AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 24, 2012

关于中航动力控制股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字 [2012] 第 1143 号

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目 录

1． 专项审核报告  1 2． 附表  3

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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Tel： +86(10)88095588 大厦 A 座 8-9 层 Xicheng District Beijing PRC 传真：+86(10)88091190 邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10)88091190

关于中航动力控制股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2012]第1143 号

中航动力控制股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了中航动力控制股份有限公司（以下简称“贵公司） 及其子公司2011 年12 月31 日合并及贵公司的资产负债表，2011 年度合并及贵 公司的利润表、合并及贵公司的现金流量表和合并及贵公司的所有者权益变动表 以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2011 年度控股股东及其他关 联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证 券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号） 的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层 的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中航动力控制股份有限公司及 其子公司2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内 容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解中航动力控制股份有限公司及其子公司2011年度关联方占

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1

用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供中航动力控制股份有限公司2011 年度年报披露之目的使 用，不得用作任何其他目的。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张锐

中国·北京 中国注册会计师：刘文辉

2012 年4 月21 日

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2

附表 编制单位：中航动力控制股份有 限公司	附表 编制单位：中航动力控制股份有 限公司	上市公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元
资金占用 方类别	资金占用方名称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司核算 的会计科目	2011 年期初占 用资金余额	2011 年度占用累 计发生金额	2011 年度偿还累 计发生额	2011 年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
	中航工业集团公司	最终控制人	其他应收款	21.62		21.62		代垫工资	非经营性往来
		最终控制人	其他应收款	68.48		68.38	0.10	资金往来	经营性往来
	西安航空动力控制有 限责任公司	股东	应收账款		11,953.48	6,371.52	5,581.96	产品销售	经营性往来
		股东	其他应收款	142.51		142.51		资金往来	经营性往来
		股东	其他应收款	212.17		212.17		过渡期损益	非经营性往来
	中国南方航空工业（集 团）有限公司	股东	应收票据	6,245.00	12,181.57	12,026.57	6,400.00	产品销售	经营性往来
		股东	应收账款	4,918.03	11,770.71	9,879.50	6,809.24	产品销售	经营性往来
	中国贵州航空工业（集 团）有限责任公司	间接股东	应收账款	24.45	14.77	15.00	24.22	材料采购	经营性往来
		间接股东	预付账款	12.00		8.90	3.10	材料采购	经营性往来
	中国航空工业集团公 司下属其他企业	同一实质控制人	预付账款	6,419.74	9,967.75	6,709.29	9,678.20	材料采购	经营性往来
		同一实质控制人	应收票据					产品销售	经营性往来
					3

		14,736.99 62,609.21 35,571.15 41,775.05	14,736.99 62,609.21 35,571.15 41,775.05	14,736.99 62,609.21 35,571.15 41,775.05	14,736.99 62,609.21 35,571.15 41,775.05	14,736.99 62,609.21 35,571.15 41,775.05	14,736.99 62,609.21 35,571.15 41,775.05	14,736.99 62,609.21 35,571.15 41,775.05	14,736.99 62,609.21 35,571.15 41,775.05
		同一实质控制人	应收账款	48,696.13	108,834.46	117,952.30	39,578.29	产品销售	经营性往来
		同一实质控制人	其他应收款	2,007.56	8,170.53	9,754.97	423.12	保证金等	经营性往来
小 计	——	——	——	83,504.68	225,502.48	198,733.88	110,273.28	——	——
关联自然 人及其控 制的法人
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
其他关联 人及其附 属企业
小计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
上市公司 的子公司 及其附属 企业									非经营性往来
									非经营性往来
									非经营性往来
小计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
总 计	——	——	——	83,504.68	225,502.48	198,733.88	110,273.28	——	——
法定代表人： 高华		4 主管会计工作的负责人： 宋文钢 会计机构负责人： 池增岳