AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2009

Jan 22, 2009

审计报告

开元信德湘专审字(2009)第 002 号

南方宇航科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的按备考财务报表附注二披露的编制基础编制 的南方宇航科技股份有限公司(以下简称南方宇航)备考财务报表, 包括 2007 年 12 月 31 日、2008 年 9 月 30 日的备考资产负债表和备 考合并资产负债表,2007 年度、2008 年 1-9 月的备考利润表和备考 合并利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照财政部颁布的企业会计准则的规定编制备考财务报表是南 方宇航管理层的责任,这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务 报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会 计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审 计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当和作出会计估计的合理性,以及评价备考财务

报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,南方宇航财务报表已经按照财政部颁布的企业会计准 则的规定编制,在所有重大方面公允反映了南方宇航 2007 年 12 月 31 日、2008 年 9 月 30 日的备考财务状况以及 2007 年度、2008 年 1-9 月的备考经营成果。

开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师:

中国 北京 中国注册会计师:

二〇〇九年一月十六日

备考合并资产负债表

2008 年 9 月 30 日

会合 01 表

		编制单位:南方宇航科技股份有限公司				单位:元
资产	附注	期末余额	年初余额	负债和股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金	八、1	175,791,742.24	202,844,050.03	短期借款	八、17	396,545,490.00	227,708,910.00
交易性金融资产		-	-	交易性金融负债
应收票据	八、2	185,709,753.54	83,206,028.40	应付票据	八、18	47,981,523.71	37,341,900.79
应收账款	八、3	596,245,034.74	475,336,593.99	应付账款	八、19	104,129,539.77	73,198,894.71
预付款项	八、4	114,811,797.17	92,037,285.84	预收款项	八、20	12,418,913.20	30,234,809.81
应收利息				应付职工薪酬	八、21	45,499,323.55	40,369,917.04
应收股利				应交税费	八、22	13,755,716.74	4,906,946.07
其他应收款	八、5	41,578,473.08	101,260,010.64	应付利息	八、23	2,731,427.08
存货	八、6	540,049,278.84	453,341,364.08	应付股利	八、24	1,173,836.58	4,523,836.58
一年内到期的非流动资产				其他应付款	八、25	146,642,495.61	170,229,442.48
其他流动资产				一年内到期的非流动负债	八、26	6,786,047.81	19,470,000.00
流动资产合计		1,654,186,079.61	1,408,025,332.98	其他流动负债
				流动负债合计		777,664,314.05	607,984,657.48
非流动资产:				非流动负债:
可供出售金融资产				长期借款	八、27	298,190,000.00	260,200,000.00
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款	八、28	13,419,509.56
长期股权投资	八、7	5,985,456.03	7,131,921.34	专项应付款	八、29	46,103,317.19	834,811,458.13
投资性房地产	八、8	4,130,593.87	4,229,565.71	预计负债	八、30	10,531,031.81	10,531,031.81
固定资产	八、9	1,209,399,631.34	1,218,409,248.47	递延所得税负债
在建工程	八、10	57,840,768.11	57,301,705.75	其他非流动负债	八、31	113,771.59	113,771.59
工程物资	八、11	188,432.00	1,915,124.33	非流动负债合计		368,357,630.15	1,105,656,261.53
固定资产清理				负债合计		1,146,021,944.20	1,713,640,919.01
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八、12	136,916,430.87	124,973,088.23
开发支出				股东权益
商誉				归属于母公司所有权益合计		1,899,247,879.29	1,087,073,695.14
长期待摊费用	八、13		286,525.41	少数股东权益		26,913,288.42	24,862,107.47
递延所得税资产	八、14	3,421,948.49	3,190,437.81	股东权益合计	八、32	1,926,161,167.71	1,111,935,802.61
其他非流动资产	八、15	113,771.59	113,771.59
非流动资产合计		1,417,997,032.30	1,417,551,388.64
资产总计		3,072,183,111.91	2,825,576,721.62	负债和股东权益总计		3,072,183,111.91	2,825,576,721.62

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

备考合并利润表

2008 年 1-9 月

会合	02	表

编制单位:南方宇航科技股份有限公司			单位:元
项目	附注	本期金额	年度2007
一、营业总收入		830,370,763.51	993,055,076.20
其中:营业收入	八、33	830,370,763.51	993,055,076.20
二、营业总成本		699,976,452.97	831,336,666.99
其中:营业成本	八、33	516,986,708.52	611,876,554.40
营业税金及附加	八、34	537,270.88	805,904.08
销售费用		4,371,659.01	5,960,241.57
管理费用		140,806,205.70	178,445,535.11
财务费用	八、35	38,834,350.38	32,282,269.22
资产减值损失	八、36	-1,559,741.52	1,966,162.61
加:公允价值变动收益		-	-
投资收益	八、37	-1,146,465.31	-1,668,310.50
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-1,146,465.31	-2,129,258.82
三、营业利润		129,247,845.23	160,050,098.71
加:营业外收入	八、38	6,649,689.37	24,563,794.67
减:营业外支出	八、39	4,525,417.54	2,769,701.57
其中:非流动资产处置损失		3,470,702.88	406,996.65
四、利润总额		131,372,117.06	181,844,191.81
减:所得税费用	八、40	27,616,867.94	22,191,942.70
五、净利润		103,755,249.12	159,652,249.11
归属于母公司所有者的净利润		101,704,068.17	155,905,055.74
少数股东损益		2,051,180.95	3,747,193.37
六、每股收益:
(一)基本每股收益		0.11	0.17
(二)稀释每股收益		0.11	0.17

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

备考资产负债表

2008 年 9 月 30 日

会企 01 表

		编制单位:南方宇航科技股份有限公司				单位:元
资产	附注	期末余额	年初余额	负债和股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金		119,904,264.53	134,087,713.29	短期借款		238,000,000.00	90,000,000.00
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据		115,921,000.00	51,492,000.00	应付票据		32,855,523.71	21,088,070.89
应收账款	九、1	346,414,388.21	277,120,279.07	应付账款		45,185,340.65	20,700,159.61
预付款项		102,149,063.75	81,847,036.26	预收款项		5,061,744.53	6,631,759.79
应收利息				应付职工薪酬		11,463,350.31	15,820,766.67
应收股利		2,278,623.95	2,278,623.95	应交税费		8,509,528.04	-204,067.25
其他应收款	九、2	28,004,932.31	89,933,824.99	应付利息		2,731,427.08
存货		276,336,166.08	242,591,544.96	应付股利			2,450,000.00
一年内到期的非流动资产				其他应付款		66,436,080.09	96,563,147.19
其他流动资产				一年内到期的非流动负债			19,470,000.00
流动资产合计		991,008,438.83	879,351,022.52	其他流动负债
				流动负债合计		410,242,994.41	272,519,836.90
非流动资产:				非流动负债:
可供出售金融资产				长期借款		260,190,000.00	238,200,000.00
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投资	九、3	501,724,017.23	502,866,564.26	专项应付款		5,547,422.87	712,373,527.76
投资性房地产		4,130,593.87	4,229,565.71	预计负债
固定资产		797,324,009.50	787,122,181.82	递延所得税负债
在建工程		26,837,487.00	35,023,406.48	其他非流动负债
工程物资				非流动负债合计		265,737,422.87	950,573,527.76
固定资产清理				负债合计		675,980,417.28	1,223,093,364.66
生产性生物资产
油气资产
无形资产		29,669,464.54	14,683,102.24
开发支出
商誉				股东权益合计		1,675,365,676.24	1,000,636,854.09
长期待摊费用
递延所得税资产		652,082.55	454,375.72
其他非流动资产
非流动资产合计		1,360,337,654.69	1,344,379,196.23
资产总计		2,351,346,093.52	2,223,730,218.75	负债和股东权益总计		2,351,346,093.52	2,223,730,218.75

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

备考合并资产负债表

2008 年 1-9 月

	扁制单位:南方宇航科技股份有限公司
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表02

编制单位:南方宇航科技股份有限公司	单位:元
项目	附注	本期金额	年度2007
一、营业总收入	九、4	455,090,732.88	547,627,920.52
减:营业成本	九、4	288,352,173.60	332,637,942.15
营业税金及附加		206,399.71	458,605.29
销售费用		978,436.38	1,249,431.61
管理费用		83,348,916.67	112,445,694.76
财务费用		24,009,449.21	20,220,883.06
资产减值损失		72,736.36	-1,130,514.75
加:公允价值变动收益
投资收益	九、5	-1,142,547.03	-980,768.10
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-1,142,547.03	-2,130,914.59
二、营业利润		56,980,073.92	80,765,110.30
加:营业外收入		4,505,008.00	21,212,165.19
减:营业外支出		1,002,407.37	2,294,484.16
其中:非流动资产处置损失		275,742.37	162,621.69
三、利润总额		60,482,674.55	99,682,791.33
减:所得税费用		10,061,482.28	1,087,654.84
四、净利润		50,421,192.27	98,595,136.49

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:

南方宇航科技股份公司

备考财务报表附注

资产负债表日:2008 年 9 月 30 日

一、公司基本情况

南方宇航科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名南方摩托股份有 限公司,是 1997 年 4 月 28 日经国家体改委体改生(1997)54 号文批准,由中 国南方航空动力机械公司作为独家发起人,以其下属的摩托车发动机制造厂、摩 托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及 其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益为基础,采用社会募集的方式设立 的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)306 号和证监发 字(1997)307 号文批准,于 1997 年 6 月 12 日向社会公众公开发行人民币普通 股(A 股)8500 万股,并于 1997 年 6 月 26 日在深圳证券交易所正式挂牌上市 交易,同年 6 月 20 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册,注册资本人 民币 28500 万元;企业法人营业执照注册号 4300001000606;住所:湖南省株洲 市高新技术产业开发区天台西路 1 号。

1998 年,经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准,本公司以 1997 年末 公司总股本 28500 万股为基数,对全体股东以资本公积转增股本,每 10 股转增 3 股,共计转增 8550 万股,转增后总股本为 37050 万元;1999 年 10 月 10 日, 经中国证监会证监字[1999]113 号文批准,向全体股东配售 2730 万股普通股,其 中:向国有法人股股东配售 180 万股,向社会公众股股东配售 2550 万股。配股 后总股本为 39780 万股。

2005 年 8 月 17 日,经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996 号《关于南方摩托股份有限公司国有股转让有关问题的批复》,同意将中国南方 航空动力机械公司持有的股份公司国有法人股 26180 万股转让给株洲南方航空 动力有限公司。股份转让完成后,本公司总股本仍为 39780 万股,其中:株洲南 方航空动力有限公司持有 26180 万股,占总股本的 65.81%,社会公众股 13600 万股。

经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕215 号《关于南方摩托 股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意,本公司股权分置改革方案为 方案实施股权登记日登记在册的流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得株洲南 方航空动力有限公司支付的 3.50 股股份,株洲南方航空动力有限公司向流通股 股东支付的股份总额为 47,600,000.00 股。股权分置改革完成后,本公司总股本 仍为 39780 万股,其中:株洲南方航空动力有限公司持有 21420 万股,占总股本 的 53.8462%,社会公众股 18360 万股。

经公司 2005 年度股东大会审议批准,国家工商行政管理总局核准,并经湖 南省工商行政管理局核准变更登记,本公司名称由"南方摩托股份有限公司"变更 为"南方宇航科技股份有限公司"。

经国家工商行政管理总局核准,本公司控股股东"株洲南方航空动力有限公 司"更名为"中国南方航空工业(集团)有限公司"。

公司经营范围:开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及其它零配件、相 关产品,生产、销售民用航空发动机零部件、汽车零部件;提供摩托车生产设备 及其零部件安装、摩托车维修、以上相关技术咨询、技术转让及居民生活服务。

二、交易方及拟注入资产的说明

中国航空工业集团公司(以下简称:中航工业)是根据国务院下发的《国务 院关于组建中国航空工业集团公司有关问题的批复》(国函【2008】95号文), 在原中国航空工业第一集团公司、原中国航空工业第二集团公司全部所属企事业 单位基础上组建,由国家出资设立的国有大型企业。中航工业于2008年11月6日 在国家工商总局注册成立,是国家授权投资的机构,由国资委代表国务院对中航 工业履行出资人职责。

截至 2008 年 9 月 30 日,中航工业通过本公司的母公司中国南方航空工业( 集团)有限公司持有本公司总股本 53.58%的股份,为本公司的实际控制人。

贵州盖克航空机电有限责任公司(以下简称:贵州盖克)系根据贵州省经济 贸易委员会黔经贸产业【2001】1034 号《关于成立"贵州盖克航空机电有限责任 公司"的批复》,于 2001 年 12 月 12 日成立的控股型公司。

贵州盖克经营范围:生产、销售航空机械设备及零部件,汽车零部件,工程 液压系统,机械产品,塑料制品,化工产品(国家有专项规定的除外),环保产 品的研制。

中航工业通过贵州盖克的母公司中国贵州航空工业(集团)有限责任公司持 有其 40.97%的股权,为贵州盖克的最终控制人。

西安航空动力控制有限责任公司(以下简称:西控公司)系根据原中国航空

工业第一集团公司下发的《关于组建西安航空动力控制工程有限责任公司的批复 》(航计【1999】243 号)与《关于对西安航空动力控制工程有限责任公司资产 评估结果意见的函》(资函【1999】13 号)于 1999 年成立。西控公司系中航工 业全资子公司。

西控公司经营范围:航空动力装置自动控制系统产品的研制、生产、服务; 以及专用设备、非标准试验设备的制造;高新技术液压、气动、自动控制类产品 的研制、开发、生产、修理、销售;技术开发、技术咨询服务;技术成果转让、 计量和技术测试服务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务;但国家限定公 司经营或禁止进出口的商品及技术除外;经营来料加工和"三来一补"业务;经营 对销贸易和转口贸易;通用机械及配件制造、加工、修理、销售;各类铸件、锻 件的制造、加工、修理;工夹量模刃具、工艺橡塑制品、工艺美术品(除金银) 的制造、加工、修理、销售;房屋及设备的租赁;文化体育活动(限分支机构经 营)。

北京长空机械有限责任公司(以下简称:北京长空)成立于 1969 年,根据 中航工业航空企【1998】515 号文于 1998 年进行了现代企业制度改革,目前为 中航工业全资子公司。

北京长空经营范围:销售、制造、加工、维修、航空航天器液压配件、航空 航天器发动机配件、机械液压配件、加气机、压铆机、尼氟龙制品、制氧机、精 密机械。

本备考财务报表根据本公司与中航工业、贵州盖克、西控公司及北京长空就 本次资产重组涉及到的各方签订的有关协议,将目前公司的全部资产、负债和业 务以及附着于该资产、业务或与上述资产、业务有关的一切权利和义务置换出本 公司,同时注入上述航空发动机控制系统制造及销售业务资产。注入资产价值超 过公司置出资产价值的部分,由公司向交易对方非公开发行股份作为支付对价。

本次拟注入的资产航空发动机控制系统制造及销售业务相关资产包括:中航 工业持有的长春航空液压控制有限公司(以下简称:长航液控)100%股权、贵州 盖克持有的贵州红林机械有限公司(以下简称:贵州红林)100%股权、西控公司 本部与发动机控制系统相关的经营性资产及负债以及其持有的西安西普机械制 造有限责任公司(以下简称:西普机械)92%的股权和西安凯迪航空精密制造有 限责任公司(以下简称:凯迪航空)77.88%的股权、北京长空本部发动机控制系 统相关的经营性资产和负债以及其持有的北京力威尔航空精密机械有限公司(以 下简称:力威尔航空)66%的股权和北京透博梅卡长空发动机控制设备有限公司 (以下简称:透博梅卡长空)50%的股权。

本次重组后的架构见下图:

注:贵州红林持有贵州红林机油泵有限公司 91.2%表决权。

本次交易尚需经国务院国资委和中国证券监督管理委员会审核,本次交易相 关的资产置换协议和发行股份购买资产协议需经公司股东大会审议通过后生效。

三、备考财务报表编制基准及编制方法

1、本备考财务报表是假设该收购行为及上述资产出售于 2006 年 12 月 31 日 已完成,以完成后的公司架构作为备考财务报表编制的会计主体。

2、本次重大资产重组的交易各方为公司的最终控制人中航工业及受中航工 业控制的公司,按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》规定,本次置换、购 买资产属于同一控制下的业务合并或控股合并。对本次合并做如下处理:

(1)本公司为合并方,其他注入资产或股权为被合并方。合并日为2006年 12月31日。

(2)合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或 发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留 存收益。

(3)被合并方采用的会计政策与合并方不一致的,合并方在合并日按照本 企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整。

(4)由于注入资产所处行业与本公司目前的行业不相同,对于航空发动机 控制系统制造及销售业务相关资产的会计估计采用同为公司及注入资产最终控 制人的中航工业的会计估计。

4、本备考财务报表以以经开元信德会计师事务所有限责任公司审计的公司 2007 年度、2008 年 1-9 月的财务报表和经中瑞岳华会计师事务所有限责任公司 审计的航空发动机控制系统制造及销售业务相关资产 2007 年度、2008 年 1-9 月 的财务报表为基础,按本附注五的各项主要会计政策、会计估计调整后编制。

四、遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的备考财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求, 真实、完整地反映了本公司的备考财务状况和备考经营成果等财务信息。

五、公司重要会计政策、会计估计

1、会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础及会计计量

会计核算以权责发生制为基础,财务报表项目以历史成本计量为主。以公允 价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍 生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定 资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他 减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计 量。

4、现金等价物的确定标准

持有期限短(从购买日至到期日不超过三个月)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、外币业务核算方法

对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目,采用资产负债表日即 期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的外币借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处理。资产 负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折 算,不改变其记账本位币金额。

6、金融资产和金融负债的核算方法

(1)金融资产、金融负债的分类:金融资产包括交易性金融资产、指定以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收 款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。

(2)金融工具确认依据和计量方法

① 当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止 确认条件的金融资产终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的,终 止确认该金融负债或其一部分。

② 本公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计 入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认 金额。

③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金 融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:

A、持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;

B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计

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量;

C、对因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况, 使金融资产不再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类 日该金融资产的公允价值。

④ 本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是, 下列情况除外:

A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量, 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;

B 、因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况, 使金融负债不再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类 日该金融负债的账面价值;

C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;

D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量:

a、按照或有事项准则确定的金额;

b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套 期保值有关外,按照下列规定处理:

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,公允价 值变动形成的利得或损失,计入当期损益;

B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑差额外,计入资本公积,在该金融资产终止确认时转 出,计入当期损益。

⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债,除与套期保值有关外, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销 结果计入当期损益。

(3)金融资产、金融负债的公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值, 活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获 得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;不存在活跃市场 的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(4)金融资产的减值准备

资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项 金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。

主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:

① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值 部分计提减值准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量 的,以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值 部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,即使该金融 资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出,计入当期损益。

② 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。

③ 应收款项减值准备计提方法见"附注四、8"。

7、金融资产转移的确认与计量

(1)金融资产转移的确认: 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方时,确认金融资产的转移,终止确认该金融资产。

① 企业以不附追索权方式出售金融资产;

② 将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该 金融资产的公允价值回购;

③ 将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断, 该看跌期权是一项重大价外期权。

(2)金融资产转移的计量:

① 金融资产整体转移的计量:按照所转移金融资产的账面价值与收到的对

价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益;

② 金融资产部分转移的计量:金融资产部分转移,应将所转移金融资产整 体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价 值进行分摊,并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入 当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计 额进行分摊后确定。

8、应收款项核算方法

(1)坏账的确认标准:

对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤销、破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等,根据本公司的管理权限, 经股东大会或董事会批准确认为坏账,冲销提取的坏账准备。

(2)坏账损失核算方法:

① 对公司的坏账损失,采用备抵法核算。

② 对有确凿证据表明不能收回的应收款项,或收回的可能性不大的(如债 务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而 在短期内无法偿付债务的),以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据, 全额提取坏账准备。

③根据本公司的实际情况,将单项金额 1000 万元以上的应收款项、单项金 额 100 万元的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项,其他的确定为单项金 额非重大的应收款项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证 据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认 减值损失,计提坏账准备。

对单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起,按 账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损 失,计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失 率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期 应计提的坏账准备。合并报表对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准 备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下:

账龄	比例
年以内(含年)11	5%
年-2年(含年)12	10%
年-3年(含年)23	30%
年-4年(含年)34	50%
年-5年(含年)45	80%
年以上5	100%

对中航工业集团内部的公司的应收款项不计提坏账。

9、存货核算方法

(1)存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、库存商品、在产品、低 值易耗品等。

(2)存货的计价方法

①原材料采用计划成本进行日常核算,月末根据材料成本差异调整为实际成 本;产成品按实际成本核算,发出产成品采用加权平均法计价;低值易耗品采用 分次摊销法。

②计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》 处理。

③ 投资者投入存货的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同 或协议约定价值不公允的除外。

④ 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本,分别按照 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。

(3)周转材料包括低值易耗品和包装物,对专用工装采用五五摊销法,其 余领用时一次摊销法进行摊销。

(4)本公司的存货盘存采取实地盘存法;

(5)存货跌价准备:

资产负债表日对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取 存货跌价准备。期末按单项存货项目的成本对比其可变现净值,成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。下列情况按全额计提存货跌价准备:

①已霉烂或已变质的;

②已过期且无出售或转让价值的;

③生产已不需要且无出售或转让价值的;

④已无使用价值和无出售或转让价值的。

10、长期股权投资核算方法

(1)初始计量

① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、同一控制下的企业合并,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公 积不足冲减的,调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资 本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准 则第 12 号——债务重组》确定。

(2)后续计量

① 下列长期股权投资采用成本法核算:

A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,编制合并

财务报表时按照权益法进行调整。

B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润,除超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成 本外,确认为当期投资收益。

② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核 算。

A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计 入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价 值,比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》——应用指南的有关规定确定。

B、取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权 5 投资的账面价值。投资企业按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值。

C、确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的 亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被 投资单位采用的会计政策及会计期间不一致的,按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。

E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。

F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内 部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损 失的,全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益,也按照上述原则进行抵销,在此基础上确认投资损益。

(3)长期股权投资减值准备

对于子公司、联营企业及合营企业的投资,按照本节"17、资产减值准备确 定方法"的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备;企业持有的对被投资 单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。

11、固定资产核算方法

(1)固定资产确认条件

固定资产同时满足下列条件的予以确认:

① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业;

② 该固定资产的成本能可靠地计量。

(2)固定资产的分类及折旧方法

① 固定资产折旧采用直线法,按分类折旧率计提折旧。除下述②所述情形 外,各类折旧率一般如下:

固定资产类别	预计使用寿命	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	30-40	5	2.375-3.17
专用设备	10-16	5	5.93-9.5
通用设备	10-14	5	6.78-9.5
运输工具	8-12	5	7.91-11.88
其他	5	5	19

② 预计使用寿命及净残值发生变化时,以变化时的净值扣除预计净残值后 在新的预计使用寿命内计算年折旧费用。

③ 固定资产如发生减值,应以减值后的账面余额为基数,在剩余使用寿命 内计提折旧。

(3)固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

12、在建工程核算方法

(1)在建工程类别;指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工 程,包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转 入的固定资产净值。

(2)结转为固定资产的标准和时点;在建工程按工程项目分类核算,采用 实际成本计价,在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入 该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提 折旧;待办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提 的折旧额。

(3)在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

13、无形资产核算方法

(1)无形资产计价

① 无形资产按照成本进行初始计量

A、外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。

B、自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条 规定后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支 出不再调整。

C、投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但 合同或协议约定价值不公允的除外。

D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的 成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准 则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会 计准则第 20 号——企业合并》确定。

② 无形资产的后续计量

A、使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。

B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。

(2)无形资产使用寿命的确定

① 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定:

A、合同规定了受益年限,但法律没有规定有效年限的,按不超过合同规定 的受益年限平均摊销;

B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的 有效年限平均摊销;

C、合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限,按不超过受益年限和有

效年限两者之中较短的期限摊销。

D、如果合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过 10 年的期限平均摊销。

(3)划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准

① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为 无形资产:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

14、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。

15、借款费用核算方法

(1)借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

(2)资本化期间、暂停资本化期间

① 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确 认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要 的程序,借款费用的资本化继续进行。

(3)资本化金额的计算方法

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款 当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据项目 的累计资产支出超出 专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率,确认一般借款应予资本化的利息金额。

③ 专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之前,在发生时根据其发生额予以资本化,计入 符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之后,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期 损益。一般借款发生的辅助费用,于发生时计入当期损益

④ 资本化率的计算

A、为购建固定资产借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;

B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权 平均利率。

16、递延所得税资产的确认

(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

① 该项交易不是企业合并;

② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时 满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来

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抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资 产。

17、资产减值准备确定方法

(1)可能发生减值资产的认定

本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进 行减值测试。

存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

① 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌。

② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。

③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算 资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于) 预计金额等。

⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

(2)资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只 要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需再估计另一项 金额。

(3)资产减值损失的确定

① 可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将 资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期 损益,同时计提相应的资产减值准备。

② 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应 调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除 预计净残值)。

③ 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(4)有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收 回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。

资产组一经确定,各个会计期间保持一致,不随意变更。

(5)商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

18、预计负债的确认条件

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负 债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

19、职工薪酬

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系 补偿金等。

公司在职工为其提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因 解除劳动关系补偿金外,根据职工提供服务的受益对象,计入相关费用或资产。 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,一般包括养老 及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外,本公司并无其他重大 职工福利承诺。根据有关规定,保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在 不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当 期生产成本或费用。

20、收入确认原则

(1)商品销售收入,在下列条件均能满足时予以确认:

① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;

② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的 商品实施有效控制;

• ③ 收入的金额能够可靠地计量;
• ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
• ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
• (2)提供劳务收入,在下列条件均能满足时予以确认:
• ① 收入的金额能够可靠地计量;
• ② 相关的经济利益很可能流入企业;
• ③ 交易的完工进度能够可靠地确定;
• ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
• (3)让渡资产使用权收入,在下列条件均能满足时予以确认:
• ① 与交易相关的经济利益能够流入企业;
• ② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。

(4)本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时,选用下列方法确定完 工进度:

• ① 已完工作的测量。
• ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
• ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

21、所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:

① 企业合并;

② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。

六、税项

1、增值税

(1)为国防配套的航空零部件:根据财税字【1994】第 011 号《关于军队、 军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》、国税函[1999]633 号《国家 税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定,并经中华人民共和国 国防科学技术工业委员会确认,免征增值税;

(2)其他产品:以销售收入的 17%计算增值税销项税额,按销项税额扣除

当期允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。

2、营业税

按应税收入的 5%缴纳。

3、城市维护建设税

按应纳流转税额的 7%计缴。

4、教育费附加

按应纳流转税额的 3%计缴。

5、所得税

(1)本公司成立后,进入国家级高新技术开发区株洲高新技术开发区,原 根据国家税务总局[1994]0010 号《国家高新技术产业开发区税收政策》的规定, 所得税享受从投产年度起,免征两年之后按 15%的税率缴纳的政策,根据国家科 技部、财政部、税务总局联合制定出台的《高新技术企业认定管理办法》,公司 在 2008 后将参加湖南省科学技术厅组织的高新技术企业的重新认定工作,目前 公司正在申请重新认定过程中。若经重新认定未获得高新技术企业资格,根据国 务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》:"自 2008 年 1 月 1 日起,原 享受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中: 享受企业所得税 15%税率的企业,2008 年按 18%税率执行,2009 年按 20%税率 执行,2010 年按 22%税率执行,2011 年按 24%税率执行,2012 年按 25%税率执 行。

北京长空 2007 年度按 33%缴纳企业所得税,2008 年 1-9 月按 25%缴纳企业 所得税。

西控公司符合享受国家西部大开发税收优惠政策的条件,经西安市国家税务 局按照规定审核确认,2007 年度及 2008 年 1-9 月均减按 15%的税率缴纳企业所 得税。

由于公司目前的所得税率暂未最终确定,所以对涉及所得税的事项全部按注 入资产原归属单位的税率执行。

(2)控股子公司西安凯迪航空精密制造有限责任公司及西安西普机械制造 有限责任公司 2006 年和 2007 年按 33%的税率缴纳企业所得税,2008 年起按 25% 的税率缴纳企业所得税。

(3)控股子公司长航液控 2007 年度按 33%缴纳企业所得税,自 2008 年起 按 25%缴纳企业所得税。

(4)根据财税〔2001〕202 号、国税发[2002]47 号、国办发[2001]73 号文"关 于西部大开发税收优惠政策问题的通知",经贵阳市国家税务局审核确认,贵州 红林及所属控股子公司贵州红林通诚有限公司和贵州红林机油泵有限公司符合 享受国家西部大开发税收优惠政策的条件,自 2005 年度起减按 15%的税率征收 企业所得税。

(5)控股子公司北京力威尔航空精密机械有限公司,根据《北京市新技术 产业开发试验区暂行条例》(京政发[1988]49 号)文件规定,享受下列减征或免 征税收的优惠: 减按 15%税率征收企业所得税,当出口产品产值达到当年总产 值 40%以上的,经税务部门批准,减按 10%税率征收所得税。2006、2007 年按 15%的税率预缴所得税,第二年按 5%退税,因 2008 年高新技术企业资格需要重 新进行认定,现 2008 年企业所得税按 25%的税率计算缴纳。

七、备考企业合并及合并财务报表

1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法

(1)确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%,有证据表明不能实施控制的除外),或虽不足 50%但有实质控制权的,全部 纳入合并范围。

(2)编制方法

① 合并财务报表基本编制方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其 他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本 投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内 部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少 数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股 东收益"项目列示。

② 报告期内增加或处置子公司的处理方法

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债 表时,调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处 置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合 并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表。

2、控股子公司

名称	注册地	注册资本	业务性质及经营范	本公司持有权益比例		本公司表决权比例
		(万元)	围	直接	间接	直接	间接
贵州红林机械有限公司	贵阳	22,661.96	制造业	100%		100%
长春航空液压控制有限公司	长春	8,822.50	制造业	100%		100%
西安凯迪航空精密制造有限责任公司	西安	3,616.97	制造业	77.88%		77.88%
西安西普机械制造有限责任公司	西安	2,800.00	制造业	92%		92 %
北京力威尔航空精密机械有限公司	北京	800.00	制造业	66%		66%
贵州红林通诚机械有限公司	贵阳	3,400.00	制造业		90.00%		90.00%
贵州红林机油泵有限公司	贵阳	416.60	制造业		36.00%		91.20%
贵州红林车用电控技术有限公司	贵阳	50.00	制造业		65.00%		65.00%
贵州英特利智能控制工程研究有限责任公司	贵阳	30.00	制造业		51.00%		51.00%

同一控制下的企业合并取得的子公司

注:上述子公司均纳入公司合并报表编制范围。

八、备考合并财务报表主要项目注释

金额单位:人民币元

1、货币资金

项目		期末账面余额	期初账面余额
	原币	汇率	人民币	原币	汇率	人民币
现金-人民币			393,366.18			383,898.21
现金-美元	4,136.00	6.8183	28,200.49	4,136.00	7.3046	30,211.82
现金小计			421,566.67			414,110.03

目		期末账面余额	期初账面余额
项	原币	汇率	人民币	原币	汇率	人民币
银行存款-人民币			173,320,450.70			195,381,236.05
银行存款-美元	300,621.10	6.8183	2,049,724.87	748,614.58	7.3046	5,462,129.59
银行存款小计			175,370,175.57			200,843,365.64
其他货币资金-人民币						1,586,574.36
其他货币资金小计						1,586,574.36
合计			175,791,742.24			202,844,050.03

注:2007年12月31日的其他货币资金系信用证保证金。

2、应收票据

(1)应收票据明细情况

种类	期末账面余额	期初账面余额
银行承兑汇票	125,239,753.54	52,686,828.40
商业承兑汇票	60,470,000.00	30,519,200.00
合计	185,709,753.54	83,206,028.40

(2)期末票据质押情况

出票单位	出票日期	到期日	金额	票据类型
西安航空发动机 (集团)有限公司		2008.04.01 2008.10.01		3,500,000.00 银行承兑汇票
沈阳黎明航空发动机集团有限责任公司		2008.05.22 2008.11.22		5,000,000.00 商业承兑汇票
沈阳黎明航空发动机集团有限责任公司		2008.05.22 2008.11.22		5,000,000.00 商业承兑汇票
沈阳黎明航空发动机集团有限责任公司		2008.05.22 2008.11.22		5,000,000.00 商业承兑汇票
沈阳黎明航空发动机集团有限责任公司		2008.05.22 2008.11.22		5,000,000.00 商业承兑汇票
中国南方航空工业集团有限公司		2008.04.29 2008.10.29		3,000,000.00 银行承兑汇票
合计			26,500,000.00

3、应收账款

(1)分账龄列示

期末账面余额龄			期初账面余额
账	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	530,919,273.72	87.66%	3,540,641.99	459,794,611.86	95.03%	3,170,566.97

龄		期末账面余额		期初账面余额
账	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1-2年	58,246,785.87	9.62%	389,309.50	7,600,834.84	1.57%	1,331,993.33
2-3年	2,947,860.20	0.49%	1,488,063.03	11,817,053.79	2.44%	1,144,083.92
3-4年	9,426,485.01	1.55%	1,618,813.01	698,292.47	0.14%	333,222.05
4-5年	581,603.10	0.10%	151,867.23	2,309,699.73	0.48%	1,186,303.95
5 年以上	3,544,822.74	0.58%	2,233,101.14	1,636,157.65	0.34%	1,353,886.13
合计	605,666,830.64	100.00%	9,421,795.90	483,856,650.34	100.00%	8,520,056.35

(2)按性质分类

类别	期末账面余额		期初账面余额
	账面余额	比例	坏账准备	账面余额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	459,479,413.43	75.86%	764,336.30	375,648,883.04	77.64%	627,052.38
单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款	146,187,417.21	24.14%	8,657,459.60	108,207,767.30	22.36%	7,893,003.97
合计	605,666,830.64	100.00%	9,421,795.90	483,856,650.34	100.00%	8,520,056.35

(3)前五名欠款单位情况:

账龄	年月2008930	日	年月日20071231
	金额	比例	金额	比例
年以内1	427,005,361.98	70.50%	373,445,315.04	77.18%
至年12	47,268,981.79	7.80%		0.00%
合计	474,274,343.77	78.31%	373,445,315.04	77.18%

(4)本期实际冲销的应收账款的金额为 89,410.40 元;

(5)期末无附有追索权出让的应收账款;

(6)期末有应收持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位及关联 方的款项。详见关联方关系及其交易。

4、预付款项

	期末账面余额		期初账面余额
账龄	金额	比例	金额	比例
一年以内	71,333,924.25	62.13%	85,118,722.15	92.48%
一至二年	42,678,434.43	37.17%	6,679,355.52	7.26%
二至三年	715,446.32	0.63%	171,546.00	0.19%
三年以上	83,992.17	0.07%	67,662.17	0.07%
合计	114,811,797.17	100.00%	92,037,285.84	100.00%

(1)预付款项明细情况

(2)期末预付款项前五名金额合计 43,607,594.38 元,占预付款项余额的 37.98%;

(3)账龄超过 1 年的预付款主要系航空产品的研制和生产周期较长而导致 的结算期较长以及依据合同约定尚未结算的预付设备款;

(4)期末预付账款中无持 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项。

5、其他应收款

龄	期末账面余额			期初账面余额
账	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	29,980,338.31	69.37%	60,972.22	69,712,945.55	67.55%	119,629.27
1-2 年	1,245,365.21	2.88%	150.00	28,680,556.98	27.79%	10,048.00
2-3 年	7,633,111.53	17.66%	29,814.00	484,193.56	0.47%	85,790.82
3-4 年	284,027.00	0.66%		86,600.00	0.08%
4-5 年	60,000.00	0.14%		580,000.00	0.56%	580,000.00
5 年以上	4,012,969.50	9.29%	1,546,402.25	3,660,080.19	3.55%	1,148,897.55
合计	43,215,811.55	100.00%	1,637,338.47	103,204,376.28	100.00%	1,944,365.64

(1)按账龄分类列示

注:期末应收款较期初大幅减少,主要系本期收回应收北京市财政局的污染 扰民搬迁补偿款 4,000.00 万元,该款项系根据[99]京经规划字第 200 号文《北 京市推进污染扰民企业搬迁加快产业结构调整实施办法》,存入北京市财政局资 金专户的污染扰民搬迁补偿款;收回应收中航二集团代管技改项目财政拨款 2,656.80 万元。

类别		期末账面余额		期初账面余额
	账面余额	比例	坏账准备	账面余额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	25,578,594.72	59.19%	34,347.00	89,109,882.29	86.34%	18,906.90
其他不重大的应收账款	17,637,216.83	40.81%	1,602,991.47	14,094,493.99	13.66%	1,925,458.74
合计	43,215,811.55	100.00%	1,637,338.47	103,204,376.28	100.00%	1,944,365.64

