Prilog 3. Razdoblje izvještavanja:	01.01.2011 do	31.12.2011
	Godišnji financijski izvještaj za kreditne institucije GFI-KI
Matični broj (MB): 00560286
Matični broj subjekta (MBS): 080003981
Osobni identifikacijski broj 70663193635
$(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
Poštanski broj i mjesto: 10000	ZAGREB
Ulica i kućni broj: ULICA GRADA VUKOVARA 74
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.kbz.hr
Šifra i naziv općine/grada: ZAGREB 133
Šifra i naziv županije: GRAD ZAGREB 21		Broj zaposlenih:	188
Konsolidirani izvještaj:		(krajem godine) Šifra NKD-a:	6149
NE
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):	Sjedište:		MB:







Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Žilić Zorica
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 01 6167386		Telefaks: 01 6167377
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Mihalina Emil
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji 2. Izvještaj poslovodstva
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,		u PDF formatu
4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja 5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka

31.12.2011 stanje na dan		u kunama
Naziv pozicije $\mathbf{1}$	AOP oznaka $\overline{2}$	Prethodna godina $\overline{\mathbf{3}}$	Tekuća godina 4
IMOVINA
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)	001	321.418.732	354.079.656
1.1. Gotovina	002	44.537.839	56.255.750
1.2. Depoziti kod HNB-a	003	276.880.893	297.823.906
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA	004	206.101.966	174.302.301
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a	005	24.504.870	55.842.708
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE	006	0	55.873.073
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI	007	76.399.852	264.482.995
6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE	008	6.198.471	64.357.188
7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG	009	0	$\overline{0}$
8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA	010	115.520	5.537.014
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA	011	34.100.000	57.177.389
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA	012	1.322.616.389	1.562.016.174
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE	013	U	$\overline{0}$
12. PREUZETA IMOVINA	014	13.145.227	13.159.293
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)	015	34.056.550	33.381.062
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA	016	70.160.864	65.241.457
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)	017	2.108.818.441	2.705.450.310
OBVEZE
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)	018	187.736.863	197.971.633
1.1. Kratkoročni krediti	019	164.600.000	169.640.990
1.2. Dugoročni krediti	020	23.136.863	28.330.643
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)	021	1.554.615.657	2.064.984.857
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	022	236.876.241	263.896.637
2.2. Štedni depoziti	023	82.084.908	63.501.969
2.3. Oročeni depoziti	024	1.235.654.508	1.737.586.251
3. OSTALI KREDITI (026+027)	025	51.925.865	45.902.100
3.1. Kratkoročni krediti	026	51.925.865	45.902.100
3.2. Dugoročni krediti	027	0	$\overline{0}$
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE	028	$\overline{0}$	3.651.778
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)	029	0	$\overline{0}$
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	030	0	$\mathbf 0$
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri	031	$\Omega$	$\mathbf 0$
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI	032	$\mathbf{0}$	50.500.000
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI	033	$\Omega$	$\Omega$
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE	034	41.742.572	62.166.024
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)	035	1.836.020.957	2.425.176.392
KAPITAL
1. DIONIČKI KAPITAL	036	230.200.160	230.200.160
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE	037	3.633.293	11.951.113
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)	038	25.687.189	29.138.817
4. ZAKONSKE REZERVE	039	3.013.399	3.195.063
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE	040	9.647.142	9.647.142
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU	041	616.301	$-3.858.376$
7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE	042	$\mathbf{0}$	$\circ$
C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)	043	272.797.484	280.273.919
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)	044	2.108.818.441	2.705.450.311
DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. UKUPNO KAPITAL	045
2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva	046
3. Manjinski udjel (045-046)	047	$\Omega$	$\mathsf{O}\xspace$

za razdoblje od	NAVUN DUDITI I GUDITNA 01.01.2011		u kunama
	Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
		$\overline{2}$	3	$\boldsymbol{\Lambda}$
1. Kamatni prihodi		048	120.688.552	162.115.236
2. Kamatni troškovi		049	62.838.793	88.578.798
3. Neto kamatni prihodi (048-049)		050	57.849.759	73.536.438
4. Prihodi od provizija i naknada		051	24,430,120	23.804.729
5. Troškovi provizija i naknada		052	11.243.133	9.408.215
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052) 7. Dobit / gubitak od ulagarija u pouruznice, priuruzena urustva i		053	13.186.987	14.396.514
atevduhog edšighers		054		$\Omega$
8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja		055	11.039.250	14.795.706
9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata ער הייטער איזומטער (עסקיה) און דער הייטער דער הייטשער איזומטיוויד פון דער הייטער דער הייטשער איזומטישער איזומט		056	132.420	217.051
prema fer vrijednosti kroz RDG		057	$-16.588$
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju		058	1.029.296	3.321.362
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća		059		0
13. Dobit / qubitak proizišao iz transakcija zaštite		060		$\Omega$
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate		061		$\Omega$
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja		062	7.680	6.572
16. Dobit / qubitak od obračunatih tečajnih razlika		063	$-2.625.505$	$-1.574.561$
17. Ostali prihodi		064	18.605.118	4.534.097
18. Ostali troškovi		065	815.447	876.969
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija		066	64.082.420	69.454.909
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja		067	34.310.550	38.901.301
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke		068	29.209.396	23.797.340
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)		069	5.101.154	15.103.961
23. POREZ NA DOBIT		070	1.467.861	3.152.848
24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)		071	3.633.293	11.951.113
25. Zarada po dionici		072
DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE		073
2. Pripisana dioničarima matičnog društva		074
3. Manjinski udjel (073-074)		075	$\Omega$	$\overline{0}$

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU-INDIREKTNA METODA

u razdoblju od	01.01.2010		u kunama
	Naziv pozicije $\mathbf{1}$	AOP oznaka $\overline{2}$	Prethodna godina $\overline{\mathbf{3}}$	Tekuća godina $\overline{4}$
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (002 do 007)		001	2.160.527	12.412.286
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja		002	5.101.154	15.103.961
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke		003	29.209.396	23.797.339
1.3. Amortizacija		004	2.843.621	3.367.862
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza		005	$-16.588$	$\mathbf 0$
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine		006	$\Omega$	$\mathbf 0$
1.6. Ostali dobici / gubici		007	-34.977.056	$-29.856.876$
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)		008	-453.897.310	-492.968.743
2.1. Depoziti kod HNB-a		009	-136.493.699	39.489.310
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a		010	$-545.819$	$-31.337.838$
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama		011	$-29.727.136$	$-18.715.661$
2.4. Krediti ostalim komitentima		012	-257.974.820	-239.399.785
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi		013	0	$-55.873.073$
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju		014	$-20.680.173$	$-187.484.473$
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno		015	2.580.184
2.8. Ostala poslovna imovina		016	$-11.055.847$	352.777
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)		017	425.134.166	534.444.431
3.1. Depoziti po viđenju		018	62.411.832	27.020.396
3.2. Štedni i oročeni depoziti		019	358.679.557	483.348.804
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje		020	O	3.651.778
3.4. Ostale obveze		021	4.042.777	20.423.453
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit		022	$-26.602.617$	53.887.974
5. Plaćeni porez na dobit		023	$-4.944.419$	$-868.931$
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)		024	$-31.547.036$	53.019.043
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030)		025	$-4.886.195$	$-61.443.189$
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne		026	$-3.299.625$	$-2.692.374$
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice,		027	0
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira		028	$-1.594.250$	$-58.757.387$
7.4. Primljene dividende		029	7.680	6.572
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti		030	$\mathbf{0}$	$\Omega$
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037)		031	40.049.086	54.711.005
8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita		032	46.149.086	4.211.005
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira		033	$\mathbf 0$
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata		034	0	50.500.000
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala		035		0
8.5. Isplaćena dividenda		036	$-6.100.000$	$\Omega$
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti		037	$\Omega$	$\mathbf 0$
9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine		038	3.615.855	46.286.859
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine		039	$-2.625.505$	$-1.574.561$
11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)		040	990.350	44.712.298
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine		041	276.093.500	277.083.850
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)		042	277.083.850	321.796.148

				ILAH D DENGELAH KARINA KALI ALAH I
za razdoblje od		01.01.2011		9 _D	31.12.2011			u kunama
				Raspoloživo dioničarima matičnog društva
Naziv pozicije	oznaka AOP	Dionički kapital	Trezorske dionice	Zakonske, statutarne i ostale rezerve	Zadržana dobit / gubitak	Dobit / gubitak tekuće godine	gubitak s osnove vrijed- raspoložive za prodaju Nerealizirani dobitak / nosnog usklađivanja financijske imovine	Manjinski udjel	Ukupno kapital i rezerve
	N	$\omega$	4	cn	ക	N	$\infty$	ဖ	$\vec{0}$
Stanje 1. siječnja tekuće godine	DO1	230.200.160	$\circ$	12.660.541	25.687.189	3.633.293	616.301	$\circ$	272.797.484
Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	200	$\circ$	$\circ$	0	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Prepravljeno stanje 1.siječnja tekuće godine (001+002)	COO	230.200.160	$\circ$	12.660.541	25.687.189	3.633.293	616.301	$\circ$	272.797.484
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	904	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	-3.321.362	$\circ$	-3.321.362
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju	900	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$-1.153.315$	$\circ$	$-1.153.315$
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi	900	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama	200	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama $(200+900+900+600)$	800	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	4.474.677	$\circ$	-4.474.677
Dobit / gubitak tekuće godine	600	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	11.951.113	$\circ$	$\circ$	11.951.113
Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (008+009)	010	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	11.951.113	-4.474.677	$\circ$	7.476.436
Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala	D11	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Kupnja / prodaja trezorskih dionica	210	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$
Ostale promjene	013	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	O
Prijenos u rezerve	014	$\circ$	$\circ$	181.665	3.451.628	-3.633.293	$\circ$	$\circ$
Isplata dividende	018	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	0	0
Raspodjela dobiti (014+015)	010	$\circ$	$\circ$	181.665	3.451.628	-3.633.293	$\circ$	$\circ$
INN3+N10+N11+N12+N18) Stanje na dan 31.12. tekuće godine	717	230.200.160	$\circ$	12.842.206	29.138.817	11.951.113	-3.858.376	$\circ$	280.273.920

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Bilješke uz godišnje financijske izvještaje 2011.

1. Opći podaci

Kreditna banka Zagreb d.d. ("Banka") je osnovana kao dioničko društvo sukladno važećem zakonodavstvu Republike Hrvatske. Registrirana je pri Trgovačkom sudu u Zagrebu 1994. godine. Sjedište Banke je u Zagrebu, Ulica grada Vukovara 74.

Djelatnost Banke je obavljanje svih vrsta depozitnih i kreditnih poslova za pravne i fizičke osobe, obavljanje platnog prometa u zemlji i inozemstvu, izdavanje garancija, avala i drugih oblika jamstava, kupoprodaje vrijednosnih papira i drugih bankovnih poslova. Banka posluje isključivo u sektoru bankarstva i na tržištu Republike Hrvatske.

Banka obavlja i poslove zastupanja u osiguranju u skladu sa zakonom koji uređuje osiguranje i to dijelom koji se odnosi na obavljanje djelatnosti zastupanja u osiguranje za banke od 14. veljače 2007. godine.

Uprava

Mirjana Krile Predsjednica Uprave Ivan Dropulić Zamjenik Predsjednice Uprave Stjepan Anić Član Uprave

Prokurist

Emil Mihalina Prokurist od 31.01.2011.

Promjene tijekom 2012. godine su sljedeće:

Mirjana Krile dana 08.02.2012. godine prestaje biti predsjednica uprave Banke Emil Mihalina dana 09.02.2012. godine imenovan je predsjednikom uprave Banke

Nadzorni odbor

Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora

Promjene tijekom 2012. godine su sljedeće:

Gordana Letica dana 31.01.2012. godine prestaje biti član Nadzornog odbora Banke

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI"), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine Standarde. Ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca 2011. godine.

3. Osnova za izradu izvještaja

Financijski izvještaji prezentirani su u tisućama hrvatskih kuna ("HRK").

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja, kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA

RAČUN DOBITI I GUBITKA	2011	2010	Index
Prihodi od kamata i slični prihodi	161.954	120.689	134
Rashodi od kamata i slični rashodi	(86.428)	(61.245)	141
Neto prihodi od kamata	75.526	59.444	127
Prihodi od naknada i provizija Rashodi od naknada i provizija	23.805 (9.408)	24.430 (11.243)	97 84
Neto prihodi od naknada i provizija	14.397	13.187	109
Neto dobit od tečajnih razlika i prihodi od trgovanja Prihod od dividende Neto dobit od svođenja vrijednosnica na fer vrijednost	12.577 7 5.540	8.546 7 1.013	147 100 547
Ostali prihodi iz poslovanja	3.252	18.605	17
Neto prihodi iz redovitog poslovanja	111.299	100.802	110
Troškovi poslovanja	(72.398)	(66.492)	109
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	(23.797)	(29.209)	81
Dobit prije oporezivanja	15.104	5.101	296
Porez na dobit	3.153	1.468	215
Neto dobit za godinu	11.951	3.633	329

Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi

Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka upotrebe.

Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode od kamata.

Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, otpisuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata se nakon toga priznaju na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade. Prihod od dividende se priznaje nakon izglasavanja.

PRIHODI OD KAMATA	2011	2010	Index
Zajmovi poduzećima	117.446	86.168	136
Zajmovi stanovništvu	26.436	28.471	93
Plasmani drugim bankama	1.574	1.018	155
Hrvatska narodna banka	90	825	11
Dužničke vrijednosnice	9.410	2.671	352
Ostala društva	6.998	1.536	456
Ukupno prihodi od kamata	161.954	120.689	134

RASHODI OD KAMATA	2011	2010	Index
Stanovništvo	46.721	38.583	121
Poduzeća	10.569	9.547	111
Banke	4.108	2.194	187
Ostala društva	21.092	9.777	216
Ostala pozajmljena sredstva	3.938	1.144	344
Ukupno rashodi od kamata	86.428	61.245	141

Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od naknada pravnih osoba za izdavanje kredita, garancija i drugih usluga Banke, provizija za upravljanje sredstvima pravnih i fizičkih osoba te od naknada za strana i domaća plaćanja.

Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati se razgraničava i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.

Rashodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od provizija za usluge platnog prometa u zemlji.

PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA	2011	2010	Index
Prihodi od naknada i provizija od poduzeća	14.778	15.282	97
Prihodi od naknada i provizija od stanovništva i obrtnika	4.692	5.215	90
Prihodi od naknada i provizija od banaka	4.335	3.933	110
Ukupno prihodi od naknada i provizija	23.805	24.430	97

RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA	2011	2010	Index
Naknade i provizije za usluge platnog prometa u zemlji	6.796	7.575	90
Ostale naknade i provizije	2.612	3.668	71
Prihodi od naknada i provizija od banaka	9.408	11.243	84

Prihod iz poslovanja

Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihod od kupoprodaje stranih valuta, prihodi po kupoprodaji vrijednosnica iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, svođenje stranih valuta na srednji tečaj, dobit od prodaje nekretnina i opreme, primljene dividende i ostale prihode iz poslovanja.

Porez na dobit

Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilance.

Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.

5. BILANCA STANJA

IMOVINA	2011	2010	Index
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	354.080	321.419	110
Plasmani drugim bankama	178.802	206.102	87
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	61.076	-	-
Zajmovi klijentima	1.615.028	1.356.832	119
Ulaganja koja se drže do dospijeća	64.909	6.198	1.047
Ulaganja raspoloživa za prodaju	320.326	100.952	317
Materijalna i nematerijalna imovina	55.566	52.035	107
Ostala imovina	55.663	65.280	128
Ukupno sredstva	2.705.450	2.108.818	128

OBVEZE	2011	2010	Index
Depoziti drugih banaka	41.608	14.775	282
Depoziti klijenata	2.032.229	1.544.992	132
Uzeti zajmovi	243.874	239.663	102
Izdani podređeni instrumenti	50.500
Ostale obveze	55.423	35.174	158
Rezerviranja za potencijalne obveze	1.542	1.417	109
Ukupno obveze		2.425.176 1.836.021	132

DIONIČKA GLAVNICA	2011	2010	Index
Dionički kapital	186.554	186.554	100
Kapitalna dobit	44.763	44.763	100
Dobit tekuće godine	11.951	3.633	30
Rezerve i zadržana dobit	40.864	37.232	120
Nerealizirani gubitak/dobitak od imovine raspoložive za prodaju	(3.858)	616	44
Ukupno dionička glavnica	280.274	272.797	99

Ukupno dionička glavnica i obveze	2.705.450	2.108.818	128

6. USKLADA STANDARDNIH^I NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA

Godišnji financijski izvještaj	u tisućama kuna	HNB	u tisućama kuna	Razlika	Obrazloženje
Prihodi od kamata		161.954 Kamatni prihodi	162.118		Neto tečajne razlike s osnove kamatnih prihoda su po- HNB standardu dodane ukupnim kamatnim prihodima, dok se u Godišnjem izvješću nalaze u poziciji Neto
Rashodi po kamata		(86.428) Kamatni troškovi	(88.579)		dobit iz financijskog poslovanja. Neto tečajne razlike s 2.151 osnove kamatnih troškova su po HNB standardu dodane ukupnim kamatnim troškovima, dok se u Godišnjem izvješću nalaze u poziciji Neto dobit iz
Neto prihodi od kamata		75.526 Neto kamatni prihod	73.539		financijskog poslovanja. Premije s osnove osiguranja štednih uloga po HNB standardu ulaze u kamatne 1.987 troškove, dok su u Godišnjem izvješću prikazane u poziciji Ostali rashodi iz redovitog poslovanja
Prihodi od naknada i provizija		23.805 Prihodi od provizija i naknada	23,805
Rashodi po naknadama i provizijama	(9.408)	Troškovi provizija i naknada	(9.408)
Neto prihodi od naknada i provizija		14.397 Neto prihod od provizija i naknada	14.397
		Ostali nekamatni prihodi	19.97	(19.971
		Ostali nekamatni troškovi	(1.872)	1,872
Neto dobit od trgovanja stranim valutama	12.577				12.577 U Godišnjem izvješću pozicija (Trošak)/ukidanje
Dobitak / gubitak u kategoriji imovine raspoložive za prodaju	3.32 ¹			3.321	umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja uključuje i troškove rezerviranja s osnove sporova koji se vode protiv Banke, dok po HNB standardu isti ulaze u
Neto gubitak od svođenja vrijednosnica na fer vrijednost		2.219 Opći administrativni troškovi i amortizacija	(68.518)		70.737 poziciju Ostali troškovi
Ostali prihodi iz poslovanja	3.259
Neto prihodi iz redovitog poslovanja	111.299
Troškovi poslovanja	(72.398)	Neto prihod iz poslovanja prije rezerviranja za gubitke	37.518	(109.916)
(Trošak) / ukidanje umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja		(23.797) Ukupno troškovi rezerviranja za gubitke	(22.414)	(1.383)
Dobit prije oporezivanja		15.104 Dobit (gubitak) prije oporezivanja	15.104
Porez na dobit		(3.153) Porez na dobit	(3.153)
Neto dobit za godinu		11.951 Dobit (gubitak) tekuće godine	11.951

Godišnji financijski izvještaj	u tisućama kuna	HNB	u tisućana kuna Razlika		Obrazloženje
SREDSTVA		IMOVINA
		Gotovina	68.266
		Depoziti kod HNB-a	207.824
		Depoziti kod bankarskih ristitucija	174.302		Gotovina i depoziti kod HNB-a, Depoziti kod bankarskih institucija Krediti financijskim institucijamasu stavke koje se kod HNB standarda zasebno
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne	354.080				4.500 iskazuju, a u Godšnjem izvješću su uključene u stavke Novčana sredstva i tekući računi kod banaka, Sredstva kod Hrvatske narodne banke i
banke					Plasmani kod drugih banaka uz napomenu da su navederim pozitijama pridružena i potraživanja s osnove kamata.

Plasmani drugim bankama	178,802
		Trezorskizapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	55.843
Imovina iskazana po fer vrijednostikroz račun dobiti i gubitka		61.076 Viljednosni papiri i drugi financiški instrumenti kojise drže radi trgovanja	55.873		Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a koji se kod HNB standarda zasebno iskazuju, u Godišnjem izvješću su uključeni u stavku Ulaganja
Ulaganja raspoloživa za prodaju		320.326 Vrijednosni papiri i drugi financiški instrumenti raspoloživi za prodaju	264.483		4.661 raspoloživa za prodaju.Također u godišnjem izvješćusu vrijednosnice umanjene za rezervacije na skupnoj osnovi dok se za potrebe statističkih izvješća iste škazuju zasebno u totalu.
Ulaganja koja se drže do dospijeća	64, 357	Vrijednosni papiri i drugi financiški instrumenti koji se drže do dospiieda	64,909
		Derivatna financiska imovina	6.637	(6.637	Kod HNB standarda ova stavka se posebno iskazuje dok je u godšnjem izvješću skazana u pozicij Zajmovi kljentima (obzirom da se radi o jednosmjernoj valutnoj klauzuli).
		Krediti financiskim institucijama		67.177 (67.177)
Zaimovi klijentima		1.615.028 Krediti ostalim komitentima	1,576,457		39.571 U godišnjem izvješću u ovoj pozicij nalaze se krediji potraživanja s osnove kamata.
		Preuzeta imovina			13.159 (13.159) Ova pozicija u Godšnjem izvješću prikazana je pod pozitijom Ostala sredstva.
Nematerijalna imovina		22.631 Materialna imovina (minus amortizacija)	33.381		(10.760) Po HNB standardu Nematerijalna imovina prikazana je u pozidiji Kamate, naknade i ostala imovina.
Materialna imovina	32,935				Po HNB standardu u ovoj poziciji su prikazana ulagarja u tijeku radi pobojšanja izna mijenih nekretnina i opreme, te uredski materijal, što je u Godišnjem izvješću uključeno u pozčije Nematerija ta imovina i Ostala sredstv
Ostala imovina		56.215 Kamate, naknade i ostala imovina	60,660	(13.384)	Osim gore navedenih razlika u obliku Nematerijalne imovine ova pozicija razlikuje se za iznos potraživanja po kamatama koje su u godšnjem izvješću prikazarie zajedno sa financiskim instrumentima na koje se odnose (danim kreditima li depozitima).
		Manje: Posebne rezerve za identiféirane gubitke na skupnoj osnovi		18.320 (18.320)	Po HNB standardu Posebne rezerve za identiféirane gubitke na skupnoj osnovi prikazane su zasebno, dok u godšnjem izvješću umanjuju pozicije na koje se obračunavaju.
UKUPNO SREDSTVA		2,705,450 UKUPNO IMOVINA	2,705,460

OBVEZE	2.425.176 OBVEZE		2.425.176 Razlika		Obrazloženje
		Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	263,896
		Stedni depoziti	63,602		U Godišným izvješáu pozicija Depozti klijenata uključuje ograničene depozite koji po HNB standardu ulaze u pozčijú Kamate, naknade i ostale -
		Oročení depoziti	1.737.586		8.853 obveze. U Godišnjem izvješću prihljeni depoziti uvećani su za pripadajuće obveze s osnova kamata, dok se po HNB standardu iste prikazuju u u
Depoziti drugih banaka	41,608				pozicji Kamate, naknade i ostale obveze.
Depozitiklijenata	2.032.229
		Krediti od financiških institucia (kratkoročni krediti)	169,641
		Krediti od financiških institucija (dugoročni krediti)	28.331		(3.652) Po HNB standardu primljen kredit irazvrstani su u tri odvojene pozicije, dok se u Godišnjem izvješću nalaze u jednoj zajedno
		Ostali krediti (kratkoročni krediti)	45,902
Uzeti zajmovi		243.874 Derivatne financijske obveze	3,652		U HNB żyješću deńvativne financijske obvezen iskazane su u zasebnoj poziciji, dok se u godšnjem izvješću nalaze unutar pozicije ostalih obveza.
Izdani podređeni instrumenti		50,500 lizdani podređeni instrumenti	60,600
Ostale obveze		55.423 Kamate, naknade i ostale obveze	62.166	(6.743)
Rezerviranja za potencijalne obveze	.542			1,542
VLASNICKA GLAVNICA		280.274 KAPITAL	280.274
Dionički kapital	186.654		230.200	(43.646)
		Zadržana dobit (oubitak)		29.139 (29.139)
		Zakonske rezerve	3.195	(3.196)
		Statutarne i ostale kapitalne rezerve	9.647	(9.647)	Dokapitalizacija je u Godišnim izvješćčima prikazana u sklopu temeljnog kapitala te kapitalne dobiti, dok je u Statističkim prikazana samo kao dio
Nerealiziani (gubitak) / dobitak od imovine	(3.868)	Nerealżirani dobitak/gubitak s osnove vrijednosnog uskladivanja	(3.868)		temeljnog kapitala. U Godšnjim izvješćima su sve rezerve prikazane zajedno s zadržanom dobiti dok su u Statističkim izvješćima iste prikazane
raspoložive za prodaju		nandiske imovine raspoložive za prodaju			odvojeno.
Kapitalna dobit	44.763			44.763
Rezerve i zadržana dobit	40.864			40.864
Dobit tekuće godine		11.951 Dobit tekuće godine	11,951
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA GLAVNICA		2.705.450 UKUPNO OBVEZE I KAPITAL	2,705,460

