01.01.2015 Godišnji financijski izvještaj za kreditne institucije GFI-KI Matiční broj (MB): 00560286 080003981 Matični broj subjekta (MBS): Osobni identifikacijski broj 70663193635 $(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: KREDITNA BANKA ZAGREB D.D. Poštanski broj i mjesto: ZAGREB 10000 Ulica i kućni broj: ULICA GRADA VUKOVARA 74 Adresa e-pošte: [email protected] Internet adresa: www.kbz.hr Šifra i naziv općine/grada: ZAGREB 133 Šifra i naziv županije: GRAD ZAGREB 21 Broj zaposlenih: (krajem godine) Šifra NKD-a: Konsolidirani izvještaj: NE Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB: Knjigovodstveni servis: Osoba za kontakt: Žilić Zorica (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 01 6167303 Telefaks: 01 6116466 Adresa e-pošte: [email protected] Prezime i ime: Boris Zadro, Nataša Jakić Felić (osoba ovlaštene za zastupanje)	Prilog 3. Razdoblje izvještavanja:	do	31.12.2015











				183
				6419

BILANCA stanje na dan 31.12.2015			u kunama
	AOP
Naziv pozicije	oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
IMOVINA
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)	001	850.866.738	569.390.494
1.1.Gotovina	002	53.649.322	47.191.581
1.2.Depoziti kod HNB-a	003	797.217.416	522.198.913
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA	004	448.154.454	205.354.098
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a	005	49.480.000	0
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA	006	1.821.745	0
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU	007	445.818.288	781.022.422
6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA	008	359.457.431	67.621.109
7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG	009	12.019.576	12.156.487
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA	010	544.573	499.819
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA	011	130.118.776	48.922.883
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA	012	1.800.776.102	1.623.512.667
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE	013	0	0
12. PREUZETA IMOVINA	014	20.121.607	21.020.188
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA	015	72.446.774	71.477.420
	016	74.474.849	68.701.556
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)	017	4.266.100.913	3.469.679.143
OBVEZE 1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)
1.1. Kratkoročni krediti	018	258.520.575	126.500.161
1.2. Dugoročni krediti	019	174.200.000	2.800.000
	020	84.320.575	123.700.161
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)	021	3.590.791.944	2.898.809.353
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	022	402.239.026	241.318.083
2.2. Štedni depoziti	023	124.130.173	113.347.362
2.3. Oročeni depoziti	024	3.064.422.745	2.544.143.908
3. OSTALI KREDITI (026+027)	025	0	0
3.1. Kratkoročni krediti	026	0	0
3.2. Dugoročni krediti	027	0	0
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE	028	0	0
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)	029	0	0
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	030	0	0
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	031	0	0
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI	032	60.000.000	82.000.000
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI	033	13.000.000	0
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE	034	76.462.168	81.534.773
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)	035	3.998.774.687	3.188.844.287
KAPITAL
1. DIONIČKI KAPITAL	036	230.200.160	243.199.940
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE	037	-38.092.084	8.348.895
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)	038	60.058.266	21.966.182
4. ZAKONSKE REZERVE	039	4.822.403	4.822.403
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE	040	9.647.142	9.647.142
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG	041	690.339	-7.149.706
USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU
7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE	042	0	0
C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)	043	267.326.226	280.834.856
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)	044	4.266.100.913	3.469.679.143
DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. UKUPNO KAPITAL 2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva	045
3. Manjinski udjel (045-046)	046
	047	0	0

za razdoblje od do 01.01.2015	31.12.2015	u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
1. Kamatni prihodi	048	215.355.558	167.272.295
2. Kamatni troškovi	049	139.261.329	110.372.917
3. Neto kamatni prihodi (048-049)	050	76.094.229	56.899.378
4. Prihodi od provizija i naknada	051	28.307.628	27.299.672
5. Troškovi provizija i naknada	052	8.806.270	8.614.846
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)	053	19.501.358	18.684.826
7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate	054	0	0
8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja	055	8.359.741	9.795.534
9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata	056	8.983	-6.260
10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG	057	19.576	136.911
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju	058	15.739.767	2.491.629
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća	059	0	0
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite	060	0	0
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	061	0	0
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja	062	1.100	1.140
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika	063	890.681	-479.201
17. Ostali prihodi	064	7.416.187	216.736
18. Ostali troškovi	065	2.087.807	1.087.728
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija	066	105.442.646	68.610.438
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)	067	20.501.169	18.042.527
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke	068	58.593.253	9.517.254
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)	069	-38.092.084	8.525.273
23. POREZ NA DOBIT	070	0	176.378
24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)	071	-38.092.084	8.348.895
25. Zarada po dionici	072	0	4
DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE	073
2. Pripisana dioničarima matičnog društva	074
3. Manjinski udjel (073-074)	075	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU-INDIREKTNA METODA

u razdoblju od 01.01.2015 do	31.12.2015	u kunama
Naziv pozicije	AOP	Prethodna godina	Tekuća godina
	oznaka
1	2	3	4
POSLOVNE AKTIVNOSTI 1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (002 do 007)	001	520.798	7.586.062
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja	002	-38.092.084	8.525.273
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke	003	58.593.253	9.517.254
1.3. Amortizacija	004	36.352.296	6.599.151
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza
po fer vrijednosti kroz RDG	005	19.576	136.911
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine	006	105.072	93.728
1.6. Ostali dobici / gubici	007	-56.457.315	-17.286.255
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)	008	-245.014.796	14.413.257
2.1. Depoziti kod HNB-a	009	40.123.033	45.569.049
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	010	19.450.000	49.480.000
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama	011	53.580.634	73.598.676
2.4. Krediti ostalim komitentima	012	-269.740.278	177.263.435
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi	013	-53.754	1.821.745
trgovanja
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	014	-78.998.107	-338.151.975
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG	015	-12.019.576	-136.911
2.8. Ostala poslovna imovina
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)	016	2.643.252	4.969.238
3.1. Depoziti po viđenju	017	236.376.557	-686.909.987
3.2. Štedni i oročeni depoziti	018	107.130.883	-160.920.943
	019	133.924.158	-531.061.648
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje 3.4. Ostale obveze	020	-40.705	0
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit	021	-4.637.779	5.072.604
(001+008+017)	022	-8.117.441	-664.910.668
5. Plaćeni porez na dobit	023	-4.221.072	-49.772
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)	024	-12.338.513	-664.960.440
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030)	025	168.550.512	289.155.507
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine	026	-21.500.336	-5.629.797
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice,
pridružena društva i zajedničke pothvate	027	0	0
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	028	190.049.748	294.784.164

7.4. Primljene dividende	029	1.100	1.140
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti	030	0	0
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)	031	-32.056.278	-110.020.634
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	032	-32.056.278	-132.020.414
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira	033	0	0
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata	034	0	9.000.000
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala	035	0	12.999.780
8.5. Isplaćena dividenda	036	0	0
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti	037	0	0
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (024+025+031)	038	124.155.721	-485.825.567
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine	039	890.681	-479.201
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)	040	125.046.402	-486.304.768
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine	041	881.707.532	1.006.753.934
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)	042	1.006.753.934	520.449.166

zdo blje od za ra		01. 01.	201 5	do	31. 12.	201 5		u k	una ma
				živo Ras polo dio niča	štva rim atič dru a m nog
Naz iv p ozi cije	P ozn AO aka	Dio ničk i ka pita l	Tre ske dio nice zor	Zak ke, stat uta ons rne i os tale rez erv e	Zad ržan a do bit / gub itak	Dob it / g će god ubit ak t eku ine	Nere alizi rani dob itak / gub itak ijed s os nov e vr usk lađi ja nos nog van fina ncij ske imo vine olož ive z oda ju rasp a pr	Man jins ki u dje l	Uku i reze kap ital pno rve
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Sta nje 1. s iječ nja tek uće din go e	001	230 .20 0.1 60	0	14. 469 .54 5	60. 058 .26 6	38. 092 .08 4 -	690 .34 0	0	267 .32 6.2 27
Pro mje aču ods ih p oliti ka i isp i po šak tven ne r nov ravc gre a	002
Pre vlje je 1 .sije čnja tek uće din e (0 01+ 002 ) tan pra no s go	003	230 .20 0.1 60	0	14. 469 .54 5	60. 058 .26 6	38. 092 .08 4 -	690 .34 0	0	267 .32 6.2 27
žive Pro daja fin ijske imo vine polo prod aju anc ras za	004								0
Pro mje na f rijed ti po rtfel ja fi cijsk e im ovin loživ er v nos nan e ra spo e za prod aju	005						-7.8 40. 046		7.8 40. 046 -
Por a st avk e iz izna te i li pr enij ete iz ka pita la i rvi ez n ravn o pr reze	006								0
Ost ali d obic i i g ubic i izr izna ti u kap italu i re avn o pr zerv ama	007								0
Net o d obi ci / gub ici p rizn ati izra u k apit alu i rez vno erv ama (004 +00 5+0 06+ 007 )	008	0	0	0	0	0	7.8 40. 046 -	0	7.8 40. 046 -
Dob it / g ubit ak t eku će g odin e	009					8.3 48. 895			8.3 48. 895
Uku pri ti p riho di i hod i za tek uću din u (0 08+ 009 ) pno zna ras go	010	0	0	0	0	8.3 48. 895	7.8 40. 046 -	0	508 .84 9
Pov eća nje / sm anje nje dion ičko g ka pita la	011	12. 999 .78 0							12. 999 .78 0
Kup nja / pr oda ja tr rski h di onic ezo a	012								0
Ost ale mje pro ne	013								0
Prije nos u r eze rve	014				-38 .09 2.0 84	38. 092 .08 4			0
Ispl divi den de ata	015								0
Ras pod jela do biti (014 +01 5)	016	0	0	0	38. 092 .08 4 -	38. 092 .08 4	0	0	0
Sta nje na d an 3 1.12 . tek uće din go e (003 +01 0+0 11+ 012 +01 3+0 16)	017	243 .19 9.9 40	0	14. 469 .54 5	21. 966 .18 2	8.3 48. 895	7.1 49. 706 -	0	280 .83 4.8 56

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje zasebno prikazuju promjene manjinskog udjela po odgovarajućim stavkama kapitala.

Bilješke uz financijske izvještaje

Neizvjesnost (opis slučajeva kod kojih postoji neizvjesnost naplate prihoda ili mogućih budućih troškova)

Banka klasificira potraživanja sukladno odlukama HNB-a i internim propisima Banke, te poduzima sve potrebne mjere oko naplate dospjelih i nepodmirenih obveza. Ne postoje nikakve naznake o događajima koji bi mogli bitnije utjecati na poslovanje Banke.

Pripajanja i spajanja

Tijekom promatranog razdoblja nije bilo pripajanja i spajanja.

Opis proizvoda ili usluga

Kreditno-garantni poslovi, depozitni poslovi, platni promet , bankomati, kartice (Maestro, Mastercard), Elektronsko bankarstvo za građane (Internet bankarstvo ,KBZ SMS, Mobilno bankarstvo) te drugi bankarski poslovi u skladu su sa Zakonom o kreditnim institucijama

Likvidnost

U promatranom razdoblju Banka nije imala problema s likvidnošću niti se isti očekuju u narednom razdoblju.

Promjene računovodstvenih politika

Tijekom promatranog razdoblja nije bilo promjena računovodstvenih politika.

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Bilješke uz godišnje financijske izvještaje 2015.

1. Opći podaci

Kreditna banka Zagreb d.d. ("Banka") je osnovana kao dioničko društvo sukladno važećem zakonodavstvu Republike Hrvatske. Registrirana je pri Trgovačkom sudu u Zagrebu 1994. godine. Sjedište Banke je u Zagrebu, Ulica grada Vukovara 74.

Djelatnost Banke je obavljanje svih vrsta depozitnih i kreditnih poslova za pravne i fizičke osobe, obavljanje platnog prometa u zemlji i inozemstvu, izdavanje garancija, avala i drugih oblika jamstava, kupoprodaje vrijednosnih papira i drugih bankovnih poslova. Banka posluje isključivo u sektoru bankarstva i na tržištu Republike Hrvatske.

Banka obavlja i poslove zastupanja u osiguranju u skladu sa zakonom koji uređuje osiguranje i to dijelom koji se odnosi na obavljanje djelatnosti zastupanja u osiguranje za banke od 14. veljače 2007. godine.

Uprava

Boris Zadro Nataša Jakić Felić Predsjednik Uprave od 19. veljače 2015. Član Uprave od 19. veljače 2015.

Nadzorni odbor

Nadira Eror Predsjednica Nadzornog odbora Ankica Čeko Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora od 13. veljače 2015. Ivan Penić Član Nadzornog odbora od 13. veljače 2015. Irena Severin Član Nadzornog odbora do 31.08.2015.

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Hrvatskoj. Poslovanje Banke provodi se u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama, prema kojem financijsko izvještavanje Banke propisuje Hrvatska narodna banka (HNB), koja predstavlja središnju nadzornu instituciju bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji izrađeni su u skladu s navedenim bankarskim propisima.

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI"), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine Standarde. Ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca 2014. godine.

3. Osnova za izradu izvještaja

Financijski izvještaji pripremljeni su u kunama (HRK), koja predstavljaju primarnu valutu gospodarskog okruženja u kojem Banka djeluje (funkcionalna valuta), te su zaokruženi na najbližu tisuću.

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu povijesnog troška s izuzetkom financijske imovine i obveza iskazanih po fer vrijednosti u skladu s MRS-om 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje.

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja, kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Banka je tijekom godine usvojila nove kao i dopunjene MSFI-je i tumačenja Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvješćivanja (IFRIC) koje je odobrila EU.

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA

RAČUN DOBITI I GUBITKA	2015	2014	Index
Prihodi od kamata i slični prihodi	167.272	215.280	95
Rashodi od kamata i slični rashodi	(110.373)	(132.092)	90
Neto prihodi od kamata	56.899	83.188	104

Prihodi od naknada i provizija	27.300	28.308	106
Rashodi od naknada i provizija	(8.615)	(8.806)	98
Neto prihodi od naknada i provizija	18.685	19.501	110

Neto dobit od tečajnih razlika i prihodi od trgovanja	9.796	8.242	98
Neto dobit od svođenja vrijednosnica na fer vrijednost	131	137	-570
Dobit/gubitak od fin.imovine raspoložive za prodaju	2.492	15.740	1.384
Dobit/gubitak od fin.imovine koja se drži do dospijeća	-	-	-
Ostali prihodi iz poslovanja	218	6.696	331
Neto prihodi iz redovitog poslovanja	88.220	133.505	122

Troškovi poslovanja	(70.178)	(85.768)	107
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	(9.517)	(87.452)	370
Dobit/gubitak prije oporezivanja	8.525	(39.716)	-654

Porez na dobit/gubitak	176	1.624	-104
Neto dobit/gubitak za godinu	8.349	(38.092)	-845

Ukupni prihodi Banke iznose 207 milijuna kuna, ukupni rashodi iznose 199 milijuna kuna.

Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi

Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka upotrebe.

Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode od kamata.

Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, otpisuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata se nakon toga priznaju na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade. Prihod od dividende se priznaje nakon izglasavanja.

PRIHODI OD KAMATA	2015	2014	Index
Zajmovi poduzećima	94.860	101.996	93,00
Zajmovi stanovništvu	34.410	28.939	118,91
Plasmani drugim bankama	553	1.080	51,20
Dužničke vrijednosnice	30.461	71.772	42,44
Ostala društva	7.051	11.493	61,35
Ukupno prihodi od kamata	167.335	215.280	77,73

RASHODI OD KAMATA	2015	2014	Index
Stanovništvo	77.032	96.021	80,22
Poduzeća	11.473	12.360	92,82
Banke	2.601	3.581	72,63
Ostala društva	8.070	15.861	50,88
Ostala pozajmljena sredstva	4.067	4.269	95,27
Ukupno rashodi od kamata	103.243	132.092	78,16

Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od naknada pravnih osoba za izdavanje kredita, garancija i drugih usluga Banke, provizija za upravljanje sredstvima pravnih i fizičkih osoba te od naknada za strana i domaća plaćanja.

Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati se razgraničava i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.

Rashodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od provizija za usluge platnog prometa u zemlji, te od međubankovnih transakcija.

PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA	2015	2014	Index
Prihodi od naknada i provizija od poduzeća	16.709	17.329	96,42
Prihodi od naknada i provizija od stanovništva i obrtnika	4.822	4.772	101,05
Prihodi od naknada i provizija od banaka	5.769	6.161	92,94
Ukupno prihodi od naknada i provizija	27.300	28.308	96,44

RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA	2015	2014	Index
Naknade i provizije za usluge platnog prometa u zemlji	5.733	6.088	94,17
Ostale naknade i provizije	2.882	2.719	106
Prihodi od naknada i provizija od banaka	8.615	8.806	97,83

Prihod iz poslovanja

Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihod od kupoprodaje stranih valuta, prihodi po kupoprodaji vrijednosnica iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, prihodi od prodaje vrijednosnica iz portfelja do dospijeća u slučaju prodaje prije roka dospijeća, svođenje stranih valuta na srednji tečaj, dobit od prodaje nekretnina i opreme i ostale prihode iz poslovanja.

Porez na dobit

Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilance.

Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.

BILANCA STANJA

IMOVINA	2015	2014	Index
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	569.390	850.867	66,92
Plasmani drugim bankama	205.354	455.154	45,12
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	12.156	13.841	87,83
Zajmovi klijentima	1.672.935	1.924.439	86,93
Ulaganja koja se drže do dospijeća	67.621	359.458	18,81
Ulaganja raspoloživa za prodaju	781.022	495.298	157,69
Materijalna i nematerijalna imovina	97.802	100.498	97,32
Ostala imovina	63.399	66.546	95,27
Ukupno sredstva	3.469.679	4.266.101	81,33

OBVEZE	2015	2014	Index
Depoziti klijenata	2.905.692	3.596.388	80,79
Uzeti zajmovi	126.500	258.521	48,93
Izdani podređeni i hibridni instrumenti	82.000	73.000	112,33
Ostale obveze	72.502	65.550	110,61
Rezerviranja za potencijalne obveze	2.150	5.316	40,44
Ukupno obveze	3.188.844	3.998.775	79,75
DIONIČKA GLAVNICA	2015	2014	Index
Dionički kapital	193.775	186.553	103,87

Kapitalna dobit	50.541	44.763	112,91
Dobit / gubitak tekuće godine	8.349	(38.092)	(-21,92)
Rezerve i zadržana dobit	35.320	73.412	48,11
	(7.150)	690	(-1036)
Nerealizirani gubitak/dobitak od imovine raspoložive za prodaju Ukupno dionička glavnica	280.835	267.326	105,05

PODREĐENI I HIBRIDNI INSTRUMENTI

Tijekom 2015. godine zamijenjeni su postojeći i izdani dodatni podređeni instrumenti kapitala koji se priznaju u Dopunskom kapitalu u iznosu od 22 milijuna kuna, te na 31.12.2015. godine ukupno iznose 82 milijuna kuna, amortizirani iznos prema krajnjem roku dospijeća instrumenta.

Podređeni instrumenti izdani/zamijenjeni su s novom kamatnom stopom od 6% i rokom dospijeća do 31. srpnja 2022. godine, dok su hibridni instrumenti/depoziti uplaćeni u dionički kapital. Isplata kamate za podređene obveznice je na polugodišnjoj osnovi .

Kapitalna dobit

Kapitalna dobit u 2015. godini povećana je za 5.778 tisuća kuna kroz uplaćene nove dionice iznosu od 7.222,1 tisuća kuna odnosno broj dionica 72.221 komada i odnosi se na premiju na izdane dionice koja predstavlja višak plaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost izdanih dionica.

6. USKLADA STANDARDNIH^I NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA

Godišnji financijski izvještaj	u tisućama kuna	GFI-BAN	u tisućama kuna	Razlika	Obrazloženje

Prihodi od kamata i slični prihodi		167.335 Kamatni prihodi	167.272		Tečajne razlike u GFI BAN-u iskazuju se posebno, kao i
Rashodi od kamata i slični rashodi		(103.243) Kamatni troškovi	(110.373)		7.193 troškovi po osnovi osigurane štednje koji su prikazani pod
Neto prihodi od kamata		64.092 Neto prihodi od kamata	56.899
Prihodi od naknada i provizija		27.300 Prihodi od provizija i naknada	27.300
Rashodi od naknada i provizija		(8.615) Troškovi provizija i naknada	(8.615)
Neto prihodi od naknada i provizija		18.685 Neto prihodi od naknada i provizija	18.685
Neto dobit od trgovanja devizama		9.776 Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja	9.796
		Dobit/gubitak od financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz rdg	137
Dobit/gubitak od financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz rdg		156 Dobit / gubitak od ugrađenih derivata	(6)
Dobit/gubitak od financijske imovine		Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji
raspoložive za prodaju		2.492 imovine raspoložive za prodaju	2.492
Dobit/gubitak od financijske imovine koja		Dobit/gubitak od financijske imovine koja se
se drži do dospijeća		drži do dospijeća
Ostali prihodi iz poslovanja		1.296 Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja	1
Neto prihodi iz redovitog poslovanja		96.497 Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika	(479)
		Ostali prihodi	216	1.079	Osim ranije navedenih razlika a to su tečajne razlike i
		Ostali troškovi	(1.088)		troškovi premija osiguranje štednje, u GFI BAN je
Troškovi poslovanja		(76.254) Opći administrativni troškovi i amortizacija	(68.610)	(6.069)	Dobit/gubitak od ugrađenih derivata posebno iskazana,
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja		Neto prihodi od poslovanja prije $(10.093)$ rezerviranja	18.041
		Troškovi vrijednosnih uskladivanja i rezerviranja za gubitke	(9.516)		U Godišnjem izvješću vrijednosno usklađenje materijalne i nematerijalne imovine iskazano je unutar Troškova umanjenja vrijednosti i rezerviranja, dok u GFI BANu se oni iskazuju unutar pozicije Opći administrativni troškovi i (577) amortizacija
Dobit prije oporezivanja	10.150		8.525
Porez na dobit	1.801		176		U GFI BANu otpuštanje odgođene porezne imovine prikazano je unutar pozicije Opći administrativni troškovi i 1.625 amortizacija
Neto dobit za godinu	8.349		8.349

BILANCA NA DAN 31.12.2015. GODINE
Godišnji financijski izvještaj	u tis kn	GFI BAN	u tis kn	Razlika	Obrazloženje
SREDSTVA		IMOVINA
Gotovina i sredstva kod Hrvatske					U GFI-BAN izvještaju Gotovina i depoziti kod HNB-a su prikazani
narodne banke		569.390 Gotovina	47.191		kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani
		Depoziti kod HNB-a	522.199		unutar jedne pozicije.
					U Godišnjem izvješću su svi plasmani bankama prikazani u poziciji
					Plasmani drugim bankama, dok su u GFI-BAN-u posebno iskazani
					dani depoziti, a posebno dani krediti svim bankarskim
		Depoziti kod bankarskih institucija			institucijama, a ne samo bankama.Isto tako prekonoćni krediti koji
					ulaze u novčane ekvivalente prikazuju se u godišnjem izvjeću
Plasmani drugim bankama	205.354		205.354		unutar pozicije Plasmani drugim bankama
					U GFI BAN izvještaju su trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi
					HNB-a iskazani u posebnoj poziciji, dok su u godišnjim
					financijskim izvješćima iskazani u portfelju imovine raspoložive za
		Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a			prodaju u koji su razvrstani prilikom kupnje
		Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti
Ulaganja koja se drže do dospijeća		67.621 koji se drže do dospijeća	67.621
Imovina iskazana po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i		Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti
gubitka		12.156 koji se drže radi trgovanja
					U GFI BAN izvještaju derivativna financijska imovina iskazana je u
		Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti			posebnoj poziciji, dok u Godišnjem izvješću se ona nalazi unutar
		koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz rdg	12.156		pozicije vrednovanja po fer vrijednosti trgovanja
		Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti
Ulaganja raspoloživa za prodaju		781.022 raspoloživi za prodaju	781.022
Zajmovi klijentima		1.672.935 Krediti financijskim institucijama	48.923		U GFI-BAN izvještaju Derivativna financijska imovina i Krediti
		Derivativna financijska imovina	499		ostalim komitentima su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u
		Krediti ostalim komitentima	1.623.513		godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Zajmovi
Nematerijalna imovina		26.789 Preuzeta imovina	21.020		U GFI BAN je preuzeta imovina i kamate, naknade i ostala imovina
Materijalna imovina		71.013 Materijalna imovina (minus amortizacija)	71.479		odvojeno prikazana dok su iste u godišnjim financijskim
Ostala imovina		63.399 Kamate, naknade i ostala imovina	68.702		izvještajima prikazane unutar ostale imovine.
UKUPNO SREDSTVA		3.469.679 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)	3.469.679

OBVEZE		OBVEZE
Uzeti zajmovi		126.500 Kratkoročni krediti od financijskih institucija			U GFI-BAN izvještaju Krediti od financijskih institucija, ostali
		Dugoročni krediti od financijskih institucija	2.800 123.700		krediti i derivativne financijske obveze su prikazani kao odvojene
Depoziti drugih banaka		Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	241.318		U Godišnjem izvješću u pozicijama Depozita prikazani su svi
		2.905.692 Štedni depoziti		6,883	depoziti, dok u GFI-BANu su Ograničeni depoziti prikazani unutar
Depoziti klijenata		Oročeni depoziti	113.347 2.544.144		pozicije Ostale obveze kao i derivatne financijske obveze.
Ostale obveze	72.502
		Derivatne financijske obveze

Izdani podređeni i hibridni			82.000
instrumenti		82.000 Izdani podređeni instrumenti
		Kamate, naknade i ostale obveze Izdani hibridni instrumenti	62.166
Rezerviranja za potencijalne
		2.150 Kamate, naknade i ostale obveze
obveze			81.535	(6.883)
		B) UKUPNO OBVEZE
Ukupno obveze		3.188.844 (018+021+025+028+029+032+033+034)	3.188.844
DIONIČKA GLAVNICA		KAPITAL
Dionički kapital		193.775 Dionički kapital	243.200	1.116
Kapitalna dobit		50.541 Dobit (gubitak) tekuće godine	8.349
Dobit tekuće godine		8.349 Zadržana dobit (gubitak)	21.966		U GFI BAN su Zakonske rezerve, statutarne i ostale kapitalne
Rezerve i zadržana dobit		35.320 Zakonske rezerve	4.823		rezerve prikazane pojedinačno dok se u Godišnjim financijskim
				(1.116)	izvješćima prikazane unutar Rezervi i zadržane dobiti. Također je
Nerealizirani (gubitak) / dobitak					premija na novo emi tirane dionice iskazane u Godišnjim
od imovine raspoložive za prodaju		(7.150) Statutame i ostale kapitalne rezerve	9.647		financijskim izvještajima unutar Kapitalne dobiti dok je u GFI BAN
		Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove			prikazana zajedno s dioničkim kapitalom.
		vrijednosnog usklađivanja financijske imovine		٠
		raspoložive za prodaju	(7.150)
Ukupno vlasnička glavnica		280.835 C UKUPNO KAPITAL (036 do 042)	280.835	٠
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA
GLAVNICA		3.469.679 D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)	3.469.679	٠

7. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Dana 25. veljače 2016. javno je objavljena informacija o imenovanju novog člana Nadzornog odbora Banke te je imenovan gosp. Silvije Orsag kao novi član Nadzornog odbora Banke s početkom mandata 24. veljače 2016.godine.

