AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. - Interim / Quarterly Report 2022

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

中国航发动力控制股份有限公司

2022 年半年度财务报告

（未经审计）

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2022 年8 月

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计 □是  否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中国航发动力控制股份有限公司

2022 年06 月30 日

单位：元

项目	2022 年6 月30 日	2022 年1 月1 日
流动资产：
货币资金	2,561,323,094.22	2,849,066,435.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	2,500,000,000.00	2,600,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	2,152,159,913.84	2,756,539,919.80
应收账款	2,321,829,592.27	836,506,796.61
应收款项融资
预付款项	45,260,758.04	46,620,466.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	4,386,172.59	6,027,589.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,164,344,372.13	1,097,571,513.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,669,017.97	33,717,891.28
流动资产合计	10,766,972,921.06	10,226,050,613.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	2,388,277,371.82	2,538,170,898.68
在建工程	280,079,716.67	255,516,371.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	40,057,154.08	49,479,506.60
无形资产	797,125,103.21	792,975,123.93
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,371,806.28	2,416,698.52
递延所得税资产	65,513,851.43	58,483,672.91
其他非流动资产	310,457,810.84	252,472,647.32
非流动资产合计	3,883,882,814.33	3,949,514,919.45
资产总计	14,650,855,735.39	14,175,565,532.59
流动负债：
短期借款	20,500,000.00	170,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	479,908,586.79	594,273,660.74
应付账款	858,401,253.72	618,794,291.84
预收款项
合同负债	814,138,238.05	870,311,081.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	312,125,952.67	127,134,454.97
应交税费	48,883,296.33	42,055,359.31
其他应付款	90,958,566.63	58,410,939.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	13,702,026.08	18,917,983.82
其他流动负债	586,812.48	4,606,554.99

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

流动负债合计	2,639,204,732.75	2,505,004,327.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	28,166,016.45	31,548,933.43
长期应付款	400,221,504.48	582,567,455.30
长期应付职工薪酬	63,569,168.49	66,761,172.15
预计负债	1,623,071.27	1,623,071.27
递延收益	129,151,099.08	130,481,614.16
递延所得税负债
其他非流动负债	174,970,000.00	174,970,000.00
非流动负债合计	797,700,859.77	987,952,246.31
负债合计	3,436,905,592.52	3,492,956,573.68
所有者权益：
股本	1,315,184,001.00	1,315,184,001.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,683,158,406.87	6,684,201,113.29
减：库存股
其他综合收益	-440,000.00	-440,000.00
专项储备	31,605,434.36	23,376,368.61
盈余公积	116,149,203.60	116,149,203.60
一般风险准备
未分配利润	2,750,205,198.88	2,401,828,319.78
归属于母公司所有者权益合计	10,895,862,244.71	10,540,299,006.28
少数股东权益	318,087,898.16	142,309,952.63
所有者权益合计	11,213,950,142.87	10,682,608,958.91
负债和所有者权益总计	14,650,855,735.39	14,175,565,532.59

法定代表人：缪仲明主管会计工作负责人：闫聪敏会计机构负责人：闫聪敏

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2022 年6 月30 日	2022 年1 月1 日
流动资产：
货币资金	610,246,737.79	615,487,763.30
交易性金融资产	2,500,000,000.00	2,600,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	130,695,548.45
应收账款
应收款项融资
预付款项

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其他应收款	117,363.35
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	36,348,156.98	57,622,498.20
流动资产合计	3,277,407,806.57	3,273,110,261.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	4,901,305,415.92	4,901,305,415.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	253,078.26	255,626.65
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	3,492,103.63	3,990,975.61
无形资产	3,495,248.95	3,907,734.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	646,690,900.00	546,690,900.00
非流动资产合计	5,555,236,746.76	5,456,150,652.31
资产总计	8,832,644,553.33	8,729,260,913.81
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	1,370,116.07	1,305,051.57
应交税费	354,809.75	394,517.41
其他应付款	3,019,832.51	3,577,684.32
其中：应付利息

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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	951,443.68	951,443.68
其他流动负债
流动负债合计	5,696,202.01	6,228,696.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	3,222,958.12	3,128,108.50
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	3,222,958.12	3,128,108.50
负债合计	8,919,160.13	9,356,805.48
所有者权益：
股本	1,315,184,001.00	1,315,184,001.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,748,290,748.96	6,749,234,145.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	99,831,383.32	99,831,383.32
未分配利润	660,419,259.92	555,654,578.82
所有者权益合计	8,823,725,393.20	8,719,904,108.33
负债和所有者权益总计	8,832,644,553.33	8,729,260,913.81

3、合并利润表

		单位：元
项目	2022 年半年度	2021 年半年度
一、营业总收入	2,547,840,050.92	2,026,750,197.59
其中：营业收入	2,547,840,050.92	2,026,750,197.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,005,567,044.62	1,636,734,244.17
其中：营业成本	1,711,253,340.81	1,302,616,373.90
利息支出
手续费及佣金支出

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退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	8,436,305.32	6,979,740.64
销售费用	23,158,016.08	16,769,186.33
管理费用	208,738,568.35	178,898,853.07
研发费用	76,175,172.16	126,497,185.61
财务费用	-22,194,358.10	4,972,904.62
其中：利息费用	4,950,958.38	7,450,172.40
利息收入	18,388,624.04	6,335,166.88
加：其他收益	13,487,880.78	17,451,091.14
投资收益（损失以“－”号填列）	10,109,123.22	0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-48,075,121.56	-22,945,632.92
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-23,033,383.00	-5,578,961.84
资产处置收益（损失以“-”号填列）	85,320.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	494,846,825.90	378,942,449.80
加：营业外收入	1,377,841.50	1,155,120.75
减：营业外支出	2,093,970.87	901,365.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	494,130,696.53	379,196,204.68
减：所得税费用	84,484,019.75	63,217,034.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	409,646,676.78	315,979,170.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	409,646,676.78	315,979,170.22
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	407,560,159.14	296,681,204.41
2.少数股东损益	2,086,517.64	19,297,965.81

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六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	409,646,676.78	315,979,170.22
归属于母公司所有者的综合收益总额	407,560,159.14	296,681,204.41
归属于少数股东的综合收益总额	2,086,517.64	19,297,965.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.3099	0.2590
（二）稀释每股收益	0.3099	0.2590

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：缪仲明主管会计工作负责人：闫聪敏会计机构负责人：闫聪敏

4、母公司利润表

单位：元

项目	2022 年半年度	2021 年半年度
一、营业收入	0.00	0.00
减：营业成本	0.00	0.00
税金及附加	1,037,187.40	1,375.50
销售费用	0.00	0.00
管理费用	6,840,497.39	5,358,646.89
研发费用	0.00	0.00
财务费用	-2,806,456.79	-361,373.89
其中：利息费用	94,849.62	0.00
利息收入	2,903,772.91	478,358.83
加：其他收益	43,949.95	32,236.59

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投资收益（损失以“－”号填列）	168,975,441.69	182,048,557.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	163,948,163.64	177,082,145.34
加：营业外收入
减：营业外支出	202.50	0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	163,947,961.14	177,082,145.34
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	163,947,961.14	177,082,145.34
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	163,947,961.14	177,082,145.34
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他

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六、综合收益总额	163,947,961.14	177,082,145.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

		单位：元
项目	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,613,178,082.34	1,852,360,596.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	32,914,313.00	3,052,710.37
收到其他与经营活动有关的现金	118,386,562.34	57,536,872.13
经营活动现金流入小计	1,764,478,957.68	1,912,950,179.18
购买商品、接受劳务支付的现金	871,058,159.78	674,941,586.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	684,704,920.57	622,962,681.12
支付的各项税费	95,133,878.25	92,437,041.44
支付其他与经营活动有关的现金	166,194,379.61	191,930,491.76
经营活动现金流出小计	1,817,091,338.21	1,582,271,801.00
经营活动产生的现金流量净额	-52,612,380.53	330,678,378.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,200,000,000.00	0.00
取得投资收益收到的现金	8,992,456.62	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	619,124.00	429,443.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,209,611,580.62	429,443.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	238,401,224.41	217,149,146.22
投资支付的现金	1,100,000,000.00	0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,338,401,224.41	217,149,146.22
投资活动产生的现金流量净额	-128,789,643.79	-216,719,703.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	14,000,000.00	164,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	112,800,000.00	106,485,199.21
筹资活动现金流入小计	126,800,000.00	270,485,199.21
偿还债务支付的现金	164,000,000.00	204,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	63,152,763.29	71,071,595.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	9,938,498.00	2,315,650.94
筹资活动现金流出小计	237,091,261.29	277,387,246.41
筹资活动产生的现金流量净额	-110,291,261.29	-6,902,047.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	4,221,460.09	-1,837,916.70
五、现金及现金等价物净增加额	-287,471,825.52	105,218,711.06
加：期初现金及现金等价物余额	2,848,794,919.74	1,818,373,892.22
六、期末现金及现金等价物余额	2,561,323,094.22	1,923,592,603.28

6、母公司现金流量表

		单位：元
项目	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还	1,405,064.02	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	5,293,895.15	1,788,482.47
经营活动现金流入小计	6,698,959.17	1,788,482.47
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	3,949,131.37	3,452,110.85
支付的各项税费	1,038,493.50	1,435.40
支付其他与经营活动有关的现金	3,967,579.19	2,192,355.46
经营活动现金流出小计	8,955,204.06	5,645,901.71
经营活动产生的现金流量净额	-2,256,244.89	-3,857,419.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,220,000,000.00	36,300,000.00
取得投资收益收到的现金	37,212,953.42	84,694,260.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,257,212,953.42	120,994,260.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	14,454.00	0.00
投资支付的现金	1,200,000,000.00	0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,200,014,454.00	0.00

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额	57,198,499.42	120,994,260.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	59,183,280.04	52,578,833.23
支付其他与筹资活动有关的现金	1,000,000.00	900,000.00
筹资活动现金流出小计	60,183,280.04	53,478,833.23
筹资活动产生的现金流量净额	-60,183,280.04	-53,478,833.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	0.00	0.00
五、现金及现金等价物净增加额	-5,241,025.51	63,658,007.98
加：期初现金及现金等价物余额	615,487,763.30	198,363,854.80
六、期末现金及现金等价物余额	610,246,737.79	262,021,862.78

7、合并所有者权益变动表

本期金额

本期金额
														单位：元
项目					2022 年半年度
					归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,3 15, 184 ,00 1.0 0				6,6 84, 201 ,11 3.2 9		- 440 ,00 0.0 0	23, 376 ,36 8.6 1	116 ,14 9,2 03. 60	0.0 0	2,4 01, 828 ,31 9.7 8		10, 540 ,29 9,0 06. 28	142 ,30 9,9 52. 63	10, 682 ,60 8,9 58. 91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,3 15, 184 ,00 1.0 0				6,6 84, 201 ,11 3.2 9	0.0 0	- 440 ,00 0.0 0	23, 376 ,36 8.6 1	116 ,14 9,2 03. 60	0.0 0	2,4 01, 828 ,31 9.7 8	0.0 0	10, 540 ,29 9,0 06. 28	142 ,30 9,9 52. 63	10, 682 ,60 8,9 58. 91
三、本期增减变动金额					- 1,0	0.0 0	0.0 0	8,2 29,	0.0 0	0.0 0	348 ,37	0.0 0	355 ,56	175 ,77	531 ,34