God antifinancijski byještej		GRI-BAN
SREDSTVA		u 000 km MOVINA	u000 kr	Realist	Obraziotenie
Globying Taradatya kod Hrvatska narodne banke		354, DBDI Gotovina	56,550		U. GP-BAN bylettelu Gelevina i depozitikod HNB-a su prikazani. kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prijazani.
		Deposit ked HNB-a	207.824		unutar ledne postolje.
Plaamani drugimbankama		178,802 Deposit kod bankarskih institucija	174,302	4,500	U GP-BAN byjelisju Decosii kod bankarskih institucia (Kredit) financiákim datituciáma su pritezení kao odvojené pozicie, dok su u godilinėm dviešiaju prikazani urutar jedne pozicije Pásmani. drugimbankama.
		Tescraki sapisi MP-a i biapainički sapisi HNB-	55843		U GRIBAN zvieštaju su rezorski zapisi MF-a i bispainički zapisi HVB-a skazani u posebnoj pozici Ldok su u podišni te financiskim. svieldina škazani uporfelu movine raspoložive za prodaju ukoj surazivratani pri kom kupnje
Ulaganja koja se drže do- dospileča	64,357	Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koj i se držie radi trgovanja	55,573	5,500	U GRIBAN zvjetiteju derivativna financijska movina škazana je u posabnoj poziciji, dok u godišnjem izvješću se ona najazi unutar pozicia vradnovanja po ter vrijednosti
Impuire disabera collar vrijednostiknog račun dobiti i Bublists		61.076 Wiednami papiri idrugi francijski instrumenti secondly) za prodalu	264,483
Ulaganja raspodživa za prodaju		320.326 Vijednosni papiri i drugi francijski instrumenti kal la a cirta de desellada.	64,357		u GMBAN ±visitalusu vriednosni papirikoji se drže do dospieća. umanieni za diprezervacija na skupnoj panovi koje se odnose na je- vrijednosne papire, dok su u godišnjim izvješćima je rezervacije investigation understabli
		Vriednaami papiri i drugi financijski instrumenti koj ma se aktivno ne trguje, a vrednuju se po- for vrijednosti kroz rda
Zahovi kljenima		1.515.028 Derivativna friendiska impvins	5,537 57.177	(13700)	U GP-BAN bylešteju Derivativna frienciska impylna (Kraditi) patal in komitentime, au prikazani kao odvolene opzicile, dok au uj
		Kredti franciské institucierna			godilinjem izvjetitej u prikazani unutar jedne pozicije Zatnovi
		Krediti se talim komitentin a	1.562.017		klientima umanieni zarezervaci je na skupnoj cenovi
Nem sterli aina impuina Materialna impvina		22.531 Preuzels moving 32.935 Materialna movina (minus amorizacia).	19,150 33,581		U GRISAN lepreuzets movins (kamate, naknade) catala movins
Ostala movina		55.215 Kamata, naknada i catala impuina	65.241		odvojeno prikazana dokuju late u godišnjim financijskim dvještajima. erkazana urutar catala impvina.
UKUPNO SREDSTVA		2,705,450 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)	2.705450

OBVE2E		u 000 km DBVE ZE	u000 km	Read Read	Ob residuente
Uzel zamovi		243.874 Krakoročni krediti od franciskih institucija	1003241		U GP-BAN byjelisju Kreditiod franciskih institucia, ostal krediti derivativne financijske obveze su prkazani kao odvojene pozicije. dok su u godišnjem izvješteju prkazani unutar jedne pozicije Uzefi statistical.
		Dugorochi krediti od financijskih institucija	20.33
		Catal Ikraikerobri kraditi	45,502
Depositi drugih banaka		41,508 Deposit na žiroračunima liskućim računima.	PASS REG
Depositi kilensis		2.032.229 Stedni depoziti	63,502	6,000	U GR-SAN byjelinju ukupni Depozit te kamata, naknade i patale
		Oročani depoziti	1.797.586		obveze su jednaki ukupnim Depozitima teRezerviranima za
Catalogbyeze	55,429				potencijalne obveze i Catal in obvezama u godišnem izvještaju.
		Derivaine financijske obveze 50.500 ladani podređeni instrumenti	3,552 50,500
bdani podređeni instrumenti
Rezerviranja za potencijalne BENDING	1,542
UNUPNO OBVEZE		2425.176 BJUKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)	2.455176	$\sim$

DI ONICICA GE AVIVICA		u 000 km KAPITAL	u000 km	Read Re	Ob rezidženje
Dieni Scikagital		185.554 Dignitiki kapital	200,200	1.117
Kapitaina dobit		44.753 Dobit (gubitak) tekuća godina	11,551	÷
Dobit takuće opdine		11.951 Zachfans dobit (publisk)	20,150		U GRIBAN su Zakonske rezerve, statuterne i catale kaolitaine. szerve pritazanegojednačno dok se u Godšinim financiskim.
Regerve I sadržana dobit		40.864 Zakonske rezerve	3,195	(1.117)	svješčina prkazane urušarRezervi i zadržane dobiti. Također je
Neresistrani (gubitak) / doblak od im pying respected ive as prodai un		0.858) Bitatutarne i catale kapitaine rezerve	9,647		premia na novo emitirane donice dikazane u Godilnim. financijskim dvjetitajima unutar Kapitalne dobil dok je u GF1BAN. pritezaria zajedno a digni čkim kapitašm.
		Nerealizitani dobitak (gubitak) a canove vrijdnosnog uski adivanja financijske movi ne aspointive za prodaiu	(3,858)	$\omega$
Uku pno vlaani čka glavnica		200.274 C(UKUPNOKAPITAL (036 do 042)	200,274	۰
UKUPNO OBVEZE I VEASNICKA GEAVNICA		2.705.450 D)UKUPNO OBVEZE IKAPITAL (035+043)	2,705,430	$\sim$

Godišnji financijski izvještaj	u tisućama kuna	GFI - BAN	utisućama kuna	Razlika	Obrazloženje
Prihodi od kamata i slični prihodi		161.954 Kamatni prihodi	162.115		Tečajne razlike su u godišnjem izvještaju 1.990 posebno iskazane. Osigurana štednja je u
Rashodi od kamata i slični rashodi		(86.428) Kamatni troškovi	88.579		godišnjem izvještaju prikazana pod ostalim troškovima
Neto prihodi od kamata		75.526 Neto prihodi od kamata	73.536
Prihodi od naknada i provizija		23.805 Prihodi od provizija i naknada	23,805
Rashodi od naknada i provizija		(9.408) Troškovi provizja i naknada	9,408
Neto prihodi od naknada i provizija		14.397 Neto prihodi od naknada i provizija	14.397
Neto dobit od trgovanja devizama		12.577 Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja	14.796
Dobit/gubitak od financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz rdg		2.219 Dobit / gubitak od ugrađenih derivata	217	(2.436)
Dobit/gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju	3.321	Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG
Ostali prihodi iz poslovania		3.259 Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju	3.321		Osim ranije navedenih razlika,u GFI - BAN-u u (62) poziciju općih administrativnih troškova i
Neto prihodi iz redovitog poslovanja		111.299 Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja	7		amortizacije ne ulaze troškovi reklame i (72.405) reprezentacije već se isti iskazuju u poziciji Ostali nekamatni troškovi. Također Pozicije Neto
		Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika	(1.575)		1.575 dobit iz financijskog poslovanja i Ostali prihodi iz redovitog poslovanja su u GFI - BAN-u detaljno
		Ostali prihodi	4.534		(28.331) Prikazane, dok su u godišnjem izvjeću ti troškovi iskazani u jednoj poziciji Troškovi poslovanja
		Ostali troškovi	(877)	07.332
Troškovi poslovanja		(72.398) Opći administrativni troškovi i amortizacija	(69.455)
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja		(23.797) Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke	(23.797)
Dobit prije oporezivanja	15.104		15.104
Porez na dobit	3.153		3.153
Neto dobit za godinu	11.951		11.951

				Raspoloživo dioničarima matičnog društva
Naziv pozicije	Dionički kapital	Trezorske dionice	Zakonske, statutarne i ostale rezerve	Zadržana dobit / gubitak	Dobit / gubitak tekuće godine	Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed- nosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju	Manjinski udjel	Ukupno kapital i rezerve
	4	5	6		8		10	11
Stanje 1. siječnja tekuće godine Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka	230.200		12.661	25.687	3.633	616		272.797
Prepravljeno stanje 1. siječnja tekuće godine (001+002) Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju	230.200		12.661	25.687	3.633	616 (3.321)		272.797 (3.321)
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju						(1.153)		(1.153)
Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama
Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama $(004+005+006+007)$						(4.475)		(4.475)
Dobit / gubitak tekuće godine					11.951			11,951
Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (008+009) Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala					11.951	(4.475)		7.476
Kupnja / prodaja trezorskih dionica Ostale promjene
Prijenos u rezerve			182	3.452	(3.633)
Isplata dividende Raspodjela dobiti (014+015)			182	3.452	(3.633)
Stanje na dan 31.12. tekuće godine
(003+010+011+012+013+016)	230.200		12.842	29.139	11.951	(3.859)		280.274

ZWIEST AJ O NOV ČANOM TUEKU as readoblie od 01.012011. - 31.122011. godine	GELBAN	Godišnjo financijsko byjediče	Realists	Obraziożenie
FOSLOVNE AKTIVNOSTI Novanitijskiz poslovnihsktivnosti prije promjena poslovne
Inswire	12,412	12,412
Dobit/publiskonjecocrezivanja	5.104	15.104	$\sim$
toravd wisdnestilinearvirans as publica- Americandia	29.787 3366	3,566	22,797
Povedanja (amanénja) lapravka vrijetnosti ostale imovine		\$610	(3.510)
Povedanje (emanginje) lepravka vrijetnosti danih kredita.		10667	(10.867)	Rezika početog stanja je u prikazu stavaka rezervtanja, koja su u
Ipravakivi (dnosti uspanjaraspoloživih zaprodaju		606		1867), godilnjem izvješću prikazana u ovimpozicijama, a u GPI izveštaju. (505), prikazuju se u pozicijama na koje serezervacije odrose.
Smanjenje bovećanje potencijalnih obaveza Natonarasiz fanadobil gubitskod fitancijska imovina po ter vrijednosti		48	(125)
knoRDG
Catal dobid /public	(2005).	(1948-7)
Nito povećanje / amanjenje poslovne imovine	462568	(484,544)		Razika u oroj, supini je u prikazu učnakapromene tačaja koji su 1,575 lakasni u zaasbnoj poziciji u GFIGAN-u, dokazi u godi injemi bréšá: unuári cre skipne
Deesit exhibits	29.489		22.422
Shanjenjabovećanje poraživanja od HNS-a i drugih banaka		20.773		UGFI byježkiu kredit za nabakovne i francijske institucije je užao u (20.773) zosiciu u dani kraditi, doku izraštaju GFI-BAN sacrikazuje u posiciama fitancijski institucia
Teatrakisspishti-a ibagainički sspial-lNB-a	(31338)		(31,338)
Doogli kodbankarskih institucija i krediti financijskim institucijsma.	010710		(18318)
Kecili patalim komitentima.	030400	(220.400)
Vischosnipspri idrugi Hancijski harument koj sachžeradi RICHARTÍE	(38872)	(55.87%)
Vijednosni papril idrugi ihancijski instumenti raspoloživi zaprodaži	(187484)	(219,822)	31,338

Catala postovna imovina.	23		353
Povedanje/amanjené ostale imovine		(1,222)		Regika je u prikazu stavke nemašnjane imputie, koja se u Gri 1.999 prieszuje pod imovitom, a u izklešiću GPI BAN ulazi u poziciju. catale positivite interite.
Nito povećanje / amanjenje poslovnih obveza	54,444	554,444	÷
Decesii po vider (u	27,000
Stecht I probenitiepen it	49349
Drivaine franciske obyege i pataleobyege kojima se trguje	3,462			Uppdählem byleš čuderivati su iskazaniunutar pozicie Catale- diveze, dok au u GFI BAN-u lakazane u posebnoj podolji
Catalo obvece	20,423	24.076
pmanjenėj/povedanė depozitačnio/hbanaka		20,855		Ugodišnjem izvješ čudepoziti banaka su liskazani uposebnoj
				projetti.
Gmanjanéjibovečenjedepozite klénata		49336
Nito novčanitijski izposlovni haktýnosti prije plačanja poreza na dibit	53,567	52,512	1,575
Pladeniporeana dobit	660	(366)
Nito prijev i odijev gotovine iz poslovnih sktvinosti	55,018	51,445	1,576
ULAGACKE AKTIVNOSTI
Nito novianitijsk iz ulagačkih aktivnosti	(61442)	(61.443)
Rimidiodorodaje / plačanja za kupnju/ maérijaine i nematerijane Manufacture	(2002)	(2,869)
Rimidod neplete / platenja za kupnju/ vrijdnosnih papris.
drugh friendjach ristumenste koji sedrže do dosoljate.	(50757)	(58.760)	m
Pim lene civilencie	,		,
Nibeve viednosnicaraspoloživih zaprodeju Podala impelne lakazane po ter vrijednosti kroznačun dobiti i gubitka.
FINNOUSKE AKTIVNOSTI
Nite newtanitiek isfinancijski haktýnosti	56,711	54,711	÷
Nato povećanje / amanjenje/ primljenih krećila.	4.211		4.211
Pimid od catalh pozajmjenit medatava		0.706661	(4.211)
Opáta catalh pozajmieníh aredatava		(11792.452)
Nelo povećanje / amanjenje/latisnih dužničkih vrijednosnihosoira
Nato povačanja / amanianja bodnađanih lihāridnih inalizmanata	50,500	50,500
Pimidod emit fanja döni ölde kapitala
Dokapitalizacija temeljnog kapitala Premija na emit fane doni ca
imisdens civilencis.
Ostal primid /platania i zi fangliskih aktivnosti
Pimid od catalih pozajmijenih sredatava
Opsta.catalh.pozajmijenih sredstava Neto povećanje / amanjenjegot ovine i ekvivalensta gotovite.	48.997	44,712
				UGodilnjem briešću nisu iskazani učnojoroméne tečaja.
Užnojoromjene tačas, aranih valuta na potovitu i ekvivalente gotovine.	(1878).			costène nego su sterâtni u poziciama franciskih aktivicari, dok- u GFI BAN-u postoj zasebna pozicia iza utecaj tečajeva.
Nito povećanje / amanjenjegotovine liekvitalenatagotovine	44,712	44,712
Getovina lekvivaénti gotovine na počstku godite	277,004	277,004
Gotovina lekvivaénti gotovine na kraju godine	201.796	321,796

7. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Nije bilo značajnijih događaja nakon datuma bilance.

Predsjednik uprave Zamjenik predsjednika uprave

dr.sc. Emil Mihailna mr. sc. Ivan Dropulić

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2011. godine zajedno s izvještajem ovlaštenog revizora

Sadržaj

	Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje	1
Mišljenje neovisnog revizora	2
Financijski izvještaji
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	4
Izvještaj o financijskom položaju	5
Izvještaj o promjenama na kapitalu	6
Izvještaj o novčanom tijeku	7
Bilješke uz financijske izvještaje	8-64
Prilog 1 – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku	65-68
Prilog 2 – Usklada godišnjih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku narodnu banku	69-72

Izvještaj neovisnog revizora

Upravi i dioničarima Kreditne banke Zagreb d.d.

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Kreditne banke Zagreb d.d. (Banka) koji uključuju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2011. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o novčanom tijeku za godinu tada završenu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i bilježaka, koja su prikazana na stranicama 4 do 64.

Odgovornosti Uprave

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Republici Hrvatskoj. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola važećih za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikaza uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; i utvrđivanje razumnih računovodstvenih prosudaba primjerenih u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkim pravilima, te planiranje i provođenje revizije do razine koja je potrebna za postizanje razumnog uvjerenja o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih iskaza.

Revizija uključuje provođenje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupka ovisi o prosudbi revizora, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikaza u financijskim izvještajima uzrokovanih prijevarom ili pogreškom. U procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole važeće za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja koje sastavlja Banka kako bi odredio odgovarajuće revizorske postupke u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke. Revizija također uključuje procjenjivanje primijenjenih računovodstvenih politika i primjerenost utvrđenih računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su nam pribavljeni revizorski dokazi dostatni i čine razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

	Bilješka	2011.	2010.

Prihodi od kamata i slični prihodi	4	161.954	120.689
Rashodi od kamata i slični rashodi	5	(86.428)	(61.245)
Neto prihodi od kamata		75.526	59.444

Prihodi od naknada i provizija	6	23.805	24.430
Rashodi od naknada i provizija	6	(9.408)	(11.243)
Neto prihodi od naknada i provizija		14.397	13.187

Neto dobit od trgovanja stranim valutama	7	11.295	8.546
Dobitak/gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		2.219	-
Dobitak/gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju		3.321	1.029
Ostali prihodi iz poslovanja		4.541	18.597
Prihodi iz redovitog poslovanja		111.299	100.803

Troškovi poslovanja	8	(72.398)	(66.492)
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	9	(23.797)	(29.209)
Dobit prije oporezivanja		15.104	5.101

Porez na dobit	10	3.153	1.468
Neto dobit za godinu		11.951	3.633

Nerealizirana dobit (gubitak) od vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju		(3.858)	(790)
Ostala sveobuhvatna dobit		(3.858)	(790)
Ukupna sveobuhvatna dobit		8.093	2.843

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2011. godine

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	Bilješka	31.12.2011.	31.12.2010.
IMOVINA
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	11	354.080	321.419
Plasmani drugim bankama	12	178.802	206.102
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	13	61.076	-
Zajmovi klijentima	14	1.615.028	1.356.832
Ulaganja koja se drže do dospijeća	15	64.357	6.198
Ulaganja raspoloživa za prodaju	16	320.326	100.952
Nematerijalna imovina	17	22.631	18.537
Materijalna imovina	18	32.935	33.498
Ostala imovina	19	56.215	65.280
Ukupno imovina		2.705.450	2.108.818

OBVEZE
Depoziti drugih banaka	20	41.608	14.775
Depoziti klijenata	20	2.032.229	1.544.992
Uzeti zajmovi	21	243.874	239.663
Izdani podređeni instrumenti	23	50.500	-
Ostale obveze	22	55.423	35.174
Rezerviranja za potencijalne obveze	27	1.542	1.417
Ukupno obveze		2.425.176	1.836.021
DIONIČKA GLAVNICA
Dionički kapital	24	186.554	186.554
Kapitalna dobit	24	44.763	44.763
Nerealizirani (gubitak) / dobitak od imovine raspoložive za
prodaju		(3.858)	616
Zadržana dobit i pričuve	25	40.864	37.232
Dobit tekuće godine		11.951	3.633
Ukupno dionička glavnica		280.274	272.797
Ukupno obveze i dionička glavnica		2.705.450	2.108.818

Izvještaj o promjenama na kapitalu

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

(Svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	B i l j š ka e	D ion i č k i ka i l ta p	Ka i ln i ta p do b i k ta	Ne l iz ira i re a n ( b i k ) / ta g u do b i k d ta o im ine ov lo ž ive ra sp o da j za p ro u	Za dr ža na do b i i t i ču p r ve	Do b i ku će t te d ine g o	U ku p no
S j inc ine ta 3 1. 2 0 0 9. d n e p ro s a g o		1 8 6. 5 5 4	4 4. 7 6 3	1. 4 0 6	3 1. 1 4 4	1 2. 1 8 7	2 7 6. 0 5 4
Ne do b i ku će d ine to t te g o		-	-	-	-	3. 6 3 3	3. 6 3 3
Ne l iz ira i b i k d f ina i j ke ta rea n g u o nc s ž im ine lo ive da j ov ras p o za p ro u		-	-	( ) 7 9 0	-	-	( ) 7 9 0
U ku bu hv do b i tn t p na sv eo a a		-	-	( ) 7 9 0	-	3. 6 3 3	2. 8 4 3
Pr i j en os u rez erv e		-	-	-	6 0 9	( 6 0 9 )	-
Isp la d iv i de de ta n	2 4	-	-	-	-	( ) 6. 1 0 0	( ) 6. 1 0 0
ža Pr i j do b i i dr do b i t t en os za nu u		-	-	-	5. 4 7 8	( ) 5. 4 7 8	-
S j inc d ine ta 3 1. 2 0 1 0. n e p ro s a g o		5 5 1 8 6. 4	4 4. 7 6 3	6 1 6	3 7. 2 3 1	3. 6 3 3	2 7 2. 7 9 7
Ne do b i ku će d ine to t te g o						1 1. 9 5 1
f Ne l iz ira i b i k d ina i j ke ta rea n g u o nc s im ine lo ž ive da j ov ras p o za p ro u		-	-	( 4. 4 7 4 )	-	-	( 4. 4 7 4 )
U ku bu hv do b i tn t p na sv eo a a				( ) 3. 8 5 8		1 1. 9 5 1	7. 4 7 7
Pr i j en os u rez erv e	2 5	-	-	-	1 8 1	( 1 8 1 )	-
Pr i j do b i i dr ža do b i t t en os u za nu	2 5	-	-	-	3. 4 5 1	( ) 3. 4 5 1	-
S j inc d ine ta 3 1. 2 0 1 1. n e p ro s a g o		5 5 1 8 6. 4	4 4. 7 6 3	( 5 ) 3. 8 8	4 0. 8 6 4	5 1 1. 9 1	2 8 0. 2 7 4

	Bilješka	2011.	2010.
NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Dobit prije poreza		15.104	5.101
Amortizacija		3.368	3.444
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine		3.510	9.617
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita		19.657	19.350
Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju		505	347
(Smanjenje)/povećanje potencijalnih obveza		125	(105)
Ostali dobici / gubici		(29.857)	-
Ukupno stavke koje ne utječu na novac		12.412	37.754
Smanjenje/(povećanje) potraživanja od HNB-a i drugih
banaka		20.773	(137.721)
Povećanje zajmova i predujmova klijentima		(239.400)	(301.745)
Smanjenje depozita drugih banaka		26.833	14.770
(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata		483.536	400.097
Povećanje ostale imovine		(1.222)	(23.207)
Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza		24.075	4.158
Plaćeni porez na dobit		(869)	(4.944)
Neto novčani tijek (korišten u)/iz poslovnih aktivnosti		313.726	(48.592)
NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Povećanje /smanjenje materijalne i nematerijalne imovine		(2.692)	(9.564)
Povećanje/ smanjenje vrijednosnica raspoloživih za prodaju		(218.822)	(22.330)
Povećanje/smanjenje imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		(55.873)	2.580
Povećanje /smanjenje imovine koja se drži do dospijeća		(58.750)	(1.594)
Neto novčani tijek iz investicijskih aktivnosti		(336.137)	(30.908)
NOVČNI TIJEK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Primici / otplata uzetih zajmova		4.211	46.149
Izdani podređeni instrumenti		50.500	-
Plaćena dividenda		-	(6.100)
Ostali dobici/gubici		-	2.688
Neto novčani tijek (korišten u)/iz financijskih aktivnosti		54.711	42.737
Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih
ekvivalenata		44.712	991
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine	29	277.084	276.093
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine	29	321.796	277.084

1. Opći podaci

Uprava

Mirjana Krile	Predsjednica Uprave od 1. siječnja 2011. do 9. veljače 2012.
Ivan Dropulić	Zamjenik Predsjednice Uprave
Stjepan Anić	Član Uprave od 1. siječnja 2011.
Emil Mihalina	Prokurist od 31. siječnja 2011.
	Predsjednik Uprave od 9. veljače 2012.
Nadzorni odbor
Nadira Eror	Predsjednica Nadzornog odbora od 1. siječnja 2011.
Ankica Čeko	Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora
Gordana Letica	Član Nadzornog odbora
Irena Severin	Član Nadzornog odbora
Revizorski odbor
Nadira Eror	Predsjednica Nadzornog odbora od 1. siječnja 2011.
Ankica Čeko	Zamjenica Predsjednice Nadzornog odbora
Gordana Letica	Član Nadzornog odbora
Irena Severin	Član Nadzornog odbora

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine standarde. Ako nije drugačije navedeno, riječ je o standardima koji su bili u primjeni u Republici Hrvatskoj na dan 31. prosinca 2011. godine.

