AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Apr 20, 2011

关于中航动力控制股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2011] 第 1137 号

==> picture [289 x 51] intentionally omitted <==

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

目 录

1．专项审核报告  1 2．附表   3

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

中瑞岳华会计师事务所有限公司 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 A 座 8-9 层 邮政编码：100140

Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88095588 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10)88095588 Beijing PRC 传真：+86(10)88091190 Post Code:100140 Fax： +86(10)88091190

关于中航动力控制股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2011]第1137 号

中航动力控制股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了中航动力控制股份有限公司（以下简称“贵公司”） 及其子公司2010 年12 月31 日合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及公司 的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务 报表附注的基础上，对后附的《上市公司2010 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管 理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定， 编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任， 我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2010 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵公司2010 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

1

本审核报告仅供贵公司2010 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他 目的。

中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 张颖

中国〃北京 中国注册会计师： 谢卉 2011 年4 月18 日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

2

附表

上市公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：中航动力控制股份有限公司

金额单位：人民币万元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2010年期初占用 资金余额	2010年度占 用累计发生 金额	2010年度偿 还累计发生 额	2010年期末 占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际 控制人及其附属 企业	中国航空工业集团公司	最终控制人	其他应收款	90.51	12.07	12.48	90.10	资金往来	经营性往来
	北京长空机械有限责任公司	股东	其他应收款		1,452.16	1,452.16		资金往来
	西安航空动力控制有限责任公司	股东	其他应收款	11.61	2,025.55	1,682.48	354.68资	金往来及过渡期损	益 经营性往来
	中国航空工业集团公司下属其他 企业	同一实质控制人	应收账款	66,593.80	99,538.08	117,411.30	48,720.58	产品销售	经营性往来
		同一实质控制人	预付账款	5,319.36	6,111.08	4,998.70	6,431.74	材料采购	经营性往来
		同一实质控制人	其他应收款	159.49	3,183.59	1,335.52	2,007.56	资金往来	经营性往来
		同一实质控制人	应收票据	34,934.34	40,296.97	60,494.32	14,736.99	产品销售	经营性往来
	中国南方航空工业(集团)有限公 司	股东	应收账款	4,432.18	12,013.62	11,527.77	4,918.03	产品销售	经营性往来
		股东	预付账款	0.28		0.28		材料采购	经营性往来
		股东	应收票据	2,180.00	11,910.00	7,845.00	6,245.00	产品销售	经营性往来
	中国贵州航空工业（集团）有限 责任公司	同一实质控制人	其他应收款	18.47		18.47		资金往来	经营性往来
				210.00		210.00		代垫投资款	非经营性占用
	北京长空机械有限责任公司	股东	其他应收款	137.51		137.51		代垫职工薪酬	非经营性占用
小 计	——	——	——	**114,087.55 **	**176,543.12 **	**207,125.99 **	83,504.68	——	——
关联自然人及其 控制的法人
小 计	——	——	——					——	——
其他关联人及其 附属企业
小计	——	——	——					——	——
上市公司的子公 司及其附属企业	贵州红林机械有限公司	子公司	应收账款	19.02		19.02		产品销售
	西安西普机械制造有限责任公司	子公司	其他应收款	740.73		740.73		资金往来
小计	——	——	——	759.75		759.75		——	——
总 计	——	——	——	**114,847.30 **	**176,543.12 **	**207,885.75 **	83,504.68	——	——
法定代表人： 高华 主管会计工作的负责人：宋文钢 会计机构负责人：池增岳

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

3