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

（减少以 “－”号填列）	42, 706 .42			065 .75			6,8 79. 10		3,2 38. 43	7,9 45. 53	1,1 83. 96
（一）综合收益总额			0.0 0				407 ,56 0,1 59. 14		407 ,56 0,1 59. 14	2,0 86, 517 .64	409 ,64 6,6 76. 78
（二）所有者投入和减少资本	- 1,0 42, 706 .42	0.0 0	0.0 0	0.0 0	0.0 0	0.0 0	0.0 0	0.0 0	- 1,0 42, 706 .42	173 ,51 0,0 00. 00	172 ,46 7,2 93. 58
1．所有者投入的普通股	0.0 0								0.0 0	0.0 0	0.0 0
2．其他权益工具持有者投入资本	0.0 0								0.0 0	0.0 0	0.0 0
3．股份支付计入所有者权益的金额	0.0 0								0.0 0	0.0 0	0.0 0
4．其他	- 1,0 42, 706 .42	0.0 0	0.0 0	0.0 0	0.0 0	0.0 0	0.0 0	0.0 0	- 1,0 42, 706 .42	173 ,51 0,0 00. 00	172 ,46 7,2 93. 58
（三）利润分配							- 59, 183 ,28 0.0 4	0.0 0	- 59, 183 ,28 0.0 4	0.0 0	- 59, 183 ,28 0.0 4
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							- 59, 183 ,28 0.0 4	0.0 0	- 59, 183 ,28 0.0 4	0.0 0	- 59, 183 ,28 0.0 4
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备					8,2 29, 065 .75					8,2 29, 065 .75	181 ,42 7.8 9	8,4 10, 493 .64
1．本期提取					12, 443 ,21 5.7 5					12, 443 ,21 5.7 5	243 ,03 7.2 5	12, 686 ,25 3.0 0
2．本期使用					4,2 14, 150 .00					4,2 14, 150 .00	61, 609 .36	4,2 75, 759 .36
（六）其他
四、本期期末余额	1,3 15, 184 ,00 1.0 0	6,6 83, 158 ,40 6.8 7	0.0 0	- 440 ,00 0.0 0	31, 605 ,43 4.3 6	116 ,14 9,2 03. 60	0.0 0	2,7 50, 205 ,19 8.8 8	0.0 0	10, 895 ,86 2,2 44. 71	318 ,08 7,8 98. 16	11, 213 ,95 0,1 42. 87

上年金额

单位：元

项目					2021 年半年度	2021 年半年度	2021 年半年度	2021 年半年度	2021 年半年度
					归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,1 45, 642 ,34 9.0 0				3,1 56, 293 ,73 9.3 7	0.0 0		19, 282 ,36 4.4 5	99, 574 ,47 3.4 4	0.0 0	1,9 82, 694 ,43 5.5 4	0.0 0	6,4 03, 487 ,36 1.8 0	406 ,70 4,7 28. 39	6,8 10, 192 ,09 0.1 9
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

业合并
其他
二、本年期初余额	1,1 45, 642 ,34 9.0 0	3,1 56, 293 ,73 9.3 7	19, 282 ,36 4.4 5	99, 574 ,47 3.4 4	0.0 0	1,9 82, 694 ,43 5.5 4	0.0 0	6,4 03, 487 ,36 1.8 0	406 ,70 4,7 28. 39	6,8 10, 192 ,09 0.1 9
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）		19, 824 ,60 7.6 0	5,7 74, 052 .47			244 ,77 5,7 78. 99	0.0 0	270 ,37 4,4 39. 06	42, 987 ,60 1.2 7	313 ,36 2,0 40. 33
（一）综合收益总额						296 ,68 1,2 04. 41		296 ,68 1,2 04. 41	19, 297 ,96 5.8 1	315 ,97 9,1 70. 22
（二）所有者投入和减少资本		19, 824 ,60 7.6 0				0.0 0	0.0 0	19, 824 ,60 7.6 0	34, 400 ,00 0.0 0	54, 224 ,60 7.6 0
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他		19, 824 ,60 7.6 0						19, 824 ,60 7.6 0	34, 400 ,00 0.0 0	54, 224 ,60 7.6 0
（三）利润分配						- 51, 905 ,42 5.4 2	0.0 0	- 51, 905 ,42 5.4 2	- 11, 072 ,75 6.3 5	- 62, 978 ,18 1.7 7
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						- 51, 905 ,42 5.4 2	0.0 0	- 51, 905 ,42 5.4 2	- 11, 072 ,75 6.3 5	- 62, 978 ,18 1.7 7

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备			5,7 74, 052 .47				5,7 74, 052 .47	362 ,39 1.8 1	6,1 36, 444 .28
1．本期提取			10, 526 ,87 6.7 8				10, 526 ,87 6.7 8	829 ,91 7.3 4	11, 356 ,79 4.1 2
2．本期使用			4,7 52, 824 .31				4,7 52, 824 .31	467 ,52 5.5 3	5,2 20, 349 .84
（六）其他
四、本期期末余额	1,1 45, 642 ,34 9.0 0	3,1 76, 118 ,34 6.9 7	25, 056 ,41 6.9 2	99, 574 ,47 3.4 4	2,2 27, 470 ,21 4.5 3	0.0 0	6,6 73, 861 ,80 0.8 6	449 ,69 2,3 29. 66	7,1 23, 554 ,13 0.5 2

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目						2022 年半年度	2022 年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,315 ,184,				6,749 ,234,				99,83 1,383	555,6 54,57		8,719 ,904,

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

	001.0 0	145.1 9		.32	8.82		108.3 3
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,315 ,184, 001.0 0	6,749 ,234, 145.1 9		99,83 1,383 .32	555,6 54,57 8.82	0.00	8,719 ,904, 108.3 3
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）		- 943,3 96.23			104,7 64,68 1.10	0.00	103,8 21,28 4.87
（一）综合收益总额					163,9 47,96 1.14		163,9 47,96 1.14
（二）所有者投入和减少资本		- 943,3 96.23	0.00	0.00	0.00	0.00	- 943,3 96.23
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他		- 943,3 96.23					- 943,3 96.23
（三）利润分配					- 59,18 3,280 .04		- 59,18 3,280 .04
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配					- 59,18 3,280 .04		- 59,18 3,280 .04
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,315 ,184, 001.0 0	6,748 ,290, 748.9 6	99,83 1,383 .32	660,4 19,25 9.92	8,823 ,725, 393.2 0

上年金额

单位：元

项目						2021 年半年度	2021 年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,145 ,642, 349.0 0				2,769 ,805, 335.8 9				83,25 6,653 .16	458,0 35,91 3.11		4,456 ,740, 251.1 6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,145 ,642, 349.0 0				2,769 ,805, 335.8 9				83,25 6,653 .16	458,0 35,91 3.11		4,456 ,740, 251.1 6
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）										125,5 28,23 9.63		125,5 28,23 9.63
（一）综合										177,0		177,0

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

收益总额	82,14 5.34	82,14 5.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配	- 51,55 3,905 .71	- 51,55 3,905 .71
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配	- 51,55 3,905 .71	- 51,55 3,905 .71
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

（六）其他
四、本期期末余额	1,145 ,642, 349.0 0				2,769 ,805, 335.8 9				83,25 6,653 .16	583,5 64,15 2.74		4,582 ,268, 490.7 9

三、公司基本情况

公司原名南方摩托股份有限公司，是1997 年4 月28 日经国家体改委体改生（1997）54 号文批准，由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益为基础，采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）306 号和证监发字（1997）307 号文批准，于1997 年6 月12 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）8,500 万股，并于1997 年6 月26 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易，同年6 月20 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本人民币28,500 万元；企业法人营业执照注册号4300001000606；住所：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1 号。

1998 年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，公司以1997 年末公司总股本28,500 万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每10 股转增3 股，共计转增8,550 万股，转增后总股本为37,050 万元；1999 年10 月10 日，经中国证监会证监字[1999]113 号文批准，向全体股东配售2,730 万股普通股，其中：向国有法人股股东配售180 万股，向社会公众股股东配售2,550 万股。配股后总股本为39,780 万股。

2005 年8 月17 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996 号《关于南方摩托股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意将中国南方航空动力机械公司持有的公司国有法人股26,180 万股转让给株洲南方航空动力有限公司。股份转让完成后，公司总股本仍为39,780 万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有26,180 万股，占总股本的 65.81%，社会公众股13,600 万股。

经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕215 号《关于南方摩托股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，公司股权分置改革方案为方案实施日登记在册的流通A 股股东每持有10 股流通A 股获得株洲南方航空动力有限公司支付的3.5 股股份，株洲南方航空动力有限公司向流通股股东支付的股份总额为4,760 万股。股权分置改革完成后，公司总股本为 39,780 万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有21,420 万股，占总股本的53.8462%，社会公众股 18,360 万股。

经公司2005 年度股东大会审议批准，国家工商行政管理总局核准，并经湖南省工商行政管理局核准变更登记，公司名称由“南方摩托股份有限公司”变更为“南方宇航科技股份有限公司”。

根据公司2009 年第一次临时股东大会审议通过的重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产方案及相关事宜，经中国证监会证监许可[2009]1016 号《关于核准南方宇航科技股份有限公司重大资产重组及发行股份购买资产的批复》批准，公司于2010 年度完成了重大资产重组，置出全部摩托车及其零部件加工业务相关的资产与负债，同时发行股份购买中航工业旗下与航空发动机控制系统业务相关的资产。重组完成后，公司股本变更为人民币942,838,487 元。2010 年6 月4 日公司名称变更为“中航动力控制股份有限公司”。

根据公司2013 年第一次临时股东大会审议通过的非公开发行股票相关事宜，经中国证监会发行审核委员会2013 年7 月5 日审议通过，于2013 年8 月1 日取得中国证监会《关于核准中航动力控制股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1011 号），公司于2013 年8 月完成非公开发行股票，发行后股本变更为1,145,642,349 元。

根据公司2014 年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司注册地址的议案》，公司于2014 年10 月将注册地址

由“湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路 1 号”变更至“江苏省无锡市滨湖区刘闾路33 号”。

根据国务院关于组建中国航发的批复文件、国家工业和信息化部和国务院国资委关于中国航发组建方案的通知、中航工业集团《关于相关单位产权登记有关事项的函》（航空函[2016]46 号）及中国航发与中航工业集团签署的《股权转让协议》及收购人的说明，国务院国资委联合北京国有资本经营管理中心、中航工业集团、中国商用飞机有限责任公司共同出资组建中国航发。中国航发成立于2016 年5 月31 日。