2.1. Usklađenost zakonskih zahtjeva za računovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Hrvatskoj. Poslovanje Banke provodi se u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama, prema kojem financijsko izvještavanje Banke propisuje Hrvatska narodna banka (HNB), koja predstavlja središnju nadzornu instituciju bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji izrađeni su u skladu s navedenim bankarskim propisima.

Osnovna razlika između zahtjeva MSFI i HNB-a odnosi se na priznavanje rezervacija od umanjenja vrijednosti financijske imovine izračunatih na bazi portfelja. U skladu s propisima HNB-a, banke sa sjedištem u Hrvatskoj trebaju priznavati rezervacije na bazi portfelja po propisanim stopama od 0,85% do 1,20% na bilančnu i izvanbilančnu izloženost kreditnom riziku dužnika kod kojih nije utvrđeno umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi, dok MSFI zahtijeva da se rezervacije na bazi portfelja utvrđuju za postojeće, ali neidentificirane gubitke na bazi modela vrednovanja uzimajući u obzir individualne karakteristike banke i dužnika u portfelju (npr. instrumenti osiguranja plaćanja, tip i rejting dužnika, i sl.).

Uz to, HNB propisuje minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za određene izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu sa MSFI.

2.2. Osnova za izradu izvještaja

Financijski izvještaji prezentirani su u tisućama hrvatskih kuna ("HRK"), osim gdje je drukčije navedeno.

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja, kao i pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni od strane Europske unije i hrvatskog Odbora te su stupili na snagu

Banka je za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine usvojila dolje navedene nove i izmijenjene Međunarodne standarde financijskog izvještavanja i njihova tumačenja te je prema zahtjevima prikazala usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2011. godine:

Godišnja unapređenja (dorada) MSFI-eva 2010. MSFI 1, MSFI 3, MSFI 7, MRS 1, MRS 27, MRS 34 i IFRIC 13 (primjenjiva za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011. godine),
Godišnja unapređenja MSFI-eva 2010. izmjene prijelaznih odredbi MRS-a 21, MRS-a 28, MRS-a 31, MRS-a 32 i MRS-a 39 (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije),
Dopune MRS-a 24 Objave povezanih strana (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije),
MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja limitirano izuzeće objavljivanja usporednih podataka sukladno MSFI-u 7 za društva koja prvi puta primjenjuju MSFI-ve (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije),
IFRIC 14 limiti povezani s imovinom planova definiranih primanja, minimalna potrebna financijska sredstva i njihova interakcija (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije),
IFRIC 19 Zatvaranje financijskih obveza povećanjem kapitala (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2011. godine ili kasnije).

Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koje Banka nije ranije primijenila

Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2011. godine:

MSFI 9 Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili kasnije);
MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
MSFI 11 Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
MSFI 12 Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

MRS 27 i MRS 28 izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
Izmjene MRS-a 1 Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2012. godine ili kasnije);
Izmjene MRS-a 19 Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
MRS 32 Financijski instrumenti: prezentiranje dopune upute o prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja zamjena fiksnih datuma za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije);
MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja dodatna izuzeća za društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije);
MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili 1. siječnja 2013. ili kasnije);
MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz prvu primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili kasnije);
MRS 12 Porez na dobit (revidirani) limitirane izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2012. ili kasnije).

Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima Banke za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Banke u razdoblju prve primjene.

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.3. Kritične računovodstvene procjene i ključni izvori neizvjesnosti procjena

U primjeni računovodstvenih politika Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke temelje se na prošlom iskustvu i drugim činiteljima koji se smatraju relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene kontinuirano se revidiraju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje odnosno i u razdoblju promjene i u budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.

U nastavku su iznesene osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori neizvjesnosti procjena na dan bilance koji nose značajan rizik, koji može dovesti do materijalno značajnog usklađenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućoj financijskoj godini.

Iako Banka u određenim razdobljima može pretrpjeti gubitke, koji su uglavnom razmjerni u odnosu na ispravak vrijednosti zbog umanjenja kredita, Uprava je prosudila da su ispravci za gubitke po kreditima adekvatni za pokriće gubitaka koji bi mogli nastati po rizičnoj aktivi.

U okviru redovnog poslovanja protiv Banke je pokrenuto nekoliko sudskih sporova i pritužbi. Uprava Banke vjeruje da eventualna konačna obveza Banke nakon okončanja sporova neće imati materijalno značajan negativan utjecaj na financijski položaj ni na buduće rezultate poslovanja Banke.

Gospodarska kriza

Trenutna gospodarska kriza likvidnosti koja je započela sredinom 2007. godine rezultirala je, među ostalim, nižom razinom financiranja tržišta kapitala, nižim razinama likvidnosti u bankarskom sektoru, te, ponekad, višim međubankarskim kamatnim stopama te vrlo visokom nepostojanošću na burzama. Pokazuje se da je cjelokupan opseg učinka trenutne gospodarske krize nemoguće predvidjeti ili se u potpunosti od njega zaštititi.

Uprava procjenjuje učinke na financijski položaj Banke u slučaju bilo kakvog daljnjeg pogoršanja likvidnosti financijskih tržišta te povećane nepostojanosti na tržištima valuta i kapitala. Uprava smatra da poduzima sve potrebne mjere kako bi podržala održivost i rast poslovanja Banke u trenutnim okolnostima.

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

3.1. Prihodi i troškovi od kamata

3.2. Prihodi od naknada i provizija

Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati se razgraničava i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.

3.3. Prihod iz poslovanja

3.4. Strana sredstva plaćanja

Prihodi i rashodi iz transakcija u stranim sredstvima plaćanja preračunati su u hrvatske kune po službenom tečaju važećem na dan transakcije. Imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u hrvatske kune po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose.

3.4 Strana sredstva plaćanja (nastavak)

Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama, a koje su jednosmjernom valutnom klauzulom vezane za stranu valutu. Rezultanta te klauzule jest da Banka ima mogućnost revalorizirati sredstvo primjenom valutnog tečaja važećeg na dan dospijeća ili valutnog tečaja važećeg na dan izdavanja financijskog instrumenta, ovisno o tome koji je viši. Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrađene u obvezu istu opciju ima druga strana. Zbog specifičnih okolnosti na tržištu u Republici Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se izračunati jer forward tečaj kune za razdoblja preko 6 mjeseci nije na raspolaganju. Shodno tome, Banka obračunava svoja sredstva i obaveze vezane za ovu klauzulu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance, ili primjenom ugovornog valutnog tečaja opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.

3.5. Doprinosi za zaposlenike

Prema domaćem zakonodavstvu Banka ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na zaposlenike koji imaju zasnovan radni odnos, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće:

	2011.	2010.
Doprinos za mirovinsko osiguranje	20%	20%
Doprinos za zdravstveno osiguranje	15%	15%
Doprinos za Zavod za zapošljavanje	1,7%	1,7%
Ozljede na radu	0,5%	0,5%

Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.

3.6. Porez na dobit

Porezni rashod na temelju poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili odbitne u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na dan bilance.

Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat na temelju razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se upotrebljava za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina priznaje se u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike.

3.6 Porez na dobit (nastavak)

Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijele ili dijela porezne imovine.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva. Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret kapitala, pri čemu se odgođeni porez također iskazuje u okviru kapitala.

Odgođena porezna imovina i obveze prebijaju se ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista porezna vlast i ako Banka namjerava podmiriti svoju tekuću poreznu imovinu i obveze na neto osnovi.

Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.

3.7. Novac i novčani ekvivalenti

Za potrebe izvještaja o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, sredstva kod HNB-a, stanja na žiro računima i oročena sredstva kod drugih banaka s preostalim dospijećem do 3 mjeseca od dana stjecanja.

Novac i novčani ekvivalenti isključuju obveznu pričuvu kod HNB-a, budući da sredstva obvezne pričuve nisu na raspolaganju Banci u njezinom svakodnevnom poslovanju. Obvezna pričuva kod HNB-a jest iznos koji su obvezne izdvajati sve poslovne banke koje imaju dozvolu za rad u Republici Hrvatskoj.

3.8. Financijska imovina i financijske obveze

Financijska imovina i financijske obveze koje se vode u bilanci uključuju novac i novčane ekvivalente, utržive vrijednosne papire, potraživanja i obveze, dugoročne zajmove te depozite i investicije. Računovodstvene metode praćenja ovih instrumenata nalaze se u odgovarajućim računovodstvenim politikama.

Banka iskazuje financijsku imovinu i financijske obveze u svojoj bilanci samo i jedino onda kada postane sudionik ugovornih obveza vezano uz transakcije s financijskim instrumentima.

Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog sredstva i sukladno ulagačkoj strategiji Banke. Financijska imovina i financijske obveze svrstane su u portfelje, "po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", "koje se drže do dospijeća", "raspoložive za prodaju" ili "zajmovi i potraživanja". Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u financijskim izvještajima, kao što je dalje u tekstu objašnjeno.

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Financijska imovina i obveze se izravnavaju, a neto iznos se prikazuje u bilanci kada postoji zakonsko pravo izravnavanja određenih iznosa i kada postoji namjera izmirenja po neto principu, ili kada se vrši simultana realizacija imovine odnosno podmirivanje obveza.

Sve uobičajene transakcije s financijskim instrumentima priznaju se u bilanci na dan prijenosa (dan namirenja). Prema metodi priznavanja transakcija po danu namirenja, po kojoj se osnovna imovina ili obveze ne priznaju sve do dana namirenja, promjene u fer vrijednosti osnovne imovine i obveza se priznaju u bilanci počevši od datuma trgovanja. Kod početnog priznavanja Banka mjeri financijsku imovinu ili financijsku obvezu po njezinoj fer vrijednosti uvećano, u slučaju financijske imovine, za transakcijske troškove koji su direktno povezani sa stjecanjem ili isporukom financijske imovine ili financijske obveze.

Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Nakon početnog priznavanja određeni za iskazivanje po fer vrijednosti kroz dobit, odnosno gubitak sukladno ulagačkoj politici Banke, svako financijsko sredstvo koje potpada u djelokrug MRS-a 39 može se svrstati u kategoriju u kojoj se imovina iskazuje po fer vrijednosti kroz dobit, odnosno gubitak, tj. kroz račun dobiti i gubitka, izuzev ulaganja u glavničke instrumente čija cijena ne kotira na aktivnom tržištu i čiju fer vrijednost nije moguće pouzdano izmjeriti.

Mjerenje:

Nakon početnog priznavanja, financijska imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje po fer vrijednosti, koja je približna cijeni koja kotira na priznatim burzama ili koja je određena primjenom prihvatljivih modela procjene vrijednosti. Banka nerealiziranu dobit i nerealizirane gubitke iskazuje u okviru neto dobiti/(gubitka) iz financijskog poslovanja. Kamata zarađena na imovini iskazanoj po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje u računu dobiti i gubitka u okviru prihoda od kamata.

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ulaganja koja se drže do dospijeća su financijska imovina s fiksnim iznosima plaćanja ili plaćanjima koja se mogu utvrditi te s fiksnim rokovima dospijeća, a koje Banka namjerava i sposobna je držati do dospijeća. U njih se ubrajaju dužnički vrijednosni papiri. Ulaganja koja se drže do dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za eventualan ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

Banka redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje ulaganja koja se drže do dospijeća. Iznos gubitka od umanjenja određenog sredstva koje je iskazano po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika između knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova koji su diskontirani primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Kad je utvrđeno da je došlo do umanjenja sredstva, Banka priznaje rezerviranje u računu dobiti i gubitka u okviru "Ispravka vrijednosti za gubitke po vrijednosnim papirima".

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Imovina raspoloživa za prodaju

Imovina raspoloživa za prodaju obuhvaća onu financijsku imovinu koja je označena kao raspoloživa za prodaju ili nije svrstana niti u (a) dane kredite i potraživanja, (b) ulaganja u posjedu do dospijeća ili (c) imovinu iskazanu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

U ovoj kategoriji nalaze se vlasnički vrijednosni papiri te faktoring i forfaiting (kupljena potraživanja). U okviru financijske imovine raspoložive za prodaju, vlasnički vrijednosni papiri se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjere po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena. Fer vrijednost nekotiranih vlasničkih instrumenata procjenjuje se sadašnjom vrijednošću očekivanih novčanih tokova i/ili komparativnim metodama procjene temeljem pokazatelja tržišne kapitalizacije. Financijska imovina se prestaje priznavati u trenutku kada su istekla prava da se zaprimi novčani tijek od te financijske imovine ili kada je Banka prenijela sve značajne rizike i prava koja proizlaze iz vlasništva nad tom financijskom imovinom.

Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju raspoložive za prodaju priznaju se izravno u glavnici u okviru "Rezervi i zadržane dobiti" do trenutka prodaje ili umanjenja financijske imovine, a nakon toga se ostvareni dobici ili gubici prethodno priznati u glavnici iskazuju u okviru neto dobiti, odnosno gubitka razdoblja.

Dividende na vrijednosne papire raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za dividende se u bilanci iskazuju u okviru ostale imovine.

Zajmovi i potraživanja

Dani zajmovi i potraživanja su nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu, osim (a) imovine koju Banka ima namjeru prodati odmah ili u kratkom roku, a koja je svrstana u trgovački portfelj i koju je subjekt nakon početnog priznavanja označio kao imovinu koja se iskazuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (b) imovine koju Banka nakon početnog priznavanja svrsta u portfelj raspoložive za prodaju ili (c) imovine kod koje Banka možda neće biti u mogućnosti povratiti veći dio svog početnog ulaganja iz razloga koji nije pogoršanje kvalitete kredita i koja je svrstana u portfelj imovine raspoložive za prodaju. Ovaj portfelj obuhvaća kredite odobrene klijentima.

Zajmovi koje je kreirala Banka dajući novac izravno zajmoprimcu prikazani su kao zajmovi koje je Banka odobrila i iskazani su po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi treće strane, kao što su pravne naknade nastale uslijed pribave instrumenata osiguranja kredita, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i naknade klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti povučena, odgađaju se, zajedno sa svim povezanim izravnim troškovima, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit te se za njih usklađuje i prihod od kamata. Svi zajmovi i predujmovi priznaju se u trenutku isplate kredita, odnosno predujma zajmoprimcima.

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Ispravak vrijednosti za potencijalne kreditne gubitke utvrđuje se ako postoji objektivan dokaz da Banka neće biti u mogućnosti naplatiti sve iznose koje potražuje. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene i nadoknadive vrijednosti, koja predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tijekova, uključujući nadoknadive iznose od jamstava i drugih sredstava osiguranja, diskontirane po izvornoj efektivnoj kamatnoj stopi za kredit.

Ispravak vrijednosti za kreditne gubitke također pokriva gubitke koji, prema objektivnim dokazima, već postoje u kreditnom portfelju na datum bilance. Ti gubici procjenjuju se na temelju prošlih gubitaka u određenoj komponenti portfelja, ocjeni kreditne sposobnosti kreditnog dužnika te uzimajući u obzir gospodarsko okruženje u kojem zajmoprimci posluju, sukladno propisanim metodologijama pozitivnih propisa iz segmenta odluka/propisa nadzora kreditnih institucija.

Nenaplativi zajmovi se otpisuju u cjelokupnom iznosu, a sve naknadne uplate knjiže se u korist prihoda od naplate otpisanih potraživanja u računu dobiti i gubitka.

Prodaja zaloga

Banka povremeno preuzima nekretnine u zamjenu za podmirivanje svojih potraživanja po zajmovima i predujmovima. Takve nekretnine priznaju se po neto nadoknadivoj vrijednosti ovisnog potraživanja po zajmovima i predujmovima ili po trenutačnoj fer vrijednosti navedene imovine ovisno o tome koja je niža. Prihodi ili rashodi pri prodaji nekretnina pod zalogom priznaju se u računu dobiti ili gubitka. Nekretnine koje služe kao instrument osiguranja danih kredita mogu se prodati jedino ako postanu predmetom ovršnog postupka.

Poslovi ponovne kupnje i prodaje

Vrijednosni papiri prodani u sklopu poslova ponovne kupnje i prodaje (repo poslovi) sadržani su u financijskim izvješćima, a obveza prema ugovornoj strani uključena je u obveze prema bankama odnosno u obveze prema klijentima. Vrijednosni papiri kupljeni uz obvezu ponovne prodaje knjižene su kao plasmani kod drugih banaka ili zajmovi klijentima. Razlika između prodajne i otkupne cijene knjižena je kao kamata te obračunata ravnomjerno kroz razdoblje do dospijeća.

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika (nastavak)

3.9. Materijalna i nematerijalna imovina

Nekretnine i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Materijalna i nematerijalna imovina pojedinačne nabavne vrijednosti do 2.000 kuna otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.

Amortizacija se obračunava linearnom metodom, tako da se nabavna vrijednost imovine otpisuje kroz njezin procijenjeni vijek trajanja prema sljedećim godišnjim stopama:

Opis	%
Građevinski objekti	3,03
Računalni hardware	15
Namještaj i oprema	10
Motorna vozila	20
Računalni software	10
Ulaganja na tuđoj imovini	10

Zemljište se ne amortizira.

Banka periodički provjerava da li je došlo do umanjenja dugotrajne imovine. Ako utvrdi da je knjigovodstvena vrijednost imovine veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa, odmah ju otpisuje do nadoknadivog iznosa. Dobici i gubici nastali prodajom dugotrajne imovine utvrđuju se na temelju knjigovodstvene vrijednosti i priznaju u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih prihoda / (troškova) u godini prodaje. Troškovi popravka i investicijskog održavanja terete račun dobiti i gubitka kad su nastali.

3.10. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

Financijski izvještaji su iskazani u hrvatskim kunama ("kn"), a iznosi zaokruženi na najbliže tisuće. Valutni tečajevi primijenjeni na kraju izvještajnog razdoblja su kako slijedi:

31. prosinca 2010.	1 EUR = 7,385173 kn	1 USD = 5,568252 kn
31. prosinca 2011.	1 EUR = 7,530420 kn	1 USD = 5,819940 kn

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune po tečaju strane valute važećem na dan transakcije. Monetarna sredstva i monetarni izvori sredstava u stranim valutama i uz valutnu klauzulu preračunavaju se u kunsku protuvrijednost po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance. Tečajne razlike nastale zbog preračunavanja u kune priznaju se u računu dobiti i gubitka.

3.11. Financijski instrumenti koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji

U okviru redovnog poslovanja Banka je izdavanjem garancija, akreditiva i odobravanjem okvirnih kredita koji nisu u cijelosti iskorišteni iskazala potencijalne i preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji. Ovi financijski instrumenti se iskazuju u bilanci Banke u trenutku kad Banka po njima podmiri dospjelu obvezu.

3.12. Rezerviranja

Banka priznaje rezerviranje ako ima sadašnju obvezu koja je nastala na temelju prošlih događaja i ako je vjerojatno da će Banka morati podmiriti obvezu. Uprava određuje iznos rezerviranja na temelju pregleda pojedinačnih stavki i iskustva s gubicima u proteklim razdobljima, razmatrajući sadašnje gospodarske uvjete, obilježja rizika raznih kategorija transakcija i druge relevantne činitelje na dan bilance. Ako je učinak materijalno značajan, rezerviranja se diskontiraju do sadašnje vrijednosti.

3.13. Derivativni financijski instrumenti

Derivativni financijski instrumenti uključuju terminske ugovore u stranoj valuti i početno se priznaju u bilanci po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po njihovoj fer vrijednosti. Fer vrijednosti se određuju prema burzovnim tržišnim cijenama ili putem cjenovnih modela ako je to primjenjivo. Svi derivati se vode kao sredstvo kad je njihova fer vrijednost pozitivna te kao obveza kad im je fer vrijednost negativna.

Derivatni financijski instrumenti uključuju ugovore s jednosmjernom valutnom klauzulom. Ugovorena vrijednost početno se priznaje u vanbilančnoj evidenciji te kao dani kredit s jednosmjernom valutnom klauzulom u bilanci. Naknadno mjerenje vrši se po amortiziranom trošku kao i za sve druge plasmane koji nose kreditni rizik u bilanci. Povećanje tečaja (fer vrijednosti ugrađenog derivata) iznad ugovorenog evidentira se u bilancu kao ugrađeni derivat te se priznaje dobit ili gubitak od ugrađenih derivata u računu dobiti i gubitka.

Derivativni instrumenti Banke nisu kvalificirani za računovodstvo zaštite. Promjene fer vrijednosti bilo kojeg derivativnog instrumenta koji nije kvalificiran za računovodstvo zaštite priznaju se u računu dobiti i gubitka kao neto prihodi od trgovanja. Međutim, dobici i gubici koji nastaju iz promjena fer vrijednosti derivativnih instrumenata kojima se upravlja zajedno s financijskom imovinom ili financijskim obvezama iskazuju se u sklopu 'neto prihoda od financijske imovine po fer vrijednosti'.

3.14. Izvještaj o novčanom tijeku

U svrhu izvještavanja o novčanom tijeku, novac i novčani ekvivalenti uključuju novac i sredstva Banke na računima kod drugih banaka, te plasmane drugim bankama i ostale plasmane s preostalim rokom dospijeća do 90 dana.

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika (nastavak)

3.15. Poslovi u ime i za račun

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva, za koje obračunava naknadu. Budući da ti iznosi ne predstavljaju sredstva, odnosno obveze Banke, oni su isključeni iz bilance koja je prezentirana ovim Izvještajem (Bilješka 27).

3.16. Ugovori o prodaji i reotkupu

Ako je neko financijsko sredstvo prodano temeljem sporazuma o reotkupu sredstva po fiksnoj cijeni ili po prodajnoj cijeni uvećanoj za prinos zajmodavatelja, ili ako je pozajmljeno temeljem sporazuma o povratu sredstva prenositelju, ne prestaje se priznavati jer Banka zadržava gotovo sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom.

3.17. Netiranje financijskih instrumenata

Financijska imovina i obveze se netiraju, te se u bilanci iskazuju u neto iznosu, u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto principu ili istovremeno stjecanja imovine i podmirenja obveza.

3.18. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim garancijama

IASB je također donio izmjene i dopune MRS-a 39 Financijski instrumenti:priznavanje i mjerenje, kojima nalaže da se određeni ugovori o financijskim garancijama koje je izdala Banka obračunavaju u skladu s tim standardom. Ugovori o financijskim garancijama na koje se primjenjuje MRS 39 početno se vrednuju po fer vrijednosti, a kasnije po fer vrijednosti u iznosu koji je viši od:

iznosa obveze koja proizlazi iz ugovora, utvrđene u skladu s MRS-om 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina, ili
iznosa koji je početno priznat, umanjenog za akumuliranu amortizaciju priznatu u skladu s politikama priznavanja prihoda.

Uprava je procijenila da usvajanje ove promjene MRS-a 39 nema materijalno značajan utjecaj na iznose iskazane u prethodnim razdobljima.

3.19. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

Prosudbe

U postupku primjene računovodstvenih politika Banke, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvješćima:

Imovina koja se drži do dospijeća

Sukladno smjernicama MRS-a 39 Banka klasificira nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem kao Imovinu koja se drži do dospijeća. Ova klasifikacija iziskuje značajne prosudbe. Pri donošenju tih prosudbi Banka procjenjuje pozitivnu namjeru i mogućnost držanja takvih ulaganja do dospijeća. Ukoliko Banka ne zadrži ulaganje do dospijeća, osim u posebnim slučajevima (kao što je prodaja beznačajnog iznosa u odnosu na ukupan iznos ulaganja koja se drže do dospijeća koji je blizu datuma dospijeća) cijela grupa imovine će biti reklasificirana u portfelj Imovina raspoloživa za prodaju i izmjerena po fer vrijednosti umjesto po metodi amortiziranog troška.

Procjena neizvjesnosti

Ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori procjena neizvjesnosti na datum bilance koje stvaraju veliki rizik uzrokovanja značajnih usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini, navode se u nastavku.

