AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 22, 2018

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

中国航发动力控制股份有限公司

2018 年半年度报告

2018 年 08 月

1

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人朱静波、主管会计工作负责人樊文辉及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 闫聪敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名	未亲自出席董事职务	未亲自出席会议原因	被委托人姓名
张姿	董事长	公务原因	杨晖
杨卫军	董事	公务原因	朱静波
韩曙鹏	董事	公务原因	朱静波
李冬梅	独立董事	公务原因	赵嵩正
王立维	独立董事	公务原因	赵嵩正

本半年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成对 投资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。

公司在本报告第四节 “ 经营情况讨论与分析 ” 中 “ 十、公司面临的风险和应对 措施 ” 部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 10 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 15 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 30 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 34 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 35 第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 36 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 37 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 137

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3

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所、交易所	指	深圳证券交易所
航发控制、本公司、公司	指	中国航发动力控制股份有限公司
中国航发	指	中国航空发动机集团有限公司，公司实际控制人
航空工业	指	中国航空工业集团有限公司
中国航发西控	指	中国航发西安动力控制有限责任公司，公司控股股东
中国航发南方	指	中国航发南方工业有限公司，公司主要股东
中国航发长空	指	中国航发北京长空机械有限责任公司，公司主要股东
盖克机电	指	贵州盖克航空机电有限责任公司，公司主要股东
中国航发黎明	指	中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司，公司股东
中国航发西控科技	指	中国航发西安动力控制科技有限公司，公司全资子公司
中国航发红林	指	中国航发贵州红林航空动力控制科技有限公司，公司全资子公司
中国航发北京航科	指	中国航发北京航科发动机控制系统科技有限公司，公司全资子公司
中国航发长春控制	指	中国航发长春控制科技有限公司，公司全资子公司
江苏动控	指	江苏中航动力控制有限公司，公司控股子公司
中国航发无锡动控	指	中国航发无锡控制科技有限公司，公司参股公司
中国航发动控所	指	中国航发动力控制系统研究所
力威尔精密	指	北京力威尔航空精密机械有限公司，中国航发北京航科控股子公司
通诚公司	指	贵州红林通诚机械有限公司，中国航发红林全资子公司
铸鑫科技	指	吉林航发铸鑫科技开发有限公司，中国航发长春控制控股子公司
西控国际	指	西安航空动力控制国际有限公司，中国航发西控科技控股子公司
恒驰科技	指	镇江恒驰科技有限公司
中航财司	指	中航工业集团财务有限责任公司
元	指	人民币元
报告期	指	2018年1月1日至2018年6月30日

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4

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	航发控制	股票代码	000738
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	中国航发动力控制股份有限公司
公司的中文简称（如有）	航发控制
公司的外文名称（如有）	AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	AECC AEC
公司的法定代表人	朱静波

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	樊文辉	王先定
联系地址	无锡市滨湖区梁溪路792号	无锡市滨湖区梁溪路792号
电话	0510-85700611	0510-85707738
传真	0510-85500738	0510-85500738
电子信箱	fwh668@163.com	wangxianding2008@163.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2017 年年报。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	1,284,639,721.28	1,224,914,061.24	4.88%
归属于上市公司股东的净利润（元）	167,145,529.73	143,263,541.99	16.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	160,650,899.98	136,590,498.85	17.61%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-295,189,164.23	152,513,177.51	-293.55%
基本每股收益（元/股）	0.1459	0.1251	16.63%
稀释每股收益（元/股）	0.1459	0.1251	16.63%
加权平均净资产收益率	3.21%	2.86%	0.35%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	7,218,342,473.81	7,176,182,734.68	0.59%
归属于上市公司股东的净资产（元）	5,261,787,794.02	5,131,353,294.42	2.54%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-612,041.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	7,885,110.83
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	385,818.20

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减：所得税影响额	1,148,957.89
少数股东权益影响额（税后）	15,299.58
合计	6,494,629.75	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）公司主要业务

报告期内，公司主要从事发动机控制系统及衍生产品、国际合作和非航民品及其他三大业务。其中，发动机控制系统及 衍生产品主要包括航空发动机控制系统、燃气轮机控制系统产品及衍生产品的研制、生产、修理和销售；国际合作主要是为 国外航空企业提供联合设计开发和航空转包业务。非航民品及其他业务主要涉及以动力控制系统核心技术为基础，重点向新 能源控制、汽车自动变速控制、工程及行走机械配套产品等相关领域辐射和衍生产品的研制、生产、销售和服务。

（二）公司经营模式

从产业链上看，公司产业链涵盖研制、生产、试验、销售、维修保障等五大环节；国际合作业务以航空转包生产为主， 目前正积极拓展航空产品联合开发模式。

从业务范围看，公司经营进一步聚焦航空主业，主要产品为发动机控制系统及衍生产品。为更好的统筹实施“两机”专项， 公司加快结构调整，按照“小核心、大协作、专业化、开放式”模式，充分利用外部资源，破解产能瓶颈，实现产能快速提升， 确保均衡配套、均衡交付。

（三）报告期内行业情况

航空发动机控制系统是发动机的大脑和神经系统，控制系统的优劣直接关系到航空发动机的性能和可靠性。公司作为国 内主要航空发动机控制系统研制生产企业，在军用航空发动机控制系统方面一直保持领先，与国内各发动机主机单位均有密 切合作，并与国际知名厂商GE、霍尼韦尔等建立了长期稳定的战略合作关系。随着国家“两机”专项的推进实施，公司作为 专项实施的承载者之一，将在自主产品研制和能力建设上进一步提升核心竞争力和行业地位。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	无重大变化
固定资产	无重大变化
无形资产	无重大变化
在建工程	无重大变化

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

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三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内公司核心竞争力未发生重要变化，具体可参见2017年年报。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司实现营业收入128,464万元，较上年同期增长4.88%。公司主营业务中，发动机控制系统及部件产品实现 收入105,739万元，较上年同期增长3.44%；国际合作实现收入15,233万元，较上年同期增长26.68%，主要是摇臂产品业务增 加；非航产品及其他实现收入7,492万元，较上年同期下降9.13%，主要是军车业务减少。

公司实现利润总额19,117万元，较上年同期增长14.67%，净利润16,786万元，较上年同期增长18.46%，主要原因是公司 通过加强生产管理，推进成本工程，提高经济运行质量，营业毛利率同比增加2.97个百分点。

公司营业成本86,536万元，较上年同期增加0.44%，低于收入增幅，主要是公司调整生产产品结构，强化过程管理，生 产效率运营质量得到提升。

公司期间费用22,889万元，较上年同期减少2,691万元，其中销售费用914万元，较上年同期增加202万元，增幅28.29%， 主要是委托销售手续费同比增加113万元，子公司销售部门支出增加91万元；管理费用21,809万元，较上年同期增加3,612万 元，增幅19.85%，主要是职工薪酬增加820万元，研发费增加3,015万元；财务费用166万元，较上年同期减少1,122万元，减 幅87.10%，主要是带息负债规模同比减少5,000万元致利息支出减少198万元，汇兑收益增加508万元，利息收入增加401万元。

报告期内，经营活动产生的现金净流量-29,519万元，比上年同期减少44,770万元，主要是销售收款较上年同期减少34,790 万元，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加3,811万元，采购业务支付较上年同期增加5,825万元；投资活动产 生的现金流量净额-15,453万元，与上年同期持平；筹资活动产生的现金流量净额-5,294万元，较上年同期增加6,288万元，主 要是本年借款净减少5,000万元，上年同期净减少11,250万元。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	1,284,639,721.28	1,224,914,061.24	4.88%
营业成本	865,356,272.91	861,556,992.28	0.44%
	9,137,507.45	7,122,378.85		代销手续费同比增加
销售费用			28.29%	113万元，子公司销售部
				门支出增加91万。
管理费用	218,094,422.47	181,976,553.97	19.85%
	1,661,641.72	12,885,554.42		主要是带息负债规模同
				比减少致利息支出少
财务费用			-87.10%	198万元，汇兑收益增加
				508万元，利息收入增加
				401万元。
所得税费用	23,314,748.31	25,005,456.70	-6.76%
研发投入	61,829,185.07	31,682,148.82	95.15%	主要是科研项目核销导

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				致研发增加2885万元。
	-295,189,164.23	152,513,177.51		主要是销售收款减少
经营活动产生的现金流				3.48亿元，支付货款增
			-293.55%
量净额				加0.58亿元，支付职工
				薪酬增加0.38亿元。
投资活动产生的现金流	-154,529,296.33	-156,468,004.99
量净额
	-52,943,140.41	-115,819,015.24		主要是本年借款净减少
筹资活动产生的现金流
				0.5亿元，上年同期借款
量净额
				净减少1.13亿元。
	-500,003,496.43	-120,072,088.47		与上年相比，主要是受
现金及现金等价物净增
				经营活动净流入减少影
加额
				响。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
制造业	1,284,639,721.28	865,356,272.91	32.64%	4.88%	0.44%	2.97%
分产品
发动机控制系统
	1,057,393,938.11	689,697,842.52	34.77%	3.44%	-0.50%	2.58%
及衍生产品
国际合作	152,325,869.24	114,343,982.31	24.93%	26.68%	21.84%	2.98%
非航民品及其他	74,919,913.93	61,314,448.08	18.16%	-9.13%	-17.75%	8.58%
分地区
境内销售	1,132,313,852.04	751,012,290.60	33.67%	2.50%	-2.17%	3.17%
境外销售	152,325,869.24	114,343,982.31	24.93%	26.68%	21.84%	2.98%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1 、资产构成重大变动情况

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单位：元

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	本报告期末	本报告期末	上年同期末	上年同期末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
	1,386,650,858. 90		1,191,440,008.
货币资金		19.21%		17.36%	1.85%
			68
	1,292,906,179. 52		1,457,599,084.
应收账款		17.91%		21.24%	-3.33%
			45
	865,695,980.7 9
存货		11.99%	827,542,581.18	12.06%	-0.07%
	107,388,747.5 2
长期股权投资		1.49%	106,313,451.22	1.55%	-0.06%
	1,902,914,648. 00		1,857,851,734.
固定资产		26.36%		27.07%	-0.71%
			56
	311,210,043.8 6					公司基建技改项目投入增加，其中中
						国航发西控科技增加11,419万元，中
在建工程		4.31%	145,021,983.33	2.11%	2.20%
						国航发红林增加1,721万元，中国航
						发北京航科增加2,986万元
	210,000,000.0 0
短期借款		2.91%	165,000,000.00	2.40%	0.51%
	187,500,000.0 0
长期借款		2.60%	187,500,000.00	2.73%	-0.13%

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目	期末账面价值（元）	受限原因
货币资金	23,467,032.82	汇票、信用证及借款保证金
合 计	23,467,032.82

五、投资状况分析

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、金融资产投资

（ 1 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		航空发动机
中国航发西		控制系统产	1,388,760,00	2,309,352,31	1,798,371,25	528,974,051.	92,946,485
	子公司							82,716,359.86
控科技		品研制、生	0.00	7.95	3.36	32	.41
		产及销售
中国航发红		航空发动机	795,000,000.	2,009,127,50	1,430,211,64	428,948,751.	65,205,448
	子公司							55,655,668.05
林		控制系统产	00	9.14	0.80	51	.48

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

		品研制、生
		产及销售
		航空发动机
中国航发北		控制系统产	314,558,823.	1,127,379,26	904,387,181.	226,129,244.	34,141,365
	子公司							30,424,874.97
京航科		品研制、生	53	5.12	38	98	.85
		产及销售
		航空发动机
中国航发长		控制系统产	366,500,000.	1,228,909,70	670,653,586.	106,437,838.	2,608,816.
	子公司							2,570,466.04
春控制		品研制、生	00	0.14	85	49	10
		产及销售

报告期内取得和处置子公司的情况

• 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

• （1）中国航发西控科技净利润8,271.64万元，同比上升25.83%，主要通过加强生产管理，推进成本工程，提高经济运

• 行质量。

（2）中国航发红林净利润5,565.57万元，同比上升21.23%，主要通过增加主业收入，开展成本工程工作，取得成效。

• （3）中国航发北京航科净利润3,042.49万元，同比上升15.06%，主要通过拓展国际合作业务，摇臂产品市场向好，销

• 量同比增加。

• （4）中国航发长春控制净利润257.05万元，同比下降36.67%，主要是所得税费用影响。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

航空发动机控制系统及衍生产品业务方面，新产品处于研制或加速成熟阶段,技术复杂度高，反映前沿技术研究需求变 化频繁，对公司设计方案影响较大。

应对措施：一是整合研发资源，利用研究院所及高校的技术优势，合作解决科研生产和关键技术中的难点，加强技术成 熟度管理，提升研发效率。二是加强科研计划管理，提升管控能力。不定期开展经验分享会、质量大讲堂和相关培训，发挥 “传、帮、带”，降低设计风险，提高设计效率。

供应商管理方面，优质供应商资源紧张，单一供应商保障能力风险高。

应对措施：一是进行供应商培育工作，重点关注单一供应商。积极开拓供应商市场，培育优秀战略供应商，缓解行业内 资源紧缺现状。二是时刻关注单一供应商重要材料价格变动趋势，争取在低价时购进，规避价格上涨风险。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					航发控制2017年年
2017年年度股东大
	年度股东大会	63.22%	2018年05月11日	2018年05月12日	度股东大会决议公
会
					告（临2018-016）

