AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2016

Apr 18, 2016

中航动力控制股份有限公司

内部控制审计报告 瑞华专审字 [2016] 01540042 号

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目 录 1 、内部控制审计报告 ···················································································1 2 、内部控制评价报告 ··················································································3

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

内部控制审计报告

瑞华专审字 [2016] 01540042 号

中航动力控制股份有限公司：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了中航动力控制股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、贵公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董 事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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中航动力控制股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司内部控制评价制度，按照《中 航动力控制股份有限公司2015年度内部控制测试评价工作方案》，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基 准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

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三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司中航动力控制股份有限公司及子 公司西安航空动力控制科技有限公司、贵州红林机械有限公司、北京航科发动机 控制系统科技有限公司、长春航空液压控制有限公司，纳入评价范围单位资产总 额占公司合并财务报表资产总额的98.48%，营业收入合计占公司合并财务报表营 业收入总额的97.41%；

纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、人力资源、营运资金管理、 资产管理、内部监督、采购业务、合同管理、质量管理、销售业务、资金管理、 全面预算、财务报告、研究与开发、生产与存货、投资管理、工程项目、风险管 理、法律事务管理、发展战略、资本运作、国际转包等。

重点关注的2015年度风险评估结果前八的高风险领域，主要包括发展战略、 资本运作、人力资源、营运资金管理、投资管理、研究与开发、质量管理、采购 业务等业务领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

2015年度主要内部控制体系主要建设情况如下：

• 1.内部环境：

公司以《中航动力控制股份有限公司管控体系建设方案》为指导，通过经营 预算、IBSC管理、募投项目管理等业务深化，总部与子公司上下协同联动得到进 一步加强，同时，推动按业务类型和专项工作的上下联动团队机制建设，实现问 题研究与工作有序衔接互动。

盘活人力资源，加强业务能力培训。公司不断推进岗位胜任体系建设，加强 内外部人员招聘挂职交流，同时建立干部培训制度，推动干部员工能力和素养方 面的提升，促进控制质量提升。

2.控制活动：

（1）按照公司管控要求，开展了子公司章程的修订工作，实行子公司执行 董事制度，重新界定公司、子公司、子公司执行董事及管理层的权限边界。

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（2）公司在2014年民品业务管理制度和流程梳理工作基础上，充分吸收经 验，围绕应收账款和存货管理工作，协同各子公司梳理业务流程，进一步完善相 关制度。

（3）按照管控体系要求及总部业务范围及工作模式调整，启动了内控流程 优化提升工作，全年共完成13个部门30个二级子流程内部控制措施优化工作。 3.信息与沟通：

2015年度公司综合管控平台试点应用取得初步成效，基本形成了以IBSC为工 具，整合战略、预算和绩效考核等管理业务，建立了多级管控需要的创新管理平 台。公司同时启动了财务信息化、人力资源信息化平台建设工作，将极大提升公 司内部控制活动的信息化程度。

4.内部监督：

公司根据《企业内部控制基本规范》中有关内部监督的要求，结合以前年度 测评经验，制定并下发《中航动力控制股份有限公司内部控制评价制度》，明确 公司监事会、董事会审计委员会、内部审计机构作为对公司经营行为进行监督的 专门机构，规范内部监督职责及实施路径，并通过内部审计、纪检监察、法律事 务联动的监督机制，实施内部控制有效性的日常监督和专项监督。

公司采取日常监督、专项监督与年度测评相结合，将内部控制的专项评价纳 入管理审计和经济责任审计，并通过月度业务计划、综合平衡计分卡考核和运营 分析等控制手段对公司经营管理活动进行监控。按照《中航动控2015年度内部控 制测试评价工作方案》规定，在遵循全面性、重要性及客观性原则的基础上，查 找内部控制缺陷并监督整改，切实保障了公司各项内部控制制度的贯彻执行和有 效实施，促进公司防范风险能力提升。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系、《中航动控内部控制手册》及《中航动力 控制股份有限公司内部控制评价制度》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据中国证监会和财政部2014年1月联合下发的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》中第十 五条“内部控制评价工作依据及缺陷认定标准应当披露公司开展内部控制评价工 作的具体依据以及进行缺陷认定的具体标准及其变化情况。公司应当区分财务报

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告内部控制和非财务报告内部控制，分别披露重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定标准。”的规定，公司结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等 因素，修订了《内部控制缺陷认定标准》，具体认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：

缺陷		认定标准
	定量标准	定性标准
重大	错报影响金额≥利润 总额的10%；	1.公司董事、监事和高级管理人员舞弊； 2.公司更正已公布的财务报告； 3.注册会计师发现的当期财务报告存在重大错报，而内部控 制在运行过程中未能发现该错报； 4.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要	利润总额的5%≤错报 影响金额<利润总额 的10%	1.未建立反舞弊程序和控制措施； 2.未依照公认会计准则选择和应用会计政策 3.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不 能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标； 4. 注册会计师发现的当期财务报告存在重要错报，而内部 控制在运行过程中未能发现该错报。
一般	错报影响金额<利润 总额的5%	不够成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

注：利润总额指经审计的公司上年度合并报表数据。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：

缺陷		认定标准
	定量标准	定性标准
重大	影响或造成财产损失 金额≥利润总额的 10%	1. 缺乏民主决策程序； 2. 决策程序导致重大失误； 3. 违反国家法律法规，并可能由此影响公司可持续经营的； 4. 中高级管理人员和高级技术人员流失严重； 5. 媒体频现负面新闻，涉及面广； 6. 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效； 7. 内部控制评价发现的重大缺陷未得到整改。
重要	利润总额的5%≤影响 或可能造成财产损失	1. 民主决策程序存在但不够完善； 2. 决策程序导致出现一般失误；

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	金额<利润总额的10%	3. 违反企业内部规章，形成损失； 4. 关键岗位业务人员流失严重； 5. 媒体出现负面新闻，波及局部区域； 6. 重要业务制度或系统存在缺陷； 7. 内部控制评价发现的重要缺陷未得到整改。
一般	影响或可能造成财产 损失金额<利润总额 的5%	1. 决策程序效率不高； 2. 违反内部规章，但未形成损失； 3. 一般岗位业务人员流失严重； 4. 媒体出现负面新闻，但影响不大； 5. 一般业务制度或系统存在缺陷； 6. 一般缺陷未得到整改。 7. 存在其他缺陷

注：利润总额指经审计的公司上年度合并报表数据。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷及重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。

3.一般缺陷的整改情况

针对本次自我测试评价工作中发现的内部控制一般缺陷，公司已经要求责任 部门认真组织了相关整改，截至目前已经基本整改完毕。我们注意到，内部控制 体系应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情 况的变化及时加以调整。2016年公司将继续完善内部控制体系，强化内部控制日 常监督工作，促进公司健康、可持续发展。

中航动力控制股份有限公司董事会

2016年4月15日

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