Rezerviranja za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja

Banka redovno pregledava zajmove i potraživanja kako bi ocijenila postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti. Prilikom procjene iznosa gubitka u slučajevima gdje je zajmoprimac dospio u financijske poteškoće, a ne postoje povijesni podaci koji se odnose na zajmoprimce sličnih obilježja, Banka koristi iskustvenu prosudbu. Također, procjena promjena u budućim novčanim tokovima temeljena je na relevantnim dostupnim informacijama koje ukazuju na negativne promjene platežnog statusa korisnika kredita unutar grupe ili nacionalne ili lokalne ekonomske uvjete koji su povezani s nepodmirenjem obveza vezanih za imovinu unutar grupe. Menadžment koristi procjenu temeljenu na iskustvu povijesnog gubitka za imovinu sličnih obilježja kreditnog rizika i objektivnih dokaza o umanjenju vrijednosti sličnih kao u promatranoj grupi zajmova i potraživanja. Banka koristi iskustvenu prosudbu za prilagodbu relevantnih dostupnih informacija trenutnim okolnostima.

4. Prihodi od kamata i slični prihodi

	2011.	2010.

Zajmovi poduzećima	117.446	86.168
Zajmovi stanovništvu	26.436	28.471
Plasmani drugim bankama	1.574	1.018
Hrvatska narodna banka	90	825
Dužnički vrijednosni papiri	9.410	2.671
Ostala društva	6.998	1.536
	161.954	120.689

a) Analiza prema produktu

	2011.	2010.
Zajmovi klijentima	150.880	116.175
Plasmani bankama	1.664	1.843
Dužnički vrijednosni papiri	9.410	2.671
	161.954	120.689

5. Rashodi od kamata i slični rashodi

	2011.	2010.
Stanovništvo	46.721	38.583
Poduzeća	10.569	9.547
Banke	4.108	2.194
Ostala društva	21.092	9.777
Ostala pozajmljena sredstva	3.938	1.144
	86.428	61.245

a) Analiza prema produktu

	2011.	2010.
Depoziti	81.094	57.868
Uzeti zajmovi	5.334	3.377
	86.428	61.245

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.

6. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

	2011.	2010.
Prihodi od naknada i provizija
Prihodi od provizija od poduzeća	14.778	15.282
Prihodi od provizija od stanovništva i obrtnika	4.692	5.215
Prihodi od provizija od banaka	4.335	3.933
	23.805	24.430
Rashodi po naknadama i provizijama
Provizije za usluge platnog prometa u zemlji	6.796	7.575
Ostale naknade i provizije	2.612	3.668
	9.408	11.243

7. Neto dobit od financijskog poslovanja

	2011.	2010.

Prihodi od kupoprodaje deviza	12.576	11.039
Rashodi od svođenja pozicija bilance na srednji tečaj	(1.281)	(2.493)
	11.295	8.546

8. Troškovi poslovanja

	2011.	2010.

Troškovi osoblja (Bilješka 8.1)	29.322	28.658
Materijal i usluge	33.695	29.141
Amortizacija nematerijalne i materijalne imovine (Bilješka 17. i 18.)	3.368	2.844
Troškovi administracije i marketinga	1.576	1.593
Premije osiguranja	2.066	1.594
Porezi i doprinosi	520	614
Ostali troškovi	1.851	2.048
	72.398	66.492

8.1. Troškovi osoblja

	2011.	2010.

Neto plaće zaposlenih	15.773	15.303
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	8.207	8.294
Troškovi doprinosa na plaće	4.120	3.879
Ostali troškovi zaposlenih	1.222	1.182
	29.322	28.658

Banka na dan 31. prosinca 2011. ima 188 zaposlenika (31. prosinca 2010.: 179).

9. Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja

	Bilješka	2011.	2010.

Zajmovi klijentima	14	(31.472)	(31.196)
Kamate	19	(5.173)	(14.926)
Ulaganja u dužničke vrijednosne papire		(525)	-
Ostala imovina	19	(3.183)	(6.955)
Sudski sporovi protiv Banke		(333)	(429)
Potencijalne obveze	26	(58)	(194)
		(40.744)	(53.700)
Manje: naplaćeni i oslobođeni iznosi
Zajmovi klijentima	14	11.815	9.753
Kamate	19	3.150	9.691
Ulaganja u dužničke vrijednosne papire		20	-
Ostala imovina	19	1.754	4.748
Potencijalne obveze	26	208	299
Ukupno		(23.797)	(29.209)

10. Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se po stopi od 20% na oporezivu dobit (u 2010. godini 20%).

Usklađenje poreza na dobit:

2011.	2010.

2.829	1.174
324	294
3.153	1.468

Porezne prijave ostaju otvorene i predmetom su kontrole za razdoblje od najmanje tri godine. Uprava vjeruje da ima primjereno rezervirane porezne obveze u priloženim financijskim izvješćima. Međutim, ostaje rizik da bi nadležna tijela mogla zauzeti različito gledište s obzirom na tumačenje odredbi.

Usklađenje tekućeg poreza:

	2011.	2010.
Računovodstvena dobit prije oporezivanja	15.104	5.101
Očekivani porez po stopi od 20%	3.021	1.020
Porezni učinak neoporezivog prihoda	(336)	(67)
Porezni učinak porezno nepriznatih troškova	468	515
Trošak poreza na dobit	3.153	1.468
Efektivna porezna stopa	20,87%	28,78%

11. Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke

	31.12.2011.	31.12.2010.
Gotovina u blagajni	56.250	44.522
Instrumenti u postupku naplate	6	16
Ukupno gotovina	56.256	44.538
Žiro račun kod Hrvatske narodne banke	89.935	29.503
Obvezna rezerva u kunama	182.941	112.061
Obvezna rezerva u stranoj valuti	24.948	15.317
Ostali depoziti u HNB-u	-	120.000
Ukupno sredstva kod Hrvatske narodne banke	297.824	276.881
Sveukupno gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	354.080	321.419

HNB za banke propisuje obvezu obračuna obveznih pričuva, koje se izdvajaju u obliku depozita kod Hrvatske narodne banke te se održavaju kroz stanja likvidnih potraživanja.

U razdoblju od 10. veljače 2010. godine do 12. listopada 2011. godine obvezna pričuva u kunama i devizama je obračunavana po jedinstvenoj zakonskoj stopi od 13%. Od 12. listopada 2011. godine, zakonska stopa iznosila je 14%.

Na datum 31. prosinca 2011. godine postotak izdvajanja kunskog dijela obvezne pričuve iznosio je 70% (2010.: 70%), dok se preostalih 30% (2010.: 30%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja. Ovaj postotak uključuje dio deviznog dijela obvezne pričuve koji se izdvaja u kunama (vidi dolje).

60% deviznog dijela obvezne pričuve (2010.: 60%) izdvaja se kod HNB-a, a preostalih 40% (2010.: 40%) održava se u obliku ostalih likvidnih potraživanja, nakon usklađivanja iznosa obvezne pričuve za izvore sredstava u stranoj valuti nerezidenata i povezanih osoba (koji se u cijelosti izdvaja kod Hrvatske narodne banke). Od 14. siječnja 2009. godine 75% deviznog dijela obvezne pričuve uključuje se u obračunati kunski dio obvezne pričuve i izdvaja u kunama (vidi gore).

12. Plasmani drugim bankama

	31.12.2011.	31.12.2010.

Tekući računi kod drugih banaka
- denominirani u stranoj valuti	35.047	25.241
Krediti i oročeni depoziti kod drugih banaka
- denominirani u stranoj valuti	139.255	180.861
- denominirani u kunama	4.500	-
Ukupno plasmani drugim bankama	178.802	206.102
Ispravak vrijednosti za moguće gubitke	-	-
Ukupno plasmani drugim bankama, neto	178.802	206.102

Od ukupnog iznosa kredita i oročenih depozita kod drugih banaka 3.197 tisuće kuna odnosi se na jamstveni depozit kod Erste banke s izvornim dospijećem dužim od 3 mjeseca.

Zemljopisna analiza:

	31.12.2011.	31.12.2010.

Belgija	452	733
Njemačka	10.084	6.910
Italija	375	984
Hrvatska	9.972	7.842
Švicarska	7.050	42.043
Švedska	36	328
Danska	775	15.118
Nizozemska	448	772
Austrija	69.832	68.265
Sjedinjene Američke Države	33.936	25.786
Španjolska	45.841	35.982
Kanada	-	1.312
Norveška	1	27
	178.802	206.102

Svi plasmani nalaze se u prvoklasnim inozemnim bankama.

13. Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

	31.12.2011.	31.12.2010.
Instrumenti koji se drže radi trgovanja
Udjeli u investicijskim fondovima	55.873	-
Pozitivna fer vrijednost derivativnih instrumenata
instrumenata
- valutni terminski ugovori	61	-
- valutni swap ugovori	5.142	-
Ukupno	5.203	-
Sveukupno imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	61.076	-

Na 31.12.2011 godine Banka u trgovačkom portfelju vrednovanja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuje forward i swap ugovore, te pojedine udjele u investicijskim fondovima .Na 31.12.2010. godine, Banka nije imala vrijednosnih papira u portfelju vrednovanja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

14. Zajmovi klijentima

a) Analiza kreditnog portfelja

	31.12.2011.	31.12.2010.

Stanovništvo	298.903	293.108
Poduzeća	1.325.178	1.072.266
Ostala društva	2.421	3.476
Financijske institucije	52.677	34.100
Bruto zajmovi	1.679.179	1.402.950
Umanjeni za vrijednosna usklađenja	(64.151)	(46.118)
Ukupno zajmovi klijentima	1.615.028	1.356.832

Zajmovi su osigurani posebnim zalozima na nekretninama adekvatne vrijednosti, depozitima, garancijama, vrijednosnicama i drugim vrstama osiguranja.

Kamatne stope za zajmove poduzećima iznosile su od 9% do 12,9% u razdoblju od 1. siječnja 2011. do 31. prosinca 2011. godine (2010.: od 9% do 12,9%), odnosno za zajmove stanovništvu od 5% do 11,99% u razdoblju od 1. siječnja 2011. do 31. prosinca 2011. godine (2010.: od 5% do 13,99%).

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

Za godinu koja ja završila 31. prosinca 2011.

14. Zajmovi klijentima (nastavak)

b) Promjene glavnice djelomično nadoknadivih i potpuno nenadoknadivih zajmova

		2011.		2010.
	Djelomično nadoknadivi zajmovi	Potpuno nenadoknadivi zajmovi	Djelomično nadoknadivi zajmovi	Potpuno nenadoknadivi zajmovi
Stanje 1. siječnja	75.150 ___	20.802 ___	35.915 ___	7.821 ___
Prijenos iz potpuno nadoknadivih zajmova	42.977	1.264	81.204	5.876
Prijenos iz potpuno nenadoknadivih zajmova	462	-	2.200	-
Prijenos iz djelomično nadoknadivih zajmova	-	14.618	-	20.071
Prijenos u potpuno nadoknadive zajmove	(10.929)	(1.145)	(19.019)	(5.269)
Prijenos u potpuno nenadoknadive zajmove	(14.618)	-	(20.071)	-
Prijenos u djelomično nadoknadive zajmove	-	(462)	-	(2.200)
Naplata	(22.579)	(3.668)	(5.077)	(380)
Otpisi	(14)	(284)	(17)	(5.170)
Ostala povećanja	746	209	135	69
Ostala smanjenja	(69) ___	(11) ___	(120) ___	(16) ___
Stanje 31. prosinca	71.126 ___	31.323 ___	75.150 ___	20.802 ___

14. Zajmovi klijentima (nastavak)

c) Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova klijenata:

	Posebne rezervacije	Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2009.	21.053	9.016	30.069
Nova vrijednosna usklađenja (Bilješka 9)	29.103	2.093	31.196
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(9.753)	-	(9.753)
Otpis	(5.589)	-	(5.589)
Tečajne razlike	194	-	194
Stanje 31. prosinca 2010.	35.008	11.109	46.117
Nova vrijednosna usklađenja (Bilješka 9)	29.124	2.314	31.438
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(11.798)	17	(11.781)
Otpis	(288)	-	(288)
Tečajne razlike	(1.335)	-	(1.335)
Stanje 31. prosinca 2011.	50.711	13.440	64.151

d) Odgođen prihod priznat kao korekcija efektivnog prinosa

	31.12.2011.	31.12.2010.
Stanje 1. siječnja	7.934	6.270
Naplaćene i odgođene naknade	(11.758)	(7.298)
Priznavanje naknada	11.819	8.962
Stanje 31. prosinca	7.995	7.934

15. Ulaganja koja se drže do dospijeća

	31.12.2011.	31.12.2010.
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Mjenice poduzeća	65.426	6.779
Ispravak vrijednosti za moguće gubitke	(1.069)	(581)
Ukupno ulaganja koja se drže do dospijeća	64.357	6.198

Mjenice su izdane od strane različitih pravnih osoba iz Republike Hrvatske uz kamatnu stopu od 8,9% do 10,5%, a dospijevaju kroz razdoblje do 26. rujna 2012. godine.

Mjenice su iskazane po amortiziranom trošku umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti. Na dan 31. prosinca 2011. godine od ukupnog iznosa ulaganja u mjenice 517 tisuća kuna je dospjelo (2010.: 1.718 tisuće kuna).

Rezervacije za umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju na 31.12.2011. godine iznose 1.069 tisuća kuna, od čega se iznos od 552 tisuće kuna odnosi na rezervacije na skupnoj osnovi, dok se iznos od 517 tisuća kuna odnosi na rezervacije na pojedinačnoj osnovi.

16. Ulaganja raspoloživa za prodaju

	31.12.2011.	31.12.2010.

Dužnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju	275.159	47.315
Vlasnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju	45.167	53.637
	320.326	100.952

Dužnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju
	31.12.2011.	31.12.2010.

Trezorski zapisi MF	55.843	24.505
Obveznice	64.886	15.514
Dužnički vrijednosni papiri (faktoring i forfaiting)	127.794	113
Komercijalni zapisi	26.636	7.183
	275.159	47.315
Izlistane na burzi	147.365	47.202
Nisu izlistane na burzi	127.794	113

Banka je tijekom 2011. godine određeni dio sredstava plasirala putem ugovora o faktoringu i forfaitingu. Ugovori su sklopljeni sa društvima u Republici Hrvatskoj, kojima je ocjena boniteta prema procjeni Banke zadovoljavajuća, te za koje se ne očekuju problemi sa podmirenjem ugovorenih obveza.

16. Ulaganja raspoloživa za prodaju (nastavak)

Vlasnički vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju

	31.12.2011.	31.12.2010.

Ulaganja u investicijske fondove	44.771	53.174
Vrijednosni papiri koji su izlistani na burzi	48	64
Vrijednosni papiri koji nisu izlistani na burzi	348	399
	45.167	53.637

Vlasnički vrijednosni papiri koji nisu izlistane na burzi sadrže veći broj manjih individualnih ulaganja prikazanih po trošku stjecanja umanjenom za umanjenja vrijednosti. Za ta ulaganja ne postoji tržište i iznose manje od 1% dioničkog kapitala istih. Uprava Banke smatra da se fer vrijednost ulaganja ne razlikuje značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Obveznice RH MF su instrumenti osiguranja za repo kredite od društva Locusta Invest i Agram Invest, te od Fonda za financiranje i razgradnju nuklearnog otpada.

Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine:

2011.	2010.
53.637	46.649
(15)	2
153.156	10.000
(158.341)	(2.000)
(4.154)	(1.073)
-	(347)
884	407
45.167	53.637

17. Nematerijalna imovina

	Software i ostala prava	Nematerijalna imovina u pripremi	Ukupna nematerijalna imovina
Nabavna vrijednost
Stanje 31. prosinca 2009. godine	11.079	10.020	21.099
Povećanja	6.177	6.600	12.777
Prijenos s investicija u tijeku	(56)	(6.179)	(6.235)
Stanje 31. prosinca 2010. godine	17.201	10.441	27.641
Povećanja	173	5.178	5.351
Prijenos s investicija u tijeku	(25)	(148)	(173)
Stanje 31. prosinca 2011. godine	17.349	15.471	32.819
Amortizacija
Stanje 31. prosinca 2009. godine	8.465	-	8.465
Trošak za godinu	694	-	694
Rashod	(56)	-	(56)
Stanje 31. prosinca 2010. godine	9.104	-	9.104
Trošak za godinu	1.085	-	1.085
Rashod	-	-	0
Stanje 31. prosinca 2011. godine	10.189	-	10.189
Neto knjigovodstvena vrijednost
Na dan 31. prosinca 2010. godine	8.097	10.441	18.537
Na dan 31. prosinca 2011. godine	7.160	15.471	22.631

18. Materijalnaimovina

	ins i Gr đe k a v b j k i t o e	Ko j i to mp r u	j š j i Na ta m e op re ma	Vo i la z	ic i j Inv t es e u i j ku t e	U ku p no
Na ba i j dn t vn a vr e os
S j 3 1. inc 2 0 0 9. d ine ta n e p ro s a g o	4 9. 0 5 7	5. 6 4 9	1 4. 9 4 3	6 6 9	4 7	0. 3 6 5 7
Po ća j ve n e	-	-	-	-	2. 3 6 5	2. 3 6 5
Pr i j inv ic i j i j ku t t en os sa es a u e	1. 1 9 5	2 4 2	8 2 4	-	( 2. 2 6 1 )	-
Ra ho d s	-	( 3. 2 8 ) 5	( 3. 2 4 ) 5	-	-	( 6. 3 0 ) 5
S j 3 1. inc 2 0 1 0. d ine ta n e p ro s a g o	5 0. 2 5 2	2. 6 0 5	1 2. 5 2 2	6 6 9	1 5 1	6 6. 2 0 0
Po ća j ve n e	-	-	-	-	1. 7 2 2	1. 7 2 2
Pr i j inv ic i j i j ku t t en os sa es a u e	2 5 9	3 7 4	1. 2 1 2	-	( ) 1. 8 4 6	-
Ra ho d s	-	-	-	-	-	-
S j inc d ine ta 3 1. 2 0 1 1. n e p ro s a g o	5 5 0. 1 1	2. 9 7 9	1 3. 7 3 4	6 6 9	2 7	6 7. 9 2 2
Am iza i j t or c a
S j inc ine ta 3 1. 2 0 0 9. d n e p ro s a g o	1 8. 7 1 2	4. 8 0 2	1 2. 9 1 5	6 5 5	-	3 7. 0 8 4
Tr ša k d inu o za g o	1. 4 9 5	2 2 2	4 2 9	3	-	2. 1 4 9
Ra ho d is kn j i že j s n e	-	( 3. 2 8 ) 5	( 3. 2 4 ) 5	-	-	( 6. 3 0 ) 5
S j 3 1. inc 2 0 1 0. d ine ta n e p ro s a g o	2 0. 2 0 7	1. 7 3 9	1 0. 0 9 9	6 5 8	-	3 2. 7 0 3
Tr ša k d inu o za g o	1. 5 2 6	2 4 9	5 0 4	3	-	2. 2 8 2
Ra ho d is kn j i že j s n e	-	-	-	-	-	-
S j 3 1. inc 2 0 1 1. d ine ta n e p ro s a g o	2 1. 3 3 7	1. 9 8 8	1 0. 6 0 3	6 6 1	-	3 4. 9 8 5
Ne kn j ig ds i j dn to tv t ov o en a vr e os
inc d ine 3 1. 2 0 0 9. p ro s a g o	3 0. 0 4 5	8 6 7	2. 4 2 3	1 1	1 5 1	3 3. 4 9 7
3 1. inc 2 0 1 0. d ine p ro s a g o	2 8. 7 7 8	9 9 1	3. 1 3 1	8	2 7	3 2. 9 3 5

Na dan 31. prosinca 2011. godine nad poslovnomzgradom nema upisanog tereta od strane financijskih institucija.

19. Ostala imovina

	31.12.2011.	31.12.2010.

Obračunate kamate	19.005	16.121
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja	13.159	13.145
Provizije i naknade	1.575	1.687
Potraživanja po kartičnom poslovanju	2.299	1.423
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	6.850	4.137
Jamčevine	5.311	5.311
Ostala potraživanja	10.592	24.575
	58.791	66.400
Umanjeno za ispravke vrijednosti:
- ostala imovina	(2.576)	(1.119)
Ukupno ostala imovina	56.215	65.280

Sva navedena sredstva dospijevaju u roku od godine dana.

Promjene na ispravcima za umanjenje vrijednosti

	Kamate	Ostala sredstva

Stanje 31. prosinca 2009. godine	-	1.539
Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	-	4.048
Suspendirane kamate	8.633	-
Novi ispravci vrijednosti (Bilješka 9)	14.926	6.955
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(9.691)	(4.748)
Otpisano	(211)	(62)
Stanje 31. prosinca 2010. godine	13.657	7.732
Ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene	-	(4.328)
Novi ispravci vrijednosti (Bilješka 9)	5.173	3.183
Naplaćeni iznosi (Bilješka 9)	(3.149)	(1.754)
Otpisano	(2.052)	(946)
Stanje 31. prosinca 2011. godine	13.630	3.887

U ispravak vrijednosti na osnovi grupne procjene ušla je sva ostala ponderirana aktiva.

20. Depoziti klijenata

	31.12.2011.	31.12.2010.

Depoziti po viđenju
Stanovništvo	84.570	97.414
Poduzeća	121.862	164.509
Ostala društva	129.819	62.189
Ukupno depoziti po viđenju	336.251	324.112

Oročeni depoziti
Stanovništvo	1.164.482	690.205
Poduzeća	235.234	223.732
Ostala društva	337.870	321.718
Ukupno oročeni depoziti	1.737.586	1.235.655
Ukupno obveze prema klijentima	2.073.837	1.559.767

Kamatna stopa na depozite po viđenju kretala se od 0,10% do 0,20% tijekom 2011. godine (2010: od 0,10% do 0,75%).

Kamatna stopa na oročene depozite stanovništva kretala se od 1,50% do 8,61% tijekom 2011. godine, odnosno od 1,50% do 8,75 % tijekom 2010. godine, dok za oročene depozite pravnih osoba kretanje kamatne stope bilo je od 1,0% do 7,0% tijekom 2011. godine, odnosno od 2% do 10% tijekom 2010. godine.

21. Uzeti zajmovi

	31.12.2011.	31.12.2010.

Denominirani u kunama	206.222	202.737
Denominirani u stranoj valuti	37.652	36.926
Ukupno uzeti zajmovi	243.874	239.663

Kamatna stopa na primljene kredite u kunama od Hrvatske banke za obnovu i razvitak kretala se u rasponu od 2% do 5%, dok za krajnjeg korisnika tih kredita kamatna stopa kretala se od 4% do 7% tijekom 2011. godine.

21. Uzeti zajmovi (nastavak)

Uzeti zajmovi obuhvaćaju zajmove prikazane u sljedećoj tablici:

	31.12.2011.	31.12.2010.

PRIVREDNA BANKA ZAGREB d.d.	52.200	23.300
HBOR	39.131	33.937
ADRIA BANK AG WIEN	37.652	36.926
ZAGREBAČKA BANKA d.d.	32.000	-
HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d.	22.800	25.000
ŠTED BANKA d.d.	20.000	-
FOND ZA FINACIRANJE I RAZGRADNJU NUKLEARNOG OTPADA	8.250	15.000
HYPO ALPE ADRIA BANK d.d.	7.530	7.000
BKS BANK d.d.	7.000	5.000
LOCUSTA INVEST	5.011	-
SLATINSKA BANKA d.d.	5.000	5.000
PRIMORSKA BANKA d.d.	3.000	-
AGRAM INVEST d.d.	2.500	-
TESLA ŠTEDNA BANKA d.d.	1.800	-
PODRAVSKA BANKA d.d.	-	42.000
JADRANSKA BANKA d.d.	-	15.000
CROATIA BANKA d.d.	-	10.000
ERSTE&STEIERMÄRKISCHE BANK d.d.	-	7.000
OTP BANKA d.d.	-	5.000
VENETO BANKA d.d.	-	5.000
VARAŽDINSKA BANKA d.d.	-	4.500
	243.874	239.663

Krediti primljeni od Hrvatske banke za obnovu i razvitak (HBOR) odnose se na kredite koje je HBOR plasirao putem Banke sukladno svom programu financiranja. Odnos sa HBOR-om je reguliran posebnim ugovorom.

Instrumenti osiguranja

Krediti od Zagrebačke banke d.d. Zagreb i Privredne banke Zagreb d.d su repo krediti gdje su instrumenti osiguranja Trezorski zapisi RH MF, dok su repo krediti od društva Locusta Invest i Agram Invest osigurani Obveznicama RH MF i izdanim komercijalnim zapisima.

