AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2004

Apr 16, 2004

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湖南开元有限责任会计师事务所

HUNAN KAIYUAN C.P.A. COMPANY LIMITED

开元所（2004）股审字035 号

审 计 报 告

南方摩托股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的南方摩托股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表以及合 并利润及利润分配表、2003 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计 报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。

湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：

中国长沙市 中国注册会计师：

二○○四年四月十日

合并资产负债表 2003 12 31 年 月 日

01 会企 表 单

编制单位：南方摩托股份有限公司

位：人民币元

资 产	附注	期末数	期初数	负债及股东权益	附注	期末数	期初数
流动资产：				流动负债：
货币资金	5-1-1	92,951,184.13	197,357,748.84	短期借款	5-1-11	177,050,000.00	93,850,000.00
短期投资				应付票据	5-1-12	56,000,000.00	55,000,000.00
应收票据	5-1-2	1,794,546.00	458,500.00	应付帐款	5-1-13	163,329,660.51	191,181,427.82
应收股利				预收帐款	5-1-14	558,573.88	1,398,608.74
应收利息				应付工资
应收帐款	5-1-3	398,548,653.29	316,697,384.17	应付福利费		6,635,305.32	4,650,775.49
其他应收款	5-1-4	82,459,180.13	103,264,395.63	应付股利
预付帐款	5-1-5	15,149,998.80	24,594,704.19	应交税金	5-1-15	28,591,291.85	37,173,624.47
应收补贴款				其他应交款		-54,116.56	258,001.56
存货	5-1-6	102,598,695.42	99,257,271.38	其他应付款	5-1-16	17,763,808.46	27,845,202.45
待摊费用				预提费用	5-1-17		449,700.00
一年内到期的 长期债权投资				预计负债
其他流动资产				一年内到期的长 期负债			30,000,000.00
				其他流动负债
流动资产合计		693,502,257.77	741,630,004.21	流动负债合计		449,874,523.46	441,807,340.53
长期投资：
长期股权投资	5-1-7	101,314,512.40	32,647,951.02	长期负债：
长期债权投资				长期借款
长期投资合计		101,314,512.40	32,647,951.02	应付债券
固定资产：				长期应付款
固定资产原价		513,431,567.36	472,973,964.61	专项应付款
减：累计折旧	5-1-8	206,393,266.73	195,535,139.50	其他长期负债
固定资产净值	5-1-8	307,038,300.63	277,438,825.11	长期负债合计
减:固定资产减 值准备	5-1-8	91,062,476.51	92,503,173.08	递延税项:
固定资产净额	5-1-8	215,975,824.12	184,935,652.03	递延税款贷项
工程物资				负债合计		449,874,523.46	441,807,340.53
在建工程		35,716,566.11	71,455,425.66
固定资产清理	5-1-9			少数股东权益		3,923,886.54	3,793,187.63
固定资产合计		251,692,390.23	256,391,077.69
无形资产及其他资产				股东权益：
无形资产	5-1-10	76,389,171.51	78,043,812.87	股本	5-1-18	397,800,000.00	397,800,000.00
长期待摊费用				资本公积	5-1-19	262,672,880.16	262,672,880.16
其他长期资产				盈余公积	5-1-20	1,546,552.23	1,510,143.25
无形资产及其 他资产合计		76,389,171.51	78,043,812.87	其中：法定公益 金		1,467,830.43	1,455,694.11
				未分配利润	5-1-21	7,080,489.52	1,129,294.22
递延税项:				股东权益合计		669,099,921.91	663,112,317.63
递延税款借项
资产总计		1,122,898,331.9 1	1,108,712,845.7 9	负债和股东权益合计		1,122,898,331.91	1,108,712,845.79

第 1 页

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并资产减值准备明细表

2003 12 31 年 月 日

编 制 单 位 ： 单位：人民币元	会企01表附表1 南 方 摩 托 股 份 有 限 公 司 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 72,327,616.87 2,528,794.85 732,800.0074,123,611.72 65,212,172.48 2,528,794.85 67,740,967.33 7,115,444.39 732,800.006,382,644.39 34,363,577.27 - 711,619.6633,651,957.61 5,870,866.03 5,870,866.03 22,105,906.31 711,619.6621,394,286.65 6,386,804.93 6,386,804.93 92,503,173.08 1,440,696.57 91,062,476.51 36,555,584.00 632,464.7435,923,119.26 49,200,483.19 715,673.4948,484,809.70 6,747,105.89 92,558.346,654,547.55 2,750,000.00 2,750,000.00	会企01表附表1 南 方 摩 托 股 份 有 限 公 司 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 72,327,616.87 2,528,794.85 732,800.0074,123,611.72 65,212,172.48 2,528,794.85 67,740,967.33 7,115,444.39 732,800.006,382,644.39 34,363,577.27 - 711,619.6633,651,957.61 5,870,866.03 5,870,866.03 22,105,906.31 711,619.6621,394,286.65 6,386,804.93 6,386,804.93 92,503,173.08 1,440,696.57 91,062,476.51 36,555,584.00 632,464.7435,923,119.26 49,200,483.19 715,673.4948,484,809.70 6,747,105.89 92,558.346,654,547.55 2,750,000.00 2,750,000.00	会企01表附表1 南 方 摩 托 股 份 有 限 公 司 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 72,327,616.87 2,528,794.85 732,800.0074,123,611.72 65,212,172.48 2,528,794.85 67,740,967.33 7,115,444.39 732,800.006,382,644.39 34,363,577.27 - 711,619.6633,651,957.61 5,870,866.03 5,870,866.03 22,105,906.31 711,619.6621,394,286.65 6,386,804.93 6,386,804.93 92,503,173.08 1,440,696.57 91,062,476.51 36,555,584.00 632,464.7435,923,119.26 49,200,483.19 715,673.4948,484,809.70 6,747,105.89 92,558.346,654,547.55 2,750,000.00 2,750,000.00	会企01表附表1 南 方 摩 托 股 份 有 限 公 司 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 72,327,616.87 2,528,794.85 732,800.0074,123,611.72 65,212,172.48 2,528,794.85 67,740,967.33 7,115,444.39 732,800.006,382,644.39 34,363,577.27 - 711,619.6633,651,957.61 5,870,866.03 5,870,866.03 22,105,906.31 711,619.6621,394,286.65 6,386,804.93 6,386,804.93 92,503,173.08 1,440,696.57 91,062,476.51 36,555,584.00 632,464.7435,923,119.26 49,200,483.19 715,673.4948,484,809.70 6,747,105.89 92,558.346,654,547.55 2,750,000.00 2,750,000.00
项目	期初余额	本年增加数	本年转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	72,327,616.87	2,528,794.85	732,800.00	74,123,611.72
其中：应收帐款	65,212,172.48	2,528,794.85		67,740,967.33
其他应收款	7,115,444.39		732,800.00	6,382,644.39
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	34,363,577.27	-	711,619.66	33,651,957.61
其中：库存商品	5,870,866.03			5,870,866.03
原材料	22,105,906.31		711,619.66	21,394,286.65
其他	6,386,804.93			6,386,804.93
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	92,503,173.08		1,440,696.57	91,062,476.51
其中：房屋建筑物	36,555,584.00		632,464.74	35,923,119.26
机器设备	49,200,483.19		715,673.49	48,484,809.70
其他	6,747,105.89		92,558.34	6,654,547.55
六、无形资产减值准备
其中：非专利技术
商标权
七、在建工程减值准备	2,750,000.00			2,750,000.00
八、委托贷款减值准备

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所有者权益增减变动表

2003 年度

200	3年度	3年度
编 制 单 位 ： 南 方 单位：人民币元	会企01表附表2 摩 托 股 份 有 限 公 司
项 目	本年数	上年数
一、股本：
年初余额	397,800,000.00	397,800,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	397,800,000.00	397,800,000.00
二、资本公积：
年初余额	262,672,880.16	623,411,641.32
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金损赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数		360,738,761.16
其中：转增资本
年末余额	262,672,880.16	262,672,880.16
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	54,449.14	89,606,565.62
本年增加数	24,272.66	54,449.14
其中：从净利润中提取数	24,272.66	54,449.14
其中：法定盈余公积	24,272.66	54,449.14
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定盈余公益金转入数
本年减少数		89,606,565.62
其中：弥补亏损		2,856,939.09
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
南雅转让减少		86,749,626.54
年末余额	78,721.80	54,449.14
其中：法定盈余公积	78,721.80	54,449.14
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额	1,455,694.11	1,428,469.54
本年增加数	12,136.32	27,224.57
其中：从净利润中提取数	12,136.32	27,224.57
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额	1,467,830.43	1,455,694.11
五、未分配利润：
年初未分配利润	1,129,294.22	-450,345,326.79
本年净利润（净亏损以“-”填列）	5,987,604.28	1,210,967.93
本年利润分配	36,408.98	81,673.71
资本公积补亏		360,738,761.16
盈余公积补亏		2,856,939.09
南雅转让减少		-86,749,626.54
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列）	7,080,489.52	1,129,294.22