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

中航工业集团按照国务院国资委关于中国航发组建方案的要求，将中航发动机控股有限公司100%股权转让给中国航发。中国航发已对本公司实施实际控制权。

经2016 年年度股东大会审议同意，公司名称由“中航动力控制股份有限公司”变更为“中国航发动力控制股份有限公司”。

2017 年 5 月 14 日，中国航发与中航工业集团签署了《股权转让协议》，中航工业集团同意将发动机控股100%股权转让给中国航发。发动机控股通过下属企业间接持有本公司 617,039,358 股股份（占公司总股本的 53.86%）。

2017 年 6 月 5 日，本公司收到中国航发通知，中国航发已收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免中国航空发动机集团有限公司要约收购中国航发动力控制股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2017]801 号），核准豁免中国航发因国有资产变更而间接取得公司 617,039,358 股股份，占公司总股本的 53.86%而应履行的要约收购义务。

根据公司2021 年第二次临时股东大会、2021 年第三次临时股东大会审议通过的非公开发行股票相关事宜，经中国证监会发行审核委员会2021 年8 月16 日审议通过，于2021 年9 月1 日取得中国证监会《关于核准中国航发动力控制股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕2807 号），公司于2021 年10 月完成非公开发行股票，发行后总股本和注册资本变更为1,315,184,001 元。

2021 年12 月1 日和12 月2 日，根据《关于无偿划转中国航发北京长空机械有限责任公司所持中国航发动力控制股份有限公司股权的批复》（航发资〔2021〕425 号）、《关于无偿划转中国航发西安动力控制有限责任公司所持中国航发动力控制股份有限公司股权的批复》（航发资〔2021〕426 号），中国航发北京长空机械有限责任公司、中国航发西安动力控制有限责任公司分别将所持公司131,013,503 股股份、204,497,159 股股份无偿划转至中国航发。本次国有股权无偿划转完成后，中国航发直接持有公司375,810,362 股股份，占公司总股本的28.57%，公司的控股股东由中国航发西安动力控制有限责任公司变更为中国航发；中国航发直接及间接合计持有公司663,810,091 股股份，占公司总股本的50.47%，公司的实际控制人仍为中国航发。

本公司的统一社会信用代码为9132020018380588X1。

本公司的经营范围为：航空航天船舶动力控制系统、行走机械动力控制系统、工业自动控制及新能源控制系统及产品的研发、制造、销售、修理、技术转让、技术咨询、技术服务；利用自有资产对外投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

母公司为中国航空发动机集团有限公司，本公司的实际控制方是中国航空发动机集团有限公司。本公司及各子公司主要从事航空发动机控制系统产品研制、生产及销售。

本财务报表业经本公司董事会于2022 年8 月24 日决议批准报出。

本公司纳入合并范围的子公司共6 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年减少1 户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订）、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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2、持续经营

公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022 年6 月30 日的财务状况及2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5 号的通知》（财会 [2012]19 号）和《企业会计准则第33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、 6“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，以及摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资

产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产

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本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理 (8) 金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确

认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

⑤各类金融资产信用损失的确定方法
a 应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

同组合：
项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	信用风险较小的大中型企业开具的商业承兑汇票

b 应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收账款：
军品及科研应收账款	本组合为国有军工企业和科研单位的应收款项
航空转包	本组合为国际贸易客户的应收款项
非航民品及其他	本组合为国内非航民品及除军品科研和航空转包的其他的应收款项。

c 其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，对其他应收款不进行组合划分。

d 债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

e 其他债权投资

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

f 长期应收款

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

11、应收票据

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”“金融资产减值”。

12、应收账款

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”“金融资产减值”。

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具” “金融资产减值”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”“金融资产减值”。

15、存货

（1）存货分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按月结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
① 可变现净值的确定方法：

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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
② 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

③ 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

16、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本附注五、10“金融工具”“金融资产减值”。

17、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所

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占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

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本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-45	0-5%	2.11%-5.00%
机器设备	年限平均法	5-20	0-5%	4.75%-20.00%
运输设备	年限平均法	4-10	0-5%	9.50%-25.00%
办公设备	年限平均法	5-8	0-5%	11.88%-20.00%
电子设备	年限平均法	3-10	0-5%	9.50%-33.33%
其他	年限平均法	3-8	0-5%	11.88%-33.33%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

(1)本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋、机器设备等。

(2)初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

(3)后续计量

本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24 “固定资

产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成

本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(4)短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

33、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为1）部分现有退休人员的统筹外养老类福利；2）部分现有退休人员及符合资格的现有在职人员正式退休后的统筹外非养老福利;3）部分现有退休人员的丧葬车用费；4）部分现有遗属补贴福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、租赁负债

(1)本公司作为承租人

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本公司租赁资产的类别主要为房屋、机器设备等。

(2)初始计量

(3)后续计量

本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24 “固定资

产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成

本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(4)短期租赁和低价值资产租赁

36、预计负债

（1）当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②履行该义
务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种

结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单
独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

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收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司直接销售给军方的产品，在商品发出前已经军方验收确认，本公司在商品交付给军方时确认收入实现；本公司销售给其他非军方客户的军品，按照合同约定将产品交付客户，经其签署货物交接单并验收后，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

本公司销售的内贸航空、非航空产品，按照合同约定将产品交付客户，经其签署货物交接单并验收后，商品的控制权

转移，本公司在该时点确认收入实现；外贸转包出口产品，出口销售以报关出口离境时本公司不再控制该产品时确认收入。如果本公司收入确认满足属于某一时段内履行的履约义务，履约进度的确定方法为投入法，具体按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本公司按照已完履约进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（1）政府补助的确认

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政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用
或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 (4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。

(2)安全生产费

根据财政部、国家安全生产监督管理总局 “企业安全生产费用提取和使用管理办法” （财企[2012]16 号）文件规定，本公司属于文件规定应提取安全生产费的企业。并按照该文件计提标准计提提取安全生产费。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用  不适用

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（2）重要会计估计变更

□适用  不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按应税收入额计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、15%
教育费附加	按实际缴纳的流转税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税计缴	2%
房产税	按房产原值减去30%后的余值、房产租金计缴	1.2%、12%
土地使用税	按应税土地的实际占用面积和适用的单位税额计缴	5元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
中国航发动力控制股份有限公司	25%
中国航发西安动力控制科技有限公司	15%
西安航空动力控制国际有限公司	15%
中国航发贵州红林航空动力控制科技有限公司	15%
中国航发北京航科发动机控制系统科技有限公司	15%
北京力威尔航空精密机械有限公司	15%
中国航发长春控制科技有限公司	15%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财税字[2014]年28 号文件《财政部、国家税务局总局关于军品增值税政策的通知》规定，为国防配套的航空零部件免征增值税。

2021 年12 月31 日之前已同军方签订合同免征增值税，2022 年1 月1 日起签订军品合同征收增值税。

（2）企业所得税
① 本公司之子公司中国航发西控科技及子公司西控国际符合国家西部大开发税收优惠政策的条件，经西安市国家税务
局审核确认，减按15%的税率缴纳企业所得税。
② 本公司之子公司中国航发红林符合享受国家西部大开发税收优惠政策的条件，经贵阳市国家税务局审核确认，减按
15%的税率缴纳企业所得税。
③ 本公司之子公司中国航发北京航科已取得北京市科学技术委员会发放的编号为GR202011003332 高新技术企业证书，
有效期三年，属于高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。其子公司力威尔公司通过复审取得北京市科学技术委员会发放的编号为GR202111007882 的高新技术企业证书，有效期三年，属高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。

④本公司之子公司中国航发长春控制取得吉林省科学技术委员会发放的编号为GR201922000309 高新技术企业证书，有效期三年，属于高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。

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3、其他

① 根据财税字[1987]32 号文，中国航发北京航科经北京市地方税务局确认免征房产税；根据京财税[1995]1428 号文，
北京航科经北京市地方税务局确认免征土地使用税。
② 根据财税字[1987]32 号文，中国航发长春控制经长春市地方税务局确认免征房产税；根据国务院国函[1994]93 号
文，长航控制公司经长春市地方税务局确认免征土地使用税。
③ 根据财税字[1987]32 号文，中国航发红林经贵阳市地方税务局确认免征房产税；根据国务院国函[1995]27 号文，
贵州红林公司经贵阳市地方税务局确认免征土地使用税。
④ 根据财政部税务总局财税[2018]49 号文，中国航发西控科技经西安市地方税务局确认免征土地使用税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,595.51	31,258.35
银行存款	2,552,985,893.47	2,848,763,661.39
其他货币资金	8,335,605.24	271,515.73
合计	2,561,323,094.22	2,849,066,435.47

其他说明

2、交易性金融资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,500,000,000.00	2,600,000,000.00
其中：
其中：
合计	2,500,000,000.00	2,600,000,000.00

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他说明 4、应收票据（1）应收票据分类列示		单位：元
项目	期末余额	期初余额

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银行承兑票据	银行承兑票据	银行承兑票据			38,561,704.03	38,561,704.03	38,561,704.03	108,098,598.00	108,098,598.00	108,098,598.00
商业承兑票据					2,135,793,547.48			2,659,960,146.68
减：坏账准备					-22,195,337.67			-11,518,824.88
合计					2,152,159,913.84			2,756,539,919.80
										单位：元
类别			期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据	4,000,0 00.00	0.18%	2,000,0 00.00	50.00%	2,000,0 00.00	6,800,0 00.00	0.25%	3,400,0 00.00	50.00%	3,400,0 00.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	2,170,3 55,251. 51	99.82%	20,195, 337.67	0.93%	2,150,1 59,913. 84	2,761,2 58,744. 68	99.75%	8,118,8 24.88	0.29%	2,753,1 39,919. 80
其中：
银行承兑汇票	38,561, 704.03	1.78%	57,927. 50	0.15%	38,503, 776.53	108,098 ,598.00	3.90%	30,882. 89	0.03%	108,067 ,715.11
商业承兑汇票	2,131,7 93,547. 48	98.04%	20,137, 410.17	0.94%	2,111,6 56,137. 31	2,653,1 60,146. 68	95.85%	8,087,9 41.99	0.30%	2,645,0 72,204. 69
合计	2,174,3 55,251. 51	100.00%	22,195, 337.67	1.02%	2,152,1 59,913. 84	2,768,0 58,744. 68	100.00%	11,518, 824.88	0.42%	2,756,5 39,919. 80

按单项计提坏账准备：2000,000.00 元

单位：元

名称		期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
上海索达传动机械有限公司	4,000,000.00	2,000,000.00	50.00%	经营状况不佳，且存在涉诉情况，回款超出合同约定期限。
合计	4,000,000.00	2,000,000.00

按组合计提坏账准备：20,195,337.67 元

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	1,571,298,216.32	2,294,031.28	0.15%
1-2年	593,882,035.19	16,523,486.15	2.78%
2-3年	2,775,000.00	205,493.53	7.41%
3年以上	2,400,000.00	1,172,326.71	48.85%
合计	2,170,355,251.51	20,195,337.67

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

商业承兑汇票的账龄是按照对同一单位由应收账款转入应收票据时原应收账款账龄延续计算的账龄。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用  不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
类别	期初余额		本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备的应收票据	3,400,000.00		1,400,000.00			2,000,000.00
按组合计提坏账准备的应收票据	8,118,824.88	12,076,512.79				20,195,337.67
合计	11,518,824.88	12,076,512.79	1,400,000.00			22,195,337.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

