AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Mar 25, 2019

中国航发动力控制股份有限公司

2018 年度与中航工业集团财务有限责任公司关联存贷款风险评 估报告

一、中航工业集团财务有限责任公司基本情况

中航工业集团财务有限责任公司（以下简称航空工业财司）是经中国银行业监 督管理委员会批准，在国家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银 行金融机构。

航空工业财司是在原西安飞机工业集团财务有限责任公司和原贵州航空工业集 团财务有限责任公司重组基础上，由中国航空工业集团公司及所属成员单位共12 家 共同出资组建，于 2007 年 4 月正式成立。后经三次增资及股权变更，现有注册资 金25 亿元人民币，股东单位4 家，其中，中国航空工业集团有限公司出资额117,800 万元，占注册资本的47.12%；中航投资控股有限公司出资额111,250 万元，占注册 资本的44.50%；中航飞机股份有限公司出资额14,400 万元，占注册资本的5.76%； 贵州贵航汽车零部件股份有限公司出资额6,550 万元，占注册资本的2.62%。

金融许可证机构编码：L0081H111000001

法定代表人：都本正

注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙10 号

航空工业财司的经营范围：许可经营范围项目：对成员单位办理财务和融资顾 问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成 员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据 承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应结算、清算方案设计；吸收 成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财 务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构进行股权投资；除股票二级市 场投资以外的有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷。保险兼业代理 业务。（有效期至长期）

二、航空工业财司风险管理的基本情况

（一）控制环境

航空工业财司已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事会，并对 董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会

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下设战略发展委员会、风险管理委员会、审计委员会及考核与薪酬管理委员会四个 专业委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅助董事会进行重大战略发展、 风险管理、内部审计及人事薪酬方面的调研和决策。航空工业财司治理结构健全， 管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构， 为风险管理的有效性提供必要的前提条件。航空工业财司按照决策系统、执行系统、 监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织结构。

航空工业财司组织架构图如下：

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（二）风险的识别与评估

航空工业财司编制完成了《内部控制制度汇编》，并在董事会下设置了风险管理 委员会，对公司风险管理工作进行监督和指导。公司建立了风险管理三道防线，各 部门和各分支机构是风险管理第一道防线，，风险管理部门是风险管理第二道防线， 内控审计部门是风险管理第三道防线。公司建立了完善的分级授权管理制度，各部 门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理 设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风险管理委员 会负责对风险状况、风险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行检查， 提出建议，并向董事会汇报。

（三）控制活动

• 1、结算业务控制情况

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在结算及资金管理方面，航空工业财司根据各监管法规，制定了《结算部部门 职责与岗位职责》、《结算账户管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均 有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、关键输入 输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。

一方面，航空工业财司主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金结算系统支 持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位在航空工业财司开设 结算账户通过登入航空工业财司资金结算系统网上提交指令或提交书面指令实现资 金结算；资金结算系统支持网上对账功能，实现航空工业财司客户账与客户银行账 目的及时核对。

另一方面，航空工业财司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员 单位办理存款业务，相关政策严格按照银监会和中国人民银行相关规定执行，充分 保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

2、信贷管理

在信贷业务管理方面，航空工业财司严格执行授信管理，每年年初根据成员单 位的融资余额及新一年的融资需求，结合航空工业财司资金状况，确定客户授信额 度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有计划性， 又有均衡性。同时，信贷部对每项信贷业务，贷款、贴现、保理等均制定了详细的 管理办法及操作流程,创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。

航空工业财司信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查规 范开展。信贷业务经风险部审查，贷款审查委员会讨论通过、逐级审批后，方可办 理放款。对分公司每项信贷业务的单笔和累计业务均实行授权管理，超过授权的业 务经分公司贷款审查委员会讨论通过后还需上报航空工业财司总部进行审批。总部 信贷部及风险管理部每年定期到分公司进行检查。

3、信息系统控制

航空工业财司部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内先进的漏洞 扫描、入侵检测系统以确保网络安全；使用中国金融认证中心颁发的CFCA 数字证书 进行用户身份认证，并使用DAC 算法等技术措施以确保系统应用安全；采用金融业 专用备份软硬件以及三级备份策略以确保系统数据安全。航空工业财司已获得与工、 农、中、建、交、招等十三家银行核心业务系统的对接允可，并采用专线直联方式 以确保数据传输过程中的安全与高效。

