Agram Banka d.d. — AGM Information 2022

Apr 6, 2022

AGRAM BANKA d.d. UPRAVA BANKE 10000 ZAGREB Ulica grada Vukovara 74

Redovne dionice oznake: KBZ-R-A Tržište: Zagrebačka burza – redovne dionice ISIN: HRKBZ0RA0005 LEI: 549300XIM24KBQS8HU64 Matična država izdavatelja: RH

Zagrebačka burza d.d. Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) OTS HINA

U Zagrebu, 04.04.2022. godine.

Predmet: AGRAM BANKA, dioničko društvo Obavijest o sazivu Glavne skupštine, poziv dioničarima

Uprava Agram banke, dioničko društvo iz Zagreba (Grad Zagreb), Ulica Grada Vukovara 74 (dalje: Banka), sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima donijela je dana 31. ožujka 2022. godine Odluku o sazivanju Glavne skupštine Banke koja će se održati dana 12. svibnja 2022. godine, s početkom u 13,00 sati u sjedištu Banke u Zagrebu, Ulica grada Vukovara 74, te sukladno odredbama Zakona o tržištu kapitala i sukladno odredbama Pravila Zagrebačke burze d.d., obavještava i dostavlja radi objave Poziv dioničarima Banke u propisanom sadržaju s prijedlozima Odluka.

Ujedno obavještavamo da će poziv dioničarima biti objavljen u cijelom propisanom sadržaju na internetskim stranicama Banke www.agrambanka.hr, uključujući materijale za Glavnu skupštinu sukladno pozitivnim propisima.

Poziv dioničarima je u priloženom tekstu.

PREDSJEDNIK UPRAVE Boris Zadro

ČLAN UPRAVE Nataša Jakić Felić

AGRAM BANKA d.d. UPRAVA BANKE Zagreb, Ulica grada Vukovara 74

Temeljem članaka 277., stavak 2. Zakona o trgovačkim društvima i članka 25. Statuta Agram banke d.d. (u daljem tekstu: Banka), Uprava Banke na svojoj 13. sjednici, održanoj dana 31. ožujka 2022. godine donijela je Odluku o sazivanju Glavne skupštine Agram banke d.d. te temeljem iste upućuje

POZIV ZA GLAVNU SKUPŠTINU

AGRAM BANKE d.d.

koja će se održati dana 12. svibnja 2022. s početkom u 13,00 sati u sjedištu Banke u Zagrebu, Ulica grada Vukovara 74.

Za Glavnu skupštinu utvrđuje se slijedeći

D N E V N I R E D

• 1. Otvaranje Glavne skupštine, utvrđivanje nazočnih i zastupanih dioničara i utvrđivanje broja glasova nazočnih na Glavnoj skupštini,
• 1. Godišnje izvješće Uprave o poslovanju Banke u 2021. godini,
• 1. Izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova Banke, rezultatima ispitivanja financijskih izvješća i izvješća o stanju u Banci s prijedlogom rasporeda dobiti ostvarene u 2021. godini,
• 1. Odluka o uporabi dobiti ostvarene u 2021. godini,
• 1. Odluka o isplati dividende,
• 1. Odluka o davanju razrješnice članovima Uprave u vođenju poslova Banke,
• 1. Odluka o davanju razrješnice članovima Nadzornog odbora u obavljanju nadzora poslovanja Banke,
• 1. Odluka o imenovanju revizora za poslovanje Banke u 2022. godini,
• 1. Odluka o odobrenju Politike o procjeni primjerenosti članova Nadzornog odbora,
• 1. Odluka o primjerenosti članova Nadzornog odbora i
• 1. Odluka o odobrenju Izvješća o primicima članova Uprave i Nadzornog odbora Agram banke d.d. za 2021. godinu.

PRIJEDLOZI ODLUKA:

Uprava i Nadzorni odbor Banke predlažu Glavnoj skupštini donošenje slijedećih Odluka:

Točka 2.

Prihvaća se Godišnje izvješće Uprave o poslovanju Banke u 2021. godini.

Točka 3.

Prihvaća se izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova Banke, rezultatima ispitivanja financijskih izvješća i izvješća o stanju u Banci s prijedlogom rasporeda dobiti ostvarene u 2021. godini.

Točka 4.