Na ostale gore navedene kredite ne postoje izdani instrumenti osiguranja, budući da se radi o prekonoćnim kreditima.

22. Ostale obveze

	31.12.2011.	31.12.2010.

Obračunate kamate	33.619	19.115
Obveze prema dobavljačima	1.535	1.051
Prihod budućeg razdoblja	9.883	9.484
Obveze po kartičnom poslovanju	447	806
Ostale obveze	9.939	4.718
Ukupno ostale obveze	55.423	35.174

23. Izdani podređeni instrumenti

U trećem tromjesečju 2011.godine uspješno je proveden postupak emisije podređenog instrumenta, ukazanim povjerenjem financijskih specijalista iz šire investicijske javnosti, te uključenje istog u Dopunski kapital I Jamstvenog kapitala Banke. Uplaćeni Dopunski kapital I iznosi 50,5 milijuna kuna, a jamstveni kapital Banke povećan je 20% sa 272,1 milijun kuna povećan na 318,8 milijuna kuna. Cilj izdanja je jačanje kapitalne baze daljnjeg poslovnog razvoja Banke. Podređene obveznice izdane su sa godišnjom fiksnom kamatnom stopom od 7,5% i rokom dospijeća 31. srpnja 2017. godine. Isplata kamate je na polugodišnjoj osnovi.

24. Dionički kapital

Odlukom Glavne skupštine datuma 30. lipnja 2008. godine i temeljem Rješenja HANFA-e o odobrenju prospekta o izdavanju dionica privatnom ponudom od 11. prosinca 2008. godine, izvršena je dokapitalizacija tijekom siječnja 2009. godine. Temeljni kapital je povećan izdavanjem 545.587 novih redovnih dionica oznake KBZ-R-A pojedinačnog nominalnog iznosa 100 kuna. Na taj je način temeljni kapital povećan s iznosa 131.994.500 kuna na iznos od 186.553.200 kuna i podijeljen na 1.865.532 redovnih dionica oznake KBZ-R-A pojedinačnog iznosa od 100 kuna.

24. Dionički kapital (nastavak)

Sljedeći dioničari posjedovali su više od 5% vlasničkog udjela u Banci na dan 31. prosinca 2011. i 31. prosinca 2010. godine:

Dioničari	Udio u dioničkom kapitalu (%)
	31.12.2011.	31.12.2010.

Euroherc osiguranje d.d.	16,99	18,43
Jadransko osiguranje d.d.	16,24	17,48
Agram životno osiguranje d.d.	17,87	17,60
Euroleasing d.o.o.	14,39	11,79
Agram Euro Cash	5,33	-
Euro Daus d.d.	4,99	4,99
Ostali	24,19	29,71
Ukupno temeljni kapital	100,00	100,00

Dionice Banke izlistane su na Zagrebačkoj burzi. Zadnja cijena na Zagrebačkoj burzi u 2011. godini iznosila je 189 kuna po dionici (31.12.2010. godine.: 180 kuna).

Kapitalna dobit

Temeljem izdanja dionica u siječnju 2009. godine Banka je ostvarila premiju na izdane dionice u iznosu od 43.647 tisuća kuna koja predstavlja višak plaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost izdanih dionica.

Dividende

Glavna skupština u 2011. godini nije izglasala isplatu dividende dioničarima. Dobit nakon oporezivanja za 2010. godine raspoređena je u zadržanu dobit i rezerve. U 2010. godini, Odlukom Glavne skupštine utvrđena dividenda iznosila je 3,27 kuna po dionici, raspodjelom dobiti iz 2009. godine.

24. Dionički kapital (nastavak)

Jamstveni kapital

Jamstveni kapital Banke izračunat u skladu sa zahtjevima HNB-a je kako slijedi:

	31.12.2011.	31.12.2010.
	HRK`000 \| HRK`000
Osnovni kapital banke
Dionički kapital	230.200	230.200
Zakonske i statutarne rezerve te zadržana dobit bez rezultata
tekuće godine	41.981	38.348
Nerealizirani gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju	(3.858)	-
Ukupno osnovni kapital	268.323	268.548
Dopunski kapital banke
Podređeni instrumenti	50.500	-
Posebne rezerve za neidentificirane gubitke	-	15.708
Bruto dopunski kapital banke	50.500	15.708
Odbici
Posebne rezerve za neidentificirane gubitke koji se ne uključuju u
dopunski kapital	-	(15.708)
Ukupni odbici od dopunskoga kapitala	-	(15.708)
Ukupni dopunski kapital (bruto dopunski kapital minus odbici)
Bruto jamstveni kapital	318.823	268.548
Ponderirana rizična aktiva
Izloženosti ponderirane kreditnim rizikom	1.792.574	1.464.668
Ostala ponderirana aktiva	264.647	146.769
Ukupna ponderirana rizična aktiva	2.057.221	1.611.437
Stopa adekvatnosti kapitala	15,50%	16,67%

25. Zadržana dobit i pričuve

Zadržana dobit uključuje akumuliranu dobit iz prethodnih godina.

Zakonska rezerva je nastala u skladu s hrvatskim zakonima, koji zahtijevaju da se 5% dobiti za godinu prenese u ovu rezervu sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska rezerva, u iznosu do 5% izdanog dioničkog kapitala, može se koristiti za pokrivanje gubitaka tekuće i prethodnih godina.

Odlukom Glavne skupštine od 17. lipnja 2011. godine odlučeno je da se dobit nakon oporezivanja iz 2010. godinu u iznosu od 3.633 tisuća kuna rasporedi u zadržanu dobit (3.452 tisuće kuna), te u zakonske rezerve (181 tisuću kuna).

26. Zarada po dionici

Osnovna

Za izračunavanje zarade po dionici, za zaradu se uzima dobit tekuće godine (dobit nakon poreza) koja pripada vlasnicima redovnih dionica nakon oduzimanja iznosa koji se odnose na povlaštene dividende. U nastavku je prikazano usklađenje dobiti nakon poreza koja je raspodijeljena redovnim dioničarima Banke.

	2011.	2010.
Dobit tekuće godine u HRK	11.951.113	3.633.293
Dobit koja pripada redovnim dioničarima u HRK	11.951.113	3.633.293
Prosječan broj redovnih dionica tijekom godine	1.865.532	1.865.532
Zarada po redovnoj dionici u HRK	6,41	1,95

Razrijeđena

Razrijeđena dobit po dionici za 2011. i 2010. godinu ista je kao i osnovna jer Banka nije imala konvertibilnih instrumenata i opcija ni u jednom od ta dva razdoblja.

27. Potencijalne i preuzete obveze

a) Sudski postupci u tijeku

Postoji određeni broj sudskih sporova u kojima je Banka tuženik. Banka provodi rezervacije sukladno Odluci HNB-a o obvezi rezerviranja sredstava za sudske sporove koji se vode protiv kreditne institucije u ukupnom iznosu od 454 tisuća kuna na dan 31. prosinca 2011. godine (31.12.2010.: 429 tisuća kuna).

b) Garancije i neiskorišteni krediti

Ukupan iznos garancija, akreditiva i neiskorištenih okvirnih kredita na dan 31. prosinca 2011. godine i 31. prosinca 2010. godine bio je kako slijedi:

	31.12.2011.	31.12.2010.

Garancije u domaćoj valuti	74.485	65.345
Garancije u stranoj valuti	3.439	2.423
Akreditivi	7.812	12.135
Neiskorišteni okvirni krediti	95.619	86.805
Ukupno garancije i neiskorišteni okvirni krediti	181.355	166.708

c) Promjene rezerviranja

	2011.	2010.
Stanje 1. siječnja	1.417	1.522
Nova rezerviranja (Bilješka 9)	333	194
Smanjenja (Bilješka 9)	(208)	(299)
Stanje 31. prosinca	1.542	1.417

28. Mandatni poslovi

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i stanovništva po poslovima skrbništva. Prihodi i rashodi po tom poslovanju terete nalogodavca, a Banka ne snosi nikakve obveze.

Neto sredstva i izvori po poslovima u ime i za račun trećih osoba prikazani su kako slijedi:

	31.12.2011.	31.12.2010.
Sredstva
Stanovništvo	257	89
Poduzeća	48.447	598
Ukupno sredstva	48.704	687
Izvori
Stanovništvo	257	53
Poduzeća	48.447	634
Ukupno izvori	48.704	687

29. Novac i novčani ekvivalenti

U svrhu prikaza izvještaja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose s dospijećem do najviše 90 dana:

	31.12.2011.	31.12.2010.

Žiro račun kod Hrvatske narodne banke (Bilješka 11)	89.935	29.503
Gotovina u blagajni (Bilješka 11)	56.250	44.522
Instrumenti u postupku naplate (Bilješka 11)	6	16
Ukupno plasmani drugim bankama (Bilješka 12)	175.605	203.043
Ukupno novac i novčani ekvivalenti	321.796	277.084

30. Upravljanje rizicima

U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Banke rizicima i opisane su metode koje poslovodstvo koristi za kontrolu rizika. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena su kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik, te operativni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i rizik promjene tržišne cijene kotirajućih vlasničkih ili dužničkih vrijednosnica.

U Banci je razvijen cjeloviti sustav upravljanja rizicima uvođenjem politika i procedura te uspostavljanjem limita za razine rizika koje su prihvatljive Banci. Razvijaju se metode i modeli upravljanja operativnim rizicima.

a) Kreditni rizik

Odobravanjem kredita Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja mogućnost da korisnik kredita postane nesposoban podmiriti obveze u cijelosti po dospijeću. Banka upravlja kreditnim rizikom na način da utvrđuje limite u kojima preuzima rizik po pojedinom zajmoprimcu ili skupinama zajmoprimaca, odnosno po gospodarskim sektorima. Banka redovito prati rizike i provjerava ih najmanje jednom godišnje ili češće. Banka upravlja kreditnim rizikom putem redovitih analiza sposobnosti zajmoprimaca i potencijalnih zajmoprimaca da ispune svoje obveze otplate kamate i glavnice, odnosno, prilagođavanjem kreditnih limita. Banka djelomično upravlja kreditnim rizikom i prihvaćanjem instrumenata osiguranja povrata kredita te

jamstava poduzeća i osobnih jamstava.

Preuzete obveze kreditiranja

Osnovna svrha ovih instrumenata je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije i odobreni akreditivi su neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju nemogućnosti klijenta da podmiri svoje obveze prema trećim stranama i predstavljaju jednaki kreditni rizik kao i krediti. Izdavanjem dokumentarnih i komercijalnih akreditiva Banka u pisanom obliku preuzima obveze u ime klijenta, temeljem kojih treća strana ima pravo od Banke zahtijevati isplatu sredstava do ugovorenog iznosa sukladno ugovorenim uvjetima i rokovima.

Akreditivi su osigurani instrumentima osiguranja u obliku robe za koje su izdani.

Sukladno propisima Hrvatske narodne banke plasmani se klasificiraju u tri osnovne skupine:

potpuno nadoknadivi plasmani A skupina rizičnosti mjere se na skupnoj osnovi
djelomično nadoknadivi plasmani B skupina rizičnosti mjere se na pojedinačnoj osnovi, odnosno na skupnoj osnovi za plasmane iz "portfelja malih kredita" koji nisu utuženi ili nisu osigurani adekvatnim instrumentima osiguranja u skladu s Odlukom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija
potpuno nenadoknadivi plasmani C skupina rizičnosti mjere se na pojedinačnoj osnovi, odnosno na skupnoj osnovi za plasmane iz "portfelja malih kredita" koji nisu utuženi ili nisu osigurani adekvatnim instrumentima osiguranja u skladu s Odlukom o klasifikaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija

Unutar svake skupine mogu se, a unutar djelomično nadoknadivih plasmana i trebaju, klasificirati u podskupine rizičnosti. U određenim slučajevima, sukladno politici Banke, prije isplate odobrenih kredita potrebno je pribaviti odgovarajuće jamstvo. Jamstvo za kredite, garancije ili akreditive obično je u obliku depozita, zaloga, ulaganja, stambene ili poslovne hipoteke, mjenice, zadužnice ili drugih vrsta imovine.

30. Upravljanje rizicima (nastavak)

a) Kreditni rizik (nastavak)

Preuzete obveze kreditiranja predstavljaju neiskorištene dijelove odobrenih kreditnih okvira, garancije ili akreditive. Obzirom na kreditni rizik povezan s preuzetim obvezama kreditiranja, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorištenim sredstvima. Međutim, vjerojatni iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorištenih odobrenih sredstava jer je većina preuzetih obveza za kreditiranje povezana s održavanjem specifičnih kreditnih standarda od strane klijenata. Banka prati razdoblje do dospijeća preuzetih obveza kreditiranja jer navedene dugoročne obveze općenito predstavljaju veći kreditni rizik od onih kratkoročnih.

b) Rizik likvidnosti

Banka je izložena svakodnevnim isplatama iznosa na poziv koje podmiruje raspoloživim novčanim izvorima. Ti izvori uključuju prekonoćne depozite, sredstva na tekućim računima, depozite koji dospijevaju i povlačenja kreditnih sredstava.

Usklađenje i kontrolirana neusklađenost dospijeća i kamatnih stopa sredstava i obveza je od temeljnog značaja za upravljanje Bankom. Potpuna usklađenost nije uobičajena za banke jer su poslovi često raznovrsni i odvijaju se pod neizvjesnim uvjetima. Neusklađena stavka potencijalno može povećati profitabilnost, ali isto tako i povećati rizik od gubitaka.

Dospijeća imovine i obveza te mogućnost zamjene ukamaćenih obveza po dospijeću uz prihvatljivi trošak predstavljaju važne čimbenike za procjenu likvidnosti Banke i njezine izloženosti riziku promjene kamatnih stopa i tečajeva stranih valuta. Likvidnost potrebna za plaćanje iznosa po izdanim garancijama i akreditivima na poziv je značajno manja od iznosa preuzetih obveza jer Banka u pravilu ne očekuje da će treća strana povući iznose prema sklopljenim ugovorima.

Ukupni ugovoreni iznos preuzetih obveza kreditiranja na dan bilance ne predstavlja nužno buduće potrebne novčane tijekove, jer će mnoge od preuzetih obveza isteći ili biti raskinute bez potrebe njihovog financiranja. Rizik likvidnosti prikazan je u okviru ročne analize imovine i obveza na dan 31. prosinca 2011. i 31. prosinca 2010. godine (vidi Bilješku 32).

c) Tržišni rizik

Većina instrumenata raspoloživih za prodaju izložena je tržišnom riziku, odnosno riziku da bi buduće promjene na tržištu mogle umanjiti vrijednost instrumenata. Instrumenti su priznati po fer vrijednosti i sve promjene na tržištu izravno utječu na neto prihod od trgovanja. Banka upravlja tržišnim instrumentima kao odgovor na promjene uvjeta na tržištu.

Limiti se određuju prema potrebama i strategiji Banke, a sukladno odredbama višeg poslovodstva o politici rizika.

30. Upravljanje rizicima (nastavak)

Izloženost tržišnom riziku službeno se provodi sukladno limitima koje odobrava više poslovodstvo, a utvrđuje se barem jednom godišnje. Pokazatelji o izloženosti i iskorištenosti limita svakodnevno se dostavljaju Sektoru riznice.

d) Kamatni rizik

Banka je izložena raznim rizicima koji su povezani s učinkom promjena tržišnih kamatnih stopa na financijski položaj i novčane tijekove. U tablici koja prikazuje osjetljivost na kamatnu neusklađenost sažeto je prikazana izloženost Banke kamatnom riziku. Sredstva i obveze u tablici prikazana su u knjigovodstvenim iznosima, te razvrstana na temelju preostalog dospijeća ugovorene promjene kamate (vidi Bilješku 33).

d) Valutni rizik

Banka je izložena riziku koji je povezan s učincima promjena tečajeva stranih valuta na financijski položaj i novčani tijek Banke. Banka utvrđuje limite izloženosti za svaku valutu, te ukupno za prekonoćne pozicije i pozicije u jednom danu.

U tabelama koje prikazuju deviznu podbilancu i valutni rizik je prikazana izloženost Banke valutnom riziku na dan 31. prosinca 2011. i 31. prosinca 2010. godine. Sredstva i obveze su prikazani u knjigovodstvenim iznosima, razvrstanima po domaćoj i stranoj valuti (vidi Bilješku 34).

f ) Cjenovni rizik za vlasničke vrijednosne papire

Cjenovni rizik je rizik fluktuacije tržišnih cijena vlasničkih vrijednosnica, koje će utjecati na fer vrijednost ulaganja i ostalih izvedenih financijskih instrumenata.

Primarna izloženost Banke cjenovnom riziku, proizlazi iz portfelja vlasničkih vrijednosnica koje su dostupne za prodaju. Banka u suštini nije aktivna u trgovanju vlasničkim vrijednosnicama.

g) Operativni rizik

Operativni rizik predstavlja rizik od gubitka koji proizlazi iz neadekvatnih ili loših procesa, ljudi ili sustava, ili iz nekih vanjskih aktivnosti. Navedena definicija obuhvaća pravni rizik, ali ne i strateški rizik odnosno rizik ugleda. U svrhu učinkovitog procjenjivanja i upravljanja operativnim rizikom na razini Banke, Banka razvija interne modele za upravljanje operativnim rizikom u skladu s propisanim okvirom Basel II modela. Osnovni ciljevi tog internog modela su: uvođenje i primjena metoda koje omogućuju detaljnu analizu oblika rizika Banke (količinski 'ex-post' i kvalitativni 'ex-ante' način procjene rizika); podrška procesu donošenja odluka kroz razvoj učinkovitih politika za Upravu i smanjenje operativnog rizika na razini Banke; prilagodba politike postavljanja cijena/rezervacija kroz objedinjenje očekivanih gubitaka i izdvajanje odgovarajućeg ekonomskog odnosno jamstvenog kapitala za neočekivane gubitke.

31. Kreditni rizik

a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i vanbilančna

Na dan 31. prosinca 2011. godine	Bruto plasmani ______	Rezerve na pojedinačnoj osnovi ______	Rezerve na skupnoj osnovi _______	Neto plasmani __
A. Bilančna izloženost
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	297.824	-	2.532	295.292
Plasmani kod drugih banaka	178.802	-	1.482	177.320
Imovina koja se drži do dospijeća	65.426	517	552	64.357
Zajmovi klijentima	1.679.179	50.692	13.440	1.615.047
- potpuno nadoknadivi	1.576.731	-	13.440	1.563.291
- djelomično nadoknadivi	71.125	19.413	-	51.712
- potpuno nenadoknadivi	31.323	31.279	-	44
Kamate, naknade i ostala aktiva	56.286	17.518	330	38.439
Ukupno bilančna izloženost	2.277.517 __	68.726 __	18.335 ___	2.190.456 __
B. Izvanbilančna izloženost
Ostale banke	-	-	-	-
Klijenti	181.355	-	1.542	179.813
- potpuno nadoknadivi	181.355	-	1.542	179.813
- djelomično nadoknadivi	-	-	-	-
- potpuno nenadoknadivi	-	-	-	-
Ukupno izvanbilančna izloženost	181.355	-	1.542	179.813
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)	2.458.872 __	68.726 __	19.876 ___	2.370.269 __

31. Kreditni rizik (nastavak)

a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i vanbilančna (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2010. godine	Bruto plasmani ______	Rezerve na pojedinačnoj osnovi ______	Rezerve na skupnoj osnovi _______	Neto plasmani __
A. Bilančna izloženost
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	276.881	-	2.353	274.527
Plasmani kod drugih banaka	206.102	-	1.752	204.350
Imovina koja se drži do dospijeća	6.780	581	58	6.141
Zajmovi klijentima	1.402.949	35.008	11.109	1.356.832
- potpuno nadoknadivi	1.306.998	-	11.109	1.295.888
- djelomično nadoknadivi	75.150	14.206	-	60.944
- potpuno nenadoknadivi	20.802	20.802	-	-
Kamate, naknade i ostala aktiva	68.914	15.863	451	52.600
Ukupno bilančna izloženost	1.961.625 __	51.452 __	15.723 __	1.894.450 __
B. Izvanbilančna izloženost
Ostale banke	-	-	-	-
Klijenti	166.708	-	1.417	165.291
- potpuno nadoknadivi	166.708	-	1.417	165.291
- djelomično nadoknadivi	-	-	-	-
- potpuno nenadoknadivi	-	-	-	-
Ukupno izvanbilančna izloženost	166.708	-	1.417	165.291
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)	2.128.334 __	51.452 __	17.140 ___	2.059.741 __

31. Kreditni rizik (nastavak)

b ) Dospjela nenaplaćena potraživanja

Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starosti neispravljene dospjele i nedospjele glavnice vezane uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene i nedospjele kamate te ostale prihode vezane uz glavnicu. Ostala dospjela potraživanja upravo iskazuju nenaplaćene i nedospjele kamate te otpisana potraživanja kod kojih su postupci naplate još u tijeku. Ukupan iznos pojedinačnog plasmana razvrstan je u raspon dospjelosti najstarijeg nenaplaćenog djela plasmana bez obzira radi li se o glavnici ili kamati.

Na dan 31. prosinca 2011. godine	Dospjelo do 30 dana ______	Dospjelo 31 - 90 dana ______	Dospjelo 91 – 180 dana ______	Dospjelo 181– 365 dana ______	Dospjelo 1 do 2 godine _____	Dospjelo 2 do 3 godine ______	Dospjelo preko 3 godine ______
Plasmani kod drugih banaka	-	-	-	-	-	-	-
Zajmovi klijentima	1.048.511	223.720	6.565	10.193	25.536	17.964	36.528
- građani	124.278	23.328	3.827	5.332	7.907	6.253	5.088
- poduzeća	924.233	200.392	2.738	4.861	17.630	11.711	31.441
- javni sektor i ostali sektori	-	-	-	-	-	-	-
Ostala dospjela potraživanja	109.274	64.998	216	515	4.535	6.540	57.345
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja	1.157.785	288.718	6.781	10.707	30.072	24.505	93.873

Na dan 31. prosinca 2010. godine	Dospjelo do 30 dana	Dospjelo 31 - 90 dana	Dospjelo 91 – 180 dana	Dospjelo 181– 365 dana	Dospjelo 1 do 2 godine	Dospjelo 2 do 3 godine	Dospjelo preko 3 godine
Plasmani kod drugih banaka	______ -	______ -	______ -	______ -	_____ -	______ -	______ -
Zajmovi klijentima	735.442	163.572	27.810	18.146	28.688	18.680	27.945
- građani	101.867	30.842	6.602	8.750	8.026	3.409	2.572
- poduzeća	633.575	132.730	21.208	9.396	20.662	15.271	25.373
- javni sektor i ostali sektori	-	-	-	-	-	-	-
Ostala dospjela potraživanja	39.244	3.231	1.608	1.994	7.418	5.156	52.337
Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja	774.864	166.803	29.418	20.140	36.106	23.838	80.282

31. Kreditni rizik (nastavak)

c) pokrivenost plasmana instrumentima osiguranja

Na dan 31. prosinca 2011. Godine	Depozit _	Stambena hipoteka __	Poslovna hipoteka __	Ostali instrumenti __	Bez instrumenata __
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	-	-	-	-	297.824
Derivatna financijska imovina	-	-	-	-	334
Plasmani kod drugih banaka	-	-	-	-	178.802
Zajmovi klijentima	119.935	203.831	625.763	785.602	-
Imovina koja se drži do dospijeća	27.000	-	-	-	38.426
Ostala imovina	- ___	- _	- _	- _	- _
Ukupno bilančna izloženost	146.935 ___	203.831 _	625.763 _	785.602 _	515.386 _
B. Izvanbilančna izloženost
Ostale banke	-	-	-	-	-
Klijenti	5.903	10.743	5.348	18.093	141.269
Ukupno izvanbilančna izloženost	5.903 ___	10.743 _	5.348 _	18.093 _	141.269 __
Ukupna izloženost (A+B)	152.838 ___	214.573 _	631.110 _	803.695 _	656.655 __

Na dan 31. prosinca 2010. godine	Depozit _	Stambena hipoteka __	Poslovna hipoteka __	Ostali instrumenti __	Bez instrumenata __
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	-	-	-	-	276.881
Derivatna financijska imovina	-	-	-	-	-
Plasmani kod drugih banaka	-	-	-	-	206.102
Zajmovi klijentima	79.001	185.810	462.639	744.413	-
Imovina raspoloživa za prodaju	-	-	-	-	-
Imovina koja se drži do dospijeća	-	-	-	-	6.780
Ostala imovina	- ___	- _	- _	- _	- _
Ukupno bilančna izloženost	79.001 ___	185.810 _	462.639 _	744.413 _	489.763 _
B. Izvanbilančna izloženost
Ostale banke	-	-	-	-	-
Klijenti	6.243	10.860	17.276	95.865	36.454
Ukupno izvanbilančna izloženost	6.243 ___	10.860 _	17.276 _	95.865 _	36.454 __
Ukupna izloženost (A+B)	85.244 ___	196.670 _	479.915 _	840.278 _	526.217 __

d) Udio rezervi u zajmovima klijentima

	31.12.2011.		31.12.2010.
	Zajmovi klijentima (%)	Udio rezervi u zajmovima (%)	Zajmovi klijentima (%)	Udio rezervi u zajmovima (%)
Potpuno nadoknadivi	93,92	0,85	93,16	0,85
Djelomično nadoknadivi	4,22	27,32	5,36	32,59
Potpuno nenadoknadivi	1,86 __	100,00	1,48 __	100,00
Ukupno	100 __		100 __

32. Rizik likvidnosti

Iznos ukupnih sredstava i obveza analiziran je prema najrazboritijoj procjeni preostalog dospijeća od dana Bilance do ugovornog dospijeća.

