AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Board/Management Information 2011

Oct 27, 2011

中航动力控制股份有限公司董事会关于对以前年度披露的 财务数据进行追溯调整的专项说明

中航动力控制股份有限公司（以下简称“公司”）在2011年第三 季度中对以前年度披露的财务数据进行了追溯调整，主要是报告期内 公司增资江苏中航动力控制有限公司（以下简称“江苏动控”），增 资后持有其51%股权，并按照同一控制下企业合并原则对该事项进行 了会计处理。根据深圳证券交易所《关于做好上市公司2011第三季度 报告披露工作的通知》的要求，董事会对该追溯调整事项说明如下：

公司分别于2011年3月11日、2011年7月22日与在无锡与江苏动控 及其股东签订了《江苏中航动力控制有限公司增资扩股协议》和《江 苏中航动力控制有限公司增资扩股协议之补充协议》。

2011年3月16日公司召开的第五届董事会第十一次会议及2011年 7月23日公司召开的第五届董事会第十三次会议审议通过，并经2011 年9月16日召开的2011年第一次临时股东大会批准，同意增资江苏动 控，实施新能源控制系统产业化项目。

根据上述协议约定，公司将分两期合计向江苏动控增资5亿元， 实现对江苏动控控股，公司应在本次非公开发行第二次董事会决议通 过本次非公开发行方案并在《资产评估报告》出具后20个工作日内， 以自有资金向江苏动控增资3,642.86万元，完成第一期增资，待募集 资金到位后予以等额置换。

公司于2011年8月29日以自有资金向江苏动控增资3,642.86万元, 增资后公司持有其51%股权，并于2011年9月21日完成了工商变更登记 手续。合并日确定为2011年9月21日。

根据《企业会计准则第20号——企业合并》中同一控制下企业合 并的会计处理原则，公司在合并当期编制合并报表时，应当对合并资

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产负债表的期初数进行调整，并对比较报表的相关项目进行追溯调 整。具体情况如下：

2010年1-9月净利润差异调节表

金额单位：元

项目	2010 年1-9 月损益 数据（调整前）	江苏动控2010 年 1-9 月损益数据	合并抵消调整	2010 年1-9 月损益 数据（调整后）
一、营业总收入	1,074,277,774.55	2,958,323.83		1,077,236,098.38
二、营业总成本	980,271,371.19	3,944,102.45		984,215,473.64
其中：营业成本	785,624,490.55	919,214.60		786,543,705.15
营业税金及附加	923,313.10	40,302.11		963,615.21
销售费用	6,509,252.38	158,358.74		6,667,611.12
管理费用	150,747,084.56	2,897,888.25		153,644,972.81
财务费用	33,015,697.12	-71,661.25		32,944,035.87
资产减值损失	3,451,533.48 -1,069,719.77			3,451,533.48
加：投资收益				-1,069,719.77
三、营业利润	92,936,683.59	-985,778.62		91,950,904.97
加：营业外收入	11,008,285.76	706,849.76		11,715,135.52
减：营业外支出	7,704,048.77	3,108.25		7,707,157.02
四、利润总额	96,240,920.58	-282,037.11		95,958,883.47
减：所得税费用	19,152,053.40	32,665.86		19,184,719.26
五、净利润	77,088,867.18	-314,702.97		76,774,164.21
归属于母公司的 净利润	76,403,203.23	-314,702.97	154,204.46	76,242,704.72
少数股东损益	685,663.95	0.00	-154,204.46	531,459.49

2011年资产负债表期初数追溯调整数据说明

金额单位：元

项目	调整前	江苏动控	合并抵消调整	调整后
货币资金	573,807,711.22	11,707,809.45		585,515,520.67
应收票据	228,751,577.50	280,000.00		229,031,577.50
应收账款	679,544,585.42	6,440,938.00		685,985,523.42
预付账款	133,567,547.67	509,730.28		134,077,277.95
其他应收款	49,048,628.22	23,825.23		49,072,453.45
存货	659,550,690.21	3,058,025.49		662,608,715.70

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固定资产	1,070,417,014.85	503,926.00		1,070,920,940.85
递延所得税资产	2,171,412.13	85,643.31		2,257,055.44
应付账款	138,121,777.67	5,220,233.84		143,342,011.51
预收账款	23,123,609.88	1,531,586.48		24,655,196.36
应付职工薪酬	31,131,044.57	118,185.00		31,249,229.57
应交税费	20,790,986.75	813,856.56		21,604,843.31
其他应付款	99,694,711.54	6,715.00		99,701,426.54
资本公积	1,301,899,359.15		5,100,000.00	1,306,999,359.15
盈余公积	17,223,662.80	1,024,758.86	-502,131.84	17,746,289.82
未分配利润	46,188,943.98	2,094,562.02	-1,026,335.39	47,257,170.61
少数股东权益	24,766,574.64	1,800,000.00	6,428,467.23	32,995,041.87

注：资本公积调整为同一控制下合并追溯调整增加的权益。

特此说明。

中航动力控制股份有限公司董事会

二〇一一年十月二十六日

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