 适用 □不适用

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
上海索达传动机械有限公司	1,400,000.00	银行存款
合计	1,400,000.00

（3）期末公司已质押的应收票据

	单位：元
项目	期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

		单位：元
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	185,051.38
合计	185,051.38

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目	期末转应收账款金额
其他说明：

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

项目	项目			核销金额
其中重要的应收票据核销情况：					单位：元
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	38,884, 718.15	1.63%	38,281, 210.56	98.45%	603,507 .59	12,440, 560.76	1.45%	10,437, 053.17	83.90%	2,003,5 07.59
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	2,344,6 42,220. 96	98.37%	23,416, 136.28	1.00%	2,321,2 26,084. 68	847,759 ,693.53	98.55%	13,256, 404.51	1.56%	834,503 ,289.02
其中：
组合1 军品及科研应收账款	2,192,0 88,723. 34	91.97%	18,518, 090.35	0.84%	2,173,5 70,632. 99	736,687 ,477.96	85.64%	10,315, 325.56	1.40%	726,372 ,152.40
组合2 航空转包	97,785, 441.95	4.10%	2,143,3 95.68	2.19%	95,642, 046.27	82,634, 136.56	9.61%	1,586,1 68.09	1.92%	81,047, 968.47
组合3 非航民品及其他	54,768, 055.67	2.30%	2,754,6 50.25	5.03%	52,013, 405.42	28,438, 079.01	3.30%	1,354,9 10.86	4.76%	27,083, 168.15
合计	2,383,5 26,939. 11	100.00%	61,697, 346.84	2.59%	2,321,8 29,592. 27	860,200 ,254.29	100.00%	23,693, 457.68	2.75%	836,506 ,796.61

按单项计提坏账准备：38,281,210.56

单位：元

名称		期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
中国航发沈阳黎明航空发动机有限	30,360,279.39	30,360,279.39	100.00%	收回可能性很小

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

责任公司
山西大拇指物流有限公司	4,322,004.76	4,322,004.76	100.00%	收回可能性很小
上海索达传动机械有限公司	1,207,015.19	603,507.60	50.00%	经营状况不佳，且存在涉诉情况，回款超出合同约定期限
阿勒泰广汇天然气有限责任公司	393,400.00	393,400.00	100.00%	收回可能性很小
四川德立信石油天然气勘察设计有限责任公司	382,500.00	382,500.00	100.00%	收回可能性很小
辽宁澳深低温装备股份公司	352,000.00	352,000.00	100.00%	收回可能性很小
天津市博远斯达科技有限公司	255,600.00	255,600.00	100.00%	收回可能性很小
故城县夏庄宝丰门窗销售部	220,000.00	220,000.00	100.00%	收回可能性很小
杭州新连气体设备有限公司	156,447.17	156,447.17	100.00%	收回可能性很小
其他	1,235,471.64	1,235,471.64	100.00%	收回可能性很小
合计	38,884,718.15	38,281,210.56

按组合计提坏账准备：23,416,136.28

单位：元

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	2,251,327,783.39	6,804,066.53	0.30%
1至2年	67,335,878.42	4,243,495.44	6.30%
2至3年	10,441,735.44	1,630,575.08	15.62%
3至4年	5,017,113.31	2,221,629.41	44.28%
4至5年	8,860,746.32	6,857,405.74	77.39%
5年以上	1,658,964.08	1,658,964.08	100.00%
合计	2,344,642,220.96	23,416,136.28

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	2,280,906,996.37
1 至2 年	68,207,838.02
2 至3 年	11,557,857.44
3 年以上	22,854,247.28
3 至4 年	5,019,033.31
4 至5 年	8,968,968.96
5 年以上	8,866,245.01
合计	2,383,526,939.11

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

单项计提坏账准备的应收账款	10,437,053.17	29,244,157.39	1,400,000.00			38,281,210.56
组合计提坏账准备的应收账款	13,256,404.51	10,159,731.77				23,416,136.28
合计	23,693,457.68	39,403,889.16	1,400,000.00			61,697,346.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
上海索达传动机械有限公司	1,400,000.00	银行存款
合计	1,400,000.00

经营状况不佳，且存在涉诉情况，回款超出合同约定期限，经综合评估按50%计提坏账准备，本期以银行存款方式收回部分应收款项，因此转回计提的相应坏账准备。

（3）本期实际核销的应收账款情况

					单位：元
项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位：元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
客户一	1,007,289,943.93	42.26%	31,452,879.17
客户二	249,606,914.00	10.47%	159,599.33
客户三	196,459,767.84	8.24%	443,761.58
客户四	146,065,684.78	6.13%	355,507.62
客户五	97,289,391.00	4.08%	273,160.18
合计	1,696,711,701.55	71.18%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元

项目期末余额期初余额

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用  不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用  不适用其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

			单位：元	单位：元
账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	34,438,048.18	76.09%	28,526,053.71	61.19%
1 至2 年	7,951,416.26	17.57%	15,081,631.66	32.35%
2 至3 年	1,177,868.50	2.60%	1,122,348.53	2.41%
3 年以上	1,693,425.10	3.74%	1,890,432.66	4.05%
合计	45,260,758.04		46,620,466.56

账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为21,185,029.51 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 46.81%。

其他说明：

8、其他应收款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	4,386,172.59	6,027,589.46
合计	4,386,172.59	6,027,589.46
（1）应收利息 1）应收利息分类		单位：元
项目	期末余额	期初余额

2）重要逾期利息

				单位：元
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判断依据

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用  不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1 年的应收股利

				单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□适用  不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

		单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	1,501,000.00	1,079,295.03
备用金及内部往来款	873,884.55	2,301,963.87
应收发动机集团内往来款项	2,028,368.60	1,677,000.00
应收其他往来款项	7,714,330.51	9,081,467.33
减：坏账准备	-7,731,411.07	-8,112,136.77
合计	4,386,172.59	6,027,589.46

2）坏账准备计提情况

				单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022 年1 月1 日余额	2,259,712.11	852,424.66	5,000,000.00	8,112,136.77
2022 年1 月1 日余额在本期
本期计提	-380,725.70	0.00	0.00	-380,725.70

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

本期转回		0.00	0.00
本期转销	0.00	0.00	0.00	0.00
本期核销	0.00	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	0.00	0.00	0.00
2022 年6 月30 日余额	1,878,986.41	852,424.66	5,000,000.00	7,731,411.07

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	4,255,918.29
1 至2 年	237,015.91
2 至3 年	61,996.40
3 年以上	7,562,653.06
3 至4 年	7,223.55
4 至5 年	358,853.48
5 年以上	7,196,576.03
合计	12,117,583.66

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款	8,112,136.77	-380,725.70				7,731,411.07
合计	8,112,136.77	-380,725.70				7,731,411.07
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：						单位：元
单位名称			转回或收回金额		收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

					单位：元
项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
恒驰公司	欠款	5,000,000.00	5年以上	41.26%	5,000,000.00
中国航发	贷款保证金	1,818,168.00	5年以上	15.00%	1,685,013.12
工业和信息化部电子第五研究所	保证金	700,000.00	1 年以内	5.78%	9,790.92
中招国际招标有限公司	保证金	401,000.00	1年以内	3.31%	10,305.72
北京航空航天大学	保证金	400,000.00	1年以内	3.30%	10,304.20
合计		8,319,168.00		68.65%	6,715,413.96

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	450,258,832. 93	68,571,781.5 4	381,687,051. 39	335,903,903. 44	67,879,563.9 5	268,024,339. 49
在产品	590,812,548. 13	38,972,703.5 2	551,839,844. 61	546,902,648. 19	20,606,089.9 9	526,296,558. 20
库存商品	172,039,237. 96	36,466,907.6 2	135,572,330. 34	247,221,733. 95	48,072,410.4 9	199,149,323. 46
发出商品	85,657,985.2 4	2,456,970.73	83,201,014.5 1	100,869,569. 52	2,957,331.56	97,912,237.9 6
委托加工物资	12,778,499.5 1	766,258.48	12,012,241.0 3	6,908,184.86	766,258.48	6,141,926.38
低值易耗品	68,590.25	36,700.00	31,890.25	83,828.47	36,700.00	47,128.47
合计	1,311,615,69 4.02	147,271,321. 89	1,164,344,37 2.13	1,237,889,86 8.43	140,318,354. 47	1,097,571,51 3.96

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	67,879,563.9 5	850,484.47		158,266.88		68,571,781.5 4
在产品	20,606,089.9 9	19,389,307.5 3		1,022,694.00		38,972,703.5 2
库存商品	48,072,410.4 9	2,793,591.00		14,399,093.8 7		36,466,907.6 2
发出商品	2,957,331.56			500,360.83		2,456,970.73
委托加工物资	766,258.48					766,258.48
低值易耗品	36,700.00					36,700.00
合计	140,318,354. 47	23,033,383.0 0		16,080,415.5 8		147,271,321. 89

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

							单位：元
		期末余额				期初余额
项目	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：							单位：元
项目			变动金额			变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用不适用本期合同资产计提减值准备情况：

							单位：元
项目		本期计提		本期转回	本期转销/核销		原因
其他说明 11、持有待售资产							单位：元
项目	期末账面余额		减值准备	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
其他说明 12、一年内到期的非流动资产							单位：元
项目				期末余额		期初余额

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

重要的债权投资/其他债权投资

								单位：元
		期末余额				期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

13、其他流动资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
待抵扣的税金	17,669,017.97	29,203,571.12
预交税金		328,776.17
应计利息		4,185,543.99
合计	17,669,017.97	33,717,891.28

其他说明：

14、债权投资

单位：元

				期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
项目		账面余额		减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
重要的债权投资											单位：元
				期末余额					期初余额
债权项目	面值		票面利率		实际利率	到期日	面值	票面利率		实际利率	到期日
减值准备计提情况											单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022 年1 月1 日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

其他说明：

15、其他债权投资

								单位：元
项目	期初余额	应计利息	本期公允价值变动	期末余额	成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的损失准备	备注

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

重要的其他债权投资

												单位：元
其他债权			期末余额						期初余额
项目	面值		票面利率	实际利率		到期日	面值		票面利率	实际利率		到期日
减值准备计提情况												单位：元
坏账准备			第一阶段			第二阶段		第三阶段			合计
		未来12 个月预期信用损失			整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022 年1 月1 日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目			期末余额				期初余额		折现率区间
	账面余额		坏账准备	账面价值	账面余额		坏账准备	账面价值
坏账准备减值情况									单位：元
坏账准备			第一阶段	第二阶段			第三阶段		合计
		未来12 个月预期信用损失		整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)		整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022 年1 月1 日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

17、长期股权投资

单位：元

被投资期初余

本期增减变动期末余减值准

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

单位	额（账面价值）	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	额（账面价值）	备期末余额
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

					单位：元	单位：元
项目			期末余额		期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资						单位：元
项目	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
其他说明： 19、其他非流动金融资产						单位：元
项目			期末余额		期初余额
其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用  不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用  不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

固定资产	2,388,277,371.82	2,538,170,898.68
合计	2,388,277,371.82	2,538,170,898.68

（1）固定资产情况

					单位：元
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,849,629,408.1 1	3,215,125,213.9 4	29,501,799.41	287,000,871.62	5,381,257,293.0 8
2.本期增加金额	6,449,872.38	65,533,501.30	984,886.85	7,449,000.83	80,417,261.36
（1）购置		1,363,925.07	103,595.60	2,534,546.44	4,002,067.11
（2）在建工程转入	6,449,872.38	64,169,576.23	881,291.25	4,914,454.39	76,415,194.25
（3）企业合并增加

3.本期减少金额		17,712,674.78	1,473,393.32	8,888,823.72	28,074,891.82
（1）处置或报废		17,712,674.78	1,473,393.32	8,888,823.72	28,074,891.82

4.期末余额	1,856,079,280.4 9	3,262,946,040.4 6	29,013,292.94	285,561,048.73	5,433,599,662.6 2
二、累计折旧
1.期初余额	557,412,149.81	2,053,218,433.8 0	23,092,221.46	206,860,088.13	2,840,582,893.2 0
2.本期增加金额	33,046,547.20	180,911,064.06	1,111,724.37	12,807,817.12	227,877,152.75
（1）计提	33,046,547.20	180,911,064.06	1,111,724.37	12,807,817.12	227,877,152.75

3.本期减少金额	0.00	16,766,674.32	1,413,272.25	7,461,309.78	25,641,256.35
（1）处置或报废	0.00	16,766,674.32	1,413,272.25	7,461,309.78	25,641,256.35

4.期末余额	590,458,697.01	2,217,362,823.5 4	22,790,673.58	212,206,595.47	3,042,818,789.6 0
三、减值准备
1.期初余额	0.00	2,451,292.85	13,194.82	39,013.53	2,503,501.20
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

（1）处置或报废

4.期末余额	0.00	2,451,292.85	13,194.82	39,013.53	2,503,501.20
四、账面价值
1.期末账面价值	1,265,620,583.4 8	1,043,131,924.0 7	6,209,424.54	73,315,439.73	2,388,277,371.8 2
2.期初账面价值	1,292,217,258.3 0	1,159,455,487.2 9	6,396,383.13	80,101,769.96	2,538,170,898.6 8

（2）暂时闲置的固定资产情况

					单位：元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

	单位：元
项目	期末账面价值
房屋、建筑物	23,023,173.97
机器设备	197,242.96

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

		单位：元
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
101科研办公大楼	73,403,232.25	未整体验收
203号表面处理厂房	63,683,339.58	未整体验收
201号机加厂房	56,298,376.29	未整体验收
202号厂房	49,052,792.39	未整体验收
202外贸加工厂房（4号楼）	44,431,068.22	申请资料已提交，待相关机构审批
201a研发中心（1号楼）	39,977,014.83	申请资料已提交，待相关机构审批
301民品厂房	30,798,015.29	未整体验收
206动力厂房	17,672,345.03	未整体验收
102号食堂及活动中心	16,563,206.42	未整体验收
204号物资库	14,204,513.08	未整体验收
201c研发中心（3号楼）	8,581,111.64	申请资料已提交，待相关机构审批
201b研发中心（2号楼）	7,496,791.24	申请资料已提交，待相关机构审批
105、105A门房	3,955,126.76	未整体验收
209号大流量试验厂房	3,019,672.53	未整体验收
205号气体及化学试剂库	2,233,434.81	未整体验收
203A蒸发器厂房	1,991,005.58	未整体验收
208号油库	1,271,829.41	未整体验收
屏蔽机房	781,791.60	未整体验收
203门房（5号）	174,071.36	申请资料已提交，待相关机构审批
合计	435,588,738.31

其他说明

（5）固定资产清理

单位：元

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	280,079,716.67	255,516,371.49
合计	280,079,716.67	255,516,371.49

（1）在建工程情况

单位：元

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
技改项目	178,403,538. 34		178,403,538. 34	154,929,490. 13		154,929,490. 13
设备安装	72,449,973.2 6		72,449,973.2 6	74,840,878.6 7		74,840,878.6 7
软件工程	7,506,345.94		7,506,345.94	3,737,143.82		3,737,143.82
其他工程	21,719,859.1 3		21,719,859.1 3	22,008,858.8 7		22,008,858.8 7
合计	280,079,716. 67		280,079,716. 67	255,516,371. 49		255,516,371. 49

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	资金来源
技改项目	1,077 ,618, 684.9 7	154,9 29,49 0.13	65,41 5,042 .80	28,86 8,504 .34	13,07 2,490 .25	178,4 03,53 8.34	42.28 %	42.28 %	其他
设备安装	264,0 66,00 0.00	74,84 0,878 .67	57,37 3,741 .20	47,18 1,486 .19	12,58 3,160 .42	72,44 9,973 .26	55.78 %	55.78 %	其他
软件工程	40,83 4,398 .00	3,737 ,143. 82	10,76 9,695 .48	0.00	7,000 ,493. 36	7,506 ,345. 94	42.34 %	42.34 %	其他
其他工程	202,4 40,00 0.00	22,00 8,858 .87	76,20 3.98	365,2 03.72	0.00	21,71 9,859 .13	20.02 %	20.02 %	其他
合计	1,584 ,959, 082.9 7	255,5 16,37 1.49	133,6 34,68 3.46	76,41 5,194 .25	32,65 6,144 .03	280,0 79,71 6.67

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

		单位：元
项目	本期计提金额	计提原因

其他说明

（4）工程物资

						单位：元
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用  不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用  不适用

24、油气资产

□适用  不适用

25、使用权资产

				单位：元
项目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	39,532,667.94	27,445,845.61	207,693.24	67,186,206.79
2.本期增加金额	32,517.71	2,087,697.14	1,023.66	2,121,238.51

3.本期减少金额	2,929,518.21	28,294.12		2,957,812.33

4.期末余额	36,635,667.44	29,505,248.63	208,716.90	66,349,632.97
二、累计折旧
1.期初余额	8,522,583.32	9,080,270.19	103,846.68	17,706,700.19
2.本期增加金额	3,830,409.10	5,639,783.67	52,435.16	9,522,627.93
（1）计提	3,830,409.10	5,639,783.67	52,435.16	9,522,627.93

3.本期减少金额	936,849.23			936,849.23
（1）处置	936,849.23			936,849.23

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

4.期末余额	11,416,143.19	14,720,053.86	156,281.84	26,292,478.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	25,219,524.25	14,785,194.77	52,435.06	40,057,154.08
2.期初账面价值	31,010,084.62	18,365,575.42	103,846.56	49,479,506.60

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	743,832,800.30	123,000.00	408,960.00	395,900,716.43	1,140,265,476.7 3
2.本期增加金额	12,679,300.00			20,091,942.80	32,771,242.80
（1）购置				115,098.77	115,098.77
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入	12,679,300.00			19,976,844.03	32,656,144.03
3.本期减少金额				280,753.10	280,753.10
（1）处置				280,753.10	280,753.10

4.期末余额	756,512,100.30	123,000.00	408,960.00	415,711,906.13	1,172,755,966.4 3
二、累计摊销
1.期初余额	141,608,669.63	123,000.00	408,960.00	202,829,317.36	344,969,946.99
2.本期增加金额	8,128,219.10			20,212,291.32	28,340,510.42
（1）计提	8,128,219.10			20,212,291.32	28,340,510.42

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额	149,736,888.73	123,000.00	408,960.00	223,041,608.68	373,310,457.41
三、减值准备
1.期初余额				2,320,405.81	2,320,405.81
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额				2,320,405.81	2,320,405.81
四、账面价值
1.期末账面价值	606,775,211.57			190,349,891.64	797,125,103.21
2.期初账面价值	602,224,130.67			190,750,993.26	792,975,123.93

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

27、开发支出

单位：元

项目		本期增加金额		本期减少金额
	内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
***项目	76,175,17 2.16			76,175,17 2.16
合计	76,175,17 2.16			76,175,17 2.16

其他说明

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	本期增加	本期减少
	企业合并形成的	处置

合计

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	本期增加	本期减少
	计提	处置

合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
顺义公租房	2,416,698.52		44,892.24		2,371,806.28
合计	2,416,698.52		44,892.24		2,371,806.28

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

			单位：元	单位：元
项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	213,536,633.75	32,030,495.10	166,668,777.20	25,000,316.58
固定资产折旧	223,222,375.43	33,483,356.33	223,222,375.43	33,483,356.33
合计	436,759,009.18	65,513,851.43	389,891,152.63	58,483,672.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

				单位：元
项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		65,513,851.43		58,483,672.91

（4）未确认递延所得税资产明细

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	30,499,148.58	21,698,376.02
可抵扣亏损	82,506,603.38	95,896,933.51
合计	113,005,751.96	117,595,309.53

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

			单位：元
年份	期末金额	期初金额	备注
2023		5,671,297.47
2024	37,030,056.99	38,716,420.48
2025	10,419,344.95	26,827,022.29
2026	35,057,201.44	24,682,193.27
合计	82,506,603.38	95,896,933.51

其他说明

31、其他非流动资产

						单位：元
项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	310,457,810. 84		310,457,810. 84	252,472,647. 32		252,472,647. 32
合计	310,457,810. 84		310,457,810. 84	252,472,647. 32		252,472,647. 32

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	20,500,000.00	170,500,000.00

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

合计 20,500,000.00 170,500,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明

33、交易性金融负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：
其他说明：

34、衍生金融负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	477,914,851.91	593,373,360.74
银行承兑汇票	1,993,734.88	900,300.00
合计	479,908,586.79	594,273,660.74

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	791,823,791.21	575,668,227.28
1至2年	47,321,843.09	26,965,511.97
2至3年	6,834,855.52	4,597,381.56
3年以上	12,420,763.90	11,563,171.03
合计	858,401,253.72	618,794,291.84

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（2）账龄超过1 年的重要应付账款

		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国航空工业集团公司西安飞行自动控制研究所	7,401,500.00	合同未执行完毕
北京曙光航空电气有限责任公司	5,115,321.47	合同未执行完毕
南京晨光集团有限责任公司	3,579,244.76	合同未执行完毕
西北工业大学	3,171,852.70	合同未执行完毕
太原航空仪表有限公司	3,023,685.80	合同未执行完毕
中国航发北京航空材料研究院	2,966,210.01	合同未执行完毕
西安航天远征流体控制股份有限公司	2,229,511.90	合同未执行完毕
中国船舶重工集团第七〇四研究所	1,911,000.00	合同未执行完毕
中国航发控制系统研究所	1,673,100.00	合同未执行完毕
上海衡拓液压控制技术有限公司	1,509,068.74	合同未执行完毕
中国航空工业集团公司金城南京机电液压工程研究中心	1,456,780.35	合同未执行完毕
中鼎（吉林）智能制造工程有限公司	1,304,863.30	合同未执行完毕
合计	35,342,139.03

其他说明：

37、预收款项

（1）预收款项列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
（2）账龄超过1 年的重要预收款项		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
其他说明：