Na dan 31. prosinca 2011. godine	0- 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 2 god.	2 - 3 god.	Preko 3 god.	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	202.324	23.525	89.028	17.906	16.381	4.914	354.080
Plasmani drugim bankama Imovina iskazana po fer	141.150	37.652	-	-	-	-	178.802
vrijednosti kroz RDG	61.076	-	-	-	-	-	61.076
Zajmovi klijentima Ulaganja koja se drže do	185.915	232.501	687.325	110.329	110.364	288.594	1.615.028
dospijeća	-	-	64.347	-	-	-	64.347
Ulaganja raspoloživa za prodaju	61.676	22.184	154.763	43.786	13.086	24.832	320.326
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	-	22.631	22.631
Materijalna imovina	284	78	183	111	121	32.158	32.935
Ostala imovina	46.024	1.660	3.215	578	508	4.230	56.215
Ukupno sredstva	698.449	317.599	998.871	172.711	140.461	377.359	2.705.450
Obveze
Depoziti banaka	41.608	-	-	-	-	-	41.608
Depoziti klijenata	528.968	201.221	903.990	181.819	166.335	49.896	2.032.230
Uzeti zajmovi	167.212	45.053	9.367	2.266	2.683	17.293	243.874
Ostale obveze	10.601	34.308	6.160	1.229	936	2.190	55.423
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	-	50.500	50.500
Rezerviranja za ostale obveze	952	157	289	131	9	4	1.542
Ukupno obveze	749.341	280.739	919.806	185.445	169.962	119.883	2.425.176
Neusklađenost ročne strukture	(50.893)	36.860	79.065	(12.734)	(29.501)	257.477	280.274

32. Rizik likvidnosti (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2010. godine	0- 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 2 god.	2 - 3 god.	Preko 3 god.	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	237.271	17.352	43.717	6.979	13.115	2.984	321.419
Plasmani drugim bankama	203.276	36.926	-	-	-	-	240.202
Trezorski zapisi MF	-	7.945	16.560	-	-	-	24.505
Zajmovi klijentima	199.931	247.896	403.245	143.015	78.392	245.654	1.318.134
Ulaganja raspoloživa za prodaju	53.258	4	7.203	26	24	15.932	76.447
Ulaganja koja se drže do dospijeća	1.263	128	4.808	-	-	-	6.198
Materijalna i nematerijalna imovina	440	65	112	257	223	32.959	34.057
Preuzeta imovina	-	11.603	-	1.543	-	-	13.145
Ostala imovina	50.137	3.007	1.006	785	700	19.077	74.712
Ukupno sredstva	745.577	324.925	476.651	152.605	92.455	316.605	2.108.818
Obveze
Depoziti banaka	14.775	-	-	-	-	-	14.775
Depoziti klijenata	580.250	133.628	541.556	87.176	164.643	37.739	1.544.992
Uzeti zajmovi	195.667	10.377	16.538	2.038	1.994	13.049	239.663
Ostale obveze	8.734	19.084	2.541	1.608	922	2.285	35.174
Rezerviranja za ostale obveze	1.417	-	-	-	-	-	1.417
Ukupno obveze	800.843	163.089	560.634	90.822	167.558	53.073	1.836.021
Neusklađenost ročne strukture	(55.266)	161.836	(83.984)	61.783	(75.103)	263.532	272.798

33. Kamatni rizik

Sljedeća tablica prikazuje procjenu izloženosti Banke o kamatnom riziku na dan 31. prosinca 2011. godine i 31. prosinca 2010. godine. Tablicom je pokazana određena osjetljivost zarade Banke na kretanja kamatnih stopa. Na zaradu će utjecati i valutna struktura aktive i pasive.

Na dan 31. prosinca 2011. godine	0 - 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 3 god.	Preko 3 god.	Beska matno	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	297.824	-	-	-	-	56.256	354.080
Plasmani drugim bankama Imovina iskazana po fer	141.150	37.652	-	-	-	-	178.802
vrijednosti kroz RDG	61.076	-	-	-	-	-	61.076
Zajmovi klijentima	185.915	232.501	687.325	220.693	288.594	-	1.615.028
Ulaganja raspoloživa za prodaju	320.326	-	-	-	-	-	320.326
Ulaganja koja se drže do dospijeća	-	-	64.357	-	-	-	64.357
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-	-	55.566	55.566
Ostala imovina	-	-	-	-	-	-	56.215
Ukupno sredstva	1.006.291	270.153	751.682	220.693	288.594	167.485	2.705.450
Obveze
Depoziti banaka	41.607	-	-	-	-	-	41.607
Depoziti klijenata	1.132.921	135.165	545.281	188.568	30.294	-	2.032.229
Uzeti zajmovi	247.526	-	-	-	-	-	247.526
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	50.500	-	50.500
Rezerviranja za potencijalne obveze	952	157	289	140	4	-	1.542
Ostale obveze	-	-	-	-	-	51.772	51.772
Od čega obveze uz fiksnu kamatnu stopu	838.278	135.165	545.281	188.568	30.294	-	1.737.586
Ukupne obveze	1.423.005	135.321	545.571	188.708	80.798	51.772	2.425.176

33. Kamatni rizik (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2010. godine	0 - 30 dana	1-3 mj.	3-12 mj.	1 - 3 god.	Preko 3 god.	Beska matno	Ukupno
Sredstva
Gotovina i sredstva kod HNB-a	276.881	-	-	-	-	44.538	321.419
Plasmani drugim bankama	203.276	36.926	-	-	-	-	240.202
Zajmovi klijentima	1.318.134	-	-	-	-	-	1.318.134
Ulaganja raspoloživa za prodaju	100.952	-	-	-	-	-	100.952
Ulaganja koja se drže do dospijeća	-	-	-	-	-	6.198	6.198
Preuzeta imovina	-	-	-	-	-	13.145	13.145
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-	-	34.057	34.057
Ostala imovina	-	-	-	-	-	74.712	74.712
Ukupno sredstva	1.899.242	36.926	-	-	-	172.650	2.108.818
Obveze
Depoziti banaka	-	-	-	-	-	14.775	14.775
Depoziti klijenata	941.862	132.083	269.268	163.731	32.895	5.152	1.544.992
Uzeti zajmovi	239.663	-	-	-	-	-	239.663
Rezerviranja za potencijalne obveze	1.417	-	-	-	-	-	1.417
Ostale obveze	-	-	-	-	-	35.174	35.174
Od čega obveze uz fiksnu kamatnu stopu	637.677	132.083	269.268	163.731	32.895	-	1.235.655
Ukupne obveze	1.182.942	132.083	269.268	163.731	32.895	55.101	1.836.021

33. Kamatni rizik (nastavak)

Tablica u nastavku sumira učinke pojedinačnih ponderiranih kamatnih stopa za najvažnije valute na financijske instrumente.

	31.12.2011.		31.12.2010.
	Kune	Devize	Kune	Devize
	%	%	%	%
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	-	-	0,19	-
Plasmani drugim bankama	1,00	0,41	-	0,82
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	-	-	-
Zajmovi klijentima	8,32	-	8,85	9,50
Ulaganja raspoloživa za prodaju	6,84	10,00	-	-
Ulaganja koja se drže do dospijeća	9,10	-	10,49	-
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-
Ostala imovina	-	-	-	-
Od čega imovina uz fiksnu kamatnu stopu	7,28	10,00	9,34	-
Ukupno imovina	7,44	0,43	7,34	0,90
Obveze
Depoziti banaka	-	-	-	-
Depoziti klijenata	3,87	4,54	3,42	4,11
Uzeti zajmovi	2,80	2,70	6,36	1,00
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-
Ostale obveze	7,50	-	-	-
Od čega obveze uz fiksnu kamatnu stopu	5,26	4,21	4,97	4,45
Ukupne obveze	3,85	4,47	4,32	3,96

Tablica u privitku prikazuje osjetljivost imovine i obveza Banke koje nose promjenjivu kamatu na promjene kamatnih stopa. Za izračun utjecaja promjene kamatnih stopa na račun dobiti i gubitka Banka je kao pretpostavku uzela porast kamatne stope za 1% izuzev na sredstva kod Hrvatske narodne banke. Ukoliko se primjene isti postoci na pad kamatne stope rezultat bi bio kamatni prihod u istom iznosu.

	Pretpostavljeni rast kamatne stope	Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2011. godine	Utjecaj na račun dobitka i gubitka 2010. godine
Imovina
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	-%	-	-
Plasmani kod drugih banaka	1,00%	2.315	2.402
Zajmovi klijentima	1,00%	15.571	13.337
Ostala aktiva	-%	-	-
Obveze
Obveze prema bankama	1,00%	339	222
Obveze prema klijentima	1,00%	12.981	13.135
Ostala pozajmljena sredstva	1,00%	2.439	2.397
Utjecaj na neto kamatne prihode		2.127	985

34. Valutni rizik

Banka je imala sljedeću deviznu poziciju na dan 31. prosinca 2011. godine.

			Ostale strane	Ukupno
	EUR	USD	valute	devize	Kune	Ukupno
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	24.948	-	-	24.948	329.132	354.080
Plasmani drugim bankama	131.065	37.602	10.134	178.802	-	178.802
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz RDG	4.091	-	-	4.091	56.985	61.076
Zajmovi klijentima	835.594	226	-	835.821	779.207	1.615.028
Ulaganja koja se drže do dospijeća	-	-	-	-	64.347	64.347
Ulaganja raspoloživa za prodaju	226.768	-	-	226.768	93.558	320.326
Nematerijalna imovina	-	-	-	-	22.631	22.631
Materijalna imovina	-	-	-	-	32.935	32.935
Ostala imovina	19.604	1.189	548	21.340	34.323	56.215
Ukupno imovina	1.242.071	39.017	10.682	1.291.770	1.413.680	2.705.450
Obveze
Depoziti banaka	41.608	-	-	41.608	1	41.608
Depoziti klijenata	1.072.132	75.019	10.315	1.157.466	874.763	2.032.229
Uzeti zajmovi	71.524	-	-	71.524	172.350	243.874
Podređeni instrumenti	-	-	-	-	50.500	50.500
Ostale obveze	24.686	1.953	57	26.696	28.727	55.423
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-	1.542	1.542
Ukupne obveze	1.209.949	76.972	10.372	1.297.293	1.127.883	2.425.176
Neto devizna pozicija	32.121	(37.955)	310	(5.523)	266.021	280.274
Potencijalne i preuzete obveze	21.634	4.638	-	26.272	155.083	181.355

34. Valutni rizik (nastavak)

Banka je imala sljedeću deviznu poziciju na dan 31. prosinca 2010. godine.

	EUR	USD	Ostale strane valute	Ukupno devize	Kune	Ukupno
Imovina
Gotovina i sredstva kod HNB-a	19.979	-	-	19.979	301.440	321.419
Plasmani drugim bankama	168.033	30.075	7.994	206.102	-	206.102
Zajmovi klijentima	654.349	-	-	654.349	702.483	1.356.832
Ulaganja raspoloživa za prodaju	38.495	-	-	38.495	62.457	100.952
Ulaganja koja se drže do dospijeća	-	-	-	-	6.198	6.198
Materijalna i nematerijalna imovina	-	-	-	-	52.035	52.035
Preuzeta imovina	-	-	-	-	13.145	13.145
Ostala imovina	5.668	367	516	6.552	45.583	52.135
Ukupno imovina	886.524	30.443	8.510	925.477	1.183.341	2.108.818
Obveze
Depoziti banaka	14.771	4	-	14.775	-	14.775
Depoziti klijenata	792.486	31.220	4.833	828.540	716.452	1.544.992
Uzeti zajmovi	56.063	-	-	56.063	183.600	239.663
Ostale obveze	14.598	1.361	31	15.989	19.184	35.174
Rezerviranja za potencijalne obveze	-	-	-	-	1.417	1.417
Ukupne obveze	877.918	32.585	4.864	915.367	920.653	1.836.021
Neto devizna pozicija	8.606	(2.142)	3.646	10.110	262.688	272.797
Potencijalne i preuzete obveze	8.195	9.483	-	17.678	149.030	166.708

34. Valutni rizik (nastavak)

Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu srednjeg tečaja HNB-a na više odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobit i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama rashodovani za 2011. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobiti i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika.

Valuta na dan 31. prosinca 2011. godine	Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka
		Imovina Banke	Obveze Banke	Neto
EUR	0,38%	4.673	4.630	43
USD	2,07%	836	1.561	(725)
Ostale valute		192	199	(7)
Valuta na dan 31. prosinca 2010. godine	Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka	Utjecaj na račun dobitka i gubitka
		Imovina Banke	Obveze Banke	Neto
EUR	0,42%	37	44	(7)
USD	2,36%	8	4	4
Ostale valute		1	4	(3)

35. Fer vrijednost financijske imovine i obveza

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se može razmijeniti neko sredstvo ili podmiriti neka obveza u najboljem interesu svih zainteresiranih i dobro obaviještenih strana u transakciji pred pogodbom, bez prisile.

Financijski instrumenti koji su iskazani po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka u trgovačkom portfelju i koji su raspoloživi za prodaju iskazuju se po fer vrijednosti. Zajmovi i potraživanja koje je kreirala Banka i imovina koja se drži do dospijeća mjere se po amortiziranom trošku, a poslovodstvo ocjenjuje da se knjigovodstvena vrijednost tih instrumenata ne razlikuje značajno od njihove fer vrijednosti.

U nastavku slijedi sažetak glavnih metoda i pretpostavki korištenih u procjeni fer vrijednosti financijskih instrumenata.

Zajmovi

Fer vrijednost zajmova izračunava se temeljem diskontiranih očekivanih budućih gotovinskih tokova temeljem glavnice i kamate. Otplate zajmova su predviđene po ugovornim datumima, u slučajevima u kojima je to primjenjivo. Za zajmove koji nemaju fiksni datum otplate, otplata se procjenjuje temeljem iskustva u prijašnjim razdobljima u slučajevima u kojima su kamatne stope bile slične kao što su sadašnje, usklađene za sve razlike u očekivanim kretanjima kamatnih stopa. Očekivani budući gotovinski tokovi procjenjuju se uzimajući u obzir kreditne rizike i sve pokazatelje umanjenja vrijednosti. Očekivani budući novčani tokovi za homogene kategorije zajmova, kao što su hipotekarni zajmovi stanovništvu, procjenjuju se na bazi portfelja i diskontiraju se po trenutnim stopama koje su važeće za slične zajmove novim komitentima sa sličnim kreditnim profilom. Procijenjene fer vrijednosti zajmova odražavaju promjene u kreditnom statusu od trenutka kada su zajmovi odobreni, odnosno promjene kamatnih stopa u slučaju zajmova koji imaju fiksnu kamatnu stopu. Obzirom na to da Banka ima vrlo ograničeni portfelj zajmova s fiksnom kamatnom stopom i dužim dospijećem, fer vrijednost zajmova ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Depoziti banaka i komitenata

Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan bilance. Procijenjena fer vrijednost depozita s fiksnim dospijećem temelji se na očekivanim gotovinskim tokovima diskontiranim trenutačno važećim kamatnim stopama za depozite sličnog preostalog dospijeća. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti. Obzirom na to da većina depozita Banke ima promjenljivu stopu, ne postoji znatna razlika između fer vrijednosti tih depozita i njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Uzeti zajmovi

Većina dugoročnih uzetih zajmova Banke ima promjenjivu kamatu, ne postoji znatna razlika između knjigovodstvene i fer vrijednosti.

36. Transakcije s povezanim stranama

U odabiru metodologije za izdvajanje transakcija s povezanim osobama uvažavajući odredbe MSFI i Zakona o kreditnim institucijama u nastavku su prikazane transakcije osoba u posebnom odnosu s Bankom, o kojima Banka izvještava HNB u sklopu statističko – bonitetnog izvještavanja:

	Uprava		Povezana društva
Vrsta transakcije	2011.	2010.	2011.	2010.
Zajmovi
Stanje zajmova na početku godine	3.076	1.654	50.490	32.835
Odobreni novi zajmovi	914	2.095	-	29.514
Otplate zajmova	(1.235)	(673)	(50.490)	(11.859)
Stanje zajmova na kraju godine	2.755	3.076	-	50.490
Ostvareni kamatni prihod	177	108	184	1.874
Primljeni depoziti i krediti
Stanje depozita i kredita na početku godine	1.600	2.188	170.023	100.982
Primljeni novi depoziti i krediti	131	117	543.930	204.329
Vraćeni depoziti i krediti	(1.608)	(705)	(528.238)	(135.288)
Stanje depozita i kredita na kraju godine	123	1.600	185.715	170.023
Ostvareni kamatni rashod	31	-	11.302	5.583
Prihodi po naknadama i najamninama	2	-	4.799	4.774
Rashodi po naknadama i ostali troškovi	-	-	(69)	(9.650)
Trošak isplaćenih plaća i naknada	(1.580)	(828)	-	-
Ukupno prihodi	179	108	4.983	6.648
Ukupno rashodi	(31)	-	(11.371)	(15.233)
Isplaćene dividende		-	-	4.540
Potraživanja po naknadama i ostala potraživanja
Potraživanja po kamatama i naknadama	-	-	329	310
Potraživanja za otkup potraživanja	-	-	19.767	-
Ostala potraživanja	-	-	9.336	7.015
Obveze
Obveze po kamatama	-	-	807	637
Obveze prema dobavljačima	-	-	17	170
Obveze po kartičnom poslovanju	-	-	-	726
Izvanbilančne potencijalne stavke
Izdane garancije	-	-	6.330	5.075
Okvirni krediti	37	35	3.546	49

U 2011. godini isplaćene naknade za rad Nadzornom odboru iznosile su 389 tisuća kuna (2010.: 486 tisuće kuna).

37. Obveze po osnovi operativnog najma vozila i opreme

Na dan 31. prosinca 2011. godine Banka ima sklopljena 81 ugovora o najmu vozila i opreme (2010.: 83 ugovora o najmu). Godišnje obveze po osnovi operativnog najma su kako slijedi:

	2011.	2010.

Unutar jedne godine	3.031	4.018
Od dvije do pet godina	1.731	4.513
	4.762	8.531

38. Obveze po osnovi najma poslovnog prostora

Na dan 31. prosinca 2011. godine Banka ima sklopljen 21 ugovor o najmu poslovnog prostora (31.12.2010.: 16 ugovora o najmu). Obveze po osnovi najma poslovnog prostora su kako slijedi:

	2011.	2010.
Unutar jedne godine	9.614	6.802
Od dvije do pet godina	38.453	27.209
Od pet do deset godina	46.067	34.012
	94.134	68.023

39. Događaji nakon datuma bilance

siječnja 2012. godine Hrvatska narodna banka je donijela odluku o povećanju zakonske stope obvezne pričuve u kunama i devizama sa 14% na 15%. Banka održava obveznu pričuvu sukladno zakonskoj regulativi.

Na sastanku Nadzornog odbora banke, dana 8.veljače 2012. godine, za novog predsjednika Uprave imenovan je Emil Mihalina, sa datumom početka obavljanja dužnosti 9. veljače 2012. godine, koji je do tada obavljao funkciju prokuriste.

U posljednjem kvartalu 2011. izvršen je izravni nadzor na dijelom poslovanja Kreditne banke Zagreb d.d. Izravnim nadzorom obuhvaćena je procjena adekvatnosti jamstvenog kapitala, kvalitete aktive i upravljanja kreditnim rizikom, te profitabilnosti poslovanja. Zapisnikom je utvrđeno da je banka svoj poslovni model temeljila na koncentraciji kreditnog portfelja i da iz iste proizlazi nužna potreba restrukturiranja kreditnog portfelja uvažavajući otežanu mogućnost pronalaženja novih klijenata obzirom na okruženje i kretanja na tržištu. Zapisnikom je utvrđena i daljnja potreba za poboljšanjem kreditnog procesa u svrhu boljeg upravljanja i identifikacije kreditnog rizika. Banka je nakon datuma bilance usvojila plan dekoncentracije kreditnog portfelja, po istom postupa i već je istekom prvog kvartala izvijestila Regulatora o značajnom smanjenju koncentracije u kratkom roku kao rezultantom poduzetih aktivnosti i napora.

Na temelju Odluke o obliku i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (Narodne Novine 62/08) u nastavku su prezentirani obrasci zahtijevani od strane Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2011. godine i za godinu tada završenu.

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -->	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
						Obrazac
			stanje na dan 31.12.2011.					BAN-BIL
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
							AOP	Rbr.
		Naziv pozicije			oznaka	bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
IMOVINA		1					2	3	4	5
1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)							001		321.418.732	354.079.656
1.1.Gotovina							002		44.537.839	56.255.750
1.2.Depoziti kod HNB-a							003		276.880.893	297.823.906
2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA							004		206.101.966	174.302.301
3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a							005		24.504.870	55.842.708
4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE							006		0	55.873.073
RADI TRGOVANJA
5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU							007		76.399.852	264.482.995
6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE
DO DOSPIJEĆA							008		6.198.471	64.357.188
7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE							009		0	0
TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG 8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA									115.520	5.537.014
9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA							010 011		34.100.000	57.177.389
10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA							012		1.322.616.389	1.562.016.174
11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE							013		0	0
12. PREUZETA IMOVINA							014		13.145.227	13.159.293
13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)							015		34.056.550	33.381.062
14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA							016		70.160.864	65.241.457
A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)							017		2.108.818.441	2.705.450.310
OBVEZE
1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)							018		187.736.863	197.971.633
1.1. Kratkoročni krediti							019		164.600.000	169.640.990
1.2. Dugoročni krediti							020		23.136.863	28.330.643
2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)							021		1.554.615.657	2.064.984.857
2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima							022		236.876.241	263.896.637
2.2. Štedni depoziti							023		82.084.908	63.501.969
2.3. Oročeni depoziti							024		1.235.654.508	1.737.586.251
3. OSTALI KREDITI (026+027)							025		51.925.865	45.902.100
3.1. Kratkoročni krediti							026		51.925.865	45.902.100
3.2. Dugoročni krediti							027		0	0
4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE							028		0	3.651.778
5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)							029		0	0
5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri							030		0	0
5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri							031		0	0
6. IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI							032		0	50.500.000
7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI							033		0	0
8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE							034		41.742.572	62.166.024
B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)							035		1.836.020.957	2.425.176.392
KAPITAL
1. DIONIČKI KAPITAL							036		230.200.160	230.200.160
2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE							037		3.633.293	11.951.113
3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)							038		25.687.189	29.138.817
4. ZAKONSKE REZERVE							039		3.013.399	3.195.063
5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE							040		9.647.142	9.647.142
6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG							041		616.301	-3.858.376
USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU
7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)							042		0	0
D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)							043		272.797.484	280.273.919
DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)							044		2.108.818.441	2.705.450.311
1. UKUPNO KAPITAL							045		0	0
2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva							046
3. Manjinski udjel (045-046)							047		0	0

Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -->	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
		za razdoblje 01.01.2011. do 31.12.2011.			Obrazac BAN-RDG
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
			Naziv pozicije		AOP oznaka	Rbr.	bilješke Prethodna godina	Tekuća godina
			1				2	3	4	5
1. Kamatni prihodi							048		120.688.552	162.115.236
2. Kamatni troškovi							049		62.838.793	88.578.798
3. Neto kamatni prihodi (048-049)							050		57.849.759	73.536.438
4. Prihodi od provizija i naknada							051		24.430.120	23.804.729
5. Troškovi provizija i naknada							052		11.243.133	9.408.215
6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)							053		13.186.987	14.396.514
7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate							054		0	0
8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja							055		11.039.250	14.795.706
9. Dobit / gubitak od ugrađenih derivata							056		132.420	217.051
10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG							057		-16.588	0
11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju							058		1.029.296	3.321.362
12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća							059		0	0
13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite							060		0	0
14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate							061		0	0
15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja							062		7.680	6.572
16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika							063		-2.625.505	-1.574.561
17. Ostali prihodi							064		18.605.118	4.534.097
18. Ostali troškovi							065		815.447	876.969
19. Opći administrativni troškovi i amortizacija							066		64.082.420	69.454.909
20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)							067		34.310.550	38.901.301
21. Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke							068		29.209.396	23.797.340
22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)							069		5.101.154	15.103.961
23. POREZ NA DOBIT							070		1.467.861	3.152.848
24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)							071		3.633.293	11.951.113
25. Zarada po dionici							072		2	6
									DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE							073		0	0
2. Pripisana dioničarima matičnog društva							074
3. Manjinski udjel (073-074)							075		0	0

Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

Nav iga cija kr Exc el oz	Op ci	Bila nca	RD G	Ba nD op	NT I _	NT D _	PK	Lis taM B
dat ku Lis ote t -- > ,	No ti vos	Up uta	Ko ole ntr	Dje l	Op cin e	Pro m
				Š I Z V J E T A od	J O P R O M J E 01 .01 .20 11 . d	N A M A K A P o 3 1.1 2.2 01 1.	I T A L A				Ob raz ac B A N- P K
Ob nik 635 KR : 70 663 193 vez ;	EDI TN A B AN KA	ZA GR EB	D.D
					Ras	lož ivo dio nič po	ari atič ma m no g	dru štv a
Na ziv zic ije po		AO P aka ozn	Rb r. eš bilj ke	Dio nič ki k ital ap	Tre sk e dio zor nic e	Zak sk e, sta on e i os tut arn tale re zer ve	Zad bit / g rža do na ub itak	Do bit / g ub itak tek uće din go e	/ Ner eali zira ni d obi tak gub itak rije d s o sno ve v klađ ivan ja nos nog us fina ncij ske im ovi ne oži aju pol rod ras ve z a p	Ma nj ins ki u dje l	Uk kap ital up no i re zer ve
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Sta nje 1. sije čnj ek uće a t	din go e	00 1		23 0.2 00 .16 0	0	12. 66 0.5 41	25 .68 7.1 89	3.6 33 .29 3	61 6.3 01	0	27 2.7 97 .48 4
Pro mje rač vod stv eni h p ne uno isp ci p eša ka rav ogr	oliti ka i	00 2		0	0	0	0	0	0	0	0
Pre vlje nje 1.s ije sta pra no din e ( 001 +00 2) go	čnj ku će a te	00 3		23 0.2 00 .16 0	0	12. 66 0.5 41	25 .68 7.1 89	3.6 33 .29 3	61 6.3 01	0	27 2.7 97 .48 4
a f Pro daj ina ncij ske imo vin e ra daj pro u	lož ive spo za	00 4		0	0	0	0	0	3.3 21 .36 2 -	0	3.3 21 .36 2 -
Pro mje fer ije dno sti tfel na vr por lož imo vin ive daj e ra spo za pro	ja fina ncij ske u	00 5		0	0	0	0	0	1.1 53 .31 5 -	0	1.1 53 .31 5 -
Por vke izr rizn sta ez na avn o p nije te i z k itala i re vi pre ap zer	ili ate	00 6		0	0	0	0	0	0	0
Os tali dob ici i bic i izr gu avn o p kap italu i re zer vam a	rizn ati u	00 7		0	0	0	0	0	0	0
Net o d ob ici / g ub ici izn ati pr kap ital u i a ( 004 rez erv am	izra vno u +00 5+0 06+ 007 )	00 8		0	0	0	0	0	4.4 74 .67 7 -	0	4.4 74 .67 7 -
it / Dob bita k te kuć odi gu e g ne		00 9						11 .95 1.1 13			11 .95 1.1 13
Uk izn ati iho di i up no pr pr ra tek uću din u ( 008 +00 9) go	sh od i za	01 0		0	0	0	0	11 .95 1.1 13	4.4 74 .67 7 -	0	7.4 76 .43 6
/ sm Pov eća nje anj enj e d ion ičko	kap itala g	01 1		0	0	0	0	0	0	0	0
/ pr Kup nja oda ja trez kih dio ors	nic a	01 2		0	0	0	0	0	0	0	0
Os tale mje pro ne		01 3		0	0	0	0	0	0	0	0
Prije nos u r eze rve		01 4		0	0	18 1.6 65	3.4 51 .62 8	3.6 33 .29 3 -	0	0	0
Isp lata div ide nde		01 5		0	0	0	0	0	0	0	0
Ras dje la d ob iti ( 014 +01 5) po		01 6		0	0	18 1.6 65	3.4 51 .62 8	3.6 33 .29 3 -	0	0	0
Sta nje da n 3 1.1 2. t ek uće na ( 003 +01 0+0 11+ 012 +01 3+0 16)	din go e	01 7		23 0.2 00 .16 0	0	12. 84 2.2 06	29 .13 8.8 17	11 .95 1.1 13	3.8 58 .37 6 -	0	28 0.2 73 .92 0

Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje zasebno prikazuju promjene manjinskog udjela po odgovarajućim stavkama kapitala.

Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

Navigacija kroz	Opci	Bilanca	RDG	BanDop	NT_I	NT_D	PK	ListaMB
Excel datoteku, List -->	Novosti	Uputa	Kontrole	Djel	Opcine	Prom
						IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.				Obrazac BAN-NTI
Obveznik: 70663193635; KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
			Naziv pozicije				AOP	Rbr.	Prethodna	Tekuća godina
			1				oznaka 2	bilješke 3	godina 4	5
POSLOVNE AKTIVNOSTI
1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (002 do 007)							001		2.160.527	12.412.286
1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja							002		5.101.154	15.103.961
1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke							003		29.209.396	23.797.339
1.3. Amortizacija							004		2.843.621	3.367.862
1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG							005		-16.588	0
1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine							006		0	0
1.6. Ostali dobici / gubici							007		-34.977.056	-29.856.876
2. Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016)							008		-453.897.310	-492.968.743
2.1. Depoziti kod HNB-a							009		-136.493.699	39.489.310
2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a							010		-545.819	-31.337.838
2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama							011		-29.727.136	-18.715.661
2.4. Krediti ostalim komitentima							012		-257.974.820	-239.399.785
2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja							013		0	-55.873.073
2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju							014		-20.680.173	-187.484.473
2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno	ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG						015		2.580.184	0
2.8. Ostala poslovna imovina							016		-11.055.847	352.777
3. Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)							017		425.134.166	534.444.431
3.1. Depoziti po viđenju							018		62.411.832	27.020.396
3.2. Štedni i oročeni depoziti							019		358.679.557	483.348.804
3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje							020		0	3.651.778
3.4. Ostale obveze							021		4.042.777	20.423.453
4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (001+008+017)							022		-26.602.617	53.887.974
5. Plaćeni porez na dobit							023		-4.944.419	-868.931
6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (022+023)							024		-31.547.036	53.019.043
ULAGAČKE AKTIVNOSTI
7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (026 do 030)							025		-4.886.195	-61.443.189
7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine							026		-3.299.625	-2.692.374
7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice,	pridružena društva i zajedničke pothvate						027		0	0
7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća							028		-1.594.250	-58.757.387
7.4. Primljene dividende							029		7.680	6.572
7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti							030		0	0
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037) 8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita							031		40.049.086	54.711.005
8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira							032		46.149.086	4.211.005
8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata							033 034		0 0	0 50.500.000
8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala							035		0	0
8.5. Isplaćena dividenda							036		-6.100.000	0
							037		0	0
8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti 9. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine
(024+025+031)						038		3.615.855	46.286.859
10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine 11. Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+039)							039		-2.625.505	-1.574.561
							040		990.350	44.712.298
12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine							041		276.093.500	277.083.850
13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (040+041)							042		277.083.850	321.796.148

BILANCA NA DAN 31.12.2011. GODINE

Godišnji financijski izvještaj		GFI - BAN
SREDSTVA		u 000 kn IMOVINA	u 000 kn	Razlika	Obrazloženje
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke		354.080 Gotovina	56.256	-	U GFI-BAN izvještaju Gotovina i depoziti kod HNB-a su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju
		Depoziti kod HNB-a	297.824	-	prikazani unutar jedne pozicije.
Plasmani drugim bankama		178.802 Depoziti kod bankarskih institucija	174.302	4.500	U GFI-BAN izvještaju Depoziti kod bankarskih institucija i Krediti financijskim institucijama su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Plasmani drugim bankama.
		Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	55.843	-	U GFI BAN izvještaju su trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a iskazani u posebnoj poziciji, dok su u godišnjim financijskim izvješćima iskazani u portfelju imovine raspoložive za prodaju u koji su razvrstani prilikom kupnje
Ulaganja koja se drže do dospijeća		64.357 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	55.873	5.203	U GFI BAN izvještaju derivativna financijska imovina iskazana je u posebnoj poziciji, dok u godišnjem izvješću se ona nalazi unutar pozicije vrednovanja po fer vrijednosti
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		61.076 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	264.483
Ulaganja raspoloživa za prodaju	320.326	Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća	64.357	-	u GFI BAN izvještaju su vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća umanjeni za dio rezervacija na skupnoj osnovi koje se odnose na te vrijednosne papire, dok su u godišnjim izvješćima te rezervacije iskazane u ostaloj imovini
		Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se po fer vrijednosti kroz rdg	-
Zajmovi klijentima		1.615.028 Derivativna financijska imovina Krediti financijskim institucijama Krediti ostalim komitentima	5.537 57.177 1.562.017	(9.703)	U GFI-BAN izvještaju Derivativna financijska imovina i Krediti ostalim komitentima su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Zajmovi klijentima umanjeni za rezervacije na skupnoj osnovi
Nematerijalna imovina		22.631 Preuzeta imovina	13.159
Materijalna imovina		32.935 Materijalna imovina (minus amortizacija)	33.381	-	U GFI BAN je preuzeta imovina i kamate, naknade i ostala imovina odvojeno prikazana dok su iste u godišnjim
Ostala imovina		56.215 Kamate, naknade i ostala imovina	65.241		financijskim izvještajima prikazane unutar ostale imovine.
UKUPNO SREDSTVA		2.705.450 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)	2.705.450	-

OBVEZE		u 000 kn OBVEZE	u 000 kn	Razlika	Obrazloženje
Uzeti zajmovi		243.874 Kratkoročni krediti od financijskih institucija	169.641	-	U GFI-BAN izvještaju Krediti od financijskih institucija, ostali krediti i derivativne financijske obveze su prikazani kao odvojene pozicije, dok su u godišnjem izvještaju prikazani unutar jedne pozicije Uzeti zajmovi.
		Dugoročni krediti od financijskih institucija	28.331
		Ostali kratkoročni krediti	45.902
Depoziti drugih banaka		41.608 Depoziti na žiroračunima i tekućim računima	263.896
Depoziti klijenata		2.032.229 Štedni depoziti	63.502	8.853	U GFI-BAN izvještaju ukupni Depoziti te kamate, naknade i ostale obveze su jednaki ukupnim Depozitima te
Ostale obveze	55.423	Oročeni depoziti	1.737.586		Rezerviranjima za potencijalne obveze i Ostalim obvezama u
		Derivatne financijske obveze	3.652		godišnjem izvještaju.
Izdani podređeni instrumenti Rezerviranja za potencijalne		50.500 Izdani podređeni instrumenti	50.500	-
obveze	1.542
UKUPNO OBVEZE		2.425.176 B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)	2.425.176	-

DIONIČKA GLAVNICA		u 000 kn KAPITAL	u 000 kn	Razlika	Obrazloženje
Dionički kapital		186.554 Dionički kapital	230.200	1.117
Kapitalna dobit Dobit tekuće godine		44.763 Dobit (gubitak) tekuće godine	11.951	-	U GFI BAN su Zakonske rezerve, statutarne i ostale kapitalne
Rezerve i zadržana dobit		11.951 Zadržana dobit (gubitak) 40.864 Zakonske rezerve	29.139 3.195		rezerve prikazane pojedinačno dok se u Godišnjim financijskim izvješćima prikazane unutar Rezervi i zadržane
Nerealizirani (gubitak) / dobitak				(1.117)	dobiti. Također je premija na novo emi tirane dionice iskazane

od imovine raspoložive za prodaju (3.858) Statutarne i ostale kapitalne rezerve 9.647 Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju (3.858) - Ukupno vlasnička glavnica 280.274 C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042) 280.274 0 UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA GLAVNICA 2.705.450 D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043) 2.705.450 u Godišnjim financijskim izvještajima unutar Kapitalne dobiti dok je u GFI BAN prikazana zajedno s dioničkim kapitalom.

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2011. - 31.12.2011. GODINE

Go diš nj i fin cijs ki i zvj eš taj an	tis uća ku u ma na	GF I - B AN	isu ća ku u t ma na	Ra zlik a	Ob lož je raz en
Pri hod i od ka ta i sl ičn i pr iho di ma	16 1.9 54	Ka tni iho di ma pr	162 .11 5		Te čaj like od išn jem izv je šta ju ne raz su u g bn o is kaz e. O sig šte dnj a je po se an ura na u
Ra sh od i od ka ta i sl ičn i ra sh od i ma	( 86 .42	8) ško Ka tni tro vi ma	88 .57 9	1.9 90	diš nje izvj eš taj rika od alim ost go m u p zan a p ško tro vim a.
Ne iho di o d k to ata pr am	75 .52	6 Ne iho di o d k to ata pr am	73 .53 6
Pri hod i od kna da i pr ovi zija na	23 .80	5 Pri hod i od ovi zija i n akn ad pr a	23 .80 5
Ra sh od i od kna da i pr ovi zija na	( 9.4 08	) Tro ško vi p izija i n akn ad rov a	9.4 08	-
Ne iho di o d n ak nad a i viz ija to pr pro	14 .39	7 Ne iho di o d n ak nad a i viz ija to pr pro	14 .39 7
Ne to d ob it o d tr anj a d evi gov zam a	12 .57	Do bit / g ub itak od ak tivn ti tr anj 7 os gov a	14 .79 6
Do bit/ bita k o d fi nci js ke imo vin e k oja gu na se fe dn uje ije dn ti k rd vre po r vr os roz g	2.2 19	Do bit / g ub itak od rađ ih d eriv ata ug en	21 7	( 2.4 36 )
Do bit/ bita k o d fi nci js ke imo vin gu na e lož ive od aju ras po za pr	3.3 21	Do bit / g ub itak od im ovi koj ak tivn je, e tr ne om se o n gu a koj red nuj a fe ije dn ti k RD G a s e v e p rem r vr os roz	-		Os im ije ed ih r azl ika ,u G FI - BA N-u ran nav en u
Os tal i pr iho di i lov anj z p os a	3.2 59	Do bit / g ub itak od ak tivn ti u ka orij i im ovi teg os ne lož ive od aju ras po za pr	3.3 21	( ) 62	zic iju ćih ad mi nis tivn ih t roš kov a i tra po op ort iza cije ula tro ško vi r ekl e i am ne ze am
Ne to iho di i ed ovi tog slo ja pr z r po van	11 1.2 99	Pri hod i od tali h v las nič kih ula nja os ga	7	(7 ) 2.4 05	ije već ist i is kaz uju icij i tac rep rez en se u poz Os tal i ne kam i tro ško vi. Ta kođ Po zic ije atn er
		/ g Do bit ub itak od ob rač tih teč ajn ih r azl ika una	( ) 1.5 75	1.5 75	Ne to d ob it iz fin cijs kog slo ja i O li sta an po van GF iho di i do vito lov anj I - B AN pr z re g p os a s u u
		Os tal i pr iho di	4.5 34	( 28 .33 1)	u d ljno ika e, d ok od išn jem eta pr zan su u g izvj eću ti t roš kov i is kaz i u je dn oj p ozi cij i an ško Tro vi p lov anj os a
		Os tal i tro ško vi	( 87 7)	(7 0.3 32 )
Tro ško vi p lov anj os a	(7 2.3 98	) Op ći a dm inis tivn i tro ško vi i iza cija tra ort am	( 69 .45 5)
Tro ško vi u nje nja vri je dn i i r rvir anj ost ma eze a	( 23 .79 7)	ško Tro vi v rije dn nih kla điv anj a i ira nja os us rez erv za bitk gu e	( 23 .79 7)	-
Do bit ije ziv anj pr op ore a	15 .10 4		15 .10 4
Po do bit rez na	3.1 53		3.1 53
Ne do bit din to za go u	11 .95 1		11 .95 1

Napomena: Za potrebe ove usporedbe neto rashodi/troškovi u GFI - BAN-u prikazani su sa negativnim predznakom.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.2011. - 31.01.2011. U HRK

			lož ivo Ras po	dio nič ari ma ma	tičn štv dru og a
Naz iv p ozi cije	Dio nič ki kap ital	Tre ske zor dio nic e	Zak ke, ons e i sta tut arn ost ale re zer ve	rža Zad na dob it / bita k gu	it / Dob bita k gu tek uće din go e	Ne lizi i do bita k / rea ran bita k s rije d gu os nov e v kla điv anj nos nog us a fina nci js ke imo vin e lož ive ju oda ras po za pr	Ma nj ins ki udj el	Uk upn o kap ital i rez erv e
1	4	5	6	7	8	9	10	11
Sta nje 1. sije čnj a t eku će din go e	230 .20 0	-	12. 66 1	25 .68 7	3.6 33	616	-	272 .79 7
Pro mje rač vod eni h p olit ika i is vci reš aka stv ne uno pra pog	-	-	-	-	-	-	-	-
Pre vlje nje 1.s ije čnj kuć odi ( 001 +00 2) sta a te pra no e g ne	230 .20 0	-	12. 66 1	25 .68 7	3.6 33	616	-	272 .79 7
Pro daj a f ina nci js ke imo vin lož ive daj e ra spo za pro u	-	-	-	-	-	( 3.3 21)	-	( 3.3 21)
Pro mje fer vrij edn i po rtfe lja fina nci js ke imo vin lož ive ost na e ra spo za						1.1		1.1
daj pro u	-	-	-	-	-	( 53)	-	( 53)
Po vke izr rizn ili nije te i z ka ital a i i sta ate rez na avn o p pre p rez erv	-	-	-		- -	-	-	-
Os tali do bic i i g ubi ci i izn ati u k ital u i zra vno pr ap rez erv am a	-	-	-	-		- -	-	-
Net o d obi ci / bic i pr izn ati izra u k ital u i gu vno ap rez erv am a
( 004 +00 5+0 06+ 007 )	-	-	-	-		( 4.4 75)	-	( 4.4 75)
Do bit / gu bita k te kuć odi e g ne	-	-	-	-	11. 95 1	-	-	11. 95 1
Uk rizn ati iho di i sho di z kuć odi ( 008 +00 9) a te upn o p pr ra u g nu	-	-	-	-	11. 95 1	( 4.4 75)	-	7.4 76
Pov eća nje / s nje nje dio nič kog ka ital ma p a	-	-	-	-	-	-	-	-
Ku ja / pr oda ja kih dio nic trez pn ors a	-	-	-	-	-	-	-	-
Os tale mje pro ne	-	-	-	-	-	-	-	-
Prij eno s u rez erv e	-	-	182	3.4 52	( 3.6 33)	-	-	0
Isp lata div ide nde	-	-	-	-	-	-	-	-
ti ( 5) Ras dje la d obi 014 +01 po	-	-	182	3.4 52	( 33) 3.6	-	-	0
Sta nje da n 3 1.1 2. t eku će din na go e
( 003 +01 0+0 11+ 012 +01 3+0 16)	230 .20 0	-	12. 842	29. 139	11. 951	( 3.8 59)	-	280 .27 4

Razlika između GFI - BAN-a i godišnjeg izvješća sastoji se u tome što su u godišnjem izvješću iznosi prikazani u tisućama kuna (zbog čega postoji razlika u zaokruživanju u poziciji "Ukupno kapital i rezerve") i po tome što je premija na emitirane dionice prikazana unutar Kapitalni dobitka dok su rezerve prikazane zajedno s zadržanom dobiti. Također u GFI BAN-u su zasebno prikazane pozicije Zakonske, statutarne i ostale rezerve, te Zadržana dobit/gubitak, dok su u Godišnjem izvješću te pozicije zajedno u poziciji Zadržana dobit i pričuve

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU za razdoblje od 01.01.2011. - 31.12.2011. godine	GFI-BAN	Godišnjo financijsko izvješće	Razlika	Obrazloženje
POSLOVNE AKTIVNOSTI
Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine	12.412	12.412	-
Dobit / gubitak prije oporezivanja Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke	15.104 23.797	15.104	- 23.797
Amortizacija Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti ostale imovine	3.368	3.368 3.510	- (3.510)	Razlika početnog stanja je u prikazu stavaka rezerviranja, koja
Povećanje/(smanjenje) ispravka vrijednosti danih kredita		19.657	(19.657)	su u godišnjem izvješću prikazana u ovim pozicijama, a u GFI
Ispravak vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju		505	(505)	izvještaju prikazuju se u pozicijama na koje se rezervacije
Smanjenje/povećanje potencijalnih obaveza		125	(125)	odnose.
Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz RDG	-		-
Ostali dobici / gubici	(29.857)	(29.857)	-
Neto povećanje / smanjenje poslovne imovine	(492.969)	(494.544)	1.575	Razlika u ovoj skupini je u prikazu učinaka promjene tečaja koji su iskazani u zasebnoj poziciji u GFI BAN-u, dok su u godišnjem izvješću unutar ove skupine
Depoziti kod HNB-a	39.489		39.489
Smanjenje/povećanje potraživanja od HNB-a i drugih banaka	-	20.773	(20.773)	U GFI izvještaju kredit za nebakovne financijske institucije je ušao u poziciju u dani krediti, dok u izvještaju GFI-BAN se prikazuje u pozicijama financijskih institucija
Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a	(31.338)	-	(31.338)
Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama Krediti ostalim komitentima	(18.716) (239.400)	(239.400)	(18.716) -
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi
trgovanja	(55.873)	(55.873)	-
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju	(187.484) -	(218.822) -	31.338 -
Ostala poslovna imovina	353		353
Povećanje/smanjenje ostale imovine		(1.222)	1.222	Razlika je u prikazu stavke nematerijane imovine, koja se u GI prikazuje pod imovinom, a u izvješću GFI BAN ulazi u poziciju ostale poslovne imovine.
Neto povećanje / smanjenje poslovnih obveza	534.444	534.444	-
Depoziti po viđenju
	27.020
Štedni i oročeni depoziti Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	483.349 3.652			U godišnjem izvješću derivati su iskazani unutar pozicije Ostale
				obveze, dok su u GFI BAN-u iskazane u posebnoj poziciji
Ostale obveze	20.423	24.075	-
(Smanjenje)/ povećanje depozita drugih banaka		26.833		U godišnjem izvješću depoziti banaka su iskazani u posebnoj poziciji.
(Smanjenje)/povećanje depozita klijenata		483.536	-
Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja	53.887	52.312	1.575
poreza na dobit
Plaćeni porez na dobit	(869)	(869)	-
Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti ULAGAČKE AKTIVNOSTI	53.018	51.443	1.575
Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti	(61.442)	(61.442)	-
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne	(2.692)	(2.692)	-
imovine Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira
i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	(58.757)	(58.750)	(7)
Primljene dividende Nabava vrijednosnica raspoloživih za prodaju	7 -	-	7 -
Prodaja imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka		-	-
FINANCIJSKE AKTIVNOSTI
Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti	54.711	54.711	-
Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita	4.211		4.211
Primici od ostalih pozajmljenih sredstava		9.796.661	(4.211)
Otplata ostalih pozajmljenih sredstava		(9.792.450)
Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira
Neto povećanje / smanjenje/ podređenih i hibridnih instrumenata	50.500	50.500
Primici od emitiranja dioničkog kapitala
Dokapitalizacija temeljnog kapitala Premija na emitirane dionica	- -	- -
Isplaćena dividenda	-	-	-
Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti	-	-
Primici od ostalih pozajmljenih sredstava Otplata ostalih pozajmljenih sredstava	- -	- -
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	46.287	44.712