4、审计监督

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航空工业财司实行内部审计监督制度，建立了《内部审计制度》，明确了内部审 计机构及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容和程序，并对具体内部控制 的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范。内控审计部负责公司内部审计稽 核业务，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、 效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种 风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。

（四）风险管理总体评价

航空工业财司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生； 各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管 理有效。

三、航空工业财司经营管理及风险管理情况

（一）航空工业财司经营情况

单位：元

项目	2016 年度	2017 年度	2018 年9 月末
资产总额	60,636,574,742.40	109,551,574,467.57	80,434,601,432.39
所有者权益总额	4,614,284,594.98	4,982,378,930.88	5,739,895,856.41
吸收成员单位存款余额	55,793,671,899.26	104,259,907,088.05	74,180,950,335.16
营业总收入	963,635,778.01	1,109,759,624.53	1,118,877,876.30
利润总额	911,641,752.59	895,961,577.62	1,006,981,946.83
净利润	695,973,121.30	669,867,453.85	756,120,864.52

（二） 航空工业财司管理情况

航空工业财司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共 和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团 财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，规范经营行为， 加强内部管理。根据对航空工业财司风险管理的了解和评价，截至 2018 年9 月30 日止未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系 存在重大缺陷。

（三）航空工业财司监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，航空工业财司的各项监管指标均符 合规定要求：

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监管及监测指标情况表

分类	指标名称	监管要求	2016 年末	2017 年末	2018 年9 月末
资本充足	资本充足率	≥10%	14.11%	13.29%	14.87%
信用风险	不良资产率	≤4%	0.00%	0.00%	0
	不良贷款率	≤5%	0.00%	0.00%	0
	资产损失准备充足率	≥100%	759.07%	-	-
	贷款损失准备充足率	≥100%	758.35%	-	-
流动性风险	流动性比例	≥25%	76.48%	75.25%	52.33%
	存贷款比例		38.71%	26.71%	38.41%
	人民币超额备付金率		60.63%	63.58%	62.83%

备注：1、上述资产总额中不包含委托存贷款。

• 2、人民币超额备付率含公司存放在商业银行的款项。

• 3、2018 年9 月末，财务公司资产及贷款均为正常类。

四、公司在航空工业财司的存贷情况

截至2018 年12 月31 日，公司在航空工业财司贷款余额为0.00 元，存款余额 为0.00 元。公司在航空工业财司的存款安全性和流动性良好，未发生航空工业财司 因现金头寸不足而延迟付款的情况。

五、风险评估意见

基于以上分析与判断，公司认为：

（一）航空工业财司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；

（二）北京银监局于2017 年12 月7 日下发了《北京银监局行政处罚决定书（中 航工业集团财务有限责任公司》（京银监罚决字〔2017〕27 号，以下简称《决定书》）。 根据《决定书》，航空工业财司存在违规为集团外单位办理票据贴现业务、违规授权 分公司开展对成员单位产品的消费信贷、买方信贷和对成员单位的履约保函业务的 行为。据此，北京银监局责令航空工业财司改正，给予50 万元罚款的行政处罚，并 责令公司对相关直接责任人员给予纪律处分。

本次处罚是针对北京银监局“三违反、三套利、四不当”专项治理现场检查中 发现的问题作出的处罚。航空工业财司已按监管意见完成了各项整改。上述处罚预 计不会对航空工业财司经营造成影响，且不会对我公司与航空工业财司的各项金融 合作造成影响。

（三）航空工业财司严格按照中国银行监督管理委员会《企业集团财务公司管 理办法》（中国银监会令[2004]第 5 号）及《关于修改<企业集团财务公司管理办法> 的决定》（银监会令 [2006] 第 8 号）之规定经营，航空工业财司的风险管理不存

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在重大缺陷，公司与航空工业财司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前不存在 风险问题。

六、其他事项

• 截止2018 年12 月31 日，本公司在航空工业财司的贷款业务和存款业务均已终

• 止，本公司预计未来将不会在航空工业财司发生与存贷款相关的业务。

  • 公司2018 年与航空工业签订的《金融服务协议》涉及业务已终止。

中国航发动力控制股份有限公司董事会 2019 年3 月22 日

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