38、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额
预收军品销售合同款	789,072,634.50		844,607,133.90
预收航空转包合同款	814,368.92		785,701.64
预收非航民品合同款	24,251,234.63		24,918,246.34
合计	814,138,238.05		870,311,081.88
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因			单位：元
项目		变动金额	变动原因
预收军品销售合同款		-55,534,499.40	合同预收款项减少
预收航空转包合同款		28,667.28	合同预收款项增加
预收非航民品合同款		-667,011.71	合同预收款项减少
合计		-56,172,843.83	——

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39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	123,737,922.10	766,336,474.92	580,712,500.30	309,361,896.72
二、离职后福利-设定提存计划	3,396,532.87	105,177,306.36	105,809,783.28	2,764,055.95
三、辞退福利		224,684.20	224,684.20
合计	127,134,454.97	871,738,465.48	686,746,967.78	312,125,952.67

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴		565,696,291.47	393,389,884.08	172,306,407.39
2、职工福利费		32,772,794.67	32,772,794.67
3、社会保险费	1,322,677.20	44,814,624.71	42,573,712.95	3,563,588.96
其中：医疗保险费	1,258,137.05	39,850,377.12	37,608,004.36	3,500,509.81
工伤保险费	64,351.44	2,832,488.15	2,833,949.15	62,890.44
生育保险费	188.71	2,131,759.44	2,131,759.44	188.71
4、住房公积金		53,701,400.00	53,701,400.00
5、工会经费和职工教育经费	122,415,244.90	21,077,042.02	12,000,386.55	131,491,900.37
		48,274,322.05	46,274,322.05	2,000,000.00
合计	123,737,922.10	766,336,474.92	580,712,500.30	309,361,896.72

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	2,045,012.08	76,710,621.95	76,762,568.35	1,993,065.68
2、失业保险费	64,023.14	3,056,553.60	3,058,202.67	62,374.07
3、企业年金缴费	1,287,497.65	25,410,130.81	25,989,012.26	708,616.20
合计	3,396,532.87	105,177,306.36	105,809,783.28	2,764,055.95

其他说明

40、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	5,390,644.52	2,840,980.67
企业所得税	40,582,420.10	23,014,204.86
个人所得税	920,031.28	14,065,562.40
城市维护建设税	472,314.59	200,470.35

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教育费附加	337,367.61	143,193.11
房产税	1,026,266.81	1,284,692.70
土地使用税	47,456.37	290,354.27
印花税	67,246.28
其他	39,548.77	215,900.95
合计	48,883,296.33	42,055,359.31

其他说明

41、其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	90,958,566.63	58,410,939.82
合计	90,958,566.63	58,410,939.82

（1）应付利息

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明：（2）应付股利

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明，包括重要的超过1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
企业往来款	19,794,821.04	23,699,774.31
代扣代缴款项	21,170,312.83	20,344,158.89
押金、保证金	3,439,435.90	2,885,843.31
其他	46,553,996.86	11,481,163.31
合计	90,958,566.63	58,410,939.82

2）账龄超过1 年的重要其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
贵州盖克航空机电有限责任公司	9,396,019.48

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中国航发沈阳发动机设计研究所	5,000,000.00
贵州大学	2,164,435.99
合计	16,560,455.47

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	13,702,026.08	18,917,983.82
合计	13,702,026.08	18,917,983.82

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
与合同负债预收款相关的增值税销项税额	586,812.48	973,583.99
未终止确认的商业承兑汇票金额		3,632,971.00
合计	586,812.48	4,606,554.99

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还		期末余额

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

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46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

										单位：元
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额

合计	——

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
的金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
租赁负债原值	45,185,625.85	54,745,306.01
减：未确认的融资费用	-3,317,583.32	-4,278,388.76
减：一年内到期的租赁负债（附注六、24）	-13,702,026.08	-18,917,983.82
合计	28,166,016.45	31,548,933.43

其他说明：

48、长期应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
专项应付款	400,221,504.48	582,567,455.30
合计	400,221,504.48	582,567,455.30

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（1）按款项性质列示长期应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
***科研项目	-242,752,544.70	128,289,306.35	241,455,257.17	-355,918,495.52
***技改项目	825,320,000.00	104,330,000.00	173,510,000.00	756,140,000.00
合计	582,567,455.30	232,619,306.35	414,965,257.17	400,221,504.48

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	63,569,168.49	66,761,172.15
合计	63,569,168.49	66,761,172.15

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	66,761,172.15	68,778,892.63
二、计入当期损益的设定受益成本	450,000.00	500,000.00
1.当期服务成本	20,000.00	50,000.00
4.利息净额	430,000.00	450,000.00
四、其他变动	-3,642,003.66	-3,680,244.80
2.已支付的福利	-3,642,003.66	-3,680,244.80
五、期末余额	63,569,168.49	65,598,647.83
计划资产：		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	66,761,172.15	68,778,892.63

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二、计入当期损益的设定受益成本	450,000.00	500,000.00
四、其他变动	-3,642,003.66	-3,680,244.80
五、期末余额	63,569,168.49	65,598,647.83

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

本公司长期应付职工薪酬为现有人员及未来退休人员提供以下补充退休后福利：1）部分现有退休人员的统筹外养老类福利，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；2）部分现有退休人员符合资格的现有在职人员正式退休后的统筹外非养老福利，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；3）部分现有退休人员的丧葬车用费，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；4）部分现有遗属补贴福利，该福利水平未来不调整，若遗嘱为已故员工父母或/ 及配偶，则发放至其身故为止，若遗属为已故员工子女，则发放至其年满25 周岁为止。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

1）重大假设

1）重大假设
项目	本年	上年
折现率	2.75%	2.75%、3.5%
年离职率	0.00%	0.00%
死亡率[注]	中国人寿保险业经验生命表（2010-2013） ——养老类业务男表/女表向后平移3 年
薪酬的预期增长率	0.00%	0.00%
2）折现率敏感性分析结果
项目	期末数	备注
折现率提高1 个百分点对设定受益计划义务现值的影响后金额	60,961,172.15	本集团委托韬瑞慧悦管理咨询（深圳）有限公司对前述设定受益计划义务现值进行了精算评估。
折现率降低1 个百分点对设定受益计划义务现值的影响后金额	72,341,172.15

2）折现率敏感性分析结果

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
托管人员费用	1,623,071.27	1,623,071.27
合计	1,623,071.27	1,623,071.27

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	130,481,614.16	2,042,000.00	3,372,515.08	129,151,099.08
合计	130,481,614.16	2,042,000.00	3,372,515.08	129,151,099.08

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涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	期末余额	与资产相关/与收益相关
1. 基础设施补偿费	109,439,2 62.51		1,397,096 .94	108,042,1 65.57	与资产相关
2. 专项财政拨款	20,223,95 1.65		1,577,618 .14	18,646,33 3.51	与资产相关
3. 安全生产专项资金	818,400.0 0		204,600.0 0	613,800.0 0	与资产相关
4. 高新津贴		2,042,000 .00	193,200.0 0	1,848,800 .00	与收益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付长期资金往来款	174,970,000.00	174,970,000.00
合计	174,970,000.00	174,970,000.00

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,315,184, 001.00						1,315,184, 001.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
的金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：

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55、资本公积

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	6,606,414,625.96		1,042,706.42	6,605,371,919.54
其他资本公积	77,786,487.33			77,786,487.33
合计	6,684,201,113.29		1,042,706.42	6,683,158,406.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

								单位：元
项目	期初余额			本期发生额				期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-440,000.00							- 440,000.00
其他综合收益合计	-440,000.00							- 440,000.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	23,376,368.61	12,443,215.75	4,214,150.00	31,605,434.36
合计	23,376,368.61	12,443,215.75	4,214,150.00	31,605,434.36

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	116,149,203.60			116,149,203.60
合计	116,149,203.60			116,149,203.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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60、未分配利润

		单位：元
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,401,828,319.78	1,982,694,435.54
调整后期初未分配利润	2,401,828,319.78	1,982,694,435.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润	407,560,159.14	296,681,204.41
应付普通股股利	59,183,280.04	51,905,425.42
期末未分配利润	2,750,205,198.88	2,227,470,214.53

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,540,188,473.47	1,708,866,083.47	2,021,927,787.91	1,300,163,020.97
其他业务	7,651,577.45	2,387,257.34	4,822,409.68	2,453,352.93
合计	2,547,840,050.92	1,711,253,340.81	2,026,750,197.59	1,302,616,373.90

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	分部3	分部4	合计
商品类型					2,547,840,050.92
其中：
航空发动机控制系统及燃气轮机控制系统					2,186,746,237.34
国际合作业务					136,393,791.82
控制系统技术衍生产品					224,700,021.76
按经营地区分类
其中：
西安					1,175,191,378.99
贵州					829,915,523.83
北京					397,515,098.79
长春					145,218,049.31
市场或客户类型
其中：
境内					2,411,446,259.10
境外					136,393,791.82
合同类型
其中：

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计

与履约义务相关的信息：

本公司产品销售在客户取得相关商品控制权时完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,533,474,597.22 元，其中， 2,533,474,597.22 元预计将于2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	662,063.50	945,279.01
教育费附加	283,741.51	438,775.80
资源税	189,161.00	292,517.17
房产税	4,794,098.47	4,168,118.12
印花税	1,764,145.72	300,425.17
其他	743,095.12	834,625.37
合计	8,436,305.32	6,979,740.64

其他说明：

63、销售费用

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
包装费	371,405.46	384,669.18
运输费	306,854.82	178,434.91
仓储保管费	50,399.74	110,548.28
销售服务费	13,955,695.07	6,791,638.36
职工薪酬	4,720,031.64	4,841,112.34
业务招待费	236,931.87	255,416.24
委托代销手续费	1,473,971.57	1,169,647.85
折旧费	13,378.31	18,102.28
修理费		240,644.29
差旅费	1,733,400.46	2,366,832.08
其他	295,947.14	412,140.52
合计	23,158,016.08	16,769,186.33

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	153,877,698.99	110,343,533.61
保险费	355,236.75	387,481.82
折旧费	12,505,646.90	10,952,373.19
修理费	2,778,149.46	11,264,055.41
无形资产摊销	14,421,754.85	20,000,465.73
长期待摊费用摊销	29,686.89	33,774.78
低值易耗品摊销	825,892.50	154,922.40
业务招待费	1,167,023.85	1,633,265.75
租赁费	2,525,812.83	3,269,790.12
物业管理费	3,754,503.19	4,201,132.35
差旅费	1,139,131.03	1,620,810.81
办公费	2,002,502.63	940,672.28
水电费	1,888,641.70	2,943,407.65
诉讼费	250,743.48
咨询费	1,629,141.24	484,949.97
聘请中介机构费	287,505.65	355,958.79
董事会费	339,013.54	273,447.83
排污费	135,265.11	81,804.10
会议费	81,169.28	263,403.50
其他	8,744,048.48	9,693,602.98
合计	208,738,568.35	178,898,853.07