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine	(1.575)	-		U Godišnjem izvješću nisu iskazani učinci promjene tečaja posebno, nego su sadržani u pozicijama financijskih aktivnosti, dok u GFI BAN-u postoji zasebna pozicija za utjecaj tečajeva
Neto povećanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine	44.712	44.712
Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine	277.084	277.084
Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine	321.796	321.796

20.966.927.346,45
Kontrolni broj
Izvještaj kojeg ispunjava obveznik kome je kalendarska Vrsta izvještaja: 10 godina jednaka poslovnoj godini i kod kojeg u godini za	Evidencijski broj
00560286 koju se izvještaj podnosi nije bilo statusnih promjena. Matični broj (MB): stečaja ili likvidacije.	(popunjava Registar)
080003981 Matični broj suda (MBS):
Osobni identifikacijski broj 70663193635 (OIB)
Naziv obveznika: KREDITNA BANKA ZAGREB D.D.
10000 ZAGREB Poštanski broj i mjesto:
Ulica i kućni broj: ULICA GRADA VUKOVARA 74
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.kbz.hr
Šifra općine/grada: 133 Zagreb
GRAD ZAGREB Šifra županije: 21	Popis dokumentacije
Ostalo novčarsko posredovanje Šifra NKD-a: 6419	Bilanca i Račun dobiti i gubitka DA
Konsolidirani izvještaj: NE	Dodatni podaci DA
43504520878 Obveza revizije: DA OIB rev.:	Bilješke uz financijske izvještaje DA
Predaja i za statističke svrhe i za javnu Šifra svrhe predaje: 3 pbjavu	Izvještaj o novčanom tijeku DA
Veliki (prema zakonu) Oznaka veličine: 3	Izvještaj o promjenama kapitala DA
Oznaka vlasništva se ne upisuje Oznaka vlasništva:	Revizorsko izvješće DA
100 Porijeklo kapitala:	Godišnje izvješće DA
(domaći kapital, %) (strani kapital, %) Broj zaposlenih: 179 188	Odluka o raspodjeli dobiti ili pokriću gubitka DA
(krajem razdoblja) (u prethodnoj godini) (u tekućoj godini) Broj zaposlenih 136 137	Odluka o utvrđivanju godišnjeg financijskog DA
(na temelju sati rada) (u prethodnoj godini) (u tekućoj godini) 12 Broj mjeseci poslovanja: 12	izvještaja
(u prethodnoj godini) (u tekućoj godini)
Matični brojevi pripojenih subjekata:
Matični brojevi sudionika statusnih promjena spajanja:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontaktiranje: Žilić Zorica	Verzija Excel datoteke: 1.0.5.
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefaks: 016167377 Telefon: 016167386
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: Mihalina Emil
(osoba ovlaštene za zastupanje)
$\frac{1}{2}$
	(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

IZVJEŠĆE UPRAVE

POSLOVANJU BANKE U 2011. GODINI

Zagreb, 27. travnja 2012. godine

IZVJEŠĆE UPRAVE O POSLOVANJU BANKE U 2011. GODINI

Sadržaj:

1. Poslovanje Kreditne banke Zagreb d.d. u 2011. godini Poslovanje i poslovni rezultat Očekivanja u 2012. godini Uprava Nadzorni odbor
1. Pregled petogodišnjeg poslovanja, najvažniji financijski i ostali pokazatelji
1. Račun dobiti i gubitka
1. Bilanca stanja Aktiva Pasiva

1. POSLOVANJE KREDITNE BANKE ZAGREB d.d. u 2011. GODINI

Daljnje sustezanje i usložnjavanje okruženja u kojem Banka obavlja svoje poslovne operacije ključnim su obilježjima izazovne 2011. godine. Na vrijeme prepoznavši otpočete trendove u njihovom smjeru i dinamici Banka je poduzela niz aktivnosti iz upravljačke sfere kojima je adekvatno nastojala odgovoriti na izazove s kojima se susrela, sa konačnim efektom kojeg najbolje prezentiraju ostvareni rezultati a sve u cilju zaštite interesa svojih komitenata.

POSLOVANJE I POSLOVNI REZULTATI

Čitav niz ciljanih napora najbolje se oslikava u više nego udvostručenoj, odnosno 113% višoj operativnoj profitabilnosti Banke u 2011. u odnosu na 2010. godinu. Pogoršanje stanja i trendova u ekonomiji narušilo je kreditnu sposobnost klijenata Banke, što je zajedno sa orijentacijom Banke da formira adekvatne rezerve za očekivane gubitke rezultiralo 76% višim troškovima rezerviranja u 2011. u odnosu na prethodnu godinu. Rezultanta navedenog, utrostručen je dobitak Banke prije oporezivanja koji prati pomak na visine prije kriznih godina za Banku i za koji vjerujemo da ulijeva sigurnost svim klijentima u ovim neizvjesnim vremenima.

Aktiva Banke je povećana za 28,3% u odnosu na prethodnu godinu i na dan 31.12.2011. godine iznosi 2.705 milijuna kuna, što je gotovo 600 milijuna kuna više nego li u odnosu na kraj 2010. godine. Bitno je naglasiti da je struktura imovine Banke formirana kao rezultat snažnog povjerenja naših štediša. Oročeni su depoziti rasli po stopi od 40,6%, a oročeni depoziti građana 68,7% u odnosu na 2010. godinu uz formirane izloženosti prema klijentima prvorazredne kreditne sposobnosti i stabilnosti kao zalogom za snažnu perspektivu Banke.

Slijedom navedenog, ključne su veličine profitno – prihodovnih performansi Banke rasle visokim dvoznamenkastim stopama rasta. Tako su kamatni prihodi bilježili porast od preko 34% u odnosu na 2010. godinu, neto kamatni prihodi preko 27% a ukupni ostali neto nekamatni prihodi gotovo 40%.

Emisijom podređenog instrumenta upisanog od elitne institucionalne javnosti osnažen je i jamstveni kapital Banke kao još jedna od mjera usmjerena kao odgovor na izazove okruženja i platforma za daljnji rast i razvoj Banke. Otvorene su četiri nove lokacije u Splitu, Sisku, Slavonskom brodu i Zaprešiću u cilju povećanja dostupnosti Banke. Uveden je niz novih tehnika i metoda upravljanja rizikom i nastavljeno je sa unaprijeđenjem informatičko – tehnološke infrastrukture Banke. Intenzivirani su napori djelatnika na edukaciji i usavršavanju, njegujući vrijednosti koje su u stanju isporučiti najvišu vrijednost za naše klijente.

OČEKIVANJA I PLANOVI ZA 2012.

Banka će i u 2012. provoditi strategiju koja uključuje odgovor na naglašene izazove u lokalnom i globalnom okruženju za koje se ne očekuje jenjavanje. Pod time vjerujemo da krhka financijska tržišta sugeriraju potrebu za većim i kvalitetnijim bufferima likvidnosti, transformacijom trajanja kreditnog portfelja kroz naglasak na povećanom trajanju izvora te oslanjanje na primarne izvore u formiranju kreditnog portfelja uz uvažavanje rizika obnavljanja izvora. Fokus će i dalje biti na komercijalnom bankarstvu u vezi sa stupnjem i stadijem u poslovnom ciklusu. Provoditi će se testovi otpornosti na značajne stresove uz oslanjanje na tradicionalno bankarstvo uz aktivno upravljanje kamatnim jazovima u ograničenim mogućnostima transfera financijskih cijena. Nastavit će se sa usklađenjem sa eksternim i internim zahtjevima na agregatnoj razini uz sustave upravljanja rizicima kalibriranima na rane znakove upozorenja. Intenzivirati će se aktivnosti u naplati praćenjem klijenata, uz daljnje formiranje rezervi kapitala iznad regulatornog minimuma prilagođeno specifičnostima poslovnog modela Banke te daljnja optimizacija same strukture rizikom ponderirane aktive Banke.

UPRAVA

U 2011. godini Uprava Banke je imala tri člana i Prokuristu:

Mirjana Krile, predsjednica uprave Banke;
Ivan Dropulić, zamjenik predsjednice uprave Banke;
Stjepan Anić, član uprave Banke;
Emil Mihalina, prokurist Banke (od 31.01.2011. godine).

Promjene tijekom 2012. godine su sljedeće:

Mirjana Krile dana 08.02.2012. godine prestaje biti predsjednica uprave Banke
Emil Mihalina dana 09.02.2012. godine imenovan je predsjednikom uprave Banke

NADZORNI ODBOR

U 2011. godini Nadzorni odbor Banke je imao četiri člana:

Nadira Eror, predsjednica Nadzornog odbora;
Ankica Čeko, zamjenica predsjednice Nadzornog odbora;
Gordana Letica, član Nadzornog odbora;
Irena Severin, član Nadzornog odbora;

Promjene tijekom 2012. godine su sljedeće:

Gordana Letica dana 31.01.2012. godine prestaje biti član Nadzornog odbora

2. PREGLED POSLOVANJA, NAJVAŽNIJI FINANCIJSKI I OSTALI POKAZATELJI

U nastavku je prikazan pregled ključnih veličina Banke u 2011. godini u odnosu na 2010.:

KBZ (u 000kn)	31.12.2010	31.12.2011	∆
aktiva	2.108.818	2.705.450	28,29%
krediti	1.356.832	1.615.028	19,03%
depoziti	1.559.767	2.073.837	32,96%
jamstveni kapital	263.435	318.823	21,03%
prihodi	157.259	205.894	30,93%
dobit prije rez.	17.850	37.518	110,18%
rang	16	13	18,75%

OSTALI POKAZATELJI	2011	2009	2009	2008	2007
Broj poslovnica	21	17	17	16	13
Broj bankomata	72	67	66	61	49
Broj zaposlenih	188	179	176	163	127

3. RAČUN DOBITI I GUBITKA

2010. i 2011. u 000 kn	31.12.2010.	31.12.2011.	indeks
UKUPNO KAMATNI PRIHODI	120.704	162.118	134,31
UKUPNO KAMATNI TROŠKOVI	62.839	88.579	140,96
NETO KAMATNI PRIHOD	57.865	73.540	127,10
UKUPNO PRIHOD OD PROVIZIJA I NAKNADA	24.430	23.805	97,44
UKUPNO TROŠKOVI OD PROVIZIJA I NAKNADA	11.243	9.408	83,68
NETO PRIHOD OD PROVIZIJA I NAKNADA	13.187	14.397	109,18
OSTALI NEKAMATNI PRIHOD	12.125	19.971	164,71
OSTALI NEKAMATNI TROŠKOVI	2.078	1.872	90,09
NETO NEKAMATNI PRIHOD	10.047	18.099	180,14
OPĆI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI I AMORIZACIJA	63.249	68.518	108,33
OPERATIVNI PRIHOD IZ POSLOVANJA PRIJE
REZERVIRANJA ZA GUBITKE	17.850	37.518	210,18
TROŠKOVI VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA I REZERVIR.	10.209	19.677	192,74
TROŠKOVI REZERVIRANJA ZA IDENTIFICIRANE GUBITKE	2.540	2.736	107,72
UKUPNO TROŠKOVI REZERVIRANJA ZA GUBITKE	12.749	22.413	175,80
DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	5.101	15.104	296,10
UKUPAN PRIHOD	157.259	205.894	130,93
UKUPAN RASHOD	152.158	190.790	125,39
∆ (PRIHOD, RASHOD)	5.101	15.104	296,10

Dobit prije rezerviranja

godina	mln	+ mln	∆ YoY
2008	13,53	-2,54	-15,81%
2009	20,50	6,97	51,52%
2010	17,85	-2,65	-12,93%
2011	37,50	19,65	110,08%

Ukupni prihodi su bitno povećani u odnosu na prethodnu godinu i iznose 205,9 milijuna kuna. U odnosu na 157,3 milijuna kuna u 2010. godini, u 2011. godini je ostvareno 30,93% više ukupnih prihoda.

U strukturi prihoda i dalje su najzastupljeniji kamatni prihodi sa 78,74% dok su u 2010. godini imali udjel od 76,75% u ukupnim prihodima.

Kamatni prihodi veći su za 34,31% odnosno, 41,4 milijuna kuna u odnosu na 2010. godinu i u 2011. godini iznosili su 162,1 milijuna kuna.

Kamatni troškovi su također povećani sa 62,8 milijuna kuna u 2010. godini, na 88,6 milijuna kuna u 2011. godini što predstavlja rast od 40,9%.

Neto kamatni prihod je povećan za 15,7 milijuna kuna, što je rast od 27,10%. U 2010. godini neto kamatni prihod je iznosio 57,9 milijuna kuna, a u 2011. godini 73,5 milijuna kuna.

Prihodi od provizija i naknada su u 2011. godini zabilježili pad od 2,56% u odnosu na 2010. godinu tj. 625 tisuća kuna. Troškovi od provizija i naknada su također pali sa 11,3 milijuna kuna u 2010. godini na 9,4 milijuna kuna u 2011. godini, što je u konačnici rezultiralo povećanjem neto prihoda od provizija i naknada za 9,18% odnosno 1,2 milijuna kuna.

U 2011. godini došlo je do značajnog povećanja neto nekamatnih prihoda u iznosu od 8 milijuna kuna.

Ostali nekamatni prihodi su porasli za 64,71% i u 2011. godini iznose 19,9 milijuna kuna, što predstavlja rast od 7,85 milijuna kuna u odnosu na prethodnu godinu.

Ostali nekamatni troškovi iznose 1,87 milijuna kuna, odnosno 200 tisuća kuna manje nego prethodne godine. Smanjenje ostalih nekamatnih troškova od 9,9%, te rast ostalih nekamatnih prihoda od 64,71% je rezultirao povećanjem ostalih neto nekamatnih prihoda od 80,14%. Neto nekamatni prihodi su u 2011. godini iznosili 18,1 milijun kuna, a u 2010. godini 10,05 milijuna kuna.

Ukupni troškovi su u 2011. godini iznosili 190,8 milijuna kuna, tj. 25,39% više nego u prethodnoj godini.Najznačajniji troškovi su kamatni troškovi sa udjelom od 46,43% u ukupnim troškovima, zatim opći administrativni troškovi i amortizacija sa 35,9%.

Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja za identificirane gubitke u 2011. godini iznose 22,4 milijuna kuna te u odnosu na 2010. godinu bilježe rast od 75,8%.

Operativna dobit Banke je u 2011. godini iznosila 37,5 milijuna kuna što je rast od 110,18% u odnosu na prethodno razdoblje.

U konačnici, ostvarena dobit prije oporezivanja u 2011. godini iznosi 15,1 milijun kuna što je gotovo tri puta više nego u prethodnoj godini kad je ostvarena dobit od 5,1 milijun kuna.

Dakle, više od dvostruko veća operativna dobit uz 10 milijuna više troškova rezerviranja, rezultirala je gotovo trostruko većom dobiti prije oporezivanja i neto dobiti.

Neto dobit za 2011. godinu iznosi 11,95 milijuna kuna.

4. BILANCA STANJA

AKTIVA

Aktiva Banke na dan 31.12.2011. godine povećana je za 28,3% u odnosu na 31.12.2010. godine te je iznosila 2.705 milijuna kuna u odnosu na 2.108 milijuna kuna, što je apsolutno povećanje od 597 milijuna kuna.

U strukturi aktive i dalje su najzastupljeniji zajmovi klijentima sa 60%, a porasli su za 19% u odnosu na prethodnu godinu.

Neto krediti trgovačkim društvima povećali su se za 252,9 milijuna kuna odnosno, 23,58% i na dan 31.12.2011. godine iznose 1.325 milijuna kuna. Neto krediti stanovništvu također su se povećali, ali za 5,8 milijuna kuna odnosno 1,98% i iznose na dan 31.12.2011. godine 298,9 milijuna kuna.

Ulaganja raspoloživa za prodaju su zabilježila značajno povećanje u odnosu na 2010. godinu u iznosu od 219,3 milijuna kuna odnosno 217,3% i iznose na dan 31.12.2011. godine 320,3 milijuna kuna, prvenstveno kao posljedica kupnje Trezorskih zapisa Ministarstva financija Republike Hrvatske i iznosu od 31,3 milijuna kuna, i Obveznica Republike Hrvatske u iznosu od 49,4 miijuna kuna, te otkupa kratkoročnih i dugoročnih nedospjelih potraživanja (faktoring i forfaiting) u iznosu od 127,7 milijuna kuna.

Ulaganja koja se drže do dospijeća također bilježe značajan rast na dan 31.12.2011. godine u odnosu na 31.12.2010. godine u iznosu od 58,7 milijuna kuna, i iznose na dan 31.12.2011. godine 64,9 milijuna kuna. Rast je posljedica sklopljenih ugovora o eskontu mjenica od strane različitih pravnih osoba u RH.

Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke su također porasla na dan 31.12.2011. godine, te iznose 354 milijuna kuna. Na dan 31.12.2010. ova stavka je iznosila 321 milijun kuna, što je rast od 33 milijuna kuna tj. 10,2%.

IMOVINA	2011	2010	Index
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	354.080	321.419	110
Plasmani drugim bankama	178.802	206.102	87
Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	61.076	-	-
Zajmovi klijentima	1.615.028	1.356.832	119
Ulaganja koja se drže do dospijeća	64.909	6.198	1.047
Ulaganja raspoloživa za prodaju	320.326	100.952	317
Materijalna i nematerijalna imovina	55.566	52.035	107
Ostala imovina	55.663	65.280	128
Ukupno sredstva	2.705.450	2.108.818	128

PASIVA

U strukturi pasive i nadalje su najzastupljeniji depoziti klijenata sa 75%. Depoziti klijenata zabilježili su rast od 31,54%, te na dan 31.12.2011. iznose 2.032 milijuna kuna.

U strukturi depozita klijenata, depoziti po viđenju čine 16,5% odnosno 336 milijuna kuna, dok oročeni depoziti čine 83,5% odnosno 1.696 milijuna kuna. U 2010. godini depoziti po viđenju su iznosili 233 milijuna kuna odnosno 20,9% ukupnih depozita klijenata, a oročeni depoziti su iznosili 1.220 milijuna kuna odnosno 79,1%.

U strukturi oročenih depozita najznačajni su depoziti stanovništva koji čine 68,6% ukupnih oročenih depozita, te su u odnosu na prethodnu godinu povećani za 474,3 milijuna kuna i na dan 31.12.2011. godine iznose 1.164,5 milijuna kuna. Oročeni depoziti pravnih osoba su povećani za 27,6 milijuna kuna i na dan 31.12.2011. godine iznose 573 milijuna kuna.

Depoziti po viđenju su također povećani za 12,1 milijuna kuna odnosno 3,74% i na dan 31.12.2011. godine iznose 336,3 milijuna kuna. Najveće povećanje depozita po viđenju čine depoziti po viđenju pravnih osoba, i to u iznosu od 24,9 milijuna kuna. Depoziti po viđenju stanovništva iznose 84,6 milijuna kuna na dan 31.12.2011. godine, što je smanjenje u odnosu na 31.12.2010. godine od 12,8 milijuna kuna.

Uzeti zajmovi povećani su za 4,2 milijuna kuna odnosno, 1,76% te u strukturi pasive čine 9% ukupne pasive. U strukturi uzetih zajmova najviše su zastupljeni primljeni repo krediti koji čine 43,3% odnosno 105,7 milijuna kuna. Prekonoćni krediti i krediti na rok do jednog mjeseca čine 25,3% uzetih zajmova, odnosno 61,3 milijuna kuna. Kreditna linija ugovorena sa HBORom čini 16% odnosno 39,1 milijuna kuna, a ostatak se odnosi na kratkoročnu kreditnu liniju.

U strukturi dioničke glavnice nema značajnih promjena u odnosu na stanje na dan 31.12.2010. godine. Dobit tekuće godine je povećana u odnosu na prethodno razdoblje i iznosi 11,95 milijuna kuna, što je 329% više nego u istom razdoblju prethodne godine.

Rezerve i zadržana dobit iznose 40,9 milijuna kuna što je 3,6 milijuna kuna veće nego na dan 31.12.2010. godine. Povećanje je posljedica zadržanog dijela dobiti 2010. godine.

Porez na dobit za 2011. godinu obračunat je u iznosu 3,14 milijun kuna.

Jamstveni kapital Banke povećan je u odnosu na prethodnu godinu i iznosi 318.822.806,35 kuna.

Izvanbilančne stavke bilježe rast od 8,8% u odnosu na prethodnu godinu i to u iznosu od 24,6 milijuna kuna, i iznose na dan 31.12.2011. godine 181,4 milijuna kuna. Porast od 15% u odnosu na prethodnu godinu bilježe garancije u domaćoj i stranoj valuti te na dan 31.12.2011. godine iznose 77,9 milijuna kuna. Neiskorišteni okvirni krediti također su porasli za 10,2%, i iznose 95,6 milijuna kuna.. Pad je zabilježen na akreditivima u iznosu od 4,3 milijuna kuna, odnosno 35,6%.

OBVEZE	2011	2010	Index
Depoziti drugih banaka	41.608	14.775	282
Depoziti klijenata	2.032.229	1.544.992	132
Uzeti zajmovi	243.874	239.663	102
Izdani podređeni instrumenti	50.500
Ostale obveze	55.423	35.174	158
Rezerviranja za potencijalne obveze	1.542	1.417	109
Ukupno obveze		2.425.176 1.836.021	132

DIONIČKA GLAVNICA	2011	2010	Index
Dionički kapital	186.554	186.554	100
Kapitalna dobit	44.763	44.763	100
Dobit tekuće godine	11.951	3.633	30
Rezerve i zadržana dobit	40.864	37.232	120
Nerealizirani gubitak/dobitak od imovine raspoložive za prodaju	(3.858)	616	44
Ukupno dionička glavnica	280.274	272.797	99

Ukupno dionička glavnica i obveze	2.705.450	2.108.818	128

Predsjednik uprave

dr. sc. Emil Mihalina

AI assistant

Agram Banka d.d. — Annual Report 2011

2136_10-k_2012-04-30_f1a316f8-5e29-4f23-8c3d-1e87b1f0d6b8.pdf

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

1. Opći podaci

Uprava

Prokurist

Promjene tijekom 2012. godine su sljedeće:

Nadzorni odbor

Promjene tijekom 2012. godine su sljedeće:

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

3. Osnova za izradu izvještaja

4. RAČUN DOBITI I GUBITKA

Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi

Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihod iz poslovanja

Porez na dobit

5. BILANCA STANJA

6. USKLADA STANDARDNIHI NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA

7. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

KREDITNA BANKA ZAGREB d.d.

Izvještaj neovisnog revizora

Upravi i dioničarima Kreditne banke Zagreb d.d.

Odgovornosti Uprave

Odgovornost revizora

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2011. godine

Izvještaj o promjenama na kapitalu

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

1. Opći podaci

Uprava

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

2.1. Usklađenost zakonskih zahtjeva za računovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a

2.2. Osnova za izradu izvještaja

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni od strane Europske unije i hrvatskog Odbora te su stupili na snagu

Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koje Banka nije ranije primijenila

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.2. Osnova za izradu izvještaja (nastavak)

2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja (nastavak)

2.3. Kritične računovodstvene procjene i ključni izvori neizvjesnosti procjena

Gospodarska kriza

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i troškovi od kamata

3.2. Prihodi od naknada i provizija

3.3. Prihod iz poslovanja

3.4. Strana sredstva plaćanja

3.4 Strana sredstva plaćanja (nastavak)

3.5. Doprinosi za zaposlenike

3.6. Porez na dobit

3.6 Porez na dobit (nastavak)

3.7. Novac i novčani ekvivalenti

3.8. Financijska imovina i financijske obveze

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Mjerenje:

Ulaganja koja se drže do dospijeća

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Imovina raspoloživa za prodaju

Zajmovi i potraživanja

3.8 Financijska imovina i financijske obveze (nastavak)

Prodaja zaloga

Poslovi ponovne kupnje i prodaje

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika (nastavak)

3.9. Materijalna i nematerijalna imovina

Zemljište se ne amortizira.

3.10. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

3.11. Financijski instrumenti koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji

3.12. Rezerviranja

3.13. Derivativni financijski instrumenti

3.14. Izvještaj o novčanom tijeku

3. Sažetak značajnih računovodstvenih politika (nastavak)

3.15. Poslovi u ime i za račun

3.16. Ugovori o prodaji i reotkupu

3.17. Netiranje financijskih instrumenata

3.18. Računovodstveno iskazivanje ugovora o financijskim garancijama

3.19. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

Prosudbe

Imovina koja se drži do dospijeća

Agram Banka d.d. Annual Report 2011

6. USKLADA STANDARDNIH^I NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠĆA