AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Management Reports 2013

Mar 29, 2013

中航动力控制股份有限公司

2012年度内部控制自我评价报告

中航动力控制股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交 易所上市公司内部控制指引》等法律法规及规范性文件的规定和要求，结合中航 动力控制股份有限公司（以下简称：公司）内部控制基本规范和2012年度内部控 制测试评价工作方案，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内 部控制的有效性进行了自我评价。

一、 董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：提高公司经营管理效率，保证财务报告及相关信息 真实完整，保障公司资产安全，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现。公 司将不断提高内部控制设计和运行的有效性，全面提升内部控制管理水平，以此 推动公司持续健康发展，保护投资者的合法权益。由于内部控制存在固有局限性， 故仅能对实现上述目标提供合理保证。

二、 内部控制评价工作的总体情况

公司在风险管理与内部控制规范工作领导小组的领导下，由风险管理与内部 控制规范工作办公室牵头，开展内部控制测试评价工作，由公司内部审计部门具 体负责测试评价工作的实施。为确保本次测试评价工作的顺利有序开展，公司内 部审计部门编制了《中航动力控制股份有限公司2012年度内部控制测试评价工作 方案》，并经过公司董事会审议通过。

本次内部控制测试评价业务涵盖的期间为2012年1月1日至2012年12月31日， 并以2012年12月31日为内部控制体系是否有效的基准日编制内部控制评价报告。

公司在遵循全面性、重要性和客观性原则的基础上，根据公司的规模和业务 类型，主要关注重要业务单位、重大事项和高风险业务。根据公司业务分布特点，

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公司成立了2012年度内部控制测试评价工作小组，组建方式如下：

（一）公司与中介机构联合组建了公司总部、西安航空动力控制科技有限公 司（以下简称：西控科技）、贵州红林机械有限公司（以下简称：贵州红林）、北 京航科发动机控制系统科技有限公司（以下简称：北京航科）、长春航空液压控 制有限公司（以下简称：长航液控）共五个测试评价工作小组，分别负责相关单 位的现场测试评价工作。

（二）公司为每一个测试评价小组配备4-8名组员（以下简称：测试员），测 试员由从公司内部审计、财务、经营计划等部门挑选熟悉公司经营业务活动的骨 干人员构成。公司测试评价工作主要由内部审计部门负责，并向公司董事会汇报 工作。

本次内部控制测试评价工作的总体时间安排如下：

序号	工作 内容	时间 要求	负责单位 与人员	成果	备注
1	开展期中 内部控制 测试	2012 年5-8 月	各单位内部控 制小组	内部控制诊断测试 例外事项汇总表	本年度首次开展集中 建设，因此期中测试和 建设过程同步展开
2	测试评价 工作方案 编制与审 核	2012 年11 月	风险管理与内 部控制规范工 作办公室	2012 年度内部控制 测试评价工作方案
3	缺陷认定 标准	2012 年12 月	风险管理与内 部控制规范工 作办公室	缺陷认定标准	经公司董事会审议通 过
4	测试计划 与方法培 训	2012 年12 月初	各测试评价小 组	测试评价工作计划 及培训材料	各小组开展现场测试 前。
5	所属单位 现场测试 与整改	2012 年12 月上中旬	各子公司测试 评价小组	测试底稿、例外事 项汇总表、现场评 价报告。
6	总部现场 测试与整 改	2012 年12 月中下旬	总部测试评价 小组	测试底稿、例外事 项汇总表、现场评 价报告
7	总部与所 属单位补 充测试	2013 年1 月 中旬	总部与各单位 测试评价小组	补充测试例外事项 汇总表

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序号	工作 内容	时间 要求	负责单位 与人员	成果	备注
8	缺陷 评价	2013 年1 月 中下旬	总部测试评价 小组	内部控制缺陷认定 汇总表	公司整体完成一份缺 陷认定汇总表
9	缺陷 认定	2013 年2 月 下旬	风险管理与内 控规范工作领 导小组	缺陷清单	重大缺陷由董事会认 定； 重要缺陷由风险管理 与内部控制规范工作 领导小组认定； 一般缺陷由风险管理 与内部控制规范工作 办公室认定。
10	编制内部 控制评价 报告	2013 年年 报披露前	总部测试小组	内部控制评价报告	经公司董事会审议通 过后对外披露

公司聘请中瑞岳华会计师事务所（以下简称：中瑞岳华）为公司2012年度内 部控制审计机构。中瑞岳华于2012年12月5日至26日，分批向长航液控、贵州红 林、北京航科、西控科技和总部派驻审计小组，对公司内部控制进行独立审计； 公司按要求披露内部控制审计报告。

三、 内部控制评价的范围

根据本年度风险管理情况，确定本次测试中重点关注下列高风险领域：投资 风险、集团管控风险、系统供应商风险、研究开发风险、竞争风险、质量风险、 成本费用风险、技术风险、存货风险及产业结构风险。

纳入评价范围的单位包括：

纳入评价范围单位	行业性质/业务类型	所属层级
中航动力控制股份有限公司	航空航天器制造业	一级
西安航空动力控制科技有限公 司	航空航天器制造业	二级
贵州红林机械有限公司	航空航天器制造业	二级
北京航科发动机控制系统科技 有限公司	航空航天器制造业	二级
长春航空液压控制有限公司	航空航天器制造业	二级

根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制应用指引》和公司《内部控 制评价手册》的相关要求，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、 监督等要素，纳入本次评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力

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资源、社会责任、资本运作、分子公司管控、财务报告、信息披露、关联交易、 担保业务、全面预算、资金管理、采购与付款、销售与收款、合同管理、研究与 开发、资产管理、企业文化、风险管理、质量管理、法律事务管理、行政管理、 信息系统、内部信息传递、内部监督、廉洁从业等。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重 大遗漏。

四、 内部控制评价的程序

内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价 指引》及公司《内部控制评价手册》规定的程序执行：

（一）期中内部控制测试

2012年公司根据重要性原则，首先在公司总部及四家全资子公司开展了内部 控制体系建设工作。本年度建设过程中，同步开展了内部控制期中测试工作，形 成了分单位的《内部控制例外事项汇总表》，并面向业务部门发放了《缺陷事项 整改通知单》，要求业务部门及时整改。

（二）年末测试评价工作准备

为完成公司内部控制年度测试评价工作，内部审计部门牵头进行了充分的准 备。11月，公司正式发布了《关于做好公司内部控制测试评价工作的通知》，各 单位根据文件要求，由内部审计部门牵头，组织经营计划、财务等多部门业务骨 干组建了内部控制测试评价工作小组，中介机构为每一个测试评价小组配备一至 两名专职顾问，协助各测试评价小组开展工作。

（三）开展测试评价工作

1.首次现场测试。公司从2012年12月3日起，先后在西控科技、贵州红林、 北京航科、长航液控和公司总部开展了年度测试评价工作第一阶段现场测试。按 照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及其相关配套文件要求， 各测试评价小组对各单位的主要业务流程、关键控制点及高风险领域开展了全面 测试，认真编制了测试工作底稿，并将将测试发现的内控设计与执行层面的例外 事项汇编形成了《例外事项汇总表》。各单位对发现的例外事项制定了整改计划， 并及时整改。

2.补充现场测试。公司于2013年1月中下旬，针对首次测试过程中测试结论 为“存在例外事项”和“样本量不足”的所有业务流程和控制点进行了补充测试，

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检验各单位对首次测试发现例外事项的整改情况，重新编制测试工作底稿，汇总 形成《内部控制缺陷及存在问题整改反馈表》。

（四）缺陷评价认定工作

公司完成补充测试工作后，结合本次年度测试发现的问题、日常监督情况、 补偿性控制措施设计与执行情况，由公司内部控制测试评价工作小组按照《公司 内部控制缺陷认定标准》（试行）开展缺陷评价工作，并根据各例外事项评价结 果，协助公司管理层、董事会对最终内控缺陷程度进行逐一认定，形成公司2012 年度《内部控制缺陷认定汇总表》，确认公司2012年度内部控制缺陷与等级。