其他说明

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	24,135,185.70	39,223,748.09
设计费	93,587.50	183,931.00
试验费	6,247.00	1,177.80
差旅费	712,509.29	2,958,023.81
折旧费	4,604,006.79	8,064,015.09
材料费	11,545,825.58	50,265,332.36
燃料动力	670,514.66	1,522,951.85
外协费	10,404,904.53	7,540,270.80
专用费	2,088,413.56	3,071,828.73
管理费	21,075,694.39	12,116,066.83
会议费	96,842.97	350,111.77
其他	741,440.19	1,199,727.48
合计	76,175,172.16	126,497,185.61

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

利息净支出	-13,437,665.66	1,115,005.52
汇兑净损失	-8,757,658.72	2,309,554.50
银行手续费	92,881.56	92,974.85
其他	-91,915.28	1,455,369.75
合计	-22,194,358.10	4,972,904.62

其他说明

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
基础设施建设补偿费	1,397,096.94	1,397,096.94
个税手续费返还	366,244.93	178,051.42
稳岗补贴	3,879,008.53	2,748,836.16
高新工程津贴	4,772,199.70	8,772,000.00
残疾人联合会	125,722.54	118,288.48
专项课题	1,577,618.14	922,318.14
达产增产奖励		1,764,500.00
高新企业认定后补助		80,000.00
表面处理能力提升项目	204,600.00	204,600.00
工业结构调整中央专项		790,000.00
会计集中核算中心补贴		203,400.00
技能竞赛补贴		120,000.00
陕西省科技资源统筹		47,000.00
外经贸发展支持资金	336,890.00	100,000.00
知识产权资助金		5,000.00
陕西省科学技术厅拨付	500,000.00
社保局一次性留工补助	328,500.00
合计	13,487,880.78	17,451,091.14

68、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	10,109,123.22
合计	10,109,123.22	0.00

其他说明

69、净敞口套期收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
其他说明

70、公允价值变动收益

		单位：元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他说明：

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

71、信用减值损失

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	380,725.70	-83,148.48
应收票据减值损失	-10,676,512.78	-12,597,505.85
应收账款减值损失	-37,779,334.48	-10,264,978.59
合计	-48,075,121.56	-22,945,632.92

其他说明

72、资产减值损失

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-23,033,383.00	-5,578,961.84
合计	-23,033,383.00	-5,578,961.84

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产的利得	85,320.16

74、营业外收入

			单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	437,918.72	502,364.52	437,918.72
罚没及赔偿收入	618,027.70	411,664.27	618,027.70
无法支付的款项	128,168.68	139,789.26	128,168.68
其他	193,726.40	101,302.70	193,726.40
合计	1,377,841.50	1,155,120.75	1,377,841.50

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否影响当年盈亏	是否特殊补贴	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

对外捐赠	94,884.00	50,000.00
非流动资产处置损失	1,986,221.33	517,974.37
其他	12,865.54	333,391.50
合计	2,093,970.87	901,365.87

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	91,611,301.74	67,227,424.35
递延所得税费用	-7,127,281.99	-4,010,389.89
合计	84,484,019.75	63,217,034.46

（2）会计利润与所得税费用调整过程

	单位：元
项目	本期发生额
利润总额	494,130,696.53
按法定/适用税率计算的所得税费用	123,532,674.13
子公司适用不同税率的影响	-49,315,157.28
调整以前期间所得税的影响	2,884,294.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	11,021,209.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-237,801.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,320,115.88
其他	-4,721,315.80
所得税费用	84,484,019.75

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
往来款	15,723,517.69	6,829,621.96
收到的专项款	58,026,647.15	18,433,060.00
收政府补贴款	13,683,185.60	17,645,785.01
利息收入	23,705,064.45	6,763,319.35
其他各类收入	5,852,168.64	6,883,746.31

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

其他	1,395,978.81	981,339.50
合计	118,386,562.34	57,536,872.13

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
往来款及代收代付款	28,915,922.35	31,176,496.06
支付的研发费	4,849,945.83	4,609,582.90
支付的中介费用	3,097,228.71	3,062,872.83
支付的物业、水电费、取暖费等	14,308,034.00	21,161,705.20
备用金	1,370,610.46	2,260,763.54
租赁费支出	35,132,402.32	51,692,027.83
支付的日常管理性费用	20,983,308.55	27,514,900.78
支付的其他生产性费用	44,647,119.93	37,563,316.75
其他	12,889,807.46	12,888,825.87
合计	166,194,379.61	191,930,491.76

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
技改建设款	112,800,000.00	106,485,199.21
合计	112,800,000.00	106,485,199.21

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
募投中介费	1,000,000.00	900,000.00
使用权资产租赁费	468,498.00	1,415,650.94
退还技改项目拨款	8,470,000.00
合计	9,938,498.00	2,315,650.94

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	409,646,676.78	315,979,170.22
加：资产减值准备	71,108,504.56	28,524,594.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	227,877,152.75	166,718,715.78
使用权资产折旧	9,522,627.93	8,601,418.81
无形资产摊销	28,340,510.42	25,330,968.98
长期待摊费用摊销	44,892.24	44,892.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	1,462,982.45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		15,609.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,950,958.38	9,288,089.10
投资损失（收益以“－”号填列）	-10,109,123.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,030,178.52	-4,007,576.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-73,725,825.59	16,245,407.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-919,551,037.32	-983,579,314.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	204,849,478.61	747,516,401.94
其他
经营活动产生的现金流量净额	-52,612,380.53	330,678,378.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,561,323,094.22	1,923,592,603.28
减：现金的期初余额	2,848,794,919.74	1,818,373,892.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-287,471,825.52	105,218,711.06

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

金额其中：其中：其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额其中：其中：其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	2,561,323,094.22	2,848,794,919.74
其中：库存现金	1,595.51	31,258.35
可随时用于支付的银行存款	2,561,321,498.71	2,848,763,661.39
三、期末现金及现金等价物余额	2,561,323,094.22	2,848,794,919.74

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	11,741,168.90	6.7114	78,799,680.95
欧元
港币

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告


应收账款
其中：美元	113,533,471.29	6.7114	761,968,539.22
欧元
港币

长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用  不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

==> picture [483 x 29] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
种类金额列报项目计入当期损益的金额
----- End of picture text -----

（2）政府补助退回情况

□适用  不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

								单位：元
被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元


	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：
借款
应付款项
递延所得税负债

净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是  否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

								单位：元
被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
		同一控制人

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元


	合并日	上期期末
资产：		451,252,136.18
货币资金		32,928,792.67
应收款项		17,195,112.40
存货		11,915,899.93
固定资产		153,674,179.01
无形资产		216,611,945.83

负债：		30,701,801.57

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

借款
应付款项		27,252,374.30

净资产		420,550,334.61
减：少数股东权益
取得的净资产		420,550,334.61

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是  否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是  否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

因中国航发西安动力控制科技有限公司吸收合并西安西控航空苑商贸有限公司，本期公司合并范围比上年减少1 户。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
				直接	间接
中国航发西控科技	西安	西安	制造业	100.00%		货币出资
中国航发长春控制	长春	长春	制造业	100.00%		货币出资
中国航发北京航科	北京	北京	制造业	100.00%		货币出资
中国航发红林	贵阳	贵阳	制造业	100.00%		货币出资
西控国际	西安	西安	制造业		86.00%	货币出资

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

力威尔公司北京北京制造业 66.00% 货币出资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

				单位：元
子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
西控国际	14.00%	689,152.65	0.00	16,232,825.31
力威尔公司	34.00%	1,397,364.99	0.00	73,392,077.85

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
西控国际	129,9 39,48 9.28	12,51 1,362 .52	142,4 50,85 1.80	22,64 3,535 .24	3,858 ,564. 31	26,50 2,099 .55	119,9 99,47 8.83	12,48 6,352 .30	132,4 85,83 1.13	17,79 8,012 .17	4,046 ,951. 30	21,84 4,963 .47
力威尔公司	200,9 86,17 9.98	58,25 8,692 .43	259,2 44,87 2.41	29,97 1,187 .14	13,41 4,632 .78	43,38 5,819 .92	185,1 11,27 5.14	63,77 4,953 .25	248,8 86,22 8.39	21,52 5,321 .20	15,98 6,683 .16	37,51 2,004 .36

单位：元

子公司名称		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
西控国际	36,226,52 3.33	4,922,518 .93	4,922,518 .93	9,754,411 .53	31,351,17 6.77	885,635.2 1	885,635.2 1	1,741,756 .53
力威尔公司	50,365,03 8.62	4,109,897 .02	4,109,897 .02	15,901,52 3.58	42,403,52 0.72	1,662,400 .81	1,662,400 .81	7,718,977 .31

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

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单位：元
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购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

		单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

按持股比例计算的净资产份额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

		单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计

少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失（或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2022 年6 月30 日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司与客户间的贸易条款以信用交

易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1 个月，主要客户可以延长至6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、10、金融资产减值。

本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括

违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识
别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注五、12，附注五、14 的披露 3.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2022 年6 月30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
短期借款	170,500,000.00				170,500,000.00
应付票据	479,908,586.79				479,908,586.79
应付账款	791,823,791.21	47,321,843.09	6,834,855.52	12,420,763.90	858,401,253.72
其他应付款	52,094,998.50	2,278,525.54	5,567,287.15	31,017,755.44	90,958,566.63
其他流动负债	586,812.48				586,812.48

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

其他非流动负债				174,970,000.00	174,970,000.00
小计	1,494,914,188.98	49,600,368.63	12,402,142.67	218,408,519.34	1,775,325,219.62

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

				单位：元
项目		期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
中国航发	北京	制造业务	50,000,000,000.00	28.57%	28.57%

本企业的母公司情况的说明

依据中国航发《关于无偿划转中国航发西安动力控制有限责任公司所持中国航发动力控制股份有限公司股权的批复》（航发资〔2021〕426 号）、《关于无偿划转中国航发北京长空机械有限责任公司所持中国航发动力控制股份有限公司股权的批复》（航发资〔2021〕425 号），同意中国航发西控、中国航发长空分别将所持航发控制 204,497,159 股股份、 131,013,503 股股份无偿划转至中国航发，中国航发西控将所持有的航发控制 45,628,471 股股份无偿划转至航发资产，本次国有股权无偿划转已经于 2021 年 12 月 2 日在中国证券登记结算有限责任公司完成完成过户登记手续。股权变更登记完成后，公司控股股东由中国航发西控变更为中国航发，中国航发西控、中国航发长空不再持有本公司股份。本企业最终控制方是中国航发。

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国航发系统内单位同一实际控制人

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
中国航发系统内单位	采购商品	26,181,539.37	100,000,000.00	否	17,086,807.16
中国航发系统内单位	接受劳务	5,037,704.11	40,000,000.00	否	9,706,617.32

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国航发系统内单位	出售商品	1,958,510,494.92	1,518,290,303.09
中国航发系统内单位	提供劳务	13,559,708.46	8,560,580.54

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：						单位：元
委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	委托/出包资产类型	委托/出包起始日	委托/出包终止日	托管费/出包费定价依据	本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位：元

出租方名称		简化处理的短期租赁和低价值资	简化处理的短期租赁和低价值资	未纳入租赁负债计量的可变租赁	未纳入租赁负债计量的可变租赁			承担的租赁负债	承担的租赁负债	增加的使用权资产	增加的使用权资产
	租赁资	产租赁的租金费		付款额（如适		支付的租金		利息支出
	产种类	用（如适用）		用）
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
中国航发西控	无形资产					233,59 1.80	263,03 4.03	10,817 .98	20,267 .51	- 242,45 6.79	- 235,85 5.82
中国航发西控	房屋及设备					9,185, 081.34	39,564 ,982.8 0	748,13 0.75	1,144, 416.96	- 6,642, 529.62	- 7,126, 778.06
中国航发长空	宿舍租赁费	414,28 5.71					414,28 5.71		46,975 .26	- 1,610, 672.98	- 407,71 5.84
中国航发长空	厂房及设备	2,980, 952.38	2,980, 952.38			239,04 7.62	239,04 7.62	6,591. 20	15,690 .37	- 241,33 1.52	- 241,33 1.52
中国航发动控所	办公场所							94,849 .62	115,98 7.74	- 498,87 1.98	- 498,87 1.98

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

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单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
中国航发	2,000,000.00	2013年09月04日	2026年03月21日
中国航发	11,900,000.00	2013年09月04日	2026年09月21日
中国航发	13,800,000.00	2013年09月04日	2026年03月21日
中国航发	2,600,000.00	2013年11月29日	2025年09月21日
中国航发	3,300,000.00	2013年11月29日	2025年09月21日
中国航发	12,700,000.00	2013年11月29日	2025年09月21日
中国航发	9,000,000.00	2014年03月21日	2027年03月31日
中国航发	1,400,000.00	2014年03月21日	2027年03月21日
中国航发	10,000,000.00	2014年04月25日	2027年03月21日
中国航发	1,000,000.00	2014年09月11日	2027年03月21日
中国航发	2,080,000.00	2015年05月15日	2028年03月21日
中国航发	100,000,000.00	2015年05月15日	2028年03月21日
中国航发	5,190,000.00	2015年08月31日	2027年08月27日
中国航发长空	50,000,000.00	2021年01月21日	2022年01月21日	已偿还
中国航发长空	50,000,000.00	2021年03月08日	2022年03月08日	已偿还
中国航发长空	50,000,000.00	2021年03月31日	2022年03月31日	已偿还
中国航发集团财务有限公司	14,000,000.00	2021年06月21日	2022年06月21日
中国航发集团财务有限公司	6,500,000.00	2021年12月22日	2022年12月22日
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额	本期发生额	上期发生额
（7）关键管理人员报酬					单位：元
项目		本期发生额			上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

应收账款：
	中国航发系统内单位	1,880,459,488.6 9	34,433,189.34	524,658,433.97	3,260,700.84
合计		1,880,459,488.6 9	34,433,189.34	524,658,433.97	3,260,700.84
应收票据：
	中国航发系统内单位	1,918,016,642.7 5	6,725,480.41	2,496,280,381.2 6	6,423,579.21
合计		1,918,016,642.7 5	6,725,480.41	2,496,280,381.2 6	6,423,579.21
预付款项：
	中国航发系统内单位	16,327,624.72		12,710,836.41
合计		16,327,624.72		12,710,836.41
其他应收款：
	中国航发系统内单位	2,028,368.60	1,685,135.94	1,922,157.00	1,677,000.00
合计		2,028,368.60	1,685,135.94	1,922,157.00	1,677,000.00

（2）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款：
	中国航发系统内单位	15,447,526.21	11,827,056.55
合计		15,447,526.21	11,827,056.55
应付票据：
	中国航发系统内单位	100,437,923.26	76,329,036.94
合计		100,437,923.26	76,329,036.94
其他应付款：
	中国航发系统内单位	7,229,153.65	6,282,968.49
合计		7,229,153.65	6,282,968.49
合同负债：
	中国航发系统内单位	730,615,436.64	835,606,452.40
合计		730,615,436.64	835,606,452.40
其他非流动负债：
	中国航发系统内单位	174,970,000.00	174,970,000.00
合计		174,970,000.00	174,970,000.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用  不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用  不适用

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用  不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2022 年6 月30 日止本公司终止确认已背书未到期银行承兑汇票18.51 万元，除此之外本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

①关于与恒驰公司减资及债权纠纷事项

2016 年公司原参股公司恒驰公司股东会审议通过“关于恒驰科技有限公司减资的方案”，同日，本公司与恒驰公司签订了《减资协议书》，约定恒弛公司退还本公司原投资款2,500 万元。恒驰公司按协议退还了公司2,000 万元，剩余 500 万元转为本公司应收债权。2019 年12 月28 日，黄咏梅（恒驰公司股东之一）对2016 年股东会减资决议存在异议向法院起诉恒驰公司，在本公司不知情情况下，法院裁决原减资方案无效。本公司以该判决损害本公司合法权益，积极应对，2020 年向法院申请撤销该份判决书，2022 年4 月29 日江苏省高院裁定：撤销一审、二审判决，“镇江恒驰股东会减资决议有效”，即公司胜诉。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位：元

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项

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1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
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----- Start of picture text -----

单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容处理程序累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
----- End of picture text -----

5、终止经营

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----- Start of picture text -----

单位：元
归属于母公司
项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
----- End of picture text -----

（2）报告分部的财务信息

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单位：元
项目分部间抵销合计
----- End of picture text -----

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

独享权益的说明

本公司财务报表项目中少数股东权益包括本公司国拨专项技改资金转增资本公积金额22,846.3 万元。该资本公积属于国有独享资本，个别报表确认为资本公积，本公司合并报表列报为少数股东权益。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：
合计	0.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
合计	0.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别		本期变动金额	本期变动金额		期末余额
	计提	收回或转回	核销	其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：					单位：元
单位名称		收回或转回金额		收回方式

100

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

（3）本期实际核销的应收账款情况

					单位：元
项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位：元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

			单位：元
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

				单位：元	单位：元
项目		期末余额		期初余额
其他应收款		117,363.35
合计		117,363.35
（1）应收利息 1）应收利息分类				单位：元
项目		期末余额		期初余额
2）重要逾期利息					单位：元
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因		是否发生减值及其判断依据
其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用  不适用

101

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

				单位：元	单位：元
项目(或被投资单位)		期末余额		期初余额
2）重要的账龄超过1	年的应收股利				单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因		是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□适用  不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	5,117,363.35	5,000,000.00
合计	5,117,363.35	5,000,000.00

2）坏账准备计提情况

				单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022 年1 月1 日余额			5,000,000.00	5,000,000.00
2022 年1 月1 日余额在本期
2022 年6 月30 日余额			5,000,000.00	5,000,000.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用  不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1 年以内（含1 年）	117,363.35
3 年以上	5,000,000.00
5 年以上	5,000,000.00
合计	5,117,363.35

102

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额			本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额				期末余额
		计提		收回或转回		核销		其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：										单位：元
单位名称				转回或收回金额				收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况									单位：元
项目								核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：									单位：元
单位名称	其他应收款性质		核销金额		核销原因		履行的核销程序		款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
恒驰公司	往来款	5,000,000.00	5年以上	100.00%	5,000,000.00
西控科技	往来款	117,363.35	1年以内		117,363.35
合计		5,117,363.35		100.00%	5,117,363.35

6）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

103

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,901,305,41 5.92		4,901,305,41 5.92	4,901,305,41 5.92		4,901,305,41 5.92
合计	4,901,305,41 5.92		4,901,305,41 5.92	4,901,305,41 5.92		4,901,305,41 5.92

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）		本期增减变动	本期增减变动		期末余额（账面价值）
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
中国航发西控科技	1,633,945,127.98					2,054,041,208.01
中国航发红林	1,230,964,179.14					1,230,964,179.14
中国航发北京航科	930,310,273.26					930,310,273.26
中国航发长春控制	685,989,755.51					685,989,755.51
航空苑	420,096,080.03
合计	4,901,305,415.92					4,901,305,415.92

（2）对联营、合营企业投资

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
收入相关信息：				单位：元
合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型
其中：

104

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

按经营地区分类其中：市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计

与履约义务相关的信息：

无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	158,175,579.69	181,407,741.26
处置交易性金融资产取得的投资收益	10,109,123.22
委贷利息收益	690,738.78	640,815.99
合计	168,975,441.69	182,048,557.25

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

 适用 □不适用

单位：元

105

中国航发动力控制股份有限公司2022 年半年度财务报告

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,462,982.45
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	13,121,635.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	832,173.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目	366,244.93
减：所得税影响额	1,408,159.83
少数股东权益影响额	4,263.68
合计	11,444,648.06	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用  不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用  不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.80%	0.3099	0.3099
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.70%	0.3013	0.3013

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用  不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用  不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

中国航发动力控制股份有限公司

2022 年 8 月 24 日

106

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,315 ,184, 001.0 0	6,748 ,290, 748.9 6	99,83 1,383 .32	660,4 19,25 9.92	8,823 ,725, 393.2 0

收益总额	82,14 5.34	82,14 5.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配	- 51,55 3,905 .71	- 51,55 3,905 .71
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配	- 51,55 3,905 .71	- 51,55 3,905 .71
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

AI assistant

AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2022

53792_rns_2022-08-24_4a473eea-f0eb-457c-8950-1e24ce10ffbc.PDF

中国航发动力控制股份有限公司

2022 年半年度财务报告

（未经审计）

一、审计报告

二、财务报表

1、合并资产负债表

2、母公司资产负债表

3、合并利润表

4、母公司利润表

5、合并现金流量表

6、母公司现金流量表

7、合并所有者权益变动表

8、母公司所有者权益变动表

三、公司基本情况

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

2、持续经营

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

2、会计期间

3、营业周期

4、记账本位币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6、合并财务报表的编制方法

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

(3)外币财务报表的折算方法

10、金融工具

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

d 债权投资

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

15、存货

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

(1)投资成本的确定

(2)后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

②权益法核算的长期股权投资

③收购少数股权

23、投资性房地产

24、固定资产

（1） 确认条件

（2） 折旧方法

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

26、借款费用

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

(1)本公司作为承租人

(2)初始计量

(3)后续计量

30、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

（2） 内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

32、长期待摊费用

33、合同负债

34、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

（2） 离职后福利的会计处理方法

（3） 辞退福利的会计处理方法

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

(2)初始计量

(3)后续计量

36、预计负债

AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. Interim / Quarterly Report 2022

（1）确认条件

（2）折旧方法

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（2）内部研究开发支出会计政策

（1）短期薪酬的会计处理方法

（2）离职后福利的会计处理方法

（3）辞退福利的会计处理方法

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

（1）经营租赁的会计处理方法

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）重要会计政策变更

（2）重要会计估计变更

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（3）期末公司已质押的应收票据

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（1）应收账款分类披露

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（3）本期实际核销的应收账款情况

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

（1）预付款项按账龄列示

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2）重要逾期利息

3）坏账准备计提情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1 年的应收股利

3）坏账准备计提情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

2）坏账准备计提情况

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

4）本期实际核销的其他应收款情况

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

6）涉及政府补助的应收款项

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

（1）存货分类

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明