(3)前五名欠款单位情况:

账龄	年月20089	日30	年月日20071231
	金额	比例	金额	比例
年以内1	18,353,379.19	44.86%	53,749,851.16	53.27%
至年12	184,745.62	0.45%	27,097,631.16	26.85%
至年23	5,967,651.18	14.59%	277,000.00	0.27%
至年34	268,300.00	0.66%	36,600.00	0.04%
至年45	10,000.00	0.02%		0.00%
年以上5	2,100,000.00	5.13%	2,107,000.00	2.09%
合计	26,884,075.99	65.71%	83,268,082.32	82.52%

(4)期末实际冲销的其他应收款为 182,495.30 元;

(5)期末无附有追索权出让的其他应收款;

(6)期末有应收持 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项,详见关 联方关系及交易。

6、存货及存货跌价准备

(1)存货

存货种类	期末账面余额	期初账面余额
原材料	163,979,012.25	133,647,864.05
低值易耗品	11,745,971.46	11,100,450.84
材料采购	12,660,291.26	4,826,562.62

存货种类	期末账面余额	期初账面余额
委托加工物资	601,246.46	488,160.81
自制半成品	34,846,614.98	27,768,178.97
在产品	107,540,854.16	69,944,049.64
产成品	209,125,556.08	209,855,259.51
在途物资	2,129,762.86	803,017.53
合计	542,629,309.51	458,433,543.97

注:期末无用于担保抵押的存货。

(2)存货跌价准备

存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少额		期末账面余额
			转回	转销
原材料	931,150.86				931,150.86
产成品	4,161,029.03	385,627.42	2,897,776.64		1,648,879.81
合计	5,092,179.89	385,627.42	2,897,776.64		2,580,030.67

7、长期股权投资

项目	期末账面余额	期初账面余额
对合营企业投资	2,578,923.78	3,721,470.81
对联营企业投资	1,077,591.82	1,081,510.10
对其他企业投资	3,100,000.00	3,100,000.00
减:长期股权投资减值准备	771,059.57	771,059.57
合计	5,985,456.03	7,131,921.34

(2)按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	投资比例	初始投资金额	期初账面余额	本期增减投资净额	被投资单位权益增减数	分得现金红利	期末账面余额
贵州红林德佳精密制造有限公司	30.00%	300,000.00	310,450.53		-3,918.28		306,532.25
贵州玉福滤清器有限公司 47.80%		771,059.57	771,059.57				771,059.57
北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司		50.00% 6,046,901.76	3,721,470.81		-1,142,547.03		2,578,923.78
合计		7,117,961.33	4,802,980.91		-1,146,465.31		3,656,515.60

(3)按成本法核算的长期股权投资

	初始投资	投资	期初	本期	本期	期末账面
被投资单位名称	金额比例账面余额增加减少3,000,000.002.33% 3,000,000.00100,000.001.54%100,000.003,100,000.003,100,000.00	余额
北京黎明航发动力科技有限公司						3,000,000.00
贵州贵航汽车零部件销售有限公司						100,000.00
合计						3,100,000.00

(4)长期股权投资减值准备

被投资单位名称	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
贵州玉福滤清器有限公司	771,059.57			771,059.57

注:贵州玉福滤清器有限公司目前正处破产清算期间。

8、投资性房地产

按成本模式进行后续计量的投资性房地产

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
原价
房屋、建筑物	4,229,565.71			4,229,565.71
合计	4,229,565.71			4,229,565.71
累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物		98,971.84		98,971.84
合计		98,971.84		98,971.84
投资性房地产减值准备
房屋、建筑物
合计
投资性房地产账面价值
房屋、建筑物	4,229,565.71			4,130,593.87
合计	4,229,565.71			4,130,593.87

9、固定资产

项 目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、原价合计	1,861,339,946.83	106,182,732.07	34,087,165.89	1,933,435,513.01
其中:房屋、建筑物	606,477,119.77	18,397,783.14	21,171,487.77	603,703,415.14
机器设备	1,130,164,252.51	69,200,460.66	11,249,443.63	1,188,115,269.54
运输设备	22,667,282.95	2,132,111.70	542,766.65	24,256,628.00
其他	102,031,291.60	16,452,376.57	1,123,467.84	117,360,200.33
二、累计折旧合计	642,930,698.36	108,670,847.90	27,565,664.59	724,035,881.67
其中:房屋、建筑物	157,050,730.37	19,734,663.60	17,006,018.31	159,779,375.66
机器设备	415,770,522.30	78,271,687.31	9,107,042.74	484,935,166.87
运输设备	10,194,302.84	1,301,741.99	456,645.89	11,039,398.94
其他	59,915,142.85	9,362,755.00	995,957.65	68,281,940.20
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
运输设备
其他
四、固定资产账面价值合计	1,218,409,248.47			1,209,399,631.34
其中:房屋、建筑物	449,426,389.40			443,924,039.48
机器设备	714,393,730.21			703,180,102.67
运输设备	12,472,980.11			13,217,229.06
其他	42,116,148.75			49,078,260.13

注:本期增加的固定资产主要系达可使用状态的在建工程 89,882,521.81 元 结转转入。

		(2)暂时闲置的固定资产
--	--	--------------

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋、建筑物	1,314,529.49	1,023,375.47		291,154.02
机器设备	1,291,621.46	1,117,760.14		173,861.32
合 计	2,606,150.95	2,141,135.61		465,015.34

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋建筑物	6,848,664.40	934,218.97		5,914,445.43
机器设备	4,949,840.61	4,295,744.53		654,096.08
合 计	11,798,505.01	5,229,963.50		6,568,541.51

(3)经营租赁租出固定资产

注:依据中国航空工业第二集团公司 2003 年 11 月 3 日[航空资(2003)575 号]《关于授权与长春航空机载设备公司破产后重组企业签订租赁合同的批复》 "为扶持重组企业,暂定免收 10 年租赁费",据此长航液控与使用房屋的企业达 成默契,由承租企业每年承诺"定期维护房屋,且不对外转租",个别承租企业 也与长航液控签订租赁协议但未进行备案。目前尚有 5 年才满 10 年免租期。

(4)截至报告日,正在办理产权证的房屋原值 219,650,121.23 元,净值 165,041,871.10 元 ;抵押给银行用于开具银行承兑汇票的设备原值 10,297,426.00 元,净值 4,221,560.60 元。

(5)运输设备中车牌号分别为京 JR0939、京 JX5707 的两辆轿车,车属单 位为北京长空健翔宾馆,尚未办理过户手续。

(6)期末固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。

10、在建工程

	工程投入占预			本年减少			资金来
工程名称	算比例	年初余额	本年增加	本年减少	其中:转入固定资产	期末余额	源
北京新厂建设前期工程费用	121%	776,260.01	10,347.00	786,607.01	786,607.01		自筹
北京新厂区地质勘探工程	116%	14,415.20		14,415.20	14,415.20		自筹
北京 1 号、2 号厂房主体工程	155%	613,883.60	141,785.00	755,668.60	755,668.60		自筹
北京主厂区三通一平工程	100%	15,000.00		15,000.00	15,000.00		自筹
北京新厂区保密保卫系统	168%	390,766.00				390,766.00	自筹
北京新厂区安装广播系统	100%	199,656.00		199,656.00	199,656.00		自筹
北京4号门房食堂装修工程款	93%	3,244,000.00	328,000.00	3,572,000.00	3,572,000.00		自筹
北京主厂区南大门电动伸缩	99%	343,822.50	150,000.00	493,822.50	493,822.50		自筹

(1)在建工程项目情况

	工程投入占预			本年减少			资金来
工程名称	算比例	年初余额	本年增加	本年减少	其中:转入固定资产	期末余额	源
门
北京 BTCC 厂房改造	22%		281,139.44			281,139.44	自筹
北京热处理集散控制系统	100%		468,000.00			468,000.00	自筹
北京主厂区中水设备工程	100%		160,000.00			160,000.00	自筹
北京电镀废水处理工程	86%		429,200.00			429,200.00	自筹
北京新厂空压机增压改造	89%		31,039.00			31,039.00	自筹
北京主厂区 3a厂	100%		751,057.00	751,057.00	751,057.00		自筹
北京 BTC 洁净车间和试验间安装加热加湿装置	66%		28,800.00			28,800.00	自筹
北京新厂123号变电室低压联络线路工程	59%		357,075.18			357,075.18	自筹
北京1号厂房西天井内搭建简易棚	100%		100,000.00			100,000.00	自筹
升降台铣床	73%		110,000.00	110,000.00	110,000.00		自筹
发动机二期	100%	27,066,451.66	8,222,544.44	35,288,996.10	35,288,996.10		国拨
2005 国债	10%	820,593.07	618,839.51			1,439,432.58	自筹
数控车床	43%	620,600.00	2,640.00	623,240.00	623,240.00		自筹
楔块项目	20%	682,786.00	1,004,083.99			1,686,869.99	自筹
2000 年国债	102%	1,800,279.60	3,160.35	1,645,439.95	1,645,439.95	158,000.00	国拨/自筹
2001 年国债	101%	376,605.64		70,143.10	48,135.30	306,462.54	国拨/自筹
国债专项	101%	2,196,281.81	1,754,589.22	3,950,871.03	3,950,871.03		国拨/自筹
直十项目	100%	393,051.31				393,051.31	自筹
自筹资金设备		1,541,444.81	674,923.14	1,746,473.79	1,746,473.79	469,894.16	自筹
西安 113 厂房		1,982,511.26	788,739.11	2,771,250.37	2,771,250.37		自筹
西安 105 厂房		4,280,787.88		4,280,787.88	4,280,787.88		自筹
西安105精铸厂房		107,134.12	439,965.88			547,100.00	自筹
试验器	12%	15,320.00	161,041.87	176,361.87	176,361.87		自筹
水电系统	89%	3,720,656.32	133,190.68			3,853,847.00	自筹
软件	100%	2,330,954.62	291,055.38	2,507,010.00		115,000.00	自筹

	工程投入占预			本年减少			资金来
工程名称	算比例	年初余额	本年增加	本年减少	其中:转入固定资产	期末余额	源
外贸生产线	3%	1,116,668.03	80,924.50			1,197,592.53	自筹
科研项目	1%	791,073.94	756,601.40	214,528.00	214,528.00	1,333,147.34	自筹
融资租赁设备	100%		21,812,200.00	2,054,400.00	2,054,400.00	19,757,800.00	自筹
半物理模拟试验台制造			2,980.00			2,980.00
低压铸造设备改造			63,531.24			63,531.24
英特利办公用房			1,118,005.00			1,118,005.00
2003 国债项目	98%		35,204,609.86	21,755,999.08	21,755,999.08	13,448,610.78	国拨借款
27 工程	97%		6,602,728.50			6,602,728.50	拨款
11#工程	99%		4,793,321.83	4,793,321.83	4,793,321.83		拨款
信息化工程	74%	186,773.95	3,647,716.35	3,834,490.30	3,834,490.30		拨款
1#厂房改造项目		1,351,784.49	1,748,911.03			3,100,695.52	自筹
西普生产线		322,143.93		322,143.93			自筹
合计		57,301,705.75	93,272,745.90	92,733,683.54	89,882,521.81	57,840,768.11

(2)借款费用资本化金额

工程名称	资本化率	期初账面余额	本年增加数	本年转入固定资产数	其他减少数	期末账面余额
03 国债			7,501,381.25	7,501,381.25
合 计			7,501,381.25	7,501,381.25

(3)期末在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

11、工程物资

项 目	期初账面余额	本期增加数	本期转出数	减值准备	期末账面余额
2000 年国债项目	63,368.57	125,063.43			188,432.00
2001 年国债项目	8,331.31		8,331.31
国债专项	1,831,099.66	13,489.56	1,844,589.22
其他	12,324.79		12,324.79
合 计	1,915,124.33	138,552.99	1,865,245.32		188,432.00

12、无形资产

项 目	初始成本	期初账面余额	本期增加数	本期转出数	本期摊销数	累计摊销数	期末账面余额
	土地使用权 129,610,865.32 118,866,641.83						2,932,112.67 2,664,045.83 13,408,269.32 113,270,483.33
软件	27,252,187.04		6,005,831.40 19,736,971.53				2,166,798.39 5,774,192.50 23,576,004.54
非专利技术	408,960.00	100,615.00			30,672.00	339,017.00	69,943.00
							合 计 157,272,012.36 124,973,088.2319,736,971.532,932,112.67 4,861,516.22 19,521,478.82 136,916,430.87

注:期末无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

13、长期待摊费用

项 目		初始金额 期初账面余额	本期增加数 本期转出数		本期摊销数 期末账面余额
厂房改造	561,885.00	245,824.71		245,824.71	0.00
其他	85,794.54	40,700.70		40,700.70	0.00
合计	647,679.54	286,525.41		286,525.41	0.00

14、递延所得税资产

(1)递延所得税资产明细情况

项目	2008 年 9 月 30 日	2007 年 12 月 31 日
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产	3,421,948.49	3,190,437.81
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产
合计	3,421,948.49	3,190,437.81

(2)暂时性差异明细情况

项目	2008年9月30日	2007年12月31日
应收账款	5,619,786.69	4,376,191.98
其他应收款	1,602,991.48	1,008,326.50
长期股权投资	771,059.57	771,059.57
应付职工薪酬	10,582,878.44	10,582,878.44
辞退福利	990,701.91	1,948,687.34
存货跌价准备	1,316,778.28	931,150.86
合计	20,884,196.37	19,618,294.69

15、其他非流动资产

项目	期末账面余额	期初账面余额
特准储备物资	113,771.59	113,771.59
合计	113,771.59	113,771.59

16、资产减值准备

	期初账面余	本期增加额		本期减少额		期末账面余
项目	额	本期计提额	其他	转回	转销	额
一、坏账准备合计	10,464,421.99	952,407.70			357,695.32	11,059,134.37
其中:应收账款	8,520,056.35	991,149.95			89,410.40	9,421,795.90
其他应收款	1,944,365.64	-38,742.25			268,284.92	1,637,338.47
二、存货跌价准备合计	5,092,179.89	385,627.42		2,897,776.64		2,580,030.67
其中:产成品	4,161,029.03	385,627.42		2,897,776.64		1,648,879.81
原材料	931,150.86					931,150.86
三、长期股权投资减值准备	771,059.57					771,059.57
合计	16,327,661.45	1,338,035.12		2,897,776.64	357,695.32	14,410,224.61

17、短期借款

(1)短期借款明细情况

借款类别	期末账面余额	期初账面余额
信用借款	223,000,000.00
保证借款	173,545,490.00	227,708,910.00
合计	396,545,490.00	227,708,910.00

(2)保证借款

借款单位	担保单位	金额(万元)
贵州红林机械有限公司	中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	9,700.00
贵州红林机械有限公司	贵州枫阳液压有限责任公司	2,000.00
贵州红林机械有限公司	贵州贵航汽车零部件股份有限公司	1,800.00
贵州红林通诚机械有限公司	贵州红林机械有限公司	500.00
贵州红林机油泵有限公司	贵州红林机械有限公司	150.00
	西安航空动力控制有限责任公司 西安航空发动机(集团)有限公司	3,000.00
	西安西普机械制造有限责任公司 西安航空动力控制有限责任公司	204.55

借款单位	担保单位	金额(万元)
合 计		17,354.55

18、应付票据

种类	期末账面余额	期初账面余额
银行承兑汇票	45,555,523.71	31,453,230.79
商业承兑汇票	2,426,000.00	5,888,670.00
合计	47,981,523.71	37,341,900.79

19、应付账款

(1)应付账款明细情况

账龄	期末账面余额		期初账面余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	92,567,011.61	88.90%	66,801,976.91	91.26%
1至2年	5,858,023.42	5.62%	1,058,583.45	1.45%
2至3年	728,896.18	0.70%	260,368.42	0.35%
3年以上	4,975,608.56	4.78%	5,077,965.93	6.94%
合计	104,129,539.77	100.00%	73,198,894.71	100.00%

(2)期末有无应付持 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位款项,详见 关联方关系及交易。

20、预收款项

(1)预收款项明细情况

账 龄		期末账面余额	期初账面余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	7,874,286.15	63.40%	25,370,829.42	83.91%
1至2年	1,892,752.10	15.24%	1,080,623.29	3.57%
2至3年	918,413.43	7.40%	1,613,281.22	5.34%
3年以上	1,733,461.52	13.96%	2,170,075.88	7.18%
合 计	12,418,913.20	100.00%	30,234,809.81	100.00%

(2)1 年以上的预收款主要是因为发动机控制系统及部件的研制和生产周 期较长而导致的结算期较长。

(3)2008 年 9 月 30 日无预收持 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位 款项。

项目	期初账面余额	本期增加额	本期支付额	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	10,582,878.44	207,823,721.92	197,717,484.31	20,689,116.05
二、职工福利费		6,959,468.64	6,959,468.64
三、社会保险费	3,128,970.18	68,576,605.31	64,844,511.77	6,861,063.72
四、住房公积金	2,173,894.98	23,284,521.74	25,454,188.72	4,228.00
五、工会经费和职工教育经费	14,713,285.99	8,382,082.38	6,807,775.74	16,287,592.63
六、非货币性福利		8,023,374.59	8,023,374.59
七、因解除劳动关系给予的补偿	2,557,813.64	91,432.00	1,049,417.43	1,599,828.21
八、一次性住房补贴	7,213,073.81		7,213,073.81
九、其他		149,706.68	92,211.74	57,494.94
合计	40,369,917.04	323,290,913.26	318,161,506.75	45,499,323.55

21、应付职工薪酬

22、应交税费

税费项目	期末账面余额	期初账面余额
增值税	-1,315,162.32	737,563.86
营业税	65,809.42	36,112.86
城市维护建设税	382,071.46	444,260.35
企业所得税	12,955,188.78	674,631.49
代扣个人所得税	433,941.01	2,708,259.77
房产税	912,476.74	73,700.07
土地使用税	119,635.68	2,083.55
教育费附加	22,196.19	49,866.02
其他	179,559.78	180,468.10
合计	13,755,716.74	4,906,946.07

23、应付利息

项目	期末账面余额	期初账面余额
应付中国一航财务有限公司	1,360,333.33
应付中国航空工业第二集团公司	1,371,093.75
合 计	2,731,427.08

24、应付股利

投资者名称	欠付股利原因	期末账面余额	期初账面余额
中国航空技术进出口总公司	未支付	1,173,836.58	1,173,836.58
中国航空工业第一集团公司			2,450,000.00
贵州盖克航空机电有限责任公司			900,000.00
合 计		1,173,836.58	4,523,836.58

注:期末应付股利系北京长空子公司北京力威尔航空精密机械有限公司应付中国 航空技术进出口总公司的股利。

25、其他应付款

(1)其他应付款明细情况

	期末账面余额		期初账面余额
账龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	71,041,712.49	48.45%	97,703,128.38	57.39%
1至2年	12,691,210.6	8.65%	8,067,029.92	4.75%
2至3年	3,113,571.43	2.12%	2,390,736.81	1.40%
3年以上	59,796,001.09	40.78%	62,068,547.37	36.46%
合计	146,642,495.61	100.00%	170,229,442.48	100.00%

(2)2008 年 9 月 30 日应付持 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位(中 国航空工业第二集团公司)款项为 53,394,410.34 元,占年末余额的 36.65%。

(3)大额的其他应付款

债权人名称	期末账面余额	性质(或内容)
中国航空工业第二集团公司	53,394,410.34	借款
弗立兹斯图特有限公司	6,574,481.84	代收代付款
长城资产管理公司	4,880,000.00	借款及利息
合计	64,848,892.18

26、一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的长期负债明细情况

项目	期末账面余额	期初账面余额
一年内到期的长期借款		19,470,000.00
一年内到期的融资租赁款	6,786,047.81
合计	6,786,047.81	19,470,000.00

(2)一年内到期的长期借款

贷款单位	币种	借款条件	期末账面余额	期初账面余额
建行陕西省分行开发区支行	人民币	保证借款		19,470,000.00
合计				19,470,000.00

(3)一年内到期的融资租赁款

项目	期末账面余额	期初账面余额
融资租赁应付款	8,336,446.76
减:未确认融资费用	1,550,398.95
合计	6,786,047.81

27、长期借款

(1)长期借款明细情况

借款类别	期末账面余额	期初账面余额
信用借款	45,000,000.00	45,000,000.00
保证借款	253,190,000.00	215,200,000.00
合计	298,190,000.00	260,200,000.00

(2)保证借款

借款单位	担保单位	金额(万元)
北京长空机械有限责任公司	中国航空工业第二集团公司	969
贵州红林机械有限公司	中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	3,800.00
西安航空动力控制有限责任公司	西安航空发动机(集团)有限公司	1,800.00

西安航空动力控制有限责任公司	中国航空工业第一集团公司	18,750.00
合 计		25,319.00

28、长期应付款

项 目	期末账面余额	期初账面余额
应付中航第一集团国际租赁有限责任公司融资租赁设备款	13,419,509.56
合 计	13,419,509.56

(1)期末公司融资租赁租入资产未确认融资费用的余额为 1,191,084.47 元。融资租赁租入资产为需要安装的设备;

(2)以后年度将支付的最低租赁付款额:

剩余租赁期	最低租赁付款额
1 年以上 2 年以内(含 2 年)	8,336,446.76
2 年以上 3 年以内(含 3 年)	6,274,147.27
合计	14,610,594.03

29、专项应付款

项 目	期末账面余额	期初账面余额
科研试制资金	45,248,695.96	51,943,322.32
技改拨款	854,621.23	502,868,135.81
拆迁补偿费		280,000,000.00
合 计	46,103,317.19	834,811,458.13

注:期末较期初减少 78870 万元,主要系技改及拆迁项目完成后结转。

30、预计负债

(1)预计负债明细情况

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
职工内部退养金	10,531,031.81			10,531,031.81
合计	10,531,031.81			10,531,031.81

注:原长春航空机载设备公司破产实施前共有 274 人办理内部退养手续,根

据《长春航空机载设备公司破产职工安置实施办法》附件八《长春航空机载设备 公司破产后对原企业退养职工委托管理办法》,对于长春航空机载设备公司破产 前已经办理内部退养手续、签订内部退养协议的人员在长春航空液压控制有限公 司破产前应一次性领取安置费用或经济补偿金,但是若本人自愿申请委托管理, 那么相关费用缺口由长航液控承担。对于符合委托管理条件的人员,签订委托管 理协议书,从 2004 年 12 月起实行托管。

为考虑托管人员缴纳保险情况,经破产清算组研究决定,将托管人员挂靠到 破产重组企业长春中航日鑫实业有限公司,托管人员与其签订了劳动合同,后转 入中航日鑫下属企业长春市鑫达劳务有限公司,并随同鑫达劳务缴纳各种保险。 按照长春市人民政府文件(长府发[2003]37 号)规定 ,参加基本医疗保险住院 统筹的企业退休人员超过一定比例(一定比例为 30%)时,超过的人数需按社会 平均工资的 4.90%继续缴纳医疗保险费,目前医疗保险缴费基数已经调整为 9%。

经长春航空液压控制有限公司与长春市政府协商,根据市政府会议纪要,将 上述人员中 132 人以一次性支付每人 2.58 万元的标准缴纳医疗保险共计 342.63 万元后不再承担后续费用,其它人员仍按照长春市人民政府相关文件标准执行, 预计该部分费用 20,366,828.52 元,折现后 10,531,031.81 元。

项目	期末账面余额	期初账面余额
特准储备基金	113,771.59	113,771.59
合计	113,771.59	113,771.59

31、其他非流动负债

32、股东权益

项目	期末账面余额	期初账面余额
股东权益	1,926,161,167.71	1,111,935,802.61
其中:归属于母公司股东权益	1,899,247,879.29	1,087,073,695.14
少数股东权益	26,913,288.42	24,862,107.47
股东权益合计	1,926,161,167.71	1,111,935,802.61

33、营业收入

项目	本期发生额	上期发生额

1.主营业务收入	823,031,865.03	983,310,570.33
2.其他业务收入	7,338,898.48	9,744,505.87
合计	830,370,763.51	993,055,076.20

(1)主营业务收入及主营业务成本

产品名称或	主营业务收入		主营业务成本		主营业务利润
业务类别	本期金额	2007 年度	本期金额	2007 年度	本期金额	2007 年度
发动机控制	系统及部件 715,272,688.99	836,826,417.62	418,809,015.43	483,230,210.82	296,463,673.56	353,596,206.80
转包收入	45,630,697.35	69,313,585.09	33,822,192.18	48,157,591.47	11,808,505.17	21,155,993.62
其他	62,128,478.69	77,170,567.62	59,297,887.94	75,575,067.39	2,830,590.75	1,595,500.23
合计	823,031,865.03	983,310,570.33	511,929,095.55	606,962,869.68	311,102,769.48	376,347,700.65

