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
$\overline{4}$ . Ova Odluka u prilogu je zapisnika i njegov je sastavni dio.

PROKURIST mr. sc. Emil Mihalina

ZAMJENIK PREDSJEDNIKA UPRAVE mr. sc. Ivan Dropulié

Injule

U Zagrebu, 29.04.2011. godine. Broj: U-4-18/2011.

Barto's

DS-04

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. UPRAVA BANKE

Temeljem članka 15., točka 1. i 4. Statuta Kreditne banke Zagreb d.d. (dalje u tekstu: Banka), Uprava Banke na svojoj 18. sjednici održanoj dana 29.04.2011. godine jednoglasno donosi slijedeću

ODLUKU

Prihvaća se izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova Banke, 1. rezultatima ispitivanja financijskih izvješća i izvješća o stanju u Banci s prijedlogom rasporeda dobiti ostvarene u 2010. godini.
Izviešće iz prethodne točke u prilogu je ove Odluke i njezin je sastavni dio. $\overline{2}$ .
Ovaj prijedlog Odluke upućuje se na razmatranje Nadzornom odboru i Glavnoj skupštini $\overline{3}$ . Banke.
Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja. $\overline{4}$ .
Ova Odluka u prilogu je zapisnika i njegov je sastavni dio. 5.

PROKURIST mr. sc. Emil Mihalina

ZAMJENIK PREDSJEDNIKA UPRAVE mr. sc. Ivan Dropulić

Bopwle

U Zagrebu, 29.04.2011. godine. Broj: U-3-18/2011.

Bantois

AI assistant

Agram Banka d.d. — Audit Report / Information 2010

2136_10-k_2011-04-29_b4e3720e-9cb9-4ab4-b8d1-493b051920cc.pdf

IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠĆA

RAČUN DOBITI I GUBITKA

IZV. JEŠTA I O NOVČANOM TIJEKI LINDIREKTNA METODA

Bilješke uz financijske izvještaje

Neizvjesnost (opis slučajeva kod kojih postoji neizvjesnost naplate prihoda ili mogućih budućih troškova)

Pripajanja i spajanja

Opis proizvoda ili usluga

Likvidnost

Promjene računovodstvenih politika

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

1. Opći podaci

Uprava

Prokurist

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

3. Osnova za izradu izvještaja

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA

Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi

Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihod iz poslovanja

Porez na dobit

5. BILANCA STANJA

6. USKLADA STANDARDNIHI NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2010. - 31.12.2010. GODINE

BILANCA NA DAN 31.12.2010. GODINE

7. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Odgovornost za financijske izvještaje

Izvještaj neovisnog revizora

Upravi i dioničarima Kreditne banke Zagreb d.d.

Odgovornosti Uprave

Odgovornost revizora

Mišljenje

Ostale zakonske i regulatorne obveze

Za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2010. godine

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2010. godine

Izvještaj o promjenama glavnice

1. Opći podaci

Uprava

Nadzorni odbor

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

2.1. Usklañenost zakonskih zahtjeva za računovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a

2.2. Osnova za izradu izvještaja

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i troškovi od kamata i slični prihodi i troškovi

3.2. Prihodi od naknada i provizija

3.3. Prihod iz poslovanja

3.4. Strana sredstva plaćanja

3.4 Strana sredstva plaćanja (nastavak)

3.5. Doprinosi za zaposlenike

3.6. Porez na dobit

3.6 Porez na dobit (nastavak)

3.7. Novac i novčani ekvivalenti

3.8. Financijska imovina i financijske obveze

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Mjerenje:

Ulaganja koja se drže do dospijeća

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Imovina raspoloživa za prodaju

Zajmovi i potraživanja

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Prodaja zaloga

Poslovi ponovne kupnje i prodaje

3.9. Materijalna i nematerijalna imovina

3.10. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

3.11. Financijski instrumenti koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji

3.12. Rezerviranja

3.13. Derivativni financijski instrumenti

3.14. Izvještaj o novčanim tokovima

3.15. Poslovi u ime i za račun

3.16. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim garancijama

3.17. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

Prosudbe

Imovina koja se drži do dospijeća

Procjena neizvjesnosti

4. Prihodi od kamata i slični prihodi

Agram Banka d.d. Audit Report / Information 2010

6. USKLADA STANDARDNIH^I NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA