AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2005

Jul 1, 2005

★中国南动集团财务有限责任公司资产评估报告书…………………………………
一、绪言……………………………………………………………………………………
二、委托方及资产占有方简介……………………………………………………………
三、评估目的………………………………………………………………………………
四、评估范围和对象………………………………………………………………………
五、评估基准日……………………………………………………………………………
六、评估原则………………………………………………………………………………
七、评估依据………………………………………………………………………………
八、评估方法………………………………………………………………………………
九、评估过程………………………………………………………………………………
十、评估的价值类型………………………………………………………………………
十一、评估结论……………………………………………………………………………
十二、特别事项说明………………………………………………………………………
十三、评估报告评估基准日期后重大事项………………………………………………
十四、评估报告法律效力…………………………………………………………………
十五、评估报告提出日期…………………………………………………………………

读资产评估报告书全文。					以下内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,应认真阅
					资产评估报告书摘要 开元所评报字[2005]	504
					湖南开元有限责任会计师事务所接受中国南方航空动力机械公司(以下简称"南 方公司")的委托,根据国家有关资产评估的规定,本着独立、客观、公正、科学的 原则,按照公认的资产评估方法对中国南动集团财务有限责任公司(以下简称"南
					动财务")的全部资产及负债进行了评估。在评估过程中,本所评估人员遵循必要的 评估程序对委托评估的资产及相关负债实施了实地查勘、市场调查与询证,对委估
资产及相关负债在		2004	12	31	日所表现的市场价值作出了公允反映。委估净资
产评估值为	31,324.29				万元。评估结论有效期自评估基准日起一年,即从			2004	12
日至 31	2005	12	30	日。

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中国·长沙 注册资产评估师:

OO 五年三月十八日 注册资产评估师:

评估的资产和负债实施了实地查勘、市场调查与询证,对委估资产和负债在 2004

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金人民币叁亿陆仟捌佰贰拾万元,企业法人营业执照注册号为 300001001466。公司

注册资本:人民币 30000 万元

	中国南动集团财务有限责任公司 (以下简称"南动财务")				1994	4	4
11	经中国人民银行批准成立的,自主经营、独立核算、自负盈亏的非银行金融机构。现 家股东单位,公司设有股东会、董事会、监事会。目前,公司资产总额近						4.61
亿元,负债总额	1.57	亿元,所有者权益	3.04	亿元。

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场地和办公场地近一千五百平方米,公司现有员工 15 名,其中具有大专以上学历占

95%,具有中级以上职称的占	85%,公司设有营业部,信贷部,综合管理部和稽核部。

1、吸收成员单位	3	个月以上定期存款;
	2、发行财务公司债券;
3、同业拆借;
	4、对成员单位办理贷款及融资租赁;
		5、办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁;
		6、办理成员单位商业汇票的承兑及贴现;
		7、办理成员单位的委托贷款及委托投资;
		8、有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资;
	9、承销成员单位的企业债券;
		10、对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其他咨询代理业务;

• 、对成员单位提供担保; 、境外外汇借款;
• 、办理成员单位之间内部转账结算业务;
• 、经中国人民银行批准的其他业务。

南动财务经过 10 年的发展,规模不断扩大,效益稳定增长,经营范围逐步增加。

准确、安全、方便。2004	年公司实现利润 1518	万元,内部转账业务结算量已达 60
元,发放贷款 3.1 亿元,回收贷款	3.69 亿元,贷款收息率达	95.%.经过全体员工的努

南动财务近 3 年企业财务状况和经营业绩如下:

	2002	2003	2004
主营业务收入	2316.07	3073.69	2350.08
利润总额	1662.06	2002.68	1517.75
总资产额	70275.78	59763.76	46074.09
净资产	33267.52	31589.30	30407.05

本项目资产评估是在南动财务提供的经审计后的 2004 12 31 日资产负债表

以及各类资产、负债清查评估明细表的基础上进行的。评估前账面总资产为 46,074.09

万元,主要资产类型为:流动资产	29,247.24	万元,长期资产 万元,其中:长 16,551.35

期投资 592.58 万元、贷款 18,847.30 万元,固定资产 9.16 万元,贷款呆帐准备 2,897.69

本项目评估基准日是 2004 12 31 日。

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	2、南方公司与我所签订的资产评估业务约定书。
	(二)法规依据 1、国务院[1991] 91 号令《国有资产评估管理办法》
	2、原国家国有资产管理局国资办发[1992]36 号文《国有资产评估管理办法施行
细则》
	3、中国资产评估协会于 1996 年发布的《资产评估操作规范意见(试行)
	4、财政部财评字[1999]91 号《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》
	5、财政部财评字[1999]302 号关于印发《资产评估报告基本内容与格式的补充
	规定》的通知;
	6、国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估
	监督管理工作意见的通知(国办发[2001 102 ),中华人民共和国财政部令(	14
	)《国有资产评估管理若干问题的规定》
7	《资产评估准则—基本准则》
8	《中华人民共和国公司法》

、本次评估遵循预期收益原则、供求原则、贡献原则、替代原则及估价日期原则

、南方公司 2004 5 18 日经理办公会决议;

、根据国家资产评估的有关规定,我们在评估过程中遵循真实性、公平性、科学

、中国人民银行银发[1998]191 号《贷款风险分类指导原则》 、中国银监会银监发[2004]4 号《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融 2004 年《中国机电产品报价手册》 、近期《湖南价格信息》及《湖南物资信息》 、评估人员通过市场调查及向生产企业电话咨询所收集的有关询价资料和参数

、借款合同、协议、抵押登记证明、担保方提供的保证等。

、长期投资合同及相关股权证明;

、其他与资产评估相关的法律、法规等。

、汽车行驶证;

、其他。

运杂费:根据设备的体重、运距长短及包装难易程度,取购买价的 1%-5%

设备的安装调试费:根据安装调试的复杂程度,取购置价的 3%-18%

• 2、成新率的确定 1 主要设备:主要是根据使用年限法,结合现场勘察的情况综合确定的。 2 其他一般设备:主要是根据使用年限法,结合汽车经济运行公里计算公
• 3 车辆:根据使用年限法给合汽车经济运行公里计算公式综合确定的。 (三)、长期资产—其他投资

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分类及损失确定资料。对每笔贷款确定一个风险损失率,用公式"贷款额×(1—风

2005 3 月,我所应南方公司的要求对南动财务进行整体评估,即选派项目负

2、应收款项

1、货币资金及存放中央银行款项

部资产及负债,同时,根据经济行为文件的规定,确定评估基准日为 2004 12

31 日。根据以上调查了解的情况,初步分析本项目资产评估的重点、难点及对策,

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并对风险情况进行初步评价,然后充分估计评估工作量,与委托方签订业务约定书。

险损失率)"确定评估值。对委托贷款及委托投资,因其系委托人存款后,根据其意

3、负债:在清查核实查明其真实性、完整性的基础上,根据会计准则对负债的

、对企业的财务会计制度及资产管理制度进行了解;

• 、对企业填报的资产评估申报明细表进行初审,并与企业有关财务记录数据进
• 、对各项资产进行核实,并对实物资产状况进行勘察、记录;并与资产管理人
• 、对申报的各项资产的产权进行验证,确认其合法性;

• 对清查中发现申报有误的资产,根据清查结果和有关制度规定进行清查调整; 、搜集相关资料。

• 根据委估资产的特点和实际状况,确定各类资产的具体评估方法;

• 查阅对外投资合同,贷款合同等有关资料,调查了解重要投资项目、信贷资
• 查阅设备购置合同、发票、设备运行记录、维修及事故记录等有关资料;
• 通过各种途径包括查阅作价依据以及市场调研等,开展询价工作;
• 对各类资产分明细进行评估计算,得出评估价值。

					金额单位:人民币万元
		账面价值	调整后账面值	评估价值	增减值
		A	B	C	D=C-B
流动资产	1	29,247.24	29,247.24	27,865.32	-1,381.92
长期资产	2	16,551.35	16,551.35	18,850.51	2299.16
其中:其他股权投资	3	592.58	592.58	592.58
中长期贷款	4	17,220.00	17,220.00	17,029.60	-190.40
逾期贷款	5	1,627.30	1,627.30	1,199.15	-428.15
减:贷款呆帐准备	6	2,897.69	2,897.69	0.00	2,897.69
固定资产	7	9.16	9.16	29.19	20,03
递延资产	8	275.50	275.50	275,50
资产总计	9	46,074.09	46,074.09	46,991.34	917.24
流动负债	10	13,656.52	13,656.52	13,656.52
长期负债	11	2,010.52	2,010.52	2,010.52
负债总计	12	15,667.04	15,667.04	15,667.04
净资产	13	30,407.05	30,407.05	31,324.29	917.24

上表所示,截止至评估基准日,公司总资产账面值为 46,074.09 万元,调整后账

面值为 46,074.09	万元,评估价值为	46,991.34	万元,总负债账面值为	15,667.04	万元,
整后账面值为	15,667.04	万元,评估价值为	万元,净资产账面值为 15,667.04			30,407.05
万元,调整后账面值为		万元,评估价值为 30,407.05	31,324.29	万元,增值额为		917.24

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万元,增值率 3.02%。各类资产评估结果见评估明细表。

湖南开元有限责任会计师事务所 - 11 -

湖南开元有限责任会计师事务所		- 12 -

2、南动财务投资株洲市商业银行	550	1997
		条件限制,我们未能对其予以实地调查核实。 该项投资的评估价值发表意见,仅以账面值列示。 万元人民币,均为连带责任担保方式。	万元,系	1、有关各贷款单位的财务状况及其他情况的资料,均由资产占有方提供,由于 年根据南动财务南财司报 号文件投出,株洲城市合作银行(株洲市商业银行原名)已出具股权证 及收款收据。我们除获得上述资料外,未能获得与该投资有关的其他资料,无法对 3、南动财务拆出资金均已逾期,我们对重汽集团财务公司的欠款是依据双方债 务和解协议来确认的,对华诚财务公司、白云山财务公司的欠款是依据法院相关判 4、至评估基准日,南动财务为南方公司等成员企业提供贷款担保,担保总金额 我们对被评估资产的法律权属予以了必要的关注,但不给予任何形式的保证。

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1. 被评估资产在可预知的法律、经济和技术条件许可的范围内处于正常、合理、

2. 本次评估结果是反映评估对象在本次评估目的下,根据公开市场原则确定的

3. 本评估报告书依照法律法规的有关规定发生作用。 4. 根据国家现行规定,本项目评估结论有效期为一年,自评估基准日 2004 12 31 日计算起,至 2005 12 30 日止。当评估目的在有效期内实现时,要以

5、本项目评估结论仅供委托方为评估目的使用和送交资产评估主管机关审查使

本报告提出日期为 2005 3 18 日。

中国·长沙 注册资产评估师:

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OO 五年三月十八日 注册资产评估师:

• 、南方公司经理办公会决议(复印件) 、被评估企业评估基准日会计报表(审计后) 、委托方营业执照(复印件) 、资产占有方营业执照(复印件) 、产权证明文件(复印件) 、企业国有资产产权登记证(复印件)
• 、委托方承诺函; 、资产占有方承诺函;
• 、资产评估机构及注册资产评估师承诺函; 、资产评估机构资格证书(复印件)
• 、资产评估机构营业执照(复印件)
• 、参加本评估项目的人员名单及资格证书(复印件)
• 、资产评估业务约定书。

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