Aerostar S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 12, 2016

S.C, H.M. AADIT CONTAB,S.N.T. Membra CAFR, CECCAR SI CCF Sediu social: Loc. Bacau, Str. LL. Caragiale, Nr. I, I/D/12 Punct de lucru: Loc. Bqcau, pasajul Revolutiei, Nr. 3 Judetul Bqcau C.I.F. : ^16175653Nr. Ord. Reg. Com.; J04/334/2004 Cont: RO83TKEZ06I5069XXX0I I I0g Trezoreria Bacau Cont: RO76BRDE040SI/44003180400 Banca; BkD _ Bacovia Telefon: 0744 I 0I 545 Fax; 0334405 346 ^E-mai I : hmaudit c ontab@y aho o. c om

RAPORTUL DE REVIZUIRE AL AUDITORULUI FINANCIAR INDEPENDENT ASUPRA SITUATIILOR FINANCIARE INTERIMAR.E INDIVIDUALE LA 30.06.2016

BENEFICIAR:

SEDIUL:

CONDUCEREA:

AUDITOR STATUTAR:

SEDIU SOCIAL:

PUNCT DE LUCRU:

CONDUCEREA:

CONTRACT NR. 129 DIN I5.I2.20I5

fnfuoducere

Am revizuit situatiile financiare interimare individuale anexate ale S.C. AEROSTAR S.A. Bacau ("Societatea") la data de 30 iunie 2076, compuse din: Situati apozitieifinanciare, Situatia profitului sau pierderii, Alte elemente ale rezultatului global, Situatia modificarilor capitalului propriu, Situatia fluxurilor de trezorerie si notele la situatiile financiare individuale. Aceste raportai sunt insotite de: Raportul Administratorilor si Declaratia conducerii entitatii, intocmita conform Legii contabilitatii nr.821r991 republicata si a Regulamentului nr. 112006 emis de comisia Nationala a Valorilor Mobiliare, actual Autoritatea de Supraveghere Financiara (.,ASF,,).

conducerea societatii este responsabila pentru intocmirea si prezentarea adecvata a acestor informatii financiare interimare individuale in conformitate cu ordinul ministrului finantelorpublice rt' 128612012pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de raportare financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata si a cadrului general de raportare contabila aplicabil la ³⁰ iunie 2016' Aceastaresponsabilitate include: conceperea, implementarea si mentinereaunui control intern relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a raportarilor contabile individuale, ce nu contin denaturari semnificative datorate fie erorii, fie fraudei; selectarea si aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea estimarilor contabile rezonabile pentru circumstantele date.

Responsabilitatea noastra este de a exprima o concluzie asupra acestor infbrmatii financiare interimare individuale pe baza revizuirii noastre efectuate in conformitate cu Standardele Internationale de Audit' Aceste standarde cer ca noi sa ne conformam cerintelor etice si sa planificam si sa realiz am rcvizuirea in vederea obtinerii unei asigur ai rezonabile ca raportarile contabile nu contin denaturari s emni fi cative.

Scopul revizuirii

Am desfastrat tevizuirea in conformitate cu Standardele de Audit adoptate de camera Auditorilor Financiari din Romania si mai exact cu Standardul Intemational pentru Misiunile de Revizuire 2410 "Revizuireasituatiilor financiare interimare efectuata de un auditor independent al entitatii"' Revizuirea informatiilor financiare interimare individuale consta in realizarea de intervievari si investigatii, in special cu personalul societatii responsabil pentru activitatile financiare si contabile, si in aplicarea procedurilor analitice, precum si altor proceduri de revizuire. Domeniul de aplicare a unei revizuii este in mod substantial mai redus fata de domeniul de aplicare a unui audit' efectuat in confotmitate cu Standardele Internationale de Audit, adoptate de camera Auditorilor Financiari din Romania si, prin unnare, nu putem sa obtinem asigurarea ca vom lua

cunostinta de toate aspectele semnificative care ar putea fi identif,rcate in cadrul unui audit. In consecinta, nu exprimam o opinie de audit.

Concluzie

Pebaza revizuirii realizate, nimic nu ne-a atras atentia in sensul de a ne f'ace sa credem ca raportarile contabile semestriale interimare individuale, incheiate la 30 iunie 2016, anexate, identifi cate prin urmato arele elemente :

	203.363 mii lei
	187.110 mii lei
	34.636 mii lei

nu ofera o imagine corecta si fidela a pozitiei financiare a entitatii la data de 30.06.2016, ^a performantei sale financiare si fluxurilor sale de trezoreiepentru perioada de sase luni incheiata la data respectiva,in conformitate cu cadrul general de raportare contabila aplicabil la 30 iunie 2016, respectiv ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 91612016 pentru aprobarea Sistemului de taportare contabila la 30 iunie 2016 aoperatorilor economici, precum si in conformitate cu ordinul ministrului finantelor publice nr. 1286/2012 pentruaprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de raportare financiar a, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise latranzactionarepe o piatareglementata, respectiv IAS 34,,Raportarea financiara interimara".

Alte aspecte

Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Societatii in ansamblu. Revizuirea noastra ^a fost efectuata pentru a putea raportaactionarilor Societatii acele aspecte care trebuie sa le raportam intr-un raport de revizuire, si nu in alte scopuri. In masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabiiitatea decat fata de Societate si de actionarii acesteia in ansamblu, pentru revizuirea noastra, pentru acest raport sau pentru concluziile formate.

Raportarile contabile semestriale individuale anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara, rezultatul operatiunilor si un set complet de note in conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De aceea,raportarile contabile semestriale individuale nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania inclusiv cadrul general de raportare contabila aplicabil la 30 iunie 2076,precum si prevederile Ordinului ministrului finantelorpublice nr . I2g6l20l2pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de raportare financiara, aplicabile

societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admis e la tranzactionare pe o piata reglementata.

Raport asupra conformitatii raportului administratorilor cu situatiile financiare interimare individuale incheiste la data de 30.06.2016

In concordanta cu cerintele Autoritatii de Supraveghere Financiara (,,ASF"), noi am citit raportul administratorilor. Acesta este anexa la situatiile financiare interimare individuale. Opinia noastra asupra situatiilor financiare interimare individuale nu acopera raportul administratorilor.

In legatura cu auditul nostru privind situatiile financiare interimare individuale, noi am citit raportul administratorilor anexat, si am constatat urmatoarele:

• a) in raportul administratorilor nu am identificat informatii care sa nu fie consecvente, in toate aspectele semnificative, cu informatiile prezentate in situatiile fi nanci are interimare individuale anexate;
• b) raportul administratorilor identificat mai sus include, in toate aspectele semnificative, informatiile cerute de reglementarile contabile legale privind situatiile financiare interimare individuale;
• c) rn baza cunostintelor si intelegerilor noastre dobandite in cursul auditului situatiilor financiare interimare individuale, pentru perioada 01.01.2016 - 30.06.2016, cu privire la S.C. AEROSTAR S.A., si la mediul acestuia, nu am identificat informatii incluse in raportul administratorilor care sa fie eronate.

09 august 2016 BACAU I.L. Caragiale nr. llD/12

HUSANU MONICA

AUDITOR FINANCIAR, inregistrat la Camera Auditorilor Financiari sub nr. ^240112008

In numele

S.C. H. M. AUDIT CONTAB S.R.L. Bacau inregistrata la camera Auditorilor Financiari sub nr. la l0l9l20r0

cPag. 4 in4