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期 未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

15

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情	涉案金额（万	是否形成预计	诉讼(仲裁)	诉讼(仲裁)审理	诉讼(仲裁)判决
						披露日期	披露索引
况	元）	负债	进展	结果及影响	执行情况
2013年4月，子公
司中国航发西控
科技与泰州德通
电气有限公司签				2017年12月，终
订购销合同,后泰				审法院调解结
州德通电气有限				案，民事调解书
公司未按约定支				确定：泰州德通
					因债务人及担
付货款。2016年				及其担保人应于
					保人届期未履
11月，中国航发西				2018年2月-8月
					行调解书义务，
控科技向西安市				向中国航发西控
					中国航发西控
中级人民法院提				科技支付1,800
					科技向法院申
起诉讼，要求泰州			中国航发	万元，支付完毕
					请强制执行。法
德通偿付货款本			西控科技	之后债权债务全
					院已启动强制
金及违约金共计			于2018年3	部了结,若泰州德		2017年08月	2017年半年
	3,900	否			执行措施，4月
3,900余万元。担			月向法院	通及其担保人未		22日	度报告
					初冻结泰通（泰
保人王兴华、泰通			申请强制	按期支付相应款
					州）工业有限公
（泰州）工业有限			执行。	项，中国航发西
					司所持有的
公司承担连带责				控科技可向法院
					10%的中盛光
任。经两审法院审				申请执行一审判
					电能源股份有
理中国航发西控				决。调解书支持
					限公司的股份
科技胜诉，因债务				了中国航发西控
					3,500余万股。
人及担保人未履				科技的诉求，为
行生效法律文书，				我方实现债权提
中国航发西控科				供明确法律依
技于2018年3月				据。
向西安市中级人
民法院申请强制
执行。
2013年7月，子公	224	否	2018年1	2017年12月，西	法院在执行程

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

16

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

司中国航发西控			月，中国航	安市仲裁委员会	序中已经对无
科技与无锡市万			发西控科	作出裁决支持了	锡市万德光电
德光电科技有限			技向法院	中国航发西控科	科技有限公司
公司签订了买卖			申请强制	技的仲裁请求，	法定代表人采
合同，后因产品质			执行。	为我方实现债权	取限制高消费
量出现问题，2017				提供明确法律依	措施，并将无锡
年9月，中国航发				据。	市万德光电科
西控科技向西安					技有限公司纳
市仲裁委员会提					入失信被执行
起仲裁，要求无锡					人名单。
万德承担违约赔
偿责任。2017年
12月，西安市仲裁
委员会作出裁决
支持中国航发西
控科技的仲裁请
求，2018年1月，
中国航发西控科
技向法院申请强
制执行。
2013年12月，子
公司中国航发西
控科技与昌盛光
伏科技有限公司
签订购销合同，因
昌盛光伏科技有
				经审理，法院支
限公司未能按期
				持了中国航发西
支付货款，2015			案件目前		案件正在执行
				控科技的诉求，
年1月，中国航发	490	否	处于执行		程序中，已执行
				为我方实现债权
西控科技向西安			过程中。		回225万元。
				提供明确法律依
市中级人民法院
				据。
提起民事诉讼，经
审理中国航发西
控科技胜诉，目前
案件已经进入执
行阶段，已执行回
225万元。
子公司中国航发				法院一审审理，
北京航科下属全				判决北京市顺腾
			案件目前
资子公司天然气				信能源管理有限
			处于强制		按照判决结果	2017年08月	2017年半年
公司与北京市顺	168	否		公司一次性支付
			执行过程		执行中。	22日	度报告
腾信能源管理有				52万元，其余部
			中
限公司签订设备				分按月支付，案
买卖合同，因北京				件正在强制执行

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

17

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

市顺腾信能源管				过程中，为我方
理有限公司未按				实现债权提供明
照合同条款支付				确法律依据。
剩余货款，经多次
催收，对方仍未按
照合同约定履行
义务。2017年4
月17日，天然气
公司起诉北京市
顺腾信能源管理
有限公司支付合
同欠款及违约金
168万元，经法院
一审审理，判决北
京市顺腾信能源
管理有限公司一
次性支付52万元，
其余部分按月支
付，案件正在强制
执行过程中。
子公司中国航发
北京航科下属全
资子公司天然气
公司与北京团和
自强工程技术有
限公司签订买卖
合同，因北京团和			中国航发
自强工程技术有			北京航科
限公司未按照合			于2018年3
同条款支付剩余			月14日向
货款，天然气公司			北京市二	二审认为一审事
与其签订退货协			中院上诉，	实不清，法院裁		2017年08月	2017年半年
	662	是			无
议，北京团和自强	7.9		二审认为	定撤销原判决，		22日	度报告
工程技术有限公			一审事实	发回重审。
司仍未按照退货			不清，法院
协议履行义务。			裁定撤销
2017年4月，中国			原判决，发
航发北京航科吸			回重审。
收合并天然气公
司，并于2017年5
月25日起诉北京
团和自强工程技
术有限公司，请求
支付合同欠款及

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

违约金676.29万
元，撤销已签署的
退货协议。法院合
并审理，一审判决
双方解除买卖合
同，北京团和自强
工程技术有限公
司退货，中国航发
北京航科退还已
支付的货款。中国
航发北京航科不
服判决结果，提起
上诉，案件正在二
审审理中。
子公司中国航发
长春控制与哈尔
滨航空工程建设
监理有限公司签
订监理服务合同，
因中国航发长春
控制未支付20万
元质保金，且项目
实际竣工时间比
			2018年7月
合同约定延期了
			法院一审
两年多，哈尔滨航
			判决支持
空工程建设监理
			哈尔滨航
有限公司向法院
			空工程建
提起诉讼，要求中
	500	否	设监理有	无	无
国航发长春控制
			限公司诉
支付拖欠质保金
			求，我方提
及延期期间服务
			起上诉，目
费共500万元。
			前进入二
2018年6月法院
			审阶段。
开庭审理，2018
年7月法院一审判
决支持哈尔滨航
空工程建设监理
有限公司诉求，中
国航发长春控制
不服判决结果，提
起上诉，目前案件
进入二审阶段。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

							占同类	获批的			可获得
				关联交		关联交			是否超	关联交
关联交	关联关	关联交	关联交		关联交		交易金	交易额			的同类	披露日	披露
				易定价		易金额			过获批	易结算
易方	系	易类型	易内容		易价格		额的比	度（万			交易市	期	索引
				原则		（万元）			额度	方式
							例	元）			价
													航发
													控制
													2018
													年度
													日常
													关联
中国航												2018年	交易
	实际控	采购商	采购商	市场价	按合同					银行结	905万
发系统						905	2.42%	4,600	否			03月27	预计
	制	品	品	格	执行					算	元
内												日	情况
													的公
													告（公
													告编
													号：
													2018-0
													07）
													航发
航空工												2018年	控制
	重大影	采购商	采购商	市场价	按合同					银行结	18,472
业系统						18,472	49.48%	31,500	否			03月27	2018
	响	品	品	格	执行					算	万元
内												日	年度
													日常

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

20

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

==> picture [480 x 688] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

关联
交易
预计
情况
的公
告（公
告编
号：
2018-0
07）
航发
控制
2018
年度
日常
关联
中国航 2018 年 交易
实际控 接受劳 接受劳 市场价 按合同 银行结 1,782 万
发系统 1,782 23.46% 4,000 否 03 月 27 预计
制 务 务 格 执行 算 元
内 日 情况
的公
告（公
告编
号：
2018-0
07）
航发
控制
2018
年度
日常
关联
航空工 2018 年 交易
重大影 接受劳 接受劳 市场价 按合同 银行结 125 万
业系统 125 1.64% 1,200 否 03 月 27 预计
响 务 务 格 执行 算 元
内 日 情况
的公
告（公
告编
号：
2018-0
07）
中国航 2018 年 航发
实际控 销售商 销售商 市场价 按合同 银行结 100,060
发系统 91,254 71.76% 209,000 否 03 月 27 控制
制 品 品 格 执行 算 万元
内 日 2018
----- End of picture text -----

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

21

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

													年度
													日常
													关联
													交易
													预计
													情况
													的公
													告（公
													告编
													号：
													2018-0
													07）
													航发
													控制
													2018
													年度
													日常
													关联
航空工												2018年	交易
	重大影	销售商	销售商	市场价	按合同					银行结	3,828万
业系统						12,634	9.94%	26,000	否			03月27	预计
	响	品	品	格	执行					算	元
内												日	情况
													的公
													告（公
													告编
													号：
													2018-0
													07）
													航发
													控制
													2018
													年度
													日常
													关联
中国航												2018年	交易
	实际控	提供劳	提供劳	市场价	按合同					银行结	994万
发系统						994	76.42%	1,100	否			03月27	预计
	制	务	务	格	执行					算	元
内												日	情况
													的公
													告（公
													告编
													号：
													2018-0
													07）
航空工	重大影	提供劳	提供劳	市场价	按合同	118	9.06%	500	否	银行结	118万	2018年	航发

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

22

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

业系统	响	务	务	格	执行					算	元	03月27	控制
内												日	2018
													年度
													日常
													关联
													交易
													预计
													情况
													的公
													告（公
													告编
													号：
													2018-0
													07）
合计				--	--	126,284	--	277,900	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况				无
				1.公司2018年预计向关联方采购物资支付36,100万元，1-6月实际采购物资支付19,377
				万元，未超出预计金额。2.公司2018年预计向关联方销售产品235,000万元，1-6月实
按类别对本期将发生的日常关联交
				际向关联方销售产品103,888万元，未超出预计金额。3.公司2018年预计从关联方接受
易进行总金额预计的，在报告期内
				劳务5,200万元，1-6月实际从关联方接受劳务1,907万元，未超出预计金额。4.公司
的实际履行情况（如有）
				2018年预计向关联方提供劳务1,600万元，1-6月实际向关联方提供劳务1,112万元，
				未超出预计金额。
交易价格与市场参考价格差异较大
				不适用
的原因（如适用）

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

23

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

5 、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

单位：元

单位：元
项目名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末余额
一、在中航工业集团财务公司存款	33,017,082.92	111.70	713,506.61	32,303,688.01
二、取得航空工业及所属单位借款	187,500,000.00	0	0.00	187,500,000.00
三、取得中国航发及所属单位借款	418,970,000.00	200,000,000.00	170,000,000.00	448,970,000.00

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

公司报告期租赁业务主要为关联租赁，其中：公司作为承租人，报告期租入资产103,263.65万元，1-6月确认租赁费为5,389.32 万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

出租方名	租赁方名	租赁资产	租赁资产	租赁起始	租赁终止	租赁收益	租赁收益	租赁收益	是否关联
										关联关系
称	称	情况	涉及金额	日	日	（万元）	确定依据	对公司影	交易

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

24

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

			（万元）					响
							租赁合同
中国航发	中国航发			2018年01	2018年12			-2,938.52
		设备	52,707.3			-2,938.52	参考市场		是	同一控制
西控	西控科技			月01日	月31日			万元
							价格
							租赁合同
中国航发	中国航发			2018年01	2018年12			-1023.28
		设备	19,143.79			-1,023.28	参考市场		是	同一控制
长空	北京航科			月01日	月31日			万元
							价格
							租赁合同
中国航发	中国航发			2018年01	2018年12			-760.28万
		房屋	20,803.35			-760.28	参考市场		是	同一控制
西控	西控科技			月01日	月31日			元
							价格

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1 、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是

	主要污染物 及特征污染 物的名称
公司或子公				排放口分布		执行的污染		核定的排放	超标排放情
		排放方式	排放口数量		排放浓度		排放总量
司名称				情况		物排放标准		总量	况
					COD
					24.3mg/L；	COD
					NH3-N	500mg/L；
					0.58mg/L；	NH3-N无；
	化学需氧 量、氨氮、 铬、铜	总排口连续		老厂区1	总铬	总铬	COD1.5吨；	COD 8.7吨
中国航发红
		排放，车间	2个	个，新园区	0.10 mg/L；	1.0 mg/L；	氨氮0.036	/年；NH3-N	无
林
		口间歇排放		1个	六价铬	六价铬	吨	0.8吨/年
					0.004	0.2 mg/L；
					mg/L；	铜0.5
					铜	mg/L
					0.01mg/L
中国航发长	锌、铜、铬、	未排放	0	无	零排放	零排放	0	0	无

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25

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

春控制	镍、镉、银
中国航发长	土壤环境污
		/	/	/	/	/	/	/	/
春控制	染指标待定
中国航发西	土壤环境污
		/	/	/	/	/	/	/	/
控科技	染指标待定

防治污染设施的建设和运行情况

中国航发长春控制现有电镀废水处理系统一套，运行正常。

中国航发红林电镀废水处理设施和废切削液处理设施及酸雾净化塔正常运行；电镀废水处理站扩建项目电镀废水治理回 用系统成套设备通过验收投入运行，准备进行环保验收监测，提请省环保厅验收。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