Predsjednik Uprave Boris Zadro

Član Uprave Nataša Jakić Felić

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2015. godine zajedno s izvještajem ovlaštenog revizora Sadržaj

	Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje	1
Mišljenje neovisnog revizora	2-3
Financijski izvještaji
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu završenu 31. prosinca 2015. godine	4
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2015. godine	5
Izvještaj o promjenama na kapitalu za godinu završenu 31. prosinca 2015. godine	6
Izvještaj o novčanom tijeku za godinu završenu 31. prosinca 2015. godine	7
Bilješke uz financijske izvještaje	8-67
Prilog 1 – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku	68-73
Prilog 2 – Usklada godišnjih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku	74-79

	Bilješka	2015.	2014.

Prihodi od kamata i slični prihodi	4	167.335	215.280
Rashodi od kamata i slični rashodi	5	(103.243)	(132.092)
Neto prihodi od kamata		64.092	83.188
Prihodi od naknada i provizija	6	27.300	28.308
Rashodi od naknada i provizija	6	(8.615)	(8.806)
Neto prihodi od naknada i provizija		18.685	19.501
Neto dobit od trgovanja stranim valutama Dobitak/gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti	7	9.776	8.242
kroz račun dobiti i gubitka Dobitak/gubitak od financijske imovine raspoložive za	7	156	137
prodaju	7	2.492	15.740
Dobitak/gubitak od financijske imovine koja se drži do dospijeća (u slučaju prodaje prije roka dospijeća)	7	-	-
Ostali prihodi iz poslovanja	7	1.296	6.696
Prihodi iz redovitog poslovanja		96.497	133.505
Troškovi poslovanja	8	(76.254)	(85.768)
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	9	(10.093)	(87.452)
Rashodi iz redovitog poslovanja		(86.347)	(173.220)
Dobit prije oporezivanja		10.150	(39.716)
Porez na dobit	10	(1.801)	1.624
Neto dobit za godinu		8.349	(38.092)
Neto ostala sveobuhvatna dobit koja se u budućnosti reklasificira u dobit ili gubitak:
Financijska imovina raspoloživa za prodaju:
Nerealizirana dobit (gubitak) od vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju		(7.840)	3.152
Ostala sveobuhvatna dobit		(7.840)	3.152
Ukupna sveobuhvatna dobit		509	(34.940)
Dobit/(gubitak) po dionici u kunama	26	4,43	(20,42)

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2015. godine

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	Bilješka	31.12.2015.	31.12.2014.
IMOVINA
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	11	569.390	850.867
Plasmani drugim bankama	12	205.354	455.154
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak	13	12.156	13.841
Zajmovi klijentima	14	1.672.935	1.924.439
Financijska imovina koja se drži do dospijeća	15	67.621	359.458
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	16	781.022	495.298
Nematerijalna imovina	17	26.789	28.117
Materijalna imovina	18	71.013	72.381
Ostala imovina	19	63.399	66.546
Ukupno imovina		3.469.679	4.266.101

OBVEZE
Depoziti drugih banaka	20		-
Depoziti klijenata	20	2.905.692	3.596.388
Uzeti zajmovi	21	126.500	258.521
Izdani podređeni instrumenti	23	82.000	73.000
Ostale obveze	22	72.502	65.550
Rezerviranja za potencijalne obveze	27	2.150	5.316
Ukupno obveze		3.188.844	3.998.775
DIONIČKA GLAVNICA
Dionički kapital	24	193.775	186.553
Kapitalna dobit	24	50.541	44.763
Nerealizirani (gubitak) / dobitak od imovine raspoložive za prodaju		(7.150)	690
Zadržana dobit i pričuve	25	35.320	73.412
Dobit/(gubitak) tekuće godine		8.349	(38.092)
Ukupno dionička glavnica		280.835	267.326
Ukupno obveze i dionička glavnica		3.469.679	4.266.101

Izvještaj o promjenama na kapitalu

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015.

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	Dionički kapital	Kapitalni dobitak	Nerealizirani (gubitak) / dobitak od imovine raspoložive za prodaju	Zadržana dobit i pričuve	Dobit /gubitak tekuće godine	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2013. godine	186.553	44.763	(2.462)	68.906	4.506	302.266
Prijenos u rezerve	-	-	-	225	(225)	-
Prijenos dobiti u zadržanu dobit	-	-	-	4.281	(4.281)	-
Ukupno transakcije s vlasnicima	-	-	-	4.506	(4.506)	-
Neto gubitak tekuće godine	-	-	-	-	(38.092)	(38.092)
Nerealizirana dobit od financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	3.152	-	-	3.152
Ukupan sveobuhvatni gubitak	-	-	3.152	-	(38.092)	(34.940)
Stanje 31. prosinca 2014. godine	186.553	44.763	690	73.412	(38.092)	267.326
Uplaćene nove dionice	7.222	5.778	-	-	-	13.000
Prijenos u rezerve	-	-	-	-	-	-
Prijenos dobiti u zadržanu dobit	-	-	-	(38.092)	38.092	-
Ukupno transakcije s vlasnicima	7.222	5.778	-	(38.092)	38.092	13.000
Neto dobit tekuće godine	-	-	-	-	8.349	8.349
Nerealizirani gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	(7.840)	-	-	(7.840)
Ukupna sveobuhvatna dobit	-	-	(7.840)	-	8.349	509
Stanje 31. prosinca 2015. godine	193.775	50.541	(7.150)	35.320	8.349	280.835

	Bilješka	2015.	2014.
NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Dobit prije poreza		10.150	(39.716)
Usklade:
Amortizacija i vrijednosno usklađenje		6.599	36.352
Ispravak vrijednosti ostale imovine		(6.362)	10.259
Ispravak vrijednosti danih kredita		21.983	47.051
Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju		(2.948)	(1.956)
(Smanjenje)/povećanje potencijalnih obveza		(3.156)	3.239
Porez na dobit		1.801	(1.624)
Ostali dobici / gubici		(24.032)	(48.847)
Novčani tok iz poslovanja prije promjena u obrtnom
kapitalu		4.035	4.758
Smanjenje/(povećanje) potraživanja od HNB-a i drugih
banaka		38.206	28.799
(Povećanje)/smanjenje zajmova i predujmova klijentima		251.504	(204.862)
Smanjenje depozita drugih banaka		6.766	-
(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata		(690.696)	241.916
Povećanje ostale imovine		3.197	3.059
Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza		6.952	(8.778)
Plaćeni porez na dobit		(50)	(4.221)
Neto novčani tijek generiran iz / (korišten u) poslovnim aktivnostima		(384.121)	55.913
NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Izdaci za kupnju materijalne i nematerijalne imovine		(3.997)	(22.027)
Povećanje/ smanjenje vrijednosnica raspoloživih za prodaju		(285.724)	(63.179)
Povećanje/smanjenje imovine iskazane po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka		1.685	(12.042)
Povećanja /smanjenja imovine koja se drži do dospijeća		291.837	193.680
Neto novčani tijek iz investicijskih aktivnosti		3.801	96.432
NOVČNI TIJEK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Neto primici/(izdaci) od uzetih zajmova		(132.020)	(32.056)
Povećanje dioničkog kapitala		13.000	-
Izdani/vraćeni podređeni/hibridni instrumenti		9.000	-
Neto novčani tijek (korišten u)/iz financijskih aktivnosti		(110.020)	(32.056)
Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih ekvivalenata		(486.305)	125.046
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine	29	1.006.754	881.708
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine	29	520.449	1.006.754

1. Opći podaci

Djelatnost Banke je obavljanje svih vrsta depozitnih i kreditnih poslova za pravne i fizičke osobe, obavljanje platnog prometa u zemlji i inozemstvu, izdavanje garancija, avala i drugih oblika jamstava, kupoprodaje vrijednosnih papira i drugih bankovnih poslova. Banka posluje isključivo u sektoru bankarstva i na tržištu Republike Hrvatske, gdje posluje putem 26 poslovnica.

Uprava

Boris Zadro Nataša Jakić Felić	Predsjednik Uprave od 19. veljače 2015., član Uprave od 19. veljače 2013. do 18.veljače 2015.
Pero Bolotin	Član Uprave od 19. veljače 2015.
	Član Uprave od 19. veljače 2015. do 11.08.2015.
Mirjana Bartoš	Predsjednica Uprave od 1.listopada 2014. do 18. veljače 2015.
Nadzorni odbor
Nadira Eror	Predsjednica Nadzornog od 1. listopada 2014.
Ankica Čeko	Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora od 13. veljače 2015.
Irena Severin	Član Nadzornog odbora od 13. veljače 2015. do 31. kolovoza 2015.
Ivan Penić	Član Nadzornog odbora od 13. veljače 2015.

Revizorski odbor

Nadira Eror	Predsjednica Nadzornog od 1. listopada 2014.
Ankica Čeko	Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora od 13. veljače 2015.
Ivan Penić	Član Nadzornog odbora od 13. veljače 2015.

2. Osnove pripreme

2.1. Usklađenost zakonskih zahtjeva za računovodstvo banaka u Hrvatskoj

Računovodstveni propisi za banke u Republici hrvatskoj temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenim u Europskoj uniji prilagođenim za specifične računovodstvene propise koje donosi HNB. Osnovna razlika između zahtjeva MSFI i HNB-a odnosi se na priznavanje rezervacija od umanjenja vrijednosti financijske imovine izračunatih na bazi portfelja. U skladu s propisima HNB-a, banke sa sjedištem u Hrvatskoj trebaju priznavati rezervacije na bazi portfelja po propisanim stopama (osim financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti) na bilančnu i izvanbilančnu izloženost kreditnom riziku dužnika kod kojih nije utvrđeno umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi, dok MSFI zahtijeva da se rezervacije na bazi portfelja utvrđuju za postojeće, ali neidentificirane gubitke na bazi modela vrednovanja uzimajući u obzir individualne karakteristike banke i dužnika u portfelju (npr. instrumenti osiguranja plaćanja, tip i rejting dužnika, i sl.).

Uz to, HNB propisuje minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za određene izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu sa MSFI.

2.2. Osnova za izradu izvještaja

Financijski izvještaji pripremljeni su u kunama (HRK), koja predstavljaju primarnu valutu gospodarskog okruženja u kojem Banka djeluje (funkcionalna valuta), te su zaokruženi na najbližu tisuću.

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja, kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

2. Osnove pripreme (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

Banka je tijekom godine usvojila sljedeće nove i dopunjene MSFI-je i tumačenja Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvješćivanja (IFRIC) koje je odobrila EU. Ukoliko je primjena standarda ili tumačenja utjecala na financijska izvještaje ili rezultat Banke, taj je utjecaj naveden.

Standardi i tumačenja koji su objavljeni i na snazi:

Banka je za svoje izvještajno razdoblje koje započinje 1. siječnja 2015. godine usvojila sljedeće nove i dopunjene MSFI-je koje je odobrila Europska unija i koji su relevantni za financijske izvještaje Banke:

Godišnja poboljšanja za izvještajni ciklus od 2010. do 2012. godine se sastoje od promjena na sedam standarda (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 16 i MRS 28 te MRS 24).
Godišnja poboljšanja za izvještajni ciklus od 2011. do 2013. godine se sastoje od promjena na četiri standarda (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 13 te MRS 40).
Planovi definiranih primanja: doprinosi zaposlenika dodaci MRS-u 19

Usvajanje ovih poboljšanja imalo utjecaja na tekuće razdoblje kao ni na prethodna razdoblja te vjerojatno neće imati utjecaja na buduća razdoblja.

Standardi i tumačenja koji su objavljeni, ali još nisu na snazi:

Objavljeno je nekoliko novih standarda i dodataka MSFI-vima te smjernica Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC) koji još nisu na snazi za izvještajna razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2015. godine i koje Banka nije ranije usvojila. Ne očekuje se da će ove promjene imati značajan utjecaj na buduće financijske izvještaje Banke, osim sljedećih standarda:

MSFI 9 Financijski instrumenti i povezani dodaci raznim drugim standardima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine)

Cjelovita verzija MSFI-ja 9 zamjenjuje većinu smjernica u MRS-u 39. MSFI 9 zadržava, ali pojednostavljuje model miješanog mjerenja i utvrđuje tri primarne kategorije mjerenja financijske imovine: amortizirani trošak, fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit i fer vrijednost u računu dobiti i gubitka. Osnova klasifikacije ovisi o poslovnom modelu subjekta i karakteristikama ugovorenog novčanog toka financijske imovine. Ulaganja u vlasničke instrumente moraju se mjeriti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uz neopozivu opciju na početku da se promjene u fer vrijednosti iskažu u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Sada postoji novi model očekivanih kreditnih gubitaka koji zamjenjuje model nastalih gubitaka od umanjenja vrijednosti koji se koristi u MRS-u 39. Za financijske obveze nije bilo promjena u klasifikaciji i mjerenju osim za priznavanje promjena u vlastitom kreditnom riziku u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, za obveze po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. MSFI 9 ublažava zahtjeve za učinkovitošću zaštite primjenom novih jasno definiranih testova učinkovitosti zaštite. Navedeno zahtijeva ekonomski odnos između zaštićene stavke i instrumenta zaštite, te da 'zaštićeni omjer' bude jednak onome koji Uprava zapravo koristi za potrebe upravljanja rizicima. Adekvatna dokumentacija je još uvijek potrebna, ali se razlikuje od one koja se trenutno priprema prema MRS-u 39. Banka planira usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu te usvajanja od strane EU. Banka još uvijek razmatra učinak ovog standarda.

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015.

2. Osnove pripreme (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima i povezani dodaci raznim drugim standardima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine)

Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde izdao je novi standard za priznavanje prihoda. On će zamijeniti MRS 18 koji pokriva ugovore za robu i usluge i MRS 11 koji pokriva ugovore o izgradnji.

Novi standard temelji se na načelu da se prihodi priznaju kada se kontrola nad dobrima ili uslugama prenosi na kupca – tako da pojam kontrole zamjenjuje postojeći pojam rizika i koristi.

Neke ključne promjene u odnosu na sadašnju praksu su sljedeće:

Svi paketi roba ili usluga koje se razlikuju trebaju se zasebno priznavati, te je sve popuste i rabate na ugovornu cijenu potrebno alocirati na zasebne elemente
Prihodi se mogu priznati ranije nego prema sadašnjim standardima ako naknada varira iz bilo kojeg razloga (kao npr. za poticaje, rabate, naknade za dobro izvođenje posla, autorske naknade, postizanje željenog ishoda itd.)
Trenutak u kojem se prihodi mogu priznavati može se promijeniti: dio prihoda koji se priznaje u trenutku kada je ugovor pri završetku možda će se morati priznavati tijekom trajanja ugovora i obrnuto
Postoje nova posebna pravila o licencama, jamstvima, nepovratnim naknadama koje se unaprijed plaćaju i konsignacijskim aranžmanima, te
Postoji povećani opseg objava.

Subjekti će moći birati između potpune retroaktivne primjene ili buduće primjene s dodatnim objavama. Banka trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na financijska izvješća, ali ne očekuje nikakve utjecaje. Banka namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.

MSFI 16 Najmovi (objavljen u siječnju 2016. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.siječnja 2019. godine)

Novim se standardom utvrđuju pravila priznavanja, mjerenja, prezentiranja i objave najmova. Kod svih najmova najmoprimac ostvaruje pravo na upotrebu imovine na početku najma, kao i pravo na financiranje ako se najamnina plaća u ratama. Stoga se MSFI-jem 16 ukida klasificiranje najmova u operativne ili financijske najmove, kao što se zahtijevalo MRS-om 17, i umjesto toga uvodi se jedinstveni model računovodstva najmoprimca. Najmoprimci će u računu dobiti i gubitka morati priznati: a) imovinu i obveze za sve najmove duže od 12 mjeseci, osim u slučaju niske vrijednosti odnosne imovine, i b) amortizaciju unajmljene imovine odvojeno od kamate obračunate na obveze za najam. U MSFI-ju 16 u značajnoj se mjeri preuzimaju računovodstveni zahtjevi za najmodavce iz MRS-a 17. Stoga će najmodavci i dalje klasificirati svoje najmove u operativne ili financijske najmove te svaku od te dvije vrste najma iskazuju na drugačiji način. Banka trenutačno procjenjuje utjecaj izmjena na svoje financijske izvještaje.

2. Osnove pripreme (nastavak)

2.3. Kritične računovodstvene procjene i ključni izvori neizvjesnosti procjena

U primjeni računovodstvenih politika Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke temelje se na prošlom iskustvu i drugim činiteljima koji se smatraju relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene kontinuirano se revidiraju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje odnosno i u razdoblju promjene i u budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.

U nastavku su iznesene osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori neizvjesnosti procjena na dan bilance koji nose značajan rizik, koji može dovesti do materijalno značajnog usklađenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućoj financijskoj godini.

Iako Banka u određenim razdobljima može pretrpjeti gubitke, koji su uglavnom razmjerni u odnosu na ispravak vrijednosti zbog umanjenja kredita, Uprava je prosudila da su ispravci za gubitke po kreditima adekvatni za pokriće gubitaka koji bi mogli nastati po rizičnoj aktivi.

U okviru redovnog poslovanja protiv Banke je pokrenuto nekoliko sudskih sporova i pritužbi. Uprava Banke vjeruje da eventualna konačna obveza Banke nakon okončanja sporova neće imati dodatne materijalno značajne negativne utjecaje – nakon provedenih rezerviranja do datuma sastavljanja ovog izvješća - na financijski položaj ni na buduće rezultate poslovanja Banke.

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

3.1. Prihodi i rashodi od kamata

Prihodi i rashodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka po efektivnim kamatnim stopama, a koje uključuju amortizaciju svakog diskonta ili premije ili drugih razlika između inicijalne knjigovodstvene vrijednosti kamatonosnog financijskog instrumenta i njegovog iznosa po dospijeću, uz primjenu efektivne kamatne stope

Metoda efektivne kamate je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijskog sredstva i prihod od kamata raspoređuje tijekom relevantnog razdoblja. Efektivna kamatna stopa jest stopa kojom se procijenjeni budući novčani priljevi, uključujući sve plaćene ili primljene naknade koje su sastavni dio efektivne kamatne stope, zatim troškove transakcije i druge premije i diskonte, diskontiraju tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog sredstva ili kraćeg razdoblja, ako je primjenjivo.

Naknade za odobrenje kredita se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode, odnosno rashode od kamata.

3.2. Prihodi i rashoda od naknada i provizija

Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga.

3.3. Strana sredstva plaćanja

Prihodi i rashodi iz transakcija u stranim sredstvima plaćanja preračunati su u hrvatske kune po službenom tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose.

3.3 Strana sredstva plaćanja (nastavak)

Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama, a koje su jednosmjernom valutnom klauzulom vezane za stranu valutu. Rezultanta te klauzule jest da Banka ima mogućnost revalorizirati sredstvo primjenom valutnog tečaja važećeg na dan dospijeća ili valutnog tečaja važećeg na dan izdavanja financijskog instrumenta, ovisno o tome koji je viši. Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrađene u obvezu istu opciju ima druga strana. Zbog specifičnih okolnosti na tržištu u Republici Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se izračunati jer forward tečaj kune za razdoblja preko 6 mjeseci nije na raspolaganju. Shodno tome, Banka obračunava svoja sredstva i obaveze vezane za ovu klauzulu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance, ili primjenom ugovornog valutnog tečaja opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.

3.4. Doprinosi za zaposlenike

Prema domaćem zakonodavstvu Banka ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na zaposlenike koji imaju zasnovan radni odnos, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće:

	2015.	2014.
Doprinos za mirovinsko osiguranje	20%	20%
Doprinos za zdravstveno osiguranje	15%	od 1.travnja 2014. 15%
Doprinos za Zavod za zapošljavanje	1,7%	1,7%
Ozljede na radu	0,5%	0,5%

Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.

3.5. Porez na dobit

Porezni rashod na temelju poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili odbitne u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na dan bilance.

Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat na temelju razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se upotrebljava za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina priznaje se u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike.

3.5 Porez na dobit (nastavak)

Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijele ili dijela porezne imovine.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva. Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret kapitala, pri čemu se odgođeni porez također iskazuje u okviru kapitala.

Odgođena porezna imovina i obveze prebijaju se ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista porezna vlast i ako Banka namjerava podmiriti svoju tekuću poreznu imovinu i obveze na neto osnovi.

Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.

3.6. Novac i novčani ekvivalenti

Za potrebe izvještaja o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, sredstva kod HNB-a, stanja na žiro računima i oročena sredstva kod drugih banaka s izvornim dospijećem do 3 mjeseca od dana stjecanja.

Novac i novčani ekvivalenti isključuju obveznu pričuvu kod HNB-a, budući da sredstva obvezne pričuve nisu na raspolaganju Banci u njezinom svakodnevnom poslovanju. Obvezna pričuva kod HNB-a jest iznos koji su obvezne izdvajati sve poslovne banke koje imaju dozvolu za rad u Republici Hrvatskoj.

3.7. Financijska imovina i financijske obveze

Financijska imovina i financijske obveze koje se vode u bilanci uključuju novac i novčane ekvivalente, utržive vrijednosne papire, potraživanja i obveze, dugoročne zajmove te depozite i investicije. Računovodstvene metode praćenja ovih instrumenata nalaze se u odgovarajućim računovodstvenim politikama.

Banka iskazuje financijsku imovinu i financijske obveze u svojoj bilanci samo i jedino onda kada postane sudionik ugovornih obveza vezano uz transakcije s financijskim instrumentima.

Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog sredstva i sukladno ulagačkoj strategiji Banke. Financijska imovina i financijske obveze svrstane su u portfelje, "po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", "koje se drže do dospijeća", "raspoložive za prodaju" ili "zajmovi i potraživanja". Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u financijskim izvještajima, kao što je dalje u tekstu objašnjeno.

3.7 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Financijska imovina i obveze se izravnavaju, a neto iznos se prikazuje u bilanci kada postoji zakonsko pravo izravnavanja određenih iznosa i kada postoji namjera izmirenja po neto principu, ili kada se vrši simultana realizacija imovine odnosno podmirivanje obveza.

Sve uobičajene transakcije s financijskim instrumentima priznaju se u bilanci na dan prijenosa (dan namirenja). Prema metodi priznavanja transakcija po danu namirenja, po kojoj se osnovna imovina ili obveze ne priznaju sve do dana namirenja, promjene u fer vrijednosti osnovne imovine i obveza se priznaju u bilanci počevši od datuma trgovanja. Kod početnog priznavanja Banka mjeri financijsku imovinu ili financijsku obvezu po njezinoj fer vrijednosti uvećano, u slučaju financijske imovine, za transakcijske troškove koji su direktno povezani sa stjecanjem ili isporukom financijske imovine ili financijske obveze.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobiti ili gubitak

Nakon početnog priznavanja određeni za iskazivanje po fer vrijednosti kroz dobit, odnosno gubitak sukladno ulagačkoj politici Banke, svako financijsko sredstvo koje potpada u djelokrug MRS-a 39 može se svrstati u kategoriju u kojoj se imovina iskazuje po fer vrijednosti kroz dobit, odnosno gubitak, tj. kroz račun dobiti i gubitka, izuzev ulaganja u vlasničke instrumente čija cijena ne kotira na aktivnom tržištu i čiju fer vrijednost nije moguće pouzdano izmjeriti.

Mjerenje:

Nakon početnog priznavanja, financijska imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje po fer vrijednosti, koja je približna cijeni koja kotira na priznatim burzama ili koja je određena primjenom prihvatljivih modela procjene vrijednosti. Banka nerealiziranu dobit i nerealizirane gubitke iskazuje u okviru neto dobiti/(gubitka) iz financijskog poslovanja. Kamata zarađena na imovini iskazanoj po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje u računu dobiti i gubitka u okviru prihoda od kamata.

Financijska imovina koja se drže do dospijeća

Ulaganja koja se drže do dospijeća su financijska imovina s fiksnim iznosima plaćanja ili plaćanjima koja se mogu utvrditi te s fiksnim rokovima dospijeća, a koje Banka namjerava i sposobna je držati do dospijeća. U njih se ubrajaju dužnički vrijednosni papiri. Ulaganja koja se drže do dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualan ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

Banka redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje ulaganja koja se drže do dospijeća. Iznos gubitka od umanjenja određenog sredstva koje je iskazano po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika između knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova koji su diskontirani primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Kad je utvrđeno da je došlo do umanjenja sredstva, Banka priznaje rezerviranje u računu dobiti i gubitka u okviru "Ispravka vrijednosti za gubitke po vrijednosnim papirima".

3.7 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju obuhvaća onu financijsku imovinu koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije svrstana niti u (a) dane kredite i potraživanja, (b) ulaganja u posjedu do dospijeća ili (c) imovinu iskazanu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

U ovoj kategoriji nalaze se vlasnički vrijednosni papiri te faktoring i forfaiting (kupljena potraživanja). U okviru financijske imovine raspoložive za prodaju, vlasnički vrijednosni papiri se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjere po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena. Fer vrijednost nekotiranih vlasničkih instrumenata procjenjuje se sadašnjom vrijednošću očekivanih novčanih tokova i/ili komparativnim metodama procjene temeljem pokazatelja tržišne kapitalizacije. Financijska imovina se prestaje priznavati u trenutku kada su istekla prava da se zaprimi novčani tijek od te financijske imovine ili kada je Banka prenijela sve značajne rizike i prava koja proizlaze iz vlasništva nad tom financijskom imovinom.

Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju raspoložive za prodaju priznaju se izravno u glavnici do trenutka prodaje ili umanjenja financijske imovine, a nakon toga se ostvareni dobici ili gubici prethodno priznati u glavnici iskazuju u okviru neto dobiti, odnosno gubitka razdoblja.

Dividende na vrijednosne papire raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za dividende se u bilanci iskazuju u okviru ostale imovine.

Zajmovi i potraživanja

Dani zajmovi i potraživanja su nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu, osim (a) imovine koju Banka ima namjeru prodati odmah ili u kratkom roku, a koja je svrstana u trgovački portfelj i koju je subjekt nakon početnog priznavanja označio kao imovinu koja se iskazuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (b) imovine koju Banka nakon početnog priznavanja svrsta u portfelj raspoložive za prodaju ili (c) imovine kod koje Banka možda neće biti u mogućnosti povratiti veći dio svog početnog ulaganja iz razloga koji nije pogoršanje kvalitete kredita i koja je svrstana u portfelj imovine raspoložive za prodaju. Ovaj portfelj obuhvaća kredite odobrene klijentima.