注: 2007 年度、2008 年 1-9 月公司前五名客户销售的收入总额分别为 550,928,148.71 元、559,295,562.51 元,占公司全部销售收入的比例分别为 56.03%、67.96%。

(2)其他业务收入及其他业务成本
------------------

目	其他业务收入		其他业务成本
项	本期金额	年度2007	本期金额	年度2007
材料销售	5,282,751.38	7,415,788.90	4,458,583.91	4,071,336.59
租赁	774,392.02	368,753.33	98,971.83	69,644.46
测试	420,946.85	556,605.00
其他	860,808.23	1,403,358.64	500,057.23	772,703.67
合计	7,338,898.48	9,744,505.87	5,057,612.97	4,913,684.72

34、营业税金及附加

项目	本期金额	年度2007	计缴标准
营业税	127,110.16	227,622.51	5%
城建税	266,907.74	373,231.55	7%
教育费附加	143,252.98	187,714.06	3-4%
其他		17,335.96
合计	537,270.88	805,904.08

35、财务费用

类别	本期金额	年度2007
利息支出	38,918,580.87	33,041,047.22
减:利息收入	3,178,627.87	3,281,257.93
汇兑损失	1,670,637.06	2,043,720.12
减:汇兑收益	898,822.27	347,689.67
手续费	1,056,958.69	423,249.48
其他	1,265,623.90	403,200.00
合计	38,834,350.38	32,282,269.22

36、资产减值损失

项目	本期金额	年度2007
坏账损失	952,407.70	-400,376.42
存货跌价损失	-2,512,149.22	2,366,539.03
合计	-1,559,741.52	1,966,162.61

37、投资收益

产生投资收益的来源	本期金额	年度2007
权益法下核算实现的收益	-1,146,465.31	-2,129,258.83
成本法核算的被投资公司宣告发放的股利		460,948.33
合计	-1,146,465.31	-1,668,310.50

38、营业外收入

(1)营业外收入明细情况

项目	本期金额	年度2007
非流动资产处置利得	102,973.92	689,737.34
其中::固定资产处置利得	102,973.92	689,737.34
政府补助	5,019,062.00	13,700,135.00
其他	1,527,653.45	10,173,922.33
合计	6,649,689.37	24,563,794.67

(2)政府补助

项目	本期金额	年度2007
政府贴息补助		2,057,000.00
出口补贴	19,062.00	13,135.00
财政补贴	700,000.00
小河经贸局技改借款贴息款		100,000.00
财政补贴及两维费	2,700,000.00	8,150,000.00
高新工程津贴	1,500,000.00	1,380,000.00
中航二集团亏损补助		2,000,000.00
其他补贴	100,000.00
合计	5,019,062.00	13,700,135.00

39、营业外支出

项目	本期金额	年度2007
非流动资产处置损失	3,470,702.88	406,996.65
其中:固定资产处置损失	3,179,218.66	406,996.65
无形资产处置损失	291,484.22
公益性捐赠支出	882,711.59	8,000.00
非常损失		15,000.00
盘亏损失		492,246.54
子弟教育经费		1,669,161.01
其他	172,003.07	178,297.37
合计	4,525,417.54	2,769,701.57

40、所得税费用

(1)所得税费用的组成

项目	本期金额	年度2007
当期所得税费用	27,848,378.62	20,521,224.88
递延所得税费用	-231,510.68	1,670,717.82
合计	27,616,867.94	22,191,942.70

(2)所得税费用与会计利润的关系

项	目	本期金额	年度2007

会计利润总额	131,372,117.06	181,844,191.80
加:应纳税所得额调整数	-423,976.42	-79,013,983.69
应纳税所得额	130,948,140.64	102,830,208.11
应纳所得税额	27,889,851.84	24,331,793.18
国产设备投资抵税	41,473.22	3,909,955.27
当期所得税费用	27,848,378.62	20,521,224.88
递延所得税费用	-231,510.68	1,670,717.82
其中:递延所得税资产本年增减变动额	231,510.68	-1,670,717.82
递延所得税负债本年增减变动额
所得税费用合计	27,616,867.94	22,191,942.70

九、备考母公司财务报表主要项目注释

金额单位:人民币元

1、应收账款

(1)按账龄分类列示

	期末账面余额			期初账面余额
账 龄	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	339,633,744.99	97.46%	910,392.81	271,753,896.18	97.39%	984,974.59
1-2 年	5,694,336.30	1.63%	256,040.69	5,200,529.35	1.86%	340,256.24
2-3 年	1,312,306.49	0.38%	378,515.82	311,738.80	0.11%	72,721.74
3-4 年	223,009.47	0.06%	191,123.73	304,737.56	0.11%	146,844.59
4-5 年	234,374.44	0.07%	27,419.55	947,651.99	0.34%	131,678.87
5 年以上	1,380,042.19	0.40%	299,933.07	528,430.14	0.19%	250,228.92
合计	348,477,813.88	100.00%	2,063,425.67	279,046,984.02	100.00%	1,926,704.95

(2)按性质分类列示

类别	期末账面余额			期初账面余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	290,077,529.94	83.24%	0.00	227,153,412.27	81.40%	0.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大的应收账款
其他不重大	58,400,283.94	16.76%	2,063,425.67	51,893,571.75	18.60%	1,926,704.95

的应收账款
合计	348,477,813.88	100.00%	2,063,425.67	279,046,984.02	100.00%	1,926,704.95

(3)期末前五名欠款单位明细

	期末账面余额		期初账面余额
	账龄金额		金额	比例
1 年以内	302,020,289.00	86.67%	231,993,057.47	83.14%
合 计	302,020,289.00	86.67%	231,993,057.47	83.14%

2、其他应收款

(1)按账龄分类列示

龄		期末账面余额		期初账面余额
账	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	21,309,792.43	76.00%	32,662.21	62,329,517.47	69.17%	96,685.37
1-2 年	241,752.01	0.86%	150.00	25,839,916.50	28.67%	110.00
2-3 年	5,067,316.52	18.07%		362,793.65	0.40%	85,790.82
3-4 年	168,300.00	0.60%		176,983.56	0.20%
4-5 年	150,383.56	0.54%
5 年以上	1,100,200.00	3.92%		1,407,200.00	1.56%
合计	28,037,744.52	100.00%	32,812.21	90,116,411.18	100.00%	182,586.19

(2)按性质分类列示

类别	期末账面余额			期初账面余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的其他应收款	21,961,744.37	78.33%		82,029,209.63	91.03%
其他不重大的其他应收款	6,076,000.15	21.67%	32,812.21	8,087,201.55	8.97%	182,586.19
合 计	28,037,744.52	100.00%	32,812.21	90,116,411.18	100.00%	182,586.19

(3)期末前五名欠款单位明细

账龄		期末账面余额	期初账面余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	15,506,593.52	58.57%	52,405,082.67	59.35%
1 至2 年	254,745.58	0.96%	25,838,816.50	29.26%

2 至3 年	4,967,316.52	18.76%	277,000.00	0.31%
3 至4 年	268,300.00	1.01%	176,983.56	0.20%
4 至5 年	150,383.56	0.57%	-	0.00%
5 年以上	1,100,000.00	4.15%	1,407,200.00	1.59%
合计	22,247,339.18	84.03%	80,105,082.73	90.71%

3、长期股权投资

项目	期末账面余额	期初账面余额
对子公司的投资	499,145,093.45	499,145,093.45
对联营企业投资	2,578,923.78	3,721,470.81
减:长期股权投资减值准备
合计	501,724,017.23	502,866,564.26

(1)对子公司的投资成本

单位名称	持股比例	初始投资额	期初账面余额	本期增加 本期减少	期末账面余额
长春液压控制有限公司	100%	169,207,746.67	169,207,746.67		169,207,746.67
贵州红林机械有限公司	100%	270,721,150.48	270,721,150.48		270,721,150.48
北京力威尔航空精密机械有限公司	66%	5,280,000.00	5,280,000.00		5,280,000.00
西安凯迪航空精密制造有限责任公司	77.88%	28,176,196.30	28,176,196.30		28,176,196.30
西安西普机械制造有限公司	92.0%	25,760,000.00	25,760,000.00		25,760,000.00
合计		499,145,093.45	499,145,093.45		499,145,093.45

(2)对联营企业投资

被投资单位	持股比例	初始投资额	期初余额	本期追加(减少)投资额	享有被投资单位本期权益增减额	累计享有被投资单位权益增减额	期末余额
北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司	50%	6,046,901.76	3,721,470.81		-1,142,547.03	-3,467,977.98	2,578,923.78
合 计	50%	6,046,901.76	3,721,470.81		-1,142,547.03	-3,467,977.98	2,578,923.78

(3)本公司投资的联营企业主要信息

单位名称	注册地	业务性质	持股比例	表决权比例
北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司	北京	转包生产	50%	50%

4、营业收入

项目	本期金额	年度2007
1、主营业务收入	452,123,488.51	544,072,677.06
2、其他业务收入	2,967,244.37	3,555,243.46
合计	455,090,732.88	547,627,920.52

其中:主营业务收入及主营业务成本

产品名称或业	主营业务收入		主营业务成本		主营业务利润
务类别	本期金额	2007 年度	本期金额	2007 年度	本期金额	2007 年度
军品收入	441,115,579.48	507,330,273.24	275,139,857.43	297,569,506.48	165,975,722.05	209,760,766.76
转包收入	230,152.72	11,107,210.84	868,589.91	8,609,707.00	-638,437.19	2,497,503.84
民品自揽	4,122,013.17	7,434,618.31	5,076,601.13	10,864,784.45	-954,587.96	-3,430,166.14
其他	6,655,743.14	18,200,574.67	5,231,562.85	14,982,300.75	1,424,180.29	3,218,273.92
合计	452,123,488.51	544,072,677.06	286,316,611.32	332,026,298.68	165,806,877.19	212,046,378.38

注:公司本期前五名客户销售收入总额为 375,685,645.25 元,占公司全部销 售收入总额的 82.55% 。

5、投资收益

产生投资收益的来源	本期金额	年度2007
权益法下核算实现的收益	-1,142,547.03	-2,130,914.59
成本法核算的被投资公司宣告发放的股利		1,150,146.49
合计	-1,142,547.03	-980,768.10

十、关联方关系及交易

(一)关联方关系

1、关联方的认定标准

对关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

2、公司股东

公司	注册地		注册资本(万元)
	54

公司	注册地	业务性质	注册资本(万元)
中国航空工业集团公司	北京市	国家授权投资机构	6,400,000
中国南方航空工业(集团)有限公司	湖南株洲市芦淞区董家塅	航空发动机、零部件等产品的销售和维修	89,029
西安航空动力控制有限责任公司	西安市莲湖区大庆路 750 号	航空动力装置自动控制系统产品的研制、生产、服务等	33,200
北京长空机械有限责任公司	北京市	航空航天器液压配件、发动机配件等产品的销售、制造、加工、维修	4,654
贵州盖克航空机电有限责任公司	贵阳市小河区锦江路 110 号	投资管理	116,330

3、不存在控制关系的关联方

中国航空工业第一集团公司、中国航空工业第二集团公司于 2008 年 11 月 6 日合并成立中国航空工业集团公司,在确定 2007 年、2008 年 1-9 月关联方范围 时均视同上述两集团已合并。

关联方名称	与公司关系
	2008 年 1-9 月	2007 年度
01 单位驻冶钢代表室	同一控制人	同一控制人
巴山机械厂	同一控制人	同一控制人
保定惠阳航空螺旋桨制造厂	同一控制人	同一控制人
北京航空材料研究院	同一控制人	同一控制人
北京青云航空仪表有限公司	同一控制人	同一控制人
昌河飞机工业集团有限责任公司	同一控制人	同一控制人
常州航空动力有限公司	同一控制人	同一控制人
常州兰翔机械总厂	同一控制人	同一控制人
成都发动机(集团)有限公司	同一控制人	同一控制人
成都飞机工业集团有限公司	同一控制人	同一控制人
贵航集团龙岩飞机制造厂	同一控制人	同一控制人
贵航集团三 00 医院	同一控制人	同一控制人
贵州 5707 航空发动机修理厂	同一控制人	同一控制人
贵州安吉精密铸造有限责任公司	同一控制人	同一控制人
贵州枫阳液压有限责任公司	同一控制人	同一控制人
贵州贵航汽车零部件股份有限公司	同一控制人	同一控制人
贵州贵航印刷厂	同一控制人	同一控制人