Dobit ostvarena poslovanjem Banke u 2021. godini poslije oporezivanja u iznosu od 41.147.708,55 kuna raspoređuje se kako slijedi:

• iznos od 20.607.526,75 kuna, u zadržanu dobit i

• iznos od 20.540.181,80 kuna, za isplatu dividende.

Točka 5.

Donosi se Odluka o isplati dividendi dioničarima Banke u iznosu od 20.540.181,80 kuna. Navedeni iznos isplaćuje se iz dobiti za 2021. godinu.

Utvrđuje se dividenda po dionici u iznosu od 10,60 kuna za jednu dionicu. Pravo na isplatu dividende imaju svi dioničari koji su na dan 18.05.2022. upisani u depozitariju Središnjeg klirinškog depozitarnog društva kao imatelji redovnih dionica (record date). Prvi dan od kojega se dionicama Banke trguje bez prava na isplatu dividende je dan 17.05.2022. (ex date). Tražbina za isplatu dividende dospijeva na dan 10.06.2022. godine (payment date).

Točka 6.

Daje se razrješnica članovima Uprave u vođenju poslova Banke u 2021. godini.

Točka 7.

Daje se razrješnica članovima Nadzornog odbora za obavljanje nadzora poslovanja Banke u 2021. godini.

Točka 8.

Za revizora poslovanja Banke za 2022. godinu imenuje se revizorska tvrtka BDO Croatia d.o.o. iz Zagreba (Grad Zagreb), Trg John Fitzgerald Kennedy 6/b.

Točka 9.

Odobrava se Politika o procjeni primjerenosti članova Nadzornog odbora, u tekstu koji je utvrdila Uprava Banke, a koji se nalazi na internet stranici Društva.

Točka 10. Odluka o primjerenosti članova Nadzornog odbora Banke

Članak 1.

Na temelju provedenog postupka procjene primjerenosti za obavljanje funkcije člana Nadzornog odbora Agram banke d.d., za vremenski period 2021. godine, a koji je proveden u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama i relevantnim podzakonskim propisima, od strane Stručne službe Banke, te prijedloga Uprave Banke o primjerenosti, svaki od dosadašnjih članova Nadzornog odbora Banke i to:

• 1. Ante Penić, OIB: 32203792391
• 1. Ankica Čeko, OIB: 23599071954
• 1. Branka Klopović, OIB: 23570666403
• 1. Silvije Orsag, OIB: 45687720962
• 1. Stojan Štironja, OIB: 12121226613

smatraju se primjerenim za obavljanje funkcije člana Nadzornog odbora Agram banke d.d. za period 2021. godine

Članak 2.

Procjenjuje se da članovi Nadzornog odbora zajedno, odnosno kao cjelina imaju potrebna znanja, sposobnosti i iskustava koja omogućuju neovisno i samostalno nadziranje poslova Banke, uz razumijevanje njenih poslova i značajnih rizika.

Točka 11.

Odobrava se Izvješće o primicima članova Uprave i Nadzornog odbora Agram banke d.d. za 2021. godinu, s pripadajućim Izvješćem revizora, u tekstu koji je utvrdila Uprava Banke, a koje se nalazi na internet stranici Društva.

POZIV DIONIČARIMA

Pozivaju se dioničari Banke da sudjeluju u radu Glavne skupštine.

Temeljni kapital Banke podijeljen je na 1.937.753 komada redovnih dionica na ime svaka u nominalnom iznosu od 100,00 kuna po dionici, koji se u depozitoriju Središnjeg klirinškog depozitarnog društva vode pod oznakom KBZ-R-A, Matična država izdavatelja: RH, Tržište: Zagrebačka burza – redovne dionice, ISIN: HRKBZ0RA0005, LEI: 549300XIM24KBQS8HU64. Svakih 100,00 kuna nominalnog iznosa dionica, odnosno svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas u Glavnoj skupštini Banke.

Pravo sudjelovanja na Glavnoj skupštini i korištenja pravom glasa imaju dioničari koji su sedmog dana prije održavanja Glavne skupštine evidentirani kao dioničari Banke u depozitoriju Središnjeg klirinškog depozitarnog društva i koji svoje sudjelovanje na Glavnoj skupštini prijave najkasnije sedam dana prije održavanja Glavne skupštine.

Dioničar kojeg će na Glavnoj skupštini zastupati punomoćnik dužan je uz prijavu za sudjelovanje priložiti i punomoć o zastupanju. Potpis na punomoći za zastupanje koju izdaje dioničar fizička osoba mora biti ovjerena od strane javnog bilježnika.