中国航发长春控制于2011年6月按要求组织编制了《长春航空液压控制有限公司搬迁项目一期工程环境影响报告书》， 并取得了批复，文件号为：长环建[2011]58号；2015年9月完成了项目环保验收，文件号为：长环验[2015]087号。

中国航发红林于2018年4月2日更换了《贵州省排放污染物许可证》，发证机关为贵阳经济技术开发区生态促进局。

突发环境事件应急预案

中国航发长春控制于2017年6月修订编制了《中国航发长春控制科技有限公司突发环境事件应急预案》，并在环保局进 行了备案，备案编号为：220108-2017-015-L。

中国航发红林于2017年1月编制了《突发环境事件应急预案》，并分别在贵阳经济技术开发区生态促进局和贵阳市环境 突发事件应急中心进行了备案，备案编号分别为：520114-2016-03-L ，520111-2017-004-L。

环境自行监测方案

中国航发长春控制编制了环境自行监测方案，每月委托吉林省中通环境检测有限公司对公司重金属废水进行检测，并将 检测结果在吉林省环保厅网站进行信息公开。

中国航发红林制定了环境监测方案，由贵阳经济技术开发区生态促进局每两月进行监督抽查。

其他应当公开的环境信息

公司子公司中国航发长春控制2018年被吉林省环保部门列为水污染和土壤污染重点单位。水污染监测的主要污染物为 锌、铜、铬、镍、镉、银，2018年上半年中国航发长春控制未排放污染物。关于土壤污染物的监控方面，国家之前未明确界 定，生态环境部于2018年5月3日公布《工矿用地土壤环境管理办法（试行）》（生态环境部令第3号），要求自2018年8月1 日起执行该规定，中国航发长春控制日后将严格按规定监控污染情况、制定相关措施并规范对外披露。

公司子公司中国航发西控科技2018年被陕西省环保部门列为土壤污染重点单位。关于土壤污染物的监控方面，国家之前 未明确界定，生态环境部于2018年5月3日公布《工矿用地土壤环境管理办法（试行）》（生态环境部令第3号），要求自2018 年8月1日起执行该规定，中国航发西控科技日后将严格按规定监控污染情况、制定相关措施并规范对外披露。

公司子公司中国航发红林2018年被贵州省环保部门列为水污染重点单位。水污染监测的主要污染物为化学需氧量、氨氮、 铬、铜。2018年上半年中国航发红林污染物排放量为COD1.5吨；氨氮0.036吨，严格执行了排放标准，未超标排放污染物。 其他环保相关信息

无

2 、履行精准扶贫社会责任情况

（ 1 ）精准扶贫规划

公司子公司中国航发红林在省委、国防科工委领导下开展扶贫工作，坚持做好党和国家政策精神的宣讲，做好村民发家 致富的动员和组织，做好困难群众的暖心帮扶救济。坚持推动实施“强基固本”工程，把发展村级集体经济作为党建扶贫的“牛

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

26

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

鼻子”，以“三变”改革试点为推手，努力推动村级集体经济的发展。

（ 2 ）半年度精准扶贫概要

中国航发红林根据贵州省委及国防工委的安排，选派专人继续担任驻村“第一书记”，前往贵州省遵义市汇川区松林镇干 堰村开展驻村扶贫工作。同时为扶贫点提供5万元大棚辣椒种植项目经费及1.5万元驻村工作经费，支持扶贫工作顺利有效开 展。中国航发红林坚持每季度实地调研扶贫工作进展情况，每半年听取驻村干部工作汇报，研究推进扶贫工作，协调解决扶 贫工作中的困难。

（ 3 ）精准扶贫成效

指标	计量单位	数量/开展情况
一、总体情况	——	——
其中：1.资金	万元	6.5
2.物资折款	万元	0
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数	人	0
二、分项投入	——	——
1.产业发展脱贫	——	——
其中：1.1产业发展脱贫项目类型	——	农林产业扶贫
1.2产业发展脱贫项目个数	个	1
1.3产业发展脱贫项目投入金额	万元	5
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数	人	0
2.转移就业脱贫	——	——
其中：2.1职业技能培训投入金额	万元	0
2.2职业技能培训人数	人次	0
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数	人	0
3.易地搬迁脱贫	——	——
其中：3.1帮助搬迁户就业人数	人	0
4.教育扶贫	——	——
其中：4.1资助贫困学生投入金额	万元	0
4.2资助贫困学生人数	人	0
4.3改善贫困地区教育资源投入金额	万元	0
5.健康扶贫	——	——
其中：5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额	万元	0
6.生态保护扶贫	——	——
6.2投入金额	万元	0
7.兜底保障	——	——

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27

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其中：7.1“三留守”人员投入金额	万元	0
7.2帮助“三留守”人员数	人	0
7.3贫困残疾人投入金额	万元	0
7.4帮助贫困残疾人数	人	0
8.社会扶贫	——	——
其中：8.1东西部扶贫协作投入金额	万元	0
8.2定点扶贫工作投入金额	万元	0
8.3扶贫公益基金投入金额	万元	0
9.其他项目	——	——
其中：9.1.项目个数	个	0
9.2.投入金额	万元	0
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数	人	0
三、所获奖项（内容、级别）	——	——
		2018年7月1日 中国航发红林思政
		纪审党支部获“全省脱贫攻坚先进党
		组织”称号

（ 4 ）后续精准扶贫计划

公司将继续支持子公司中国航发红林按照上级部署要求，履行社会责任，加大扶贫工作力度，制定详细的扶贫工作计划， 做好扶贫开发各项任务，改善帮扶村村容村貌，确保贫困户按期脱贫致富，力争公司脱贫攻坚工作取得成效。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1.2018年3月23日，公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于处置对外股权投资的议案》，公司参股子公司中 国航发无锡动控因其经营发展未达投资预期，经过长期努力和沟通，至今仍未获得有关主管部门认可，无法办理武器装备科 研生产资质，不利于无锡动控后期发展，根据大股东提议对其进行清算注销，以保护公司和广大股东的权益。详见《关于处 置对外股权投资的公告》（公告编号：2018-012）。

2.公司股东盖克机电根据减资文件及国务院国资委《关于中航工业机电系统股份有限公司等 3 户上市公司国有股权变 动有关问题的批复》（国资产权[2017]496 号），盖克机电将其持有的公司股份61,083,048股作为减资对价转让给其4名股 东（中国华融资产管理股份有限公司、中国信达资产管理股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中国长城资产管理股 份有限公司）。2018年6月25日，公司收到盖克机电转发的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登 记确认书》，本次权益变动已于2018年6月22日完成了过户登记手续。详见《关于股东转让股份计划的进展公告》（公告编 号：2018-017）、《关于股东权益变动完成的公告》（公告编号：2018-020）。

3.公司实际控制人中国航发于2018年7月2日通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股份2,180,000股。 中国航发或其控制的下属单位计划自本公告披露之日起6个月内在遵守中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规 定的前提下，拟通过深圳证券交易所交易系统增持公司股份，增持价格不高于每股17元，增持总金额不低于5,000万元人民 币，且不超过20,000万元人民币（含本次已增持股份）。详见《关于实际控制人增持公司股份及后续增持计划的公告》（公 告编号：临2018-021）。

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28

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4.公司实际控制人航发控制于2018年8月2日进行增持时，误操作卖出1000股股票，造成短线交易，详见《关于实际控制 人增持公司股份中误操作导致短线交易的公告》（公告编号：临2018-023）。公司实际控制人中国航发将严格按照《证券法》 第47条“上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。”及《深圳 证券交易所主板上市公司规范运作指引》4.4.7” 上市公司股东及其一致行动人在增持公司股份期间及增持完成后法定期限 内，应当严格遵守有关规定，不得从事内幕交易、敏感期买卖股份、短线交易、增持期间及法定期限内减持、超计划增持等 违规行为。”的规定进行公司股票的买卖行为。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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29

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
一、有限售条件股份	7,950	0.00%	0	0	0	0	0	7,950	0.00%
1、国家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、其他内资持股	7,950	0.00%	0	0	0	0	0	7,950	0.00%
其中：境内法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境内自然人持股	7,950	0.00%	0	0	0	0	0	7,950	0.00%
4、外资持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	1,145,634,							1,145,634
二、无限售条件股份		100.00%	0	0	0	0	0		100.00%
	399							,399
	1,145,634,							1,145,634
1、人民币普通股		100.00%	0	0	0	0	0		100.00%
	399							,399
2、境内上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	1,145,642,							1,145,642
三、股份总数		100.00%	0	0	0	0	0		100.00%
	349							,349

股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用

公司股东盖克机电经国务院国资委批准将其持有的公司股份61,083,048股作为减资对价转让给其4名股东。具体方案为： 盖克机电将所持航发控制28,373,661股股份，作为减资对价协议转让给中国华融资产管理股份有限公司；将所持航发控制 20,167,857股股份，作为减资对价协议转让给中国信达资产管理股份有限公司；将所持航发控制10,668,579股股份，作为减 资对价协议转让给中国建设银行股份有限公司；将所持航发控制1,872,951股股份，作为减资对价协议转让给中国长城资产 管理股份有限公司。

股份变动的批准情况

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30

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

公司股东盖克机电减少注册资本，以其持有的公司部分股份作为支付对价转让给其股东，并与其股东签订了附实施条件 的《减资协议》，且该事项已获得国务院国资委批复。公告详见刊登于《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）的《关于股东转让股份计划的预披露公告》（临2016-027）、《关于股东转让股份计划的进展公告》 （临2017-004）、《关于股东转让股份计划的进展公告》（临2017-042）、《关于股东转让股份计划的进展公告》（临2018-017）。 股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2018年6月21日，公司在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布了《关于股东转让股 份计划的进展公告》（公告编号：2018-017）。同日，公司股东盖克机电编制并委托公司代为披露了《简式权益变动报告书》。 根据《简式权益变动报告书》显示，经国务院国资委批准，公司股东盖克机电将其持有的公司股份61,083,048股作为减资对 价转让给其4名股东（中国华融资产管理股份有限公司、中国信达资产管理股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中 国长城资产管理股份有限公司）。

2018年6月25日，公司收到盖克机电转发的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》， 本次权益变动已于2018年6月22日完成了过户登记手续。详见《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 《关于股东权益变动完成的公告》（公告编号：2018-020）。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

		本期解除限售股	本期增加限售股
股东名称	期初限售股数			期末限售股数	限售原因	解除限售日期
		数	数
张姿	6,075	2,025	0	6,075	高管锁定股	法定期限内
樊文辉	1,875	625	0	1,875	高管锁定股	法定期限内
合计	7,950	2,650	0	7,950	--	--

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
						报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数		89,189							0
						股东总数（如有）（参见注8）
	持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例	报告期末	报告期内		持有有限	持有无限	质押或冻结情况

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31

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

			持有的普	增减变动	售条件的	售条件的	售条件的
			通股数量	情况	普通股数	普通股数		股份状态	数量
					量	量
中国航发西安 动力控制有限 责任公司	国有法人	23.34%	267,438,6 29	0.00	0	267,438,62 9
中国航发南方 工业有限公司	国有法人	17.39%	199,200,0 00	0.00	0	199,200,00 0
中国航发北京 长空机械有限 责任公司	国有法人	12.46%	142,732,4 29	0.00	0	142,732,42 9
贵州盖克航空 机电有限责任 公司	国有法人	3.94%	45,193,48 1	-61083048	0	45,193,481
中国华融资产 管理股份有限 公司	国有法人	2.48%	28,373,66 1	28373661	0	28,373,661
中国信达资产 管理股份有限 公司	国有法人	1.76%	20,167,85 7	20167857	0	20,167,857
中国建设银行 股份有限公司 －鹏华中证国 防指数分级证 券投资基金	其他	1.16%	13,267,73 9	685500	0	13,267,739
中国建设银行 股份有限公司 －富国中证军 工指数分级证 券投资基金	其他	1.06%	12,098,68 3	1713000	0	12,098,683
中国建设银行 股份有限公司	境内非国有法人	0.93%	10,668,57 9	10668579	0	10,668,579
中央汇金资产 管理有限责任 公司	国有法人	0.91%	10,464,80 0	0.00	0	10,464,800
		上述股东中的中国航发西控、中国航发南方、中国航发长空均为中国航发管理的单位，
上述股东关联关系或一致行动的
		该三名股东之间存在关联关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或
说明
		一致行动的情况。
		前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量					股份种类

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32

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

		股份种类	数量
中国航发西安动力控制有限责任 公司	267,438,629
		人民币普通股	267,438,629
中国航发南方工业有限公司	199,200,000	人民币普通股	199,200,000
中国航发北京长空机械有限责任 公司	142,732,429
		人民币普通股	142,732,429
贵州盖克航空机电有限责任公司	45,193,481	人民币普通股	45,193,481
中国华融资产管理股份有限公司	28,373,661	人民币普通股	28,373,661
中国信达资产管理股份有限公司	20,167,857	人民币普通股	20,167,857
中国建设银行股份有限公司－鹏 华中证国防指数分级证券投资基 金	13,267,739
		人民币普通股	13,267,739
中国建设银行股份有限公司－富 国中证军工指数分级证券投资基 金	12,098,683
		人民币普通股	12,098,683
中国建设银行股份有限公司	10,668,579	人民币普通股	10,668,579
中央汇金资产管理有限责任公司	10,464,800	人民币普通股	10,464,800
前10名无限售条件普通股股东之
	上述股东中的中国航发西控、中国航发南方、中国航发长空均为中国航发管理的单位，
间，以及前10名无限售条件普通
	该三名股东之间存在关联关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或
股股东和前10名普通股股东之间
	一致行动的情况。
关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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33

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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34

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。

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35

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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36

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：中国航发动力控制股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,386,650,858.90	1,896,132,481.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	680,890,032.42	668,685,632.72
应收账款	1,292,906,179.52	865,156,128.35
预付款项	58,438,906.13	52,461,417.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	16,893,586.24	13,863,165.86
买入返售金融资产
存货	865,695,980.79	802,824,819.29

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37

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,823,002.65	12,337,146.22
流动资产合计	4,319,298,546.65	4,311,460,791.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	107,388,747.52	107,454,399.15
投资性房地产
固定资产	1,902,914,648.00	1,872,735,821.95
在建工程	311,210,043.86	273,410,237.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	421,516,958.38	427,986,677.00
开发支出	1,794,883.30	1,684,638.41
商誉
长期待摊费用	194,208.62	347,671.40
递延所得税资产	12,292,160.83	12,240,150.35
其他非流动资产	141,732,276.65	168,862,346.91
非流动资产合计	2,899,043,927.16	2,864,721,943.00
资产总计	7,218,342,473.81	7,176,182,734.68
流动负债：
短期借款	210,000,000.00	200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	122,937,254.39	241,800,007.27

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38

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

应付账款	516,906,093.12	467,903,799.99
预收款项	51,297,215.11	40,174,811.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	143,846,732.58	75,019,780.18
应交税费	17,370,406.69	26,859,350.06
应付利息	7,132,294.13	2,344,081.56
应付股利
其他应付款	213,296,840.08	242,119,468.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,282,786,836.10	1,296,221,298.80
非流动负债：
长期借款	187,500,000.00	187,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款	-341,619,601.91	-272,035,228.73
预计负债	2,274,461.48	2,274,461.48
递延收益	296,594,706.36	299,256,298.96
递延所得税负债
其他非流动负债	218,970,000.00	218,970,000.00
非流动负债合计	363,719,565.93	435,965,531.71
负债合计	1,646,506,402.03	1,732,186,830.51
所有者权益：
股本	1,145,642,349.00	1,145,642,349.00
其他权益工具

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39

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	2,667,198,798.45	2,667,198,798.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备	15,994,808.52	12,608,356.43
盈余公积	67,954,000.27	67,954,000.27
一般风险准备
未分配利润	1,364,997,837.78	1,237,949,790.27
归属于母公司所有者权益合计	5,261,787,794.02	5,131,353,294.42
少数股东权益	310,048,277.76	312,642,609.75
所有者权益合计	5,571,836,071.78	5,443,995,904.17
负债和所有者权益总计	7,218,342,473.81	7,176,182,734.68

法定代表人：朱静波 主管会计工作负责人：樊文辉 会计机构负责人：闫聪敏

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	345,040,154.38	265,838,347.99
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利	186,261,233.44	173,600,436.10
其他应收款	5,098,320.81	4,524,174.44
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	70,000,000.00	196,037,145.15
流动资产合计	606,399,708.63	640,000,103.68

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,714,626,375.33	3,624,692,026.96
投资性房地产
固定资产	1,086,821.22	1,306,707.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	10,231,655.80	10,865,333.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	1,728,334.00	959,167.00
非流动资产合计	3,727,673,186.35	3,637,823,234.28
资产总计	4,334,072,894.98	4,277,823,337.96
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬	964,076.65	962,687.34
应交税费	175,916.53	857,716.78
应付利息
应付股利
其他应付款	4,512,118.06	3,718,544.21
持有待售的负债

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41

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	5,652,111.24	5,538,948.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	5,652,111.24	5,538,948.33
所有者权益：
股本	1,145,642,349.00	1,145,642,349.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,769,805,335.89	2,769,805,335.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	51,636,179.99	51,636,179.99
未分配利润	361,336,918.86	305,200,524.75
所有者权益合计	4,328,420,783.74	4,272,284,389.63
负债和所有者权益总计	4,334,072,894.98	4,277,823,337.96

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

42

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

一、营业总收入	1,284,639,721.28	1,224,914,061.24
其中：营业收入	1,284,639,721.28	1,224,914,061.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,101,843,860.45	1,067,473,585.83
其中：营业成本	865,356,272.91	861,556,992.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	4,575,789.65	6,068,588.56
销售费用	9,137,507.45	7,122,378.85
管理费用	218,094,422.47	181,976,553.97
财务费用	1,661,641.72	12,885,554.42
资产减值损失	3,018,226.25	-2,136,482.25
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	719,348.37	1,307,713.52
列）
其中：对联营企业和合营企业
	719,348.37	1,291,119.52
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
		29,836.62
列）
其他收益	7,885,110.83	9,234,331.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	191,400,320.03	168,012,357.35
加：营业外收入	613,180.02	2,250,774.87
减：营业外支出	839,403.63	3,551,360.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	191,174,096.42	166,711,771.68
减：所得税费用	23,314,748.31	25,005,456.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	167,859,348.11	141,706,314.98

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

43

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（一）持续经营净利润（净亏损以
	167,859,348.11	141,706,314.98
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	167,145,529.73	143,263,541.99
少数股东损益	713,818.38	-1,557,227.01
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	167,859,348.11	141,706,314.98
归属于母公司所有者的综合收益
	167,145,529.73	143,263,541.99
总额
归属于少数股东的综合收益总额	713,818.38	-1,557,227.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1459	0.1251
（二）稀释每股收益	0.1459	0.1251

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44

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：朱静波 主管会计工作负责人：樊文辉 会计机构负责人：闫聪敏

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	0.00	0.00
减：营业成本	0.00	0.00
税金及附加	6,001.34	8,910.92
销售费用
管理费用	6,693,805.99	7,354,322.49
财务费用	-4,934,112.84	-2,502,319.24
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	98,005,795.82	8,955,555.74
列）
其中：对联营企业和合营企
	719,348.37	1,291,119.52
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	96,240,101.33	4,094,641.57
加：营业外收入		14.10
减：营业外支出	6,225.00	1,126.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	96,233,876.33	4,093,528.80
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	96,233,876.33	4,093,528.80
（一）持续经营净利润（净亏损
	96,233,876.33	4,093,528.80
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益

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45

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	96,233,876.33	4,093,528.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	792,181,506.59	1,140,082,625.54
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

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46

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	3,161,934.17	1,546,685.61
收到其他与经营活动有关的现金	60,890,403.23	75,409,792.06
经营活动现金流入小计	856,233,843.99	1,217,039,103.21
购买商品、接受劳务支付的现金	423,238,827.76	364,986,814.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	527,042,394.66	488,928,568.23
金
支付的各项税费	38,216,274.73	34,161,552.81
支付其他与经营活动有关的现金	162,925,511.07	176,448,990.03
经营活动现金流出小计	1,151,423,008.22	1,064,525,925.70
经营活动产生的现金流量净额	-295,189,164.23	152,513,177.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,200,000.00
取得投资收益收到的现金	785,000.00	1,087,674.00
处置固定资产、无形资产和其他
	223,500.00	358,169.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,008,500.00	2,645,843.00
购建固定资产、无形资产和其他
	155,537,796.33	159,113,847.99
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

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47

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	155,537,796.33	159,113,847.99
投资活动产生的现金流量净额	-154,529,296.33	-156,468,004.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	275,000,000.00	475,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	50,582,226.60	33,010,000.00
筹资活动现金流入小计	325,582,226.60	508,010,000.00
偿还债务支付的现金	325,000,000.00	587,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	53,509,896.31	36,325,244.41
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	3,400,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	15,470.70	3,770.83
筹资活动现金流出小计	378,525,367.01	623,829,015.24
筹资活动产生的现金流量净额	-52,943,140.41	-115,819,015.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	2,658,104.54	-298,245.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-500,003,496.43	-120,072,088.47
加：期初现金及现金等价物余额	1,863,187,322.51	1,290,299,962.89
六、期末现金及现金等价物余额	1,363,183,826.08	1,170,227,874.42

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	5,491,544.51	4,633,217.20
经营活动现金流入小计	5,491,544.51	4,633,217.20
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现	3,969,157.81	4,466,804.03

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

48

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

金
支付的各项税费	2,380.23
支付其他与经营活动有关的现金	3,788,144.71	3,139,345.26
经营活动现金流出小计	7,759,682.75	7,606,149.29
经营活动产生的现金流量净额	-2,268,138.24	-2,972,932.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	226,000,000.00	599,500,000.00
取得投资收益收到的现金	85,567,426.85	9,428,568.03
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	311,567,426.85	608,928,568.03
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金	190,000,000.00	622,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	190,000,000.00	622,500,000.00
投资活动产生的现金流量净额	121,567,426.85	-13,571,431.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		200,000,000.00
偿还债务支付的现金		200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	40,097,482.22	23,202,846.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	40,097,482.22	223,202,846.98
筹资活动产生的现金流量净额	-40,097,482.22	-23,202,846.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

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49

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

五、现金及现金等价物净增加额	79,201,806.39	-39,747,211.04
加：期初现金及现金等价物余额	265,838,347.99	257,210,226.66
六、期末现金及现金等价物余额	345,040,154.38	217,463,015.62

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	1,145,				2,667,1						1,237,9		5,443,9
								12,608,	67,954,			312,642
一、上年期末余额	642,34				98,798.						49,790.		95,904.
								356.43	000.27			,609.75
	9.00				45						27		17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	1,145,				2,667,1						1,237,9		5,443,9
								12,608,	67,954,			312,642
二、本年期初余额	642,34				98,798.						49,790.		95,904.
								356.43	000.27			,609.75
	9.00				45						27		17
三、本期增减变动
								3,386,4			127,048	-2,594,3	127,840
金额（减少以“－”
								52.09			,047.51	31.99	,167.61
号填列）
（一）综合收益总											167,145	713,818	167,859
额											,529.73	.38	,348.11
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

50

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

额
4．其他
											-40,097,	-3,400,0	-43,497,
（三）利润分配
											482.22	00.00	482.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-40,097,	-3,400,0	-43,497,
股东）的分配											482.22	00.00	482.22
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								3,386,4				91,849.	3,478,3
（五）专项储备
								52.09				63	01.72
								9,738,2				225,174	9,963,4
1．本期提取
								27.79				.55	02.34
								-6,351,7				-133,32	-6,485,1
2．本期使用
								75.70				4.92	00.62
（六）其他
	1,145,				2,667,1						1,364,9		5,571,8 36,071. 78
								15,994,	67,954,			310,048
四、本期期末余额	642,34				98,798.						97,837.
								808.52	000.27			,277.76
	9.00				45						78

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	1,145,				2,667,1			11,001,	59,022,		1,052,1	285,359	5,220,3
一、上年期末余额
	642,34				98,798.			580.72	712.98		53,947.	,975.18	79,363.

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

51

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	9.00				45						58		91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	1,145,				2,667,1						1,052,1		5,220,3
								11,001,	59,022,			285,359
二、本年期初余额	642,34				98,798.						53,947.		79,363.
								580.72	712.98			,975.18
	9.00				45						58		91
三、本期增减变动
								1,606,7	8,931,2		185,795	27,282,	223,616
金额（减少以“－”
								75.71	87.29		,842.69	634.57	,540.26
号填列）
（一）综合收益总											217,639	-568,75	217,071
额											,976.96	6.53	,220.43
（二）所有者投入												28,500,	28,500,
和减少资本												000.00	000.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
												28,500,	28,500,
4．其他
												000.00	000.00
									8,931,2		-31,844,	-828,65	-23,741,
（三）利润分配
									87.29		134.27	5.86	502.84
									8,931,2		-8,931,2
1．提取盈余公积
									87.29		87.29
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-22,912,	-828,65	-23,741,
股东）的分配											846.98	5.86	502.84
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

52

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								1,606,7				180,046	1,786,8
（五）专项储备
								75.71				.96	22.67
								18,874,				374,095	19,248,
1．本期提取
								021.87				.98	117.85
								17,267,				194,049	17,461,
2．本期使用
								246.16				.02	295.18
（六）其他
	1,145,				2,667,1						1,237,9		5,443,9
								12,608,	67,954,			312,642
四、本期期末余额	642,34				98,798.						49,790.		95,904.
								356.43	000.27			,609.75
	9.00				45						27		17

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	1,145,64				2,769,805				51,636,17	305,200	4,272,284
一、上年期末余额
	2,349.00				,335.89				9.99	,524.75	,389.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	1,145,64				2,769,805				51,636,17	305,200	4,272,284
二、本年期初余额
	2,349.00				,335.89				9.99	,524.75	,389.63
三、本期增减变动
										56,136,	56,136,39
金额（减少以“－”
										394.11	4.11
号填列）
（一）综合收益总										96,233,	96,233,87
额										876.33	6.33

