AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 9, 2020

中国航发动力控制股份有限公司

2019 年度与关联财务公司关联存贷款风险评估报告

一、中国航发集团财务有限公司基本情况

中国航发集团财务有限公司（以下简称航发财务）成立于2018 年12 月10 日， 是经中国银行保险监督管理委员会批准，在国家工商行政管理总局登记注册，具有 企业法人地位的非银行金融机构。

注册地址：北京市海淀区西三环北路甲2 号院7 号楼7 层 法定代表人：宁福顺

统一社会信用代码：91110108MA01G3070M

注册资本：10 亿元人民币，全部来自单一股东中国航空发动机集团有限公司。 经营范围：成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务； 协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保； 办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之 间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单 位办理贷款及融资租赁。

二、中国航发集团财务有限公司风险管理的基本情况

（一）控制环境及组织架构

航发财务已按照《中国航发集团财务有限公司章程》规定建立了以股东、董事 会、监事会和管理层为主体的公司治理架构，对董事会和董事、监事、高级管理层 在内部控制中的责任进行了明确规定。董事会下设战略、提名与薪酬委员会，风险 管理委员会和审计委员会。管理层下设信贷审查委员会、资产负债管理委员会、风 险管理与内部控制管理委员会、预算委员会。内设综合管理部、结算业务部、信贷 业务部、资金管理部、计划财务部、风险管理部、审计稽核部七个部门。航发财务 通过规章制度明确各公司治理主体及各部门在风险、合规以及内部控制中的职责和 作用。公司经营层与董事会、监事会及各专业委员会之间已基本建立分工合理、职 责明确、报告关系清晰的组织结构。通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门 间、岗位间相互监督、相互制衡的风险控制机制，各部门已实现前、中、后台部门、 关键和不相容岗位、人员的有效分离和相互制衡。

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（二）风险的识别与评估

航发财务建立了以业务部门规范操作为一道防线、风险合规审查为二道防线、 独立垂直的审计稽核为三道防线的风险控制体系。针对各项经营管理活动，航发财 务制定了较为全面、系统、规范的内控制度，能有效覆盖各项业务活动、管理活动 以及主要风险。经过调查分析，航发财务上半年承担的主要风险包括信用风险、操 作风险、流动性风险以及合规风险，通过内部控制机制的有效运行，航发财务风险 总体可控。

（三）控制活动

1.结算业务控制情况

• （1）建立结算业务内控制度

航发财务根据国家法律法规及监管机构相关规定，制定了完备的结算业务规章 制度及操作细则，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制业务风 险。

（2）保障资金安全

在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银监会颁 布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）开展资金集中管理和内部转账结算业务

成员单位在航发财务开立内部结算账户，通过线上或柜面渠道提交书面指令实 现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，且具有较高程度的数据安全性。 结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。航发 财务将重要空白凭证、财务印鉴等交予不同人员分管，有效降低了道德风险。 2.信贷管理

• （1）建设信贷业务内控制度

航发财务制定了各类信贷业务管理办法，对现有业务制定了相应的操作流程并 严格执行。

（2）严格实施审贷分离、分级审批机制

航发财务实行审贷分离、分级审批，根据贷款规模、种类、期限、担保条件确 定审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。航发财务建立健全了信贷部门 和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。信贷部门负

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责贷款调查、评估；审批机构负责信贷决策和贷中审查；贷款发放部门负责检查放 款条件的落实。

（3）贷后检查

航发财务的信贷人员随时掌握贷款发放及回收情况，定期开展贷后检查。 3.信息系统控制

航发财务信息系统主要为成员单位提供资金结算服务和会计核算等。航发财务 信息系统以浪潮软件股份有限公司运营管理系统软件作为其核心系统，数据服务器 由航发财务自主运维管理，所有数据传输均经过加密处理并实现了数据异地备份， 目前航发财务信息化系统运行稳定正常。为进一步加强管理，航发财务制定了多项 与信息科技相关的内控制度，提升了员工的信息安全风险防范意识，规范了相关业 务的操作，满足航发财务业务核算和规范自身业务发展的需要。

4.审计监督

航发财务实行内部审计稽核制度，审计稽核部直接对董事会负责。按季度开展 内部稽核与专项稽核，对航发财务的经济活动全程进行监督与评价。针对航发财务 的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益 性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险， 督促责任部门限期整改，跟踪整改进度以确保整改到位，同时向管理层提出有效的 改进意见和建议。

（四）风险管理总体评价

航发财务坚持审慎经营、合规运作，其内控机制科学有效,规章制度的执行全面 到位，风险管理体系健全完善，整体风险控制在合理水平。

三、中国航发集团财务有限公司经营管理及风险管理情况

（一）中国航发集团财务有限公司经营情况

截至2019 年12 月31 日，航发财务资产总额247.20 亿元（不包含委托资产）， 自营贷款余额32.19 亿元，吸收存款235.29 亿元。航发财务经营稳健，各项业务有 序发展。

（二）中国航发集团财务有限公司财务管理情况

航发财务始终坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》 和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对航

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发财务风险管理的了解和评价，截至2019 年12 月31 日，未发现与财务报表相关资 金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

在制度建设方面，公司现有制度123 项，满足了外部监管需要和集团会计政策 体系化建设需要，对会计基础管理、预算管理、资产管理、税务管理等各方面基础 工作流程进行了明确和规范。现行制度已基本覆盖当前各项业务，做到各类业务操 作有法可依、有据可查。

在组织建设方面，航发财务董事会负责审议批准年度预算方案和决算方案（航 发财务不设股东会）；经营层设立预算委员会，负责组织平衡预算方案，定期向董事 会报告预算执行情况；航发财务设有计划财务部，编制3 人，分别为计划财务部长、 会计岗、出纳岗，负责日常核算和监督，定期向预算委员会报告预算执行情况等工 作。

在信息化建设方面，结合财务公司业务发展情况及信息化程度较高等特点，航 发财务制定了结算、同业、信贷、票据等业务的财务核算规则，实现了会计凭证99% 以上自动生成，保证了财务信息的及时性、准确性和唯一性。

（三）中国航发集团财务有限公司财务监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，航发财务的各项风险监控指标均符 合监管机构要求：

序号	指标名称	目标值	2019 年12 月
1	资本充足率	≥10.5%	15.44%
2	不良资产率	≤4%	0.00%
3		≤5%
	不良贷款率		0.00%
4		≤100%
	担保比例		0.5%
5		≥25%
	流动性比例		91.81%
6		≤100%
	拆入资金比例		0.00%
7	投资比例	≤70%	0.00%
8		≤20%
	自有固定资产比例		0.34%

四、公司在中国航发集团财务有限公司的存贷情况

截至2019 年12 月31 日，公司在航发财务贷款余额为325,700,000.00 元，存 款余额为1,709,879,910.67 元。公司在航发财务的存款安全性和流动性良好，未发 生航发财务因现金头寸不足而延迟付款的情况。

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五、风险评估意见

基于以上分析与判断，公司认为：

（一）航发财务具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；

（二）未发现航发财务存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团 财务公司管理办法》规定的情形。航发财务的风险管理不存在重大缺陷，公司与航 发财务之间发生的关联存、贷款等金融业务目前不存在风险问题。

中国航发动力控制股份有限公司董事会

2020 年4 月9 日

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