AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Mar 29, 2013

关于中航动力控制股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2013] 第 1292 号

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目 录

1 、专项审核报告 1 2 、附表  3

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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：北京市东城区永定门西滨河路8 号院7号楼中海地产广场西塔3-9层 邮政编码：100077	RSM China Certified Public Accountants Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing Post Code:100077	电话：+86(10)88095588 Tel：+86(10)88095588 传真：+86(10)88091199 Fax：+86(10)88091199

关于中航动力控制股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2013] 第 1292 号

中航动力控制股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了中航动力控制股份有限公司（以下简称“贵公司”） 及其子公司（以下简称“贵集团”） 2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债 表， 2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的 所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2012 年度 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项 审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证 据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表 专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2012 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵集团 2012 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

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本审核报告仅供中航动力控制股份有限公司 2012 年度年报披露之目的使 用，不得用作任何其他目的。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张锐

· 中国 北京 中国注册会计师：刘文辉

2013 年 03 月 29 日

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附表：

上市公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：中航动力控制股份有限公司	编制单位：中航动力控制股份有限公司	编制单位：中航动力控制股份有限公司	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元
资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核 算的会计科 目	2012 年期 初占用资金 余额	2012 年度占 用累计发生 金额	2012 年度偿 还累计发生 额	2012 年期末 占用资金余 额	占用形成原 因	占用性质
控股股东实际控制人 及其附属企业	中国贵州航空工业（集 团）有限责任公司	间接股东	预付账款	3.10	-	3.10	-	采购业务	经营性往来
	中国贵州航空工业（集 团）有限责任公司	间接股东	应收账款	24.22	26.80	15.00	36.02	采购业务	经营性往来
	西安航空动力控制有 限责任公司	股东	应收账款	5,581.96	16,580.38	12,033.14	10,129.20	销售业务	经营性往来
		股东	应收票据		2,675.00	500.00	2,175.00	销售业务	经营性往来
	中国航空工业集团	最终控制人	其他应收款	0.10	65.00	65.10	-	创新基金	经营性往来
	中航工业集团财务有 限责任公司	同一实质控制人	其他应收款		280.00	150.00	130.00	贷款保证金	经营性往来
	中国航空工业集团公 司下属其他企业	同一实质控制人	应收账款	39,578.29	125,287.71	124,479.98	40,386.02	销售业务	经营性往来
		同一实质控制人	应收票据	41,775.05	65,869.80	71,686.80	35,958.05	销售业务	经营性往来
		同一实质控制人	预付账款	9,678.20	8,256.28	12,260.27	5,674.21	采购业务	经营性往来
		同一实质控制人	其他应收款	423.12	85.05	428.35	79.82	贷款保证金	经营性往来
	中国南方航空工业（集 团）有限公司	同一实质控制人	应收账款	6,809.24	12,872.13	12,960.39	6,720.98	销售业务	经营性往来
		股东	应收票据	6,400.00	9,692.87	8,340.00	7,752.87	销售业务	经营性往来
小 计	——	——	——	110,273.28	241,691.02	242,922.13	109,042.17	——	——
关联自然人及其控制 的法人
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
其他关联人及其附属 企业
小计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
上市公司的子公司及 其附属企业
小计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
总 计	——	——	——	110,273.28	241,691.02	242,922.13	109,042.17	——	——
法定代表人：张登馨			主管会计工作的负责人：宋文钢 会计机构负责人：池增岳

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