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机 构负责人：

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合并利润及利润分配表

2003 年度

编 制 单 位 ： 南 方 单位：人民币元	会企02表 摩 托 股 份 有 限 公 司 附注 本年数 上年数 5-1-22 461,687,600.82 347,523,065.75 5-1-22 408,361,708.94 287,520,769.10 5-1-23 2,493,241.66 11,782,164.62 50,832,650.22 48,220,132.03 5-1-24 964,521.01 994,804.22 16,877,289.41 13,018,817.92 5-1-25 24,847,462.69 16,546,019.58 5-1-26 7,355,271.40 17,232,954.51 2,717,147.73 2,417,144.24 5-1-27 3,581,528.68 202,805.49 5-1-28 423,290.52 139,452.49 5-1-29 419,737.77 842,658.52 6,302,229.16 1,916,743.70 183,925.97 412,588.14 130,698.91 293,187.63 5,987,604.28 1,210,967.93 1,129,294.22 -450,345,326.79 363,595,700.25 -86,749,626.54 7,116,898.50 1,210,967.93 24,272.66 54,449.14 12,136.32 27,224.57 7,080,489.52 1,129,294.22	会企02表 摩 托 股 份 有 限 公 司 附注 本年数 上年数 5-1-22 461,687,600.82 347,523,065.75 5-1-22 408,361,708.94 287,520,769.10 5-1-23 2,493,241.66 11,782,164.62 50,832,650.22 48,220,132.03 5-1-24 964,521.01 994,804.22 16,877,289.41 13,018,817.92 5-1-25 24,847,462.69 16,546,019.58 5-1-26 7,355,271.40 17,232,954.51 2,717,147.73 2,417,144.24 5-1-27 3,581,528.68 202,805.49 5-1-28 423,290.52 139,452.49 5-1-29 419,737.77 842,658.52 6,302,229.16 1,916,743.70 183,925.97 412,588.14 130,698.91 293,187.63 5,987,604.28 1,210,967.93 1,129,294.22 -450,345,326.79 363,595,700.25 -86,749,626.54 7,116,898.50 1,210,967.93 24,272.66 54,449.14 12,136.32 27,224.57 7,080,489.52 1,129,294.22	会企02表 摩 托 股 份 有 限 公 司 附注 本年数 上年数 5-1-22 461,687,600.82 347,523,065.75 5-1-22 408,361,708.94 287,520,769.10 5-1-23 2,493,241.66 11,782,164.62 50,832,650.22 48,220,132.03 5-1-24 964,521.01 994,804.22 16,877,289.41 13,018,817.92 5-1-25 24,847,462.69 16,546,019.58 5-1-26 7,355,271.40 17,232,954.51 2,717,147.73 2,417,144.24 5-1-27 3,581,528.68 202,805.49 5-1-28 423,290.52 139,452.49 5-1-29 419,737.77 842,658.52 6,302,229.16 1,916,743.70 183,925.97 412,588.14 130,698.91 293,187.63 5,987,604.28 1,210,967.93 1,129,294.22 -450,345,326.79 363,595,700.25 -86,749,626.54 7,116,898.50 1,210,967.93 24,272.66 54,449.14 12,136.32 27,224.57 7,080,489.52 1,129,294.22
项目	附注	本年数	上年数
一、主营业务收入	5-1-22	461,687,600.82	347,523,065.75
减：主营业务成本	5-1-22	408,361,708.94	287,520,769.10
主营业务税金及附加	5-1-23	2,493,241.66	11,782,164.62
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)		50,832,650.22	48,220,132.03
加： 其他业务利润	5-1-24	964,521.01	994,804.22
减： 营业费用		16,877,289.41	13,018,817.92
管理费用	5-1-25	24,847,462.69	16,546,019.58
财务费用	5-1-26	7,355,271.40	17,232,954.51
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		2,717,147.73	2,417,144.24
加：投资收益（损失以“-”填列）	5-1-27	3,581,528.68	202,805.49
补贴收入
营业外收入	5-1-28	423,290.52	139,452.49
减：营业外支出	5-1-29	419,737.77	842,658.52
四、利润总额(亏损以"-"号填列)		6,302,229.16	1,916,743.70
减：所得税		183,925.97	412,588.14
少数股东本期收益		130,698.91	293,187.63
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		5,987,604.28	1,210,967.93
加：年初未分配利润		1,129,294.22	-450,345,326.79
其他转入			363,595,700.25
减：其他转出			-86,749,626.54
六、可供分配的利润		7,116,898.50	1,210,967.93
减：提取法定盈余公积		24,272.66	54,449.14
提取法定公益金		12,136.32	27,224.57
七、可供投资者分配的利润		7,080,489.52	1,129,294.22

