Aerostar S.A. — Audit Report / Information 2020

Aug 14, 2020

RAPORT DE REVIZUIRE

Către acţionarii AEROSTAR S.A.

Introducere

1. Am revizuit situațiile financiare statutare individuale interimare ataşate ale AEROSTAR S.A. ("Societatea"), care cuprind situația individuală a poziției financiare la data de 30.06.2020, situația individuală a contului de profit și pierdere și a altor elemente ale rezultatului global, situația individuală a modificărilor capitalului propriu și situația individuală a fluxurilor de trezorerie pentru perioada de șase luni încheiată la această dată, precum și o sinteză a politicilor contabile semnificative și alte note explicative.

Responsabilitatea conducerii pentru întocmirea situațiilor financiare statutare interimare

1. Conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea fidelă a acestor situații financiare statutare individuale interimare în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, cu modificările ulterioare ("OMFP 2844/2016"), și pentru un anumit nivel al controlului intern pe care conducerea îl consideră relevant pentru întocmirea și prezentarea de situații financiare ce nu conțin denaturări semnificative datorate fie fraudei, fie erorii.

Responsabilitatea auditorului

1. Responsabilitatea noastră este de a exprima o concluzie asupra situațiilor financiare statutare individuale interimare pe baza activității de revizuire.

Aria de aplicabilitate a revizuirii

1. Am efectuat revizuirea în conformitate cu Standardul Internațional pentru Misiuni de Revizuire 2410 – "Revizuirea informațiilor financiare interimare efectuate de auditorul independent al entității" (ISRE 2410). Acest standard cere ca noi să planificăm şi să efectuăm revizuirea astfel încât să obţinem o asigurare moderată că situaţiile financiare nu conţin erori semnificative. O revizuire a situaţiilor financiare este limitată în principal la efectuarea unor proceduri de intervievare a angajaţilor Societăţii, în special a persoanelor responsabile pentru activitățile financiare și contabile, şi la proceduri analitice aplicate datelor financiare, şi prin urmare oferă o garanţie mai mică decât un audit. Aria de aplicabilitate a unei revizuiri este in mod semnificativ mai redusă decât cea a unui audit efectuat în conformitate cu Standardele de Audit și, prin urmare, nu putem să obținem asigurarea că vom sesiza toate aspectele semnificative care ar putea fi identificate în cadrul unui audit. Prin urmare, nu exprimăm o opinie de audit.

Concluzie

1. Pe baza revizuirii efectuate nu am sesizat niciun aspect care să ne facă să credem că situaţiile financiare statutare individuale interimare anexate ale AEROSTAR S.A. la 30.06.2020 nu sunt întocmite, sub toate aspectele semnificative, în conformitate cu OMFP nr. 2844/2016 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, cu modificările ulterioare.

1. Acest raport de revizuire a fost emis și este adresat exclusiv pentru informarea și uzul acționarilor Societății. În măsura maximă permisă de lege, noi nu acceptăm sau nu ne asumăm responsabilitatea față de orice altă persoană la cunoştința căreia acest raport ar putea ajunge. Angajamentul nostru de revizuire s-a desfășurat cu obiectivul de a raporta acele elemente care sunt destinate a fi adresate într-un Raport de Revizuire financiară și nu în alte scopuri. Nu ne asumăm responsabilitatea pentru utilizarea acestuia în orice alte scopuri.

Bucureşti, 13.08.2020

Auditor înregistrat în Registrul public electronic cu nr. 1554 / 2004 In numele: MAZARS ROMANIA SRL

Societate de audit înregistrată în Registrul public electronic cu nr. 699 / 2007