Prilog 3. Razdoblje izvještavanja:	01.01.2012	do	31.12.2012
	Godišnji financijski izvještaj za kreditne institucije GFI-KI
Matični broj (MB): 00560286
Matični broj subjekta (MBS): 080003981
Osobni identifikacijski broj 70663193635 $(OIB)$ :
Tvrtka izdavatelja: KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
Poštanski broj i mjesto: 10000	ZAGREB
Ulica i kućni broj: ULICA GRADA VUKOVARA 74
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.kbz.hr
Šifra i naziv općine/grada: ZAGREB 133
Šifra i naziv županije: 21	GRAD ZAGREB		Broj zaposlenih:	188
Konsolidirani izvještaj: NE			(krajem godine) Šifra NKD-a:	6419

Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:	MB:








Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Žilić Zorica
Telefon: 01 6167386	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)		Telefaks: 01 6167377
Adresa e-pošte: [email protected]

Prezime i ime: Ivan Dropulić, Emil Mihalina (osoba ovlaštene za zastupanje)

Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji 2. Izvještaj poslovodstva
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,			u PDF formatu

$\overline{\phantom{a}}$

1. Izvještaj poslovodstva
  3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,
  4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja
  5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili

M.P. M.P.
Banka
Zagreb d.d. ₁

$\ell$ 12 Adu Du (potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠĆA

Financijska izvješća su sastavljena uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja (MSFI) koje objavljuje Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde te u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Hrvatskoj, tako da, prema našem mišljenju, daju istinit i objektivan prikaz imovine i obveza, financijskog stanja i rezultata poslovanja Kreditne banke Zagreb d.d. za 2012. godinu.

Kreditna banka Zagreb d.d.

Direktor Odjela financija

i računovodstva

Nataša Jakić Felić

Zagreb, 30. travnja 2013.

Zamjenik predsjednika Uprave

mr.sc. Ivan Dropulić

Hopuls

RH • 10000 Zagreb • Ulica grada Vukovara 74 • tel. +385 [0]1 61 67 333 • fax +385 [0]1 61 16 466 • [email protected]

stanje na dan		u kunama
Naziv pozicije	AOP	Prethodna godina	Tekuća godina
	oznaka
1	$\overline{2}$	$\mathbf{3}$	4.
IMOVINA 1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)	001		579.326.275
1.1. Gotovina	002	354.079.656 56.255.750	78.471.118
1.2. Depoziti kod HNB-a	003	297.823.906	500.855.157
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA	004	174.302.301	221.864.555
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a	005	55.842.708	2.978.220
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE	006	55.873.073	1.687.583
			209.867.555
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI 6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE	007	264.482.995	228.870.344
7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE	008	64.357.188
TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG	009	0	$\circ$
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA	010	5.537.014	764.513
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA	011	57.177.389	227.432.436
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA	012	1.562.016.174	1.608.250.569
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE	013		$\mathbf{0}$
12. PREUZETA IMOVINA	014	13.159.293	14.256.544
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)	015	33.381.062	41.061.549
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA	016	65.241.457	66.136.171
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)	017	2.705.450.310	3.202.496.314
OBVEZE
	018		127.416.663
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020) 1.1. Kratkoročni krediti	019	197.971.633 169.640.990	55.435.000
	020	28.330.643	71.981.663
1.2. Dugoročni krediti			2.599.112.846
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)	021	2.064.984.857
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	022	263.896.637	286.877.013
2.2. Štedni depoziti	023	63.501.969	82.772.341
2.3. Oročeni depoziti	024	1.737.586.251	2.229.463.492
3. OSTALI KREDITI (026+027)	025	45.902.100	37.728.120
3.1. Kratkoročni krediti	026	45.902.100	37.728.120
3.2. Dugoročni krediti	027	$\Omega$	$\overline{0}$
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE	028	3.651.778	381.345
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)	029	$\Omega$	$\circ$
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	030	$\Omega$	$\Omega$
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	031		$\overline{0}$
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI	032	50.500.000	60.000.000
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI	033	$\Omega$	$\Omega$
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE	034	62.166.024	78.783.177
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)	035	2.425.176.392	2.903.422.151
KAPITAL
1. DIONIČKI KAPITAL	036	230.200.160	230.200.160
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE	037	11.951.113	16.089.757
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)	038	29.138.817	40.492.375
4. ZAKONSKE REZERVE	039	3.195.063	3.792.619
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE	040	9.647.142	9.647.142
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU	041	$-3.858.376$	$-1.147.890$
7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE	042	0	$\mathbf{0}$
C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)	043	280.273.919	299.074.163
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)	044	2.705.450.311	3.202.496.314
DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. UKUPNO KAPITAL	045
2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva	046
3 Maniinski udiel (045-046)	047	n	$\Omega$

01.01.2012 za razdoblje od	31.12.2012	u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
	$\overline{2}$	3	$\overline{4}$
1. Kamatni prihodi	048	162.115.236	194.833.259
2. Kamatni troškovi	049	88,578,798	117.611.081
3. Neto kamatni prihodi (048-049)	050	73.536.438	77.222.178
4. Prihodi od provizija i naknada	051	23.804.729	25.055.884
5. Troškovi provizija i naknada	052	9.408.215	8.938.163
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052) 7. Dobit7 gubitak od ulagarija u pouruznice, priuruzena urustva i	053	14.396.514	16.117.721
zajedničke noduhvate	054
8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja	055	14.795.706	9.327.898
9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata ער ביטער דעס (אוויזוראט דיטע) איזוויסטאַ פּלאָרוויטש (אוויזוראט דיטע) איזוויסט דער דער דער דער דער דער דער דער	056	217.051	8.473
nrama far vrijadnosti kroz RDG	057
11. Dobit / qubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju	058	3.321.362	$-2.060.449$
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća	059		0
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite	060		0
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	061		$\mathbf 0$
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja	062	6.572	$\Omega$
16. Dobit / qubitak od obračunatih tečajnih razlika	063	$-1.574.561$	4.774.145
17. Ostali prihodi	064	4.534.097	5.216.085
18. Ostali troškovi	065	876.969	479.986
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija	066	69.454.909	74.091.222
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja	067	38.901.301	36.034.843
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke	068	23.797.340	15.345.799
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)	069	15.103.961	20.689.044
23. POREZ NA DOBIT	070	3.152.848	4.599.286
24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)	071	11.951.113	16.089.758
25. Zarada po dionici	072	6	9
DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE	073
2. Pripisana dioničarima matičnog društva	074
3. Manjinski udjel (073-074)	075	$\overline{0}$	$\Omega$

RAČUN DOBITI I GUBITKA

01.01.2012 u razdoblju od do	31.12.2012	u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
$\mathbf 1$	$\overline{2}$	$\mathbf{3}$	$\boldsymbol{4}$
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (002 do 007)	001	12.412.286	19.091.236
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja	002	15.103.961	20.689.043
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke	003	23.797.339	15.345.799
1.3. Amortizacija	004	3.367.862	5.065.138
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza	005	$\circ$	$\circ$
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine	006	$\Omega$	88.051
1.6. Ostali dobici / gubici	007	$-29.856.876$	$-22.096.795$
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)	008	-492.968.743	$-312.252.564$
2.1. Depoziti kod HNB-a	009	39.489.310	-280.192.249
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	010	$-31.337.838$	52.864.488
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama	011	$-18.715.661$	-154.703.875
2.4. Krediti ostalim komitentima	012	-239.399.785	$-46.234.395$
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi	013	$-55.873.073$	54.185.490
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	014	$-187.484.473$	56.577.514
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno	015	$\Omega$	$\circ$
2.8. Ostala poslovna imovina	016	352.777	5.250.463
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)	017	534.444.431	547.474.710
3.1. Depoziti po viđenju	018	27.020.396	22.980.376
3.2. Štedni i oročeni depoziti	019	483.348.804	511.147.613
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	020	3.651.778	$-3.270.433$
3.4. Ostale obveze	021	20.423.453	16.617.154
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit	022	53.887.974	254.313.382
5. Plaćeni porez na dobit	023	$-868.931$	$-2.469.925$
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)	024	53.019.043	251.843.457
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030)	025	$-61.443.189$	$-179.220.855$
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne	026	$-2.692.374$	$-12.745.625$
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice,	027	$\overline{O}$	$\overline{0}$
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira	028	$-58.757.387$	$-166.475.230$
7.4. Primljene dividende	029	6.572	$\circ$
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti	030	$\overline{O}$	$\circ$
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)	031	54.711.005	$-69.228.950$
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	032	4.211.005	-78.728.950
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira	033	0	$\circ$
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata	034	50,500,000	9.500.000
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala	035	O	$\mathsf{O}\xspace$
8.5. Isplaćena dividenda	036	$\circ$	$\mathsf{O}\xspace$
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti	037	$\Omega$	$\circ$
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	038	46.286.859	3.393.652
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine	039	$-1.574.561$	4.774.145
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)	040	44.712.298	8.167.797
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine	041	277.083.850	321.796.148
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)	042	321.796.148	329.963.945

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU-INDIREKTNA METODA

				IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od		01.01.2012		8	31.12.2012			u kunama
				Raspoloživo dioničarima matičnog društva
Naziv pozicije	oznaka AOP	Dionički kapital	Trezorske dionice	Zakonske, statutarne i ostale rezerve	Zadržana dobit / gubitak	Dobit / gubitak tekuće godine	gubitak s osnove vrijed- raspolozive za prodaju Nerealizirani dobitak / nosnog uskladivanja financijske imovine	Manjinski udjel	Ukupno kapital i rezerve
	N	$\omega$		o,	Ø		$\infty$	G	$\vec{0}$
Stanje 1. siječnja tekuće godine	$\frac{6}{2}$	230.200.160	$\circ$	12.842.206	29.138.817	11.951.113	-3.858.376	$\circ$	280.273.920
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	200	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Prepravljeno stanje 1.siječnja tekuće godine (001+002)	COO	230.200.160	$\circ$	12.842.206	29.138.817	11.951.113	-3.858.376	$\circ$	280.273.920
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	004	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	900	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	2.710.486	$\circ$	2.710.486
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	900	O	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	700	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	O	$\circ$	$\circ$
$(200+900+900+900)$ Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama	800	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	2.710.486	$\circ$	2.710.486
Dobit / gubitak tekuće godine	600	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	16.089.757	$\circ$	$\circ$	16.089.757
Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (008+009)	010	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	16.089.757	2.710.486	$\circ$	18.800.243
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	D11	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	O	$\circ$	$\circ$
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	210	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Ostale promjene	013	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Prijenos u rezerve	014	$\circ$	$\circ$	597.555	11.353.557	$-11.951.113$	$\circ$	O
Isplata dividende	918	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Raspodjela dobiti (014+015)	016	$\circ$	$\circ$	597.555	11.353.557	$-11.951.113$	$\circ$	$\circ$	Δ
1003+010+011+012+013+016 Stanje na dan 31.12. tekuće godine	710	230.200.160	$\circ$	13.439.761	40.492.374	16.089.757	-1.147.890	$\circ$	299.074.162

l.
Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje zasebno prikazuju promjene manjinskog udjela po odgovarajućim stavkama kapitala.
Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje

$\,$

Bilješke uz financijske izvještaje

Neizvjesnost (opis slučajeva kod kojih postoji neizvjesnost naplate prihoda ili mogućih budućih troškova)

Banka klasificira potraživanja sukladno odlukama HNB-a i internim propisima Banke, te poduzima sve potrebne mjere oko naplate dospjelih i nepodmirenih obveza. Ne postoje nikakve naznake o događajima koji bi mogli bitnije utjecati na poslovanje Banke.

Pripajanja i spajanja

Tijekom promatranog razdoblja nije bilo pripajanja i spajanja.

Opis proizvoda ili usluga

Kreditno-garantni poslovi, depozitni poslovi, platni promet, bankomati, kartice (Maestro, Mastercard), Elektronsko bankarstvo za građane (Internet bankarstvo i KBZ SMS) te drugi bankarski poslovi u skladu su sa Zakonom o kreditnim institucijama

Investicijske aktivnosti

U promatranom razdoblju Banka je imala dodatnu emisiju podeđrenog instrumenta u Dopunskom kapitalu te time povećala ukupni kapital Banke.

Likvidnost

U promatranom razdoblju Banka nije imala problema s likvidnošću niti se isti očekuju u narednom razdoblju.

Promjene računovodstvenih politika

Tijekom promatranog razdoblja nije bilo promjena računovodstvenih politika.

No. 20 State 1014 P.

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Bilješke uz godišnje financijske izvještaje 2012.

1. Opći podaci

Kreditna banka Zagreb d.d. ("Banka") je osnovana kao dioničko društvo sukladno važećem zakonodavstvu Republike Hrvatske. Registrirana je pri Trgovačkom sudu u Zagrebu 1994. godine. Sjedište Banke je u Zagrebu, Ulica grada Vukovara 74.

Djelatnost Banke je obavljanje svih vrsta depozitnih i kreditnih poslova za pravne i fizičke osobe, obavljanje platnog prometa u zemlji i inozemstvu, izdavanje garancija, avala i drugih oblika jamstava, kupoprodaje vrijednosnih papira i drugih bankovnih poslova. Banka posluje isključivo u sektoru bankarstva i na tržištu Republike Hrvatske.

Banka obavlja i poslove zastupanja u osiguranju u skladu sa zakonom koji uređuje osiguranje i to dijelom koji se odnosi na obavljanje djelatnosti zastupanja u osiguranje za banke od 14. veljače 2007. godine.

Uprava

Emil Mihalina	Predsjednik Uprave
Ivan Dropulić	Zamjenik Predsjednika Uprave
Stjepan Anić	Član Uprave Banke do 30.09.2012

Promjene tijekom 2013. godine su sljedeće:

Emil Mihalina dana 08.02.2013. godine prestaje biti predsjednik Uprave Banke Ante Gašparović dana 19.02.2013. godine imenovan je predsjednikom Uprave Banke Boris Zadro dana 19.02.2013. godine imenovan je članom Uprave Banke

Prokurist

Emil Mihalina Prokurist od 19.02.2013

Nadzorni odbor

Nadira Eror Predsjednica Nadzornog odbora Ankica Čeko Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora Gordana Letica Član Nadzornog odbora do 31.01.2012 Irena Severin Član Nadzornog odbora Branka Klopović Član Nadzornog odbora od 27.06.2012 Josip Rubić Član Nadzornog odbora od 27.06.2012

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI"), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine Standarde. Ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca 2012. godine.

3. Osnova za izradu izvještaja

Financijski izvještaji prezentirani su u tisućama hrvatskih kuna ("HRK").

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja, kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA

RAČUN DOBITI I GUBITKA	2012	2011	Index
Prihodi od kamata i slični prihodi	194.958	161.954	120
Rashodi od kamata i slični rashodi	(114.324)	(86.428)	132
Neto prihodi od kamata	80.634	75.526	107
Prihodi od naknada i provizija	25.056	23.805	105
Rashodi od naknada i provizija	(8.938)	(9.408)	95
Neto prihodi od naknada i provizija	16.118	14.397	112
Neto dobit od tečajnih razlika i prihodi od trgovanja	8.546	12.577	68
Prihod od dividende	782	7	112
Neto dobit od svođenja vrijednosnica na fer vrijednost	(2.060)	5.540	37
Ostali prihodi iz poslovanja	9.702	3.252	298
Neto prihodi iz redovitog poslovanja	113.722	111.299	102

Troškovi poslovanja	(77.687)	(72.398)	107
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	(15.346)	(23.797)	64
Dobit prije oporezivanja	20.689	15.104	137

Porez na dobit	4.599	3.153	145
Neto dobit za godinu	16.090	11.951	135

Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi

Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka upotrebe.

Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode od kamata.

Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, otpisuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata se nakon toga priznaju na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade. Prihod od dividende se priznaje nakon izglasavanja.

PRIHODI OD KAMATA	2012	2011	Index
Zajmovi poduzećima	124.082	117.446	136
Zajmovi stanovništvu	25.555	26.436	93
Plasmani drugim bankama	826	1.574	155
Hrvatska narodna banka	89	90	11
Dužničke vrijednosnice	23.277	9.410	352
Ostala društva	21.129	6.998	456
Ukupno prihodi od kamata	194.958	161.954	134

RASHODI OD KAMATA	2012	2011	Index
Stanovništvo	67.076	46.721	144
Poduzeća	11.843	10.569	112
Banke	4.229	4.108	103
Ostala društva	26.508	21.092	126
Ostala pozajmljena sredstva	4.668	3.938	119
Ukupno rashodi od kamata	114.324	86.428	132

Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od naknada pravnih osoba za izdavanje kredita, garancija i drugih usluga Banke, provizija za upravljanje sredstvima pravnih i fizičkih osoba te od naknada za strana i domaća plaćanja.

Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati se razgraničava i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.

Rashodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od provizija za usluge platnog prometa u zemlji.

PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA	2012	2011	Index
Prihodi od naknada i provizija od poduzeća	14.303	14.778	97
Prihodi od naknada i provizija od stanovništva i obrtnika	4.301	4.692	92
Prihodi od naknada i provizija od banaka	6.452	4.335	149
Ukupno prihodi od naknada i provizija	25.056	23.805	105

RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA	2012	2011	Index
Naknade i provizije za usluge platnog prometa u zemlji	6.435	6.796	95
Ostale naknade i provizije	2.503	2.612	96
Prihodi od naknada i provizija od banaka	8.938	9.408	95

Prihod iz poslovanja

Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihod od kupoprodaje stranih valuta, prihodi po kupoprodaji vrijednosnica iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, svođenje stranih valuta na srednji tečaj, dobit od prodaje nekretnina i opreme, primljene dividende i ostale prihode iz poslovanja.

Porez na dobit

Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilance.

Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.

5. BILANCA STANJA

IMOVINA	2012	2011	Index
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	579.326	354.080	164
Plasmani drugim bankama	241.864	178.802	135
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	2.093	61.076	3
Zajmovi klijentima	1.816.042	1.615.028	112
Ulaganja koja se drže do dospijeća	228.870	64.909	353
Ulaganja raspoloživa za prodaju	212.846	320.326	66
Materijalna i nematerijalna imovina	65.639	55.566	118
Ostala imovina	55.816	55.663	100
Ukupno sredstva	3.202.496	2.705.450	118

OBVEZE	2012	2011	Index
Depoziti drugih banaka	58.597	41.608	141
Depoziti klijenata	2.547.902	2.032.229	125
Uzeti zajmovi	165.145	243.874	68
Izdani podređeni instrumenti	60.000	50.500	119
Ostale obveze	69.999	55.423	126
Rezerviranja za potencijalne obveze	1.779	1.542	115
Ukupno obveze		2.903.422 2.425.176	120

DIONIČKA GLAVNICA	2012	2011	Index
Dionički kapital	186.553	186.553	100
Kapitalna dobit	44.763	44.763	100
Dobit tekuće godine	16.090	11.951	135
Rezerve i zadržana dobit	52.816	40.865	129
Nerealizirani gubitak/dobitak od imovine raspoložive za prodaju	(1.148)	(3.858)	30
Ukupno dionička glavnica	299.074	280.274	107

Ukupno dionička glavnica i obveze	3.202.496	2.705.450	118

6. USKLADA STANDARDNIH^I NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA

Godišnji financijski izvještaj	u tisućama kuna	GFI-BAN	u tisućama kuna	Razlika	Obrazloženje
Prihodi od kamata i slični prihodi		194.958 Kamatni prihodi	194.833		Tečajne razlike su u godišnjem izvještaju posebno
					İiskazane. Osigurana štednja je u godišnjem
Rashodi od kamata i slični rashodi		(114.324) Kamatni troškovi	(117.611)		3.412 izvještaju prikazana pod ostalim troškovima.
Neto prihodi od kamata		80.634 Neto prihodi od kamata	77.222
Prihodi od naknada i provizija		25.056 Prihodi od provizija i naknada	25.056
Rashodi od naknada i provizija		(8.938) Troškovi provizija i naknada	(8.938)
Neto prihodi od naknada i provizija		16.118 Neto prihodi od naknada i provizija	16.118
Neto dobit od trgovanja devizama		8.546 Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja	9.328
Dobit/gubitak od financijske imovine koja se
vrednuje po fer vrijednosti kroz rdg		782 Dobit / qubitak od ugrađenih derivata	8
Dobit/qubitak od financijske imovine raspoložive za		Dobit / qubitak od imovine kojom se aktivno ne trquie, a			Osim ranije navedenih razlika,u GFI - BAN-u u
prodaju		(2.060) koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG		(8)	poziciju općih administrativnih troškova i
		Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine			amortizacije ne ulaze troškovi reklame i
Ostali prihodi iz poslovanja		9.702 raspoložive za prodaju	(2.060)		reprezentacije već se isti iskazuju u poziciji Ostali
Neto prihodi iz redovitog poslovanja		113.722 Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja			nekamatni troškovi. Također Pozicije Neto dobit iz
		Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika	4.774		financijskog poslovanja i Ostali prihodi iz redovitog
		Ostali prihodi	5.216		(288) poslovanja su u GFI - BAN-u detaljno prikazane,
		Ostali troškovi	(480)		dok su u godišnjem izvjeću ti troškovi iskazani u jednoj poziciji Troškovi poslovanja
Troškovi poslovanja		(77.687) Opći administrativni troškovi i amortizacija	(74.091)	(3.116)
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	$(15.346)$ gubitke	Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja zal	(15.346)
Dobit prije oporezivanja	20.689		20.689
Porez na dobit	(4.599)		(4.599)
Neto dobit za godinu	16.090		16.090