	与公司关系
关联方名称	2008 年 1-9 月	2007 年度
贵州航空新艺机械厂	同一控制人	同一控制人
贵州航天精工制造有限公司	同一控制人	同一控制人
贵州红阳机械(集团)公司	同一控制人	同一控制人
贵州华阳航空电器有限公司	同一控制人	同一控制人
贵州金江航空液压有限责任公司	同一控制人	同一控制人
贵州黎阳航空发动机公司	同一控制人	同一控制人
贵州黎阳航空物资公司	同一控制人	同一控制人
贵州黎阳机械厂	同一控制人	同一控制人
贵州凌云航空物资供销公司	同一控制人	同一控制人
国营北京曙光电机厂	同一控制人	同一控制人
国营长空精密机械制造公司	同一控制人	同一控制人
国营万里电机厂	同一控制人	同一控制人
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	同一控制人	同一控制人
哈尔滨飞机工业集团有限公司	同一控制人	同一控制人
哈飞航空工业股份有限公司	同一控制人	同一控制人
航空工业上海物资站	同一控制人	同一控制人
航空工业总公司研究所	同一控制人	同一控制人
红原航空锻铸工业公司	同一控制人	同一控制人
洪都摩托车联营公司	同一控制人	同一控制人
湖南江蓠机械集团有限公司	同一控制人	同一控制人
惠阳航空螺旋桨厂	同一控制人	同一控制人
吉林航空维修有限责任公司	同一控制人	同一控制人
江西洪都航空工业集团有限责任公司	同一控制人	同一控制人
金城集团有限公司	同一控制人	同一控制人
兰州飞行控制公司	同一控制人	同一控制人
兰州航空机电有限责任公司	同一控制人	同一控制人
南京机电液压工程研究中心	同一控制人	同一控制人
平原机械厂	同一控制人	同一控制人
庆安集团有限公司	同一控制人	同一控制人
陕西飞机工业(集团)有限公司	同一控制人	同一控制人
陕西燎原航空机械制造公司	同一控制人	同一控制人

	与公司关系
关联方名称	2008 年 1-9 月	2007 年度
陕西秦岭航空电器公司	同一控制人	同一控制人
沈阳飞机工业(集团)有限公司	同一控制人	同一控制人
沈阳飞机设计研究所	同一控制人	同一控制人
沈阳黎明航空动力有限公司	同一控制人	同一控制人
沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司	同一控制人	同一控制人
沈阳兴华航空电器有限责任公司	同一控制人	同一控制人
双阳飞机制造厂	同一控制人	同一控制人
太原航空仪表有限公司	同一控制人	同一控制人
太原航空仪表有限公司	同一控制人	同一控制人
西安飞机工业(集团)有限责任公司	同一控制人	同一控制人
西安航空动力股份有限公司	同一控制人	同一控制人
西安航空动力控制工程有限责任公司	同一控制人	同一控制人
西安航空发动机(集团)有限公司	同一控制人	同一控制人
西安航空发动机公司工程机械厂	同一控制人	同一控制人
西安航空制动科技有限公司	同一控制人	同一控制人
西安远东机械制造公司工具厂	同一控制人	同一控制人
西安远东进出口公司	同一控制人	同一控制人
新乡航空工业(集团)有限公司	同一控制人	同一控制人
新乡市巴山精密滤材有限公司	同一控制人	同一控制人
一航凯天电子股份有限公司	同一控制人	同一控制人
豫北机械厂	同一控制人	同一控制人
远东金刚石有限责任公司	同一控制人	同一控制人
远东劳司工具厂	同一控制人	同一控制人
远东木器包装厂	同一控制人	同一控制人
远东食品包装机械厂	同一控制人	同一控制人
中国飞龙专业航空公司	同一控制人	同一控制人
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	同一控制人	同一控制人
中国航空动力控制系统研究所	同一控制人	同一控制人
中国航空工业标准件制造有限责任公司	同一控制人	同一控制人
中国航空工业第二集团公司	同一控制人	同一控制人
中国航空工业第一集团公司	同一控制人	同一控制人

关联方名称	与公司关系
	2008 年 1-9 月	2007 年度
中国航空工业第一集团公司北京航空材料研究院	同一控制人	同一控制人
中国航空工业第一集团公司北京航空制造工程研究所	同一控制人	同一控制人
中国航空工业第一集团公司第 5711 厂	同一控制人	同一控制人
中国航空工业第一集团公司南京机电液压工程研究中心	同一控制人	同一控制人
中国航空工业供销总公司	同一控制人	同一控制人
中国航空工业集团公司	同一控制人	同一控制人
中国航空技术进出口总公司	同一控制人	同一控制人
中国航空综合技术研究所	同一控制人	同一控制人
中国南方航空工业(集团)有限公司	同一控制人	同一控制人
中国一航财务有限公司	同一控制人	同一控制人
中航标准件公司	同一控制人	同一控制人
中航技国际工贸公司	同一控制人	同一控制人
深圳贵航实业有限公司	同一控制人	同一控制人
贵州红林德佳精密制造有限公司	联营企业	联营企业

(二)定价政策:

销售商品采用购货方定价的原则,采购商品采用市场价格或协商价格。

(三)关联方交易(单位:万元)

1、销售货物

	2008 年 1-9 月		2007 年度
关联方名称	金额	占同类交易金额比例	金额	占同类交易金额比例
常州航空动力有限公司	601.02	0.75%	1,848.49	2.02%
成都发动机(集团)有限公司	83.75	0.10%	64.84	0.07%
成都飞机工业集团有限公司	112.74	0.14%	67.39	0.07%
贵州黎阳航空发动机公司	30.00	0.04%	180.00	0.20%
贵州黎阳机械厂	2,386.26	2.96%	2,489.85	2.72%
哈飞航空工业股份有限公司	79.33	0.10%	186.76	0.20%
江西洪都航空工业集团有限责任公司	186.55	0.23%	187.69	0.21%
金城集团有限公司	560.57	0.70%	0.03	0.00%
沈阳飞机工业(集团)有限公司	1,738.73	2.16%	119.51	0.13%
沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司	35,584.24	44.21%	33,424.39	36.51%
西安飞机工业集团有限公司	142.83	0.18%	236.37	0.26%

	2008 年 1-9 月		2007 年度
关联方名称	金额	占同类交易金额比例	金额	占同类交易金额比例
西安航空发动机(集团)有限公司	14,111.28	17.53%	18,913.18	20.66%
中国航空工业第一集团公司南京机电液压工程研究中心	428.83	0.53%	270.05	0.29%
中国航空技术进出口总公司	1,437.52	1.79%	146.25	0.16%
中国南方航空工业(集团)有限公司	6,468.08	8.04%	7,283.57	7.96%
中航技国际工贸公司	1,764.16	2.19%	2,208.46	2.41%
其他关联方	1,368.57	1.70%	1,933.06	2.11%
合计	67,084.46	83.34%	69,559.89	75.98%

2、采购货物

		2008 年 1-9 月	2007 年度
关联方名称	金额	占同类交易金额比例	金额	占同类交易金额比例
中国航空技术进出口总公司北京分公司			160.00	0.62%
中航标准件公司	111.21	0.40%	95.00	0.37%
远东金刚石有限责任公司	125.15	0.45%	118.56	0.46%
远东劳司工具厂	30.56	0.11%	136.16	0.52%
国营北京曙光电机厂	171.61	0.62%	368.65	1.42%
太原航空仪表有限公司	215.23	0.78%	211.47	0.81%
沈阳兴华航空电器有限责任公司	22.42	0.08%	38.83	0.15%
贵州华阳航空电器有限公司	7.52	0.03%	5.74	0.02%
新乡市巴山精密滤材有限公司	24.58	0.09%	25.73	0.10%
兰州航空机电有限责任公司	249.2	0.90%	862.50	3.32%
贵州枫阳液压机械有限责任公司	237.35	0.86%	397.07	1.53%
贵州红阳机械(集团)公司	180.86	0.66%	301.89	1.16%
贵州凌云航空物资供销公司	62.12	0.23%	117.00	0.45%
贵州贵航印刷厂	3.96	0.01%	6.30	0.02%
贵州黎阳航空物资公司	10.79	0.04%	24.85	0.10%
贵州黎阳航空物资公司贵阳公司	20.2	0.07%	16.03	0.06%
贵州凌航物资有限责任公司	61.63	0.22%
国营北京曙光电机厂	30.21	0.11%	35.21	0.14%
国营长空精密机械制造公司	79.53	0.29%	135.83	0.52%

		2008 年 1-9 月		2007 年度
关联方名称	金额	占同类交易金额比例	金额	占同类交易金额比例
西安航空发动机公司工程机械厂	111.06	0.40%
中国航空工业第一集团公司南京机电液压工程研究中心	95	0.34%	4.60	0.02%
红原航空锻铸工业公司	43.67	0.16%	385.91	1.49%
太原航空仪表有限公司	393.09	1.42%	423.49	1.63%
一航凯天电子股份有限公司	487.96	1.77%	408.20	1.57%
中国航空工业第一集团公司北京航空材料研究院	57.4	0.21%	135.40	0.52%
中国航空工业供销总公司	470.4	1.71%	666.15	2.56%
其他关联方	553.77	2.01%	612.02	2.36%
合计	3,856.48	13.98%	5,692.59	21.91%

3、接受劳务

	2008 年	1-9 月	2007 年度
关联方名称	金额	占同类交易金额比例	金额	占同类交易金额比例
远东食品包装机械厂	140.63	0.48%	93.49	0.39%
贵州红林德佳精密制造有限公司	6.17	0.02%	211.91	0.88%
其他	61.91	0.21%	3.98	0.02%
合计	208.71	0.71%	309.38	1.28%

4、提供劳务

	2008 年 1-9 月		2007 年度
关联方名称	金额	占同类交易金额比例	金额	占同类交易金额比例
陕西燎原航空机械制造公司			1.88	0.07%
平原机械厂			6.17	0.21%
国营北京曙光电机厂	4.71	0.50%	34.18	1.19%
兰州飞行控制公司			5.77	0.20%
哈尔滨东安发动机集团有限责任公司			4.3	0.15%
中国航空工业第一集团公司北京航空材料研究院	27.83	2.93%
西安航空发动机(集团)有限公司	2.64	0.28%
中国航空技术进出口总公司北京分公司			432.43	15.04%

	2008 年 1-9 月		2007 年度
关联方名称	金额	占同类交易金额比例	金额	占同类交易金额比例
西安远东进出口公司	1.73	0.18%	260.32	9.05%
中国航空技术进出口总公司			1,146.92	39.89%
沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司	156.43	16.47%	274.91	9.56%
其他	5.04	0.53%	59.15	2.06%
合计	198.38	20.88%	2,226.03	77.43%

5、资金往来

	2008 年 1-9 月金额占同类交易金额比例		2007 年度
关联方名称			金额	占同类交易金额比例
中国一航财务有限公司	16,000.00	40.36%	2,000.00	8.78%
中国航空工业第二集团公司	87.89	0.21%	176.07	0.77%
合计	16,087.89	40.57%	2,176.07	9.55%

6、提供担保

(1)期末公司为关联方提供担保明细情况

被担保单位	起始日期	终止日期	金额(万元)
贵州贵航汽车零部件股份有限公司红阳密封件公司	2008.07.18	2009.06.29	500.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司红阳密封件公司	2008.07.18	2009.07.03	500.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司红阳密封件公司	2008.07.18	2009.07.17	500.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司红阳密封件公司	2008.09.28	2009.09.27	500.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司	2008.01.04	2009.01.03	400.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司	2008.02.28	2009.02.27	300.00
贵州枫阳液压有限责任公司	2007.12.20	2008.12.19	290.00
贵州红林机油泵有限公司	2008.9.24	2009.9.23	150.00
贵州红林通诚机械有限公司	2007.12.21	2008.12.20	100.00
贵州红林通诚机械有限公司	2008.4.20	2009.4.20	100.00
贵州红林通诚机械有限公司	2008.7.16	2009.7.16	100.00