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53

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-40,097,	-40,097,4
（三）利润分配
										482.22	82.22
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-40,097,	-40,097,4
股东）的分配										482.22	82.22
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,145,64				2,769,805				51,636,17	361,336	4,328,420 ,783.74
四、本期期末余额
	2,349.00				,335.89				9.99	,918.86

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
一、上年期末余额	1,145,64				2,769,805				42,704,89	247,731	4,205,884

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

54

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	2,349.00				,335.89				2.70	,786.17	,363.76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	1,145,64				2,769,805				42,704,89	247,731	4,205,884
二、本年期初余额
	2,349.00				,335.89				2.70	,786.17	,363.76
三、本期增减变动
									8,931,287	57,468,	66,400,02
金额（减少以“－”
									.29	738.58	5.87
号填列）
（一）综合收益总										89,312,	89,312,87
额										872.85	2.85
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									8,931,287	-31,844,	-22,912,8
（三）利润分配
									.29	134.27	46.98
									8,931,287	-8,931,2
1．提取盈余公积
									.29	87.29
2．对所有者（或										-22,912,	-22,912,8
股东）的分配										846.98	46.98
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

55

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,145,64				2,769,805				51,636,17	305,200	4,272,284
四、本期期末余额
	2,349.00				,335.89				9.99	,524.75	,389.63

三、公司基本情况

公司原名南方摩托股份有限公司，是1997年4月28日经国家体改委体改生（1997）54号文批准，由中国南方航空动力机 械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂等的权益为基础，采用社会募集的方式设立的股份 有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，于1997年6月12 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）8,500万股，并 于1997年6月26日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易，同年6月20日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本 人民币28,500万元；住所：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号。

1998年，经公司1997年度股东大会审议通过，以1997年末公司总股本28,500万股为基数，对全体股东以资本公积转增股 本，每10股转增3股，转增后总股本为37,050万股。

1999年10月，经中国证监会证批准，公司向全体股东配售2,730万股普通股。配股后总股本为39,780万股。

2005年8月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996号《关于南方摩托股份有限公司国有股转让有关问题 的批复》，同意将中国南方航空动力机械公司持有的国有法人股26,180万股转让给株洲南方航空动力有限公司。股份转让完 成后，公司总股本仍为39,780 万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有26,180万股，占总股本的65.81%，社会公众股13,600 万股。株洲南方航空动力有限公司成为公司的控股股东。

2006年3月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕215 号《关于南方摩托股份有限公司股权分置改革有 关问题的批复》同意，公司股权分置改革方案为实施日登记在册的流通A股股东每持有10股流通A股获得株洲南方航空动力 有限公司支付的3.50股股份，株洲南方航空动力有限公司向流通股股东支付的股份总额为4,760万股。股权分置改革完成后， 公司总股本仍为39,780万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有21,420万股，占总股本的53.85%，社会公众股18,360万 股。

2006年5月，经公司2005年度股东大会审议批准，国家工商行政管理总局核准，公司名称由“南方摩托股份有限公司”变 “ ” 更为 南方宇航科技股份有限公司 。

2010年，根据公司2009年第一次临时股东大会审议通过的重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产方案及相关事 宜，经中国证监会证监许可[2009]1016号《关于核准南方宇航科技股份有限公司重大资产重组及发行股份购买资产的批复》 批准，公司于2010年度完成了重大资产重组。重组完成后，公司总股本变更为942,838,487股。经上述变更后，公司的实质控 制人变更为航空工业。

2010年6月，经公司2009年年度股东大会批准，国家工商行政管理总局核准，公司名称由“南方宇航科技股份有限公司” “ ” 变更为 中航动力控制股份有限公司 。

2013年，经公司2013年第一次临时股东大会审批，中国证监会批复，公司完成了非公开发行股票，发行后总股本变更为 1,145,642,349股。

2014年，经公司2014年第一次临时股东大会审批，公司注册地址由“湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号”变 “ ” 更至 江苏省无锡市滨湖区刘闾路33号 。

2016年5月31日，中国航发正式成立即对公司实施了实际控制权。2017年5月14日，中国航发与公司原实际控制人航空工 业签署了《股权转让协议》，本次权益变动后，中国航发间接持有公司617,039,358股股份，占公司总股本的53.86%，为公 司的实际控制人。

2017年4月，经公司2016年年度股东大会批准，国家工商行政管理总局核准，公司名称由“中航动力控制股份有限公司”

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56

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

“ ” 变更为 中国航发动力控制股份有限公司 。

本公司及全资子公司主要从事航空发动机控制系统产品研制、生产及销售。本公司经营范围为：航空航天船舶动力控制 系统、行走机械动力控制系统、工业自动控制及新能源控制系统及其产品的研发、制造、销售、修理、技术转让、技术咨询、 技术服务；利用自有资产对外投资。

本公司母公司为中国航发西控，本公司的实际控制方是中国航发。

本财务报表于2018年8月22日经公司第七届董事会第十九次会议批准报出。

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的二级子公司 5 家，三级子公司 4 家，较上年度合并财务报表范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况以及2018年上 半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订 的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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57

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和 负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成 母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期 间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：

①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买 日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成 本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等 在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司 的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

6 、合并财务报表的编制方法

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（1）合并范围

58

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年6月30日止的半年度财务报表。 子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是 指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其 回报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初余额。因非同 一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置 日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在 不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前 与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实 施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。

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59

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权 利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法 人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明 满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排 中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与 合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担 保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。 相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评 估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本节五、14、长期股权投资。

• （2）共同经营的会计处理方法

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有 的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份 额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产 等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准 则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。

本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照 上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。

（1）汇兑差额的处理

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

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60

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资 产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集

中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进

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行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

• ② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。

• ③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率 法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权 益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

• （3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

• ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。

• ② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。

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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

• ② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原 则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• （8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

• （9）权益工具

• 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

• 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

• 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	本公司将金额为人民币1000万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
	项金额重大的应收款项。
	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
	测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
	的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
	组合中进行减值测试。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
关联方及备用金组合	其他方法
军方组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%

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1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
关联方及备用金组合	0.00%	0.00%
军方组合	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
	单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
	其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
	计提坏账准备。与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
	项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
	收款项等；本公司对中国航空发动机集团有限公司合并范围
单项计提坏账准备的理由
	内关联方、中航工业集团公司内关联方的应收款项及本公司
	正常周转备用金一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表
	明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，
	并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，单
	独进行减值测试，计提坏账准备，对于其中预计全部无法收
	回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、材料采购、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托 加工物资、低值易耗品等。

（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

• ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

• ② 该存货的成本能够可靠地计量。

• （3）存货取得和发出的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；原材

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料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按月结转发出存货应负担的成 本差异，将计划成本调整为实际成本。

• （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

• （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货

• 跌价准备，计入当期损益。

• ① 可变现净值的确定方法：

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

• ② 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• ③ 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在

• 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

• （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

13 、持有待售资产

（1）持有待售类别的确认标准

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账 面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签 订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者 撤销的可能性极小。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常 为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接 相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的， 该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

（2）持有待售类别的会计处理方法

本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始 计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组 中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的 非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别 前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待

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售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动 资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准 则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量 方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

14 、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见本节五、10、金融工具。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同 一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加

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上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的 财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企 业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资 的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

• ③ 收购少数股权

• 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并

• 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• ④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 节五、“6、合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

• 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单

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位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

• （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租的土地使

• 用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。

• （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

• ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

• ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

• （3）初始计量

• 投资性房地产按照成本进行初始计量。

• ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

• ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

• ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

• （4）后续计量

• 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相

• 同的方法计提折旧或进行摊销。

• 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房

• 地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

• 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资

• 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

• 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差

• 额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

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16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本 能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30	5%	3.17%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
运输设备	年限平均法	8	5%	11.88%
办公设备	年限平均法	5	5%	19.00%

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的， 调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现 方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

（5）与固定资产有关的后续支出 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定 资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状 态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17 、在建工程

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本，在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理 竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

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18 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

• 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计

• 入相关资产成本：

• ① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

• 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

• 在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

• 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于

• 发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。

• （2）借款费用资本化金额的计算方法

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

• 数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确

• 定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产的确认:

• 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

• ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

• ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

无形资产的计量:

• ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

• ②无形资产的后续计量

• A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项

• 目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

• 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对

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使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行 的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

• 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22 、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司

• 产生不利影响。

• （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，

• 导致资产可收回金额大幅度降低。

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营

• 业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用

• 《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收 回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。

• 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金

• 额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

• 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流

• 入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉

• 的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

• 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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23 、长期待摊费用

本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，公司的长期待 摊费用主要包括租赁费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销并按项目受益期采用直线法平均摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成 的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用 后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。

B、设定受益计划

本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此 以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

• ③该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结

• 果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

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②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

本公司的主营业务收入指公司产品销售收入。其他业务收入主要指公司主营业务以外不独立核算的其他业务或辅营业务 所产生的收入，包括材料、废料销售、工具、固定资产的出租和无形资产的出租收入等。

• （1）销售商品收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对

已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业时，确认销售商品收入。

具体确认收入时点：本公司军品（发动机控制系统及部件）依据订购单确定的数量及时生产，销售给军方的产品，因验

货在前，发货在后，按发货确认收入，销售给其他客户的产品，因发货在前，验货在后，待对方验货确认收入。

非航空产品销售收入依订购单确定的数量及时生产，客户验收后确认收入；外贸转包生产收入，出口销售以报关出口离 境时确认收入。

• （2）提供劳务收入

本公司在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交 易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；

• ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并

• 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

• （3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，根据有关合同或协议，确认让渡资产使用权 收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本公司的政府补 助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

A.政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

①能够满足政府补助所附条件；

②能够收到政府补助。

• B.政府补助的计量：

• ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价

• 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额一次性转入资产处置当期的损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或 损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

• (3) 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(4) 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款 的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款 存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

• B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• (5) 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

• A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在 租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采 用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期 损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程 中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在 租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合 同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。

本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益； 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期 损益。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

• 适用 √ 不适用

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34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按扣除进项税后的余额缴纳	6%、10%、16%、11%、17%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%
企业所得税	企业应纳税所得额	15%、25%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
房产税	应税金额	12%、1.2%
	应税土地的实际占用面积和适用的单位
土地使用税
	税额计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2 、税收优惠

（1）增值税

为国防配套的航空零部件：根据财税字[2014]年28号文件《财政部、国家税务局总局关于军品增值税政策的通知》规定， 免征增值税。

（2）企业所得税

• ① 本公司之子公司中国航发西控科技及所属控股子公司西控国际符合国家西部大开发税收优惠政策的条件，经西安市

• 税务局审核确认，减按15%的税率缴纳企业所得税。

• ② 本公司之子中国航发红林及其所属控股子公司通诚公司符合享受国家西部大开发税收优惠政策的条件，经贵阳市税

• 务局审核确认，减按15%的税率缴纳企业所得税。

• ③ 本公司之子公司中国航发北京航科于2017年10月25日已取得北京市科学技术委员会发放的编号为GF201711001494高

• 新技术企业证书，有效期三年，属于高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。

• ④ 本公司之子公司江苏动控符合高新技术企业税收优惠政策的条件，经无锡高新技术产业开发区税务局审核确认，减

• 按15%的税率缴纳企业所得税。

• ⑤ 本公司之子公司中国航发长春控制于2016年11月1日取得了吉林省科学技术委员会发放的编号为GR201622000116高

• 新技术企业证书，有效期三年，属于高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。

• ⑥本公司之子中国航发北京航科之子公司力威尔精密2015年11月24日取得北京市科学技术委员会发放的编号为

GR201511001026的高新技术企业证书，有效期三年，属高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。

• （3）其他

• ① 根据财税字[1987]032号文，中国航发北京航科经北京市昌平区税务局确认免征房产税。

• ② 根据京财税[1995]1428号文，中国航发北京航科经北京市昌平区税务局确认免征土地使用税。

• ③ 根据财税字[1987]032号文，中国航发长春控制经长春市税务局确认免征房产税。

• ④ 根据国务院国函[1994]93号文，中国航发长春控制经长春市税务局确认免征土地使用税。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	215,179.46	203,090.85
银行存款	1,362,968,646.62	1,862,984,231.66
其他货币资金	23,467,032.82	32,945,159.32
合计	1,386,650,858.90	1,896,132,481.83

其他说明

注：于2018年6月30日其他货币资金余额23,467,032.82元，其中3,664,083.08元为公司向银行申请开具银行承兑汇票及信用证 所存入的票据保证金存款；19,802,949.74元为公司借款所付的偿债保证金。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	59,325,335.49	87,034,817.70
商业承兑票据	621,564,696.93	581,650,815.02
合计	680,890,032.42	668,685,632.72

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

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78

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（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	6,490,000.00
商业承兑票据	27,234,799.85
合计	33,724,799.85

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	1,306,39		20,698,0		1,285,700	872,611		15,426,59		857,184,55
合计提坏账准备的		98.63%		1.58%			97.62%		1.77%
	8,772.05		65.87		,706.18	,153.49		3.84		9.65
应收账款
单项金额不重大但
	18,140,7		10,935,2		7,205,473	21,256,		13,284,57		7,971,568.7
单独计提坏账准备		1.37%		60.28%			2.38%		62.50%
	43.20		69.86		.34	143.73		5.03		0
的应收账款
	1,324,53		31,633,3		1,292,906 ,179.52	893,867		28,711,16		865,156,12 8.35
合计		100.00%		2.39%			100.00%		3.21%
	9,515.25		35.73			,297.22		8.87

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项

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79

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

1年以内小计	169,413,678.99	8,470,683.96	5.00%
1至2年	14,231,358.84	1,423,135.89	10.00%
2至3年	8,080,718.84	2,424,215.66	30.00%
3至4年	1,710,436.63	855,218.32	50.00%
4至5年	7,794,614.64	6,235,691.71	80.00%
5年以上	1,289,120.32	1,289,120.33	100.00%
合计	202,519,928.26	20,698,065.87	10.22%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	1,078,170,268.32	0.00	0.00
军方组合	25,708,575.47	0.00	0.00
合 计	1,103,878,843.79	0.00	0.00

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,199,171.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,313,805.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
中国航发常州兰翔机械有限责任公司	2,150,000.00	对方支付欠款
合计	2,150,000.00	--

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
客户1	3,200.00
其中重要的应收账款核销情况：	单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

本报告期实际核销的应收账款金额为3,200元。

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80

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为819,105,353.85元，占应收账款期末余额合计数的比例为 61.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0元。

单位名称	期末余额（元）	占应收账款总额的比例
客户1	462,874,448.14	34.95%
客户2	121,213,644.58	9.15%
客户3	100,141,521.04	7.56%
客户4	67,951,331.80	5.13%
客户5	66,924,188.29	5.05%
合计	819,105,353.85	61.84%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	35,816,480.40	61.29%	42,751,268.88	81.49%
1至2年	19,262,661.79	32.96%	4,730,798.91	9.02%
2至3年	2,358,118.29	4.04%	3,986,471.96	7.60%
3年以上	1,001,645.65	1.71%	992,877.66	1.89%
合计	58,438,906.13	--	52,461,417.41	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为36,797,377.88元，占预付款项期末余额合计 数的比例为62.97%。

数的比例为62.97%。
单位名称	期末金额	占预付账款总额的比例
供应商1	21,707,124.75	37.15%
供应商2	10,520,133.98	18.00%
供应商3	2,146,783.21	3.67%
供应商4	1,329,255.48	2.28%
供应商5	1,094,080.46	1.87%

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合计： 36,797,377.88 62.97%

其他说明：

7 、应收利息

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（ 1 ）应收利息分类
----- End of picture text -----

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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8 、应收股利
（ 1 ）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
----- End of picture text -----

9 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组	19,096,9	98.83%	2,203,31	11.54%	16,893,58	15,926,	98.59%	2,063,089	12.95%	13,863,165.

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合计提坏账准备的	03.46		7.22		6.24	255.79		.93		86
其他应收款
单项金额不重大但
	227,000.		227,000.			227,000		227,000.0
单独计提坏账准备		1.17%		100.00%	0.00		1.41%		100.00%	0.00
	00		00			.00		0
的其他应收款
	19,323,9		2,430,31	12.58%	16,893,58 6.24	16,153,		2,290,089		13,863,165. 86
合计		100.00%					100.00%		14.18%
	03.46		7.22			255.79		.93

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,614,699.11	130,734.95	5.00%
1至2年	2,177,190.22	217,719.02	10.00%
2至3年	5,161,387.90	1,548,416.37	30.00%
3至4年	347,648.00	173,824.00	50.00%
4至5年	31,143.80	24,915.04	80.00%
5年以上	107,707.84	107,707.84	100.00%
合计	10,439,776.87	2,203,317.22	21.11%

确定该组合依据的说明： 确定该组合的依据详见本节五、11

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方、备用金及其他组合	8,657,126.59	0.00	0.00
合 计	8,657,126.59	0.00	0.00

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 140,227.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	4,945,064.52	5,380,226.11
备用金及内部往来款	4,190,855.71	3,927,248.62
应收中国航发集团内往来款项	1,511,000.00	1,511,000.00
应收中国航发集团外往来款项	8,676,983.23	5,334,781.06
合计	19,323,903.46	16,153,255.79

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
恒驰科技	往来款	5,000,000.00	2-3年	25.87%	1,500,000.00
顺义公租房款	租房款	2,693,534.00	1年以内	13.94%	0.00
西安市中级人民法
	诉讼保证金	2,000,000.00	1-2年	10.35%	200,000.00
院
中国航发	贷款保证金	1,375,000.00	3-5年	7.12%	0.00
贵阳经济技术开发
	保证金	1,345,064.52	1年以内	6.96%	67,253.23
区人力资源局
合计	--	12,413,598.52	--	64.24%	1,767,253.23

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（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	261,340,530.41	24,978,552.66	236,361,977.75	271,748,207.00	24,980,828.96	246,767,378.04
在产品	297,056,325.91	5,278,218.94	291,778,106.97	240,538,222.67	5,283,310.54	235,254,912.13
库存商品	265,232,139.39	13,255,791.33	251,976,348.06	241,489,307.98	15,718,824.17	225,770,483.81
发出商品	78,953,733.35	0.00	78,953,733.35	92,419,869.55	507,557.61	91,912,311.94
委托加工物资	4,713,985.29	0.00	4,713,985.29	1,527,998.43		1,527,998.43
低值易耗品	1,984,696.93	72,867.56	1,911,829.37	1,664,602.50	72,867.56	1,591,734.94
合计	909,281,411.28	43,585,430.49	865,695,980.79	849,388,208.13	46,563,388.84	802,824,819.29

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	24,980,828.96			2,276.30		24,978,552.66
在产品	5,283,310.54			5,091.60		5,278,218.94
库存商品	15,718,824.17			2,463,032.84		13,255,791.33
发出商品	507,557.61			507,557.61
低值易耗品	72,867.56					72,867.56

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85

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合计 46,563,388.84 2,977,958.35 43,585,430.49

项目	计提存货跌价准备的具体依据	本年转回存货跌价准备的原因	本年转销存货跌价准备的原因
原材料	可变现净值低于账面成本	可变现净值回升	领用或销售
在产品	可变现净值低于账面成本	可变现净值回升	领用或销售
库存商品	可变现净值低于账面成本	可变现净值回升	实现销售
发出商品	可变现净值低于账面成本	可变现净值回升	实现销售

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11 、持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣的税金	17,823,002.65	12,153,006.54
待摊房租	0.00	184,139.68
合计	17,823,002.65	12,337,146.22

其他说明：

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86

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

14 、可供出售金融资产

• （ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

• （ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

• （ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

														单位： 元
		账面余额						减值准备					在被投资
被投资单														本期现金
													单位持股
位	期初	本期增加		本期减少	期末		期初	本期增加		本期减少	期末			红利
													比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况														单位： 元
可供出售金融资产分类			可供出售权益工具			可供出售债务工具							合计

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

						单位： 元
可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

15 、持有至到期投资

• （ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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87

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
中国航发	107,454,3			719,348.3			785,000.0			107,388,7
无锡动控	99.15			7			0			47.52
	107,454,3			719,348.3			785,000.0			107,388,7
小计
	99.15			7			0			47.52
	107,454,3			719,348.3			785,000.0			107,388,7
合计
	99.15			7			0			47.52

其他说明

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88

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

	房屋及建筑
项目		机器设备	运输工具	办公设备	合计
	物
一、账面原值：
1.期初余额	1,374,418,555.52	2,030,866,347.36	35,344,853.84	198,801,836.19	3,639,431,592.91
2.本期增加金额	49,040,491.71	65,197,441.06	353,145.31	7,270,526.37	121,861,604.45
（1）购置		1,853,741.79	353,145.31	7,270,526.37	9,477,413.47
（2）在建工程
	49,040,491.71	63,343,699.27			112,384,190.98
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额		6,300,429.80	693,586.22	1,532,725.03	8,526,741.05
（1）处置或报
		6,300,429.80	693,586.22	1,532,725.03	8,526,741.05
废
4.期末余额	1,423,459,047.23	2,089,763,358.62	35,004,412.93	204,539,637.53	3,752,766,456.31
二、累计折旧
1.期初余额	316,819,623.01	1,284,237,768.72	24,873,963.47	140,764,415.76	1,766,695,770.96

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89

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2.本期增加金额	23,413,788.64	58,064,380.80	1,364,732.86	7,724,893.72	90,567,796.02
（1）计提	23,413,788.64	58,064,380.80	1,364,732.86	7,724,893.72	90,567,796.02
3.本期减少金额		5,625,411.97	376,653.51	1,409,693.19	7,411,758.67
（1）处置或报
		5,625,411.97	376,653.51	1,409,693.19	7,411,758.67
废
4.期末余额	340,233,411.65	1,336,676,737.55	25,862,042.82	147,079,616.29	1,849,851,808.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,083,225,635.58	753,086,621.07	9,142,370.11	57,460,021.24	1,902,914,648.00
2.期初账面价值	1,057,598,932.51	746,628,578.64	10,470,890.37	58,037,420.43	1,872,735,821.95

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

• （ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

• （ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目

期末账面价值

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90

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
101科研办公大楼	85,477,076.62	预转固待整体验收
203号表面处理厂房	73,919,438.94	预转固待整体验收
201号机加厂房	65,693,448.91	预转固待整体验收
202号厂房	57,244,777.83	预转固待整体验收
202号保障大楼	55,406,934.72	预转固待整体验收
126厂房	45,626,909.69	预转固待整体验收
124厂房	43,793,101.94	预转固待整体验收
301民品厂房	35,816,125.90	预转固待整体验收
128号机加厂房	30,188,199.01	预转固待整体验收
113厂房	20,774,506.67	预转固待整体验收
206动力厂房	20,501,135.10	预转固待整体验收
102号食堂及活动中心	19,325,630.27	预转固待整体验收
204号物资库	16,521,603.09	预转固待整体验收
其他	31,621,006.12	预转固待整体验收

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
技改项目	193,846,221.72		193,846,221.72	209,506,152.76		209,506,152.76
搬迁项目	706,315.11		706,315.11	706,315.11		706,315.11
设备安装	84,037,390.18		84,037,390.18	43,032,570.00		43,032,570.00
软件工程	12,175,221.19		12,175,221.19	10,036,142.64		10,036,142.64
其他工程	20,444,895.66		20,444,895.66	10,129,057.32		10,129,057.32
合计	311,210,043.86		311,210,043.86	273,410,237.83		273,410,237.83

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

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单位： 元

91

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
技改项	1,384,72	209,506,	74,006,1	89,429,8	236,239.	193,846,
							49.00%	49%				其他
目	2,054.75	152.76	15.20	06.92	32	221.72
搬迁项	548,731,	706,315.				706,315.
			0.00	0.00	0.00		95.00%	95%				其他
目	000.00	11				11
设备安	353,856,	43,032,5	55,736,5	13,748,6	983,121.	84,037,3
							72.00%	72%				其他
装	409.32	70.00	70.46	28.37	91	90.18
软件工	15,659,1	10,036,1	4,826,54	2,601,99	85,470.0	12,175,2
							93.00%	93%				其他
程	45.14	42.64	3.70	5.06	9	21.19
其他工	109,822,	10,129,0	16,919,5	6,603,76		20,444,8
					0.00							其他
程	210.09	57.32	98.97	0.63		95.66
	2,412,79	273,410,	151,488,	112,384,	1,304,83	311,210,
合计							--	--				--
	0,819.30	237.83	828.33	190.98	1.32	043.86

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21 、工程物资

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

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92

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	444,635,907.13	123,000.00	408,960.00	131,323,878.17	576,491,745.30
2.本期增加金
				5,704,740.52	5,704,740.52
额
（1）购置				5,302,031.11	5,302,031.11
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）在
				402,709.41	402,709.41
建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	444,635,907.13	123,000.00	408,960.00	137,028,618.69	582,196,485.82
二、累计摊销
1.期初余额	79,689,645.94	123,000.00	408,960.00	68,283,462.36	148,505,068.30
2.本期增加金
	4,708,614.18			7,465,844.96	12,174,459.14
额
（1）计提	4,708,614.18			7,465,844.96	12,174,459.14
3.本期减少金
额
（1）处置

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93

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4.期末余额	84,398,260.12	123,000.00	408,960.00	75,749,307.32	160,679,527.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	360,237,647.01			61,279,311.37	421,516,958.38
值
2.期初账面价
	364,946,261.19			63,040,415.81	427,986,677.00
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		73,438,706.6				73,328,461.7
***项目	1,684,638.41							1,794,883.30
		8				9
		73,438,706.6				73,328,461.7
合计	1,684,638.41							1,794,883.30
		8				9

其他说明

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94

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
铸鑫科技	1,392,386.40					1,392,386.40
合计	1,392,386.40					1,392,386.40

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
铸鑫科技	1,392,386.40					1,392,386.40
合计	1,392,386.40					1,392,386.40

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公场地装修费	133,199.92		66,599.88		66,600.04
过渡厂房改建工程	80,500.00		69,000.00		11,500.00
5号厂房装修费	133,971.48		17,862.90		116,108.58
合计	347,671.40		153,462.78		194,208.62

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目

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期末余额 期初余额

95

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	76,232,888.44	11,454,219.30	76,064,647.64	11,428,983.20
固定资产折旧	3,311,815.41	496,772.31	3,133,319.53	469,997.93
预计负债	2,274,461.48	341,169.22	2,274,461.48	341,169.22
合计	81,819,165.33	12,292,160.83	81,472,428.65	12,240,150.35

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		12,292,160.83		12,240,150.35

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	1,500,000.00	1,500,000.00
可抵扣亏损	6,059,798.74	6,059,798.74
合计	7,559,798.74	7,559,798.74

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2018年	6,059,798.74	6,059,798.74
合计	6,059,798.74	6,059,798.74	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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96

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预付工程设备款	141,732,276.65	168,862,346.91
合计	141,732,276.65	168,862,346.91

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	210,000,000.00	200,000,000.00
合计	210,000,000.00	200,000,000.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	118,571,910.89	217,431,824.78
银行承兑汇票	4,365,343.50	24,368,182.49
合计	122,937,254.39	241,800,007.27

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

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97

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	448,104,956.40	388,302,890.12
1至2年	44,355,649.58	54,856,509.75
2至3年	16,269,272.52	15,841,016.59
3年以上	8,176,214.62	8,903,383.53
合计	516,906,093.12	467,903,799.99

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
航空工业系统内单位1	5,897,500.00	合同执行中
上海衡拓液压控制技术有限公司	5,264,526.50	合同执行中
航空工业系统内单位2	3,780,803.10	合同执行中
商洛比亚迪实业有限公司	3,594,758.40	合同执行中
合计	18,537,588.00	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	47,812,918.52	36,137,628.62
1至2年	95,176.70	1,708,659.40
2至3年	1,349,275.70	1,173,929.30
3年以上	2,039,844.19	1,154,594.19
合计	51,297,215.11	40,174,811.51

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

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单位： 元

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项目	期末余额	未偿还或结转的原因
保定光阳天然气利用有限公司	674,000.00	未达到收入确认条件
合计	674,000.00	--

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目

金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	73,214,786.37	517,293,086.52	448,426,926.01	142,080,946.88
二、离职后福利-设定提
	1,804,993.81	74,913,330.79	74,952,538.90	1,765,785.70
存计划
三、辞退福利		1,533,014.46	1,533,014.46
合计	75,019,780.18	593,739,431.77	524,912,479.37	143,846,732.58

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
		382,660,919.13	324,734,042.64	57,926,876.49
补贴
2、职工福利费		27,148,473.98	27,148,473.98
3、社会保险费	10,277,246.79	33,815,483.24	32,510,146.52	11,582,583.51
其中：医疗保险费	10,113,019.99	29,186,141.63	27,877,046.49	11,422,115.13
工伤保险费	89,881.20	2,633,390.34	2,635,380.12	87,891.42
生育保险费	74,345.60	1,995,951.27	1,997,719.91	72,576.96
4、住房公积金		40,336,353.12	40,336,353.12
5、工会经费和职工教育
	62,937,539.58	16,174,639.04	6,540,691.74	72,571,486.88
经费
8、其他短期薪酬		17,157,218.01	17,157,218.01
合计	73,214,786.37	517,293,086.52	448,426,926.01	142,080,946.88

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,732,037.72	67,145,879.89	67,183,414.49	1,694,503.12
2、失业保险费	72,956.09	2,457,824.68	2,459,498.19	71,282.58
3、企业年金缴费		5,309,626.22	5,309,626.22
合计	1,804,993.81	74,913,330.79	74,952,538.90	1,765,785.70

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,246,412.55	4,838,376.63
企业所得税	13,313,353.48	11,331,243.02
个人所得税	1,873,544.51	9,894,802.02
城市维护建设税	169,534.95	371,983.45
房产税	642,229.32	4,000.00
土地使用税	22,236.93	44,132.49
印花税	27,892.32	121,599.50
教育附加费	62,320.63	240,628.35
其他税费	12,882.00	12,584.60
合计	17,370,406.69	26,859,350.06

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	6,842,173.30	1,930,184.87
短期借款应付利息	290,120.83	413,896.69
合计	7,132,294.13	2,344,081.56
重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

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100

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

40 、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
企业往来款	149,155,835.05	172,342,004.94
专项资金	12,508,275.92	19,495,089.53
代扣代缴款项	2,428,741.39	16,517,172.94
政府津贴	194,568.17	2,583,957.24
其他	49,009,419.55	31,181,243.58
合计	213,296,840.08	242,119,468.23

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国航发系统内单位	8,506,000.00	业务执行中
航空工业系统内单位	14,481,813.82	业务执行中
武汉华中数控股份有限公司	5,896,200.00	业务执行中
贵州大学	2,763,632.51	业务执行中
合计	31,647,646.33	--

其他说明

42 、持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

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101

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目 期末余额

期末余额 期初余额

其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	项目	项目			期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
短期应付债券的增减变动：											单位： 元
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

单位： 元

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	187,500,000.00	187,500,000.00
合计	187,500,000.00	187,500,000.00

长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

							单位： 元 期末 数量 账面价值	单位： 元 期末 数量 账面价值
发行在外的	期初		本期增加		本期减少		期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

49 、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

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103

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

****项目	-272,035,228.73	135,435,994.35	205,020,367.53	-341,619,601.91	科研与技改
合计	-272,035,228.73	135,435,994.35	205,020,367.53	-341,619,601.91	--

其他说明：

50 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
其他	2,274,461.48	2,274,461.48	托管人员费用
合计	2,274,461.48	2,274,461.48	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	299,256,298.96	2,162,706.35	4,824,298.95	296,594,706.36
合计	299,256,298.96	2,162,706.35	4,824,298.95	296,594,706.36	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
1.外贸转包
	1,800,000.00			300,000.00			1,500,000.00	与资产相关
项目
2.专项财政	28,445,033.4						28,635,569.6
		302,706.35		112,170.15				与资产相关
拨款	2						2
3.安全生产
	1,600,000.00	1,860,000.00		186,000.00			3,274,000.00	与收益相关
专项资金
4.基础设施	120,616,038.						119,218,941.
				1,397,096.94				与资产相关
补偿费	03						09
5.搬迁补偿	146,795,227.						143,966,195.
				2,829,031.86				与资产相关
款	51						65
	299,256,298. 96						296,594,706. 36
合计		2,162,706.35		4,824,298.95				--

其他说明：

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104

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付长期资金往来款	218,970,000.00	218,970,000.00
合计	218,970,000.00	218,970,000.00

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,145,642,349. 00						1,145,642,349. 00
股份总数

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,652,294,052.08			2,652,294,052.08
其他资本公积	14,904,746.37			14,904,746.37
合计	2,667,198,798.45			2,667,198,798.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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105

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期所得 税前发生 额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	12,608,356.43	9,738,227.79	6,351,775.70	15,994,808.52
合计	12,608,356.43	9,738,227.79	6,351,775.70	15,994,808.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	67,704,261.49			67,704,261.49
任意盈余公积	249,738.78			249,738.78
合计	67,954,000.27			67,954,000.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,237,949,790.27	1,052,153,947.58
调整后期初未分配利润	1,237,949,790.27	1,052,153,947.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润	167,145,529.73	217,639,976.96

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106

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

减：提取法定盈余公积		8,931,287.29
应付普通股股利	40,097,482.22	22,912,846.98
期末未分配利润	1,364,997,837.78	1,237,949,790.27

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,280,078,872.16	864,309,973.29	1,220,634,628.63	858,402,760.51
其他业务	4,560,849.12	1,046,299.62	4,279,432.61	3,154,231.77
合计	1,284,639,721.28	865,356,272.91	1,224,914,061.24	861,556,992.28

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,168,911.55	1,393,146.93
教育费附加	859,772.97	1,161,440.93
房产税	2,019,543.81	3,045,897.01
印花税	205,913.59	234,061.40
其他	321,647.73	234,042.29
合计	4,575,789.65	6,068,588.56

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
包装费	118,112.38	94,695.10
运输费	1,681,712.23	1,601,584.06
装卸费		425.47

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107

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

仓储保管费	89,473.61	109,864.37
销售服务费	152,346.04	235,348.02
职工薪酬	3,285,741.58	2,471,100.11
委托代销手续费	2,514,949.62	1,705,647.90
折旧费	36,036.81	24,975.26
修理费	1,257.43	8,167.82
三包损失	41,366.02	243,541.22
差旅费	406,364.72	325,261.75
租赁费	8,000.00	29,930.77
其他	802,147.01	271,837.00
合计	9,137,507.45	7,122,378.85

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	104,033,213.18	95,835,866.01
保险费	419,565.01	426,974.00
折旧费	12,521,575.18	12,735,849.75
修理费	7,725,131.12	6,361,212.18
无形资产摊销	11,983,290.07	10,751,006.34
长期待摊费用摊销	153,462.78	130,462.78
低值易耗品摊销	128,359.17	273,164.76
业务招待费	1,356,559.64	2,243,953.74
差旅费	2,110,102.13	3,051,018.67
办公费	1,471,514.31	1,841,787.29
水电费	1,031,756.76	1,314,865.13
税金	38,106.83	34,240.14
租赁费	5,414,683.99	4,963,522.82
诉讼费	99,169.07	325,864.19
聘请中介机构费	506,413.55	275,086.31
咨询费	2,161,340.17	835,470.25
研究与开发费用	61,829,185.07	31,682,148.82
董事会费	296,269.99	343,344.12

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

排污费	323,441.30	247,629.83
物业管理费	2,619,024.48	3,497,407.82
会议费	177,282.58	350,904.63
其他	1,694,976.09	4,454,774.39
合计	218,094,422.47	181,976,553.97

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息净支出	4,464,898.94	10,457,056.53
汇兑损失	-2,925,894.29	2,159,357.16
金融机构手续费	160,141.62	265,120.02
其他	-37,504.55	4,020.71
合计	1,661,641.72	12,885,554.42

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,025,594.15	-2,246,352.41
二、存货跌价损失	-7,367.90	109,870.16
合计	3,018,226.25	-2,136,482.25

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	719,348.37	1,291,119.52

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

109

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

处置可供出售金融资产取得的投资收益		16,594.00
合计	719,348.37	1,307,713.52

其他说明：

69 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置投资收益		29,836.62

70 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
北湖科技开发区奖励款	514,631.00
高新津贴	1,330,000.00	3,910,000.00
政策性搬迁项目补偿费	2,829,031.86	2,829,031.86
基础设施建设补偿费	1,397,096.94	1,397,096.94
残疾人联合会补助	21,000.00
专项课题奖励	111,974.95
贵阳质检局名牌产品奖	50,000.00
表面处理能力提升奖励	186,000.00
商标奖励款	700,000.00
设备利用奖励款		180,000.00
外贸转包项目奖励	300,000.00	300,000.00
稳岗补贴	439,376.08	34,971.00
专利补助款	6,000.00	21,400.00
中关村科技园区突出奖		61,832.00
补助资金		500,000.00
合计：	7,885,110.83	9,234,331.80

71 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得	133,562.65	391,809.89	133,562.65

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110

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

罚没及赔偿收入	135,040.88	1,348,657.78	135,040.88
无法支付的款项	2,618.55		2,618.55
其他	341,957.94	510,307.20	341,957.94
合计	613,180.02	2,250,774.87	613,180.02

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

72 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失	745,604.46	986,740.13	745,604.46
罚款及滞纳金支出	30,927.79	1,157,000.89	30,927.79
其他	62,871.38	1,407,619.52	62,871.38
合计	839,403.63	3,551,360.54	839,403.63

其他说明：

73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	23,366,758.79	23,775,537.42
递延所得税费用	-52,010.48	1,229,919.28
合计	23,314,748.31	25,005,456.70

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	191,174,096.42
按法定/适用税率计算的所得税费用	47,793,524.11
子公司适用不同税率的影响	-19,465,584.27

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111

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

调整以前期间所得税的影响	-6,001,751.68
非应税收入的影响	-179,837.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	879,627.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-6,568.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	1,056,842.30
损的影响
其他	-761,504.22
所得税费用	23,314,748.31

其他说明

74 、其他综合收益

详见附注。

75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	22,084,463.50	18,768,999.85
收到的专项款	15,938,815.87	16,940,000.00
收政府补贴款	4,073,200.00	10,646,371.00
利息收入	10,459,435.70	6,056,256.51
资产租赁收入	260,000.00	339,812.00
其他	8,074,488.16	22,658,352.70
合计	60,890,403.23	75,409,792.06

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款及代收代付款	13,157,708.41	9,963,556.09
支付的研发费	5,822,690.87	6,232,281.68
支付的审计、审验、评估、咨询服务等
	3,688,196.18	2,926,656.49
中介费用
支付的物业、水电费、取暖费等	14,126,533.08	14,541,766.68

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112

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

备用金	1,532,007.67	10,196,018.90
租赁费支出	56,273,029.89	48,070,858.16
支付的日常管理性费用	32,864,266.41	29,557,838.57
支付的其他生产性费用	22,813,584.56	18,403,087.81
其他	12,647,494.00	36,556,925.65
合计	162,925,511.07	176,448,990.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
技改建设款	50,582,226.60	33,010,000.00
合计	50,582,226.60	33,010,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的金融机构手续费等	15,470.70	3,770.83
合计	15,470.70	3,770.83

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

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113

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

76 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	167,859,348.11	141,706,314.98
加：资产减值准备	3,018,226.25	-2,136,482.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	90,567,796.02	93,774,714.49
物资产折旧
无形资产摊销	12,174,459.14	10,820,894.74
长期待摊费用摊销	153,462.78	153,462.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	543,213.92	594,930.24
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	56,811.82
财务费用（收益以“－”号填列）	13,456,425.72	17,047,360.40
投资损失（收益以“－”号填列）	-719,348.37	-1,337,550.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-52,010.48	420,829.80
存货的减少（增加以“－”号填列）	-59,287,376.19	-45,874,317.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-460,812,059.50	-211,186,047.78
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-62,148,113.45	148,529,068.11
列）
经营活动产生的现金流量净额	-295,189,164.23	152,513,177.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,363,183,826.08	1,170,227,874.42
减：现金的期初余额	1,863,187,322.51	1,290,299,962.89
现金及现金等价物净增加额	-500,003,496.43	-120,072,088.47

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--

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114

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其中： -- 其中： --

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,363,183,826.08	1,863,187,322.51
其中：库存现金	215,179.46	203,090.85
可随时用于支付的银行存款	1,362,968,646.62	1,862,984,231.66
三、期末现金及现金等价物余额	1,363,183,826.08	1,863,187,322.51

其他说明：

77 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	23,467,032.82	票据、信用证和偿债保证金
合计	23,467,032.82	--

其他说明：

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

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单位： 元

115

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	12,912,681.37	6.6166	85,438,047.55
欧元
港币
英镑	1.75	8.6551	15.15
应收账款	--	--
其中：美元	11,036,756.62	6.6166	73,025,803.85
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

80 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

81 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

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116

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

==> picture [41 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

117

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
中国航发西控科
	西安	西安	制造业	100.00%		货币出资
技
中国航发红林	贵阳	贵阳	制造业	100.00%		货币出资

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118

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

中国航发北京航 科
	北京	北京	制造业	100.00%		货币出资
中国航发长春控 制
	长春	长春	制造业	100.00%		货币出资
江苏动控	无锡	无锡	技术行业	51.00%		货币出资
西控国际	西安	西安	制造业		86.00%	货币出资
通诚公司	贵阳	贵阳	制造业		100.00%	货币出资
力威尔精密	北京	北京	制造业		66.00%	货币出资
铸鑫科技	长春	长春	制造业		60.00%	货币出资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
江苏动控	49.00%	-1,731,499.75		23,628,086.85
西控国际	14.00%	316,417.27		11,409,976.69
力威尔精密	34.00%	2,118,391.04	3,400,000.00	66,897,726.27
铸鑫科技	40.00%	10,509.82		1,705,820.83

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
江苏动	77,453,7	9,205,76	86,659,5	38,438,9		38,438,9	77,670,9	10,379,4	88,050,4	36,296,1		36,296,1
					0.00
控	66.21	2.14	28.35	42.94		42.94	68.45	83.47	51.92	93.56		93.56
西控国	99,109,5	9,457,41	108,567,	27,067,1		27,067,1	96,513,0	10,586,9	107,099,	28,543,2		28,543,2
					0.00
际	81.26	8.79	000.05	66.49		66.49	12.10	76.27	988.37	50.07		50.07
力威尔	157,282	, 65,109,5	222,392,	25,634,0	0.00	25,634,0	148,197,	67,404,3	215,601,	15,062,8		15,062,8

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119

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

精密	509.48	57.01	066.49	48.05		48.05	036.68	44.18	380.86	46.57		46.57
铸鑫科	4,743,15	2,177,46	6,920,61	2,656,06		2,656,06	2,816,35	2,317,09	5,133,44	895,171.		895,171.
					0.00
技	3.20	4.83	8.03	5.92		5.92	6.82	2.51	9.33	78		78

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量			额	金流量
江苏动控	5,980,862.88	-3,533,672.95	-3,533,672.95	-1,758,282.51	3,244,329.64	-4,024,377.68	-4,024,377.68	3,696,744.52
	46,049,653.5				42,800,163.6
西控国际		2,260,123.38	2,260,123.38	2,826,436.32		1,450,617.87	1,450,617.87	9,344,550.03
	8				4
	50,695,049.2			16,719,367.0	28,481,831.2
力威尔精密		6,230,561.86	6,230,561.86			466,388.67	466,388.67	433,175.29
	5			1	0
铸鑫科技	2,313,589.83	26,274.56	26,274.56	1,806,237.19	911,432.10	132,648.49	132,648.49	186,521.01

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营 企业名称
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法
一、联营企业
中国航发无锡动	无锡	无锡	制造业	20.00%		权益法

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120

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

控

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	中国航发无锡控制科技有限公司	中国航发无锡控制科技有限公司
流动资产	529,845,003.03	555,591,534.55
非流动资产	8,796,865.85	9,052,889.09
资产合计	538,641,868.88	564,644,423.64
流动负债	1,698,131.27	27,372,427.90
非流动负债	1,698,131.27	27,372,427.90
归属于母公司股东权益	536,943,737.61	537,271,995.74
按持股比例计算的净资产份额	107,388,747.52	107,454,399.15
对联营企业权益投资的账面价值	107,388,747.52	107,454,399.15
营业收入	12,800,000.00	19,960,000.00
净利润	3,596,741.87	6,455,597.60
综合收益总额	3,596,741.87	6,455,597.60
本年度收到的来自联营企业的股利	785,000.00	1,045,000.00

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--

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121

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--

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122

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
中国航发西控	西安	制造业	33,200.00	23.34%	23.34%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是中国航空发动机集团有限公司。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节九、1。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本节九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
中国航发无锡动控	本公司联营企业

其他说明

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123

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国航发系统内单位	同一实际控制人
航空工业系统内单位	其他关联方

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
中国航发系统内单
	采购商品	9,049,570.57	46,000,000.00	否	17,236,042.29
位
航空工业系统内单
	采购商品	184,719,288.46	315,000,000.00	否	145,190,827.37
位
中国航发系统内单
	接受劳务	17,823,729.37	40,000,000.00	否	16,773,062.22
位
航空工业系统内单
	接受劳务	1,249,010.46	12,000,000.00	否	398,400.00
位

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国航发系统内单位	出售商品	912,543,266.61	897,750,081.66
航空工业系统内单位	出售商品	126,337,968.47	103,530,366.42
中国航发系统内单位	提供劳务	9,937,184.37	4,465,263.11
航空工业系统内单位	提供劳务	1,177,735.77	1,013,432.85

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类		受托/承包终止日	托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：

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124

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
中国航发长空	宿舍租赁费	435,000.00	435,000.00
中国航发西控	房屋	7,602,844.68	7,755,000.00
中国航发西控	设备	29,385,196.66	20,316,241.11
中国航发西控	无形资产	2,257,270.78	2,307,652.98
中国航发动控所	办公场所	599,100.00	591,300.00
中国航发长空	设备租赁费	10,232,824.80	10,083,650.00
中国航发长空	辅厂区厂房租赁费	3,381,000.00

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
航空工业系统内单位	112,500,000.00	2009年10月27日	2019年10月26日

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125

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

航空工业系统内单位	75,000,000.00	2009年10月27日	2019年10月26日
中国航发	90,000,000.00	2017年05月25日	2018年05月24日	已偿还
中国航发	30,000,000.00	2017年05月25日	2018年05月25日	已偿还
中国航发	50,000,000.00	2017年05月25日	2018年05月25日	已偿还
中国航发	30,000,000.00	2017年12月27日	2018年12月25日
中国航发	90,000,000.00	2018年05月16日	2019年05月16日
中国航发	37,500,000.00	2017年12月22日	2020年12月22日
中国航发	11,900,000.00	2015年05月15日	2028年03月21日
中国航发	3,300,000.00	2013年11月29日	2025年09月21日
中国航发	1,400,000.00	2014年03月21日	2027年03月21日
中国航发	2,080,000.00	2013年09月04日	2026年09月21日
中国航发	2,000,000.00	2013年09月04日	2026年03月21日
中国航发	2,600,000.00	2013年11月29日	2025年09月21日
中国航发	9,000,000.00	2014年03月21日	2027年03月31日
中国航发	5,190,000.00	2015年05月15日	2028年03月21日
中国航发	6,500,000.00	2017年12月22日	2020年12月21日
中国航发	110,000,000.00	2018年05月23日	2019年05月23日
中国航发	13,800,000.00	2013年09月04日	2026年03月21日
中国航发	12,700,000.00	2013年11月29日	2025年09月21日
中国航发	10,000,000.00	2014年04月25日	2027年03月21日
中国航发	1,000,000.00	2014年09月11日	2027年03月21日
中国航发	100,000,000.00	2015年05月15日	2028年03月21日
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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126

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
	中国航发系统内单
		971,631,945.69		582,522,105.95	2,686,050.53
	位
	航空工业系统内单
		109,452,040.94	1,426,933.88	92,580,295.68	966,383.52
	位
应收票据：
	中国航发系统内单
		543,917,794.08		516,457,197.76
	位
	航空工业系统内单
		1,544,663.00		26,660,497.80
	位
预付款项：
	中国航发系统内单
		11,493,582.34		11,533,121.70
	位
	航空工业系统内单
		19,128,401.10		25,599,314.76
	位
其他应收款：
	中国航发系统内单
		1,548,290.78		1,511,000.00
	位
	航空工业系统内单
		192,106.68
	位

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款:
	中国航发系统内单位	17,138,481.90	15,875,669.34
	航空工业系统内单位	168,847,744.07	154,664,002.64
应付票据:

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127

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	中国航发系统内单位	14,923,484.13	22,142,966.89
	航空工业系统内单位	58,445,717.01	131,081,644.12
预收款项:
	中国航发系统内单位	27,263,365.81	21,620,389.98
	航空工业系统内单位	239,024.72	701,398.79
其他应付款:
	中国航发系统内单位	119,067,082.02	128,871,946.18
	航空工业系统内单位	14,481,813.82	64,764,673.68

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

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128

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

截至2018年6月30日止本公司已背书未到期承兑汇票33,724,799.85元，其中银行承兑汇票6,490,000.00元，商业承兑汇票 27,234,799.85元，除此之外本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

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129

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

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130

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

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131

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	6,598,32 0.81		1,500,00		5,098,320	6,024,1		1,500,000		4,524,174.4
合计提坏账准备的		100.00%		22.73%			100.00%		24.90%
			0.00		.81	74.44		.00		4
其他应收款
	6,598,32 0.81		1,500,00		5,098,320 .81	6,024,1		1,500,000		4,524,174.4 4
合计		100.00%		22.73%			100.00%		24.90%
			0.00			74.44		.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
2至3年	5,000,000.00	1,500,000.00	30.00%
合计	5,000,000.00	1,500,000.00	30.00%

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见本节五、11

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
项目	账面余额	坏账准备	计提比例
关联方及备用金组合法	1,598,320.81
组合小计	1,598,320.81

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

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132

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	6,573,320.81	6,024,174.44
备用金	25,000.00
合计	6,598,320.81	6,024,174.44

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
恒驰科技	往来款	5,000,000.00	2-3年	75.78%	1,500,000.00
中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公	往来款	1,000,000.00	1年以内	15.16%
司
中国航发红林	往来款	65,373.00	1年以内	0.99%
中国航发长春控制	贷款利息	26,250.00	1年以内	0.40%
北京华海天安科贸有
	往来款	13,780.00	1年以内	0.20%
限公司
合计	--	6,105,403.00	--	92.53%	1,500,000.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

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133

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,607,237,627.81		3,607,237,627.81	3,517,237,627.81		3,517,237,627.81
对联营、合营企 业投资
	107,388,747.52		107,388,747.52	107,454,399.15		107,454,399.15
合计	3,714,626,375.33		3,714,626,375.33	3,624,692,026.96		3,624,692,026.96

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
中国航发西控科
	1,379,972,483.98	40,000,000.00		1,419,972,483.98
技
中国航发红林	898,701,279.14	50,000,000.00		948,701,279.14
中国航发北京航
	638,514,973.26			638,514,973.26
科
中国航发长春控
	573,989,755.51			573,989,755.51
制
江苏动控	26,059,135.92			26,059,135.92
合计	3,517,237,627.81	90,000,000.00		3,607,237,627.81

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业

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134

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业
中国航发	107,454,3			719,348.3			785,000.0			107,388,7
无锡动控	99.15			7			0			47.52
	107,454,3			719,348.3			785,000.0			107,388,7
小计
	99.15			7			0			47.52
	107,454,3 99.15			719,348.3			785,000.0			107,388,7 47.52
合计
				7			0

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	96,208,224.19	510,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	719,348.37	1,291,119.52
委贷利息收益	1,078,223.26	7,154,436.22
合计	98,005,795.82	8,955,555.74

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-612,041.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	7,885,110.83
受的政府补助除外）

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135

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	385,818.20
减：所得税影响额	1,148,957.89
少数股东权益影响额	15,299.58
合计	6,494,629.75	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.21%	0.1459	0.1459
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.08%	0.1403	0.1403
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

• 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

• 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 三、报告期内公司在《中国证券报》和《证券时报》上公告的所有文件的正文及公告的原稿。

• 四、上述文件的备置地点：公司证券投资部。

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