第 6 页

减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		7,080,489.52	1,129,294.22

补充资料：

补充资料：
项目	附注	本年数	上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机 构负责人：

第 7 页

合并现金流量表

2003 年度

2003年度
编 制 单 位 ： 南 方 摩 托 股 份 单位：人民币元	有	会企03表 限 公 司 金额 423,657,544.58 423,657,544.58 492,644,223.52 27,317,160.94 18,870,497.87 25,241,486.49 564,073,368.82 -140,415,824.24 1,450,000.00 337,588.00 1,787,588.00 8,942,662.31 8,942,662.31 -7,155,074.31 186,650,000.00 186,650,000.00 133,450,000.00 10,035,666.16 143,485,666.16 43,164,333.84 -104,406,564.71
项 目	附注	金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		423,657,544.58
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关现金
现金流入小计		423,657,544.58
购买商品、按受劳务支付的现金		492,644,223.52
支付给职工以及为职工支付的现金		27,317,160.94
支付的各项税费		18,870,497.87
支付的其他与经营活动有关的现金	5-1-31	25,241,486.49
现金流出小计		564,073,368.82
经营活动产生的现金流量净额		-140,415,824.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金	5-1-32
取得投资收益所收到的现金		1,450,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		337,588.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		1,787,588.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		8,942,662.31
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		8,942,662.31
投资活动产生的现金流量净额		-7,155,074.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收少数股东投资所收到的现金
借款所收到的现金		186,650,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		186,650,000.00
偿还债务所支付的现金		133,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		10,035,666.16
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		143,485,666.16
筹资活动产生的现金流量净额		43,164,333.84
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-104,406,564.71

第 8 页

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机 构负责人：

第 9 页

03 1 会企 表附表

补 充 资 料	附注	金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		5,987,604.28
加:计提的资产减值准备		6,042,911.33
固定资产折旧		14,230,096.66
无形资产摊销		1,654,641.36
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减:增加）
预提费用的增加（减:减少）		-449,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-200,830.42
固定资产报废损失
财务费用		6,758,589.77
投资损失（减：收益）		-3,581,528.68
少数股东损益		130,698.91
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-2,629,804.38
经营性应收项目的减少（减：增加）		-118,384,925.11
经营性应付项目的增加（减：减少）		-49973577.96
其他
经营活动产生的现金流量净额		-140,415,824.24
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额		92,951,184.13
减:现金的期初余额		197,357,748.84
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-104,406,564.71