被担保单位	起始日期	终止日期	金额(万元)
贵州红林通诚机械有限公司	2008.6.24	2009.6.24	200.00
合计			3,640.00

(2)期末关联方为公司提供担保明细情况

担保单位	起始日期	终止日期	金额(万元)
西安航空发动机(集团)有限公司	2008.04.25	2009.04.24	3,000.00
西安航空发动机(集团)有限公司	2008.04.25	2011.04.24	1,800.00
西安航空发动机(集团)有限公司	2004.11.05	2013.01.04	12,650.00
西安航空发动机(集团)有限公司	2003.03.31	2010.03.30	6,100.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司	2008.06.27	2009.06.26	800.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司	2008.01.31	2009.01.31	1,000.00
贵州枫阳液压有限责任公司	2008.03.12	2009.03.11	1,000.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2007.11.19	2008.11.18	1,000.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2008.03.12	2009.03.11	1,000.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2008.09.05	2009.09.04	1,000.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2008.04.07	2009.04.06	1,000.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2008.05.23	2009.05.22	700.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2008.10.16	2009.10.15	1,500.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2008.04.24	2009.04.23	1,500.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2008.05.09	2009.05.08	2,000.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2008.08.11	2009.08.10	1,000.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2005.05.26	2011.05.26	1,800.00
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	2008.06.19	2010.06.18	2,000.00
中国航空工业第二集团公司	2005.12.08	2008.12.04	570.00
中国航空工业第二集团公司	2008.01.28	2010.01.27	399.00
合计			41,819.00

7、关联方应收应付款项余额

项目	2008.8.31	2007.12.31	条款和条件	是否取得或提供担保
	62

项目	2008.8.31	2007.12.31	条款和条件	是否取得或提供担保
应收票据
保定惠阳航空螺旋桨制造厂	3.00	5.00	无	否
常州航空动力有限公司		103.00	无	否
常州兰翔机械总厂	350.00	550.00	无	否
贵州红林机械有限公司	40.00	30.00	无	否
贵州黎阳机械厂		500.00	无	否
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	-	110.00	无	否
金城集团有限公司		43.69	无	否
陕西飞机工业(集团)有限公司	30.00		无	否
沈阳黎明航空动力有限公司	1,500.00		无	否
沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司	4,925.10	200.00	无	否
西安航空动力股份有限公司	1,300.00	600.00	无	否
西安航空发动机(集团)有限公司	4,550.00	3,500.00	无	否
新乡航空工业(集团)有限公司	15.00	9.00	无	否
中国航空工业第一集团公司	75.80	100.00	无	否
中国南方航空工业(集团)有限公司	2,730.00	1,398.50	无	否
合计	15,518.90	7,149.19
应收账款
常州航空动力有限公司	152.81	154.36	无	否
常州兰翔机械总厂	446.32	617.63	无	否
成都发动机(集团)有限公司	84.01	35.30	无	否
成都飞机工业集团有限公司	71.87	19.13	无	否
贵州黎阳航空发动机公司	210.00	180.00	无	否
贵州黎阳机械厂	1,837.74	1,049.91	无	否
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司	95.88	26.04	无	否
湖南江蓠机械集团有限公司	24.47	24.47	无	否
惠阳航空螺旋桨厂	34.32	22.28	无	否
吉林航空维修有限责任公司	4.76	3.42	无	否
江西洪都航空工业集团有限责任公司	106.74	150.19	无	否
金城集团有限公司	119.20		无	否
陕西飞机工业(集团)有限公司	55.74	90.83	无	否

项目	2008.8.31	2007.12.31	条款和条件	是否取得或
				提供担保
陕西燎原航空机械制造公司	40.45	25.99	无	否
沈阳飞机工业(集团)有限公司	904.00		无	否
沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司	36,019.54	26,001.66	无	否
西安飞机工业(集团)有限公司	27.33	1.88	无	否
西安航空发动机(集团)有限公司	3,446.55	4,532.56	无	否
新乡航空工业(集团)有限公司	17.36	43.82	无	否
中国航空工业第一集团公司	310.90	321.39	无	否
中国航空技术进出口总公司	1,396.56	1,906.21	无	否
中国南方航空工业(集团)有限公司	4,594.94	3,649.97	无	否
其他关联方	1,468.18	969.98	无	否
合计	51,469.67	39,827.02
预付账款
北京青云航空仪表有限公司	29.13		无	否
成都发动机(集团)有限公司	0.83	0.83	无	否
贵州安大航空锻造有限责任公司		11.99	无	否
贵州安吉精密铸造有限责任公司	5.88		无	否
贵州枫阳液压有限责任公司	20.00		无	否
贵州红阳机械(集团)公司	14.22	13.52	无	否
贵州红阳机械(集团)公司		4.16	无	否
贵州金江航空液压有限责任公司		1.32	无	否
红原航空锻铸工业公司	288.87	285.57	无	否
庆安集团有限公司	1.80	1.80	无	否
西安远东进出口公司	75.87	225.47	无	否
新乡市巴山精密滤材有限公司	253.91	172.35	无	否
一航凯天电子股份有限公司	328.09	156.05	无	否
远东食品包装机械厂	215.00	144.53	无	否
中国航空工业第一集团公司	167.91	135.89	无	否
中国航空工业供销总公司	232.37	92.21	无	否
中国航空技术进出口总公司	2,291.06	1,389.01	无	否
中航标准件公司	461.65	350.66	无	否
中航技国际工贸公司	108.07	442.31	无	否

项目	2008.8.31	2007.12.31	条款和条件	是否取得或提供担保
其他	262.96	213.03	无	否
合计	4,757.62	3,640.70
其他应收款
贵航集团三00 医院	120.07	145.92	无	否
贵州红林德佳精密机械有限公司	70.03		无	否
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	6.40	2.20	无	否
中国航空工业第二集团公司	552.03	3,167.23	无	否
中国航空工业第一集团公司	61.53	61.53	无	否
中国航空技术进出口总公司	29.62	20.00	无	否
深圳贵航实业有限公司	210.00		无	否
合计	1,049.68	3,396.88
应付票据
01 单位驻冶钢代表室	30.00	5.00	无	否
成都航空仪表有限责任公司	90.00	100.00	无	否
贵州枫阳液压有限责任公司	165.00	149.10	无	否
贵州航天精工制造有限公司	118.00	130.00	无	否
贵州红阳机械(集团)公司	40.00	80.00	无	否
贵州凌云航空物资供销公司	20.00	30.00	无	否
国营北京曙光电机厂	110.42	11.32	无	否
国营长空精密机械制造公司	10.00		无	否
国营万里电机厂	35.50		无	否
航空工业上海物资站		20.00	无	否
红原航空锻铸工业公司		69.90	无	否
太原航空仪表有限公司	225.00	258.05	无	否
西安航空发动机(集团)有限公司		30.50	无	否
西安航空发动机公司工程机械厂	15.00	20.00	无	否
新乡市巴山精密滤材有限公司	91.80	45.60	无	否
一航凯天电子股份有限公司	263.92	130.96	无	否
中国航空工业第一集团公司	30.00		无	否
中国航空工业供销总公司	30.00	60.00	无	否
中航标准件公司	40.00	15.00	无	否

项目	2008.8.31	2007.12.31	条款和条件	是否取得或提供担保
其他	112.65	84.58	无	否
合计	1,427.29	1,240.01
应付账款
巴山机械厂		6.93	无	否
贵州枫阳液压有限责任公司	52.69	49.78	无	否
贵州黎阳航空物资公司贵阳公司	16.94	28.29	无	否
贵州凌云航空物资供销公司	36.45	13.84	无	否
国营北京曙光电机厂	235.38	163.77	无	否
国营长空精密机械制造公司	60.82	11.30	无	否
航空工业总公司第609 研究所	78.00	52.82	无	否
红原航空锻铸工业公司	7.67	34.15	无	否
兰州航空机电有限责任公司	961.85	762.50	无	否
平原机械厂		9.36	无	否
陕西秦岭航空电器公司		4.26	无	否
太原航空仪表有限公司	295.74	77.51	无	否
西安航空动力控制工程有限责任公司	6.63	8.12	无	否
西安航空发动机公司工程机械厂	88.06		无	否
一航凯天电子股份有限公司	4.21	7.21	无	否
远东金刚石有限责任公司	41.68	31.90	无	否
中国航空工业标准件制造有限责任公司		9.50	无	否
中国航空工业第一集团公司	22.30	4.60	无	否
中国航空工业供销总公司	13.66	21.23	无	否
中国南方航空工业(集团)有限公司	3.02	18.28	无	否
其他关联方	126.13	84.63	无	否
总计	2,051.23	1,399.98	无	否
预收账款
贵州金江航空液压有限责任公司	55.69	55.69	无	否
哈飞航空工业股份有限公司	80.13	99.46	无	否
洪都摩托车联营公司		3.17	无	否
沈阳飞机工业(集团)有限公司		80.43	无	否
沈阳飞机设计研究所	4.67	6.67	无	否

				是否取得或
项目	2008.8.31	2007.12.31	条款和条件	提供担保
沈阳黎明航空发动机(集团)有限公司	41.10		无	否
西安航空发动机(集团)有限公司		1,261.92	无	否
中国航空技术进出口总公司北京分公司	0.96	0.96	无	否
其他关联方	4.27	17.68	无	否
其他关联方	4.22	0.70	无	否
合计	191.04	1,526.68
其他应付款
贵州安大航空锻造有限责任公司	100.00		无	否
贵州安吉精密铸造有限责任公司	100.00		无	否
贵州航空新艺机械厂	250.00		无	否
贵州红林德佳精密有限公司		35.61	无	否
贵州黎阳机械厂	100.00		无	否
远东木器包装厂	1.61	3.27	无	否
中国贵州航空工业(集团)有限责任公司	129.00	480.00	无	否
中国航空工业第二集团公司	5,433.84	5,309.83	无	否
中国航空工业第一集团公司	2.28	2,000.00	无	否
中国航空技术进出口总公司	158.57		无	否
其他关联方	50.72	116.49	无	否
合计	6,326.02	7,945.20

十一、或有事项

1、截止 2008 年 9 月 30 日,公司存在如下或有事项:

(1)已贴现商业承兑汇票形成的或有负债

出票单位	金 额	出票日期	到期日	贴现日
沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司	5,000,000.00	2008.06.05	2008.12.05	2008.06.13
沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司	5,000,000.00	2008.06.05	2008.12.05	2008.08.19
合计	10,000,000.00

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债

被担保单位	起始日期	终止日期	金额(万元)
67

被担保单位	起始日期	终止日期	金额(万元)
贵州贵航汽车零部件股份有限公司红阳密封件公司	2008.07.18	2009.06.29	500.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司红阳密封件公司	2008.07.18	2009.07.03	500.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司红阳密封件公司	2008.07.18	2009.07.17	500.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司红阳密封件公司	2008.09.28	2009.09.27	500.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司	2008.01.04	2009.01.03	400.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司	2008.02.28	2009.02.27	300.00
贵州枫阳液压有限责任公司	2007.12.20	2008.12.19	290.00
贵州红林机油泵有限公司	2008.09.24	2009.09.23	150.00
贵州红林通诚机械有限公司	2007.12.21	2008.12.20	100.00
贵州红林通诚机械有限公司	2008.04.20	2009.04.20	100.00
贵州红林通诚机械有限公司	2008.07.16	2009.07.16	100.00
贵州红林通诚机械有限公司	2008.06.24	2009.06.24	200.00
合计			3640.00

十二、资产负债表日后事项

2008 年 11 月,贵州红林为贵州枫阳液压有限责任公司从中国一航财务有限 公司取得的短期借款 400 万元提供连带责任担保。

十三、非经常性损益明细表

金额单位:人民币

项目	2008 年 1-9 月	2007 年度
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	-3,367,728.96	282,740.69
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免;
计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,019,062.00	13,700,135.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益;
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益;
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等;
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

项目	2008 年 1-9 月	2007 年度
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益;
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益;
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;
对外委托贷款取得的损益;
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益;
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响;
受托经营取得的托管费收入;
除上述各项之外的其他营业外收入和支出;	472,938.79	7,811,217.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目		29,359,934.14
小计	2,124,271.83	51,154,027.24
减:企业所得税影响数	285,885.23	2,302,514.71
非经常性损益净额	1,838,386.59	48,851,512.53
归属于少数股东的非经常性损益净额	-6,952.69	316,605.03
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	1,845,339.29	48,534,907.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	99,862,648.58	107,370,148.24