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine

BILANCA NA DAN 31.12.2010. GODINE

God išnj i fin ijsk i izv je štaj anc	isuć kun u t ama a	GFI - B AN	u tis uća kun ma a	Obr azlo žen je
SRE DST VA		IMO VIN A
Got ovin a i s reds kod Hrv atsk rodn tva e na e
ban ke	321 .419	Got ovin a	44.5 38	U G FI-B AN i zvje štaju Got ovin a i d iti ko d HN B-a rikaz ani k dvoj pozi cije, dok epoz su p ao o ene su u šnje m iz vješ zani dne
		Dep oziti kod HN B-a	276 .881	godi taju prika tar je pozi cije. unu -
Plas i dru gim ban kam man a	206 .102	Dep oziti kod ban kars kih i nstit ucija	206 .102	U G FI-B AN izvje štaju De iti ko d ba nka rski h ins tituc ija i Kred iti fin ijski m in stitu cijam poz anc a su prik ni ka o od voje ozic ije, d ok s odiš njem izvj ešta ju p rika zani tar j edn zicij aza ne p u u g unu e po e Plas i dru gim ban kam man a. -
Ulag anja koj drž e do dos pije ća a se	6.19 8	Vrije dno sni p apir i i d rugi fina ncijs ki in ti ko ji se drž e do dos pije stru ća men	6.19 8
Imov ina iska fer v rijed i kro čun nost zana po z ra dob iti i g ubit ka		Trez orsk i zap isi M F-a i bla gajn ički isi H NB- zap a -	24.5 05	U G štaju FI B AN izvje su t rski isi M F-a, bla gajn ički isi i vrije dno sni p apir i koj i se rezo zap zap vred nuju fer v rijed , a k ojim akt ivno je o dvoj prik ni do k se odiš njim nost trgu po a se ne eno aza u g -
Ulag anja polo živa prod aju ras za	100 .952	Vrije dno sni p apir i i d rugi fina ncijs ki in ti ra loživ i za prod aju stru men spo	76.4 00	fina ncijs kim izvje šćim laze u im ovin i ras polo živo j za prod aju. a na
		Vrije dno sni p apir i i d rugi fina ncijs ki in ti ko jima aktiv stru men se no n e
		je, a dnuj fer v rijed i trgu nost vre u se pre ma	-
Zajm ovi k lijen tima	1.35 6.83	2 Der ivati fina ncijs ka i ina vna mov	116	U G FI-B AN izvje štaju De rivat ivna fina ncijs ka i ina i Kre diti lim k omi ima prik ni osta tent mov su aza
		Kred iti fin ijski m in stitu cijam anc a	34.1 00	kao odv ojen zicij e, d ok s odiš njem izvj ešta ju p rika zani tar j edn zicij e Za jmo vi e po u u g unu e po -
		Kred iti os talim kom itent ima	1.32 2.61 6	klije ntim anje ni za cije kup noj o vi. a um rez erva na s sno
Nem ijaln a im ovin ater a	18.5 37	Pre a im ovin uzet a	13.1 45
Mat erija lna i ina mov	33.4 98	Mat erija lna i ina (min tizac ija) mov us a mor	34.0 57	U G FI B AN je p imo vina i ka akn ade i os tala imo vina odv ojen ikaz dok eta mat reuz e, n o pr ana su - iste dišn fina kim tale imo vine nuta
Osta la im ovin a	65.2 80	Kam nak nad e i o stala imo vina ate,	70.1 61	jim ncijs izvje štaji prik u go ma aza ne u r os
UKU PNO SR EDS TVA	2.10 8.81	8 A) U KUP NO IMO VIN A (0 01+ 004 do 016 )	2.10 8.81 8	-
OBV EZE		OBV EZE
Uze ti za jmo vi	239 .663	Krat koro čni k redi ti od fina ncijs kih i nstit ucija	164 .600	U G FI-B AN izvje štaju Kre diti od f inan cijsk ih in stitu cija ali k redi ti i d eriv ativ ne f inan cijsk , ost e
		Dug oroč ni kr edit i od fina ncijs kih i nstit ucija	23.1 37	obv rika i kao odv ojen zicij e, d ok s odiš njem izvj ešta ju p rika zani tar j edn eze su p zan e po u u g unu e -
		Osta li kra tkor očn i kre diti	51.9 26	icije Uze ti za jmo vi. poz
Dep oziti dru gih ban aka	14.7 75	Dep oziti žiro raču nima i te kući čuni na m ra ma	236 .876
Dep oziti klije nata	1.54 4.99 2	Šted ni d ziti epo	82.0 85	U G FI-B AN izvje štaju uku pni Dep oziti te k akn ade i os tale obv su je dna ki uk im te, n ama eze upn
Osta le o bvez e	35.1 74	Oro čen i de iti poz	1.23 5.65 5	Dep ozit ima te R rvira njim pot ijaln e ob i Os talim obv dišn jem eze a za enc veze eza ma u go - štaj
Rez ervi ranja ncija lne o bve pote za ze	1.41 7	Kam nak nad e i o stale obv ate, eze	41.7 43	izvje u.
Uku obv pno eze	1.83 6.02	NO OBV 1 B) U KUP EZE (01 8+0 21+ 025 +02 8+0 29+ 032 +03 3+0 34)	1.83 6.02 1	-
NIČ DIO KA GLA VNI CA		KAP ITA L
Dio ničk i ka pita l	186 .554	Dio ničk i ka pita l	230 .200
Kap italn a do bit	44.7 62	Dob it (g ubita k) te kuće god ine	3.63 3
Dob it te kuće god ine	3.63 3	Zad ržan a do bit ( gub itak )	25.6 88	U G FI B AN su Z ako nske , sta tuta i ost ale kap italn ikaz poj edin ačn rez erve rne e re zerv e pr ane o
Rez i za drža na d obit Ner eali erve zira ni (g ubita k) / d obit ak o d im ovin e	37.2 32	Zak ke r ons eze rve	3.01 3	dok u Go dišn jim f inan cijsk im iz vješ ćim ikaz tar R rvi i zad ržan e do biti. Tak ođe se a pr ane unu eze r - mi t iran e di onic e is kaza Go dišn inan im i
olož ive z oda ju rasp a pr	616	Stat ne i le ka pita lne r utar osta eze rve	9.64 7	je p ija n jim f cijsk zvje štaji unut rem a no vo e ne u ma ar italn e do biti dok GF I BA ikaz dno s d ioni čkim italo
		Ner eali zira ni do bita k (g ubita k) s vrije dno klađ ivan ja osn ove sno g us		Kap je u N pr zaje kap ana m.
		fina ncijs ke i ine olož ive z oda ju mov rasp a pr	616
Uku vla snič ka g lavn ica pno	272 .797	C) U KUP NO KAP ITA L (0 36 d o 04 2)	272 .797	-
GLA VNI CA	2.10 8.81 8	D) U KUP NO OBV EZE I KA PITA L (0 35+ 043 )	2.10 8.81 8	-

7. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Na sjednici Nadzornog odbora banke, dana 18. veljače 2013. godine, za novog predsjednika Uprave imenovan je Ante Gašparović sa datumom početka obavljanja dužnosti od 19. veljače 2013. godine.

Na istoj sjednici, Boris Zadro imenovan je za člana Uprave koji je do tada obavljao funkciju direktora sektora građanstva, dok je Emilu Mihalini je dana suglasnost za prokuristu banke.

Hrvatska narodna banka je u prvom kvartalu 2013. godina izvršila dodatni izravan nadzor Banke, predmet kojega je bilo i ispunjenje plana dekoncentracije kreditnog portfelja. Osim kriterija koje Banka primjenjuje u identifikaciji i praćenju grupa povezanih osoba u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama i Odlukom o velikim izloženostima kreditnih institucija, Hrvatska narodna banka nadzorom je definirala i dodatne kriterije prema kojima je utvrdila dodatne izloženosti prema navedenim grupama povezanih osoba temeljem gospodarsko-financijske povezanosti. Nacrtom Zapisnika nadzora su utvrđena značajna prekoračenja regulatornih ograničenja izloženosti prema navedenim grupama povezanih osoba. Do dana izdavanja ovih financijskih izvještaja nije izdano službeno rješenje Hrvatske narodne banke o provedenom nadzoru.

Zamjenik predsjednika uprave Prokurist

mr. sc. Ivan Dropulić doc. dr. sc. Emil Mihalina

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2012. godine zajedno s izvještajem ovlaštenog revizora

Sadržaj

	Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje	1
Mišljenje neovisnog revizora	2
Financijski izvještaji
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	4
Izvještaj o financijskom položaju	5
Izvještaj o promjenama na kapitalu	6
Izvještaj o novčanom tijeku	7
Bilješke uz financijske izvještaje	8-64
Prilog 1 – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku	66-69
Prilog 2 – Usklada godišnjih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku	70-75

Odgovornost za financijske izvještaje

Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu (NN 109/07), Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni sukladno zakonskoj računovodstvenoj regulativi primjenjivom na banke u Hrvatskoj, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Banke za to razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Banka ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;
da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;
· da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako značajno odstupanje obznani i objasni u financijskim izvještajima; te
· da se financijski izvještaji pripreme po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Banka nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Banke, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu (NN 109/07). Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Banke, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Za i u ime Uprave:

Ivan Dropulić Zamjenik Predsjednika Uprave

Kreditna banka Zagreb d.d. Ulica grada Vukovara 74 10000 Zagreb Republika Hrvatska

Emil Mihalina Prokurist Adu

travnja 2013. godine

Izvještaj neovisnog revizora

Upravi i dioničarima Kreditne banke Zagreb d.d.

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Kreditne banke Zagreb d.d. (Banka) koji uključuju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2012. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o novčanom tijeku za godinu tada završenu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i bilježaka, koja su prikazana na stranicama 4 do 64.

Odgovornosti Uprave

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola važećih za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikaza uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; i utvrđivanje razumnih računovodstvenih prosudaba primjerenih u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkim pravilima, te planiranje i provođenje revizije do razine koja je potrebna za postizanje razumnog uvjerenja o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih iskaza.

Revizija uključuje provođenje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupka ovisi o prosudbi revizora, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikaza u financijskim izvještajima uzrokovanih prijevarom ili pogreškom. U procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole važeće za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja koje sastavlja Banka kako bi odredio odgovarajuće revizorske postupke u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke. Revizija također uključuje procjenjivanje primijenjenih računovodstvenih politika i primjerenost utvrđenih računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su nam pribavljeni revizorski dokazi dostatni i čine razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Osnova za mišljenje s rezervom

Kao što je navedeno u bilješci 14, Banka na dan 31. prosinca 2012. godine u portfelju zajmova klijentima ima i zajam u iznosu od 51.134 tisuće kuna za koji nije nastupila dužnikova neurednost u podmirivanju obveza, a koji je osiguran hipotekom nad nekretninom u izgradnji procijenjene vrijednosti 16.284 tisuće eura primjenom metode usporedbe cijena, odnosno 13.275 tisuće eura primjenom metode prosjeka diskontiranih novčanih tijekova i kapitalizacije dobiti. Navedena nekretnina dijelom je većeg kompleksa nad ostatkom kojeg Banka nema hipoteku, ali je navedenu nekretninu uz promjenu tehničke dokumentacije moguće izdvojiti kao zasebnu cjelinu koja može funkcionalno egzistirati. Lokacijska dozvola, međutim, dana je za cjelovitu lokaciju kompleksa uz mogućnost cijepanja čestice, ali uz potrebnu suglasnost svih upisanih založnih vjerovnika. Ukoliko bi došlo do aktiviranja navedene nekretnine kao instrumenta osiguranja, potrebno je uzeti u obzir potencijalni vremenski odmak u realizaciji nekretnine zbog navedenih razloga.

Mišljenje s rezervom

Prema našem mišljenju, osim učinaka na financijske izvještaje opisanog u odjeljku "Osnova za mišljenje s rezervom", ukoliko ih ima, financijski izvještaji prikazani na stranicama 4 do 64 fer prezentiraju, u svim značajnijim odrednicama, financijski položaj Banke na dan 31. prosinca 2012. godine, te rezultate njenog poslovanja i novčanog tijeka za godinu koja je završila na navedeni datum u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj.

Poseban naglasak

Bez izražavanja rezerve na naše mišljenje, skrećemo pozornost na bilješku 39 u kojoj su opisane mjere naložene Banci od strane regulatora. Mjere, između ostaloga, nalažu Banci smanjivanje izloženosti prema dvije grupe povezanih osoba prema kojima Banka ima razinu izloženosti značajno višu od regulatornih ograničenja.

Ostale zakonske i regulatorne obveze

Na temelju Odluke o obliku i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (Narodne Novine 62/08, dalje u tekstu "Odluka") Uprava Banke izradila je obrasce koji su prikazani na stranicama 65 do 75, a sadrže bilancu na dan 31. prosinca 2012. godine, račun dobiti i gubitka, izvještaj o promjenama na kapitalu i novčani tijek za godinu tada završenu kao i bilješke o uskladama sa osnovnim financijskim izvještajima. Za ove obrasce i pripadajuće bilješke odgovara Uprava Banke, te sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ne predstavljaju sastavni dio financijskih izvještaja, već su propisani Odlukom. Financijske informacije u obrascima ispravno su izvedene iz osnovnih financijskih izvještaja Banke koji su pripremljeni u skladu s računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj koji su prikazani na stranicama od 4 do 64.

Grant Thornton revizija d.o.o. Ivana Lučića 2A, Zagreb

Zagreb, 30. travnja 2013. godine

GRANT THORNTON lizija d.o.o.

Ivica Smiljan Ovlašteni revizor, predsjednik Uprave

	Bilješka	2012.	2011.

Prihodi od kamata i slični prihodi	4	194.958	161.954
Rashodi od kamata i slični rashodi	5	(114.324)	(86.428)
Neto prihodi od kamata		80.634	75.526
Prihodi od naknada i provizija	6	25.056	23.805
Rashodi od naknada i provizija	6	(8.938)	(9.408)
Neto prihodi od naknada i provizija		16.118	14.397
Neto dobit od trgovanja stranim valutama	7	8.546	11.295
Dobitak/gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	7	782	2.219
Dobitak/gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju	7	(2.060)	3.321
Ostali prihodi iz poslovanja	7	9.702	4.541
Prihodi iz redovitog poslovanja		113.722	111.299
Troškovi poslovanja	8	(77.687)	(72.398)
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	9	(15.346)	(23.797)
Dobit prije oporezivanja		20.689	15.104
Porez na dobit	10	4.599	3.153
Neto dobit za godinu		16.090	11.951
Nerealizirana dobit (gubitak) od vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju		2.710	(4.474)
Ostala sveobuhvatna dobit		2.710	(4.474)
Ukupna sveobuhvatna dobit		18.800	7.477

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2012. godine

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	Bilješka	31.12.2012.	31.12.2011.
IMOVINA
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	11	579.326	354.080
Plasmani drugim bankama	12	241.864	178.802
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	13	2.093	61.076
Zajmovi klijentima	14	1.816.042	1.615.028
Ulaganja koja se drže do dospijeća	15	228.870	64.357
Ulaganja raspoloživa za prodaju	16	212.846	320.326
Nematerijalna imovina	17	25.409	22.631
Materijalna imovina	18	40.230	32.935
Ostala imovina	19	55.816	56.215
Ukupno imovina		3.202.496	2.705.450

OBVEZE
Depoziti drugih banaka	20	58.597	41.608
Depoziti klijenata	20	2.547.902	2.032.229
Uzeti zajmovi	21	165.145	243.874
Izdani podređeni instrumenti	23	60.000	50.500
Ostale obveze	22	69.999	55.423
Rezerviranja za potencijalne obveze	27	1.779	1.542
Ukupno obveze		2.903.422	2.425.176
DIONIČKA GLAVNICA
Dionički kapital	24	186.553	186.553
Kapitalna dobit	24	44.763	44.763
Nerealizirani (gubitak) / dobitak od imovine raspoložive za
prodaju		(1.148)	(3.857)
Zadržana dobit i pričuve	25	52.816	40.864
Dobit tekuće godine		16.090	11.951
Ukupno dionička glavnica		299.074	280.274
Ukupno obveze i dionička glavnica		3.202.496	2.705.450

Izvještaj o promjenama na kapitalu

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	B i l j š ka e	D ion i č k i i ka ta l p	Ka i ln i ta p i do b ta k	Ne l iz ira i re a n ( i ) / b ta k g u do b i k d ta o im ine ov lo ž ive ra sp o da j za p ro u	Za dr ža na i i do b t i ču p r ve	Do b i ku će t te ine d g o	U ku p no
S j inc ine ta 3 1. 2 0 1 0. d n e p ro s a g o		1 8 6. 5 5 3	4 4. 7 6 3	6 1 6	3 7. 2 3 2	3. 6 3 3	2 7 2. 7 9 7
Ne do b i ku će d ine to t te g o		-	-	-	-	1 1. 9 5 1	1 1. 9 5 1
Ne l iz ira i b i k d f ina i j ke ta rea n g u o nc s ž im ine lo ive da j ov ras p o za p ro u		-	-	( ) 4. 4 7 4	-	-	( ) 4. 4 7 4
U ku bu hv do b i tn t p na sv eo a a		-	-	( ) 4. 4 7 4	-	1 1. 9 5 1	7. 4 7 7
Pr i j en os u rez erv e		-	-	-	1 8 2	( 1 8 2 )	-
Isp la d iv i de de ta n	2 4	-	-	-	-	-	-
ža Pr i j do b i i dr do b i t t en os za nu u		-	-	-	3. 4 5 1	( ) 3. 4 5 1	-
S j inc ine ta 3 1. 2 0 1 1. d n e p ro s a g o		1 8 6. 5 5 3	4 4. 7 6 3	( ) 3. 8 5 8	4 0. 8 6 5	1 1. 9 5 1	2 8 0. 2 7 4
Ne do b i ku će d ine to t te g o		-	-	-	-	1 6. 0 9 0	1 6. 0 9 0
f Ne l iz ira i b i k d ina i j ke ta rea n g o nc s u im ine lo ž ive da j ov ras p o za p ro u		-	-	2. 1 0 7	-	-	2. 1 1 7
U ku bu hv do b i tn t p na sv eo a a				2. 7 1 0		1 6. 0 9 0	1 8. 8 0 0
Pr i j en os u rez erv e	2 5	-	-	-	9 5 7	( 9 ) 5 7	-
Pr i j do b i i dr ža do b i t t en os u za nu	2 5	-	-	-	1 1. 3 5 4	( ) 1 1. 3 5 4	-
S j inc d ine ta 3 1. 2 0 1 2. n e p ro s a g o		5 5 1 8 6. 3	4 4. 7 6 3	( ) 1. 1 4 8	5 2. 8 1 6	1 6. 0 9 0	2 9 9. 0 7 4

	Bilješka	2012.	2011.
NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Dobit prije poreza		20.689	15.104
Amortizacija		5.065	3.368
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine		3.917	3.510
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita		9.780	19.657
Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju		1.410	505
(Smanjenje)/povećanje potencijalnih obveza		238	125
Ostali dobici / gubici		(22.862)	(29.857)
Ukupno stavke koje ne utječu na novac		18.237	12.412
Smanjenje/(povećanje) potraživanja od HNB-a i drugih
banaka		(288.309)	20.773
Povećanje zajmova i predujmova klijentima		(201.014)	(239.400)
Smanjenje depozita drugih banaka		(101.840)	26.833
(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata		532.662	483.536
Povećanje ostale imovine		(399)	(1.222)
Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza		14.576	24.075
Plaćeni porez na dobit		(2.470)	(869)
Neto novčani tijek (korišten u)/iz poslovnih aktivnosti		(46.794)	313.726
NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Povećanje /smanjenje materijalne i nematerijalne imovine		(10.073)	(2.692)
Povećanje/ smanjenje vrijednosnica raspoloživih za prodaju		(107.470)	(218.822)
Povećanje/smanjenje imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		58.983	(55.873)
Povećanje /smanjenje imovine koja se drži do dospijeća		164.513	(58.750)
Neto novčani tijek iz investicijskih aktivnosti		105.953	(336.137)
NOVČNI TIJEK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Primici / otplata uzetih zajmova		(78.729)	4.211
Izdani podređeni instrumenti		9.500	50.500
Plaćena dividenda		-	-
Ostali dobici/gubici		-	-
Neto novčani tijek (korišten u)/iz financijskih aktivnosti		(69.229)	54.711
Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih
ekvivalenata		8.167	991
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine	29	321.796	276.093
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine	29	329.963	277.084

1. Opći podaci

Uprava

Ante Gašparović	Predsjednik Uprave od 19. veljače 2013.
Emil Mihalina	Prokurist od 31. siječnja 2011. do 9. veljače 2012.
	Predsjednik Uprave od 9. veljače 2012. do 8. veljače 2013.
	Prokurist od 19. veljače 2013.
Mirjana Krile	Predsjednica Uprave od 1. siječnja 2011. do 9. veljače 2012.
Ivan Dropulić	Zamjenik Predsjednika Uprave
Boris Zadro	Član Uprave od 19. veljače 2013.
Stjepan Anić	Član Uprave od 1. siječnja 2011. do 30.09.2012.
Nadzorni odbor
Nadira Eror	Predsjednica Nadzornog odbora od 1. siječnja 2011.
Ankica Čeko	Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora
Gordana Letica	Član Nadzornog odbora do 01.02.2012.
Irena Severin	Član Nadzornog odbora
Branka Klopović	Član Nadzornog odbora od 27.06.2012
Josip Rubić	Član Nadzornog odbora od 27.06.2012
Revizorski odbor
Nadira Eror	Predsjednica Nadzornog odbora od 1. siječnja 2011.
Ankica Čeko	Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora
Gordana Letica	Član Nadzornog odbora do 01.02.2012.
Irena Severin	Član Nadzornog odbora
Branka Klopović	Član Nadzornog odbora od 27.06.2012
Josip Rubić	Član Nadzornog odbora od 27.06.2012

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine standarde. Ako nije drugačije navedeno, riječ je o standardima koji su bili u primjeni u Republici Hrvatskoj na dan 31. prosinca 2012. godine.

2.1. Usklađenost zakonskih zahtjeva za računovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Hrvatskoj. Poslovanje Banke provodi se u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama, prema kojem financijsko izvještavanje Banke propisuje Hrvatska narodna banka (HNB), koja predstavlja središnju nadzornu instituciju bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji izrađeni su u skladu s navedenim bankarskim propisima.

Osnovna razlika između zahtjeva MSFI i HNB-a odnosi se na priznavanje rezervacija od umanjenja vrijednosti financijske imovine izračunatih na bazi portfelja. U skladu s propisima HNB-a, banke sa sjedištem u Hrvatskoj trebaju priznavati rezervacije na bazi portfelja po propisanim stopama od 0,85% do 1,20% na bilančnu i izvanbilančnu izloženost kreditnom riziku dužnika kod kojih nije utvrđeno umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi, dok MSFI zahtijeva da se rezervacije na bazi portfelja utvrđuju za postojeće, ali neidentificirane gubitke na bazi modela vrednovanja uzimajući u obzir individualne karakteristike banke i dužnika u portfelju (npr. instrumenti osiguranja plaćanja, tip i rejting dužnika, i sl.).

Uz to, HNB propisuje minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za određene izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu sa MSFI.

2.2. Osnova za izradu izvještaja

Financijski izvještaji prezentirani su u tisućama hrvatskih kuna ("HRK"), osim gdje je drukčije navedeno.

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja, kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od strane hrvatskog Odbora za standarde financijskog izvješćivanja te su stupili na snagu

Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine usvojilo dolje navedene izmjene Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja te je prema zahtjevima prikazalo usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2012. godine:

• MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – transferi financijske imovine (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije).

Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu

Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine:

MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja zamjena fiksnih datuma za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja dodatna izuzeća za društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
MRS 12 Porez na dobit (revidirani) limitirane izmjene kod mjerenja odgođenog poreza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije).
MSFI 9 Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili kasnije);
MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
MSFI 11 Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
MSFI 12 Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 vodič kroz prijelazne odredbe (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 10,12 i MRS-a 27 investicijska društva (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije);
MRS 27 i MRS 28 izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

Izmjene MRS-a 1 Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2012. godine ili kasnije);
Izmjene MRS-a 19 Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
Izmjene MRS-a 32 Financijski instrumenti: prezentiranje dopune upute o prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje prijeboj financijske imovine i financijskih obveza (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz prvu primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 1 Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
Godišnja unapređenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i MRS 34) primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
IFRIC 20 "Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa" (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije).

Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.3. Kritične računovodstvene procjene i ključni izvori neizvjesnosti procjena

U primjeni računovodstvenih politika Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke temelje se na prošlom iskustvu i drugim činiteljima koji se smatraju relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene kontinuirano se revidiraju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje odnosno i u razdoblju promjene i u budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.

U nastavku su iznesene osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori neizvjesnosti procjena na dan bilance koji nose značajan rizik, koji može dovesti do materijalno značajnog usklađenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućoj financijskoj godini.

Iako Banka u određenim razdobljima može pretrpjeti gubitke, koji su uglavnom razmjerni u odnosu na ispravak vrijednosti zbog umanjenja kredita, Uprava je prosudila da su ispravci za gubitke po kreditima adekvatni za pokriće gubitaka koji bi mogli nastati po rizičnoj aktivi.

U okviru redovnog poslovanja protiv Banke je pokrenuto nekoliko sudskih sporova i pritužbi. Uprava Banke vjeruje da eventualna konačna obveza Banke nakon okončanja sporova neće imati materijalno značajan negativan utjecaj na financijski položaj ni na buduće rezultate poslovanja Banke.

Gospodarska kriza

Trenutna gospodarska kriza likvidnosti koja je započela sredinom 2007. godine rezultirala je, među ostalim, nižom razinom financiranja tržišta kapitala, nižim razinama likvidnosti u bankarskom sektoru, te, ponekad, višim međubankarskim kamatnim stopama te vrlo visokom nepostojanošću na burzama. Pokazuje se da je cjelokupan opseg učinka trenutne gospodarske krize nemoguće predvidjeti ili se u potpunosti od njega zaštititi.

Uprava procjenjuje učinke na financijski položaj Banke u slučaju bilo kakvog daljnjeg pogoršanja likvidnosti financijskih tržišta te povećane nepostojanosti na tržištima valuta i kapitala. Uprava smatra da poduzima sve potrebne mjere kako bi podržala održivost i rast poslovanja Banke u trenutnim okolnostima.

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

3.1. Prihodi i troškovi od kamata

3.2. Prihodi od naknada i provizija

Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati se razgraničava i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.

3.3. Prihod iz poslovanja

3.4. Strana sredstva plaćanja

Prihodi i rashodi iz transakcija u stranim sredstvima plaćanja preračunati su u hrvatske kune po službenom tečaju važećem na dan transakcije. Imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose.

3.4 Strana sredstva plaćanja (nastavak)

Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama, a koje su jednosmjernom valutnom klauzulom vezane za stranu valutu. Rezultanta te klauzule jest da Banka ima mogućnost revalorizirati sredstvo primjenom valutnog tečaja važećeg na dan dospijeća ili valutnog tečaja važećeg na dan izdavanja financijskog instrumenta, ovisno o tome koji je viši. Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrađene u obvezu istu opciju ima druga strana. Zbog specifičnih okolnosti na tržištu u Republici Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se izračunati jer forward tečaj kune za razdoblja preko 6 mjeseci nije na raspolaganju. Shodno tome, Banka obračunava svoja sredstva i obaveze vezane za ovu klauzulu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance, ili primjenom ugovornog valutnog tečaja opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.