Dioničari, odnosno njihovi punomoćnici, mogu na Glavnoj skupštini glasovati o predmetu odlučivanja i tako da prije sjednice dostave popunjeni glasački listić, ali samo pod uvjetom da su nazočni na Glavnoj skupštini prilikom odlučivanja o tom predmetu.

Sve pisane materijale o kojima će se raspravljati na Glavnoj skupštini dioničari mogu dobiti na uvid u sjedištu Banke u Zagrebu, svakog radnog dana od 8,00 do 15,00 sati, te na dan održavanja Glavne skupštine i to 15 minuta prije početka i za cijelo vrijeme održavanja sjednice Glavne skupštine. Nakon sazivanja Glavne skupštine na internetskoj stranici Banke www.agrambanka.hr biti će objavljeni svi materijali u svezi održavanja Glavne skupštine.

Ako na Glavnoj skupštini ne budu ispunjeni uvjeti u pogledu kvoruma iz članka 26. i 28. Statuta, naredna Glavna skupština, s istim dnevnim redom, u isto vrijeme i na istom mjestu, održati će se dana 19. svibnja 2021. godine.

U Zagrebu, 31.03.2022. godine. Broj: U-1-13/2022.

PREDSJEDNIK UPRAVE Boris Zadro

ČLAN UPRAVE Nataša Jakić Felić

I.

RAČUN DOBITI I GUBITKA Za razdoblje od 01.01. do 31.12.2021.godine (svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	2021.
Kamatni prihodi	111.008
Kamatni rashodi	(16.383)
Neto prihodi od kamata	94.625
Prihodi od naknada i provizija	31.920
Rashodi od naknada i provizija	(9.347)
Neto prihodi od naknada i provizija	22.573
Neto dobit od trgovanja stranim valutama Dobitak od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu	4.434
dobit	86
Gubici od financijske imovine kojom se ne trguje,a koja se obavezno mjeri po fer vrijednosti kroz rdg	(211)
Dobitak ili gubitak od obračunatih tečajnih razlika	273
Ostali prihodi	12.448
Prihodi iz redovitog poslovanja	134.228
Troškovi poslovanja	(79.873)
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja	(4.117)
Rashodi iz redovitog poslovanja	(83.990)
Dobit prije oporezivanja	50.238
Porez na dobit	(9.090)
Neto dobit za godinu	41.148
Financijska imovina mjerena po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit nerealizirana dobit/gubitak	(10.406)
Ostala sveobuhvatna dobit Porez na dobit koja se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobitak	30.742
ili gubitak	1.639
Ukupna sveobuhvatna dobit	32.381
Dobit po dionici u kunama	21,23

II.

BILANCA STANJA Na dan 31.12.2021. godine (svi iznosi iskazani su u tisućama kuna)

	31.12.2021.
IMOVINA
Gotovina i sredstva kod Hrvatske narodne banke	1.004.048
Plasmani drugim bankama	112.113
Imovina koja se obavezno mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	46.402
Imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	786.627
Zajmovi i potraživanja klijentima	2.161.116
Nematerijalna imovina	21.982
Nekretnine i oprema	67.784
Ulaganja u nekretnine	30.700
Ostala imovina	62.668
Ukupno imovina	4.293.440
OBVEZE
Depoziti klijenata	3.120.893
Uzeti zajmovi	563.566
Izdani podređeni instrumenti	82.737
Rezerviranja	4.808
Ostale obveze	60.111
Ukupno obveze	3.832.115
DIONIČKA GLAVNICA
Dionički kapital	193.775
Kapitalna dobit	50.541
Nerealizirani dobitak od financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	35.844
Zadržana dobit	119.918
Zakonske pričuve	20.099
Dobit tekuće godine	41.148
Ukupno dionička glavnica	461.325
Ukupno obveze i dionička glavnica	4.293.440

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Dioničarima Agram banke d.d., Zagreb

Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Agram banke d.d., ("Banka"), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju Banke na 31. prosinca 2021., izvještaj o računu dobiti i gubitka i sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanom toku i izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama Banke za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Banke na 31. prosinca 2021., njenu financijsku uspješnost i njene novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj.

Osnova za Mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Banke u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

Utvrdili smo da je niže navedeno pitanje ključno revizijsko pitanje koja treba objaviti u našem Izvješću neovisnog revizora.

Ključna revizijska pitanja (nastavak)

Ključno revizijsko pitanje	Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje
Umanjenje vrijednosti kredita i predujmova komitentima
Na dan 31. prosinca 2021. godine bruto zajmovi i predujmovi komitentima u financijskim izvještajima
iznosili su 2.324.406 tisuća kuna dok su pripadajuće rezervacije za umanjenje vrijednosti iznosile
163.290 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: bruto zajmovi i predujmovi komitentima: 2.211.567 tisuća
kuna, rezervacije za umanjenje vrijednosti: 175.586 tisuća kuna).
Ključno revizijsko pitanje	Revizijski postupci
Umanjenje vrijednosti predstavlja najbolju	Naše revizorske procedure vezane za ovo područje,
procjenu Uprave rizika od neispunjavanja	između ostalog, uključivale su:
obveza i očekivanih kreditnih gubitaka	 pregled metodologije Banke za izračun očekivanog
unutar portfelja kredita i predujmova na izvještajni datum. Usredotočili smo se na	kreditnog gubitka i procjenu usklađenosti s
ovo područje s obzirom da su iznosi	relevantnim zahtjevima MSFI 9,
iskazani u financijskim izvještajima	 razumijevanje procesa utvrđivanja umanjenja
značajni, kao i zbog prirode prosudbi i	vrijednosti kredita i predujmova, IT aplikacija koje se koriste, pretpostavki za podatke korištene u modelu
pretpostavki koje je Uprava morala	očekivanih kreditnih gubitaka,
donijeti.	 ocjenu dizajna, implementacije i operativne
MSFI zahtjevaju od Uprave da donosi	učinkovitosti kontrola u upravljanju kreditnim
prosudbe o budućnosti te su razne stavke	rizikom i poslovnim procesima kreditiranja,
u financijskim izvještajima podložne	testiranje ključnih kontrola vezanih za odobravanje,
neizvjesnosti procjene. Procjene potrebne	evidentiranje, praćenje te naknadno mjerenje kredita
za umanjenje vrijednosti kredita i	i predujmova
predujmova komitentima predstavljaju	 provjeru, na temelju uzorka, da li se dosljedno
značajne procjene.	primjenjuju definicija neispunjavanja obveza i
Glavni izvori neizvjesnosti procjena	provjeru ispravnosti alokacije u pojedine faze
povezanih s umanjenjem vrijednosti	kreditnog rizika u skladu sa relevantnim politikama,
kredita i predujmova klijentima su	 ocjenu cjelokupnog modela za izračun očekivanih
identifikacija kredita koji se pogoršavaju,	kreditnih gubitaka, uključujući izračun glavnih
ocjena značajnog povećanja kreditnog	rizičnih parametara i makroekonomskih čimbenika
rizika, predviđanja budućih novčanih	(vjerojatnost neispunjavanja obveza (PD), gubitka u
tokova, procjena priljeva od realizacije	slučaju neispunjavanja obveza (LGD) i izloženosti kod
kolaterala i utvrđivanje očekivanog	defaulta (EAD),
kreditnog gubitka za kredite i preduimove	 testirali smo adekvatnost pojedinačnih umanjenja
klijentima koji su sami po sebi neizvjesni.	vrijednosti, na temelju uzorka pojedinačnih kredita i
Umanjenje vrijednosti mjeri se ili kao 12-	zajmova, sa fokusom na izloženosti s potencijalno
mjesečni očekivani kreditni gubitak ili kao	najvećim utjecajem na godišnje financijske izvještaje
cjeloživotni očekivani kreditni gubitak,	zbog njihove veličine i rizičnosti te manjih izloženosti
ovisno o tome da li je došlo do značajnog	koje smo na temelju naše interne procjene ocijenili
povećanja kreditnog rizika od početnog	kao visoko rizične,
priznavanja.	 obavili smo dokazno testiranje nad odabranim
	uzorkom kako bismo ocijenili ispravnost klasifikacije
Povezane objave u pripadajućim godišnjim	kredita i predujmova,
financijskim izvještajima	 u određenim slučajevima koristili smo vlastitu
Za dodatne informacije vidjeti bilješke uz	prosudbu kako bismo odredili parametre za izračun
godišnje financijske izvještaje: 3.2., 3.21., 10., i 16.	gubitaka od umanjenja vrijednosti kredita i
	predujmova te svoje izračune usporedili sa
	umanjenjem vrijednosti koje je izračunala Banka,
	 ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u
	financijskim izvještajima.

Ostale informacije u Godišnjem izvješću

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Uvod, Izvješće predsjednika Nadzornog odbora, Izvješće Uprave za Banku, Izvješće Uprave za Grupu, Makroekonomska kretanja u Hrvatskoj tijekom 2021. godine, Opis poslovanja Banke i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koji su sastavni dio Godišnjeg izvješća Banke, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.

U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.

Vezano za Izvješće Uprave za Banku te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu ("Zakon o računovodstvu"). Ove procedure uključuju razmatranje:

• je li Izvješće Uprave pripremljeno u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu;
• jesu li specifične informacije u Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koje su zahtijevane sukladno članku 22., stavku 1., točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu ("relevantni dijelovi Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja"), pripremljene sukladno odredbama članka 22. Zakona o računovodstvu;
• uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja objave u skladu s člankom 22., stavkom 1., točkama 2.,5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu.

Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije godišnjih financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju:

• Informacije sadržane u Izvješću Uprave te relevantnim dijelovima Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koji su pripremljeni financijski izvještaji, usklađene su, u svim značajnim odrednicama, s godišnjim financijskim izvještajima Banke prikazanim na stranicama 30 do 101 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore;
• Izvješće Uprave za Banku i relevantni dijelovi Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, pripremljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21. i 22. Zakona o računovodstvu;
• Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 22., stavkom 1., točkama 2., 5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu.

Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Banke te okruženja u kojem ona posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Godišnjem izvješću za 2021. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.

Odgovornosti Uprave Banke i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje

Uprava Banke je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu sa MSFI-ima i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Banke da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Banke ili namjerava likvidirati Banku ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovila Banka.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke.
• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Banke.
• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Banke i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Banke da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Banka prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak)

ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima

Dana 11. svibnja 2021. imenovala nas je Glavna Skupština Banke da obavimo reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2021. godinu.

Prvi put smo imenovani za revizore Banke u obavljanju zakonske revizije godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2019. godinu.

U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2021. godinu odredili smo značajnosti za godišnje financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 9.000 tisuća kuna što predstavlja približno 2% neto imovine Banke za 2021. godinu.

Odabrali smo neto imovinu kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu prema kojem korisnici najčešće ocjenjuju uspješnost poslovanja Banke, a ujedno se radi i o općeprihvaćenom mjerilu.

Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2020. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Banci pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Banku.

Na temelju Odluke Hrvatske Narodne Banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka od 9. svibnja 2018. godine (NN 42/18), Uprava Banke izradila je obrasce prikazane na stranicama 102 do 107 ("Obrasci"). Financijske informacije iznijete u Obrascima u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima prikazanim na stranicama 30 do 101 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima (nastavak)

Na temelju obveze proizašle iz Zakona o kreditnim institucijama (NN 159/13, 19/15, 102/15, 15/18, 70/19 i 47/20) Banka je prikazala tražene informacije na stranici 108 i 109 koja sadrži sve informacije propisane člankom 164. stavak 1. Prikazane informacije su izvedene iz financijskih izvještaja Banke prikazanih na stranicama 30 do 101 na koje smo izrazili mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u

Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5.Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u).

Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci [GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI - AGRAM BANKA d.d. ZA 2021. GODINU], u svim materijalno značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEFu.

Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje

Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.

Uprava Društva također je odgovorna za:

• javnu objavu financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XBRL formatu i

• odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.

Odgovornosti revizora

Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) – Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)

Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u

Obavljeni postupci

Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu (materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.

U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:

• pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,

• stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u,

• identificirali smo i procijenili rizike materijalne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i

• na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.

Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:

• financijski izvještaji, koji su uključeni u odvojeni i konsolidirani godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu,

• podaci, sadržani u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju

Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:

• korišten je XBRL jezik za označavanje,

• korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, - oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak.

Zaključak

Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni za potrebe javne objave, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine.

Naš zaključak nije mišljenje o istinitosti i fer prikazu financijskih izvještaja prezentiranih u elektroničkom obliku. Osim toga, ne izražavamo uvjerenje o ostalim informacijama objavljenim s dokumentima u ESEF formatu.

Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2021. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je Ivan Čajko, ovlašteni revizor.

U Zagrebu, 30. ožujka 2022. godine

BDO Croatia d.o.o. Radnička cesta 180 10000 Zagreb

Ivan Čajko, član Uprave i ovlašteni revizor