Zajmovi koje je kreirala Banka dajući novac izravno zajmoprimcu prikazani su kao zajmovi koje je Banka odobrila i iskazani su po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi treće strane, kao što su pravne naknade nastale uslijed pribave instrumenata osiguranja kredita, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i naknade klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti povučena, odgađaju se, zajedno sa svim povezanim izravnim troškovima, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit te se za njih usklađuje i prihod od kamata. Svi zajmovi i predujmovi priznaju se u trenutku isplate kredita, odnosno predujma zajmoprimcima.

3.7 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Ispravak vrijednosti za nastale kreditne gubitke utvrđuje se ako postoji objektivan dokaz da Banka neće biti u mogućnosti naplatiti sve iznose koje potražuje. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene i nadoknadive vrijednosti, koja predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tijekova, uključujući nadoknadive iznose od jamstava i drugih sredstava osiguranja, diskontirane po izvornoj efektivnoj kamatnoj stopi za kredit.

Ispravak vrijednosti za kreditne gubitke također pokriva gubitke koji, prema objektivnim dokazima, već postoje u kreditnom portfelju na datum bilance. Ti gubici procjenjuju se na temelju prošlih gubitaka u određenoj komponenti portfelja, ocjeni kreditne sposobnosti kreditnog dužnika te uzimajući u obzir gospodarsko okruženje u kojem zajmoprimci posluju, sukladno propisanim metodologijama pozitivnih propisa iz segmenta odluka/propisa nadzora kreditnih institucija.

Nenaplativi zajmovi se otpisuju u cjelokupnom iznosu, a sve naknadne uplate knjiže se u korist računa dobiti i gubitka.

Prodaja zaloga

Banka povremeno preuzima nekretnine u zamjenu za podmirivanje svojih potraživanja po zajmovima i predujmovima. Takve nekretnine priznaju se po neto nadoknadivoj vrijednosti ovisnog potraživanja po zajmovima i predujmovima ili po trenutačnoj fer vrijednosti navedene imovine ovisno o tome koja je niža. Prihodi ili rashodi pri prodaji nekretnina pod zalogom priznaju se u računu dobiti ili gubitka. Nekretnine koje služe kao instrument osiguranja danih kredita mogu se prodati jedino ako postanu predmetom ovršnog postupka.

Poslovi ponovne kupnje i prodaje

Vrijednosni papiri prodani u sklopu poslova ponovne kupnje i prodaje (repo poslovi) sadržani su u financijskim izvješćima, a obveza prema ugovornoj strani uključena je u obveze prema bankama odnosno u obveze prema klijentima. Vrijednosni papiri kupljeni uz obvezu ponovne prodaje knjižene su kao plasmani kod drugih banaka ili zajmovi klijentima. Razlika između prodajne i otkupne cijene knjižena je kao kamata te obračunata ravnomjerno kroz razdoblje do dospijeća po efektivnoj kamatnoj stopi.

3.8. Materijalna i nematerijalna imovina

Nekretnine i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Materijalna i nematerijalna imovina pojedinačne nabavne vrijednosti do 2.000 kuna otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.

Amortizacija se obračunava linearnom metodom, tako da se nabavna vrijednost imovine otpisuje kroz njezin procijenjeni vijek trajanja prema sljedećim godišnjim stopama:

	2015.	2014.
Opis	%	%
Građevinski objekti	3,03 / 2,50	3,03 / 2,50
Računalni hardware	15	15
Namještaj i oprema	10	10
Motorna vozila	20	20
Računalni software	10	10
Ulaganja na tuđoj imovini	10	10

Zemljište se ne amortizira.

Uprava periodički provjerava da li je došlo do okolnosti koje ukazuju na umanjenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine. Ako se utvrdi da je knjigovodstvena vrijednost imovine veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa, odmah ju se otpisuje do nadoknadivog iznosa. Dobici i gubici nastali prodajom dugotrajne imovine utvrđuju se na temelju knjigovodstvene vrijednosti i priznaju u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih prihoda / (troškova) u godini prodaje. Troškovi popravka i investicijskog održavanja terete račun dobiti i gubitka kad su nastali.

3.9. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

Financijski izvještaji su iskazani u hrvatskim kunama ("kn"), a iznosi zaokruženi na najbliže tisuće. Valutni tečajevi primijenjeni na kraju izvještajnog razdoblja su kako slijedi:

31. prosinca 2015.	1 EUR = 7,635047kn	1 USD = 6,991801 kn
31. prosinca 2014.	1 EUR = 7,661471kn	1 USD = 6,302107 kn

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune po tečaju strane valute važećem na dan transakcije. Monetarna sredstva i monetarni izvori sredstava u stranim valutama i uz valutnu klauzulu preračunavaju se u kunsku protuvrijednost po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance. Tečajne razlike nastale zbog preračunavanja u kune priznaju se u računu dobiti i gubitka.

3.10. Financijski instrumenti koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji

U okviru redovnog poslovanja Banka je izdavanjem garancija, akreditiva i odobravanjem okvirnih kredita koji nisu u cijelosti iskorišteni iskazala potencijalne i preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji. Ovi financijski instrumenti se iskazuju u bilanci Banke u trenutku kad Banka po njima podmiri dospjelu obvezu.

3.11. Rezerviranja

Banka priznaje rezerviranje ako ima sadašnju obvezu koja je nastala na temelju prošlih događaja i ako je vjerojatno da će Banka morati podmiriti obvezu te ako se iznos te obveze može pouzdano procijeniti. Uprava određuje iznos rezerviranja na temelju pregleda pojedinačnih stavki i iskustva, razmatrajući sve bitne faktore.

3.12. Derivativni financijski instrumenti

Derivativni financijski instrumenti uključuju terminske ugovore u stranoj valuti i početno se priznaju u bilanci po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po njihovoj fer vrijednosti. Fer vrijednosti se određuju prema burzovnim tržišnim cijenama ili putem cjenovnih modela ako je to primjenjivo. Svi derivati se vode kao sredstvo kad je njihova fer vrijednost pozitivna te kao obveza kad im je fer vrijednost negativna.

Derivatni financijski instrumenti također uključuju i ugovore s jednosmjernom valutnom klauzulom, kojima je referentni tečaj datum plasmana i ugovorena vrijednost početno se priznaje u vanbilančnoj evidenciji te kao dani kredit s jednosmjernom valutnom klauzulom u bilanci. Naknadno mjerenje vrši se po amortiziranom trošku kao i za sve druge plasmane koji nose kreditni rizik u bilanci. Povećanje tečaja (fer vrijednosti ugrađenog derivata) iznad ugovorenog evidentira se u bilancu kao ugrađeni derivat te se priznaje dobit ili gubitak od ugrađenih derivata u računu dobiti i gubitka.

Derivativni instrumenti Banke nisu kvalificirani za računovodstvo zaštite. Promjene fer vrijednosti bilo kojeg derivativnog instrumenta koji nije kvalificiran za računovodstvo zaštite priznaju se u računu dobiti i gubitka kao neto prihodi od trgovanja. Međutim, dobici i gubici koji nastaju iz promjena fer vrijednosti derivativnih instrumenata kojima se upravlja zajedno s financijskom imovinom ili financijskim obvezama iskazuju se u sklopu 'neto prihoda od financijske imovine po fer vrijednosti'.

3.13. Poslovi u ime i za račun

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva, za koje obračunava naknadu. Budući da ti iznosi ne predstavljaju sredstva, odnosno obveze Banke, oni su isključeni iz bilance koja je prezentirana ovim Izvještajem (Bilješka 28).

3.14. Ugovori o prodaji i reotkupu

Ako je neko financijsko sredstvo prodano temeljem sporazuma o reotkupu sredstva po fiksnoj cijeni ili po prodajnoj cijeni uvećanoj za prinos zajmodavatelja, ili ako je pozajmljeno temeljem sporazuma o povratu sredstva prenositelju, ne prestaje se priznavati jer Banka zadržava gotovo sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom.

Vrijednosni papiri prodani temeljem ugovora o prodaji i reotkupu ("repo ugovori") iskazuju se u okviru bilančnih stavki prema izvornoj klasifikaciji imovine ili ih Banka reklasificira u okviru svoje bilance. Obveza prema drugoj strani iskazuje se u okviru stavke "Uzeti zajmovi".

3.15. Netiranje financijskih instrumenata

Financijska imovina i obveze se netiraju, te se u bilanci iskazuju u neto iznosu, u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto principu ili istovremeno stjecanja imovine i podmirenja obveza.

3.16. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim garancijama

Ugovori o financijskim garancijama su ugovori koji od izdavatelja zahtijevaju izvršenje specifičnih plaćanja kako bi se imatelju nadoknadio gubitak koji nastaje kada dužnik ne podmiri dospjela plaćanja u skladu s uvjetima dužničkog instrumenta. Takve financijske garancije daju se bankama, financijskim institucijama i drugim tijelima u ime klijenata u svrhu osiguranja kredita, prekoračenja i drugih bankarskih proizvoda.

Financijske garancije se prvotno priznaju u financijskim izvještajima po fer vrijednosti na datum kada je dana garancija. Inicijalna fer vrijednost amortizira se tijekom razdoblja trajanja financijske garancije. Obveze po garancijama naknadno se iskazuju po amortiziranom iznosu ili sadašnjoj vrijednosti eventualnih očekivanih plaćanja (kada je plaćanje po garanciji vjerojatno), ovisno o tome koji je iznos viši. Financijske garancije uključuju se u ostale obveze.

Bilo koje povećanje obveze za garancije priznaje se u dobiti ili gubitku.

3.17. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

Prosudbe

U postupku primjene računovodstvenih politika Banke, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvješćima:

Imovina koja se drži do dospijeća

Sukladno smjernicama MRS-a 39, Banka klasificira nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem kao Imovinu koja se drži do dospijeća. Ova klasifikacija iziskuje značajne prosudbe. Pri donošenju tih prosudbi Banka procjenjuje pozitivnu namjeru i mogućnost držanja takvih ulaganja do dospijeća. Ukoliko Banka ne zadrži ulaganje do dospijeća, osim u posebnim slučajevima (kao što je prodaja beznačajnog iznosa u odnosu na ukupan iznos ulaganja koja se drže do dospijeća koji je blizu datuma dospijeća) cijela grupa imovine će biti reklasificirana u portfelj Imovina raspoloživa za prodaju i izmjerena po fer vrijednosti umjesto po metodi amortiziranog troška.

Procjena neizvjesnosti

Ključne procjene i pretpostavke se temelje na povijesnom iskustvu i raznim ostalim čimbenicima koji se smatraju razumnim s obzirom na okolnosti i informacije koje su dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, rezultat kojih čini polazište za stvaranje prosudbi o vrijednosti imovine i obveza koje se ne mogu dobiti jednostavno iz drugih izvora. Stvarni rezultati se mogu značajno razlikovati od ovakvih procjena. Ključne procjene i pretpostavke navode se u nastavku.

Rezerviranja za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja

Banka redovno pregledava zajmove i potraživanja kako bi ocijenila postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti. Prilikom procjene iznosa gubitka u slučajevima gdje je zajmoprimac dospio u financijske poteškoće, a ne postoje povijesni podaci koji se odnose na zajmoprimce sličnih obilježja, Banka koristi iskustvenu prosudbu. Također, procjena promjena u budućim novčanim tokovima temeljena je na relevantnim dostupnim informacijama koje ukazuju na negativne promjene platežnog statusa korisnika kredita unutar grupe ili nacionalne ili lokalne ekonomske uvjete koji su povezani s nepodmirenjem obveza vezanih za imovinu unutar grupe. Menadžment koristi procjenu temeljenu na iskustvu povijesnog gubitka za imovinu sličnih obilježja kreditnog rizika i objektivnih dokaza o umanjenju vrijednosti sličnih kao u promatranoj grupi zajmova i potraživanja. Banka koristi iskustvenu prosudbu za prilagodbu relevantnih dostupnih informacija trenutnim okolnostima.

4. Prihodi od kamata i slični prihodi

	2015.	2014.

Zajmovi poduzećima	94.860	101.996
Zajmovi stanovništvu	34.410	28.939
Plasmani drugim bankama	553	1.080
Dužnički vrijednosni papiri	30.461	71.772
Ostala društva	7.051	11.493
	167.335	215.280

a) Analiza prema produktu

	2015.	2014.
Zajmovi klijentima	136.321	142.428
Plasmani bankama	553	1.080
Dužnički vrijednosni papiri	30.461	71.772
	167.335	215.280

5. Rashodi od kamata i slični rashodi

	2015.	2014.

Stanovništvo	77.032	96.021
Poduzeća	11.473	12.360
Banke	2.601	3.581
Ostala društva	8.070	15.861
Nerezidenti	4.067	4.269
	103.243	132.092

a) Analiza prema produktu

	2015.	2014.
Depoziti	100.599	128.161
Uzeti zajmovi	2.644	3.931
	103.243	132.092

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015.

6. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

	2015.	2014.
Prihodi od naknada i provizija
Prihodi od provizija od poduzeća	16.709	17.329
Prihodi od provizija od stanovništva i obrtnika	4.822	4.772
Prihodi od provizija od banaka	5.657	6.161
Prihodi od provizija od nerezidenata	112	46
	27.300	28.308
Rashodi po naknadama i provizijama
Provizije za usluge platnog prometa u zemlji	(5.733)	(6.088)
Ostale naknade i provizije	(2.882)	(2.719)
	(8.615)	(8.806)

7. Neto dobit od financijskog poslovanja

	2015.	2014.

Neto dobit od trgovanja stranim valutama	9.231	8.242
Dobitak/gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka	156	137
Dobitak/gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju	2.492	15.740
Ostali prihodi iz poslovanja	1.841	5.792
	13.720	30.815

8. Troškovi poslovanja

	2015.	2014.
Troškovi osoblja (Bilješka 8.1)	25.301	25.641
Materijal i usluge	34.056	36.835
Amortizacija imovine (Bilješka 17. i 18.)	6.023	7.493
Troškovi administracije i marketinga	1.194	4.860
Premije osiguranja	7.131	7.097
Porezi i doprinosi	830	448
Ostali troškovi	1.719	3.395
	76.254	85.768

8.1. Troškovi osoblja

	2015.	2014.
Neto plaće zaposlenih	14.217	14.060
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	6.379	6.875
Troškovi doprinosa na plaće	3.582	3.540
Ostali troškovi zaposlenih	1.123	1.166
	25.301	25.641

Banka je na dan 31. prosinca 2015. imala 183 zaposlenika (31. prosinca 2014.: 195).

9. Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja

	Bilješka	2015.	2014.

Zajmovi klijentima	14	(59.614)	(96.654)
Kamate	19	(3.459)	(5.352)
Ulaganja u dužničke vrijednosne papire (do dospijeća)		(2.191)	(17.034)
Ostala imovina	19	(32.587)	(41.995)
Vrijednosno usklađenje materijalne imovine		(576)	(28.859)
Sudski sporovi protiv Banke		(146)	(3.176)
Potencijalne obveze	27	(5.270)	(11.728)
		(103.842)	(204.797)
Manje: naplaćeni i oslobođeni iznosi
Zajmovi klijentima	14	37.631	49.603
Kamate	19	4.773	2.395
Ulaganja u dužničke vrijednosne papire (do dospijeća)		5.139	18.990
Ostala imovina	19	37.781	37.868
Potencijalne obveze	27	8.426	8.489
Ukupno		(10.093)	(87.452)

10. Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se po stopi od 20% na oporezivu dobit (u 2014. godini 20%).

Usklađenje poreza na dobit:

	2015.	2014.
Tekući porez na dobit	(177)	-
Učinak odgođenog poreza	(1.624)	1.624
	(1.801)	1.624

Porezne prijave ostaju otvorene i predmetom su kontrole za razdoblje od najmanje tri godine. Uprava vjeruje da ima primjereno rezervirane porezne obveze u priloženim financijskim izvješćima. Međutim, ostaje rizik da bi nadležna tijela mogla zauzeti različito gledište s obzirom na tumačenje odredbi.

Usklađenje tekućeg poreza:

	2015.	2014.
Računovodstvena dobit/(gubitak) prije poreza	8.525	(39.716)
Porez po stopi od 20%	1.705	7.943
Porezni učinak neoporezivog prihoda	293	15
Porezni učinak porezno nepriznatih troškova	(772)	(6.334)
Porezni dobitak / gubitak	9.004	(8.122)
Iskorištenje prenesenih poreznih gubitaka	(8.122)	-
Osnovica poreza na dobit za godinu	882	(8.122)
Tekući porez na dobit	(177)	1.624
Efektivna porezna stopa	2,07%	-

Banka je iskoristila odgođenu poreznu imovinu u iznosu od 1.624 tisuće kuna iz 2014. na ime prenesenog poreznog gubitka, te za porezni gubitak prethodne godine umanjila poreza na dobit u 2015.g.

Porezno nepriznati troškovi najviše se odnose na troškove reprezentacije, troškova za osobni prijevoz, otpise potraživanja, nepriznate troškove procjena nekretnina i ostale porezno nepriznate rashode.

11. Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke

	31.12.2015.	31.12.2014.
Gotovina u blagajni	47.191	53.642
Instrumenti u postupku naplate	-	7
Ukupno gotovina	47.191	53.649
Žiro račun kod Hrvatske narodne banke	264.387	501.200
Obvezna rezerva u kunama	224.554	247.980
Obvezna rezerva u stranoj valuti	33.258	34.875
Ostali depoziti u HNB-u	-	13.163
Ukupno sredstva kod Hrvatske narodne banke	522.199	797.218
Sveukupno gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	569.390	850.867

HNB za banke propisuje obvezu obračuna obveznih pričuva, koje se izdvajaju u obliku depozita kod Hrvatske narodne banke te se održavaju kroz stanja likvidnih potraživanja.

Zakonska stopa obvezne pričuve u 2015. godini iznosila je 12%, kao i tijekom 2014. godine .

Na datum 31. prosinca 2015. godine postotak izdvajanja kunskog dijela obvezne pričuve iznosio je 70% (31. prosinca 2014.: 70%), dok se preostalih 30% (31. prosinca 2014.: 30%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja. Ovaj postotak uključuje dio deviznog dijela obvezne pričuve koji se izdvaja u kunama (vidi dolje).

60% deviznog dijela obvezne pričuve (31. prosinca 2014.: 60%) izdvaja se kod HNB-a, a preostalih 40% (31. prosinca 2014.: 40%) održava se u obliku ostalih likvidnih potraživanja, nakon usklađivanja iznosa obvezne pričuve za izvore sredstava u stranoj valuti nerezidenata i povezanih osoba (koji se u cijelosti izdvaja kod Hrvatske narodne banke), dok se 75% deviznog dijela obvezne pričuve uključuje se u obračunati kunski dio obvezne pričuve i izdvaja u kunama (vidi gore).

12. Plasmani drugim bankama

	31.12.2015.	31.12.2014.

Tekući računi kod drugih banaka
- denominirani u stranoj valuti	195.085	443.657
Krediti i oročeni depoziti kod drugih banaka
- denominirani u stranoj valuti	17.633	17.083
- denominirani u kunama	-	7.000
Ukupno plasmani drugim bankama, bruto	212.718	467.740
Ispravak vrijednosti za moguće gubitke	(7.364)	(12.586)
Ukupno plasmani drugim bankama, neto	205.354	455.154

Od ukupnog iznosa kredita i oročenih depozita kod drugih banaka 4.190 tisuće kuna odnosi se na jamstveni depozit kod Erste banke s izvornim dospijećem dužim od 3 mjeseca.

Zemljopisna analiza:

	31.12.2015.	31.12.2014.

Njemačka	78.581	131.714
Italija	16.203	50.433
Hrvatska	24.240	28.387
Austrija	35.335	85.524
Sjedinjene Američke Države	20.905	47.642
Španjolska	33.961	58.754
Belgija	3.342	65.281
Norveška	150	5
	212.718	467.740

Svi inozemni plasmani nalaze se u bankama sa kreditnim rejtingom od A+ do BBB+.

13. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak

	31.12.2015.	31.12.2014.
Udjeli u investicijskim fondovima	12.156	13.841
Ukupno financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobiti i gubitak	12.156	13.841

Banka u portfelju vrednovanja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuje pojedine udjele u investicijskim fondovima.

14. Zajmovi klijentima

a) Analiza kreditnog portfelja

	31.12.2015.	31.12.2014.
Stanovništvo	465.888	452.459
Poduzeća	1.219.418	1.420.568
Ostala društva	93.206	61.034
Financijske institucije	48.923	123.119
Bruto zajmovi	1.827.435	2.057.180
Umanjeni za vrijednosna usklađenja	(154.499)	(132.741)
Ukupno zajmovi klijentima	1.672.936	1.924.439

Zajmovi su osigurani posebnim osiguranjima na nekretninama adekvatne vrijednosti, depozitima, garancijama, vrijednosnicama, policama i drugim vrstama osiguranja.

Kamatne stope za zajmove poduzećima iznosile su od 5% do12,90 % u razdoblju od 1. siječnja 2015. do 31. prosinca 2015. godine (2014.: od 5% do 12,9%), na zajmove stanovništvu od 2,6% do 10,05% (2014.: od 2,7% do 12%), dok za financijske institucije kamatne stope iznosile su od 0,25% do 5% tijekom 2015. godine.

14. Zajmovi klijentima (nastavak)

b) Promjene glavnice djelomično nadoknadivih i potpuno nenadoknadivih zajmova

	2015.		2014.
	Djelomično nadoknadivi zajmovi	Potpuno nenadoknadivi zajmovi	Djelomično nadoknadivi zajmovi	Potpuno nenadoknadivi zajmovi
Stanje 1. siječnja	212.184 ___	60.555 ___	146.347 ___	38.168 ___
Prijenos iz potpuno nadoknadivih zajmova	61.845	933	121.806	349
Prijenos iz potpuno nenadoknadivih zajmova	2.321	-	389	-
Prijenos iz djelomično nadoknadivih zajmova	-	8.533	-	23.691
Prijenos u potpuno nadoknadive zajmove	(16.410)	(1.359)	(17.685)	(597)
Prijenos u potpuno nenadoknadive zajmove	(8.533)	-	(23.691)	-
Prijenos u djelomično nadoknadive zajmove	-	(2.321)	-	(389)
Naplata	(22.390)	(934)	(9.458)	(82)
Otpisi	-	(79)	-	(42)
Ostala povećanja	3.463	236	1.485	195
Ostala smanjenja	(1.608) ___	(303) ___	(7.009) ___	(738) ___
Stanje 31. prosinca	230.872 ___	65.261 ___	212.184 ___	60.555 ___

14. Zajmovi klijentima (nastavak)

c) Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova klijenata:

	Posebne rezervacije	Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2013.	68.362	17.165	85.527
Nova vrijednosna usklađenja (Bilješka 9)	54.347	42.306	96.653
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(8.046)	(41.556)	(49.602)
Otpis	42	-	42
Tečajne razlike	121	-	121
Stanje 31. prosinca 2014.	114.826	17.915	132.741
Nova vrijednosna usklađenja (Bilješka 9)	36.969	22.645	59.614
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(12.378)	(25.252)	(37.630)
Otpis	(79)	-	(79)
Tečajne razlike	(147)	-	(147)
Stanje 31. prosinca 2015.	139.191	15.308	154.499

d) Odgođen prihod priznat kao korekcija efektivnog prinosa

	2015.	2014.
Stanje 1. siječnja	7.702	7.033
Naplaćene i odgođene naknade	(6.800)	(7.740)
Priznavanje naknada	6.601	8.409
Stanje 31. prosinca	7.503	7.702

15. Financijska imovina koja se drži do dospijeća

	31.12.2015.	31.12.2014.

Mjenice poduzeća	517	240.045
Obveznice	68.304	123.561
Ispravak vrijednosti za moguće gubitke	(1.200)	(4.148)
Ukupno financijska imovina koja se drži do dospijeća	67.621	359.458

Mjenice su sve dospjele i naplaćene tijekom 2015. godine, u portfelju su ostale samo nenaplaćene mjenice iz ranijih godina za koje je proveden ispravak vrijednosti u cijelosti.

U portfelju se nalaze devizne dolarske obveznice HEP-a s kamatnom stopom od 6% i dospijećem 2017.godine, devizne EUR obveznice HBOR-a s kam. stopom od 5% i dospijećem 2017.godine i kam. stopom od 6% i dospijećem 2020. godine.

Rezervacije na skupnoj osnovi za financijsku imovinu koja se drži do dospijeća na dan 31. prosinca 2015. godine iznose 683 tisuće kuna.

16. Financijska imovina raspoloživa za prodaju

	31.12.2015.	31.12.2014.

Dužnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju	736.713	450.791
Vlasnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju	44.309	44.507
	781.022	495.298
Dužnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju
	31.12.2015.	31.12.2014.

Trezorski zapisi MF	79.339	49.480
Obveznice /i/	657.374	372.699
Komercijalni zapisi	-	28.612
	736.713	450.791
Izlistane na burzi	736.713	450.791
Nisu izlistane na burzi	-	-

Obveznica RHMF-O-167A5 u iznosu od 6,5 milijuna kuna instrument je osiguranja za primljeni repo kredit od KD Locusta fondovi.

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015.

16. Financijska imovina raspoloživa za prodaju (nastavak)

/i/ Obveznice

	31.12.2015.	31.12.2014.

Obveznice Republike Hrvatske	435.532	227.636
Obveznice državnih trgovačkih društava	13.390	13.275
Obveznice ostalih trgovačkih društava	14.976	-
Obveznice banaka	112.470	91.117
Obveznice stranih država	81.006	40.670
	657.374	372.699
Izlistane na burzi	657.374	372.699

Vlasnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju

	31.12.2015.	31.12.2014.
Ulaganja u investicijske fondove	43.695	44.085
Vrijednosni papiri koji su izlistani na burzi	93	74
Vrijednosni papiri koji nisu izlistani na burzi	521	348
	44.309	44.507

Vlasnički vrijednosni papiri koji nisu izlistani na burzi sadrže veći broj manjih individualnih ulaganja prikazanih po trošku stjecanja umanjenom za umanjenja vrijednosti. Za ta ulaganja ne postoji tržište i iznose manje od 1% dioničkog kapitala istih.

Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine:

	2015.	2014.
Stanje 1. siječnja	44.507	65.275
Promjena fer vrijednosti dionica	19	(36)
Kupnja udjela u fondovima	-	2.000
Prodaja portfelja udjela u fondu	-	(20.586)
Promjena fer vrijednosti udjela	180	(2.030)
Tečajne razlike	(396)	(116)
Stanje 31. prosinca	44.309	44.507

17. Nematerijalna imovina

	Vanjski software i ostala prava	Interno razvijeni software	Nematerijal na imovina u pripremi	Ukupna nematerijalna imovina
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2014. godine	21.690	-	19.438	41.128
Povećanja	89	-	3.066	3.155
Prijenos s investicija u tijeku	2.351	13.983	(16.334)	-
Stanje 31. prosinca 2014. godine	24.130	13.983	6.170	44.283
Povećanja	327	1.547	581	2.455
Prijenos s investicija u tijeku	(533)		(327)	(860)
Stanje 31. prosinca 2015. godine	23.924	15.530	6.424	45.878
Amortizacija
Stanje 1. siječnja 2014. godine	13.204	-	-	13.204
Trošak za godinu	1.564	1.398	-	2.962
Rashod	-	-	-	-
Stanje 31. prosinca 2014. godine	14.768	1.398	-	16.166
Trošak za godinu	2.923	-	-	2.923
Rashod	-	-	-	-
Stanje 31. prosinca 2015. godine	17.691	1.398	-	19.089
Neto knjigovodstvena vrijednost
Na dan 31. prosinca 2014. godine	9.362	12.585	6.170	28.117
Na dan 31. prosinca 2015. godine	6.233	14.132	6.424	26.789

18. Materijalna imovina

	Zemljišta	Građevinski objekti	Kompjuteri	Namještaj i oprema	Vozila	Investicije u tijeku	Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2014. godine	-	100.516	4.706	21.373	2.462	702	129.759
Povećanje	15.130	-	-	-		18.868	33.998
Prijenos sa investicija u tijeku	-	1.283	536	884	-	(2.703)	-
Prijenos imovine	-	(15.130)	-	-	-	-	(15.130)
Prodaja/otpis imovine	-	-	(823)	(119)	(289)	-	(1.231)
Stanje 31. prosinca 2014. godine	15.130	86.669	4.419	22.138	2.173	16.867	147.397
Povećanje	-	-	-	25		1.239	1.264
Prijenos sa investicija u tijeku	-	-	777	243	660	(1.244)	436
Prijenos imovine	-	-	-	-	-	-	-
Prodaja/otpis imovine	-	-	-	-	(281)	-	(281)
Stanje 31. prosinca 2015. godine	15.130	86.669	5.196	22.406	2.552	16.862	148.816
Amortizacija
Stanje 1. siječnja 2014. godine	-	25.405	2.492	13.332	1.526	-	42.755
Trošak za godinu	-	2.173	293	1.519	545	-	4.530
Vrijednosno usklađenje	-	21.894	-	-	-	6.965	28.859
Isknjiženje - prodaja	-	-	(823)	(119)	(187)	-	(1.129)
Stanje 31. prosinca 2014. godine	-	49.472	1.962	14.732	1.884	6.965	75.015
Trošak za godinu	-	1.628	536	1.502	256	-	3.922
Vrijednosno usklađenje	-	(823)	-	-	-	-	(823)
Isknjiženje - prodaja	-	-	-	(30)	(281)	-	(311)
Stanje 31. prosinca 2015. godine	15.130	50.277	2.498	16.204	1.859	6.965	77.803
Neto knjigovodstvena vrijednost
31. prosinca 2014. godine	15.130	37.197	2.457	7.406	289	9.902	72.381
31. prosinca 2015. godine	15.130	36.392	2.699	6.202	693	9.897	71.013

18. Materijalna imovina (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2015. godine nad poslovnom zgradom nema upisanog tereta od strane financijskih institucija, a obračunava se amortizacija po stopi od 3,03%.

19. Ostala imovina

	31.12.2015.	31.12.2014.

Nefinancijska imovina
Obračunate kamate	24.653	17.788
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja	21.020	20.122
Ukupno nefinancijska imovina	45.673	37.910
Financijska imovina
Provizije i naknade	1.311	1.385
Potraživanja po kartičnom poslovanju	2.768	2.947
Plaćeni troškovi te odgođena imovina budućeg razdoblja	9.381	11.099
Jamčevine	2.541	2.177
Ostala potraživanja	7.347	16.736
Ukupno financijska imovina	23.348	32.719
Ukupno ostala imovina prije umanjena vrijednosti	69.021	72.254
Umanjeno za ispravke vrijednosti:	(5.623)	(5.708)
Ukupno ostala imovina	63.398	66.546

Obračunati prihodi po kamatama i naknadama iskazani su u neto iznosima već umanjenim za ispravke vrijednosti a koji iznose od 18.356 tis kn (31.12.2014.: 19.622 tis kn), dok su ispravci vrijednosti ostale imovine iskazani u tablici i iznose 5.623 tis kn. (31.12.2014.: 5.708 tis kn).

Sva navedena sredstva dospijevaju u roku od godine dana.

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015.

19. Ostala imovina (nastavak)

Promjene na ispravcima za umanjenje vrijednosti

	Kamate i naknade	Ostala sredstva

Stanje 31. prosinca 2013. godine	16.325	3.983
Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	-	(13)
Novi ispravci vrijednosti (Bilješka 9)	6.172	2.590
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(2.917)	(852)
Otpisano	42	-
Stanje 31. prosinca 2014. godine	19.622	5.708
Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	-	(57)
Novi ispravci vrijednosti (Bilješka 9)	4.292	1.124
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(5.537)	(1.150)
Otpisano	(21)	(2)
Stanje 31. prosinca 2015. godine	18.356	5.623

U ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene ušla su ostala potraživanja od klijenata po osnovi izdanih računa, naknada i plaćenih troškova za klijenta, izuzev obračunatih kamata koje se prema Klasifikaciji plasmana ispravljaju u stopostotnom iznosu na pojedinačnoj osnovi.

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015.

20. Depoziti banaka i klijenata

	31.12.2015.	31.12.2014.
Depoziti po viđenju
Banke i financijske institucije	90.563	133.049
Stanovništvo	154.649	143.245
Poduzeća	111.959	251.890
Ostala društva	4.377	3.780
Ukupno depoziti po viđenju	361.548	531.964
Oročeni depoziti
Banke i financijske institucije	79.686	201.169
Stanovništvo	2.233.653	2.452.606
Poduzeća	197.025	371.228
Ostala društva	33.780	39.421
Ukupno oročeni depoziti	2.544.144	3.064.424
Ukupno obveze prema klijentima	2.905.692	3.596.388

Kamatna stopa na depozite po viđenju kretala se od 0,10% do 0,20% tijekom 2015. godine (2014.: od 0,10% do 0,20%).

Kamatna stopa na oročene depozite stanovništva kretala se od 0,10% do 7,0% tijekom 2015. godine, odnosno od 0,10% do 7,0% tijekom 2014. godine, dok je za oročene depozite pravnih osoba i ostalih društava kretanje kamatne stope u 2015. godini bilo od 0,20% do 3,15% (tijekom 2014. godine od 0,7% do 5,5%), te za financijske institucije kretala se od 0,10% do 5,56% tijekom 2015. godine.

21. Uzeti zajmovi

	31.12.2015.	31.12.2014.

Dugoročni zajmovi	123.700	84.321
Kratkoročni zajmovi	-	10.000
Repo zajmovi	2.800	164.200
Ukupno uzeti zajmovi	126.500	258.521

	31.12.2015.	31.12.2014.

Denominirani u kunama	126.500	258.521
Denominirani u stranoj valuti	-	-
Ukupno uzeti zajmovi	126.500	258.521

21. Uzeti zajmovi (nastavak)

Uzeti zajmovi obuhvaćaju zajmove prikazane u sljedećoj tablici:

	31.12.2015.	31.12.2014.

PRIVREDNA BANKA ZAGREB d.d.	-	71.400
HBOR	123.700	94.321
ZAGREBAČKA BANKA d.d.	-	80.500
KD LOCUSTA FONDOVI (LOCUSTA INVEST)	2.800	2.800
ERSTE&STEIERMÄRKISCHE BANK d.d.	-	9.500
	126.500	258.521

Krediti primljeni od Hrvatske banke za obnovu i razvitak (HBOR) odnose se na kredite koje je HBOR plasirao putem Banke sukladno svom programu financiranja. Odnos sa HBOR-om je reguliran posebnim ugovorom. Kamatna stopa na primljene kredite u kunama od HBOR-a kretala se u rasponu od 0% do 5%, dok za krajnjeg korisnika tih kredita kamatna stopa kretala se od 1% do 7% tijekom 2015. godine, što je isto kao i tijekom 2014. godine.

Instrumenti osiguranja

Na 31.12.2015. banka ima primljeni repo kredit od KD Locusta fondovi d.o.o. za Locusta Value IV AIF gdje je instrument osiguranja obveznica RHMF-O-167A5 u iznosu od 6,5 milijuna kuna.

22. Ostale obveze

	31.12.2015.	31.12.2014.
Obračunate obveze:
Obračunate kamate	63.084	57.737
Prihod budućeg razdoblja	112	68
Ukupno obračunate obveze	63.196	57.805
Financijske obveze:
Obveze prema dobavljačima	4.706	2.362
Obveze po kartičnom poslovanju	450	1.521
Ostale obveze	4.150	3.862
Ukupno financijske obveze	9.306	7.745
Ukupno ostale obveze	72.502	65.550

23. Izdani podređeni instrumenti

	31.12.2015.	31.12.2014.
Podređene obveznice	82.000	60.000
Hibridni depoziti	-	13.000
	82.000	73.000

Tijekom 2015. godine zamijenjeni su postojeći i izdani dodatni podređeni instrumenti kapitala koji se priznaju u Dopunskom kapitalu u iznosu od 22 milijuna kuna, te na 31.12.2015 ukupno iznose 82 milijuna kuna, amortizirani iznos prema krajnjem roku dospijeća instrumenta.

24. Kapital

Temeljni kapital na dan 31. prosinca 2015. godine iznosi 193.775.300 kuna (2014. godina iznosi 186.553.200 kuna) i podijeljen na 1.937.753 redovnih dionica oznake KBZ-R-A pojedinačnog iznosa od 100 kuna (2014. godina 1.865.532).

Sljedeći dioničari posjedovali su više od 5% vlasničkog udjela u Banci na dan 31. prosinca 2015. i 31. prosinca 2014. godine:

Dioničari	Udio u dioničkom kapitalu (%)
	31.12.2015.	31.12.2014.

Euroherc osiguranje d.d.	19,98	17,86
Jadransko osiguranje d.d.	19,97	16,24
Agram životno osiguranje d.d.	19,86	17,86
Euroleasing d.o.o.	7,42	10,04
Podravska banka	5,47	-
Varaždinska banka	5,16	-
Agram Invest d.o.o	4,37	5,54
Ostali	17,77	32,46
Ukupno temeljni kapital	100,00	100,00

Kapitalna dobit

Kapitalna dobit u 2015. godini povećana je za 5.778 tisuća kuna kroz uplaćene nove dionice iznosu od 7.222 tisuća kuna odnosno broj dionica 72.221 komada i odnosi se na premiju na izdane dionice koja predstavlja višak plaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost izdanih dionica.

Dividende

Ostvaren gubitak iz 2014. godine Odlukom Glavne skupštine pokriven je iz zadržane dobiti tijekom 2015. godine.

24. Kapital (nastavak)

Regulatorni kapital 31.12.2015 / 31.12.2014

Sukladno zakonskim odredbama temeljem Direktive EU 575/2013 izračunat je Regulatorni kapital na datume 31. prosinca 2015. i 31. prosinca 2014. godine kako slijedi:

	31.12.2015.	31.12.2014.
	HRK`000 \| HRK`000
Regulatorni kapital banke
Redovni osnovni kapital	244.316	231.316
Zakonske i statutarne rezerve te zadržana dobit bez rezultata
tekuće godine	35.321	73.413
Priznata dobit ili gubitak	-	(38.092)
Odbici : Nematerijalna imovina (-)	(26.789)	(28.117)
Nerealizirani gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju	(12.335)	(3.464)
Ukupno osnovni kapital	240.512	235.056
Dopunski kapital banke
Plaćeni instrumenti kapitala i podređeni krediti
Podređeni instrumenti	82.000	30.986
Hibridni instrumenti	-	12.551
Bruto dopunski kapital banke	82.000	43.537
Odbici	-
Ukupni odbici od dopunskoga kapitala		-
Ukupni dopunski kapital (bruto dopunski kapital minus odbici)	82.000
Bruto regulatorni / jamstveni kapital	322.512	278.593
Ponderirana rizična aktiva
Izloženosti ponderirane kreditnim rizikom	1.728.985	2.153.293
Ostala ponderirana aktiva	207.400	221.890
Ukupna ponderirana rizična aktiva	1.936.385	2.375.192
Stopa adekvatnosti kapitala	16,66%	11,73%

Rješenjem Regulatora iz veljače 2015. godine Banci je, temeljem SREP procjene (engl. Supervisory Review and Evaluation Process), utvrđeno zahtjev za dodatnom stopom ukupnog regulatornog kapitala od 4,18% te je Banka bila dužna, do slijedeće SREP procjene, održavati stopu ukupnog regulatornog kapitala u visini najmanje 12,18%. Uključivanjem zahtjeva za zaštitne slojeve za očuvanje kapitala i sistemski rizik, najmanja stopa ukupnog kapitala koju je Banka trebala održavati u skladu sa zakonskim propisima i zahtjevima iz Glave VII. Zakona o kreditnim institucijama i podzakonskim propisima, a kako bi izbjegla ograničavanje raspodjele u vezi s redovnim osnovnim kapitalom, bila je 16,18%. Ovu mjeru Banka je ispunila dokapitalizacijom putem konverzije postojećih hibridnih instrumenata kao i konverzijom i dodatnim izdavanjem instrumenata dopunskog kapitala.

Dana 29. veljače.2016. godine Banka je zaprimila Rješenje Regulatora, temeljem nove SREP procjene, kojim je utvrđena nova stopa. Novim rješenjem Banci je, za 2016. godinu, utvrđena dodatna stopa od 3,26% temeljem čega Banka, tijekom 2016. godine, treba održavati stopu ukupnog regulatornog kapitala od najmanje 11,26%. Uključivanjem kombiniranog zaštitnog sloj kapitala (uključuje zaštitni sloj za očuvanje kapitala, zaštitni sloj za sistemski rizik te protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za Banku), Banka u 2016. godini, do nove SREP procjene, treba održavati stopu ukupnog kapitala od najmanje 15,26%, kako bi izbjegla ograničavanje raspodjele u vezi s redovnim osnovnim kapitalom propisano zahtjevima iz Glave VII. Zakona o kreditnim institucijama i podzakonskih propisa.

25. Zadržana dobit i pričuve

Zadržana dobit uključuje akumuliranu dobit iz prethodnih godina.

Zakonska rezerva je nastala u skladu s hrvatskim zakonima, koji zahtijevaju da se 5% dobiti za godinu prenese u ovu rezervu sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska rezerva, u iznosu do 5% izdanog dioničkog kapitala, može se koristiti za pokrivanje gubitaka tekuće i prethodnih godina.

Odlukom Glavne skupštine od 19. lipnja 2015. godine odlučeno je da se gubitak ostvaren 2014. godine u cijelosti pokrije iz zasdržane dobiti prethodnih godina.

26. Dobit/(gubitak) po dionici

Osnovna

Za izračunavanje zarade po dionici, za zaradu se uzima dobit tekuće godine (dobit nakon poreza) koja pripada vlasnicima redovnih dionica nakon oduzimanja iznosa koji se odnose na povlaštene dividende. U nastavku je prikazano usklađenje dobiti nakon poreza koja je raspodijeljena redovnim dioničarima Banke.

	2015.	2014.
Dobit /(gubitak) tekuće godine u kunama	8.348.895	(38.092.083)
Prosječan ponderirani broj redovnih dionica tijekom godine	1.885.516	1.865.532
Dobit/(gubitak) po redovnoj dionici u kunama	4,43	(20,42)

27. Potencijalne i preuzete obveze

a) Sudski postupci u tijeku

Postoji određeni broj sudskih sporova u kojima je Banka tuženik. Banka provodi rezervacije sukladno Odluci HNB-a o obvezi rezerviranja sredstava za sudske sporove koji se vode protiv kreditne institucije u ukupnom iznosu od 149 tisuća kuna na dan 31. prosinca 2015. godine (31.12.2014.: 3,5 tisuća kuna). Po neriješenim sporovima koji se još vode ne očekuju se značajniji gubici.

b) Garancije i neiskorišteni krediti

Ukupan iznos garancija, akreditiva i neiskorištenih okvirnih kredita bio je kako slijedi:

	31.12.2015.	31.12.2014.

Garancije u domaćoj valuti	77.600	138.552
Garancije u stranoj valuti	21.027	18.663
Akreditivi	2.760	8.127
Neiskorišteni okvirni krediti	110.266	168.518
Ukupno garancije i neiskorišteni okvirni krediti	211.653	333.860

c) Promjene rezerviranja

	2015.	2014.
Stanje 1. siječnja	5.316	2.077
Nova rezerviranja (Bilješka 9)	5.346	11.728
Smanjenja (Bilješka 9)	(8.512)	(8.489)
Stanje 31. prosinca	2.150	5.316

28. Mandatni poslovi

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva po poslovima skrbništva. Prihodi i rashodi po tom poslovanju terete nalogodavca, a Banka ne snosi obveze.

Neto sredstva i izvori po poslovima u ime i za račun trećih osoba prikazani su kako slijedi:

	31.12.2015.	31.12.2014.
Sredstva
Stanovništvo	3.367	4.846
Poduzeća	43.891	68.504
Financijske institucije	124.125	113.576
Ukupno sredstva	171.383	186.926
Izvori
Stanovništvo	3.367	4.846
Poduzeća	43.891	68.504
Financijske institucije	124.125	113.576
Ukupno izvori	171.383	186.926

29. Novac i novčani ekvivalenti

U svrhu prikaza izvještaja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose s dospijećem do najviše 90 dana:

	31.12.2015.	31.12.2014.

Žiro račun kod Hrvatske narodne banke (Bilješka 11)	264.387	501.200
Gotovina u blagajni (Bilješka 11)	47.192	53.642
Instrumenti u postupku naplate (Bilješka 11)	-	7
Ukupno plasmani drugim bankama (Bilješka 12)	208.871	451.905
Ukupno novac i novčani ekvivalenti	520.449	1.006.754

Banka je ima formirane primarne i sekundarne rezerve likvidnosti.

30. Upravljanje rizicima

U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Banke rizicima i opisane su metode koje poslovodstvo koristi za kontrolu rizika. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena su kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik, te operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i rizik promjene tržišne cijene kotirajućih vlasničkih ili dužničkih vrijednosnica.

U Banci je razvijen cjeloviti sustav upravljanja rizicima uvođenjem politika i procedura te uspostavljanjem limita za razine rizika koje su prihvatljive Banci. Razvijaju se metode i modeli upravljanja operativnim rizicima.

a) Kreditni rizik

Odobravanjem kredita Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja mogućnost da korisnik kredita postane nesposoban podmiriti obveze u cijelosti po dospijeću. Banka upravlja kreditnim rizikom na način da utvrđuje limite u kojima preuzima rizik po pojedinom zajmoprimcu ili skupinama zajmoprimaca, odnosno po gospodarskim sektorima. Banka redovito prati rizike i provjerava ih najmanje jednom godišnje ili češće. Banka upravlja kreditnim rizikom putem redovitih analiza sposobnosti zajmoprimaca i potencijalnih

zajmoprimaca da ispune svoje obveze otplate kamate i glavnice, odnosno, prilagođavanjem kreditnih limita. Banka djelomično upravlja kreditnim rizikom i prihvaćanjem instrumenata osiguranja povrata kredita te jamstava poduzeća i osobnih jamstava. Sukladno zakonskim odredbama koje uređuju sustav unutarnjih kontrola, prilikom odobravanja kredita Banka je utvrdila razine odlučivanja pri čemu se vodi načelom da u odobravanju u slučaju kada sukladno ovlaštenjima odluku ne donosi Uprava Banke, a iznos izloženosti klijenta prelazi interno utvrđene iznose izloženosti klijenta, uvijek sudjeluju najmanje dvije osobe, pri čemu osoba iz prodajne funkcije donosi odluku za koju mu suglasnost daje osoba iz kontrolne funkcije rizika. Također, prije samog donošenja odluke u slučaju kada izloženost klijenta prelazi određene interno utvrđene iznose izloženosti, prijedlog odluke prodajne funkcije prolazi reviziju kontrolne funkcije rizika.

Pored navedenog Banka prati i analizira strukturu i kvalitetu svojeg kreditnog portfelja putem različitih pokazatelja koji ukazuju na poboljšanje ili pogoršanje kvalitete aktive Banke, omogućujući time Banci kvalitetnije upravljanje kreditnim rizikom kao i pravovremeno poduzimanje aktivnosti u cilju smanjenja kreditnog rizika. Također, Banka prati i analizira stupanj koncentracije plasmana prema sektorima djelatnosti i najvećim izloženostima klijenta koristeći metodologiju HHI indeksa.

Preuzete obveze kreditiranja

Osnovna svrha ovih instrumenata je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije i odobreni akreditivi su neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju nemogućnosti klijenta da podmiri svoje obveze prema trećim stranama i predstavljaju jednaki kreditni rizik kao i krediti. Izdavanjem dokumentarnih i komercijalnih akreditiva Banka u pisanom obliku preuzima obveze u ime klijenta, temeljem kojih treća strana ima pravo od Banke zahtijevati isplatu sredstava do ugovorenog iznosa sukladno ugovorenim uvjetima i rokovima.

Akreditivi su osigurani instrumentima osiguranja u obliku robe za koje su izdani.

30. Upravljanje rizicima (nastavak)

a) Kreditni rizik (nastavak)

Sukladno propisima Hrvatske narodne banke plasmani se klasificiraju u tri osnovne skupine:

potpuno nadoknadivi plasmani A skupina rizičnosti mjere se na skupnoj osnovi
djelomično nadoknadivi plasmani B skupina rizičnosti mjere se na pojedinačnoj osnovi, odnosno na skupnoj osnovi za plasmane iz "portfelja malih kredita" koji nisu utuženi ili nisu osigurani adekvatnim instrumentima osiguranja u skladu s Odlukom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija
potpuno nenadoknadivi plasmani C skupina rizičnosti mjere se na pojedinačnoj osnovi, odnosno na skupnoj osnovi za plasmane iz "portfelja malih kredita" koji nisu utuženi ili nisu osigurani adekvatnim instrumentima osiguranja u skladu s Odlukom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija

Unutar svake skupine mogu se, a unutar djelomično nadoknadivih plasmana i trebaju, klasificirati u podskupine rizičnosti. U određenim slučajevima, sukladno politici Banke, prije isplate odobrenih kredita potrebno je pribaviti odgovarajuće jamstvo. Jamstvo za kredite, garancije ili akreditive obično je u obliku depozita, zaloga, ulaganja, stambene ili poslovne hipoteke, mjenice, zadužnice ili drugih vrsta imovine.

Preuzete obveze kreditiranja predstavljaju neiskorištene dijelove odobrenih kreditnih okvira, garancije ili akreditive. Obzirom na kreditni rizik povezan s preuzetim obvezama kreditiranja, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorištenim sredstvima. Međutim, vjerojatni iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorištenih odobrenih sredstava jer je većina preuzetih obveza za kreditiranje povezana s održavanjem specifičnih kreditnih standarda od strane klijenata. Banka prati razdoblje do dospijeća preuzetih obveza kreditiranja jer navedene dugoročne obveze općenito predstavljaju veći kreditni rizik od onih kratkoročnih.

b) Rizik likvidnosti

Banka je izložena svakodnevnim isplatama iznosa na poziv koje podmiruje raspoloživim novčanim izvorima. Ti izvori uključuju prekonoćne depozite, sredstva na tekućim računima, depozite koji dospijevaju i povlačenja kreditnih sredstava.

Usklađenje i kontrolirana neusklađenost dospijeća i kamatnih stopa sredstava i obveza je od temeljnog značaja za upravljanje Bankom. Potpuna usklađenost nije uobičajena za banke jer su poslovi često raznovrsni i odvijaju se pod neizvjesnim uvjetima. Neusklađena stavka potencijalno može povećati profitabilnost, ali isto tako i povećati rizik od gubitaka.

Dospijeća imovine i obveza te mogućnost zamjene ukamaćenih obveza po dospijeću uz prihvatljivi trošak predstavljaju važne čimbenike za procjenu likvidnosti Banke i njezine izloženosti riziku promjene kamatnih stopa i tečajeva stranih valuta. Likvidnost potrebna za plaćanje iznosa po izdanim garancijama i akreditivima na poziv je značajno manja od iznosa preuzetih obveza jer Banka u pravilu ne očekuje da će treća strana povući iznose prema sklopljenim ugovorima.

30. Upravljanje rizicima (nastavak)

Upravljanje rizikom likvidnosti Banka provodi gap analizom u kojoj dospijeća aktive i pasive dijeli u nekoliko vremenskih razreda te promatra razlike u pojedinim vremenskim razredima kako bi pravovremeno uskladila svoju aktivu i pasivu. Također, Banka prati i analizira kretanja minimalnog koeficijenta likvidnosti (tjedni i mjesečni) sa stajališta zakonskih propisa kao i utvrđenih internih limita. U slučaju da pojedini pokazatelj minimalnog koeficijenta likvidnosti padne ispod interno propisanih limita Odjel kontrole i upravljanja rizicima obavještava Komisiju za aktivu i pasivu kao i Upravu Banke radi poduzimanja mjera.

Ukupni ugovoreni iznos preuzetih obveza kreditiranja na dan bilance ne predstavlja nužno buduće potrebne novčane tijekove, jer će mnoge od preuzetih obveza isteći ili biti raskinute bez potrebe njihovog financiranja. Rizik likvidnosti prikazan je u okviru ročne analize imovine i obveza na dan 31. prosinca 2015. i 31. prosinca 2014. godine (vidi Bilješku 32).

c) Tržišni rizik

Većina instrumenata raspoloživih za prodaju izložena je tržišnom riziku, odnosno riziku da bi buduće promjene na tržištu mogle umanjiti vrijednost instrumenata. Instrumenti su priznati po fer vrijednosti i sve promjene na tržištu izravno utječu na neto prihod od trgovanja. Banka upravlja tržišnim instrumentima kao odgovor na promjene uvjeta na tržištu.

Limiti se određuju prema potrebama i strategiji Banke, a sukladno odredbama višeg poslovodstva o politici rizika.

Izloženost tržišnom riziku službeno se provodi sukladno limitima koje odobrava više poslovodstvo, a utvrđuje se barem jednom godišnje. Pokazatelji o izloženosti i iskorištenosti limita svakodnevno se dostavljaju Sektoru riznice. Također, kontrolu limita provodi i Odjel kontrole i upravljanja rizicima kao drugu razinu kontrole i koji u slučaju prekoračenja pojedinih limita tržišnog rizika obavještava o istome Upravu Banke.

d) Kamatni rizik

Banka je izložena raznim rizicima koji su povezani s učinkom promjena tržišnih kamatnih stopa na financijski položaj i novčane tijekove. U tablici koja prikazuje osjetljivost na kamatnu neusklađenost sažeto je prikazana izloženost Banke kamatnom riziku. Sredstva i obveze u tablici prikazana su u knjigovodstvenim iznosima, te razvrstana na temelju preostalog dospijeća ugovorene promjene kamate (vidi Bilješku 33).

Kontrolu i analizu izloženosti kamatnom riziku Banka provodi i putem standardnog kamatnog šoka, metodologija koja je propisana podzakonskim propisima i prema kojoj se kamatni rizik u knjizi banke promatra kao promjena vrijednosti knjige banke u odnosu na njen regulatorni kapital. Banka je, pored propisanih zakonskih limita, propisala i interne limite koje prati Odjel kontrole i upravljanja rizicima te u slučaju prekoračenja istih obavještava Komisiju za aktivu i pasivu kao i Upravu Banke.

30. Upravljanje rizicima (nastavak)

e) Valutni rizik

Banka je izložena riziku koji je povezan s učincima promjena tečajeva stranih valuta na financijski položaj i novčani tijek Banke. Banka utvrđuje limite izloženosti za svaku valutu te ukupno za prekonoćne pozicije i pozicije u jednom danu.

Pored praćenja valutnog rizika i otvorenosti devizne pozicije na dnevnoj osnovi, u skladu s podzakonskim propisima, Banka prati i analizira utjecaj promjene valutnog rizika temeljem testiranja otpornosti na stres uz određene pretpostavke, a u pripremi je i praćenje putem metodologije VAR pokazatelja.

U tabelama koje prikazuju deviznu podbilancu i valutni rizik je prikazana izloženost Banke valutnom riziku na dan 31. prosinca 2015. i 31. prosinca 2014. godine. Sredstva i obveze su prikazani u knjigovodstvenim iznosima, razvrstanima po domaćoj i stranoj valuti (vidi Bilješku 34).

f ) Cjenovni rizik za vlasničke vrijednosne papire

Cjenovni rizik je rizik fluktuacije tržišnih cijena vlasničkih vrijednosnica, koje će utjecati na fer vrijednost ulaganja i ostalih izvedenih financijskih instrumenata.

Primarna izloženost Banke cjenovnom riziku, proizlazi iz portfelja vlasničkih vrijednosnica koje su dostupne za prodaju. Banka u suštini nije aktivna u trgovanju vlasničkim vrijednosnicama.

31. Kreditni rizik

a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i vanbilančna

Na dan 31. prosinca 2015. godine	Bruto plasmani ______	Rezerve na pojedinačnoj osnovi ______	Rezerve na skupnoj osnovi _______	Neto plasmani __
A. Bilančna izloženost
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke (bilješka 11)	522.199	-	-	522.199
Plasmani kod drugih banaka (bilješka 12)	212.718	-	7.363	205.355
Financijska imovina raspoloživa za prodaju (bilješka 16)	781.022	-	-	781.022
Financijska imovina koja se drži do dospijeća (bilješka 15)	68.821	517	683	67.621
Zajmovi klijentima (bilješka 14)	1.827.434	139.193	15.307	1.672.935
- potpuno nadoknadivi	1.530.634	-	15.307	1.515.327
- djelomično nadoknadivi	231.540	73.994	-	157.546
- potpuno nenadoknadivi	65.261	65.198	-	63
Kamate, naknade i ostala aktiva	45.820	23.760	220	21.840

Ukupno bilančna izloženost	2.676.992	163.470	23.573	2.489.950
B. Izvanbilančna izloženost
Klijenti	211.653	63	2.087	209.503
- potpuno nadoknadivi	208.691	-	2.087	206.604

djelomično nadoknadivi 2.942 43 - 2.899 - potpuno nenadoknadivi 20 20 - - Ukupno izvanbilančna izloženost 211.653 63 2.087 209.503

UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) 2.888.645 163.533 25.671 2.699.441

31. Kreditni rizik (nastavak)

a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i vanbilančna (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2014. godine	Bruto plasmani ______	Rezerve na pojedinačnoj osnovi ______	Rezerve na skupnoj osnovi _______	Neto plasmani __
A. Bilančna izloženost
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke (bilješka 11)	797.218	-	-	797.218
Plasmani kod drugih banaka (bilješka 12)	467.740	-	(12.586)	455.154
Financijska imovina raspoloživa za prodaju (bilješka 16)	495.646	(347)	-	495.298
Financijska imovina koja se drži do dospijeća (bilješka 15)	363.606	(517)	(3.631)	359.458
Zajmovi klijentima (bilješka 14)	2.057.180	(114.826)	(17.915)	1.924.439
- potpuno nadoknadivi	1.784.441	-	(17.915)	1.766.526
- djelomično nadoknadivi	212.184	(54.338)	-	157.845
- potpuno nenadoknadivi	60.555	(60.488)	-	67
Kamate, naknade i ostala aktiva	56.312	(25.054)	(275)	30.983
Ukupno bilančna izloženost	4.237.702	(140.744)	(34.407)	4.062.551
B. Izvanbilančna izloženost
Klijenti
- potpuno nadoknadivi	325.082	-	(3.251)	321.831
- djelomično nadoknadivi	8.758	(2.045)	-	6.713
- potpuno nenadoknadivi	20	(20)	-	-
Ukupno izvanbilančna izloženost	333.860	(2.065)	(3.251)	328.544
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)	4.571.562	(142.809)	(37.658)	4.391.094

31. Kreditni rizik (nastavak)

b ) Dospjela nenaplaćena potraživanja

Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju ukupne bruto iznose plasmana po starosti dospjele i nedospjele glavnice vezane uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene i nedospjele kamate te ostale prihode vezane uz glavnicu. Ostala dospjela potraživanja upravo iskazuju nenaplaćene i nedospjele kamate te otpisana potraživanja kod kojih su postupci naplate još u tijeku. Ukupan iznos pojedinačnog plasmana razvrstan je u raspon dospjelosti najstarijeg nenaplaćenog djela plasmana bez obzira radi li se o glavnici ili kamati. U izvještaj nisu uključeni ispravci vrijednosti plasmana i ostalih potraživanja.

Na dan 31. prosinca 2015. godine	Dospjelo do 30 dana ______	Dospjelo 31 - 90 dana ______	Dospjelo 91 – 180 dana ______	Dospjelo 181– 365 dana ______	Dospjelo 1 do 2 godine _____	Dospjelo 2 do 3 godine ______	Dospjelo preko 3 godine ______
Zajmovi klijentima	671.346	282.635	13.107	12.123	38.121	42.622	92.097
Financijska imovina koja se drži do dospijeća Financijska imovina raspoloživa za prodaju	- -	- -	- -	- -	- -	- -	517 -
Ostala dospjela potraživanja	5.312	6.574	678	250	1.776	3.724	17.489
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja	676.658	289.208	13.785	12.373	39.897	46.346	110.102

Na dan 31. prosinca 2014. godine	Dospjelo do 30 dana ______	Dospjelo 31 - 90 dana ______	Dospjelo 91 – 180 dana ______	Dospjelo 181– 365 dana ______	Dospjelo 1 do 2 godine _____	Dospjelo 2 do 3 godine ______	Dospjelo preko 3 godine ______
Zajmovi klijentima	863.333	275.469	70.295	21.464	49.012	20.790	74.682
Financijska imovina koja se drži do dospijeća Financijska imovina raspoloživa za prodaju	- -	- -	- -	- -	- -	- -	517 -
Ostala dospjela potraživanja	7.197	4.912	2.989	881	5.308	1.404	19.902
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja	870.530	280.381	73.285	22.345	54.320	22.194	95.102

31. Kreditni rizik (nastavak)

c) pokrivenost plasmana instrumentima osiguranja

Na dan 31. prosinca 2015. godine	Depozit _	Stambena hipoteka __	Poslovna hipoteka __	Ostali instrumenti __	Bez instrumenata __
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	-	-	-	-	522.199
Plasmani kod drugih banaka	-	-	-	-	212.718
Zajmovi klijentima	118.962	63.106	600.053	1.045.313	-
Financijska imovina koja se drži do dospijeća	-	-	-	68.821	-
Ostala imovina	-	-		45.820	-
Ukupno bilančna izloženost	118.962	63.106	600.053	1.159.954	734.917
B. Izvanbilančna izloženost
Garancije	8.438	-	22.897	99.116	-
Akreditivi	-	-	769	1.990	-
Neiskorišteni krediti	-	-	-	78.442	-
Ukupno izvanbilančna izloženost	8.438	-	23.667	179.548	-
Ukupna izloženost (A+B)	127.400	63.106	623.720	1.339.502	734.917

Na dan 31. prosinca 2014. godine	Depozit _	Stambena hipoteka __	Poslovna hipoteka __	Ostali instrumenti __	Bez instrumenata __
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	-	-	-	-	797.218
Plasmani kod drugih banaka	-	-	-	-	467.740
Zajmovi klijentima	224.213	44.923	517.585	1.270.458	-
Financijska imovina koja se drži do dospijeća	17.400	-	119.102	227.104	-
Ostala imovina	3.000	-	-	53.312
Ukupno bilančna izloženost	244.613	44.923	636.687	1.550.874	1.264.959
B. Izvanbilančna izloženost
Garancije	55.621	8.013	40.860	216.875	-
Akreditivi	-	-	724	172	-
Neiskorišteni krediti	1.693	-	9.885	17	-
Ukupno izvanbilančna izloženost	57.314	8.013	51.469	217.064	-
Ukupna izloženost (A+B)	301.928	52.936	688.156	1.767.938	1.264.959

d) Udio rezervacija u zajmovima klijentima

		31.12.2015.	31.12.2014.
	Zajmovi klijentima (%)	Udio rezervacija u zajmovima (%)	Zajmovi klijentima (%)	Udio rezervacija u zajmovima (%)

Potpuno nadoknadivi	83,76	1,00	86,14	1,00
Djelomično nadoknadivi	12,67	53,16	10,57	28,78
Potpuno nenadoknadivi	3,57	100,00	3,29	100,00
Ukupno	100,00		100,00

32. Rizik likvidnosti

Iznos ukupnih sredstava i obveza analiziran je prema najrazboritijoj procjeni preostalog dospijeća od dana Bilance do ugovornog dospijeća.

Na dan 31. prosinca 2015. godine	0- 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 2 god.	2 - 3 god.	Preko 3 god.	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	358.452	27.639	119.579	40.180	13.703	9.838	569.390
Plasmani drugim bankama Fin. imovina iskazana po fer	191.582	6.772	7.000	-	-	-	205.354
vrijednosti kroz dobit i gubitak	-	-	-	-	-	12.156	12.156
Zajmovi klijentima Fin. imovina koja se drži do	252.867	98.475	187.156	261.156	185.896	686.655	1.672.935
dospijeća Fin. imovina raspoloživa za	-	-	-	67.621	-	-	67.621
prodaju	-	749	142.625	213.473	43.261	380.913	781.022
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	-	26.789	26.789
Materijalna imovina	-	-	-	-	-	71.013	71.013
Ostala imovina	35.132	-	-	-	-	28.262	63.395
Ukupno sredstva	838.033	133.634	456.359	583.161	242.860	1.215.628	3.469.675
Obveze
Depoziti klijenata	528.300	311.506	1.347.720	452.852	154.436	110.877	2.905.692
Uzeti zajmovi	2.802	-	15.050	16.419	24.976	67.252	126.500
Ostale obveze	72.324	-	178	-	-	-	72.502
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	-	82.000	82.000
Rezerviranja za ostale obveze	1.197	246	336	312	19	40	2.150
Ukupno obveze	604.622	311.752	1.363.285	469.585	179.431	260.169	3.188.844
Neusklađenost ročne strukture	233.415	(178.118)	(906.925)	113.576	63.429	955.458	280.835

32. Rizik likvidnosti (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2014. godine	0- 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 2 god.	2 - 3 god.	Preko 3 god.	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	638.704	30.478	101.355	34.002	29.296	17.032	850.867
Plasmani drugim bankama Fin. imovina iskazana po fer	455.154	-	-	-	-	-	455.154
vrijednosti kroz dobit i gubitak	-	-	-	-	-	13.841	13.841
Zajmovi klijentima Fin. imovina koja se drži do	354.280	133.451	422.383	186.709	193.228	634.387	1.924.439
dospijeća Fin. imovina raspoloživa za	10.552	195.380	153.526	-	-	-	359.458
prodaju	-	45.733	138.920	64.935	90.623	155.086	495.298
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	-	28.117	28.117
Materijalna imovina	-	-	-	-	-	72.381	72.381
Ostala imovina	31.646	713	6.090	426	857	26.814	66.546
Ukupno sredstva	1.490.336	405.754	822.275	286.072	314.004	947.659	4.266.101
Obveze
Depoziti banaka	-						-
Depoziti klijenata	775.783	407.084	1.353.769	454.145	391.243	214.364	3.596.388
Uzeti zajmovi	164.058	-	11.219	3	17.175	66.065	258.521
Ostale obveze	14.975	8.391	19.154	12.864	4.011	6.154	65.550
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	60.000	13.000	73.000
Rezerviranja za ostale obveze	3.929	403	498	244	219	23	5.316
Ukupno obveze	958.746	415.878	1.384.641	467.256	472.648	299.605	3.998.775
Neusklađenost ročne strukture	531.590	(10.124)	(562.366)	(181.184)	(158.644)	648.053	267.326

33. Kamatni rizik

Sljedeća tablica prikazuje procjenu izloženosti Banke o kamatnom riziku na dan 31. prosinca 2015. godine i 31. prosinca 2014. godine. Tablicom je pokazana određena osjetljivost zarade Banke na kretanja kamatnih stopa. Na zaradu će utjecati i valutna struktura aktive i pasive.

Na dan 31. prosinca 2015. godine	0 - 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 3 god.	Preko 3 god.	Beska matno	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	522.199	-	-	-	-	47.192	569.930
Plasmani drugim bankama Fin. imovina iskazana po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak	191.582 -	6.772 -	7.000 -	- -	- -	- 12.156	205.354 12.156
Zajmovi klijentima	1.591.851	-	-	43.291	37.793	-	1.672.935
Fin. imovina raspoloživa za prodaju	736.713	-	-	-	-	44.309	781.022
Fin. imovina koja se drži do dospijeća	67.621	-	-	-	-	-	67.621
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-	-	97.803	97.803
Ostala imovina	-	-	-	-	-	63.395	63.395
Od čega imovina uz fiksnu kamatnu stopu	1.487.337	-	-	-	-	-	1.487.337
Ukupno sredstva	3.109.966	6.772	7.000	43.291	37.793	264.854	3.469.675
Obveze
Depoziti klijenata	2.905.692	-	-	-	-	-	2.905.692
Uzeti zajmovi	126.500	-	-	-	-	-	126.500
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	82.000	-	82.000
Rezerviranja za potencijalne obveze	-		-	-	-	2.150	2.150
Ostale obveze	72.326	-	-	-	-	-	72.326
Od čega obveze uz fiksnu kamatnu stopu	1.652.393	-	-	-	82.000	-	1.734.393
Ukupne obveze	3.104.518	-	-	-	82.000	2.150	3.188.668

33. Kamatni rizik (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2014. godine	0 - 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 3 god.	Preko 3 god.	Beska matno	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	797.218	-	-	-	-	53.649	850.867
Plasmani drugim bankama Fin. imovina iskazana po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak	455.154 -	- -	- -	- -	- -	- 13.841	455.154 13.841
Zajmovi klijentima	1.871.345	-	-	53.094	-	-	1.924.439
Fin. imovina raspoloživa za prodaju	450.791	-	-	-	-	44.507	495.298
Fin. imovina koja se drži do dospijeća	359.458	-	-	-	-	-	359.458
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-		-	100.498	100.498
Ostala imovina	-	-	-	-	-	64.081	64.081
Od čega imovina uz fiksnu kamatnu stopu	1.853.038	-	-	-	-	-	1.853.038
Ukupno sredstva	3.933.966	-	-	53.094	-	279.042	4.266.101
Obveze
Depoziti banaka	-	-	-	-	-	-	-
Depoziti klijenata	3.596.388	-	-	-	-	-	3.596.388
Uzeti zajmovi	258.521	-	-	-	-	-	258.521
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	73.000	-	73.000
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-	-	5.316	5.316
Ostale obveze	-	-	-	-	-	65.550	65.550
Od čega obveze uz fiksnu kamatnu stopu	2.088.430	-	-	-	73.000	-	2.161.430
Ukupne obveze	3.854.909	-	-	-	73.000	70.866	3.998.775

Koncentracija imovine kao i višestruko pokriće obveza na kraćem dospijeću sugerira otpornost na eventualne šokove iz okruženja kao i mogućnost rekalibracije trajanja portfelja pri iznenadnim promjenama krivulje prinosa.

33. Kamatni rizik (nastavak)

Tablica u nastavku sumira učinke pojedinačnih ponderiranih kamatnih stopa za najvažnije valute na financijske instrumente.

	31.12.2015.		31.12.2014.
	Kune	Devize	Kune	Devize
	%	%	%	%
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	-	-	-	-
Plasmani drugim bankama	-	0,03	0,60	0,02
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	-	-	-
Zajmovi klijentima	7,11	5,29	7,39	6,53
Ulaganja raspoloživa za prodaju	5,52	3,51	4,88	5,16
Ulaganja koja se drže do dospijeća	8,50	5,42	7,69	-
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-
Ostala imovina	-	-	-	-
Od čega imovina uz fiksnu kamatnu stopu	4,30	2,66	6,48	2,74
Ukupno imovina	6,18	2,94	6,57	2,74
Obveze
Depoziti banaka	-	0,20	-	0,20
Depoziti klijenata	2,80	2,71	2,13	3,32
Uzeti zajmovi	1,15	-	1,46	-
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-
Ostale obveze	6,00	-	7,14	-
Od čega obveze uz fiksnu kamatnu stopu	3,42	2,53	3,90	3,60
Ukupne obveze	2,84	2,71	2,27	3,33

Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost imovine i obveza Banke koje nose promjenjivu kamatu na promjene kamatnih stopa. Za izračun utjecaja promjene kamatnih stopa na račun dobiti i gubitka Banka je kao pretpostavku uzela porast kamatne stope za 1% izuzev na sredstva kod Hrvatske narodne banke i ostalu aktivu. Ukoliko se primjene isti postoci na pad kamatne stope rezultat bi bio kamatni prihod u istom iznosu.

	Pretpostavljeni rast kamatne stope	Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2015. godine	Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2014. godine
Imovina
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	%		-
Dani depoziti	1,00%	2.107	4.562
Krediti i potraživanja	1,00%	16.923	19.576
Ostala aktiva	1,00%	8.723	8.724
Obveze
Obveze s osnove depozita	1,00%	26.050	31.200
Primljeni krediti	1,00%	1.266	2.587
Ostala pasiva	-%	-	-
Utjecaj na neto kamatne prihode		436	(925)

34. Valutni rizik

Banka je imala sljedeću deviznu poziciju na dan 31. prosinca 2015. godine.

	EUR	USD	Ostale strane valute	Ukupno devize	Kune	Ukupno
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	41.500	1.021	1.450	43.971	525.419	569.390
Plasmani drugim bankama	143.384	26.806	35.164	205.354	-	205.354
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz RDG	-	-	-	-	12.156	12.156
Zajmovi klijentima	1.277.419	1.630	-	1.279.049	393.886	1.672.935
Ulaganja koja se drže do dospijeća	38.728	28.893	-	67.621	-	67.621
Ulaganja raspoloživa za prodaju	392.397	96.232	-	488.629	292.393	781.022
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	26.789	26.789
Materijalna imovina	-	-	-	-	71.013	71.013
Ostala imovina	15.731	1.277	1	17.009	46.390	63.399
Ukupno imovina	1.909.159	155.859	36.615	2.101.633	1.368.046	3.469.679
Obveze
Depoziti klijenata	1.852.963	152.640	34.676	2.040.279	865.413	2.905.692
Uzeti zajmovi	24.661	-	-	24.661	101.839	126.500
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	82.000	82.000
Ostale obveze	42.868	2.739	512	46.119	26.383	72.502
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-	2.150	2.150
Ukupne obveze	1.920.492	155.379	35.188	2.111.059	1.077.785	3.188.844
Neto devizna pozicija	(11.333)	480	1.427	(9.426)	290.261	280.835
Potencijalne i preuzete obveze	22.749	5.943	-	28.692	182.691	211.653

34. Valutni rizik (nastavak)

Banka je imala sljedeću deviznu poziciju na dan 31. prosinca 2014. godine.

	EUR	USD	Ostale strane valute	Ukupno devize	Kune	Ukupno
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	45.707	1.141	995	47.843	803.024	850.867
Plasmani drugim bankama	374.945	56.702	23.507	455.154	-	455.154
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz RDG	1.822	-	-	1.822	12.019	13.841
Zajmovi klijentima	1.390.745	1.136	-	1.391.881	532.558	1.924.439
Ulaganja koja se drže do dospijeća	192.900	-	-	192.900	166.558	359.458
Ulaganja raspoloživa za prodaju	168.929	70.222	-	239.151	256.147	495.298
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	28.117	28.117
Materijalna imovina	-	-	-	-	72.381	72.381
Ostala imovina	9.729	1.053	-	10.782	55.764	66.546
Ukupno imovina	2.184.777	130.254	34.502	2.339.533	1.926.568	4.266.101
Obveze
Depoziti banaka	-	-	-	-	-	-
Depoziti klijenata	2.124.223	126.946	29.481	2.280.650	1.315.738	3.596.388
Uzeti zajmovi	29.656	-	-	29.656	228.865	258.521
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	73.000	73.000
Ostale obveze	38.680	1.768	411	40.859	24.691	65.550
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-	5.316	5.316
Ukupne obveze	2.192.559	128.714	29.892	2.351.165	1.647.610	3.998.775
Neto devizna pozicija	(7.782)	1.540	(5.390)	(11.632)	278.958	267.326
Potencijalne i preuzete obveze	50.893	4.629	55.522	111.044	222.816	333.860

34. Valutni rizik (nastavak)

Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu srednjeg tečaja HNB-a na više odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobit i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama rashodovani za 2013. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobiti i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.

Valuta na dan 31. prosinca 2015. godine	Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka
		Imovina Banke	Obveze Banke	Neto
EUR	0,15%	2.882	3.760	(879)
USD	0,92%	1.419	2.136	(718)
Ostale valute		317	594	(277)
Valuta na dan 31. prosinca 2014. godine	Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka
		Imovina Banke	Obveze Banke	Neto
EUR	0,18%	15.698	18.540	(2.842)
USD	0,92%	211	316	(105)
Ostale valute		274	451	(177)

35. Fer vrijednost financijske imovine i obveza

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se može razmijeniti neko sredstvo ili podmiriti neka obveza u najboljem interesu svih zainteresiranih i dobro obaviještenih strana u transakciji pred pogodbom, bez prisile.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak i financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuju se po fer vrijednosti. Banka kategorizira mjerenja fer vrijednosti po razinama u skladu sa sljedećom hijerarhijom:

Kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze (razina 1).
Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena) (razina 2).
Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (tj. nevidljivi inputi) (razina 3).

Sljedeća tablica predstavlja imovinu koja se mjere po fer vrijednosti na dan:

	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ukupno
31. prosinca 2015.
Imovina
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak	12.156	-	-	12.156
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	781.022	-	-	781.022
Ukupno	793.178	-	-	793.178
31. prosinca 2014. Imovina
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak	13.841	-	-	13.841
Financijska imovina raspoloživa za prodaju	495.298	-	-	495.298
Ukupno	509.139	-	-	509.139

U nastavku slijedi sažetak glavnih metoda i pretpostavki korištenih u procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata koji nisu mjereni po fer vrijednosti.

35. Fer vrijednost financijske imovine i obveza (nastavak)

Zajmovi

Fer vrijednost zajmova izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih gotovinskih tokova temeljem glavnice i kamate. Otplate zajmova su predviđene po ugovornim datumima, u slučajevima u kojima je to primjenjivo. Za zajmove koji nemaju fiksni datum otplate, otplata se procjenjuje temeljem iskustva u prijašnjim razdobljima u slučajevima u kojima su kamatne stope bile slične kao što su sadašnje, usklađene za sve razlike u očekivanim kretanjima kamatnih stopa. Očekivani budući gotovinski tokovi procjenjuju se uzimajući u obzir kreditne rizike i sve pokazatelje umanjenja vrijednosti. Očekivani budući novčani tokovi za homogene kategorije zajmova, kao što su hipotekarni zajmovi stanovništvu, procjenjuju se na bazi portfelja i diskontiraju se po trenutnim stopama koje su važeće za slične zajmove novim komitentima sa sličnim kreditnim profilom. Procijenjene fer vrijednosti zajmova odražavaju promjene u kreditnom statusu od trenutka kada su zajmovi odobreni, odnosno promjene kamatnih stopa u slučaju zajmova koji imaju fiksnu kamatnu stopu. Obzirom na to da Banka ima vrlo ograničeni portfelj zajmova s fiksnom kamatnom stopom i dužim dospijećem, fer vrijednost zajmova ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Depoziti banaka i komitenata

Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan bilance. Procijenjena fer vrijednost depozita s fiksnim dospijećem temelji se na očekivanim gotovinskim tokovima diskontiranim trenutačno važećim kamatnim stopama za depozite sličnog preostalog dospijeća. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti. Obzirom na to da većina depozita Banke ima promjenljivu stopu, ne postoji znatna razlika između fer vrijednosti tih depozita i njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Uzeti zajmovi

Većina dugoročnih uzetih zajmova Banke ima promjenjivu kamatu, ne postoji znatna razlika između knjigovodstvene i fer vrijednosti.

36. Transakcije s povezanim stranama

U odabiru metodologije za izdvajanje transakcija s povezanim osobama u nastavku su prikazane transakcije povezanih osoba temeljem vlasničke i gospodarske povezanosti s Bankom, a povezanu grupu čine društva Euroherc osiguranje d.d., Jadransko osiguranje d.d., Sunce osiguranje d.d, Agram life osiguranje d.d., Euroleasing d.o.o, Eurodom d.o.o, Euroduhan d.d., Euro Daus d.d., Automehanika servisi d.d., Agram Invest d.d., Agram Yachting d.o.o., Auto-Dubrovnik d.d., Euroagram TIS d.o.o, Agram brokeri d.d., Autocentar Vrbovec d.o.o, Poliklinika Sunce d.d., Auctor d.o.o., Locusta fond Value IV, Autoslavonija d.d., Istratrans STP d.o.o, Ustraj d.o.o, Lider press d.d. i Automehanika servisi zastupanje d.o.o.

Tablica u nastavku prikazuje transakcije sa navedenim povezanim stranama i Upravom banke:

	Uprava		Povezana društva
Vrsta transakcije	2015.	2014.	2015.	2014.
Dani zajmovi
Stanje danih zajmova na 1. siječnja	443	772	257.488	183.428
Povećanja	763	-	195.664	210.535
Otplate zajmova	(207)	(329)	(348.012)	(136.475)
Stanje danih zajmova na 31. prosinca	999	443	105.140	257.488
Ostvareni kamatni prihod	88	12	9.407	20.178
Primljeni depoziti i krediti
Stanje primljenih depozita i kredita na dan 1. siječnja	842	497	168.409	225.021
Primljeni novi depoziti	4.941	445	184.299	493.941
Vraćeni depoziti	(238)	(100)	(204.178)	(550.553)
Stanje primljenih depozita i kredita na 31. prosinca	5.545	842	148.530	168.409
Ostvareni kamatni rashod	169	1	5.200	7.373
Prihodi po naknadama i ostali prihodi	6	6	6.230	7.151
Rashodi po naknadama i ostali troškovi	-	-	16.209	37.951
Trošak isplaćenih plaća i naknada	(973)	(694)	-	-
Ukupno prihodi	93	18	15.637	27.329
Ukupno rashodi	169	(1)	21.407	45.324
Isplaćene dividende	-	-	-	-
Potraživanja po naknadama i ostala potraživanja	5	-	9.063	8.451
Potraživanja po kamatama i naknadama	5	-	3.446	3.026
Ostala potraživanja	-	-	1.767	5.425
Obveze	227	7	3.850	2.669
Obveze po kamatama	227	-	317	1.205
Obveze prema dobavljačima	-	-	3.197	880
Obveze po kartičnom poslovanju	-	7	336	584
Izvanbilančne potencijalne stavke	175	49	8.743	16.177
Izdane garancije	-	-	5.939	10.034
Okvirni krediti	175	49	2.804	6.143

U razdoblju od 1. siječnja do 31. prosinca 2015. godine isplaćene naknade za rad Nadzornom odboru iznosile su 304 tisuća kuna (2014. godina: 315 tisuća kuna).

37. Obveze po osnovi operativnog najma vozila i opreme

Na dan 31. prosinca 2015. godine Banka ima sklopljena 3 ugovora o najmu vozila (2014.: 4 ugovora o najmu). Godišnje obveze po osnovi operativnog najma su kako slijedi:

	31.12.2015.	31.12.2014.

Unutar jedne godine	121	257
Od dvije do pet godina	115	70
	236	327

38. Obveze po osnovi najma poslovnog prostora

Na dan 31. prosinca 2015. godine Banka ima sklopljen 24 ugovora o najmu poslovnog prostora (31.12.2014.: 22 ugovora o najmu). Obveze po osnovi najma poslovnog prostora su kako slijedi:

	31.12.2015.	31.12.2014.

Unutar jedne godine	6.499	8.571
Od dvije do pet godina	25.996	32.844
Od pet do deset godina	32.495	41.055
	64.990	82.470

39. Mjere Regulatora

U prethodnom razdoblju poslovanje Banke je bilo predmetom izravnog nadzora Hrvatske narodne banke. Mjere koje je Regulator odredio Banka je u cijelosti ispunila u propisanim rokovima.

Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -->	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
				BILANCA
								Obrazac
					stanje na dan 31.12.2015.					BAN-BIL
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB DD
					AOP	Rbr.
		Naziv pozicije			oznaka	bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
		1					2	3	4	5
IMOVINA 1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)							001		850.866.738	569.390.494
1.1.Gotovina							002		53.649.322	47.191.581
1.2.Depoziti kod HNB-a							003		797.217.416	522.198.913
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA							004		448.154.454	205.354.098
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a							005		49.480.000	0
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE							006		1.821.745	0
RADI TRGOVANJA
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU							007		445.818.288	781.022.422
6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE
DO DOSPIJEĆA							008		359.457.431	67.621.108
7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE							009		12.019.576	12.156.487
TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA							010		544.573	499.819
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA							011		130.118.777	48.922.883
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA							012		1.800.776.102	1.623.512.667
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE							013		0	0
12. PREUZETA IMOVINA 13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)							014 015		20.121.607 72.446.774	21.020.188 71.477.420
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA							016		74.474.848	68.701.556
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)							017		4.266.100.913	3.469.679.142
OBVEZE
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)							018		258.520.575	126.500.161
1.1. Kratkoročni krediti							019		174.200.000	2.800.000
1.2. Dugoročni krediti							020		84.320.575	123.700.161
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)							021		3.590.791.944	2.898.809.353
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima							022		402.239.026	241.318.083
2.2. Štedni depoziti							023		124.130.173	113.347.362
2.3. Oročeni depoziti							024		3.064.422.745	2.544.143.908
3. OSTALI KREDITI (026+027)							025		0	0
3.1. Kratkoročni krediti							026		0	0
3.2. Dugoročni krediti 4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE							027		0	0
KOJIMA SE TRGUJE							028		0	0
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)							029		0	0
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri							030		0	0
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri							031		0	0
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI							032		60.000.000	82.000.000
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI							033		13.000.000	0
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE							034		76.462.168	81.534.772
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)							035		3.998.774.687	3.188.844.286
KAPITAL
1. DIONIČKI KAPITAL							036		230.200.160	243.199.940
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE							037		-38.092.084	8.348.895
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)							038		60.058.266	21.966.182
4. ZAKONSKE REZERVE				039 040		4.822.403 9.647.142	4.822.403 9.647.142
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE 6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG
USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU						041		690.339	-7.149.706
7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE							042		0	0
C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)							043		267.326.226	280.834.856
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)							044		4.266.100.913	3.469.679.142
DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. UKUPNO KAPITAL							045		0	0
2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva							046
3. Manjinski udjel (045-046)							047		0	0

Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. godine

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -->	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
			za razdoblje 01.01.2015. do 31.12.2015.		RAČUN DOBITI I GUBITKA					Obrazac BAN-RDG
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB DD
			Naziv pozicije				AOP oznaka	Rbr.	bilješke Prethodna godina	Tekuća godina
			1				2	3	4	5
1. Kamatni prihodi							048		215.355.558	167.272.295
2. Kamatni troškovi							049		139.261.329	110.372.917
3. Neto kamatni prihodi (048-049)							050		76.094.229	56.899.378
4. Prihodi od provizija i naknada							051		28.307.628	27.299.672
5. Troškovi provizija i naknada							052		8.806.270	8.614.845
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)							053		19.501.358	18.684.827
7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate							054		0	0
8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja							055		8.359.741	9.795.534
9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata							056		8.983	-6.260
10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG							057		19.576	136.911
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju							058		15.739.767	2.491.629
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća							059		0	0
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite							060		0	0
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate							061		0	0
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja							062		1.100	1.140
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika							063		890.681	-479.201
17. Ostali prihodi							064		7.416.187	216.736
18. Ostali troškovi							065		2.087.807	1.087.728
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija							066		105.442.646	68.610.438
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)							067		20.501.169	18.042.528
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke							068		58.593.253	9.517.254
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)							069		-38.092.084	8.525.274
23. POREZ NA DOBIT							070		0	176.378
24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)							071		-38.092.084	8.348.896
25. Zarada po dionici							072		0	4
									DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE							073		0	0
2. Pripisana dioničarima matičnog društva							074
3. Manjinski udjel (073-074)							075		0	0

Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. godine

Navigacija kroz Excel datoteku, List -->	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Obrazac

od 01.01.2015. do 31.12.2015. BAN-PK

Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB DD
				Raspoloživo dioničarima matičnog društva
Naziv pozicije	AOP oznaka	Rbr. bilješke	Dionički kapital	Trezorske dionice	Zakonske, statutarne i ostale rezerve	Zadržana dobit / gubitak	Dobit / gubitak tekuće godine	Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed nosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju	Manjinski udjel	Ukupno kapital i rezerve
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Stanje 1. siječnja tekuće godine	001		230.200.160	0	14.469.544	60.058.266	-38.092.084	690.340	0	267.326.226
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	002
Prepravljeno stanje 1.siječnja tekuće godine (001+002)	003		230.200.160	0	14.469.544	60.058.266	-38.092.084	690.340	0	267.326.226
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	004
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	005							-7.840.000		-7.840.000
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	006
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	007
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007)	008		0	0	0	0	0	-7.840.000	0	-7.840.000
Dobit / gubitak tekuće godine	009						8.348.895			8.348.895
Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (008+009)	010		0	0	0	0	8.348.895	-7.840.000	0	508.895
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	011		13.000.000							13.000.000
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	012
Ostale promjene	013
Prijenos u rezerve	014					-38.092.084	38.092.084			0
Isplata dividende	015
Raspodjela dobiti (014+015)	016		0	0	0	-38.092.084	38.092.084	0	0	0
Stanje na dan 31.12. tekuće godine (003+010+011+012+013+016)	017		243.200.160	0	14.469.544	21.966.182	8.348.895	-7.149.660	0	280.835.121

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -->	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
						IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda				Obrazac
						u razdoblju 01.01.2015. do 31.12.2015.				BAN-NTI
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB DD
			Naziv pozicije				AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
			1		2	3	4	5
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (002 do 007)							001		520.798	7.586.062
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja							002		-38.092.084	8.525.273
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke							003		58.593.253	9.517.254
1.3. Amortizacija							004		36.352.296	6.599.151
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG							005		19.576	136.911
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine							006		105.072	282.171
1.6. Ostali dobici / gubici							007		-56.457.315	-17.474.698
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)							008		-248.645.679	17.361.098
2.1. Depoziti kod HNB-a 2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a							009		40.123.033	45.569.049
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama							010 011		19.450.000 53.580.634	49.480.000 73.598.676
2.4. Krediti ostalim komitentima							012		-269.740.278	177.263.435
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja							013		-53.754	1.821.745
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju							014		-82.628.990	-335.204.134
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG							015		-12.019.576	-136.911
2.8. Ostala poslovna imovina							016		2.643.252	4.969.238
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)							017		236.376.557	-686.909.987
3.1. Depoziti po viđenju							018		107.130.883	-160.920.943
3.2. Štedni i oročeni depoziti							019		133.924.158	-531.061.648
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje							020		-40.705	0
3.4. Ostale obveze							021		-4.637.779	5.072.604
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (001+008+017)							022		-11.748.324	-661.962.827
5. Plaćeni porez na dobit							023		-4.221.072	-49.772
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)							024		-15.969.396	-662.012.599
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030) 7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne							025		172.181.395	286.207.665
imovine							026		-21.500.336	-5.629.797
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate							027		0	0
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća							028		193.680.631	291.836.322
7.4. Primljene dividende							029		1.100	1.140
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti							030			0
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI 8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)							031		-32.056.278	-110.020.634
							032		-32.056.278	-132.020.414
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita 8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira							033		0	0
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata							034		0	9.000.000
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala							035		0	12.999.780
8.5. Isplaćena dividenda							036		0	0
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti							037		0	0
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine							038		124.155.721	-485.825.568
(024+025+031) 10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine							039		890.681	-479.201
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)									125.046.402	-486.304.769
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine							040 041		881.707.531	1.006.753.933
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)							042		1.006.753.933	520.449.164

Banka sukladno članku 164. Zakona o kreditnim institucijama objaviti slijedeće podatke:

Registrirana djelatnost Banke definirana je člankom 4. važećeg Statuta Banke:

primanje depozita ili drugih povratnih sredstava od javnosti i odobravanje kredita iz tih sredstava, a za svoj račun,
primanje depozita ili drugih povratnih sredstava,
odobravanje kredita i zajmova, uključujući potrošačke kredite i zajmove te hipotekarne kredite i zajmove, ako je to dopušteno posebnim zakonom, i financiranje komercijalnih poslova, uključujući izvozno financiranje na osnovi otkupa s diskontom i bez regresa dugoročnih nedospjelih potraživanja osiguranih financijskim instrumentima (forfeiting),
otkup potraživanja s regresom ili bez njega (factoring),
financijski najam (leasing),
izdavanje garancija ili drugih jamstava,
trgovanje za svoj račun ili za račun klijenta:
o instrumentima tržišta novca,
o prenosivim vrijednosnim papirima,
o stranim sredstvima plaćanja, uključujući mjenjačke poslove,
o financijskim ročnicama i opcijama,
o valutnim i kamatnim instrumentima,
platne usluge u skladu s posebnim zakonima,
usluge vezane uz poslove kreditiranja, kao npr. prikupljanje podataka, izrada analiza i davanje informacija o kreditnoj sposobnosti pravnih i fizičkih osoba koje samostalno obavljaju djelatnost,
izdavanje drugih instrumenata plaćanja i upravljanje njima ako se pružanje ovih usluga ne smatra pružanjem platnih usluga u skladu s posebnim zakonom,
iznajmljivanje sefova,
posredovanje pri sklapanju poslova na novčanom tržištu,
poslovi skrbništva nad financijskim instrumentima te usluge vezane uz skrbništvo nad financijskim instrumentima u skladu sa zakonom koji uređuje tržište kapitala,
investicijske i pomoćne usluge i aktivnosti propisane posebnim zakonom kojim se uređuje tržište kapitala, i to:
o zaprimanje i prijenos naloga u svezi jednog ili više financijskih instrumenata,
o pohrana i administriranje financijskih instrumenata za račun klijenta, uključujući i poslove skrbništva i s tim povezane usluge, kao na primjer upravljanje novčanim sredstvima, odnosno instrumentima osiguranja,
o davanje kredita ili zajma ulagatelju kako bi mu se omogućilo zaključenje transakcije s jednim ili više financijskih instrumenata, ako je u transakciju uključeno društvo koje odobrava zajam ili kredit,
obavljanje poslova vezanih za prodaju polica osiguranja u skladu s propisima koji uređuju osiguranje.

Svoju djelatnost Banka obavlja putem mreže poslovnica i ispostava i to:

Poslovnica Zagreb, Ulica grada Vukovara 74
Poslovnica Zagreb, Koledinečka 1,
Poslovnica Jastrebarsko, Šetalište braće Kazića 2
Poslovnica Velika Gorica, Slavka Kolara 17 A
Poslovnica Karlovac, Prilaz Većeslava Holjevca 2A
Poslovnica Kutina, Školska ulica 11
Poslovnica Sisak, Frane Lovrića 17a
Poslovnica Zaprešić, Mihovila Krušlina 14
Poslovnica Varaždin, Zagrebačka 63
Poslovnica Split, Varaždinska 54,
Poslovnica Split, Matice Hrvatske 1,
Poslovnica Split, Domovinskog rata 60,
Poslovnica Split, Dubrovačka ulica 15,
Poslovnica Makarska, Obala kralja Tomislava 15a
Poslovnica Zadar, Obala kneza Branimira 5
Poslovnica Rijeka,Riva 8
Poslovnica Poreč,Mate Vlašića 20
Poslovnica Osijek, Vukovarska cesta 31
Poslovnica Osijek, Hrvatske Republike 12
Poslovnica Slavonski Brod, Petra Svačića 1a
Poslovnica Vinkovci, Ulica bana Jelačića 6 i
Poslovnica Dubrovnik, Dr Ante Starčevića 20.
Ispostava Sinj, Splitska 1
Ispostava Opuzen, Tisno bb
Ispostava Zvijezda, Zagreb, Marijana Čavića 1.

Ukupni prihodi koje je Kreditna banka Zagreb d.d. ostvarila u 2015. godini iznose 207.213.917 kuna.

Broj zaposlenih na osnovi ekvivalenta punom radnom vremenu je 170 zaposlenih.

Bruto dobit za poslovnu godinu 2015. iznosi 10.149.747,07 kuna, tekuća obveza za porez na dobit iznosi od 176.378,43 kune, a učinci odgođenog poreza terete dobit u iznosu od 1.624.473,63 kune. Banka tijekom 2015. godine nije bila primatelj javnih subvencija.

Kreditna banka Zagreb d.d. nema podružnice u državama članicama ni u trećim zemljama, odnosno svoju djelatnost obavlja isključivo na teritoriju Republike Hrvatske.

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku Prilog 2 Na datum 31. prosinca 2015.

BILANCA NA DAN 31.12.2015. GODINE Godišnji financijski izvještaj u tis kn GFI BAN u tis kn Razlika Obrazloženje SREDSTVA IMOVINA Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke 569.390 Gotovina 47.191 - Depoziti kod HNB-a 522.199 - Plasmani drugim bankama 205.354 Depoziti kod bankarskih institucija 205.354 - U Godišnjem izvješću su svi plasmani bankama prikazani u poziciji Plasmani drugim bankama , dok su u GFI-BAN-u posebno iskazani dani depoziti , a posebno dani krediti svim bankarskim institucijama, a ne samo bankama.Isto tako prekonoćni krediti koji ulaze u novčane ekvivalente prikazuju se u godišnjem izvjeću unutar pozicije Plasmani drugim bankama - Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a - - U GFI BAN izvještaju su trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a iskazani u posebnoj poziciji, dok su u godišnjim financijskim izvješćima iskazani u portfelju imovine raspoložive za prodaju u koji su razvrstani prilikom kupnje Ulaganja koja se drže do dospijeća 67.621 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća 67.621 - Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 12.156 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja - Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz rdg 12.156 Ulaganja raspoloživa za prodaju 781.022 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 781.022 - Zajmovi klijentima 1.672.935 Krediti financijskim institucijama 48.923 Derivativna financijska imovina 499 Krediti ostalim komitentima 1.623.513 Nematerijalna imovina 26.789 Preuzeta imovina 21.020 Materijalna imovina 71.013 Materijalna imovina (minus amortizacija) 71.479 Ostala imovina 63.399 Kamate, naknade i ostala imovina 68.702 UKUPNO SREDSTVA 3.469.679 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016) 3.469.679 - U GFI-BAN izvještaju Gotovina i depoziti kod HNB-a su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije. - U GFI BAN je preuzeta imovina i kamate, naknade i ostala imovina odvojeno prikazana dok su iste u godišnjim financijskim izvještajima prikazane unutar ostale imovine. U GFI-BAN izvještaju Derivativna financijska imovina i Krediti ostalim komitentima su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Zajmovi - - U GFI BAN izvještaju derivativna financijska imovina iskazana je u posebnoj poziciji, dok u Godišnjem izvješću se ona nalazi unutar pozicije vrednovanja po fer vrijednosti trgovanja

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku Prilog 2

Na datum 31. prosinca 2015.

OBVEZE	OBVEZE
Uzeti zajmovi	126.500 Kratkoročni krediti od financijskih institucija	2.800		U GFI-BAN izvještaju Krediti od financijskih institucija, ostali
	Dugoročni krediti od financijskih institucija	123.700	-	krediti i derivativne financijske obveze su prikazani kao odvojene
Depoziti drugih banaka	- Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	241.318		U Godišnjem izvješću u pozicijama Depozita prikazani su svi
Depoziti klijenata	2.905.692 Štedni depoziti	113.347	6.883	depoziti , dok u GFI-BANu su Ograničeni depoziti prikazani unutar
	Oročeni depoziti	2.544.144		pozicije Ostale obveze kao i derivatne financijske obveze.
Ostale obveze	72.502
	Derivatne financijske obveze		-
Izdani podređeni i hibridni
instrumenti	82.000 Izdani podređeni instrumenti	82.000	-
	Kamate, naknade i ostale obveze	62.166
	Izdani hibridni instrumenti	-
Rezerviranja za potencijalne
obveze	Kamate, naknade i ostale obveze 2.150	81.535	(6.883)
	B) UKUPNO OBVEZE
Ukupno obveze	3.188.844 (018+021+025+028+029+032+033+034)	3.188.844	-
DIONIČKA GLAVNICA	KAPITAL
Dionički kapital	193.775 Dionički kapital	243.200	1.116
Kapitalna dobit	50.541 Dobit (gubitak) tekuće godine	8.349	-
Dobit tekuće godine	8.349 Zadržana dobit (gubitak)	21.966		U GFI BAN su Zakonske rezerve, statutarne i ostale kapitalne
Rezerve i zadržana dobit	35.320 Zakonske rezerve	4.823		rezerve prikazane pojedinačno dok se u Godišnjim financijskim
			(1.116)	izvješćima prikazane unutar Rezervi i zadržane dobiti. Također je
Nerealizirani (gubitak) / dobitak				premija na novo emi tirane dionice iskazane u Godišnjim
od imovine raspoložive za prodaju	(7.150) Statutarne i ostale kapitalne rezerve	9.647		financijskim izvještajima unutar Kapitalne dobiti dok je u GFI BAN
	Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove			prikazana zajedno s dioničkim kapitalom.
	vrijednosnog usklađivanja financijske imovine		-
	raspoložive za prodaju	(7.150)
Ukupno vlasnička glavnica	280.835 C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)	280.835	-
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA
GLAVNICA	D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043) 3.469.679	3.469.679	-

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku Prilog 2

Na datum 31. prosinca 2015.

Godišnji financijski izvještaj	u tisućama kuna	GFI - BAN	u tisućama kuna	Razlika	Obrazloženje
Prihodi od kamata i slični prihodi	167.335	Kamatni prihodi	167.272		Tečajne razlike u GFI BAN-u iskazuju se posebno, kao i
Rashodi od kamata i slični rashodi	(103.243)	Kamatni troškovi	(110.373)	7.193	troškovi po osnovi osigurane štednje koji su prikazani pod
Neto prihodi od kamata	64.092	Neto prihodi od kamata	56.899
Prihodi od naknada i provizija	27.300	Prihodi od provizija i naknada	27.300
Rashodi od naknada i provizija	(8.615)	Troškovi provizija i naknada	(8.615)	-
Neto prihodi od naknada i provizija	18.685	Neto prihodi od naknada i provizija	18.685
Neto dobit od trgovanja devizama	9.776	Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja	9.796	-
		Dobit/gubitak od financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz rdg	137
Dobit/gubitak od financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz rdg	156	Dobit / gubitak od ugrađenih derivata	(6)
Dobit/gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju	2.492	Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju	2.492	-
Dobit/gubitak od financijske imovine koja se drži do dospijeća		Dobit/gubitak od financijske imovine koja se drži do dospijeća		-
Ostali prihodi iz poslovanja	1.296	Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja	1
Neto prihodi iz redovitog poslovanja	96.497	Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika	(479)
		Ostali prihodi	216	1.079	Osim ranije navedenih razlika a to su tečajne razlike i
		Ostali troškovi	(1.088)		troškovi premija osiguranje štednje, u GFI BAN je
Troškovi poslovanja	(76.254)	Opći administrativni troškovi i amortizacija	(68.610)	(6.069)	Dobit/gubitak od ugrađenih derivata posebno iskazana,
Troškovi umanjenja vrijednosti i		Neto prihodi od poslovanja prije
rezerviranja	(10.093)	rezerviranja	18.041
		Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke	(9.516)	(577)	U Godišnjem izvješću vrijednosno usklađenje materijalne i nematerijalne imovine iskazano je unutar Troškova umanjenja vrijednosti i rezerviranja, dok u GFI BANu se oni iskazuju unutar pozicije Opći administrativni troškovi i amortizacija
Dobit prije oporezivanja	10.150		8.525
Porez na dobit	1.801		176	1.625	U GFI BANu otpuštanje odgođene porezne imovine prikazano je unutar pozicije Opći administrativni troškovi i amortizacija
Neto dobit za godinu	8.349		8.349

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.2015. - 31.12.2015. U HRK
					Raspoloživo dioničarima matičnog društva
Naziv pozicije	Dionički kapital	Trezorske dionice	Zakonske, statutarne i ostale rezerve	Zadržana dobit / gubitak	Dobit / gubitak tekuće godine	Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed nosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju	Manjinski udjel	Ukupno kapital i rezerve
1	4	5	6	7	8	9	1 0	1 1
Stanje 1. siječnja tekuće godine	230.200	-	14.470	60.058	(38.092)	690	-	267.326
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	-	-	-	-	-	-	-	-
Prepravljeno stanje 1.siječnja tekuće godine (001+002)	230.200	-	14.470	60.058	(38.092)	690	-	267.326
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-		-	-
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	-	-	-	-	-	(7.840)	-	(7.840)
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	-	-	-		- -		-	-
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	-	-	-	-	- -		-	-
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama
(004+005+006+007)	-	-	-	-		(7.840)	-	(7.840)
Dobit / gubitak tekuće godine	-	-	-	-	8.349	-	-	8.349
Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (008+009)	230.200	-	-	-	8.349	(7.840)	-	230.709
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	13.000	-	-	-	-	-	-	13.000
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	-	-	-	-	-	-	-	-
Ostale promjene	-	-	-	-	-	-	-	-
Prijenos u rezerve	-	-		(38.092)	38.092	-	-	-
Isplata dividende	-	-	-	-	-	-	-	-
Raspodjela dobiti (014+015)	- - - (38.092) 38.092 -							-
Stanje na dan 31.12. tekuće godine
(003+010+011+012+013+016)	243.200	-	14.470	21.966	8.349	(7.150)	-	280.835

Razlika između GFI-BAN i godišnjeg izvješća sastoji se u tome što su u godišnjem izvješću iznosi prikazani u tisućama kuna (zbog čega postoji razlika u zaokruživanju u poziciji "Ukupno kapital i rezerve") i po tome što je premija na emitirane dionice prikazana unutar Kapitalni dobitka dok su rezerve prikazane zajedno s zadržanom dobiti. Također u GFI-BAN-u su zasebno prikazane pozicije Zakonske, statutarne i ostale rezerve, te Zadržana dobit/gubitak, dok su u Godišnjem izvješću te pozicije zajedno u poziciji Zadržana dobit i pričuve

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku Prilog 2

Na datum 31. prosinca 2015.

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU za razdoblje od 01.01.2015. - 31.12.2015. godine	GFI BAN	Godišnjo financijsko izvješće	Razlika	Obrazloženje
POSLOVNE AKTIVNOSTI
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine	7.586	4.035	3.551
Dobit / gubitak prije oporezivanja	8.525	10.150		(1.625) Razlika je u GFI BANu prikazana kroz poziciju Ostali dobici/gubici
Amortizacija	6.599	6.599	-
Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke	9.517	-	-
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine		(6.362)
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita		21.983
Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju		(2.948)	-
Smanjenje/povećanje potencijalnih obaveza		(3.156)
Porez na dobit	-	1.801	(1.801)
Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG	137	-	137
Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine	282	-	282
Ostali dobici / gubici	(17.474)	(24.032)		6.558 Razlika je u prikazu stavaka rezerviranja, koja su u Godišnjem izvješću prikazana u ovim pozicijama, a u GFI BANu prikazuju se u pozicijama na koje se rezervacije odnose, a isto se odnosi i na tečajne razlike koje su u posebnoj poziciji.
Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine	17.361			299.673 (282.312) Razlika u ovoj skupini je u prikazu učinaka promjene tečaja koji su iskazani u zasebnoj poziciji u GFI BAN-u, dok su u godišnjem izvješću unutar ove skupine
Depoziti kod HNB-a	45.569	38.206	7.363
Smanjenje/povećanje potraživanja od drugih banaka
Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama	73.599	6.766		73.599 Razlika je u prikazu stavaka rezerviranja, koja su u godišnjem izvješću prikazana zasebno u pozicijama unutar poslovnih aktivnosti,
Krediti ostalim komitentima	177.263	251.504	(74.241)	a u GFI izvještaju prikazuju se u ovim pozicijama.
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	1.822		1.822	Stavke su vrednovane u portfelju raspoloživo za prodaju, te su promjene iskazane unutar ulagačkih aktivnosti, te su razlike i u
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	(335.204)		(335.204)	prikazu stavaka rezerviranja, koja su u godišnjem izvješću prikazana zasebno u pozicijama unutar poslovnih aktivnosti, a u GFI
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	49.480		49.480	izvještaju prikazuju se u ovim pozicijama.
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz rdg	(137)		(137)
Ostala poslovna imovina	4.969	3.197	1.772	Razlika je u prikazu stavke nematerijane imovine, koja se u GI prikazuje pod imovinom, a u izvješću GFI BAN ulazi u poziciju ostale poslovne imovine, te su razlike i u prikazu stavaka rezerviranja koja su u godišnjem izvješću prikazana zasebno u pozicijama unutar poslovnih aktivnosti, a u GFI izvještaju prikazuju se u ovim pozicijama.
Povećanje/smanjenje ostale imovine

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku Prilog 2

Na datum 31. prosinca 2015.

Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza	(686.910)	(683.744)	(3.166)
Depoziti po viđenju	(160.921)
Štedni i oročeni depoziti	(531.061)	(690.696)
Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje				U godišnjem izvješću derivati su iskazani unutar pozicije Ostale obveze, dok su u GFI BAN iskazane u posebnoj poziciji, te razlika
Ostale obveze	5.072	6.952	(1.880)	za ograničene depozite koji se iskazuju u depozitima klijenata.
(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata				(691.982) Razlika se odnosi na Ograničene depozite koji u Godišnjem izvješću idu u Ostale obveze
Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit	(661.963)		(380.036) (281.927)
Plaćeni porez na dobit	(50)	(50)	-
Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti	(662.013)		(380.086) (281.927)
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti	286.207	3.801	282.406
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne
imovine	(5.630)	(3.997)		(1.633) U GFI BAN su stavke povećanja/smanjenja nematerijalne imovine iskazane unutar povećanja/smanjenja ostale imovine
Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira
i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	291.836	291.836	-
Primljene dividende	1	1	-
Nabava vrijednosnica raspoloživih za prodaju		(285.724)	285.724	Stavke neto smanjenja/povećanja financijskih instrumenata koji su raspoloživi za proodaju i imovina koja se vrednuje po fer
Kupnja/prodaja imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		1.685	(1.685)	vrijednosti u GFI-BAN je iskazana unutar pozicija Poslovnih aktivnosti, a u Godišnjem izvješću unutar ulagačkih aktivnosti
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti	(110.020)	(110.020)	-
Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	(132.020)	(132.020)	-
Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata	9.000	9.000
Primici od emitiranja dioničkog kapitala	13.000	13.000
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	(485.826)	(486.305)
Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine	(479)	-		U Godišnjem izvješću nisu iskazani učinci promjene tečaja posebno, nego su sadržani u pozicijama financijskih aktivnosti, dok u GFI BAN-u postoji zasebna pozicija za utjecaj tečajeva
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	(486.305)	(486.305)
Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine	1.006.754	1.006.754
Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine	520.449	520.449

UPRAVA BANKE

IZVJEŠĆE UPRAVE O POSLOVANJU BANKE U 2015. GODINI I IZVJEŠTAJ OVLAŠTENOG REVIZORA O GODIŠNJEM IZVJEŠĆU

Zagreb, 20. travnja 2016. godine

IZVJEŠĆE UPRAVE O POSLOVANJU BANKE U 2015. GODINI

Sadržaj:

1. Uprava i Nadzorni odbor Banke
1. Poslovanje Kreditne banke Zagreb d.d.
Poslovno okruženje i financijski rezultat za 2015. godinu
Očekivanja u 2016. godini
1. Poslovni rizici
1. Informacije o otkupu vlastitih dionica
1. Događaji nakon datuma bilance

1. UPRAVA I NADZORNI ODBOR BANKE

UPRAVA

NADZORNI ODBOR

Boris Zadro Predsjednik Uprave od 19. 2. 2015. Nataša Jakić Felić Član Uprave Banke od 19. 2. 2015.

Nadira Eror Predsjednica Nadzornog odbora Ankica Čeko Zamjenica predsjednice Nadzornog odbora od 13. 2. 2015. Irena Severin Član Nadzornog odbora do 31. 8. 2015 Ivan Penić Član Nadzornog odbora od 13. 2. 2015.

2. POSLOVANJE KREDITNE BANKE ZAGREB d.d.

Kreditna banka Zagreb d.d. (u daljnjem tekstu "Banka") je osnovana kao dioničko društvo sukladno važećem zakonodavstvu Republike Hrvatske. Registrirana je pri Trgovačkom sudu u Zagrebu 1994. godine. Sjedište Banke je u Zagrebu, Ulica grada Vukovara 74.

Djelatnost Banke je obavljanje svih vrsta depozitnih i kreditnih poslova za pravne i fizičke osobe, obavljanje platnog prometa u zemlji i inozemstvu, izdavanje garancija, avala i drugih oblika jamstava, otkup potraživanja s regresom ili bez njega, financijski najam (leasing), platne usluge u skladu s posebnim zakonima, iznajmljivanje sefova, usluge vezane uz poslove kreditiranja kao prikupljanje podataka, izrada analiza, izdavanje drugih instrumenata plaćanja i upravljanje njima, poslovi skrbništva nad financijskim instrumentima, kupoprodaje vrijednosnih papira, investicijske i pomoćne usluge i aktivnosti propisane posebnim zakonom kojim se uređuje tržište kapitala i drugih bankovnih poslova.

Banka svoju djelatnost obavlja putem poslovne mreže od 22 poslovnice i 3 ispostave na sljedećim adresama:

o Poslovnica Zagreb, Ulica grada Vukovara 74
o Poslovnica Zagreb, Koledinečka 1
o Poslovnica Jastrebarsko, Šetalište braće Kazića 2
o Poslovnica Velika Gorica, Slavka Kolara 17A
o Poslovnica Karlovac, Prilaz Većeslava Holjevca 2A
o Poslovnica Kutina, Školska ulica 11
o Poslovnica Sisak, Frane Lovrića 17A
o Poslovnica Zaprešić, Mihovila Krušlina 14
o Poslovnica Varaždin, Zagrebačka 63
o Poslovnica Split, Varaždinska 54
o Poslovnica Split, Matice Hrvatske 1
o Poslovnica Split, Domovinskog rata 60
o Poslovnica Split, Dubrovačka ulica 15
o Poslovnica Makarska, Obala kralja Tomislava 15A
o Poslovnica Zadar, Obala kneza Branimira 5
o Poslovnica Rijeka, Riva 8
o Poslovnica Poreč, Mate Vlašića 20
o Poslovnica Osijek, Vukovarska cesta 31
o Poslovnica Osijek, Hrvatske Republike 12
o Poslovnica Slavonski Brod, Petra Svačića 1A
o Poslovnica Vinkovci, Ulica bana Jelačića 6
o Poslovnica Dubrovnik, Dr. Ante Starčevića 20
o Ispostava Sinj, Splitska 1
o Ispostava Opuzen, Tisno b.b.
o Ispostava Zvijezda, Zagreb, Marijana Čavića 1.

Kreditna banka Zagreb d.d. nema podružnice u državama članicama EU niti u trećim zemljama, odnosno svoju djelatnost obavlja isključivo na teritoriju Republike Hrvatske.

Poslovno okruženje i financijski rezultat za 2015. godinu

Kada govorimo o poslovnom okruženju u kojem su poslovale banke u Republici Hrvatskoj tijekom 2015. godine, dva su ključna momenta koja ga najbolje opisuju. To su hiperlikvidnost banaka te konverzija kredita ugovorenih u švicarskim francima.

Hiperlikvidnost je problem s kojim se manje-više izraženo susreću sve banke u Hrvatskoj. O uzrocima hiperlikvidnosti vjerojatno je već dovoljno rečeno stoga razloge ovdje posebno ne navodimo, no zasigurno je to u većoj ili manjoj mjeri također jedan uteg u poslovnom rezultatu sektora. K tome i izvršena konverzija kredita koji su bili ugovoreni u švicarskim francima rezultirala je sveukupno neplaniranim i lošim poslovnim rezultatom bankarskog sektora.

Nadalje, platežna sposobnost i poslovnih subjekata i stanovništva je i dalje u slabljenju.

U ovakvim okolnostima protekla 2015. godina bila je izuzetno sadržajna poslovna godina i u Kreditnoj banci Zagreb d.d.. Godina je to u kojoj je Banka radikalno izmijenila svoj dotadašnji poslovni model.

Izmjena poslovnog modela nije generirana vanjskim čimbenicima nego htijenjima Uprave za supstitucijom kreditnog portfelja (tranzicija iz portfelja manjeg broja velikih izloženosti ka portfelju velikog broja malih pojedinačnih izloženosti). Direktna posljedica ovakve odluke je smanjenje aktive banke za 19%, uz, bitno za istaknuti, zadržavanje razine stope neurednih plasmana.

Naravno, posljedično opisanim radnjama, Banka je formirala visoku rezervu likvidnosti, koja u konačnici jako dobro opisuje i poslovanje drugih banaka u bankovnom sektoru Republike Hrvatske. U takvim okolnostima izveli smo i značajna ulaganja u portfelj nisko rizičnih te lako utrživih vrijednosnih papira, koji su nam naknadno postali vrlo atraktivan izvor povoljnih sredstava za daljnje plasiranje (kroz strukturne repo aukcije izvršene od strane Hrvatske narodne banke).

Ovakvom politikom upravljanja uspjeli smo kontinuirano na sve izvještajne datume i umanjiti ponderiranu cijenu izvora, ali također i blago uvećati kamatnu maržu.

Ključni izvor Banke i dalje jesu depoziti fizičkih osoba, no njihov udio se tokom cijele godine kontrolirano umanjivao.

Odgovarajući na izazove poslovnog okruženja uprava Banke je poduzimala stalne aktivnosti u vidu revidiranja uvjeta i proširivanja ponude plasmana i pravnim osobama i građanstvu, ali i ostalih proizvoda Banke. S druge strane zamjetna je oskudica kvalitetne kreditne potražnje, što generira proaktivni pristup svih ostalih kreditora. Rekli bismo da je 2015. godina ta u kojoj su kvalitetni klijenti iskoristili priliku i dodatno snizili svoj kamatni trošak, koji su prevalili na manje kvalitetne klijente koji se u podosta restriktivnim politikama odobravanja jedva mogu zadužiti i to uz veću cijenu.

Često čujemo da je trend kretanja stopa replikacija trenda prisutnog u najrazvijenijim europskim zemljama. Ipak, niske aktivne stope europskih banaka su posljedica stabilnosti gospodarskog okruženja te kvalitete i niskorizičnih zajmoprimaca. Sniženje aktivnih stopa u hrvatskim bankama isključiva je posljedica nedostatka kvalitetne potražnje.

U promatranom periodu Banka je uspješno dovršila i postupak dokapitalizacije. Uslijed toga stopa adekvatnosti regulatornog kapitala je značajno iznad propisanog minimuma, preko 30%. Posljedica je to i intenzivne skrbi oko strukture samog kreditnog portfelja kako u pogledu kreditoprimaca tako i u pogledu ugovorenih instrumenata osiguranja.

Također je kontinuiran rad na optimizaciji financijskih i operativnih troškova poslovanja. Najveće aktivnosti koje planiramo poduzimati kontinuirano i u sljedećoj godini su bile usmjerene na naplatu potraživanja, kako bi zadržali niski udjel problematičnih plasmana.

Stopa neurednih plasmana Banke je značajno niža od prosjeka tržišta kako u dijelu poslovanja s pravnim tako i u dijelu poslovanja s fizičkim osobama. Upravo smo naplatu potraživanja stavili visoko na ljestvici poslovnih prioriteta. Isti prioritet naplata ćemo zadržati i tijekom 2016. godine. Tijekom 2015. godine su se kontinuirano provodile mjere i aktivnosti koje su osiguravale da poslovanje Banke bude usklađeno sa supervizijskim normama i očekivanjima Regulatora te je poslovanje Banke potpuno u skladu sa zakonom i na razini kapitaliziranosti iznad propisane.

Zaključno, Banka je poslovnu 2015. godinu završila s dobiti. U okviru prisutnih gospodarskih prilika u kojima ja glavnina bankovnog sektora Republike Hrvatske poslovala s gubitkom, ocjenjujemo ostvareni poslovni rezultat zadovoljavajućim.

SAŽETAK POKAZATELJA

u 000 kn	31.12.2015.
AKTIVA	3.469.679

KREDITI	1.672.935

DEPOZITI	2.905.692

REGULATORNI KAPITAL	322.512

PRIHODI	207.214

DOBIT PRIJE REZERVACIJA	18.618

RANG BANKE u RH	10

BILANCA STANJA

Ukupna imovina Banke iznosila je krajem godine 3,4 milijarde kuna. Smanjena je u 2015. godini za 19%. Zajmovi klijentima iznosili su 1,6 mlrd kuna i čine 48% ukupne imovine Banke, pri čemu je njihov iznos za 13% niži nego u 2014. godini (posljedica ubrzane "dekoncentracije" i nedostatka kvalitetne kreditne potražnje).

U pasivi bilance Banke dominiraju depoziti klijenata (2,90 mlrd. kuna) koji čine 84% bilance, a smanjeni su za 19% u odnosu na kraj 2014. godine.

IMOVINA	2015.	2014.	Indeks 15/14
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	569.390	850.867	67
Plasmani drugim bankama	205.354	455.154	45
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	12.156	13.841	88
Zajmovi klijentima	1.672.935	1.924.439	87
Ulaganja koja se drže do dospijeća	67.621	359.458	19
Ulaganja raspoloživa za prodaju	781.022	495.298	158
Materijalna i nematerijalna imovina	97.802	100.498	97
Ostala imovina	63.399	66.546	95
UKUPNO IMOVINA	3.469.679	4.266.101	81
OBVEZE	2015.	2014.	Indeks 15/14
Depoziti klijenata	2.905.692	3.596.388	81
Uzeti zajmovi	126.500	258.521	49
Izdani podređeni i hibridni instrumenti	82.000	73.000	112
Ostale obveze	72.502	65.550	111
Rezerviranja za potencijalne obveze	2.150	5.316	40
UKUPNO OBVEZE	3.188.844	3.998.775	80
DIONIČKA GLAVNICA	2015.	2014.	Indeks 15/14
Dionički kapital	193.775	186.553	104
Kapitalna dobit	50.541	44.763	113
Dobit/gubitak tekuće godine	8.349	(38.092)	(22)
Rezerve i zadržana dobit	35.320	73.412	48
Nerealizirani gubitak/dobitak od imovine raspoložive za prodaju	(7.150)	690	-
UKUPNO DIONIČKA GLAVNICA	280.835	267.326	105
UKUPNO DIONIČKA GLAVNICA I OBVEZE	3.469.679	4.266.101	81

RAČUN DOBITI I GUBITKA

Sve okolnosti opisane u uvodnom dijelu ovog izvješća jasno su odredive i iskazane u računu dobiti i gubitka Banke.

Ukupni prihodi Banke iznose 207 milijuna kuna. U odnosu na prethodnu godinu su smanjeni za 25% odnosno za 67 milijuna kuna.

U strukturi prihoda i dalje su najzastupljeniji kamatni prihodi s 81%. U 2014. godini su kamatni prihodi imali udjel u ukupnim prihodima od 78%.

Kamatni prihodi su u 2015. smanjeni za 22% odnosno za 48 milijuna kuna u odnosu na 2014. godinu i u 2015. godini iznosili su 167 milijuna kuna. Neto prihodi od kamata u 2015. godini iznosili su 64 milijuna kuna, a u 2014. godini 83 milijuna kuna.

Prihodi od naknada i provizija nisu imali većih oscilacije te su ostali na istim razinama, odnosno neznatno su smanjeni u 2015. godini u odnosu na prethodnu i to za svega 2%.

Neto prihod od provizija i naknada u 2015. godini je iznosio 18,6 milijuna kuna, dok je prethodne godine iznosio 19,5 milijuna kuna.

Ukupni rashodi su smanjeni u 2015. godini i iznosili su 198,6 milijuna kuna. Ukupno smanjenje iznosi 115 milijuna kuna što je oko 36%. Najznačajnije smanjenje odnosi se na troškove vrijednosnog usklađenja i rezerviranja koje je za 48 milijuna kuna manje nego u prethodnoj godini odnosno za čak 88%.

Kamatni troškovi smanjeni su za 28 milijuna kuna uslijed pada kamatnih stopa na depozite klijenata te smanjenja depozitne baze klijenata.

Troškovi poslovanja sudjeluju s 38% u ukupnoj strukturi troškova (u 2014. godini je to bilo 27%).

Troškovi za naknade i provizije u 2015. godini ostali su na gotovo istim razinama kao i prethodne godine.

RAČUN DOBITI I GUBITKA	2015.	2014.	Indeks 15/14
Prihodi od kamata i slični prihodi	167.335	215.280	78
Rashodi od kamata i slični rashodi	(103.243)	(132.092)	78
Neto prihodi od kamata	64.092	83.188	78
Prihodi od naknada i provizija	27.300	28.308	96
Rashodi od naknada i provizija	(8.615)	(8.806)	98
Neto prihodi od naknada i provizija	18.685	19.501	96
Neto dobit od tečajnih razlika i prihodi od trgovanja	9.796	8.242	119

Neto dobit od svođenja vrijednosnica na fer vrijednost	156	137	114
Dobit/gubitak od fin. imovine raspoložive za prodaju	2.492	15.740	16
Ostali prihodi iz poslovanja	1.296	6.696	19
Neto prihodi iz redovitog poslovanja	96.497	133.505	72
Troškovi poslovanja	(77.879)	(85.768)	91
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	(10.093)	(87.452)	12
Dobit prije oporezivanja	8.525	(39.716)	(21)

Porez na dobit	176	1.624	11

Neto dobit za godinu	8.349	(38.092)	(21)
PRIHODI OD KAMATA	2015.	2014.	Indeks 15/14
Zajmovi poduzećima	94.860	101.996	93
Zajmovi građanstvu	34.410	28.939	119
Plasmani drugim bankama	553	1.080	51
Dužničke vrijednosnice	30.461	71.772	42
Ostala društva	7.051	11.493	61

RASHODI OD KAMATA	2015.	2014.	Indeks 15/14
Građanstvo	77.032	96.021	80
Poduzeća	11.473	12.360	93
Banke	2.601	3.581	73
Ostala društva	8.070	15.861	51
Ostala pozajmljena sredstva	4.067	4.269	95
Ukupno rashodi od kamata	103.243	132.092	78

PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA	2015.	2014.	Indeks 15/14
Prihodi od naknada i provizija od poduzeća	16.709	17.329	96
Prihodi od naknada i provizija od građanstva i obrtnika	4.822	4.772	101
Prihodi od naknada i provizija od banaka	5.769	6.161	93
Ukupno prihodi od naknada i provizija	27.300	28.308	96

RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA	2015.	2014.	Indeks 15/14
Naknade i provizije za usluge platnog prometa u zemlji	5.733	6.088	94
Ostale naknade i provizije	2.882	2.719	106
Prihodi od naknada i provizija od banaka	8.615	8.807	98

OČEKIVANJA U 2016. GODINI

Poslovanje banaka usko je vezano s gospodarskim prilikama. Tako će zasigurno ostati i u budućnosti. Dostupne makroekonomske prognoze za 2016. godinu te očekivani rast hrvatskog gospodarstva daju prostor za poslovni optimizam, no izuzetno je važno stvoriti jasne kriterije poslovanja kao i osigurati stabilnost pravnog okvira.

Posljednjih godina, a slične su najave i za 2016. godinu, značajno se mijenjao upravo pravni okvir. Posljedica je to zasigurno prilagođavanja propisima važećima u ostalim državama članicama Europske unije. U takvim okolnostima, što je posebno izraženo u malim bankama, značajan dio kadrovskog kapaciteta preokupiran je upravo ovom materijom. Isto onemogućuje ili barem umanjuje mogućnost preusmjeravanja ovih kapaciteta u druge poslovne aktivnosti koje bi Banci osigurale dodatnu vrijednost lako mjerljivu u financijskim izvješćima.

Nadalje, nestabilnost pravnog okvira ili konkretan utjecaj sociopolitičkih odluka (kojima smo nedavno svjedočili) koleba investitore, i strane i domaće, za dodatna ulaganja. Samim time izostaje i potražnja za financiranjem.

Jačanje tržišne pozicije, povećanje vlastite efikasnosti kao i praćenje trendova u bankarstvu uz maksimiziranje zadovoljstva klijenata strateški su ciljevi poslovanja Kreditne banke Zagreb d.d. i ove godine.

3. POSLOVNI RIZICI

Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena su kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik te operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i rizik promjene tržišne cijene kotirajućih vlasničkih ili dužničkih vrijednosnica.

a) kreditni rizik

Banka upravlja kreditnim rizikom putem redovitih analiza sposobnosti zajmoprimaca i potencijalnih zajmoprimaca da ispune svoje obveze otplate kamate i glavnice, odnosno, prilagođavanjem kreditnih limita. Banka djelomično upravlja kreditnim rizikom i prihvaćanjem instrumenata osiguranja povrata kredita te jamstava poduzeća i osobnih jamstava. Sukladno zakonskim odredbama koje uređuju sustav unutarnjih kontrola, prilikom odobravanja kredita Banka je utvrdila razine odlučivanja pri čemu se vodi načelom da u odobravanju u slučaju kada sukladno ovlaštenjima odluku ne donosi Uprava Banke, a iznos izloženosti klijenta prelazi interno utvrđene iznose izloženosti klijenta, uvijek sudjeluju najmanje dvije osobe, pri čemu osoba iz prodajne funkcije donosi odluku za koju mu suglasnost daje osoba iz kontrolne funkcije rizika. Također, prije samog donošenja odluke u slučaju kada izloženost klijenta prelazi određene interno utvrđene iznose izloženosti, prijedlog odluke prodajne funkcije prolazi reviziju kontrolne funkcije rizika.

Preuzete obveze kreditiranja

Akreditivi su osigurani instrumentima osiguranja u obliku robe za koju su izdani.

Sukladno propisima Hrvatske narodne banke plasmani se klasificiraju u tri osnovne skupine:

potpuno nadoknadivi plasmani A skupina rizičnosti mjere se na skupnoj osnovi
djelomično nadoknadivi plasmani B skupina rizičnosti mjere se na pojedinačnoj osnovi, odnosno na skupnoj osnovi za plasmane iz "portfelja malih kredita" koji nisu utuženi ili nisu osigurani adekvatnim instrumentima osiguranja u skladu s Odlukom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija
potpuno nenadoknadivi plasmani C skupina rizičnosti mjere se na pojedinačnoj osnovi, odnosno na skupnoj osnovi za plasmane iz "portfelja malih kredita" koji nisu utuženi ili nisu osigurani adekvatnim instrumentima osiguranja u skladu s Odlukom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija

Banka je izložena svakodnevnim isplatama iznosa na poziv koje podmiruje raspoloživim novčanim izvorima. Ti izvori uključuju prekonoćne depozite, sredstva na tekućim računima, depozite koji dospijevaju i povlačenja kreditnih sredstava.

Upravljanje rizikom likvidnosti Banka provodi gap analizom u kojoj dospijeća aktive i pasive dijeli u nekoliko vremenskih razreda te promatra razlike u pojedinim vremenskim razredima kako bi pravovremeno uskladila svoju aktivu i pasivu. Također, Banka prati i analizira kretanja minimalnog koeficijenta likvidnosti (tjedni i mjesečni) sa stajališta zakonskih propisa kao i utvrđenih internih limita. U slučaju da pojedini pokazatelj minimalnog koeficijenta likvidnosti padne ispod interno propisanih limita, Odjel kontrole i upravljanja rizicima obavještava Komisiju za aktivu i pasivu kao i Upravu Banke radi poduzimanja mjera.

c) tržišni rizik

Limiti se određuju prema potrebama i strategiji Banke, a sukladno odredbama višeg poslovodstva o politici rizika.

Izloženost tržišnom riziku službeno se provodi sukladno limitima koje odobrava više poslovodstvo, a utvrđuje se barem jednom godišnje. Pokazatelji o izloženosti i iskorištenosti limita svakodnevno se dostavljaju Sektoru riznice. Također, kontrolu limita provodi i Odjel kontrole i upravljanja rizicima, kao druga razina kontrole, koji u slučaju prekoračenja pojedinih limita tržišnog rizika obavještava o istome Upravu Banke.

d) kamatni rizik

Banka je izložena raznim rizicima koji su povezani s učinkom promjena tržišnih kamatnih stopa na financijski položaj i novčane tijekove. U tablici koja prikazuje osjetljivost na kamatnu neusklađenost sažeto je prikazana izloženost Banke kamatnom riziku. Sredstva i obveze u tablici prikazana su u knjigovodstvenim iznosima te razvrstana na temelju preostalog dospijeća ugovorene promjene kamate (vidi Bilješku 33).

Kontrolu i analizu izloženosti kamatnom riziku Banka provodi i putem standardnog kamatnog šoka, metodologija koja je propisana podzakonskim propisima i prema kojoj se kamatni rizik u knjizi banke promatra kao promjena vrijednosti knjige banke u odnosu na njen regulatorni kapital. Banka je, pored propisanih zakonskih limita, propisala i interne limite koje prati Odjel kontrole i upravljanja rizicima te, u slučaju prekoračenja istih, obavještava Komisiju za aktivu i pasivu kao i Upravu Banke.

e) valutni rizik

f ) cjenovni rizik za vlasničke vrijednosne papire

Cjenovni rizik je rizik fluktuacije tržišnih cijena vlasničkih vrijednosnica, koje će utjecati na fer vrijednost ulaganja i ostalih izvedenih financijskih instrumenata.

KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

GODIŠNJI UPITNIK

OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU:

KONTAKT OSOBA I BROJ TELEFONA:DATUM ISPUNJAVANJA UPITNIKA:

Kreditna banka Zagreb d.d., Ulica grada Vukovara 74, 10 000 Zagreb

Dubravko Jurković, +385 1 6167 320

13.04.2016.

Sva pitanja sadržana u ovom upitniku odnos se na razdoblje od jedne poslovne godine na koje se odnose i godišnji financijski izvještaji.

Za pitanja koja su sadržana u upitniku, potrebno je napisati obrazloženje, samo onda ako pitanje to izričito traži.

Odgovori koji se nalaze u upitniku vrednuju se po određenom postotku, koji je iskazan na početku svakog poglavlja.

POSVEĆENOST PRINCIPIMA KRPORATIVNOG UPRAVLJANJA I DKRPORATIVNOG DRUŠTVENA ODGOVORNOST RUŠTVENA

Odgovori na ovaj set pitanja nose 20% cjelokupnog pokazatelja u odnosu na usklađenost društva sa kodeksom korporativnog upravljanja.