3.5. Doprinosi za zaposlenike

Prema domaćem zakonodavstvu Banka ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na zaposlenike koji imaju zasnovan radni odnos, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće:

	2012.	2011.
Doprinos za mirovinsko osiguranje	20%	20%
Doprinos za zdravstveno osiguranje	15%;od 1.ožujka 13%	15%
Doprinos za Zavod za zapošljavanje	1,7%	1,7%
Ozljede na radu	0,5%	0,5%

Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.

3.6. Porez na dobit

Porezni rashod na temelju poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili odbitne u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na dan bilance.

Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat na temelju razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se upotrebljava za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina priznaje se u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike.

3.6 Porez na dobit (nastavak)

Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijele ili dijela porezne imovine.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva. Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret kapitala, pri čemu se odgođeni porez također iskazuje u okviru kapitala.

Odgođena porezna imovina i obveze prebijaju se ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista porezna vlast i ako Banka namjerava podmiriti svoju tekuću poreznu imovinu i obveze na neto osnovi.

Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.

3.7. Novac i novčani ekvivalenti

Za potrebe izvještaja o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, sredstva kod HNB-a, stanja na žiro računima i oročena sredstva kod drugih banaka s preostalim dospijećem do 3 mjeseca od dana stjecanja.

Novac i novčani ekvivalenti isključuju obveznu pričuvu kod HNB-a, budući da sredstva obvezne pričuve nisu na raspolaganju Banci u njezinom svakodnevnom poslovanju. Obvezna pričuva kod HNB-a jest iznos koji su obvezne izdvajati sve poslovne banke koje imaju dozvolu za rad u Republici Hrvatskoj.

3.8. Financijska imovina i financijske obveze

Financijska imovina i financijske obveze koje se vode u bilanci uključuju novac i novčane ekvivalente, utržive vrijednosne papire, potraživanja i obveze, dugoročne zajmove te depozite i investicije. Računovodstvene metode praćenja ovih instrumenata nalaze se u odgovarajućim računovodstvenim politikama.

Banka iskazuje financijsku imovinu i financijske obveze u svojoj bilanci samo i jedino onda kada postane sudionik ugovornih obveza vezano uz transakcije s financijskim instrumentima.

Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog sredstva i sukladno ulagačkoj strategiji Banke. Financijska imovina i financijske obveze svrstane su u portfelje, "po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", "koje se drže do dospijeća", "raspoložive za prodaju" ili "zajmovi i potraživanja". Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u financijskim izvještajima, kao što je dalje u tekstu objašnjeno.

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Financijska imovina i obveze se izravnavaju, a neto iznos se prikazuje u bilanci kada postoji zakonsko pravo izravnavanja određenih iznosa i kada postoji namjera izmirenja po neto principu, ili kada se vrši simultana realizacija imovine odnosno podmirivanje obveza.

Sve uobičajene transakcije s financijskim instrumentima priznaju se u bilanci na dan prijenosa (dan namirenja). Prema metodi priznavanja transakcija po danu namirenja, po kojoj se osnovna imovina ili obveze ne priznaju sve do dana namirenja, promjene u fer vrijednosti osnovne imovine i obveza se priznaju u bilanci počevši od datuma trgovanja. Kod početnog priznavanja Banka mjeri financijsku imovinu ili financijsku obvezu po njezinoj fer vrijednosti uvećano, u slučaju financijske imovine, za transakcijske troškove koji su direktno povezani sa stjecanjem ili isporukom financijske imovine ili financijske obveze.

Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Nakon početnog priznavanja određeni za iskazivanje po fer vrijednosti kroz dobit, odnosno gubitak sukladno ulagačkoj politici Banke, svako financijsko sredstvo koje potpada u djelokrug MRS-a 39 može se svrstati u kategoriju u kojoj se imovina iskazuje po fer vrijednosti kroz dobit, odnosno gubitak, tj. kroz račun dobiti i gubitka, izuzev ulaganja u glavničke instrumente čija cijena ne kotira na aktivnom tržištu i čiju fer vrijednost nije moguće pouzdano izmjeriti.

Mjerenje:

Nakon početnog priznavanja, financijska imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje po fer vrijednosti, koja je približna cijeni koja kotira na priznatim burzama ili koja je određena primjenom prihvatljivih modela procjene vrijednosti. Banka nerealiziranu dobit i nerealizirane gubitke iskazuje u okviru neto dobiti/(gubitka) iz financijskog poslovanja. Kamata zarađena na imovini iskazanoj po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje u računu dobiti i gubitka u okviru prihoda od kamata.

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ulaganja koja se drže do dospijeća su financijska imovina s fiksnim iznosima plaćanja ili plaćanjima koja se mogu utvrditi te s fiksnim rokovima dospijeća, a koje Banka namjerava i sposobna je držati do dospijeća. U njih se ubrajaju dužnički vrijednosni papiri. Ulaganja koja se drže do dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualan ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

Banka redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje ulaganja koja se drže do dospijeća. Iznos gubitka od umanjenja određenog sredstva koje je iskazano po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika između knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova koji su diskontirani primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Kad je utvrđeno da je došlo do umanjenja sredstva, Banka priznaje rezerviranje u računu dobiti i gubitka u okviru "Ispravka vrijednosti za gubitke po vrijednosnim papirima".

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Imovina raspoloživa za prodaju

Imovina raspoloživa za prodaju obuhvaća onu financijsku imovinu koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije svrstana niti u (a) dane kredite i potraživanja, (b) ulaganja u posjedu do dospijeća ili (c) imovinu iskazanu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

U ovoj kategoriji nalaze se vlasnički vrijednosni papiri te faktoring i forfaiting (kupljena potraživanja). U okviru financijske imovine raspoložive za prodaju, vlasnički vrijednosni papiri se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjere po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena. Fer vrijednost nekotiranih vlasničkih instrumenata procjenjuje se sadašnjom vrijednošću očekivanih novčanih tokova i/ili komparativnim metodama procjene temeljem pokazatelja tržišne kapitalizacije. Financijska imovina se prestaje priznavati u trenutku kada su istekla prava da se zaprimi novčani tijek od te financijske imovine ili kada je Banka prenijela sve značajne rizike i prava koja proizlaze iz vlasništva nad tom financijskom imovinom.

Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju raspoložive za prodaju priznaju se izravno u glavnici u okviru "Rezervi i zadržane dobiti" do trenutka prodaje ili umanjenja financijske imovine, a nakon toga se ostvareni dobici ili gubici prethodno priznati u glavnici iskazuju u okviru neto dobiti, odnosno gubitka razdoblja.

Dividende na vrijednosne papire raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za dividende se u bilanci iskazuju u okviru ostale imovine.

Zajmovi i potraživanja

Dani zajmovi i potraživanja su nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu, osim (a) imovine koju Banka ima namjeru prodati odmah ili u kratkom roku, a koja je svrstana u trgovački portfelj i koju je subjekt nakon početnog priznavanja označio kao imovinu koja se iskazuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (b) imovine koju Banka nakon početnog priznavanja svrsta u portfelj raspoložive za prodaju ili (c) imovine kod koje Banka možda neće biti u mogućnosti povratiti veći dio svog početnog ulaganja iz razloga koji nije pogoršanje kvalitete kredita i koja je svrstana u portfelj imovine raspoložive za prodaju. Ovaj portfelj obuhvaća kredite odobrene klijentima.

Zajmovi koje je kreirala Banka dajući novac izravno zajmoprimcu prikazani su kao zajmovi koje je Banka odobrila i iskazani su po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi treće strane, kao što su pravne naknade nastale uslijed pribave instrumenata osiguranja kredita, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i naknade klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti povučena, odgađaju se, zajedno sa svim povezanim izravnim troškovima, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit te se za njih usklađuje i prihod od kamata. Svi zajmovi i predujmovi priznaju se u trenutku isplate kredita, odnosno predujma zajmoprimcima.

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Ispravak vrijednosti za potencijalne kreditne gubitke utvrđuje se ako postoji objektivan dokaz da Banka neće biti u mogućnosti naplatiti sve iznose koje potražuje. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene i nadoknadive vrijednosti, koja predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tijekova, uključujući nadoknadive iznose od jamstava i drugih sredstava osiguranja, diskontirane po izvornoj efektivnoj kamatnoj stopi za kredit.

Ispravak vrijednosti za kreditne gubitke također pokriva gubitke koji, prema objektivnim dokazima, već postoje u kreditnom portfelju na datum bilance. Ti gubici procjenjuju se na temelju prošlih gubitaka u određenoj komponenti portfelja, ocjeni kreditne sposobnosti kreditnog dužnika te uzimajući u obzir gospodarsko okruženje u kojem zajmoprimci posluju, sukladno propisanim metodologijama pozitivnih propisa iz segmenta odluka/propisa nadzora kreditnih institucija.

Nenaplativi zajmovi se otpisuju u cjelokupnom iznosu, a sve naknadne uplate knjiže se u korist prihoda od naplate otpisanih potraživanja u računu dobiti i gubitka.

Prodaja zaloga

Banka povremeno preuzima nekretnine u zamjenu za podmirivanje svojih potraživanja po zajmovima i predujmovima. Takve nekretnine priznaju se po neto nadoknadivoj vrijednosti ovisnog potraživanja po zajmovima i predujmovima ili po trenutačnoj fer vrijednosti navedene imovine ovisno o tome koja je niža. Prihodi ili rashodi pri prodaji nekretnina pod zalogom priznaju se u računu dobiti ili gubitka. Nekretnine koje služe kao instrument osiguranja danih kredita mogu se prodati jedino ako postanu predmetom ovršnog postupka.

Poslovi ponovne kupnje i prodaje

Vrijednosni papiri prodani u sklopu poslova ponovne kupnje i prodaje (repo poslovi) sadržani su u financijskim izvješćima, a obveza prema ugovornoj strani uključena je u obveze prema bankama odnosno u obveze prema klijentima. Vrijednosni papiri kupljeni uz obvezu ponovne prodaje knjižene su kao plasmani kod drugih banaka ili zajmovi klijentima. Razlika između prodajne i otkupne cijene knjižena je kao kamata te obračunata ravnomjerno kroz razdoblje do dospijeća.

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika (nastavak)

3.9. Materijalna i nematerijalna imovina

Nekretnine i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Materijalna i nematerijalna imovina pojedinačne nabavne vrijednosti do 2.000 kuna otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.

Amortizacija se obračunava linearnom metodom, tako da se nabavna vrijednost imovine otpisuje kroz njezin procijenjeni vijek trajanja prema sljedećim godišnjim stopama:

Opis	%
Građevinski objekti	3,03
Računalni hardware	15
Namještaj i oprema	10
Motorna vozila	20
Računalni software	10
Ulaganja na tuđoj imovini	10

Zemljište se ne amortizira.

Banka periodički provjerava da li je došlo do umanjenja dugotrajne imovine. Ako utvrdi da je knjigovodstvena vrijednost imovine veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa, odmah ju otpisuje do nadoknadivog iznosa. Dobici i gubici nastali prodajom dugotrajne imovine utvrđuju se na temelju knjigovodstvene vrijednosti i priznaju u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih prihoda / (troškova) u godini prodaje. Troškovi popravka i investicijskog održavanja terete račun dobiti i gubitka kad su nastali.

3.10. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

Financijski izvještaji su iskazani u hrvatskim kunama ("kn"), a iznosi zaokruženi na najbliže tisuće. Valutni tečajevi primijenjeni na kraju izvještajnog razdoblja su kako slijedi:

31. prosinca 2011.	1 EUR = 7,530420 kn	1 USD = 5,819940 kn
31. prosinca 2012.	1 EUR = 7,545624 kn	1 USD = 5,726794 kn

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune po tečaju strane valute važećem na dan transakcije. Monetarna sredstva i monetarni izvori sredstava u stranim valutama i uz valutnu klauzulu preračunavaju se u kunsku protuvrijednost po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance. Tečajne razlike nastale zbog preračunavanja u kune priznaju se u računu dobiti i gubitka.

3.11. Financijski instrumenti koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji

U okviru redovnog poslovanja Banka je izdavanjem garancija, akreditiva i odobravanjem okvirnih kredita koji nisu u cijelosti iskorišteni iskazala potencijalne i preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji. Ovi financijski instrumenti se iskazuju u bilanci Banke u trenutku kad Banka po njima podmiri dospjelu obvezu.

3.12. Rezerviranja

Banka priznaje rezerviranje ako ima sadašnju obvezu koja je nastala na temelju prošlih događaja i ako je vjerojatno da će Banka morati podmiriti obvezu. Uprava određuje iznos rezerviranja na temelju pregleda pojedinačnih stavki i iskustva s gubicima u proteklim razdobljima, razmatrajući sadašnje gospodarske uvjete, obilježja rizika raznih kategorija transakcija i druge relevantne činitelje na dan bilance. Ako je učinak materijalno značajan, rezerviranja se diskontiraju do sadašnje vrijednosti.

3.13. Derivativni financijski instrumenti

Derivativni financijski instrumenti uključuju terminske ugovore u stranoj valuti i početno se priznaju u bilanci po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po njihovoj fer vrijednosti. Fer vrijednosti se određuju prema burzovnim tržišnim cijenama ili putem cjenovnih modela ako je to primjenjivo. Svi derivati se vode kao sredstvo kad je njihova fer vrijednost pozitivna te kao obveza kad im je fer vrijednost negativna.

Derivatni financijski instrumenti uključuju ugovore s jednosmjernom valutnom klauzulom. Ugovorena vrijednost početno se priznaje u vanbilančnoj evidenciji te kao dani kredit s jednosmjernom valutnom klauzulom u bilanci. Naknadno mjerenje vrši se po amortiziranom trošku kao i za sve druge plasmane koji nose kreditni rizik u bilanci. Povećanje tečaja (fer vrijednosti ugrađenog derivata) iznad ugovorenog evidentira se u bilancu kao ugrađeni derivat te se priznaje dobit ili gubitak od ugrađenih derivata u računu dobiti i gubitka.

Derivativni instrumenti Banke nisu kvalificirani za računovodstvo zaštite. Promjene fer vrijednosti bilo kojeg derivativnog instrumenta koji nije kvalificiran za računovodstvo zaštite priznaju se u računu dobiti i gubitka kao neto prihodi od trgovanja. Međutim, dobici i gubici koji nastaju iz promjena fer vrijednosti derivativnih instrumenata kojima se upravlja zajedno s financijskom imovinom ili financijskim obvezama iskazuju se u sklopu 'neto prihoda od financijske imovine po fer vrijednosti'.

3.14. Izvještaj o novčanom tijeku

U svrhu izvještavanja o novčanom tijeku, novac i novčani ekvivalenti uključuju novac i sredstva Banke na računima kod drugih banaka, te plasmane drugim bankama i ostale plasmane s preostalim rokom dospijeća do 90 dana.

3.15. Poslovi u ime i za račun

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva, za koje obračunava naknadu. Budući da ti iznosi ne predstavljaju sredstva, odnosno obveze Banke, oni su isključeni iz bilance koja je prezentirana ovim Izvještajem (Bilješka 27).

3.16. Ugovori o prodaji i reotkupu

Ako je neko financijsko sredstvo prodano temeljem sporazuma o reotkupu sredstva po fiksnoj cijeni ili po prodajnoj cijeni uvećanoj za prinos zajmodavatelja, ili ako je pozajmljeno temeljem sporazuma o povratu sredstva prenositelju, ne prestaje se priznavati jer Banka zadržava gotovo sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom.

3.17. Netiranje financijskih instrumenata

Financijska imovina i obveze se netiraju, te se u bilanci iskazuju u neto iznosu, u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto principu ili istovremeno stjecanja imovine i podmirenja obveza.

3.18. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim garancijama

Ugovori o financijskim garancijama na koje se primjenjuje MRS 39 početno se vrednuju po fer vrijednosti, a kasnije po fer vrijednosti u iznosu koji je viši od:

iznosa obveze koja proizlazi iz ugovora, utvrđene u skladu s MRS-om 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina, ili
iznosa koji je početno priznat, umanjenog za akumuliranu amortizaciju priznatu u skladu s politikama priznavanja prihoda.

3.19. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

Prosudbe

U postupku primjene računovodstvenih politika Banke, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvješćima:

Imovina koja se drži do dospijeća

Sukladno smjernicama MRS-a 39 Banka klasificira nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem kao Imovinu koja se drži do dospijeća. Ova klasifikacija iziskuje značajne prosudbe. Pri donošenju tih prosudbi Banka procjenjuje pozitivnu namjeru i mogućnost držanja takvih ulaganja do dospijeća. Ukoliko Banka ne zadrži ulaganje do dospijeća, osim u posebnim slučajevima (kao što je prodaja beznačajnog iznosa u odnosu na ukupan iznos ulaganja koja se drže do dospijeća koji je blizu datuma dospijeća) cijela grupa imovine će biti reklasificirana u portfelj Imovina raspoloživa za prodaju i izmjerena po fer vrijednosti umjesto po metodi amortiziranog troška.

Procjena neizvjesnosti

Ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori procjena neizvjesnosti na datum bilance koje stvaraju veliki rizik uzrokovanja značajnih usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini, navode se u nastavku.

Rezerviranja za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja

Banka redovno pregledava zajmove i potraživanja kako bi ocijenila postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti. Prilikom procjene iznosa gubitka u slučajevima gdje je zajmoprimac dospio u financijske poteškoće, a ne postoje povijesni podaci koji se odnose na zajmoprimce sličnih obilježja, Banka koristi iskustvenu prosudbu. Također, procjena promjena u budućim novčanim tokovima temeljena je na relevantnim dostupnim informacijama koje ukazuju na negativne promjene platežnog statusa korisnika kredita unutar grupe ili nacionalne ili lokalne ekonomske uvjete koji su povezani s nepodmirenjem obveza vezanih za imovinu unutar grupe. Menadžment koristi procjenu temeljenu na iskustvu povijesnog gubitka za imovinu sličnih obilježja kreditnog rizika i objektivnih dokaza o umanjenju vrijednosti sličnih kao u promatranoj grupi zajmova i potraživanja. Banka koristi iskustvenu prosudbu za prilagodbu relevantnih dostupnih informacija trenutnim okolnostima.

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

4. Prihodi od kamata i slični prihodi

	2012.	2011.

Zajmovi poduzećima	124.082	117.446
Zajmovi stanovništvu	25.555	26.436
Plasmani drugim bankama	826	1.574
Hrvatska narodna banka	89	90
Dužnički vrijednosni papiri	23.277	9.410
Ostala društva	21.129	6.998
	194.958	161.954

a) Analiza prema produktu

	2012.	2011.
Zajmovi klijentima	170.766	150.880
Plasmani bankama	915	1.664
Dužnički vrijednosni papiri	23.277	9.410
	195.958	161.954

5. Rashodi od kamata i slični rashodi

	2012.	2011.
Stanovništvo	67.076	46.721
Poduzeća	11.843	10.569
Banke	4.229	4.108
Ostala društva	26.508	21.092
Ostala pozajmljena sredstva	4.668	3.938
	114.324	86.428

a) Analiza prema produktu

	2012.	2010.
Depoziti	109.421	81.094
Uzeti zajmovi	4.903	5.334
	114.324	86.428

6. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

	2012.	2011.

Prihodi od naknada i provizija
Prihodi od provizija od poduzeća	14.303	14.778
Prihodi od provizija od stanovništva i obrtnika	4.301	4.692
Prihodi od provizija od banaka	6.452	4.335
	25.056	23.805

Rashodi po naknadama i provizijama
Provizije za usluge platnog prometa u zemlji	6.435	6.796
Ostale naknade i provizije	2.503	2.612

	8.938	9.408

7. Neto dobit od financijskog poslovanja

	2012.	2011.
Prihodi od kupoprodaje deviza, trgovanja i ostali prihodi	12.484	12.576
Prihodi od svođenja pozicija bilance na srednji tečaj	4.486	(1.281)
	16.970	11.295

8. Troškovi poslovanja

	2012.	2011.

Troškovi osoblja (Bilješka 8.1)	26.979	29.322
Materijal i usluge	38.513	33.695
Amortizacija nematerijalne i materijalne imovine (Bilješka 17. i 18.)	5.065	3.368
Troškovi administracije i marketinga	2.000	1.576
Premije osiguranja	3.116	2.066
Porezi i doprinosi	387	520
Ostali troškovi	1.627	1.851
	77.687	72.398

8.1. Troškovi osoblja

	2012.	2011.

Neto plaće zaposlenih	14.689	15.773
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	7.500	8.207
Troškovi doprinosa na plaće	3.505	4.120
Ostali troškovi zaposlenih	1.285	1.222
	26.979	29.322

Banka na dan 31. prosinca 2012. ima 194 zaposlenika (31. prosinca 2011.: 188).

9. Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja

	Bilješka	2012.	2011.

Zajmovi klijentima	14	(20.074)	(31.472)
Kamate	19	(1.966)	(5.173)
Ulaganja u dužničke vrijednosne papire		(1.410)	(525)
Ostala imovina	19	(5.267)	(3.183)
Sudski sporovi protiv Banke		(23)	(333)
Potencijalne obveze	26	(591)	(58)
		(29.332)	(40.744)
Manje: naplaćeni i oslobođeni iznosi
Zajmovi klijentima	14	10.294	11.815
Kamate	19	2.370	3.150
Ulaganja u dužničke vrijednosne papire		0	20
Ostala imovina	19	969	1.754
Potencijalne obveze	26	353	208
Ukupno		(15.346)	(23.797)

10. Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se po stopi od 20% na oporezivu dobit (u 2011. godini 20%).

Usklađenje poreza na dobit:

	2012.	2011.
Tekući porez	4.048	2.829
Terećenje/(prihodovanje) neto odgođenog poreza	551	324
	4.599	3.153

Porezne prijave ostaju otvorene i predmetom su kontrole za razdoblje od najmanje tri godine. Uprava vjeruje da ima primjereno rezervirane porezne obveze u priloženim financijskim izvješćima. Međutim, ostaje rizik da bi nadležna tijela mogla zauzeti različito gledište s obzirom na tumačenje odredbi.

Usklađenje tekućeg poreza:

	2012.	2011.
Računovodstvena dobit prije oporezivanja	20.689	15.104
Očekivani porez po stopi od 20%	4.138	3.021
Porezni učinak neoporezivog prihoda	(534)	(336)
Porezni učinak porezno nepriznatih troškova	2.949	468
Trošak poreza na dobit	4.599	3.153
Efektivna porezna stopa	22,23%	20,87%

11. Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke

	31.12.2012.	31.12.2011.
Gotovina u blagajni	78.460	56.250
Instrumenti u postupku naplate	11	6
Ukupno gotovina	78.471	56.256

Žiro račun kod Hrvatske narodne banke	12.774	89.935
Obvezna rezerva u kunama	208.774	182.941
Obvezna rezerva u stranoj valuti	29.307	24.948
Ostali depoziti u HNB-u	250.000	-
Ukupno sredstva kod Hrvatske narodne banke	500.855	297.824
Sveukupno gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	579.326	354.080

HNB za banke propisuje obvezu obračuna obveznih pričuva, koje se izdvajaju u obliku depozita kod Hrvatske narodne banke te se održavaju kroz stanja likvidnih potraživanja.

Zakonska stopa obvezne pričuve u 2011. godini iznosila je 14%, te je na Savjetu HNB-a 26.01.2012 ista povećana na 15%. Dana 11.04.2012 posebnom Odlukom Savjeta HNB-a zakonska stopa obvezne pričuve smanjena je na 13,5%.

Na datum 31. prosinca 2012. godine postotak izdvajanja kunskog dijela obvezne pričuve iznosio je 70% (2011.: 70%), dok se preostalih 30% (2012.: 30%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja. Ovaj postotak uključuje dio deviznog dijela obvezne pričuve koji se izdvaja u kunama (vidi dolje).

60% deviznog dijela obvezne pričuve (2011.: 60%) izdvaja se kod HNB-a, a preostalih 40% (2011.: 40%) održava se u obliku ostalih likvidnih potraživanja, nakon usklađivanja iznosa obvezne pričuve za izvore sredstava u stranoj valuti nerezidenata i povezanih osoba (koji se u cijelosti izdvaja kod Hrvatske narodne banke). Od 14. siječnja 2009. godine 75% deviznog dijela obvezne pričuve uključuje se u obračunati kunski dio obvezne pričuve i izdvaja u kunama (vidi gore).

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

12. Plasmani drugim bankama

	31.12.2012.	31.12.2011.

Tekući računi kod drugih banaka
- denominirani u stranoj valuti	180.990	35.047
Krediti i oročeni depoziti kod drugih banaka
- denominirani u stranoj valuti	40.874	139.255
- denominirani u kunama	20.000	4.500
Ukupno plasmani drugim bankama	241.864	178.802
Ispravak vrijednosti za moguće gubitke	-	-
Ukupno plasmani drugim bankama, neto	241.864	178.802

Od ukupnog iznosa kredita i oročenih depozita kod drugih banaka 3.146 tisuće kuna odnosi se na jamstveni depozit kod Erste banke s izvornim dospijećem dužim od 3 mjeseca.

Zemljopisna analiza:

	31.12.2012.	31.12.2011.

Belgija	-	452
Njemačka	18.081	10.084
Italija	4.228	375
Hrvatska	2.672	9.972
Švicarska	39.167	7.050
Švedska	461	36
Danska	22.117	775
Nizozemska	1.007	448
Austrija	49.924	69.832
Sjedinjene Američke Države	42.703	33.936
Španjolska	256	45.841
Norveška	374	1
	180.990	178.802

Svi plasmani nalaze se u prvoklasnim inozemnim bankama.

13. Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

	31.12.2012.	31.12.2011.
Instrumenti koji se drže radi trgovanja
Udjeli u investicijskim fondovima	1.688	55.873

Pozitivna fer vrijednost derivativnih instrumenata
instrumenata
- valutni terminski ugovori	405	61
- valutni swap ugovori	-	5.142
Ukupno	405	5.203
Sveukupno imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	2.093	61.076

Na 31.12.2012. godine Banka trgovačkom portfelju vrednovanja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuje pojedine udjele u investicijskim fondovima, te forward ugovore.Na 31.12.2011 godine Banka je u istom portfelju vrednovala forward i swap ugovore, te pojedine udjele u investicijskim fondovima .

14. Zajmovi klijentima

a) Analiza kreditnog portfelja

	31.12.2012.	31.12.2011.

Stanovništvo	293.755	298.903
Poduzeća	1.378.256	1.325.178
Ostala društva	7.531	2.421
Financijske institucije	207.432	52.677
Bruto zajmovi	1.886.974	1.679.179
Umanjeni za vrijednosna usklađenja	(70.932)	(64.151)
Ukupno zajmovi klijentima	1.816.042	1.615.028

Zajmovi su osigurani posebnim zalozima na nekretninama adekvatne vrijednosti, depozitima, garancijama, vrijednosnicama, policama i drugim vrstama osiguranja.

Kamatne stope za zajmove poduzećima iznosile su od 9% do 12,9% u razdoblju od 1. siječnja 2012. do 31. prosinca 2012. godine (2011.: od 9% do 12,9%), odnosno za zajmove stanovništvu od 2,6% do 11,99% u razdoblju od 1. siječnja 2012. do 31. prosinca 2012. godine (2011.: od 5% do 11,99%).

14. Zajmovi klijentima (nastavak)

Zajmovi klijentima uključuju i zajam u iznosu od 51.134 tisuće kuna koji je osiguran hipotekom nad nekretninom u izgradnji procijenjene vrijednosti 16.284 tisuće eura primjenom metode usporedbe cijena, odnosno 13.275 tisuće eura primjenom metode prosjeka diskontiranih novčanih tijekova i kapitalizacije dobiti. Nekretnina predstavlja samostalnu cjelinu koja može funkcionirati bez ikakvih ograničenja ili opterećenja. Provedbom nove parcelizacije bi ovo bilo jače izraženo, ali njena provedba nije nužna za eventualno aktiviranje instrumenta osiguranja i naplatu plasmana. Budući da predmetna nekretnina ima potpuno neovisne tehničke elemente, uz potrebne manje izmjene, za ishođenje potvrde glavnog projekta, ne postoje zakonske prepreke za ishođenje lokacijske dozvole i potvrde glavnog projekta kao potpuno samostalnog objekta.

Nekretnina je dijelom cjeline od tri čestice koja, prema različitim izdanim lokacijskim dozvolama, može biti podijeljena drukčije prema zahtjevima vlasnika, a uz suglasnost upisnika u teretovnici.

		2012.		2011.
	Djelomično	Potpuno	Djelomično	Potpuno
	nadoknadivi	nenadoknadivi	nadoknadivi	nenadoknadivi
	zajmovi	zajmovi	zajmovi	zajmovi
Stanje 1. siječnja	71.126 ___	31.323 ___	75.150 ___	20.802 ___
Prijenos iz potpuno nadoknadivih zajmova	50.169	1.778	42.977	1.264
Prijenos iz potpuno nenadoknadivih zajmova	162	-	462	-
Prijenos iz djelomično nadoknadivih zajmova	-	4.979	-	14.618
Prijenos u potpuno nadoknadive zajmove	(25.997)	(3.392)	(10.929)	(1.145)
Prijenos u potpuno nenadoknadive zajmove	(4.979)	-	(14.618)	-
Prijenos u djelomično nadoknadive zajmove	-	162	-	(462)
Naplata	(6.659)	(345)	(22.579)	(3.668)
Otpisi	-	(74)	(14)	(284)
Ostala povećanja	409	90	746	209
Ostala smanjenja	(1.578) ___	(72) ___	(69) ___	(11) ___
Stanje 31. prosinca	82.653 ___	34.125 ___	71.126 ___	31.323 ___

b) Promjene glavnice djelomično nadoknadivih i potpuno nenadoknadivih zajmova

14. Zajmovi klijentima (nastavak)

c) Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova klijenata:

	Posebne rezervacije	Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2010.	35.008	11.109	46.117
Nova vrijednosna usklađenja (Bilješka 9)	29.124	2.314	31.438
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(11.798)	17	(11.781)
Otpis	(288)	-	(288)
Tečajne razlike	(1.335)	-	(1.335)
Stanje 31. prosinca 2011.	50.711	13.440	64.151
Nova vrijednosna usklađenja (Bilješka 9)	18.298	1.776	20.074
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(10.294)	-	(10.294)
Otpis	(75)	-	(75)
Tečajne razlike	(2.924)	-	(2.924)
Stanje 31. prosinca 2012.	55.716	15.216	70.932

d) Odgođen prihod priznat kao korekcija efektivnog prinosa

	31.12.2012.	31.12.2011.
Stanje 1. siječnja	7.995	7.934
Naplaćene i odgođene naknade	(12.830)	(11.758)
Priznavanje naknada	13.513	11.819
Stanje 31. prosinca	8.678	7.995

15. Ulaganja koja se drže do dospijeća

	31.12.2012.	31.12.2011.
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Mjenice poduzeća	231.349	65.426
Ispravak vrijednosti za moguće gubitke	(2.479)	(1.069)
Ukupno ulaganja koja se drže do dospijeća	228.870	64.357

Mjenice su izdane od strane različitih pravnih osoba iz Republike Hrvatske uz kamatnu stopu od 8,99% do 10,5%, a dospijevaju kroz razdoblje do 29. studenog 2013. godine.

Mjenice su iskazane po amortiziranom trošku umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti. Na dan 31. prosinca 2012. godine od ukupnog iznosa ulaganja u mjenice 517 tisuća kuna je dospjelo (2011.: 517 tisuće kuna).

Rezervacije na skupnoj osnovi za financijsku imovinu koja se drži do dospijeća na 31.12.2012. godine iznose 552 tisuća kuna

16. Ulaganja raspoloživa za prodaju

	31.12.2012.	31.12.2011.

Dužnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju	153.625	275.159
Vlasnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju	59.221	45.167
	212.846	320.326
Dužnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju
	31.12.2012.	31.12.2011.

Trezorski zapisi MF	2.978	55.843
Obveznice	20.000	64.886
Dužnički vrijednosni papiri (faktoring i forfaiting)	130.647	127.794
Komercijalni zapisi	-	26.636
	153.625	275.159
Izlistane na burzi	22.978	147.365
Nisu izlistane na burzi	130.647	127.794

Banka je tijekom 2012. godine određeni dio sredstava plasirala putem ugovora o faktoringu i forfaitingu. Ugovori su sklopljeni sa društvima u Republici Hrvatskoj, kojima je ocjena boniteta prema procjeni Banke zadovoljavajuća, te za koje se ne očekuju problemi sa podmirenjem ugovorenih obveza.

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

16. Ulaganja raspoloživa za prodaju (nastavak)

Vlasnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju

	31.12.2012.	31.12.2011.
Ulaganja u investicijske fondove	58.824	44.771
Vrijednosni papiri koji su izlistani na burzi	49	48
Vrijednosni papiri koji nisu izlistani na burzi	348	348
	59.221	45.167

Vlasnički vrijednosni papiri koji nisu izlistani na burzi sadrže veći broj manjih individualnih ulaganja prikazanih po trošku stjecanja umanjenom za umanjenja vrijednosti. Za ta ulaganja ne postoji tržište i iznose manje od 1% dioničkog kapitala istih. Uprava Banke smatra da se fer vrijednost ulaganja ne razlikuje značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Obveznice RH MF su instrumenti osiguranja za repo kredite od društva Locusta Invest i Agram Invest.

Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine:

	2012.	2011.
Stanje 1. siječnja	45.167	53.637
Promjena fer vrijednosti dionica	4	(15)
Kupnja udjela u fondovima	31.000	153.156
Prodaja udjela u fondovima	(18.500)	(158.341)
Promjena fer vrijednosti udjela	1.198	(4.154)
Vrijednosno usklađenje	-	-
Tečajne razlike	352	884
Stanje 31. prosinca	59.221	45.167

17. Nematerijalna imovina

	Software i ostala prava	Nematerijalna imovina u pripremi	Ukupna nematerijalna imovina
Nabavna vrijednost
Stanje 31. prosinca 2010. godine	17.200	10.442	27.642
Povećanja	173	5.178	5.351
Prijenos s investicija u tijeku	(25)	(148)	(173)
Stanje 31. prosinca 2011. godine	17.348	15.472	32.820
Povećanja	-	4.273	4.273
Prijenos s investicija u tijeku	3.898	(3.898)	-
Rashod	-	-	-
Stanje 31. prosinca 2012. godine	21.246	15.847	37.093
Amortizacija
Stanje 31. prosinca 2010. godine	9.104	-	9.104
Trošak za godinu	1.085	-	1.085
Rashod	-	-	0
Stanje 31. prosinca 2011. godine	10.189	-	10.189
Trošak za godinu	1.495	-	1.495
Rashod	-	-	-
Stanje 31. prosinca 2012. godine	11.684	-	11.684
Neto knjigovodstvena vrijednost
Na dan 31. prosinca 2011. godine	7.159	15.472	22.631
Na dan 31. prosinca 2012. godine	9.562	15.847	25.409

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

18. Materijalnaimovina

	Gr đe ins k i a v b j k i t o e	Ko j i to mp u r	š Na j j i ta m e op re ma	Vo i z	Inv ic i j t es e u i j ku t e	U ku p
				la		no
Na ba i j dn t vn a vr e os
S j inc ine ta 3 1. 2 0 1 1. d n e p ro s a g o	5 0. 5 1 1	2. 9 7 9	1 3. 7 3 4	6 6 9	2 7	6 7. 9 2 0
Po ća j ve n e	-	-	-	-	8. 7 3 0	8. 7 3 0
Pr i j inv ic i j i j ku t t en os sa es a u e	-	1. 6 9 5	6. 9 5 2	2. 1 3 7	-8 6 4 7	2. 1 3 7
Ra ho d s	-	-	-	( ) 3 4 4	-	( ) 3 4 4
S j 3 1. inc 2 0 1 2. d ine ta n e p ro s a g o	5 0. 5 1 1	4. 6 4 7	2 0. 6 8 6	2. 4 6 2	1 1 0	8. 4 4 3 7
Am iza i j t or c a
S j inc d ine ta 3 1. 2 0 1 1. n e p ro s a g o	2 1. 7 3 3	1. 9 8 8	1 0. 6 0 3	6 6 1	-	5 3 4. 9 8
Tr ša k d inu o za g o	1. 5 3 0	2 5 7	1. 2 5 8	5 2 5	-	3. 5 7 0
Ra ho d, is kn j i že j s n e	-	-	-	( 3 4 2 )	-	( 3 4 2 )
S j 3 1. inc 2 0 1 2. d ine ta n e p ro s a g o	2 3. 2 6 3	2. 2 4 5	1 1. 8 6 1	8 4 4	-	3 8. 2 1 3
Ne kn j ig ds i j dn to tv t ov o en a vr e os
3 1. inc 2 0 1 2. d ine p ro s a g o	2 7. 2 4 8	2. 4 2 9	8. 8 2 5	1. 6 1 8	1 1 0	4 0. 2 3 0

Na dan 31. prosinca 2012. godine nad poslovnomzgradom nema upisanog tereta od strane financijskih institucija.

19. Ostala imovina

	31.12.2012.	31.12.2011.

Obračunate kamate	20.110	19.005
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja	14.257	13.159
Provizije i naknade	1.550	1.575
Potraživanja po kartičnom poslovanju	3.058	2.299
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	13.702	6.850
Jamčevine	1.415	5.311
Ostala potraživanja	6.333	10.592
	60.425	58.791
Umanjeno za ispravke vrijednosti:
- ostala imovina	(4.609)	(2.576)
Ukupno ostala imovina	55.816	56.215

Sva navedena sredstva dospijevaju u roku od godine dana.

Promjene na ispravcima za umanjenje vrijednosti

	Kamate	Ostala sredstva

Stanje 31. prosinca 2010. godine	13.657	7.732
Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	-	(4.328)
Novi ispravci vrijednosti (Bilješka 9)	5.173	3.183
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(3.149)	(1.754)
Otpisano	(2.051)	(945)
Stanje 31. prosinca 2011. godine	13.630	3.888
Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	0	63
Novi ispravci vrijednosti (Bilješka 9)	1.966	2.826
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(2.370)	(597)
Otpisano	(141)	(451)
Stanje 31. prosinca 2012. godine	13.085	5.729

U ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene ušla je sva ostala ponderirana aktiva.

20. Depoziti klijenata

	31.12.2012.	31.12.2011.
Depoziti po viđenju
Banke	15.587	15.251
Stanovništvo	101.352	84.570
Poduzeća	152.495	121.862
Ostala društva	107.602	114.568
Ukupno depoziti po viđenju	377.036	336.251
Oročeni depoziti
Banke	43.010	26.356
Stanovništvo	1.572.935	1.164.482
Poduzeća	292.511	235.234
Ostala društva	321.007	311.514
Ukupno oročeni depoziti	2.229.463	1.737.586
Ukupno obveze prema klijentima	2.606.499	2.073.837

Kamatna stopa na depozite po viđenju kretala se od 0,10% do 0,20% tijekom 2012. godine (2011: od 0,10% do 0,20%).

Kamatna stopa na oročene depozite stanovništva kretala se od 0,10% do 8% tijekom 2012. godine, odnosno od 1,50% do 8,61 % tijekom 2011. godine, dok za oročene depozite pravnih osoba kretanje kamatne stope bilo je od 1,0% do 7,0% tijekom 2012. godine, odnosno od 1% do 7% tijekom 2011. godine.

21. Uzeti zajmovi

	31.12.2012.	31.12.2011.

Denominirani u kunama	127.417	206.222
Denominirani u stranoj valuti	37.728	37.652
Ukupno uzeti zajmovi	165.145	243.874

Kamatna stopa na primljene kredite u kunama od Hrvatske banke za obnovu i razvitak kretala se u rasponu od 0% do 5%, dok za krajnjeg korisnika tih kredita kamatna stopa kretala se od 1% do 7% tijekom 2012. godine.

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

21. Uzeti zajmovi (nastavak)

Uzeti zajmovi obuhvaćaju zajmove prikazane u sljedećoj tablici:

	31.12.2012.	31.12.2011.

PRIVREDNA BANKA ZAGREB d.d.	-	52.200
HBOR	81.982	39.131
ADRIA BANK AG WIEN	37.728	37.652
ZAGREBAČKA BANKA d.d.	-	32.000
HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d.	-	22.800
ŠTED BANKA d.d.	-	20.000
FOND ZA FINACIRANJE I RAZGRADNJU NUKLEARNOG OTPADA	-	8.250
HYPO ALPE ADRIA BANK d.d.	3.000	7.530
BKS BANK d.d.	-	7.000
LOCUSTA INVEST	-	5.011
SLATINSKA BANKA d.d.	-	5.000
PRIMORSKA BANKA d.d.	-	3.000
AGRAM INVEST d.d.	2.135	2.500
TESLA ŠTEDNA BANKA d.d.	-	1.800
CENTAR BANKA d.d.	2.300	-
ERSTE&STEIERMÄRKISCHE BANK d.d.	18.000	-
RAIFFEISEN BANK d.d.	20.000	-
	165.145	243.874

Krediti primljeni od Hrvatske banke za obnovu i razvitak (HBOR) odnose se na kredite koje je HBOR plasirao putem Banke sukladno svom programu financiranja. Odnos sa HBOR-om je reguliran posebnim ugovorom.

Instrumenti osiguranja

Krediti od Erste i Raiffeisen banke su repo krediti gdje su instrumenti osiguranja Trezorski zapisi RH MFi obveznica Erste banke, dok su repo krediti od društva Agram Invest osigurani Obveznicama RH MF.

Na ostale gore navedene kredite ne postoje izdani instrumenti osiguranja, budući da se radi o prekonoćnim kreditima.

22. Ostale obveze

	31.12.2012.	31.12.2011.

Obračunate kamate	46.978	33.619
Obveze prema dobavljačima	2.488	1.535
Prihod budućeg razdoblja	10.697	9.883
Obveze po kartičnom poslovanju	218	447
Ostale obveze	9.618	9.939
Ukupno ostale obveze	69.999	55.423

23. Izdani podređeni instrumenti

U drugom tromjesečju 2012.godine uspješno je provedena dodatna emisija podređenog instrumenta u iznosu od 9,5 miliona kuna, ukazanim povjerenjem financijskih specijalista iz šire investicijske javnosti, te uključenje istog u Dopunski kapital I Jamstvenog kapitala Banke. Uplaćeni Dopunski kapital I iznosi 60 milijuna kuna, a jamstveni kapital Banke dodatno je povećan. Cilj izdanja je jačanje kapitalne baze daljnjeg poslovnog razvoja Banke. Podređene obveznice izdane su sa godišnjom fiksnom kamatnom stopom od 7,5% i rokom dospijeća 31. srpnja 2017. godine. Isplata kamate je na polugodišnjoj osnovi.

24. Dionički kapital

Odlukom Glavne skupštine datuma 30. lipnja 2008. godine i temeljem Rješenja HANFA-e o odobrenju prospekta o izdavanju dionica privatnom ponudom od 11. prosinca 2008. godine, izvršena je dokapitalizacija tijekom siječnja 2009. godine. Temeljni kapital je povećan izdavanjem 545.587 novih redovnih dionica oznake KBZ-R-A pojedinačnog nominalnog iznosa 100 kuna. Na taj je način temeljni kapital povećan s iznosa 131.994.500 kuna na iznos od 186.553.200 kuna i podijeljen na 1.865.532 redovnih dionica oznake KBZ-R-A pojedinačnog iznosa od 100 kuna.

24. Dionički kapital (nastavak)

Sljedeći dioničari posjedovali su više od 5% vlasničkog udjela u Banci na dan 31. prosinca 2012. i 31. prosinca 2011. godine:

Dioničari	Udio u dioničkom kapitalu (%)
	31.12.2012.	31.12.2011.

Euroherc osiguranje d.d.	17,79	16,99
Jadransko osiguranje d.d.	16,24	16,24
Agram životno osiguranje d.d.	17,86	17,87
Euroleasing d.o.o.	14,39	14,39
Agram Euro Cash	-	5,33
Euro Daus d.d.	4,99	4,99
Ostali	28,73	24,19
Ukupno temeljni kapital	100,00	100,00

Dionice Banke izlistane su na Zagrebačkoj burzi. Zadnja cijena na Zagrebačkoj burzi u 2012. godini iznosila je 149 kuna po dionici (31.12.2011. godine.: 189 kuna).

Kapitalna dobit

Temeljem izdanja dionica u siječnju 2009. godine Banka je ostvarila premiju na izdane dionice u iznosu od 43.647 tisuća kuna koja predstavlja višak plaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost izdanih dionica.

Dividende

Glavna skupština u 2012. godini nije izglasala isplatu dividende dioničarima. Dobit nakon oporezivanja za 2011. godine raspoređena je u zadržanu dobit i rezerve.

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

24. Dionički kapital (nastavak)

Jamstveni kapital

Jamstveni kapital Banke izračunat u skladu sa zahtjevima HNB-a je kako slijedi:

	31.12.2012.	31.12.2011.
	HRK`000 \| HRK`000
Osnovni kapital banke
Dionički kapital	230.200	230.200
Zakonske i statutarne rezerve te zadržana dobit bez rezultata
tekuće godine	53.932	41.981
Odbici : Nematerijalna imovina (-)	(3.033)
Nerealizirani gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju	(1.148)	(3.858)
Ukupno osnovni kapital	279.951	268.323
Dopunski kapital banke
Podređeni instrumenti	48.000	50.500
Posebne rezerve za neidentificirane gubitke	-	-
Bruto dopunski kapital banke	48.000	50.500
Odbici
Posebne rezerve za neidentificirane gubitke koji se ne uključuju u
dopunski kapital	-	-
Ukupni odbici od dopunskoga kapitala	-	-
Ukupni dopunski kapital (bruto dopunski kapital minus odbici)
Bruto jamstveni kapital	327.951	318.823
Ponderirana rizična aktiva
Izloženosti ponderirane kreditnim rizikom	2.167.878	1.792.574
Ostala ponderirana aktiva	181.656	264.647
Ukupna ponderirana rizična aktiva	2.349.534	2.057.221
Stopa adekvatnosti kapitala	13,96%	15,50%

25. Zadržana dobit i pričuve

Zadržana dobit uključuje akumuliranu dobit iz prethodnih godina.

Zakonska rezerva je nastala u skladu s hrvatskim zakonima, koji zahtijevaju da se 5% dobiti za godinu prenese u ovu rezervu sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska rezerva, u iznosu do 5% izdanog dioničkog kapitala, može se koristiti za pokrivanje gubitaka tekuće i prethodnih godina.

Odlukom Glavne skupštine od 27. lipnja 2012. godine odlučeno je da se dobit nakon oporezivanja iz 2011. godine u iznosu od 11.951 tisuću kuna rasporedi u zadržanu dobit (11.353 tisuće kuna), te u zakonske rezerve (598 tisuća kuna).

26. Zarada po dionici

Osnovna

Za izračunavanje zarade po dionici, za zaradu se uzima dobit tekuće godine (dobit nakon poreza) koja pripada vlasnicima redovnih dionica nakon oduzimanja iznosa koji se odnose na povlaštene dividende. U nastavku je prikazano usklađenje dobiti nakon poreza koja je raspodijeljena redovnim dioničarima Banke.

	2012.	2011.
Dobit tekuće godine u HRK	16.089.757	11.951.113
Dobit koja pripada redovnim dioničarima u HRK	16.089.757	11.951.113
Prosječan broj redovnih dionica tijekom godine	1.865.532	1.865.532
Zarada po redovnoj dionici u HRK	8,62	6,41

Razrijeđena

Razrijeđena dobit po dionici za 2012. i 2011. godinu ista je kao i osnovna jer Banka nije imala konvertibilnih instrumenata i opcija ni u jednom od ta dva razdoblja.

27. Potencijalne i preuzete obveze

a) Sudski postupci u tijeku

Postoji određeni broj sudskih sporova u kojima je Banka tuženik. Banka provodi rezervacije sukladno Odluci HNB-a o obvezi rezerviranja sredstava za sudske sporove koji se vode protiv kreditne institucije u ukupnom iznosu od 380 tisuća kuna na dan 31. prosinca 2012. godine (31.12.2011.: 454 tisuća kuna).

b) Garancije i neiskorišteni krediti

Ukupan iznos garancija, akreditiva i neiskorištenih okvirnih kredita na dan 31. prosinca 2012. godine i 31. prosinca 2011. godine bio je kako slijedi:

	31.12.2012.	31.12.2011.

Garancije u domaćoj valuti	88.511	74.485
Garancije u stranoj valuti	4.668	3.439
Akreditivi	5.543	7.812
Neiskorišteni okvirni krediti	110.570	95.619
Ukupno garancije i neiskorišteni okvirni krediti	209.292	181.355
c) Promjene rezerviranja
	2012.	2011.
Stanje 1. siječnja	1.542	1.417

Nova rezerviranja (Bilješka 9)	590	333
Smanjenja (Bilješka 9)	(353)	(208)
Stanje 31. prosinca	1.779	1.542

28. Mandatni poslovi

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva po poslovima skrbništva. Prihodi i rashodi po tom poslovanju terete nalogodavca, a Banka ne snosi nikakve obveze.

Neto sredstva i izvori po poslovima u ime i za račun trećih osoba prikazani su kako slijedi:

	31.12.2012.	31.12.2011.
Sredstva
Stanovništvo	26.083	257
Poduzeća	246.999	48.447
Ukupno sredstva	273.082	48.704
Izvori
Stanovništvo	26.083	257
Poduzeća	246.999	48.447
Ukupno izvori	273.082	48.704

29. Novac i novčani ekvivalenti

U svrhu prikaza izvještaja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose s dospijećem do najviše 90 dana:

	31.12.2012.	31.12.2011.

Žiro račun kod Hrvatske narodne banke (Bilješka 11)	12.774	89.935
Gotovina u blagajni (Bilješka 11)	78.460	56.250
Instrumenti u postupku naplate (Bilješka 11)	11	6
Ukupno plasmani drugim bankama (Bilješka 12)	238.718	175.605
Ukupno novac i novčani ekvivalenti	329.963	321.796

30. Upravljanje rizicima

U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Banke rizicima i opisane su metode koje poslovodstvo koristi za kontrolu rizika. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena su kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik, te operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i rizik promjene tržišne cijene kotirajućih vlasničkih ili dužničkih vrijednosnica.

U Banci je razvijen cjeloviti sustav upravljanja rizicima uvođenjem politika i procedura te uspostavljanjem limita za razine rizika koje su prihvatljive Banci. Razvijaju se metode i modeli upravljanja operativnim rizicima.

a) Kreditni rizik

Odobravanjem kredita Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja mogućnost da korisnik kredita postane nesposoban podmiriti obveze u cijelosti po dospijeću. Banka upravlja kreditnim rizikom na način da utvrđuje limite u kojima preuzima rizik po pojedinom zajmoprimcu ili skupinama zajmoprimaca, odnosno po gospodarskim sektorima. Banka redovito prati rizike i provjerava ih najmanje jednom godišnje ili češće. Banka upravlja kreditnim rizikom putem redovitih analiza sposobnosti zajmoprimaca i potencijalnih zajmoprimaca da ispune svoje obveze otplate kamate i glavnice, odnosno, prilagođavanjem kreditnih limita. Banka djelomično upravlja kreditnim rizikom i prihvaćanjem instrumenata osiguranja povrata kredita te jamstava poduzeća i osobnih jamstava.

Preuzete obveze kreditiranja

Osnovna svrha ovih instrumenata je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije i odobreni akreditivi su neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju nemogućnosti klijenta da podmiri svoje obveze prema trećim stranama i predstavljaju jednaki kreditni rizik kao i krediti. Izdavanjem dokumentarnih i komercijalnih akreditiva Banka u pisanom obliku preuzima obveze u ime klijenta, temeljem kojih treća strana ima pravo od Banke zahtijevati isplatu sredstava do ugovorenog iznosa sukladno ugovorenim uvjetima i rokovima.

Akreditivi su osigurani instrumentima osiguranja u obliku robe za koje su izdani.

Sukladno propisima Hrvatske narodne banke plasmani se klasificiraju u tri osnovne skupine:

potpuno nadoknadivi plasmani A skupina rizičnosti mjere se na skupnoj osnovi
djelomično nadoknadivi plasmani B skupina rizičnosti mjere se na pojedinačnoj osnovi, odnosno na skupnoj osnovi za plasmane iz "portfelja malih kredita" koji nisu utuženi ili nisu osigurani adekvatnim instrumentima osiguranja u skladu s Odlukom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija
potpuno nenadoknadivi plasmani C skupina rizičnosti mjere se na pojedinačnoj osnovi, odnosno na skupnoj osnovi za plasmane iz "portfelja malih kredita" koji nisu utuženi ili nisu osigurani adekvatnim instrumentima osiguranja u skladu s Odlukom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija

Unutar svake skupine mogu se, a unutar djelomično nadoknadivih plasmana i trebaju, klasificirati u podskupine rizičnosti. U određenim slučajevima, sukladno politici Banke, prije isplate odobrenih kredita potrebno je pribaviti odgovarajuće jamstvo. Jamstvo za kredite, garancije ili akreditive obično je u obliku depozita, zaloga, ulaganja, stambene ili poslovne hipoteke, mjenice, zadužnice ili drugih vrsta imovine.

30. Upravljanje rizicima (nastavak)

a) Kreditni rizik (nastavak)

Preuzete obveze kreditiranja predstavljaju neiskorištene dijelove odobrenih kreditnih okvira, garancije ili akreditive. Obzirom na kreditni rizik povezan s preuzetim obvezama kreditiranja, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorištenim sredstvima. Međutim, vjerojatni iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorištenih odobrenih sredstava jer je većina preuzetih obveza za kreditiranje povezana s održavanjem specifičnih kreditnih standarda od strane klijenata. Banka prati razdoblje do dospijeća preuzetih obveza kreditiranja jer navedene dugoročne obveze općenito predstavljaju veći kreditni rizik od onih kratkoročnih.

b) Rizik likvidnosti

Banka je izložena svakodnevnim isplatama iznosa na poziv koje podmiruje raspoloživim novčanim izvorima. Ti izvori uključuju prekonoćne depozite, sredstva na tekućim računima, depozite koji dospijevaju i povlačenja kreditnih sredstava.

Usklađenje i kontrolirana neusklađenost dospijeća i kamatnih stopa sredstava i obveza je od temeljnog značaja za upravljanje Bankom. Potpuna usklađenost nije uobičajena za banke jer su poslovi često raznovrsni i odvijaju se pod neizvjesnim uvjetima. Neusklađena stavka potencijalno može povećati profitabilnost, ali isto tako i povećati rizik od gubitaka.

Dospijeća imovine i obveza te mogućnost zamjene ukamaćenih obveza po dospijeću uz prihvatljivi trošak predstavljaju važne čimbenike za procjenu likvidnosti Banke i njezine izloženosti riziku promjene kamatnih stopa i tečajeva stranih valuta. Likvidnost potrebna za plaćanje iznosa po izdanim garancijama i akreditivima na poziv je značajno manja od iznosa preuzetih obveza jer Banka u pravilu ne očekuje da će treća strana povući iznose prema sklopljenim ugovorima.

Ukupni ugovoreni iznos preuzetih obveza kreditiranja na dan bilance ne predstavlja nužno buduće potrebne novčane tijekove, jer će mnoge od preuzetih obveza isteći ili biti raskinute bez potrebe njihovog financiranja. Rizik likvidnosti prikazan je u okviru ročne analize imovine i obveza na dan 31. prosinca 2011. i 31. prosinca 2010. godine (vidi Bilješku 32).

c) Tržišni rizik

Većina instrumenata raspoloživih za prodaju izložena je tržišnom riziku, odnosno riziku da bi buduće promjene na tržištu mogle umanjiti vrijednost instrumenata. Instrumenti su priznati po fer vrijednosti i sve promjene na tržištu izravno utječu na neto prihod od trgovanja. Banka upravlja tržišnim instrumentima kao odgovor na promjene uvjeta na tržištu.

Limiti se određuju prema potrebama i strategiji Banke, a sukladno odredbama višeg poslovodstva o politici rizika.

30. Upravljanje rizicima (nastavak)

Izloženost tržišnom riziku službeno se provodi sukladno limitima koje odobrava više poslovodstvo, a utvrđuje se barem jednom godišnje. Pokazatelji o izloženosti i iskorištenosti limita svakodnevno se dostavljaju Sektoru riznice.

d) Kamatni rizik

Banka je izložena raznim rizicima koji su povezani s učinkom promjena tržišnih kamatnih stopa na financijski položaj i novčane tijekove. U tablici koja prikazuje osjetljivost na kamatnu neusklađenost sažeto je prikazana izloženost Banke kamatnom riziku. Sredstva i obveze u tablici prikazana su u knjigovodstvenim iznosima, te razvrstana na temelju preostalog dospijeća ugovorene promjene kamate (vidi Bilješku 33).

e) Valutni rizik

Banka je izložena riziku koji je povezan s učincima promjena tečajeva stranih valuta na financijski položaj i novčani tijek Banke. Banka utvrđuje limite izloženosti za svaku valutu, te ukupno za prekonoćne pozicije i pozicije u jednom danu.

U tabelama koje prikazuju deviznu podbilancu i valutni rizik je prikazana izloženost Banke valutnom riziku na dan 31. prosinca 2012. i 31. prosinca 2011. godine. Sredstva i obveze su prikazani u knjigovodstvenim iznosima, razvrstanima po domaćoj i stranoj valuti (vidi Bilješku 34).

f ) Cjenovni rizik za vlasničke vrijednosne papire

Cjenovni rizik je rizik fluktuacije tržišnih cijena vlasničkih vrijednosnica, koje će utjecati na fer vrijednost ulaganja i ostalih izvedenih financijskih instrumenata.

Primarna izloženost Banke cjenovnom riziku, proizlazi iz portfelja vlasničkih vrijednosnica koje su dostupne za prodaju. Banka u suštini nije aktivna u trgovanju vlasničkim vrijednosnicama.

g) Operativni rizik

Operativni rizik predstavlja rizik od gubitka koji proizlazi iz neadekvatnih ili loših procesa, ljudi ili sustava, ili iz nekih vanjskih aktivnosti. Navedena definicija obuhvaća pravni rizik, ali ne i strateški rizik odnosno rizik ugleda. U svrhu učinkovitog procjenjivanja i upravljanja operativnim rizikom na razini Banke, Banka razvija interne modele za upravljanje operativnim rizikom u skladu s propisanim okvirom Basel II modela. Osnovni ciljevi tog internog modela su: uvođenje i primjena metoda koje omogućuju detaljnu analizu oblika rizika Banke (količinski 'ex-post' i kvalitativni 'ex-ante' način procjene rizika); podrška procesu donošenja odluka kroz razvoj učinkovitih politika za Upravu i smanjenje operativnog rizika na razini Banke; prilagodba politike postavljanja cijena/rezervacija kroz objedinjenje očekivanih gubitaka i izdvajanje odgovarajućeg ekonomskog odnosno jamstvenog kapitala za neočekivane gubitke.

31. Kreditni rizik

a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i vanbilančna

Na dan 31. prosinca 2012. godine	Bruto plasmani ______	Rezerve na pojedinačnoj osnovi ______	Rezerve na skupnoj osnovi _______	Neto plasmani __
A. Bilančna izloženost
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	500.855	-	(4.257)	496.598
Plasmani kod drugih banaka	241.864	-	(1.888)	239.976
Imovina koja se drži do dospijeća	231.349	(517)	(1.962)	228.870
Zajmovi klijentima	1.886.974	(55.715)	(15.217)	1.816.042
- potpuno nadoknadivi	1.770.196	-	(15.217)	1.754.979
- djelomično nadoknadivi	82.653	(21.637)	-	61.016
- potpuno nenadoknadivi	34.125	(34.078)	-	47
Kamate, naknade i ostala aktiva	51.163	(18.814)	(251)	32.098
Ukupno bilančna izloženost	2.912.205	(75.046)	(23.575)	2.813.584
B. Izvanbilančna izloženost
Ostale banke	-	-	-	-
Klijenti	209.292		(1.779)	207.513
- potpuno nadoknadivi	209.292		(1.779)	207.513
- djelomično nadoknadivi
- potpuno nenadoknadivi
Ukupno izvanbilančna izloženost	209.292		(1.779)	207.513
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)	3.121.497 __	(75.046) __	(25.354) ___	3.021.097 __

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

31. Kreditni rizik (nastavak)

a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i vanbilančna (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2011. godine	Bruto plasmani ______	Rezerve na pojedinačnoj osnovi ______	Rezerve na skupnoj osnovi _______	Neto plasmani __
A. Bilančna izloženost
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	297.824	-	(2.532)	295.292
Plasmani kod drugih banaka	178.802	-	(1.482)	177.320
Imovina koja se drži do dospijeća	65.426	(517)	(552)	64.357
Zajmovi klijentima	1.679.179	(50.692)	(13.440)	1.615.047
- potpuno nadoknadivi	1.576.731	-	(13.440)	1.563.291
- djelomično nadoknadivi	71.125	(19.413)	-	51.712
- potpuno nenadoknadivi	31.323	(31.279)	-	44
Kamate, naknade i ostala aktiva	56.286	(17.518)	(330)	38.438
Ukupno bilančna izloženost	2.277.517 __	(68.727) __	(18.336) ___	2.190.454 __
B. Izvanbilančna izloženost
Ostale banke	-	-	-	-
Klijenti	181.355	-	(1.542)	179.813
- potpuno nadoknadivi	181.355	-	(1.542)	179.813
- djelomično nadoknadivi	-	-	-	-
- potpuno nenadoknadivi	-	-	-	-
Ukupno izvanbilančna izloženost	181.355	-	(1.542)	179.813
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)	2.458.872 __	(68.727) __	(19.878) ___	2.370.267 __

31. Kreditni rizik (nastavak)

b ) Dospjela nenaplaćena potraživanja

Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starosti neispravljene dospjele i nedospjele glavnice vezane uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene i nedospjele kamate te ostale prihode vezane uz glavnicu. Ostala dospjela potraživanja upravo iskazuju nenaplaćene i nedospjele kamate te otpisana potraživanja kod kojih su postupci naplate još u tijeku. Ukupan iznos pojedinačnog plasmana razvrstan je u raspon dospjelosti najstarijeg nenaplaćenog djela plasmana bez obzira radi li se o glavnici ili kamati.

Na dan 31. prosinca 2012. godine	Dospjelo do 30 dana	Dospjelo 31 - 90 dana	Dospjelo 91 – 180 dana	Dospjelo 181– 365 dana	Dospjelo 1 do 2 godine	Dospjelo 2 do 3 godine	Dospjelo preko 3 godine
Plasmani kod drugih banaka	______ -	______ -	______ -	______ -	_____ -	______ -	______
Zajmovi klijentima	937.784	297.783	23.205	22.884	12.703	21.820	49.817
- građani	99.910	29.980	4.993	3.670	4.349	6.085	10.645
- poduzeća	837.873	267.803	18.212	19.214	8.354	15.735	39.172
- javni sektor i ostali sektori	-	-	-	-	-	-	-
Ostala dospjela potraživanja	38.135	53.082	7.192	10.805	8.495	7.719	65.074
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja	975.919	350.865	30.397	33.689	21.198	29.539	114.891

Na dan 31. prosinca 2011. godine	Dospjelo do 30 dana	Dospjelo 31 - 90 dana	Dospjelo 91 – 180 dana	Dospjelo 181– 365 dana	Dospjelo 1 do 2 godine	Dospjelo 2 do 3 godine	Dospjelo preko 3 godine
Plasmani kod drugih banaka	______ -	______ -	______ -	______ -	_____ -	______ -	______ -
Zajmovi klijentima	1.048.511	223.720	6.565	10.193	25.536	17.964	36.528
- građani	124.278	23.328	3.827	5.332	7.907	6.253	5.088
- poduzeća	924.233	200.392	2.738	4.861	17.630	11.711	31.441
- javni sektor i ostali sektori	-	-	-	-	-	-	-
Ostala dospjela potraživanja	109.274	64.998	216	515	4.535	6.540	57.345
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja	1.157.785	288.718	6.781	10.708	30.071	24.504	93.873

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

31. Kreditni rizik (nastavak)

c) pokrivenost plasmana instrumentima osiguranja

Na dan 31. prosinca 2012. Godine	Depozit _	Stambena hipoteka __	Poslovna hipoteka __	Ostali instrumenti __	Bez instrumenata __
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	-	-	-	-	500.855
Derivatna financijska imovina	-	-	-	359	-
Plasmani kod drugih banaka	-	-	-	-	241.864
Zajmovi klijentima	164.047	170.160	505.628	1.094.942	-
Imovina koja se drži do dospijeća	62.066	-	-	169.283	-
Ostala imovina	3.000	-	-		-
Ukupno bilančna izloženost	_ 229.113 _	_ 170.160 _	_ 505.628 _	_ 1.264.584 _	_ 742.719 _
B. Izvanbilančna izloženost
Ostale banke	-	-	-	-	-
Klijenti	11.152	9.944	4.932	183.265	-
Ukupno izvanbilančna izloženost	11.152 ___	9.944 ___	4.932 ___	183.265 ___	- ___
Ukupna izloženost (A+B)	240.265 ___	180.104 ___	510.560 ___	1.447.849 ___	742.719 ___

Na dan 31. prosinca 2011. godine	Depozit _	Stambena hipoteka __	Poslovna hipoteka __	Ostali instrumenti __	Bez instrumenata __
A. Bilančna izloženost Sredstva kod Hrvatske
narodne banke	-	-	-	-	297.824
Derivatna financijska imovina	-	-	-	-	334
Plasmani kod drugih banaka	-	-	-	-	178.802
Zajmovi klijentima Imovina raspoloživa za prodaju	119.935	203.831	625.763	785.602	-
Imovina koja se drži do dospijeća	27.000	-	-	-	38.426
Ostala imovina	- ___	- ___	- ___	- ___	- ___
Ukupno bilančna izloženost	146.935 ___	203.831 ___	625.763 ___	785.602 ___	515.386 ___
B. Izvanbilančna izloženost
Ostale banke	-	-	-	-	-
Klijenti	5.903	10.743	5.348	18.093	141.269
Ukupno izvanbilančna izloženost	5.903 ___	10.743 ___	5.348 ___	18.093 ___	141.269 ___
Ukupna izloženost (A+B)	152.838 ___	214.573 _	631.111 _	803.695 _	656.655 __

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

d) Udio rezervi u zajmovima klijentima

	31.12.2012.		31.12.2011.
	Zajmovi klijentima (%)	Udio rezervi u zajmovima (%)	Zajmovi klijentima (%)	Udio rezervi u zajmovima (%)
Potpuno nadoknadivi	95,21	0,85	93,92	0,85
Djelomično nadoknadivi	3,26	32,17	4,22	27,32
Potpuno nenadoknadivi	1,53	100,00	1,86 __	100,00
Ukupno	100 __		100 __

32. Rizik likvidnosti

Iznos ukupnih sredstava i obveza analiziran je prema najrazboritijoj procjeni preostalog dospijeća od dana Bilance do ugovornog dospijeća.

Na dan 31. prosinca 2012. godine	0- 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 2 god.	2 - 3 god.	Preko 3 god.	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	406.089	30.499	112.917	16.787	8.279	4.755	579.326
Plasmani drugim bankama Imovina iskazana po fer	238.718	-	3.146	-	-	-	241.864
vrijednosti kroz RDG	2.093	-	-	-	-	-	2.093
Zajmovi klijentima Ulaganja koja se drže do	273.166	331.677	588.344	120.394	127.767	374.694	1.816.042
dospijeća	5.121	90.559	133.190	-	-	-	228.870
Ulaganja raspoloživa za prodaju	72.068	19.632	52.050	26.033	13.287	29.776	212.846
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	-	25.409	25.409
Materijalna imovina	-	-	-	-	244	39.986	40.230
Ostala imovina	26.293	4.636	3.874	15.779	1.650	3.584	55.816
Ukupno sredstva	1.023.548	477.003	893.521	178.993	151.227	478.204	3.202.496
Obveze
Depoziti banaka	58.597	-	-	-	-	-	58.597
Depoziti klijenata	630.353	336.788	1.250.496	185.916	91.690	52.659	2.547.902
Uzeti zajmovi	93.520	6.911	3.979	6.686	11.126	42.923	165.145
Ostale obveze	28.636	10.726	25.835	1.240	1.035	2.527	69.999
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	-	60.000	60.000
Rezerviranja za ostale obveze	1.030	142	524	78	1	4	1.779
Ukupno obveze	812.136	354.567	1.280.834	193.920	103.852	158.113	2.903.422
Neusklađenost ročne
strukture	211.412	122.436	(387.313)	(14.927)	47.375	320.091	299.074

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

32. Rizik likvidnosti (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2011. godine	0- 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 2 god.	2 - 3 god.	Preko 3 god.	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	202.324	23.525	89.028	17.906	16.382	4.914	354.079
Plasmani drugim bankama Imovina iskazana po fer	141.150	37.652	-	-	-	-	178.802
vrijednosti kroz RDG	61.076	-	-	-	-	-	61.076
Zajmovi klijentima Ulaganja koja se drže do	185.915	232.501	687.325	110.329	110.364	288.594	1.615.028
dospijeća	-	-	64.347	-	-	-	64.347
Ulaganja raspoloživa za prodaju	61.676	22.183	154.763	43.786	13.086	24.832	320.326
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	-	22.631	22.631
Materijalna imovina	284	78	183	111	121	32.158	32.935
Ostala imovina	46.024	1.660	3.225	579	508	4.230	56.226
Ukupno sredstva	698.449	317.599	998.871	172.711	140.461	377.359	2.705.450
Obveze
Depoziti banaka	41.608	-	-	-	-	-	41.608
Depoziti klijenata	528.968	201.221	903.990	181.819	166.335	49.896	2.032.229
Uzeti zajmovi	167.212	45.053	9.367	2.266	2.683	17.293	243.874
Ostale obveze	10.601	34.308	6.160	1.229	935	2.190	55.423
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	-	50.500	50.500
Rezerviranja za ostale obveze	952	157	289	131	9	4	1.542
Ukupno obveze	749.341	280.739	919.806	185.445	169.962	119.883	2.425.176
Neusklađenost ročne strukture	(50.892)	36.860	79.065	(12.734)	(29.501)	257.476	280.274

33. Kamatni rizik

Sljedeća tablica prikazuje procjenu izloženosti Banke o kamatnom riziku na dan 31. prosinca 2012. godine i 31. prosinca 2011. godine. Tablicom je pokazana određena osjetljivost zarade Banke na kretanja kamatnih stopa. Na zaradu će utjecati i valutna struktura aktive i pasive.

Na dan 31. prosinca 2012. godine	0 - 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 3 god.	Preko 3 god.	Beska matno	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	500.855	-	-	-	-	78.471	579.326
Plasmani drugim bankama Imovina iskazana po fer	241.864	-	-	-	-	-	241.864
vrijednosti kroz RDG	-	-	-	-	-	2.093	2.093
Zajmovi klijentima	1.800.042	-	16.000	-	-	-	1.816.042
Ulaganja raspoloživa za prodaju	154.022	-		-	-	58.824	212.846
Ulaganja koja se drže do dospijeća	7.083	90.559	131.228	-	-	-	228.870
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-	-	65.639	65.639
Ostala imovina	-	-	-	-	-	55.816	55.816
Od čega imovina uz fiksnu kamatnu stopu	86.576	90.559	147.228	-	-	-	324.362
Ukupno sredstva	2.703.866	90.559	147.228	-	-	260.843	3.202.496
Obveze
Depoziti banaka	58.597	-	-	-	-	-	58.597
Depoziti klijenata	1.182.267	223.586	983.702	124.334	34.013	-	2.547.902
Uzeti zajmovi	149.145	-	16.000	-	-	-	165.145
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	60.000	-	60.000
Rezerviranja za potencijalne obveze	1.029	142	524	80	4	-	1.779
Ostale obveze	-	-	-	-	-	69.999	69.999
Od čega obveze uz fiksnu kamatnu stopu	409.523	223.586	999.702	124.334	94.013	-	1.851.158
Ukupne obveze	1.391.038	223.728	1.000.226	124.414	94.017	69.999	2.903.422

33. Kamatni rizik (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2011. godine	0 - 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 3 god.	Preko 3 god.	Beska matno	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	297.824	-	-	-	-	56.256	354.080
Plasmani drugim bankama Imovina iskazana po fer	141.150	37.652	-	-	-	-	178.802
vrijednosti kroz RDG	61.076	-	-	-	-	-	61.076
Zajmovi klijentima	185.915	232.501	687.325	220.693	288.594	-	1.615.028
Ulaganja raspoloživa za prodaju	320.326	-	-	-	-	-	320.326
Ulaganja koja se drže do dospijeća	-	-	64.357	-	-	-	64.357
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-	-	55.566	55.566
Ostala imovina	-	-	-	-	-	56.215	56.215
Ukupno sredstva	1.006.291	270.153	751.682	220.693	288.594	168.037	2.705.450
Obveze
Depoziti banaka	41.607	-	-	-	-	-	41.607
Depoziti klijenata	1.132.921	135.165	545.281	188.568	30.294	-	2.032.229
Uzeti zajmovi	247.526	-	-	-	-	-	247.526
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	50.500	-	50.500
Rezerviranja za potencijalne obveze	952	157	289	140	4	-	1.542
Ostale obveze	-	-	-	-	-	51.772	51.772
Od čega obveze uz fiksnu kamatnu stopu	838.278	135.165	545.281	188.568	30.294	-	1.737.586
Ukupne obveze	1.423.006	135.322	545.570	188.708	80.798	51.772	2.425.176

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

33. Kamatni rizik (nastavak)

Tablica u nastavku sumira učinke pojedinačnih ponderiranih kamatnih stopa za najvažnije valute na financijske instrumente.

	31.12.2012.		31.12.2011.
	Kune	Devize	Kune	Devize
	%	%	%	%
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	-	-	-	-
Plasmani drugim bankama	1,00	0,04	1,00	0,41
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	-	-	-
Zajmovi klijentima	8,2	9,5	8,32	-
Ulaganja raspoloživa za prodaju	7,91	-	6,84	10,00
Ulaganja koja se drže do dospijeća	10,49	5,11	9,10	-
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-
Ostala imovina	-	-	-	-
Od čega imovina uz fiksnu kamatnu stopu	2,9	5,11	7,28	10,00
Ukupno imovina	6,57	0,46	7,44	0,43
Obveze
Depoziti banaka	-	0,62	-	-
Depoziti klijenata	3,97	4,78	3,87	4,54
Uzeti zajmovi	2,42	1,70	2,80	2,70
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-
Ostale obveze	7,5	-	7,50	-
Od čega obveze uz fiksnu kamatnu stopu	5,01	4,93	5,26	4,21
Ukupne obveze	3,82	4,65	3,85	4,47

Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost imovine i obveza Banke koje nose promjenjivu kamatu na promjene kamatnih stopa. Za izračun utjecaja promjene kamatnih stopa na račun dobiti i gubitka Banka je kao pretpostavku uzela porast kamatne stope za 1% izuzev na sredstva kod Hrvatske narodne banke i ostalu aktivu. Ukoliko se primjene isti postoci na pad kamatne stope rezultat bi bio kamatni prihod u istom iznosu.

	Pretpostavljeni rast kamatne stope	Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2012. godine	Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2011. godine
Imovina
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	-%	-	-
Plasmani kod drugih banaka	1,00%	4.493	2.315
Zajmovi klijentima	1,00%	18.311	15.571
Ostala aktiva	-%	-	-
Obveze
Obveze prema bankama	1,00%	430	339
Obveze prema klijentima	1,00%	18.375	12.981
Ostala pozajmljena sredstva	1,00%	1.651	2.439
Utjecaj na neto kamatne prihode		2.348	2.127

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

34. Valutni rizik

Banka je imala sljedeću deviznu poziciju na dan 31. prosinca 2012. godine.

	EUR	USD	Ostale strane valute	Ukupno devize	Kune	Ukupno
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	29.307	-	-	29.307	550.019	579.326
Plasmani drugim bankama	131.062	72.242	18.560	221.864	20.000	241.864
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz RDG	1.688	-	-	1.688	405	2.093
Zajmovi klijentima	1.080.506	1.649	-	1.082.155	733.887	1.816.042
Ulaganja koja se drže do dospijeća	172.312	-	-	172.312	56.558	228.870
Ulaganja raspoloživa za prodaju	163.923	-	-	163.923	48.923	212.846
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	25.409	25.409
Materijalna imovina	-	-	-	-	40.230	40.230
Ostala imovina	10.458	15	-	10.473	45.343	55.816
Ukupno imovina	1.589.256	73.906	18.560	1.681.722	1.520.774	3.202.496
Obveze
Depoziti banaka	58.597	-	-	58.597	-	58.597
Depoziti klijenata	1.419.418	74.807	17.951	1.512.176	1.035.726	2.547.902
Uzeti zajmovi	65.292	-	-	65.292	99.853	165.145
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	60.000	60.000
Ostale obveze	32.035	1.742	110	33.887	36.112	69.999
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-	1.779	1.779
Ukupne obveze	1.575.342	76.549	18.061	1.669.952	1.233.470	2.903.422
Neto devizna pozicija	13.914	(2.643)	499	11.770	287.304	299.074
Potencijalne i preuzete obveze	51.603	4.654	-	56.257	153.035	209.292

34. Valutni rizik (nastavak)

Banka je imala sljedeću deviznu poziciju na dan 31. prosinca 2011. godine.

	EUR	USD	Ostale strane valute	Ukupno devize	Kune	Ukupno
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	24.948	-	-	24.948	329.132	354.080
Plasmani drugim bankama	131.064	37.602	10.134	178.802	-	178.802
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz RDG	4.091	-	-	4.091	56.985	61.076
Zajmovi klijentima	835.595	226	-	835.821	779.207	1.615.028
Ulaganja koja se drže do dospijeća	-	-	-	-	64.347	64.347
Ulaganja raspoloživa za prodaju	226.768	-	-	226.768	93.558	320.326
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	22.631	22.631
Materijalna imovina	-	-	-	-	32.935	32.935
Ostala imovina	19.603	1.189	548	21.340	34.885	56.225
Ukupno imovina	1.242.069	39.017	10.682	1.291.770	1.413.680	2.705.450
Obveze
Depoziti banaka	41.607	-	-	41.607	0	41.607
Depoziti klijenata	1.072.132	75.019	10.315	1.157.466	874.763	2.032.229
Uzeti zajmovi	71.524	-	-	71.524	172.350	243.874
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	50.500	50.500
Ostale obveze	24.686	1.953	57	26.696	28.728	55.424
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-	1.542	1.542
Ukupne obveze	1.209.949	76.972	10.372	1.297.293	1.127.883	2.425.176
Neto devizna pozicija	32.120	(37.955)	310	(5.523)	285.797	280.274
Potencijalne i preuzete obveze	21.634	4.638	-	26.272	155.083	181.355

34. Valutni rizik (nastavak)

Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu srednjeg tečaja HNB-a na više odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobit i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama rashodovani za 2012. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobiti i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.

Valuta na dan 31. prosinca 2012. godine	Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka
		Imovina Banke	Obveze Banke	Neto
EUR	0,26%	3.949	4.087	(138)
USD Ostale valute	1,80%	1.316 356	1.376 341	(60) 15
Valuta na dan 31. prosinca 2011. godine	Pretpostavljeno povećanje	Utjecaj na račun dobitka i	Utjecaj na račun dobitka i	Utjecaj na račun dobitka i
	srednjeg tečaja HNB-a	gubitka	gubitka	gubitka
		Imovina Banke	Obveze Banke	Neto
EUR	0,38%	4.673	4.630	43
USD	2,07%	836	1.561	(725)
Ostale valute		192	199	(7)

35. Fer vrijednost financijske imovine i obveza

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se može razmijeniti neko sredstvo ili podmiriti neka obveza u najboljem interesu svih zainteresiranih i dobro obaviještenih strana u transakciji pred pogodbom, bez prisile.

Financijski instrumenti koji su iskazani po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u trgovačkom portfelju i koji su raspoloživi za prodaju iskazuju se po fer vrijednosti. Zajmovi i potraživanja koje je kreirala Banka i imovina koja se drži do dospijeća mjere se po amortiziranom trošku, a poslovodstvo ocjenjuje da se knjigovodstvena vrijednost tih instrumenata ne razlikuje značajno od njihove fer vrijednosti.

U nastavku slijedi sažetak glavnih metoda i pretpostavki korištenih u procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata.

Zajmovi

Fer vrijednost zajmova izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih gotovinskih tokova temeljem glavnice i kamate. Otplate zajmova su predviđene po ugovornim datumima, u slučajevima u kojima je to primjenjivo. Za zajmove koji nemaju fiksni datum otplate, otplata se procjenjuje temeljem iskustva u prijašnjim razdobljima u slučajevima u kojima su kamatne stope bile slične kao što su sadašnje, usklađene za sve razlike u očekivanim kretanjima kamatnih stopa. Očekivani budući gotovinski tokovi procjenjuju se uzimajući u obzir kreditne rizike i sve pokazatelje umanjenja vrijednosti. Očekivani budući novčani tokovi za homogene kategorije zajmova, kao što su hipotekarni zajmovi stanovništvu, procjenjuju se na bazi portfelja i diskontiraju se po trenutnim stopama koje su važeće za slične zajmove novim komitentima sa sličnim kreditnim profilom. Procijenjene fer vrijednosti zajmova odražavaju promjene u kreditnom statusu od trenutka kada su zajmovi odobreni, odnosno promjene kamatnih stopa u slučaju zajmova koji imaju fiksnu kamatnu stopu. Obzirom na to da Banka ima vrlo ograničeni portfelj zajmova s fiksnom kamatnom stopom i dužim dospijećem, fer vrijednost zajmova ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Depoziti banaka i komitenata

Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan bilance. Procijenjena fer vrijednost depozita s fiksnim dospijećem temelji se na očekivanim gotovinskim tokovima diskontiranim trenutačno važećim kamatnim stopama za depozite sličnog preostalog dospijeća. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti. Obzirom na to da većina depozita Banke ima promjenljivu stopu, ne postoji znatna razlika između fer vrijednosti tih depozita i njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Uzeti zajmovi

Većina dugoročnih uzetih zajmova Banke ima promjenjivu kamatu, ne postoji znatna razlika između knjigovodstvene i fer vrijednosti.

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

36. Transakcije s povezanim stranama

U odabiru metodologije za izdvajanje transakcija s povezanim osobama uvažavajući odredbe MSFI i Zakona o kreditnim institucijama u nastavku su prikazane transakcije osoba u posebnom odnosu s Bankom :

	Uprava		Povezana društva
Vrsta transakcije	2012.	2011.	2012.	2011.
Zajmovi
Stanje zajmova na početku godine	2.755	3.076	-	50.490
Odobreni novi zajmovi	-	914	-	-
Otplate zajmova	(798)	(1.235)	-	(50.490)
Stanje zajmova na kraju godine	1.957	2.755	-	-
Ostvareni kamatni prihod	129	177	22	184
Primljeni depoziti i krediti
Stanje depozita i kredita na početku godine	123	1.600	185.715	170.023
Primljeni novi depoziti i krediti	1.404	131	1.705.882	543.930
Vraćeni depoziti i krediti	(927)	(1.608)	(1.707.237)	(528.238)
Stanje depozita i kredita na kraju godine	600	123	184.360	185.715
Ostvareni kamatni rashod	4	31	15.423	11.302
Prihodi po naknadama i najamninama	-	2	4.683	4.799
Rashodi po naknadama i ostali troškovi	1	-	(11)	(69)
Trošak isplaćenih plaća i naknada	(1.290)	(1.580)	-	-
Ukupno prihodi	130	179	6.040	4.983
Ukupno rashodi	(5)	(31)	(15.434)	(11.371)
Isplaćene dividende			-	-
Potraživanja po naknadama i ostala potraživanja
Potraživanja po kamatama i naknadama	8	-	875	329
Potraživanja za otkup potraživanja	-	-	11.802	19.767
Ostala potraživanja	-	-	55	9.336
Obveze
Obveze po kamatama	-	-	-	807
Obveze prema dobavljačima	-	-	1.208	17
Obveze po kartičnom poslovanju	-	-	2	-
Izvanbilančne potencijalne stavke
Izdane garancije	-	-	4.171	6.330
Okvirni krediti	51	37	1.760	3.546

U 2012. godini isplaćene naknade za rad Nadzornom odboru iznosile su 376 tisuća kuna (2011.: 389 tisuće kuna).

37. Obveze po osnovi operativnog najma vozila i opreme

Na dan 31. prosinca 2012. godine Banka ima sklopljena 3 ugovora o najmu vozila i opreme (2011.: 81 ugovora o najmu). Godišnje obveze po osnovi operativnog najma su kako slijedi:

	2012.	2011.

Unutar jedne godine	251	3.031
Od dvije do pet godina	491	1.731
	742	4.762

38. Obveze po osnovi najma poslovnog prostora

Na dan 31. prosinca 2012. godine Banka ima sklopljen 23 ugovora o najmu poslovnog prostora (31.12.2011.: 21 ugovora o najmu). Obveze po osnovi najma poslovnog prostora su kako slijedi:

	2012.	2011.
Unutar jedne godine	11.290	9.614
Od dvije do pet godina	44.769	38.453
Od pet do deset godina	55.799	46.067
	111.858	94.134

39. Mjere Regulatora

U posljednjem kvartalu 2011. izvršen je izravni nadzor Hrvatske narodne banke nad dijelom poslovanja Kreditne banke Zagreb d.d. Izravnim nadzorom obuhvaćena je procjena adekvatnosti jamstvenog kapitala, kvalitete aktive i upravljanja kreditnim rizikom, te profitabilnosti poslovanja. Zapisnikom je utvrđeno da je Banka svoj poslovni model u znatnoj mjeri temeljila na koncentraciji kreditnog portfelja i da iz iste proizlazi nužna potreba restrukturiranja kreditnog portfelja uvažavajući otežanu mogućnost pronalaženja novih klijenata obzirom na okruženje i kretanja na tržištu. Zapisnikom je utvrđena i daljnja potreba za poboljšanjem kreditnog procesa u svrhu boljeg upravljanja i identifikacije kreditnog rizika.

U prvom kvartalu 2012. godine Hrvatska narodna banka je izdala Rješenje kojim se nalaže Banci kontinuirano smanjenje izloženosti prema društvu Euroherc d.d. i s njim povezanim osobama te prema društvu Agrokor d.d. i s njim povezanim osobama. Rješenjem se nalaže dinamika smanjenja izloženosti prema navedenim grupama povezanih osoba tijekom trogodišnjeg razdoblja, s danom 31. prosinca 2014. godine kao krajnjim rokom za svođenje izloženosti u regulatorne okvire, odnosno do razine od najviše 25% jamstvenog kapitala Banke.

Rješenjem su također potvrđeni nalazi iz Zapisnika te je Banci naloženo, između ostaloga, unaprjeđenje procesa raspoređivanja plasmana, kontinuirano revidiranje članica navedenih grupa povezanih osoba te unaprjeđenja sustava internog izvješćivanja i sustava internih kontrola.

40. Događaji nakon datuma bilance

Na sjednici Nadzornog odbora banke, dana 18. veljače 2013. godine, za novog predsjednika Uprave imenovan je Ante Gašparović sa datumom početka obavljanja dužnosti od 19. veljače 2013. godine.

Na istoj sjednici, Boris Zadro imenovan je za člana Uprave koji je do tada obavljao funkciju direktora sektora građanstva, dok je Emilu Mihalini je dana suglasnost za prokuristu banke.

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2012.

41. Odobrenje financijskih izvještaja

Ove financijske izvještaje odobrila je Uprava dana 30. travnja 2013. godine.

Potpisano od strane Uprave:

Zamjenik Predsjednika Uprave

Ivan Dropulić

Dopuls

Prokurist

Emil Mihalina

Adres

Na temelju Odluke o obliku i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (Narodne Novine 62/08) u nastavku su prezentirani obrasci zahtijevani od strane Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2012. godine i za godinu tada završenu.

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -->	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
				BILANCA						Obrazac
					stanje na dan 31.12.2012.					BAN-BIL
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
		Naziv pozicije					AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
		1					2	3	4	5
IMOVINA
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)							001		354.079.656	579.326.276
1.1.Gotovina							002		56.255.750	78.471.118
1.2.Depoziti kod HNB-a							003		297.823.906	500.855.158
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA							004		174.302.301	221.864.555
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a							005		55.842.708	2.978.220
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA							006		55.873.073	1.687.583
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU							007		264.482.995	209.867.555
6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE							008		64.357.188	228.870.344
DO DOSPIJEĆA 7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE							009		0	0
TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA							010		5.537.014	764.513
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA							011		57.177.389	227.432.436
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA							012		1.562.016.174	1.608.250.569
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE							013		0	0
12. PREUZETA IMOVINA							014		13.159.293	14.256.544
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)							015		33.381.062	41.061.549
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA							016		65.241.457	66.136.171
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)							017		2.705.450.310	3.202.496.315
OBVEZE
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)							018		197.971.633	127.416.663
1.1. Kratkoročni krediti							019		169.640.990	55.435.000
1.2. Dugoročni krediti							020		28.330.643	71.981.663
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)							021		2.064.984.857	2.599.112.846
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima							022		263.896.637	286.877.013
2.2. Štedni depoziti							023		63.501.969	82.772.341
2.3. Oročeni depoziti							024		1.737.586.251	2.229.463.492
3. OSTALI KREDITI (026+027)							025		45.902.100	37.728.120
3.1. Kratkoročni krediti							026		45.902.100	37.728.120
3.2. Dugoročni krediti							027		0	0
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE							028		3.651.778	381.345
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)							029		0	0
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri							030		0	0
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri							031		0	0
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI							032		50.500.000	60.000.000
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI							033		0	0
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE							034		62.166.024	78.783.178
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)							035		2.425.176.392	2.903.422.152
KAPITAL
1. DIONIČKI KAPITAL							036		230.200.160	230.200.160
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE							037		11.951.113	16.089.757
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)							038		29.138.817	40.492.375
4. ZAKONSKE REZERVE							039		3.195.063	3.792.619
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE							040		9.647.142	9.647.142
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG							041		-3.858.377	-1.147.890
USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU 7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE
							042 043		0	0
	C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)								280.273.918	299.074.163
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043) DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)									2.705.450.310	3.202.496.315

1. UKUPNO KAPITAL 2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva							045		0	0
							046
3. Manjinski udjel (045-046)							047		0	0

Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -->	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
					RAČUN DOBITI I GUBITKA					Obrazac
			za razdoblje 01.01.2012. do 31.12.2012.							BAN-RDG

Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
					AOP	Rbr.		Tekuća godina
Naziv pozicije									bilješke Prethodna godina
			1				2	3	4	5
1. Kamatni prihodi							048		162.115.236	194.833.259
2. Kamatni troškovi							049		88.578.798	117.611.081
3. Neto kamatni prihodi (048-049)							050		73.536.438	77.222.178
4. Prihodi od provizija i naknada							051		23.804.729	25.055.884
5. Troškovi provizija i naknada							052		9.408.215	8.938.163
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)							053		14.396.514	16.117.721
7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i							054		0	0
zajedničke poduhvate
8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja 9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata							055		14.795.706	9.327.898
10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje							056		217.051	8.473
prema fer vrijednosti kroz RDG							057		0	0
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju							058		3.321.362	-2.060.449
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća							059		0	0
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite							060		0	0
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate							061		0	0
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja							062		6.572	0
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika							063		-1.574.561	4.774.145
17. Ostali prihodi							064		4.534.097	5.216.085
18. Ostali troškovi							065		876.969	479.986
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija							066		69.454.909	74.091.222
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja									38.901.301	36.034.843
za gubitke (050+053 do 064-065-066)							067
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke							068		23.797.340	15.345.799
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)							069		15.103.961	20.689.044
23. POREZ NA DOBIT							070		3.152.848	4.599.286
24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)							071		11.951.113	16.089.758
25. Zarada po dionici							072		6	9
									DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE							073		0	0
2. Pripisana dioničarima matičnog društva							074		0	0
3. Manjinski udjel (073-074)							075		0	0

Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1

Nav iga cija kr Exc el oz	Op ci	Bila nca	RD G	Ba nD op	NT I _	NT D _	PK	Lis taM B
Lis dat ote ku t -- > ,	No ti vos	Up uta	Ko ole ntr	Dje l	Op cin e	Pro m
Š Ob I Z V J E T A J O P R O M J E N A M A K A P I T A L A B A od 01 .01 .20 12 . d o 3 1.1 2.2 01 2.
Ob nik : 70 663 193 635 KR vez ;	EDI TN A B AN KA ZA GR EB D.D
					Ras	lož ivo dio nič po	ari atič ma m no g	štv dru a
Na ziv zic ije po		AO P aka ozn	Rb r. bilj eš ke	Dio nič ki k ital ap	Tre sk e dio zor nic e	Zak sk e, sta on e i os tut arn tale re zer ve	Zad bit / g rža do na ub itak	Do bit / g ub itak tek uće din go e	Ner eali zira ni d obi tak / gub itak rije d s o sno ve v ivan ja klađ nos nog us fina ncij ske im ovi ne pol oži rod aju ras ve z a p	Ma nj ins ki u dje l	Uk kap ital up no i re zer ve
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Sta nje 1. sije čnj ek uće a t go	din e	00 1		23 0.2 00 .16 0	0	12 .84 2.2 06	29 .13 8.8 17	11 .95 1.1 13	3.8 58 .37 6 -	0	28 0.2 73 .92 0
Pro mje rač vod eni h p stv ne uno isp ci p eša ka rav ogr	oliti ka i	00 2		0	0	0	0	0	0	0	0
Pre vlje sta nje 1.s ije čnj pra no din e ( 2) 001 +00 go	a te ku će	00 3		23 0.2 00 .16 0	0	12 .84 2.2 06	29 .13 8.8 17	11 .95 1.1 13	3.8 58 .37 6 -	0	28 0.2 73 .92 0
Pro daj a f ina ncij ske imo vin e ra daj pro u	lož ive spo za	00 4		0	0	0	0	0	0	0	0
Pro mje fer ije dno sti tfel na vr por imo vin lož ive daj e ra spo za pro u	ja fina ncij ske	00 5		0	0	0	0	0	2.7 10 .48 6	0	2.7 10 .48 6
Por vke izr rizn sta ez na avn o p nije te i z k itala i re vi pre ap zer	ili ate	00 6		0	0	0	0	0	0	0	0
Os tali dob ici i bic i izr gu avn o p kap italu i re zer vam a	rizn ati u	00 7		0	0	0	0	0	0	0	0
Net o d ob ici / g ub ici izn ati pr ital u i a ( kap 004 +00 rez erv am	izra vno u ) 5+0 06+ 007	00 8		0	0	0	0	0	2.7 10 .48 6	0	2.7 10 .48 6
Dob it / bita k te kuć odi gu e g ne		00 9		0	0	0	0	16 .08 9.7 57	0	0	16 .08 9.7 57
izn ati iho di i Uk up no pr pr ra tek uću din u ( 008 +00 9) go	i za sh od	01 0		0	0	0	0	16 .08 9.7 57	2.7 10 .48 6	0	18 .80 0.2 43
Pov eća nje / sm anj enj e d ion ičko	kap itala g	01 1		0	0	0	0	0	0	0	0
Kup nja / pr oda ja kih dio trez ors	nic a	01 2		0	0	0	0	0	0	0	0
Os tale mje pro ne		01 3		0	0	0	0	0	0	0	0
Prije nos u r eze rve		01 4		0	0	59 7.5 55	11 .35 3.5 57	11 .95 1.1 13 -	0	0	0
Isp lata div ide nde		5 01		0	0	0	0	0	0	0	0
iti ( 5) Ras dje la d ob 014 +01 po		01 6		0	0	59 7.5 55	11 .35 3.5 57	11 .95 1.1 13 -	0	0	0
Sta nje da n 3 1.1 2. t ek uće na ( 16) 003 +01 0+0 11+ 012 +01 3+0	din go e	01 7		23 0.2 00 .16 0	0	13 .43 9.7 61	40 .49 2.3 74	16 .08 9.7 57	1.1 47 .89 0 -	0	29 9.0 74 .16 3

Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -->	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
	IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012.								Obrazac BAN-NTI
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
			Naziv pozicije				AOP	Rbr.	Prethodna	Tekuća godina
			1				oznaka 2	bilješke 3	godina 4	5
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne									12.412.286	19.090.736
imovine (002 do 007)							001
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja							002		15.103.961	20.689.043
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke							003		23.797.339	15.345.799
1.3. Amortizacija 1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza							004		3.367.862	5.065.138
po fer vrijednosti kroz RDG							005		0	0
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine							006		0	0
1.6. Ostali dobici / gubici							007		-29.856.876	-22.009.244
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)							008		-492.968.743	-312.252.564
2.1. Depoziti kod HNB-a							009		39.489.310	-280.192.249
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a							010		-31.337.838	52.864.488
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama							011		-18.715.661	-154.703.875
2.4. Krediti ostalim komitentima							012		-239.399.785	-46.234.395
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja							013		-55.873.073	54.185.490
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju							014		-187.484.473	56.577.514
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG							015		0	0
2.8. Ostala poslovna imovina							016		352.777	5.250.463
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)							017		534.444.431	547.474.709
3.1. Depoziti po viđenju							018		27.020.396	22.980.376
3.2. Štedni i oročeni depoziti							019		483.348.804	511.147.613
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje							020		3.651.778	-3.270.433
3.4. Ostale obveze							021		20.423.453	16.617.153
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (001+008+017)							022		53.887.974	254.312.881
5. Plaćeni porez na dobit							023		-868.931	-2.469.926
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)							024		53.019.043	251.842.955
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030)							025		-61.443.189	-179.220.855
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine							026		-2.692.374	-12.745.625
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate							027		0	0
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća							028		-58.757.387	-166.475.230
7.4. Primljene dividende							029		6.572	0
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti							030		0	0
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)							031		54.711.005	-69.228.950
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita							032		4.211.005	-78.728.950
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira							033		0	0
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata 8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala							034		50.500.000	9.500.000
8.5. Isplaćena dividenda							035		0	0
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti							036		0 0	0 0
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine							037
(024+025+031) 10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine							038		46.286.859	3.393.150
							039		-1.574.561	4.774.145
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)							040		44.712.298	8.167.295
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine							041		277.083.850	321.796.148
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)							042		321.796.148	329.963.443

Go di šn j i fi ij sk i na nc izv j šta j e	is u t kn	GF I - BA N	is u t kn	zli Ra ka	že nj Ob lo raz e
SR ED ST VA		IM OV INA
Go ina i s red a k od tov stv Hrv ats ke rod ba nke na ne	57 9.3 26	Go tov ina De iti k od H NB p oz -a	78 .47 1 50 0.8 55	- -	U GF I-B AN izv j šta ju Go ina i d iti k od H NB tov e ep oz -a su rika ni kao od voj icij do k s od išn j izv j šta ju p za en e p oz e, u u g em e rika ni uta r j ed icij p za un ne p oz e.
Pla i d im ba nka sm an rug ma	24 1.8 64	De iti k od ba nka rsk ih i nst ituc ij p oz a	22 1.8 64	20 .00 0	U Go di šnj izv j šću ij ed i p iri ba ka rika ni em e su vr no sn ap na p za u icij i P las ni d im ba nka do k s u is ti u G FI BA N-u p oz ma rug ma , rika ni icij e V rij ed i p iri i d i in ti uta str p za un r p oz no sn ap rug um en olo živ i za rod aju ras p p
		Tre rsk i za isi MF i b lag aj nič ki z isi zo p -a ap HN B-a	2.9 78	-	U GF I B AN izv j šta ju rsk i za isi MF i bl aj nič ki tre e su zo p -a ag išn isi HN B-a is kaz i u eb noj icij i, do k s od j im za p an p os p oz u u g fin cij ski izv j šći is kaz i u felj u im ine olo živ ort an m e ma an p ov ra sp e rod aju koj i su ni p rilik ku nj sta za p u ra zvr om p e
Ula j a k oj e d rže do g an a s do ij eć sp a	22 8.8 70	Vri j ed i p iri i d i fin cij ski no sn ap rug an ins nti koj i se dr že do do ij eća tru me sp	22 8.8 70	-
Im ina is kaz fer ov an a p o vrij ed sti kro ač do bit i i no z r un ub itka g	2.0 93	Vri j ed i p iri i d i fin cij ski no sn ap rug an ins nti koj i se dr že rad i tr nj tru me g ova a	1.6 88	40 5	U GF I B AN izv j šta ju de riva tiv fin cij ska im ina is kaz e na an ov an a j eb noj icij i, do k u od išn j izv j šću ala zi e u p os p oz g em e se on a n icij red nj fer ij ed sti uta un r p oz e v no va a p o vr no
Ula j olo živ g an a r as p a z a rod aju p	21 2.8 46	Vri j ed i p iri i d i fin cij ski no sn ap rug an ins nti olo živ i za rod aju tru me ras p p	20 9.8 68	-	GF I B AN izv j šta ju vrij ed i p iri k oj i se dr že do u e su no sn ap do ij eć nj i za di cij ku noj vi k oj sp a u ma en o r eze rva a n a s p os no e s e od vrij ed ire do k s od išn j im izv j šći te no se na no sn e p ap u u g e ma , ij e is kaz tal oj imo vin i te rez erv ac an e u os
		i fin Vri j ed i p iri i d cij ski no sn ap rug an ins nti koj ima ak tivn uj tru e t me se o n rg e, a dn uju fer ij ed sti kro dg vre se p o vr no z r	-
Za j vi k lij tim mo en a	1.8 16 .04 2	De riva tiv fin cij ska im ina na an ov	76 4	( 20 .40 5 )	U GF I-B AN izv j šta ju De riva tiv fin cij ska im ina i K red iti e na an ov
		Kre dit i fin cij sk im ins titu cij an am a	22 7.4 32		alim ko mit tim rika ni k od voj icij do k s ost en a su p za ao en e p oz e, u od išn j izv j šta ju rika ni r j ed icij e Z aj vi uta em e za un ne oz mo
		Kre dit i os tal im kom iten tim a	1.6 08 .25 1		u g p p klij tim nj i za cij ku noj vi en a u ma en re ze rva e n a s p os no
Ne ij aln a i vin ter ma mo a	25 .40 9	Pre imo vin ta uze a	14 .25 6
Ma ij aln a i vin ter mo a	40 .23 0	Ma ij aln a i vin ( mi rtiz ij ) ter mo a nu s a mo ac a	41 .06 2		U GF I B AN j a i vin a i kam ak de i o la zet ate sta e p reu mo , n na imo vin dvo j rika do k s u is od išn j im fin cij ski te a o en o p za na u g an m
Os tal a i vin mo a	55 .81 6	Ka te, kna de i o sta la imo vin ma na a	66 .13 6	-	šta izv j j ima rika uta sta le i vin e p za ne un r o mo e.
UK UP NO SR ED ST VA	3.2 02 .49 6	A) UK UP NO IM OV INA ( 00 1+ 00 4 d o ) 01 6	3.2 02 .49 6	-

OB VE ZE		OB VE ZE
Uz eti zaj vi mo	165 .14 5	Kra tko roč ni k red iti o d fin cij ski h an ins titu cij a	55 .43 5
		Du čn i kr ed iti o d fin cij ski h oro an		-	U GF I-B AN izv j šta ju Kre dit i od fin cij sk ih i ituc ij ali nst ost e an a,
		g ins titu cij a	71 .98 2		kre dit i i d eri tiv fin cij ske ob rika ni kao va ne an ve ze su p za od do k s od išn izv šta rika ni en oz em e za
		Os tal i kr atk čn i kr ed iti oro	37 .72 8		voj icij j j ju e p e, u u g p r j ed icij e U i za j vi. uta zet un ne p oz mo

		žir De iti n ču nim a i tek ući p oz a ora m
De iti d ih ba ka p oz rug na	58 .59 7	rač ima un	28 6.8 77	7.3 86	U GF I-B AN izv j šta ju eb icij e D eri tne e ne ma p os ne p oz va
De iti k lij ata p oz en	2.5 47 .90 2	Šte dn i de iti p oz	82 .77 2		fin cij ske ob i R rvir j ij aln bve kao ote an ve ze eze an a z a p nc e o ze u
		Or oč i de iti en p oz	2.2 29 .46 3		Go di šnj izv j šću li s ku ni De iti t e k ak de i ate em e , a p p oz am , n na u u ale ob j ed ki u ku nim De itim e R rvir j ima ost a t ve ze su na p p oz eze an
Os tal bve e o ze	69 .99 9		78 .78 3	( 8.7 84 )	i O išn ote ij aln bve sta lim ob od j za p nc e o ze ve za ma u g em
		De riva fin cij ske ob tne an ve ze	38 1	( 1) 38	izv j šta ju. e
Izd i p od ređ i in ti str an en um en	60 .00 0	Izd i p od ređ i in ti str an en um en	60 .00 0	-
		Ka te, kna de i o sta le o bve ma na ze	62 .16 6	9.2 31
Re rvir j ij aln ote ze an a z a p nc e
ob ve ze	1.7 79			1.7 79
		B) UK UP NO O BV EZ E ( 4) 01 8+ 02 1+ 02 5+ 02 8+ 02 9+ 03 2+ 03 3+ 03
Uk ob up no ve ze	2.9 03 .42 2		2.9 03 .42 2	-

ČK ICA DIO NI A G LA VN		KA PIT AL
Dio nič ki k ita l ap	186 3 .55	Dio nič ki k ita l ap	23 0.2 00	1.1 16
Ka ita lna do bit p	44 .76 3	Do bit ( ub itak ) tek uće od ine g g	16 .09 0	-
Do bit tek uće od ine g	16 .09 0	ža ( ) Za dr do bit ub itak na g	40 .49 2		U GF I B AN Za ko nsk i o le k ita lne tat uta sta su e r eze rve , s rne ap
Re i z ad rža do bit ze rve na	52 .81 6	Za ko nsk e r eze rve	3.7 93		rika oj ed ina čn o d ok Go di šnj im fin cij ski rez erv e p za ne p se u an m
i ( k) / Ne lizi ub ita rea ran g				( ) 1.1 16	šć ža izv j ima rika uta r R rvi i za dr do bit i. T ako đe e p za ne un eze ne r j ij i tir e d ion ice is kaz G od išn j im e p rem a n a n ovo em an an e u
do bita k o d i vin mo e					šta G fin cij ski izv j j ima r K ita lne do bit i do k j FI uta an m e un ap e u
olo živ rod aju ras p e z a p	( 1.1 48 )	Sta e i ale ka ita lne tut ost arn p re ze rve	9.6 47		BA N p rika zaj ed s d ion ičk im ka ita lom za na no p
		k ( ) Ne lizi i do bita ub itak rea ran g s o sn ov e		-
		vrij ed kla điv j fin cij ske no sn og us an a an imo vin olo živ rod aju e r as p e z a p	( 1.1 48 )
Uk vl nič ka lav nic up no as g a	29 9.0 74	C ) UK UP NO KA PIT AL ( 03 6 d o 0 42 )	29 9.0 74	-
UK UP NO O BV EZ E I		D) UK UP NO O BV EZ E I KA PIT AL
ČK	3.2 02 .49 6	( ) 03 5+ 04 3	3.2 02 .49 6

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2012. - 31.12.2012. GODINE

šn šta Go di j i fi ij sk i iz vj j na nc e	isu ća ku u t ma na	GF I - BA N	isu ća ku u t ma na	Ra zli ka	že Ob lo nj raz e
Pri ho di od ka i sl ičn i p rih od i ta ma	194 .95 8	Ka tni rih od i ma p	194 .83 3		Te čaj like od išn j izv j šta ju eb ne raz su u g em e p os no . O šte išn isk sig dn j a j od j aza ne ura na e u em
Ra sh od i od ka i sl ičn i ra sh od i ta ma	( 4) 114 .32	Ka tni ško vi tro ma	( 1) 117 .61	3.4 12	g izv j šta ju rika od tal im ško vim tro e p za na p os a.
Ne rih od i o d k to ata p am	80 .63 4	Ne rih od i o d k to ata p am	77 .22 2
Pri ho di od kna da i p izij na rov a	25 .05 6	Pri ho di od izij a i kna da rov na	25 .05 6
Ra sh od i od kna da i p izij na rov a	( ) 8.9 38	p Tro ško vi p izij a i kna da rov na	( ) 8.9 38	-
Ne rih od i o d n ak da i p izij to na rov a	16 .11 8	Ne rih od i o d n ak da i p izij to na rov a	16 .11 8
p		p
Ne do bit od nj a d iza to trg ova ev ma	8.5 46	Do bit / g ub itak od ak tiv sti nj trg no ova a	9.3 28
Do bit /g ub itak od fin cij ske im ine ko j an ov a s e dn uj fer ij ed sti kro dg vre e p o vr no z r	78 2	Do bit / g ub itak od rađ ih d eri ta ug en va	8
Do bit /g ub itak od fin cij ske im ine olo živ an ov ra sp e rod aju za p	( 2.0 60 )	/ g Do bit ub itak od im ine ko j ak tivn ov om se o n e uj a k oj red nuj fer ij ed sti trg e, a s e v e p rem a vr no DG kro z R	-	( 8 )	Os GF im ij ed ih lika I - BA N-u ran e n av en raz ,u u icij ćih ad mi nis tiv nih ško i tra tro p oz u o p va
Os tal i p rih od i iz lov j p os an a	9.7 02	Do bit / g ub itak od ak tiv sti u k ori j i im ine ate no g ov olo živ rod aju ras p e z a p	( 2.0 60 )	-	ško iza cij laz vi rek lam e i ort e t am e n e u ro ij eć isti is kaz uju icij i O li tac sta rep rez en e v se p oz u
Ne rih od i iz do vit lov j to p re og p os an a	11 3.7 22	Pri ho di od tal ih v las nič kih ul j os ag an a	-		kam i tr ško vi. Ta kođ Po zic ij e N do bit iz atn eto ne o er fin Os cij sko lov j a i tal i p rih od i iz do vito an os an re
		Do bit / g ub itak od ob rač ati h t eča j nih zlik un ra a	4.7 74		g p g lov j G FI - B AN de talj rika p os an a s no p za ne u u -u ,
		Os tal i p rih od i	5.2 16	( ) 28 8	išn šću ško do k s od j izv j ti vi isk ni tro u u g em e aza u
		Os ško tal i tr vi o	( ) 48 0		j ed noj icij i T ško vi lov j p oz ro p os an a
ško Tro vi p lov j os an a	( 7) 77 .68	Op ći a ško dm inis tra tivn i tr vi i ort iza cij o am a	( 1) 74 .09	( ) 3.1 16
ško Tro vi u nj j rij ed sti i re rvir j ma en a v no ze an a	( ) 15 .34 6	Tro ško vi v rij ed ih usk lađ iva nj a i ira nj no sn rez erv a ub itke za g	( ) 15 .34 6	-
Do bit rij ziv j p e o p ore an a	20 .68 9		20 .68 9
Po do bit rez na	( 4.5 99 )		( 4.5 99 )
Ne to do bit od inu za g	16 .09 0		16 .09 0	-

Napomena: Za potrebe ove usporedbe neto rashodi/troškovi u GFI - BAN-u prikazani su sa negativnim predznakom.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.2012. - 31.12.2012. U HRK

		Ra olo živ o d ion iča rim ati čn dr štv sp a m og a u
Na ziv ici j p oz e	Dio nič ki ka ita l p	Tre rsk zo e dio nic e	Za ko ke ns , e i sta tut tal arn os e rez erv e	ža Za dr na bit / do ub ita k g	bit / g ita Do ub k tek će od ine u g	Ne liz ira ni do bit ak / rea ub ita k s ij ed g os no ve vr điv j kla no sn og us an a fin cij sk e i vin an mo e živ olo rod aj ras p e z a p u	Ma nj ins ki ud j el	Uk up no ka ita l i p rez erv e
1	4	5	6	7	8	9	10	11
Sta nj ij čn j tek će od ine e 1 . s e a g u	23 0.2 00	-	12 .84 2	29 .13 9	11 .95 1	( 3.8 58 )	-	28 0.2 74
ša Pro mj ač dst nih olit ika i is ci p ka en e r un ovo ve p p rav og re	-	-	-	-	-	-	-	-
lj j .si j čn j će ine ( 2) Pre tan e 1 a t ek od 00 1+ 00 p rav en o s e u g	23 0.2 00	-	12 .84 2	29 .13 9	11 .95 1	( 3.8 58 )	-	28 0.2 74
Pro da j fin cij ske im ine olo živ rod aju a an ov ra sp e z a p	-	-	-	-	-	-	-	-
fer felj fin Pro mj ij ed sti ort cij ske im ine en a vr no p a an ov olo živ rod aju ras p e z a p	-	-	-	-	-	2.7 10	-	2.7 10
Po ke izra rizn il i p ij iz ka ita la i st ate ete rez na av vn o p ren p i rez erv	-	-	-	-	-	-	-	-
Os tal i do bic i i g ub ici izra rizn ati u k ital u i vn o p ap rez erv am a	-	-	-	-	-	-	-	-
Ne do bic i / ub ici riz ti i ka ita lu i to g p na zra vn o u p ( 00 4+ 00 5+ 00 6+ 00 7) rez erv am a	-	-	-	-		2.7 10	-	2.7 10
Do bit / g ub itak kuć od ine te e g	-	-	-	-	16 .09 0	-	-	16 .09 0
Uk riz ti p rih od i i ho di tek ću od inu up no p na ras za u g ( ) 00 8+ 00 9	-	-	-	-	16 .09 0	2.7 10	-	18 .80 0
Po ća nj / s nj j e d ion ičk ka ita la ve e ma en og p	-	-	-	-	-	-	-	-
/ p Ku nj rod aj a t kih di ica p a rez ors on	-	-	-	-	-	-	-	-
Os tal j e p rom en e	-	-	-	-	-	-	-	-
Pri j en os u r eze rve	-	-	59 8	11 .35 4	( 1) 11 .95	-	-	-
Isp lata di vid de en	-	-	-	-	-	-	-	-
Ra od j ela do bit i ( 01 4+ 01 5 ) sp	-	-	59 8	11 .35 4	( 11 .95 1)	-	-	-
Sta nj a d ku će od ine 31 .12 . te e n an g
( 00 3+ 01 0+ 01 1+ 01 2+ 01 3+ 01 6 )	23 0.2 00	-	13 .44 0	40 .49 2	16 .09 0	( 1.1 48 )	-	29 9.0 74

Razlika između GFI - BAN-a i godišnjeg izvješća sastoji se u tome što su u godišnjem izvješću iznosi prikazani u tisućama kuna (zbog čega postoji razlika u zaokruživanju u poziciji "Ukupno kapital i rezerve") i po tome što je premija na emitirane dionice prikazana unutar Kapitalni dobitka dok su rezerve prikazane zajedno s zadržanom dobiti. Također u GFI BAN-u su zasebno prikazane pozicije Zakonske, statutarne i ostale rezerve, te Zadržana dobit/gubitak, dok su u Godišnjem izvješću te pozicije zajedno u poziciji Zadržana dobit i pričuve

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilog 2

ŠT ČA IZV JE AJ O NO V NO M TIJ EK U do blj d 0 1.0 1.2 01 2. - 3 1.1 2.2 01 2. od ine za raz e o g	GF I-B AN	Go di šn j e fin cij sk an o š će izv j e	Ra zli ka	že Ob lo nj raz e
PO SL OV NE A KT IVN O ST I
No vč i ti j ek iz lov nih ak tiv sti rij j lov an p os no p e p rom en a p os ne im ine ov	19 .09 1	14 .22 6	4.8 65
Do bit / g ub itak rij ziv j p e o p ore an a	20 .68 9	20 .68 9	-
Isp ci v rij ed sti i re rvir j ub itke rav no ze an a z a g	15 .34 6	-	15 .34 6
Am iza cij ort a	5.0 65	5.0 65	-
Po ća nj / ( j j ) isp ka vrij ed sti ale im ine ost ve e sm an en e rav no ov		3.9 17	( 3.9 17)
Po ća nj / ( j j ) isp ka vrij ed sti da nih kr ed ita ve e sm an en e rav no		9.7 80	( 9.7 80 )	Ra zlik oč j a j rika ka ira nj koj etn st sta a p og an e u p zu va rez erv a, a s u od išn izv šću rika vim G FI
Isp ak vrij ed sti ula j olo živ ih z rod aju rav no g an a r as p a p		1.4 10	( 1.4 10 )	j j icij u g em e p za na u o p oz am a, a u izv j šta ju rika zuj icij a k oj cij dn e p u s e u p oz am a n e s e r eze rva e o os e.
Sm j j /p eća nj nci j aln ih o ba ote an en e ov e p ve za		23 8	( 23 8 )
Ne lizi a d ob it /g ub itak od fin cij ske im ine fer ij ed sti kro to ne rea ran an ov p o vr no z	-	-	-
G RD Os tal i do bic ub ici	22 .00 9	26 .87 3	4.8 64
i / g	( )	( )
Ne ća nj / s nj j lov im ine to p ov e e ma en e p os ne ov	( 31 2.2 53 )	( 36 6.3 14 )	54 .06 1	Ra zlik oj sku ini j rika uč ina ka j eč aj a k oj i su e t a u ov p e u p zu p rom en isk ni eb noj icij i u GF I B AN do k s od išn j aza as p oz g em u z -u, u u izv j šć ku ine nut e u u ar ov e s p
De iti k od H NB p oz -a	( ) 28 0.1 92	( ) 22 5.2 48	( 4) 54 .94
Sm /p živ j j eća nj otr j d H NB i d ih ba ka an en e ov e p a an a o -a rug na	-	( 1) 63 .06	63 .06 1	U GF I iz vj šta ju kre dit ba nko fin cij ske in stit uci j e j e za ne vn e an e ša šta GF icij da ni k red iti, do k u izv j ju I-B AN u o u p oz u u e se rika zuj icij fin cij ski h in stit uci j p e u p oz am a an a
Tre rsk i za isi MF i b lag aj nič ki z isi HN B-a zo p -a ap	52 .86 4	-	52 .86 4
i fin De iti k od ba nka rsk ih i nst ituc ij a i kre dit cij ski ins titu cij p oz an m am a	( 4) 154 .70	( ) 10 1.8 40	( 4) 52 .86
Kre dit i os tal im kom iten tim a	( 4) 46 .23	( 14) 20 1.0	154 .78 0
že Vri j ed i p iri i d i fin cij ski in ti k oj i se dr rad i str no sn ap rug an um en nj trg ova a	54 .18 5		54 .18 5
i fin živ Vri j ed i p iri i d cij ski in str ti r olo i za rod aju no sn ap rug an um en as p p	56 .57 8		56 .57 8
Os tal lov imo vin a p os na a	- 5.2 50	-	- 5.2 50
/sm Po ća nj j j sta le imo vin ve e an en e o e		( ) 39 9	39 9	Ra zlik a j rika vke ij e i vin koj G I sta ter e u p zu ne ma an mo e, a s e u šću G rika zuj od im ino izv j FI BA N u laz i u icij p e p ov m, a u e p oz u ale lov imo vin ost p os ne e.
Ne ća nj / s nj j lov nih ob to p ov e e ma en e p os ve za	54 7.4 75	54 7.2 38	23 7
De iti p iđe nju p oz o v	22 .98 0
Šte dn i i o roč i de iti en p oz	51 1.1 48	53 2.6 62
De riva fin cij ske ob i os tal bve koj ima uj tne trg an ve ze e o ze se e	( ) 3.2 70			U g od išn j izv j šću de riva ti s u is kaz i u icij Os tal tar em e an nu p oz e e ob do k s G FI BA N-u is kaz eb noj icij i ve ze an e u p os p oz u u ,
Os tal bve e o ze	16 .61 7	14 .57 6	( 1.2 29 )

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilog 2

( Sm j j ) / p eć j e d ita dru ih ba ka an en e ov an ep oz g na				U g od išn j izv j šću de iti b ak u is kaz i u eb noj em e p oz an a s an p os icij i. p oz
( Sm j j ) /p eć j e d ita klij ata an en e ov an ep oz en			53 4.1 28
Ne to vč i ti j ek iz lov nih ak tiv sti rij la ća nj do bit no an p os no p e p a p ore za na	25 4.3 13	19 5.1 50	59 .16 3
Pla će ni p a d ob it ore z n	( ) 2.4 70	( ) 2.4 70	-
Ne rilj / o dlj vin e i lov nih ak tiv sti to oto p ev ev g z p os no	25 1.8 43	19 2.6 80	59 .16 3
ČK UL AG A E A KT IVN O ST I
Ne vč i ti j ek iz ula čk ih ak tiv sti to no an g a no	( 17 9.2 21 )	( 11 5.2 84 )	( 63 .93 7)
/ p / m Pri mic i od rod aj lać j a k nju ate rij aln e i ter ij aln p e an a z up ne ma e imo vin e	( ) 12 .74 6	( ) 10 .07 3	( ) 2.6 73
Pri mic i od late / p lać j a k nju / v rij ed ih p ira na p an a z up no sn ap i d ih f ina ij ski h in ko j i se dr že do do ij eća str ata rug nc um en sp	( ) 166 .47 5	( 4) 164 .19	( ) 2.2 81
Pri mlj e d ivid de en en	-	-	-
Na ba vrij ed ica olo živ ih z rod aju va no sn ra sp a p	-	-	-
Pro da j a i vin e is kaz fer ij ed sti kro ač do bit i i g ub itka mo an e p o vr no z r un		58 .98 3	( ) 58 .98 3
FIN AN CIJ SK E A KT IVN O ST I
Ne vč i ti j ek iz fin cij sk ih ak tiv sti to no an an no	( 69 .22 9 )	( 69 .22 9 )	-
/ s / p Ne to eć j nj j rim lj ih kre dita p ov an e ma en e en	( ) 78 .72 9	( ) 78 .72 9	-
Pri mic i od tal ih p j mlj ih s red sta os oza en va			-
Ot lata tal ih j mlj ih s red sta p os p oza en va
/ s / iz žn Ne to eć j nj j da nih du ičk ih v rij ed ih p ira p ov an e ma en e no sn ap
Ne eć j / s nj j / p od ređ ih i h ibr idn ih i to nst ata p ov an e ma en e en rum en	9.5 00	9.5 00
Pri mic i od itira nj a d ion ičk ka ita la em og p
Do ka ita liza cij a t elj ka ital p em no g p a	-	-
Pre mij mit ira dio nic a n a e ne a	-	-
Isp lać a d ivid da en en	-	-	-
Os tal i p rim ici / p lać j a i z f ina nci j ski h a ktiv sti an no	-	-
Pri mic i od tal ih p j mlj ih s red sta os oza en va	-	-
Ot lata tal ih j mlj ih s red sta p os p oza en va	-	-
Ne eć j / s nj j vin e i ekv iva len vin to oto ata oto p ov an e ma en e g g e	3.3 93	8.1 67
Uč inc i p j e t eča j tra nih luta oto vin u i ekv iva len te oto vin rom en a s va na g g e	4.7 74	-		U Go di šnj izv j šću ni isk ni uč inc i p j eč aj e t em e su aza rom en a rža fin eb ad ni icij cij ski h a ktiv sti p os no , n eg o s u s u p oz am a an no , do k u G FI BA N-u oj i za bn icij tj aj teč aj ost p se a p oz a z a u ec eva
Ne ća nj / s nj j vin e i ek viv ale vin to oto ta oto p ov e e ma en e g na g e	8.1 67	8.1 67
Go ina i e kv iva len ti g vin če tku od ine tov oto e n a p o g	32 1.7 96	32 1.7 96
Go ina i e kv iva len ti g vin a k raj od ine tov oto e n u g	32 9.9 63	32 9.9 63

<> KREDITNA BANKA ZAGREB

IZVJEŠĆE UPRAVE

Kabupatèn Bangguna

$\bullet$

POSLOVANJU BANKE U 2012. GODINI

Zagreb, 26. travnja 2013. godine

IZVJEŠĆE UPRAVE O POSLOVANJU BANKE U 2012. GODINI

Sadržaj:

1. Poslovanje Kreditne banke Zagreb d.d. u 2012. godini Poslovanje i poslovni rezultat Očekivanja u 2013. godini Uprava Nadzorni odbor
1. Pregled petogodišnjeg poslovanja, najvažniji financijski i ostali pokazatelji
1. Bilanca stanja Aktiva Pasiva
1. Račun dobiti i gubitka

1. POSLOVANJE KREDITNE BANKE ZAGREB d.d. u 2012. GODINI

Od posljednjeg Izvješća uprave o stanju društva iz 2011. očekivani negativni trendovi intenzivirali su se do mjere koja je i nadmašila naša očekivanja. U okruženju zasićenom izazovima i neizvjesnostima Kreditna banka Zagreb ostvarila je solidne performanse i njima smo dominantno zadovoljni. Ostvareni rezultati polučeni su realizacijom naših kompetitivnih prednosti pa vjerujemo da ćemo usprkos trendovima u okruženju i u doglednoj budućnosti nadmašiti izvedbu našeg benchmarka.

POSLOVANJE I POSLOVNI REZULTATI

Banka je ostvarila najvišu stopu rasta na razini bankovnog sustava RH. Pokazatelji kvalitete aktive mjereni udjelom loših plasmana daleko su superiorniji od prosjeka bankovne industrije. Preko 95% izloženosti iz knjige banke nema kašnjenja po glavnici i kamati dužoj od 90 dana. Banka je već krajem trećeg kvartala ostvarila planirane veličine u aktivi i pasivi i najavljenom, ciljanom rangu banke po tržišnom udjelu. Banka u protekloj godini nije imala problema sa održavanjem likvidnosti. Proširena je mreža i doseg Banke do svojih klijenata, te je osnaženo povjerenje u brend koje se ocrtava kontinuirano narastajućom bazom naših klijenata.

Aktiva Banke je povećana za 18% u odnosu na prethodnu godinu i na dan 31.12.2012. godine iznosi 3. milijuna kuna, što je za 497 milijuna kuna više nego li u odnosu na kraj 2011. godine. Bitno je naglasiti da je struktura imovine Banke formirana kao rezultat snažnog povjerenja naših štediša. Oročeni su depoziti rasli po stopi od 25% u odnosu na 2011. godinu uz formirane izloženosti prema klijentima prvorazredne kreditne sposobnosti i stabilnosti kao zalogom za snažnu perspektivu Banke.

Slijedom navedenog, ključne su veličine profitno - prihodovnih performansi Banke rasle visokim dvoznamenkastim stopama rasta. Tako su kamatni prihodi bilježili porast od 20% u odnosu na 2011. godinu, neto kamatni prihodi 7%, dok ukupni ostali neto nekamatni prihodi bilježe blagi pad od 2%.

OČEKIVANJA I PLANOVI ZA 2013.

Stojimo snažno u uvjerenju da je Kreditna banka Zagreb kvalitetno pozicionirana da realizira poslovne prilike koje pruža okruženje obilježeno izazovima i previranjima, a koje bi svoj puni razmjer mogle dobiti pri normaliziranju uvjeta u ekonomskom okruženju u kojem Banka koncentrira svoje poslovne operacije. Realizaciju naših ciljeva ostvariti ćemo zadržavajući fokusiranost na potrebama naših klijenata, prudentnim upravljanjem rizicima uz disciplinirano upravljanje troškovima, ne zanemarujući razvoj i ulaganja u ljude, znanje i infrastrukturu.

UPRAVA

U 2012. godini Uprava Banke je imala tri člana:

Emil Mihalina, predsjednik uprave Banke;
Ivan Dropulić, zamjenik predsjednika uprave Banke; L,
Stjepan Anić, član uprave Banke do 30.09.2012.g i.

Promjene tijekom 2013. godine su sljedeće:

Emil Mihalina dana 08.02.2013. godine prestaje biti predsjednik uprave Banke, te dana 19.02.2013. je imenovan za prokurista
Ante Gašparović dana 19.02.2013. godine imenovan je predsjednikom uprave Banke
Boris Zadro dana 19.02.2013. godine imenovan je članom uprave Banke

NADZORNI ODBOR

Početkom 2012. godine Nadzorni odbor Banke je imao četiri, a odlaskom jedne članice i imenovanjem dva nova člana na kraju ima pet članova kako slijedi:

Nadira Eror, predsjednica Nadzornog odbora;
Ankica Čeko, zamjenica predsjednice Nadzornog odbora;
Gordana Letica, član Nadzornog odbora do 31.01.2012; $\overline{\phantom{a}}$
Irena Severin, član Nadzornog odbora;
Branka Klopović, član Nadzornog odbora od 27.06.2012 $\omega$
Josip Rubić, član Nadzornog odbora od 27.06.2012 ä,

2. PREGLED POSLOVANJA, NAJVAŽNIJI FINANCIJSKI I OSTALI POKAZATELJI

2011., 2012., u 000 kn	31.12.2011.	31.12.2012.	indeks
UKUPNO KAMATNI PRIHODI	162.103	194.831	120,19
UKUPNO KAMATNI TROŠKOVI	88.558	117.611	132,81
NETO KAMATNI PRIHOD	73.545	77.220	105,00
UKUPNO PRIHOD OD PROVIZIJA I NAKNADA	23.804	25.056	105,26
UKUPNO TROŠKOVI OD PROVIZIJA I NAKNADA	9.324	8.938	95,86
NETO PRIHOD OD PROVIZIJA I NAKNADA	14.480	16.118	111,31
OSTALI NEKAMATNI PRIHOD	18.837	14.386	76,37
OSTALI NEKAMATNI TROŠKOVI	1.703	1.886	110,75
NETO NEKAMATNI PRIHOD	17.134	12.500	72,95
OPĆI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI I AMORIZACIJA	67.596	72.708	107,56
NETO PRIHOD IZ POSLOVANJA PRIJE REZ.ZA GUBITKE	37.563	33.130	88,20
TROŠKOVI VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA I REZERVIR.	20.010	6.949	34,73
TROŠKOVI REZERVIRANJA ZA IDENTIFICIRANE GUBITKE	2.513	5.492	218,54
UKUPNO TROŠKOVI REZERVIRANJA ZA GUBITKE	22.523	12.441	55,24
DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	15.040	20.689	137,56
UKUPAN PRIHOD	204.744	234.273	114,42
UKUPAN RASHOD	189.704	213.584	112,59
$\Delta$ (PRIHOD, RASHOD)	15.040	20.689	137,56

Dobit prije oporezivanja

Kreditna banka Zagreb d.d

$\hat{\textbf{i}}$

KBZ (u 000kn)	31.12.2011	31.12.2012	$\Lambda$
aktiva	2.712.000	3.202.496	18,09%
krediti	1.625.707	1.816.042	11,71%
depoziti	2.073.837	2.606.499	25,68%
jamstveni kapital	318.823	327.951	2,86%
prihodi	204.744	239.044	16,75%
dobit prije rez.	37.563	33.130	$-11,08%$
rang	13 ⁱ	10	23,08%

$\,$

3. BILANCA STANJA

Aktiva Banke na dan 31.12.2012. godine povećana je za 18% u odnosu na 31.12.2011. godine te je iznosila 3.202 milijuna kuna u odnosu na 2.705 milijuna kuna, što je apsolutno povećanje od 497 milijuna kuna.

U strukturi aktive i dalje su najzastupljeniji zajmovi klijentima sa 57%, a porasli su za 12% u odnosu na prethodnu godinu.

Neto krediti trgovačkim društvima povećali su se za 207,7 milijuna kuna odnosno, 15,4% i na dan 31.12.2012. godine iznose 1.556 milijuna kuna. Neto krediti stanovništvu neznatno su se smanjili, za 4,5 milijuna kuna odnosno 1,64% i iznose na dan 31.12.2012. godine 274,7 milijuna kuna.

Ulaganja raspoloživa za prodaju zabilježila su smanjenje u odnosu na 2011. godinu u iznosu od 107 milijuna kuna odnosno 33,6% i iznose na dan 31.12.2012. godine 212,8 milijuna kuna.

Ulaganja koja se drže do dospijeća bilježe značajan rast na dan 31.12.2012. godine u odnosu na 31.12.2011. godine u iznosu od 164 milijuna kuna, i iznose na dan 31.12.2012. godine 228,8 milijuna kuna. Rast je posljedica sklopljenih ugovora o eskontu mjenica od strane različitih pravnih osoba u RH, te Trezorskih zapisa Ministarstva financija RH.

Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke su također su značajno porasla na dan 31.12.2012. godine, te iznose 527 milijuna kuna. Na dan 31.12.2011. ova stavka je iznosila 354 milijuna kuna, što je rast od 225 milijuna kuna odnosno rast od 64%.

IMOVINA	2012	2011	Index
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	579.326	354.080	164
Plasmani drugim bankama	241.864	178.802	135
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	2.093	61.076	3
Zajmovi klijentima	1.816.042	1.615.028	112
Ulaganja koja se drže do dospijeća	228.870	64,909	353
Ulaganja raspoloživa za prodaju	212.846	320.326	66
Materijalna i nematerijalna imovina	65.639	55.566	118
Ostala imovina	55.816	55.663	100
Ukupno sredstva	3.202.496	2.705.450	118

PASIVA

U strukturi pasive i nadalje su najzastupljeniji depoziti klijenata sa 80%. Depoziti klijenata zabilježili su rast od 25,3%, te na dan 31.12.2012. iznose 2.548 milijuna kuna.

U strukturi depozita klijenata, depoziti po viđenju čine 14,8% odnosno 377 milijuna kuna, dok oročeni depoziti čine 85,5% odnosno 2.229 milijuna kuna. U 2011. godini depoziti po viđenju su iznosili 336 milijuna kuna odnosno 16,5% ukupnih depozita klijenata, a oročeni depoziti su iznosili 1.165 milijuna kuna odnosno 68,6%.

U strukturi oročenih depozita najznačajniji su depoziti stanovništva koji čine 70,5% ukupnih oročenih depozita, te su u odnosu na prethodnu godinu povećani za 409 milijuna kuna i na dan 31.12.2012. godine iznose 1.573 milijuna kuna. Oročeni depoziti pravnih osoba su povećani za 40,5 milijuna kuna i na dan 31.12.2012. godine iznose 613,5 milijuna kuna.

Depoziti po viđenju su također povećani za 41 milijun kuna odnosno 12,2% i na dan 31.12.2012. godine iznose 377 milijuna kuna. Najveće povećanje depozita po viđenju čine depoziti po viđenju pravnih osoba, i to u iznosu od 25 milijuna kuna. Depoziti po viđenju stanovništva iznose 101 milijun kuna na dan 31.12.2012. godine.

Uzeti zajmovi smanjeni su za 78,7 milijuna kuna odnosno, 32% te u strukturi pasive čine 5% ukupne pasive.

U strukturi dioničke glavnice nema značajnih promjena u odnosu na stanje na dan 31.12.2011. godine. Dobit tekuće godine je povećana u odnosu na prethodno razdoblje i iznosi 16,09 milijuna kuna, što je 35% više nego u istom razdoblju prethodne godine.

Rezerve i zadržana dobit iznose 52,8 milijuna kuna što je 11,9 milijuna kuna veće nego na dan 31.12.2011. godine. Povećanje je posljedica zadržavanja dobiti 2011. godine.

Porez na dobit za 2012. godinu obračunat je u iznosu 4,6 milijuna kuna.

Jamstveni kapital Banke povećan je u odnosu na prethodnu godinu i iznosi 327.951.358,48 kuna.

OBVEZE	2012	2011	Index
Depoziti drugih banaka	58.597	41.608	141
Depoziti klijenata	2.547.902	2.032.229	125
Uzeti zajmovi	165.145	243.874	68
Izdani podređeni instrumenti	60,000	50.500	119
Ostale obveze	69.999	55.423	126
Rezerviranja za potencijalne obveze	1.779	1.542	115
Ukupno obveze	2.903.422	2.425.176	120

DIONIČKA GLAVNICA	2012	2011	Index
Dionički kapital	186.553	186.553	100
Kapitalna dobit	44.763	44.763	100
Dobit tekuće godine	16.090	11.951	135
Rezerve i zadržana dobit	52.816	40.865	129
Nerealizirani gubitak/dobitak od imovine raspoložive za prodaju	(1.148)	(3.858)	30
Ukupno dionička glavnica	299.074	280.274	107
Ukupno dionička glavnica i obveze	3.202.496	2.705.450	118

$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA

Ukupni prihodi povećani su u odnosu na prethodnu godinu i iznose 239 milijuna kuna. Neto prihodi iz poslovanja iznose 113,7 milijuna kuna što je 2% više od prethodne godine, kad su ostvareni neto prihodi iz poslovanja iznosili 111,2 milijuna kuna.

U strukturi prihoda i dalje su najzastupljeniji kamatni prihodi sa 81,5% dok su u 2011. godini imali udjel od 80,34% u ukupnim prihodima.

Neto dobit od tečajnih razlika i prihod od trgovanja je u 2012. godini iznosila 8,5 milijuna kuna, a u 2011. godini 12,5 milijun kuna, što je smanjenje od 32%.

Ostali prihodi iz poslovanja su zabilježili značajno povećanje u 2012. godini u odnosu na 2011. godinu, te iznose 9,7 milijuna kuna. Ostali prihodi iz poslovanja su u 2011. godini iznosili 3,3 milijuna kuna, što predstavlja rast od 6,4 milijuna kuna.

Kamatni prihodi veći su za 20% odnosno 33 milijuna kuna u odnosu na 2011. godinu i u 2012. godini iznosili su 195 milijuna kuna.

Prihodi od naknada i provizija veći su za 5% odnosno, 1,3 milijuna kuna u odnosu na 2011. godinu i u 2012. godini iznosili su 25 milijuna kuna.

Ukupni troškovi su u 2012. godini iznosili 218 milijuna kuna. Najznačajniji troškovi su kamatni troškovi sa udjelom od 52,4% u ukupnim troškovima, zatim troškovi poslovanja sa 35,6%. Troškovi za naknade i provizije u 2012. godini iznose 8,9 milijuna, a njihov udjel u strukturi ukupnih troškova je pao sa 5% u 2011. godini na 4% u 2012. godini. Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja za identificirane gubitke u 2012. godini iznose 15,3 milijuna kuna te u odnosu na 2011. godinu bilježe pad od 36%. Smanjenje troškova rezerviranja je posljedica pojačanih napora u naplati potraživanja.

U strukturi računa dobiti i gubitka zabilježeno je povećanje neto prihoda od kamata za 7%, odnosno 5 milijuna kuna. Neto prihodi od kamata u 2012. godini iznosili su 80,6 milijuna kuna, a u 2011. godini 75,5 milijuna kuna.

Neto prihod od provizija i naknada u 2012. godini iznosi 16,1 milijuna kuna što predstavlja povećanje u odnosu na 2011. godinu za 12%.

Izvješće Uprave o poslovanju Banke u 2012. godini

RAČUN DOBITI I GUBITKA	2012	2011	Index
Prihodi od kamata i slični prihodi	194.958	161.954	120
Rashodi od kamata i slični rashodi	(114.324)	(86.428)	132
Neto prihodi od kamata	80.634	75.526	107
Prihodi od naknada i provizija	25.056	23.805	105
Rashodi od naknada i provizija	(8.938)	(9.408)	95
Neto prihodi od naknada i provizija	16.118	14.397	112
Neto dobit od tečajnih razlika i prihodi od trgovanja	8.546	12.577	68
Prihod od dividende	782	$\overline{7}$	112
Neto dobit od svođenja vrijednosnica na fer vrijednost	(2.060)	5.540	37
Ostali prihodi iz poslovanja	9.702	3.252	298
Neto prihodi iz redovitog poslovanja	113.722	111.299	102
Troškovi poslovanja	(77.687)	(72.398)	107
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	(15.346)	(23.797)	64
Dobit prije oporezivanja	20.689	15.104	137
Porez na dobit	4.599	3.153	145
Neto dobit za godinu	16.090	11.951	135

Zamjenik predsjednika uprave
mr. sc. Ivan Dropulić $\mathcal{M}$

$\sqrt{m}$

Prokurist doc. dr. sc. Emil Mihalina Mw

$\tilde{a}$

Kreditna banka Zagreb d.d

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. NADZORNI ODBOR

Temeljem članka 23. Statuta Kreditne banke Zagreb d.d. (dalje u tekstu: Banka) Nadzorni odbor na svojoj 33. sjednici održanoj dana 26. travnja 2013. godine donosi slijedeću

ODLUKU

1. Prihvaća se izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova banke, rezultatima ispitivanja financijskih izvješća i izvješća o stanju u banci s prijedlogom rasporeda dobiti ostvarene u 2012. godini.
1. Izvješće iz prethodne točke u prilogu je ove Odluke i njezin je sastavni dio.
1. Ovaj prijedlog Odluke upućuje se na razmatranje i usvajanje Glavnoj skupštini banke.
1. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
1. Ova Odluka u prilogu je zapisnika i njegov je sastavni dio.

PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA Nadira Eror, dipl. oec.

U Zagrebu, 26.04.2013. godine. Broj: NO-3-33/2013.

$\dot{8}$

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. UPRAVA BANKE

Temeljem članka 15., točka 1. i 4. Statuta Kreditne banke Zagreb d.d. (dalje u tekstu: Banka), Uprava Banke na svojoj 19. sjednici održanoj dana 26.04.2013. godine jednoglasno donosi slijedeću

ODLUKU

1. Dobit ostvarena poslovanjem banke u 2012. godini poslije oporezivanja u iznosu od 16.089.757,02 kuna raspoređuje se kako slijedi:
iznos od 15.285.269,17 kuna, odnosno 95% dobiti poslije oporezivanja u zadržanu dobit.
iznos od 804.487,85 kuna, odnosno 5% dobiti poslije oporezivanja raspoređuju se u zakonske rezerve.
1. Prijedlog za raspodjelu dobiti upućuje se na razmatranje Nadzornom odboru i Glavnoj skupštini banke.
1. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
1. Ova Odluka u prilogu je zapisnika i njegov je sastavni dio.

PROKURIST doc. dr. sc. Emil Mihalina

ZAMJENIK PREDSJEDNIKA UPRAVE mr. sc. Ivan Dropulić Hopenh

U Zagrebu, 26.04.2013. godine. Broj: U-4-19/2013.

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d. NADZORNI ODBOR

Temeljem članka 23. Statuta Kreditne banke Zagreb d.d. (dalje u tekstu: Banka) Nadzorni odbor na svojoj 33. sjednici održanoj dana 26. travnja 2013. godine donosi slijedeću

ODLUKU

1. Dobit ostvarena poslovanjem banke u 2012. godini poslije oporezivanja u iznosu od 16.089.757,02 kuna raspoređuje se kako slijedi:
iznos od 15.285.269,17 kuna, odnosno 95% dobiti poslije oporezivanja u zadržanu dobit.
iznos od 804.487,85 kuna, odnosno 5% dobiti poslije oporezivanja raspoređuju se u zakonske rezerve.
1. Prijedlog za raspodjelu dobiti upućuje se na razmatranje Glavnoj skupštini Banke.
1. Ova Odluka stupa na snagu danom donošenja.
1. Ova Odluka u prilogu je zapisnika i njegov je sastavni dio.

PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA Nadira/Erot, dipl. oec.

U Zagrebu, 26.04.2013. godine. Broj: NO-4-33/2013.

S4 Se

AI assistant

Agram Banka d.d. — Annual Report 2012

2136_10-k_2013-04-30_f17bc8ea-a625-4540-bf17-83f2e6abde50.pdf

IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠĆA

RAČUN DOBITI I GUBITKA

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU-INDIREKTNA METODA

Bilješke uz financijske izvještaje

Neizvjesnost (opis slučajeva kod kojih postoji neizvjesnost naplate prihoda ili mogućih budućih troškova)

Pripajanja i spajanja

Opis proizvoda ili usluga

Investicijske aktivnosti

Likvidnost

Promjene računovodstvenih politika

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

1. Opći podaci

Uprava

Promjene tijekom 2013. godine su sljedeće:

Prokurist

Nadzorni odbor

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

3. Osnova za izradu izvještaja

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA

Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi

Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihod iz poslovanja

Porez na dobit

5. BILANCA STANJA

6. USKLADA STANDARDNIHI NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine

BILANCA NA DAN 31.12.2010. GODINE

7. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Odgovornost za financijske izvještaje

Izvještaj neovisnog revizora

Upravi i dioničarima Kreditne banke Zagreb d.d.

Odgovornosti Uprave

Odgovornost revizora

Osnova za mišljenje s rezervom

Mišljenje s rezervom

Poseban naglasak

Ostale zakonske i regulatorne obveze

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2012. godine

Izvještaj o promjenama na kapitalu

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.

1. Opći podaci

Uprava

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

2.1. Usklađenost zakonskih zahtjeva za računovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a

2.2. Osnova za izradu izvještaja

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od strane hrvatskog Odbora za standarde financijskog izvješćivanja te su stupili na snagu

Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.3. Kritične računovodstvene procjene i ključni izvori neizvjesnosti procjena

Gospodarska kriza

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i troškovi od kamata

3.2. Prihodi od naknada i provizija

3.3. Prihod iz poslovanja

3.4. Strana sredstva plaćanja

3.4 Strana sredstva plaćanja (nastavak)

3.5. Doprinosi za zaposlenike

3.6. Porez na dobit

3.6 Porez na dobit (nastavak)

3.7. Novac i novčani ekvivalenti

3.8. Financijska imovina i financijske obveze

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Mjerenje:

Ulaganja koja se drže do dospijeća

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Imovina raspoloživa za prodaju

Zajmovi i potraživanja

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Prodaja zaloga

Poslovi ponovne kupnje i prodaje

Agram Banka d.d. Annual Report 2012

6. USKLADA STANDARDNIH^I NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA