AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 9, 2020

中国航发动力控制股份有限公司

2019 年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以下简称企业内部控制规范体系),结合中国航发动力控制股份有限公司(以下简 称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们 对公司2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有 效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括:母公司中国航发动力控制股份有限公司及子 公司中国航发西安动力控制科技有限公司、中国航发贵州红林航空动力控制科技有 限公司、中国航发北京航科发动机控制系统科技有限公司、中国航发长春控制科技 有限公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.74%,营 业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.97%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:战略管理、党建与监察、企业文化、市场 与营销、研究与开发、生产与供应链、客户与服务、质量管理、人力资源、财务管 理、资产与资本、行政事务、风险与合规、信息化。

重点关注的高风险领域主要包括:战略管理、市场与营销、生产与供应链、质 量管理、财务管理、资产与资本、风险与合规等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面,不存在重大遗漏。

2019年度内部控制体系主要建设情况如下:

1.内部环境:公司积极贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想,以坚持 党的领导与上市公司规范治理机制紧密结合为原则,进一步深化党建与业务融合;依 据《上市公司治理准则》等监管要求,修订公司章程及"三会"议事规则,梳理编 制"三会"实操流程,优化、细化"三会"流程管理;根据新时期党建要求进一步 修订了重大事项决策机制,明确了股东大会、董事会、党委会、总经理办公会决策 主体和界面;坚持依法治企,搭建合规管理体系,探索开展合规管理工作。

2.风险评估:深入贯彻"业务谁主管、风险谁负责"的理念,完善风险评估方 案,修订风险分类框架, 识别内外部风险因素。充分利用风险评估工具及方法,围 绕内控目标,开展风控测评工作,绘制风险坐标图,确定重大、重要风险。积极制 定风险管理策略及解决方案,对重点关注风险建立预警机制。

3.控制活动:结合风险评估结果,在董事会及经营层统一领导下,将控制活动 与日常管理制度相融合,公司搭建了适应上市公司发展需求的制度体系架构,固化 风险防控措施,以计划为牵引推动年度制度编修工作,优化流程并通过对流程风险 点有效识别,将风险防控措施要求融入各项业务制度,完善决策、运营、监督、奖 惩等关键环节的控制措施,提升了公司风险防控能力。

4.信息与沟通:一是发布了《子公司信息报告管理实施细则》,明确信息报送范 围,规范信息报送流程,并建立信息报告定期简报机制,推动上市平台作用的发挥 和公司整体持续健康发展。二是采取多种形式维护公司在资本市场的形象,加强与 投资者联系,多渠道传播信息和回应投资者,增强资本市场对公司生产经营情况的 了解;做好4R管理,首次配合深交所到公司调研,获得深交所肯定和好评,增强了 公司与监管机构的互动和理解。三是坚持以客观、及时作为信息披露工作的基本标 准,全年披露4份定期报告和53份临时报告,被无锡市地方金融监督管理局评为"2019 年度信息披露A级单位"。

5.内部监督:一是发挥内部审计在内部控制活动中的监督作用,通过开展募投 项目审计、工程项目审计、经济责任审计等工作,促进公司内部控制不断完善。二 是构建公司监事会、董事会审计委员会、内部审计部门多层监督互动模式,通过日 常监督和专项监督相结合的方式对公司内部控制体系的建立和实施情况进行监督检 查;2019年,公司成立联合检查组对子公司治理情况进行监督检查,发现管理问题 并提出整改意见,推进公司规范治理;梳理内外部审计、检查发现问题清单,建立 整改台账,着眼长效机制建立,抓问题整改归零。

公司按照《2019年度内部控制测试评价工作方案》规定,在遵循全面性、重要 性及客观性原则的基础上,查找内部控制缺陷并监督整改,促进了公司各项控制活 动有效实施,提升了公司防范风险能力。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制度》组织开展内部控 制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下:

缺陷	认定标准
	定量标准	定性标准

重大	错报影响金额≥利润总额的10%	1.公司董事、监事和高级管理人员舞弊;2.公司更正已公布的财务报告;3. 注册会计师发现的当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;4.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要	利润总额的5%≤错报影响金额<利润总额的10%	1.未建立反舞弊程序和控制措施;2.未依照公认会计准则选择和应用会计政策;3.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标;4.注册会计师发现的当期财务报告存在重要错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
一般	错报影响金额<利润总额的5%	不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

注:利润总额指经审计的公司上年度合并报表数据。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下:

	认定标准
缺陷	定量标准	定性标准
重大	影响或造成财产损失金额≥利润总额的10%	1.缺乏民主决策程序;2.决策程序导致重大失误;3.违反国家法律法规,并可能由此影响公司可持续经营的;4.中高级管理人员和高级技术人员流失严重;5.媒体频现负面新闻,涉及面广;6.重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;7.内部控制评价发现的重大缺陷未得到整改。
重要	利润总额的5%≤影响或可能造成财产损失金额<利润总额的10%	1.民主决策程序存在但不够完善;2.决策程序导致出现一般失误;3.违反企业内部规章,形成损失;4.关键岗位业务人员流失严重;5.媒体出现负面新闻,波及局部区域;6.重要业务制度或系统存在缺陷;7.内部控制评价发现的重要缺陷未得到整改。

		1.决策程序效率不高;
		2.违反内部规章,但未形成损失;
	影响或可能造成	3.一般岗位业务人员流失严重;
一般	财产损失金额<	4.媒体出现负面新闻,但影响不大;
	利润总额的5%	5.一般业务制度或系统存在缺陷;
		6. 一般缺陷未得到整改;
		7.存在其他缺陷。

注:利润总额指经审计的公司上年度合并报表数据。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内 部控制重大缺陷及重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报 告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

3.一般缺陷的整改情况

针对本次自我测试评价工作中发现的内部控制一般缺陷,公司组织责任部门制 定了整改计划,截至报告日,募集资金管理、存货管理等18项一般缺陷已完成整改, 其他7项缺陷的整改措施正按计划落实。我们注意到,内部控制体系应当与公司经营 规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 2020年公司将继续完善内部控制体系,强化内部控制日常监督工作,促进公司健康、 可持续发展。

中国航发动力控制股份有限公司董事会

2020 年 4 月 9 日