（五）评价报告编制与披露

2013年2月起，公司风险管理与内控规范工作办公室根据本年度内控测试评 价工作整体情况及结论，按照财政部有关内部控制实施规范解释文件要求，编制 公司2012年度内部控制自我评价报告，并报送公司董事会审议。公司年度内部控 制评价报告根据深圳证券交易所有关信息披露的工作要求，与《财务报告审计报 告》、《内部控制审计报告》同时对外披露并公告。

五、 内部控制评价的方法

2012年度公司内部控制测试评价主要采用了如下现场测试方法广泛收集公 司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写测试评价工作底稿，分析、识 别内部控制缺陷，保证了本次测试评价所取证据的准确性和充分性。

（一）询问访谈

询问访谈指测试员直接针对所需要测试的任务与被测试人员面对面进行交 流，以被测试人员回答的内容作为测试结果的一种测试方式。

（二）实地查验

实地查验指测试员针对需要测试的控制证据及其依据等材料，进行实地测试。 检查测试方法可以用于所有留下了控制证据的测试任务，是最为有效的一种测试 方法。

（三）穿行测试

穿行测试指选取一笔典型业务，从业务流程起点一直追踪到流程结束的全过 程，验证流程步骤和岗位是否与测试任务的要求相符。穿行测试一般用于流程跟 单测试。

（四）分析性复核

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分析性复核指利用各测试任务、各控制证据之间的逻辑关系，通过分析比较 他们之间的关联关系是否合理来判断控制措施执行效果的一种测试方法。利用分 析性复核方法可以大大提高工作效率，明确重点方向。

（五）抽样检查

抽样测试指根据业务发生的总体数量与抽样规则，合理选取部分样本进行测 试，并以样本检查结果推论总体有效性的一种测试方法。抽样测试是内部控制测 试过程中必须采用的一种测试方法。

六、 内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

内部控制缺陷认定标准

缺陷		认定标准
	定量标准	定性标准
重大	错报影响或财产损失金额≥ 利润总额的10%；	1. 缺乏民主决策程序； 2. 决策程序导致重大失误； 3. 违反国家法律法规并受到处罚； 4. 中高级管理人员和高级技术人员流失严重； 5. 媒体频现负面新闻，涉及面广； 6. 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效； 7. 内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
重要	利润总额的5%≤错报影响或 财产损失金额<利润总额的 10%	1. 民主决策程序存在但不够完善； 2. 决策程序导致出现一般失误； 3. 违反企业内部规章，形成损失； 4. 关键岗位业务人员流失严重； 5. 媒体出现负面新闻，波及局部区域； 6. 重要业务制度或系统存在缺陷； 7. 内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般	错报影响或财产损失金额<利 润总额的5%	1. 决策程序效率不高； 2. 违反内部规章，但未形成损失； 3. 一般岗位业务人员流失严重； 4. 媒体出现负面新闻，但影响不大； 5. 一般业务制度或系统存在缺陷； 6. 一般缺陷未得到整改。 7. 存在其他缺陷

注：利润总额指经审计的公司上年度合并报表数据。

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根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内不存 在重大缺陷和重要缺陷。

七、 内部控制缺陷的整改情况

报告期内，对于检查中发现的内部控制一般缺陷，公司及时制定了严格的整 改计划，明确整改措施落实责任人及整改时限。对于整改完成的一般缺陷，经过 补充测试，有足够的证据显示整改后的控制措施能够有效运行。

八、 内部控制有效性的结论

公司已经根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及其他 相关法律法规的要求，对公司截至2012年12月31日的内部控制设计与运行的有效 性进行了评价。

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以 有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价 结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

随着公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平的变化及管理要求的提 高，公司将对内部控制体系实时加以调整优化。公司计划从2013年开始，在总结 前期工作成果和经验的基础上，面向控股公司和全资子公司下属单位开展内控体 系推广建设，力争在2015年初步实现内部控制体系的全覆盖，最终实现公司内部 控制体系一体化。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度 执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

中航动力控制股份有限公司董事会

二〇一三年三月二十九日

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