Br j o i j tan a p	P i j tan e	O dg ov or / D A N E
1	l dr š hv lo ko de ks ko l l lo las J i i i im j ivn j j i i j j i i tv t t t tu e u o p r a p r en u a rp or a og u p ra an a e u sv o v v l ku ko l i i ivn j j ? t t o or a og u ra an a p rp p v	A D
2	l ko de ks ko l h l ka Po j i u j i p in ip i ivn j j in i i i to t tar ter t s e sv o en r c a rp or a og u p ra an a u nu n p o v dr š ? tv u a	A D
3	O b l l dr š h d šn h f k h š k la đe j j j i j i i j i in i j i izv j j in ip im tv tar ta t s av u e u o u nu sv o g o an c s e a u s no s p r c a ko l đe l b ivn j j i n in ip "p im j i i i o j i "? t or a og u ra an a, ur a a p u en as rp p v n r c r n	A D
4	Pr l ko d lu č l dr š bz h d ča dr š k la dn i i iv j im i ir in i ion i tv ter tv m o an a u z a u o u o es e s v ra u a, su o če l ko de ks ko l im ivn j j ? t na a a or a og u ra an a rp p v	A D

DIONIČARI I GLAVNA SKUPŠTINA

Odgovori na ovaj set pitanja nose 30% cjelokupnog pokazatelja u odnosu na usklađenost društva sa kodeksom korporativnog upravljanja.

j Br o	i j P tan	O dg ov or	O b j šn j j a en
i j tan p a	e	D A / E N	e
5	laz l dr š dn d ča dr dr š l dr š N i i s j ion i im i i im ? tv tv tv tv a e u o u o os u uz a am no a s ug u om u a g rs ( ko da b ) j i i t a o as n ,	E N
6	l ka d dr š da las ko b Da j i s ion ica j ? ( j i i ) tv t e va u a p ra vo a e a e, o as n n g n n	A D
7	l dr š dn k n č d dn k d ča ko Po i j in i p j im j im im ion i im ? ( tu tv t a u o n a e a a o e a u e a p re a s a a s p v m v r b ) j i i t ne o as n ,	A D
8	l da ć las lav ku š kr dn l be J i iz j i z j j in i j j j j i t tav e va e p un om o a g ov an e n a g no a e p o e os en o n s p n z i h fo ln i h h j ? ( ko b j i i ) tro t t a za ev a a e, o as s g rm n n	D A
9	l dr š d ča ko b lo ko lo ćn las J i ion i im j i iz i j isu i s i g i n tv t t e u o r a eg ra g a n u m og u os am ov a a z ku š be bn h š ko lo će ke ko du žn las k la dn in i, i ig i j i s i g i s t tro t os e va os ur a op un om o u ov a u o s p z p n , ho ? ( ko b ) j i im j i i tam t n u p u a a n e o as n v	A D
1 0	l dn d bo dr š l ko ku š dr d l da J i u i o i i iv j in i i tv t tu es u ra va o os no u ra u a p sa an a s e o e p p vn r r m z p m ko će đ d ko će b da j iv i s j is ion ica j i i m j iv j tv t tan tru t tv p re m a em se u r a e u re g e er o vn o z a o s ar an e las ku š dr š č da da dr ža ku š in i in j j i j j in i s i j t tv ta tu t ra va a u u a, na a e e o va a s e e p g s p n m p r n p m b še še da dr ža ku š ? ( ko b ) i i n j i i j j in j i i t t t t a v s na p r e o va n a s p e a n e, o as n	A D
1 1	J l dn d ku š ka lev da b šn ko i i r in i s i r i p i i isp j j j j t tn es u ev n e s p e, o v e an o c ra ve u z o a en a e s e dn dn d, b l ko dr š l lag i r j j i n in j ic i i s j i n j ter ts tra tv tav o os e n a ev e o av en a ne u a en a r as o an e n s n p d ča dr š d da b dn da ? ( ko ion i im i j j j to tv r a u p ro s r am a u a o na p rv e av ne o av e ev no g re a n e, b j i i ) t o as n	A D
1 2	Sa dr ž l d lu ka la d de de l du d de de da ko ba ko i i o isp i iv i i i p j iv i j i o j j t tu o n re m a n m n a so a e d ča če la d de de da l do b l ka da la ću d de da ion i j isp iv i i i i r j isp j iv i ? t tu tu e ra vo a az e se e r s p n n m n ( ko b ) j i i t a n e, o as n	E N	Tr d lu ka la j i o isp i tn to t en u o n e p os o d de de iv i n
1 3	l da la d de de l du d de de še da ko da do še J i isp iv i i i p j iv i j i 3 0 j tu te e re a a na a na no a m n m n n v n n n d lu ke ? ( ko b j i i ) t o a e, o as n n	N E	Tr j i o d lu ka isp la i tn to t en u o n e p os o d de de iv i n
1 4	l l ko la d de de l du d de de fav d d ča J i p i i isp iv i i i p j iv i iz ira i p j in i ion i i ? te es u re a or o e r m n m n n r ( ko da b j i i ) t a o as n ,	N E

1 5	l d ča će d lov las lav ku š dr š J i ion i im j j i g j j in i t tv e r a o m og u no su e an e ov an e n a g no s p u a bo ds ko ka ke hn lo ko b i i j i j ? ( j i i ) tre tav te t up o e a s uv re en e un o e a e, o as m sr m m c s g n n	E N	b lo be ča N i j i is im D ion i i tre t e o za p r ka l bu ka ć isu is i p in tre ta n za o za v n a las U ko l ko bu de be j i tre ov an a. o g p , će i is t t te p op ra m o
1 6	l l d lov lav ku š ko š las ( be J i p j i u j i z j j j in i i i j tav t t ten es u os en e a s u e an e n a g no s p r e p ra vo m g a v z bz l do š k la dn ko l ka l d lov ira j i i s i i s ) i j j iv j j j ten ta tu tu o es u u u o z a nu o n av an e s u e an a p p r. p r d, ć l čn ? ( ko da b ) i j j j i i s i j i i t un ap r e ov er av an e p un om o o a o as n ,	A D	Uv dr đe k la dn j i s i s t e u o e u o n dr d ba Ba ke ta tu ta o e m a s n
1 7	l dr š b la d lu ke lav ku š ? J i u j j i in tv t e p ra va u a av no o av o g ne s p e	A D	b ke W ica Ba tra e s n n
1 8	J l dr š b la da ke ln ž ba b h d lu ka ? i u j j i im i j j i tv t tu tu t e p ra va u a av no o av p o o ev en a m a n a p o an e o ko b ( j i i ) t a e, o as n n	E N	b lo kv h lu ča N i j i i j ta e ev a. s

UPRAVNA I NADZORNA TIJELA

NAVEDITE IMENA UPRAVE I NJIHOVE FUNKCIJE:

NAVEDITE IMENA NADZORNOG ODBORA I NJIHOVE FUNKCIJE:

Predsjednik Uprave, Boris Zadro od 19. veljače 2015. (od 19. veljače 2013. do 18 veljače 2015. član Uprave), Član Uprave, Nataša Jakić Felić od 19. veljače 2015.

Predsjednik nadzornog odbora, Nadira Eror,Zamjenik predsjednice nadzornog odbora, Ankica Čeko (od 13. veljače 2015.),Član nadzornog odbora, Irena Severin (od 13. veljače 2015. do 31. kolovoza 2015.),Član nadzornog odbora, Ivan Penić (od 13. veljače 2015.)

Br j o i j tan p a	P i j tan e	dg O ov or A / E D N	O b šn j j j a en e
1 9	l dz d bo dn d bo do d lu ku kv lan da ko J i n i o i o io irn j i e a or r o os no u ra o o o om u og ra n p vn r n p sv k l ču do h dn da ka ko do do bn ba l j j is i i j ica i p j i i p j i n t ta to tre tav t u u e p op re s e o e r e ra vo o s a a v v lag č lan dz d bo ko b j im ? ( j i i ) t ra o an e ov a n a or no o ra a e, o as sp g n n	A D
2 0	J l i n dz i o d bo dn i o d bo do io j i la da ? ( ko tar e a or r o os no u ra un u a p ra ra a e, n p vn r n n v n b j i i ) t o as n	A D
2 1	J l i n dz i o d bo dn izv šn i d ire k i u d bo dr š l j to tv tav e a or r o os no e ra og o ra u a s as en n n r r p vn ć d n h č lan ko b in isn i ? ( j i i ) t ve om o eo ov a a e, o as v n n	A D
2 2	l dr š du ča lan kc ? ( ko b ). Po j i i u i j j i i to tv t s u u g or o n p su es e a n e, o as n	A D
2 3	l da l kn da ko č lan dz dn d bo J i n i i n j im j i n e ag ra a a u p r a u ov a or no g o os no u p ra vn og o ra u lo l d lom dr đe do šn dr š ko b i j i i i i j in j i ? ( j i i ) t t tv t e e o e na re a os u us e os u a a e, o as c s p m p r p n n	E N	kn de ko č lan N j im j i a a e p a u ov r N dz d bo dr đe i s a or no o ra o e u u g n f ks i izn no os u. m
2 4	č J l i n kn da lan im dz dn d bo dr đe d lu ko lav e a a ov a n a or no o os no u ra og o ra o e na o ne g p vn m g ku š l ( ko b ) in i i s ? j i i t ta tu to t s p e m a n e, o as n	A D
2 5	J l i de l j i p da i o im kn da i dr im im j im d dr š i l i s dr š ta tv tv es u o a a a ug an a o u a u om n c sv n m p r h ba ko d d č lan dz d bo dn d bo i j in p ov ez an os o sv a g p o e og a n a or no g o ra o os no u p ra og o ra vn ć dr š k l j ču j i i s ku kn de j b j l j i ? ( ko b j i i ) tv tru t u a, u u u ru a a av no o av en a e, o as n n n ,	E N	b Ne i im tra tre t sm a m o p o
2 6	Izv š ću l k č lan dz dn d bo dr š j j i s i im j tv e e va n a or no g o os no u p ra vn og o ra u o o sv p ro m en am a le de š l ćn las č k h d j j j j i i m i o iv j i t tp tan t tv eg ov a s ec an a, o u a og u os ar an a g a ra va a g n s p n d dr š ka k h da l ka kv ? ion ica i j i j in i i j j tv to t trg tan ta m a u a n a sn e p e ov s na p os e n as e p ro m en e , ko b ( j i i ) t a e, o as n n	E N	dz d bo du d N i o j j ion ice a or n r n e p os e e , ko l ko bu de do da će i j ta u os e va o p k la dn l i i s i im tu t p os p u o p ra a. v
2 7	l lov ko d lov l č lan dz dn d bo l J i s i p i u j im j i i n i i s es u os a s u su e a ov a or no g o os no u p ra og o ra v vn ć j im be i dr š i l i s j im be j de i u izv j š im tv a p ov ez an e o so u o ov ez an e o so as no av e e a n n p n n dr š ko b ? ( j i i ) tv t u a a e o as n n	D A
2 8	l l đu č lan dz dn d bo Po j i u i i i s i izm to e ov or or az um e a n a or no o os no u ra og o ra s g p g p vn dr š ? tv u a	E N
2 9	l ho dn do br d dz dn dn d bo ko J i p i o ? ( t tra es u re o o en ne a or no o or a o os no u ra og o ra a e, s n g p vn n b ) j i i t o as n	E N	N b lo kv h u i j i i ta e g ov or a.
3 0	l b lem h kv h u l dr ža d šn š ću ko J i i i e i s i i i i s i u i j izv j ? ( tn t ta es u en ov or a or az um a s a o em e a v g p n g b ) j i i t ne o as n ,	E N	N b lo kv h u i j i i ta e g ov or a.

Odgovori na ovaj set pitanja nose 20 % cjelokunog pokazatelja u odnosu na usklađenost društva sa kodeksom korporativnog upravljanja.

3 1	l dz dn d bo ko J i n i o i o j io is i j im j ? tro e a or os no u ra r u u za en ov an a n p vn s m	E N
3 2	l dz dn d bo ko đ J i n i o i o j io is i j iv j ? tro e a or os no u ra r u u za ag ra an e n p vn s m n	E N
3 3	J l dz dn d bo ko ( k d bo ) ? i n i o i o j io is i j iz i j izo i o tro e a or n os no u p ra vn r u s m u za re v u re v rs r	D A
3 4	l ć č lan ko do h č lan dz d bo ko J i v in is i j iz isn i ? ( e e a ov a e re va eo ov a n a or no o ra a e, m n v g n b ) j i i t o as n	E N	Č lan i ko is i j izo ko d bo ov e r ev o ra m rs g č lan dz d bo i N su ov a or no g o ra
3 5	f fo š J l i ko is i j i la in i in i j k i h in i j dr b i isp i t teg te t tv to t e a p ra an ac a u a, a o so ra os m r c s rm vn ko ču ds h da ko ko dr š ko da is i j is i i g j j ip ten tn t r tv to t tv nz os a no vo en m e e r u o ru p a o p r a , č š f š š k l j iv i i kr i i j ko l i da i j in i j k i h izv j j dr ko j ip da j i ? ter ta tav u u e z a o u an e a u a a p a u ru ns c c s r g p ( ko b ) j i i t a n e, o as n	D A
3 6	l ko la kv l ko le l l J i is i j i j i i j i u j j iz ic im i j te tu tav tar tro e a p ro en a su a u nu e ra an a r a, em m c s n n p v s c da lav ko dr š lo že ( k l ču ć ke dr ža i r iz ic i j im j iz j j i i r iz i i j tv se g n a e u o no u u u p ov ez an e s p r va n em dg ć č de f b da dg ć isa ) j i n in i i ic ira j i j j j im j i t te ro na o ov ar a u a u av no o av e se a n a o ov ar a u p p n n č l ? ( ko b ) in j j i i t na u p ra a a n e, o as n v	D A
3 7	l ko d la č ko b J i is i j i ig j in i i s j iz i j i to t tav tar to tem e a r a na os ur an u u us a u nu e r ev e, os o u m v s n p de ka l ko da b izr i i ira im j im j i s j a p re p or u p r m o en ov an a, p on ov no g en ov an a m en e , ko d l d la le de ds ko lag i j j j iz i j i g j j j i te tar tav to ru vo a o e za u nu u re u e a a m u e n a r as o an u, n v sr s p ko de će do laz ka ? ( ko j j i p j iz i j tu tar p ro c en e p os p an a r u vo g p ov o m n a a re p or u u nu n e r ev e a n e, b j i i ) t o as n	A D
3 8	A ko dr š fu kc l ko š la be i j j iz i j j i, j i is i j izv i j tv tar to tre u u u a u nu e r ev e n e p os e a p ro c en u p o n n m r kv fu kc i j ? ( ko b j i i ) tav ta t za u os om e e a e, o as sp n n n	D A	U Ba i j j j iz i j tro tar e u en a u nu a r ev a. nc s n
3 9	J l ko dg le da la b k ko b le de i is i j isn i o j ivn j izo i i j t t t v to tac e m a n a ne ov os e os an s g re v ra os o g ro e , la š h ke ku će kn da ko dr š la ća lu ke i izo izo i n j j ten tar tv ov re ra u nu re a a e u o p za u e v an v v rs s g s ? ( ko b ) iz i j j i i t re v e a n e, o as n	A D
4 0	l ko la du ko l č lu ko dr š h d J i is i j i iro i i in j isu iz i j i im t tv e m a p ra p r u us g a e n re a, a u o p r a o v ke ku će l h ba ko b izo i i s j i ? ( j i i ) t re om e p ov ez an os o a e, o as v rs n n n	N E	b lo kv h u lu N i j i i ta e a. s g
4 1	l ko d la la ko lu ka ka ku ća J i is i j izr i i j j izo i s j to e a a p ra o e e u s g e v an s re rs om e p ov ez an e m v m v n be i j da i dr š ko j lu že da i s ho dn las t tv t t t os o e s e va u u, e u e m o va am o u re u su no n m s g z p g s ko ko lu že da be ho dn las ko b is i j j i i ? ( j i i ) t t t t m e, a e u s g e m o va z p re e s ug no s a n e, o as n	E N	b lo kv h u lu N i j i i ta e a. s g
4 2	l ko la č ko ke ke še ko de će ka dr J i is i j i in i j iz i j i p i tr to t v tu e m a r az m o u s an s re e os p g ru vo g a s v v v bz ke ko k ko b iro j j izn io j i r izo ? ( j i i ) t o a p re or u e e va ev a e, o as m n p n s r n n	A D

4 3	l ko la do kv l h fo h h J i is i j iz i j ig i i in i j isn i i p i tav te tn e m a z a r ev u os ur a s u a rm ac a o ov ez an v dr š ć h ba ka š čn ko b ?	E N	b lo kv h N i j i i i i j ta tu e ac a. s
	i ( i s j ic i ) ( j i i ) tav te tre to tru tn t u a os o o su av e a e, o as s n n l do ku lev d n dz d bo dn d bo J i i j tac tn e m en a r e an a z a r a a or no g o ra o os no u p ra vn og o ra n a
4 4	do l č lan ko b i j j im im ? ( j i i ) tav t em e en a s ov a a e, o as vr s v n n	A D
4 5	J l dn dz d bo dn d bo b l že i u isn ic im j ica i j es u za p a s a s e n a or no g o ra o os no u p ra vn og o ra za e ne	A D
	do d lu ke la las ko b im j ? ( j i i ) ta t t e ne se ne o re zu a g ov an a a e, o as sv s n n
	l dz d bo dn d bo d da k lom do b l J i n i o i o izr io j j te e a or r o os no u ra a oc en u og ra u ro ra u n p vn r sv p z
4 6	ko k l ču dn do ko ko d č lan ka j j j j in i i s j in i ten tn t a u u e v re ov an e p r os a m p e os va g p o e og a, o	A D
	dn č ko da d bo da ko ko h u j i j is i j j j io, i p j ig i tan t t za e ra o ra ro en u ra a e e u ov ro en u os nu g p c m s c p ,
	dn l dr š ? i j tan tv o os u na za cr e c ev e u a
4 7	J l i dr š ka d io d i šn j izv j š ća b j i lo iz j l i ic i n đ iv j tv t e u o o o eg e o av av u o p o ag ra an a u ra ve g p ,	E N	kv l ka Ne j i i i to ta t os a p o p
	d bo dz d bo ko b i n ? ( j i i ) t up ra og o ra a or no o ra a e, o as vn g n n
4 8	J l i Iz j l i ic i n đ iv j i l i izv šn i h d ire k ln b j l j las i im t to ta t t e av a o o ag ra an a u ra ve ra o o av en a n a v p p r s	E N	kv l ka Ne j i i i to ta t os a p o p
	k dr š ko b in im ica ? ( j i i ) ter ts tra tv t ne a u a a e, o as s n m n n
	l de l da kn da ko k č lan l šn J i j i p i o im im j im i n j i i i izv i ta es u o an a a a a e s va u ra ve n c sv p r m p r		O b b da j j i s irn i p i. av en u o c z
4 9	d k d dr š b l d šn š ću dr š ? ( ko ire i p im j j j j i u i j izv j to tv tv r r a u o u a av no o av en g o em e u a a n e,	E N
	b j i i ) t o as n
	l b l da č lan dz d bo k l ču ć dr J i s i o ic i n i n j j i o i j i es u ag ra ov a u ra ve a or no o ra u u u e ug e v p g p c ,		b lo bn h n đ N i j i i iv j e p os e ag ra an a
5 0	dn b l de l d ka ba i u j j j i p j im j in im i o t ta tav p og o os p ra ve av no o av en o n p o e s m a so m a u ,	E N	Up i N dz d bo izv ra ve a or no o ra an g
	d šn š ću dr š ko b i j izv i j ? ( j i i ) tv t o em e u a a e, o as g n n		f ks h kn da i i im j i n p an a a a n r
	l lov ko d lov l č lan l šn d k J i s i p i u j im j i i u i i izv i ire i j im to te es u os a s u su e a ov ra ve a v p r r s n
1 5	be dr š l be de š ć dr š ? i i i s j im j i u izv j im tv tv p ov ez an e o so u o n e p ov ez an e o so as no n av e n e a u a	D A
	ko b ( j i i ) t a e, o as n n
	će Sa dr ž i l i izv j š ko j dz i o d bo dn i o d bo dn i g lav j ku š in i, t e e n a or r o os no u ra o os no n p vn r p s p
5 2	dr ža š ća ko ku šn lov dr š im j izv j isa j j i p j t tv os sa a e p ro p no g za no oc en u u p ne u sp e os os an a u a, m	A D
	, da dr š i p ba j dn j ? ( ko b j i i ) tv t n t ra u ra ve u a os e os a n eg ov u su ra u s u ra vo a e, o as p n vr p m n n

E I I A I E A I I U U A E O O E R V Z J M H N Z M N T R N J K N T R L
dg dr % lo ku ka l dn k la đe dr ko de ks ko l O i n č j 1 j j š iv j j 0 te t tv t ov or a o vo o u e n os e e no o za a u o os u na u no u a s a om or a no up ra an a. p c p g p s s rp g v
	Br j o		dg O ov or
	i j tan a p	P i j tan e	A / E D N	b šn O j j j a en e

5 3	Im l dr š ko i j izo ? tv a u o v an re ra s g v	A D
4 5	l k dr š las č k l dr š J i j j i r izo i i i i in ? tv ter tv e e v an ev u a v es no ov ez an sa u om s r n p	E N
5 5	J l i v j k i r izo dr š ža dr š i l i p i h ba dr lu ? tv tv tem e an ev u a, ru u u, sa u ov ez an os o ug e u e s r p m p s g ,	N E
5 6	l dr š b lo kn da la će h v k ba l J i j j i izn i j im izo im j tv e u o av no o av os e n a a p n an s r ev r a z a o en u v že iz i j i z dr lu ? ( ko b j i i ) t re u a ug e p ru ne u e a e, o as v s g n n	N E	Ne b i im i la tra tre t a o p o ra sm m p v , ke Ba n
5 7	Im l i dr š j izo i u j j ko le ? ( ko b j i i ) tv tar tro tav tar tro t a u o u nu e r ev re en su u nu e a e, o as n s s n n n n	D A

TRANSPARENTNOST I JAVNOST POSLOVANJA

Odgovori na ovo poglavlje nose 20% cjelokupnog pokazatelja u odnosu na usklađenost društva sa kodeksom korporativnog upravljanja.

j Br o i j tan p a	i j P tan e	O dg ov or A / E D N
8 5	J l i g d i šn j i, lu d i šn j i i j čn i izv j š j i do i d ion i ča im ? tro ta tu es u o o o es e e a p g m s p n r	A D
9 5	J l i dr š izr d i lo ka len da žn i h do đa j ? tv e u o a a a a r v g n	A D
6 0	l dr š lo ha ko da ba ko la žu l J i i izm j im ig j i i tv tav e u o us p os m e n e a s e o s ur av a se os o m a e r as p o š fo ča fo do laz do d ir la im in i j j i p iro da i z j i h in i j i ten t e u ov ac am a p o as na ac a s p rm n r rm če i j im i ? t og ra n n a s u ve z	A D
6 1	l dr š lo ha ko dz d p ko la š h J i i izm j im ig i tv tav te ten e u o u os e e a s e o ur av a n a or a ro ov sp m n s n m p fo ho ćo lou bo ? in i j i n j i rm ac a vo m m og u m z p or a m	A D
6 2	l ko l d d le žn l l dr š l J i n io ivn j ice j j im i j im i i o im i i izv t trp t t tv e e ne g a e p os e er e n a e a rg an a u u u an ka do ke l č k h n dr š ko da j im j i p isa i i e i i i u ? ( ta t t tar tv eg a u za o n a n e u en ro or nu u a a n s p r p m , b ) j i i t o as n	E N
6 3	J l dr š k lo d dr ža la ke lag l ? i u j in i o in ira im j im tv te tan ter te e p ra va u a u p ro g o sa s sa za es n u a a	N E
6 4	la žu l č lan dz l d bo da d S i s i i u i n i i u i izn i u e s ov ra ve a or no ra og o ra su av o es en v p g p vn n dg k p ho bo l lo ? im j i i j i j j j i j i is in i i tn t t t o ov or a n a o va up o n vo m n a em sa zn an u u c e s	A D

AI assistant

Agram Banka d.d. — Annual Report 2015

2136_10-k_2016-04-29_e4126eaf-23f9-4fe6-b9a5-b7f51c4495b9.pdf

RAČUN DOBITI I GUBITKA

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Bilješke uz financijske izvještaje

Neizvjesnost (opis slučajeva kod kojih postoji neizvjesnost naplate prihoda ili mogućih budućih troškova)

Pripajanja i spajanja

Opis proizvoda ili usluga

Likvidnost

Promjene računovodstvenih politika

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

1. Opći podaci

Uprava

Nadzorni odbor

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

3. Osnova za izradu izvještaja

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA

Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi

Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihod iz poslovanja

Porez na dobit

BILANCA STANJA

PODREĐENI I HIBRIDNI INSTRUMENTI

Kapitalna dobit

6. USKLADA STANDARDNIHI NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA

7. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2015. godine

Izvještaj o promjenama na kapitalu

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015.

1. Opći podaci

Uprava

Revizorski odbor

2. Osnove pripreme

2.1. Usklađenost zakonskih zahtjeva za računovodstvo banaka u Hrvatskoj

2.2. Osnova za izradu izvještaja

2. Osnove pripreme (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

Standardi i tumačenja koji su objavljeni i na snazi:

Standardi i tumačenja koji su objavljeni, ali još nisu na snazi:

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

2. Osnove pripreme (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

2. Osnove pripreme (nastavak)

2.3. Kritične računovodstvene procjene i ključni izvori neizvjesnosti procjena

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i rashodi od kamata

3.2. Prihodi i rashoda od naknada i provizija

3.3. Strana sredstva plaćanja

3.3 Strana sredstva plaćanja (nastavak)

3.4. Doprinosi za zaposlenike

3.5. Porez na dobit

3.5 Porez na dobit (nastavak)

3.6. Novac i novčani ekvivalenti

3.7. Financijska imovina i financijske obveze

3.7 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobiti ili gubitak

Mjerenje:

Financijska imovina koja se drže do dospijeća

3.7 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Zajmovi i potraživanja

3.7 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Prodaja zaloga

Poslovi ponovne kupnje i prodaje

3.8. Materijalna i nematerijalna imovina

Zemljište se ne amortizira.

3.9. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

3.10. Financijski instrumenti koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji

3.11. Rezerviranja

3.12. Derivativni financijski instrumenti

3.13. Poslovi u ime i za račun

3.14. Ugovori o prodaji i reotkupu

3.15. Netiranje financijskih instrumenata

3.16. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim garancijama

3.17. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

Prosudbe

Imovina koja se drži do dospijeća

Agram Banka d.d. Annual Report 2015

6. USKLADA STANDARDNIH^I NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA