Audit Report / Information • Jul 23, 2013
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
CUI 25223229 Autorizatie CAFR 2401/2008
$\triangleright$ S.C. AEROSTAR S.A.
Bacau, str. Condorilor, nr. 9
DIRECTOR GENERAL GRIGORE FILIP
DIRECTOR FINANCIAR CONTABIL DORU DAMASCHIN
P.F.A. HUSANU MONICA
Bacau, str. Ion Luca Caragiale nr. 1, bl. 1, sc. D, ap. 12
Auditor financiar - MONICA HUSANU
Am revizuit raportarile contabile interimare ale S.C. AEROSTAR S.A. Bacau ("Societatea") la data de 30 iunie 2013, compuse din: Situatia pozitiei financiare, Situatia rezultatului global, Alte elemente ale rezultatului global, Situatia modificarilor capitalului propriu, Situatia fluxurilor de trezorerie, Note la situatiile financiare interimare. Aceste raportari sunt insotite de: Raportul Consiliului de Administratie si Declaratia conducerii entitatii, intocmite conform Legii Contabilitatii nr.82/1991 republicata si a Regulamentului nr. 1/2006 emis de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare.
Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea si prezentarea adecvata a acestor informatii financiare interimare in conformitate cu Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de raportare financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata si a cadrului general de raportare contabila aplicabil la 30 iunie 2013. Aceasta responsabilitate include: conceperea, implementarea si mentinerea unui control intern relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a raportarilor contabile interimare, ce nu contin denaturari semnificative datorate fie erorii, fie fraudei; selectarea si aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea estimarilor contabile rezonabile pentru circumstantele date.
Responsabilitatea noastra este de a exprima o concluzie asupra acestor informatii financiare interimare pe baza revizuirii noastre efectuate in conformitate cu Standardele Internationale de Audit. Aceste standarde cer ca noi sa ne conformam cerintelor etice si sa planificam si sa realizam revizuirea in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca raportarile contabile nu contin denaturari semnificative. Husanu
Monica nthe Nr.2401
Pag. 2 din 4
CUI 25223229 Autorizație CAFR 2401/2008
Am desfasurat revizuirea in conformitate cu Standardul International pentru Misiunile de Revizuire 2410 "Revizuirea situatiilor financiare interimare efectuata de un auditor independent al entitatii". O revizuire a informatiilor financiare interimare consta in realizarea de intervievari. in special cu persoanele responsabile pentru activitatile financiare si contabile, si in aplicarea procedurilor analitice, precum si altor proceduri de revizuire. Domeniul de aplicare a unei revizuiri este in mod substantial mai redus fata de domeniul de aplicare a unui audit, desfasurat in conformitate cu Standardele Internationale de Audit si, in consecinta, nu ni se permite sa obtinem asigurarea ca am fi sesizat toate aspectele semnificative care ar putea fi identificate in cadrul unui audit. Prim urmare, nu exprimam o opinie de audit.
Pe baza revizuirii realizate, nu am luat la cunostinta de nimic care sa ne faca sa credem ca informatiile financiare interimare incheiate la 30 iunie 2013, anexate, identificate prin urmatoarele elemente:
| $\triangleright$ Venituri totale: $\triangleright$ Capitaluri proprii: |
116.521 mii lei 124.633 mii lei |
|
|---|---|---|
| $\triangleright$ Rezultatul net al perioadei de Raportare: | 7.112 mii lei |
nu ofera o imagine corecta si fidela a pozitiei financiare a entitatii la data de 30.06.2013, a performantei sale financiare si fluxurilor sale de trezorerie pentru perioada de sase luni incheiata la data respectiva, in conformitate cu cadrul general de raportare contabila aplicabil la 30 iunie 2013, precum si in conformitate cu Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de raportare financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata.
Acest raport este destinat exclusiv actionarilor Societatii in ansamblu. Revizuirea noastra a fost efectuata pentru a putea raporta actionarilor Societatii acele aspecte care trebuie sa le raportam intr-un raport de revizuire, si nu in alte scopuri. In masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne
for Fina Husanur Pag. 3 din 4 $Nr.2401$
asumam responsabilitatea decat fata de Societate si de actionarii acesteia in ansamblu, pentru revizuirea noastra, pentru acest raport sau pentru concluziile formate.
Informatiile financiare interimare nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara, rezultatul operatiunilor si un set complet de note in conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De aceea, informatiile financiare nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania inclusiv cadrul general de raportare contabila aplicabil la 30 iunie 2013, precum si prevederile Ordinului ministrului finantelor publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de raportare financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata.
Noi am citit raportul administratorilor, parte componenta a raportului semestrial la 30 iunie 2013. In raportul administratorilor, noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiile financiare alaturate.
$F$ inan.
Husanu Monica Nr.240
17 julie 2013 BACAU I. L. Caragiale, Nr. 1/D/12
Auditor financiar. HUSANU MONICA Inregistrata la CAFR cu certificatul nr. 2401
M
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.