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资产负债表 2003 12 31 年 月 日

01 会企 表

编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单 位：人民币元

资 产	附注	期末数	期初数	负债及股东权益	附注	期末数	期初数
流动资产：				流动负债：
货币资金		91,576,996.99	196,265,238.62	短期借款		169,050,000.00	93,850,000.00
短期投资				应付票据		60,000,000.00	55,000,000.00
应收票据		4,050,000.00	140,000.00	应付帐款		144,857,287.34	166,825,395.63
应收股利				预收帐款
应收利息				应付工资
应收帐款	5-2-1	385,089,400.27	313,197,065.36	应付福利费		6,066,860.25	4,409,503.95
其他应收款	5-2-2	82,074,225.69	102,851,390.89	应付股利
预付帐款		1,780,088.63	5,929,003.31	应交税金		28,066,597.96	37,226,755.82
应收补贴款				其他应交款		-58,852.63	258,001.56
存货		93,990,309.89	84,957,859.08	其他应付款		16,245,710.29	25,827,539.73
待摊费用				预提费用			449,700.00
一年内到期的长期 债权投资				预计负债
其他流动资产				一年内到期的长 期负债			30,000,000.00
				其他流动负债
流动资产合计		658,561,021.47	703,340,557.26	流动负债合计		424,227,603.21	413,846,896.69
长期投资：
长期股权投资	5-2-3	108,511,730.25	39,602,442.33	长期负债：
长期债权投资				长期借款
长期投资合计		108,511,730.25	39,602,442.33	应付债券
固定资产：				长期应付款
固定资产原价		512,177,660.54	472,374,101.61	专项应付款
减：累计折旧		206,305,469.65	195,519,611.18	其他长期负债
固定资产净值		305,872,190.89	276,854,490.43	长期负债合计
减:固定资产减值准 备		91,062,476.51	92,503,173.08
固定资产净额		214,809,714.38	184,351,317.35	递延税项:
工程物资				递延税款贷项
在建工程		35,716,566.11	71,455,425.66	负债合计		424,227,603.21	413,846,896.69
固定资产清理
固定资产合计		250,526,280.49	255,806,743.01	股东权益：

第 11 页

无形资产及其他资产				股本		397,800,000.00	397,800,000.00
无形资产		76,389,171.51	78,043,812.87	资本公积		262,672,880.16	262,672,880.16
长期待摊费用				盈余公积		1,428,469.54	1,428,469.54
其他长期资产				其中：法定公益金		1,428,469.54	1,428,469.54
无形资产及其他资 产合计		76,389,171.51	78,043,812.87	未分配利润		7,859,250.81	1,045,309.08
				股东权益合计		669,760,600.51	662,946,658.78
递延税项:
递延税款借项
资产总计		1,093,988,203.72	1,076,793,555.47	负债和股东权益合计		1,093,988,203.72	1,076,793,555.47

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计 机构负责人：

第 12 页

资产减值准备明细表

2003 12 31 年 月 日

会企01表附表1 编 制 单 位 ： 南 方 摩 托 股 份 有 限 公 司 ( 母 公 司 ) 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 72,077,827.891,821,800.66 733,402.9873,166,225.57 其中：应收帐款 64,988,745.001,821,800.66 66,810,545.66 其他应收款 7,089,082.89 733,402.986,355,679.91 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 34,363,577.27 711,619.6633,651,957.61 其中：库存商品 5,870,866.03 5,870,866.03 原材料 22,105,906.31 711,619.6621,394,286.65 其他 6,386,804.93 6,386,804.93 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权 投资 五、固定资产减值准备合计 92,503,173.08 1,440,696.57 91,062,476.51 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 632,464.7435,923,119.26 机器设备 49,200,483.19 715,673.4948,484,809.70 其他 6,747,105.89 92,558.346,654,547.55 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备	会企01表附表1 编 制 单 位 ： 南 方 摩 托 股 份 有 限 公 司 ( 母 公 司 ) 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 72,077,827.891,821,800.66 733,402.9873,166,225.57 其中：应收帐款 64,988,745.001,821,800.66 66,810,545.66 其他应收款 7,089,082.89 733,402.986,355,679.91 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 34,363,577.27 711,619.6633,651,957.61 其中：库存商品 5,870,866.03 5,870,866.03 原材料 22,105,906.31 711,619.6621,394,286.65 其他 6,386,804.93 6,386,804.93 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权 投资 五、固定资产减值准备合计 92,503,173.08 1,440,696.57 91,062,476.51 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 632,464.7435,923,119.26 机器设备 49,200,483.19 715,673.4948,484,809.70 其他 6,747,105.89 92,558.346,654,547.55 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备	会企01表附表1 编 制 单 位 ： 南 方 摩 托 股 份 有 限 公 司 ( 母 公 司 ) 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 72,077,827.891,821,800.66 733,402.9873,166,225.57 其中：应收帐款 64,988,745.001,821,800.66 66,810,545.66 其他应收款 7,089,082.89 733,402.986,355,679.91 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 34,363,577.27 711,619.6633,651,957.61 其中：库存商品 5,870,866.03 5,870,866.03 原材料 22,105,906.31 711,619.6621,394,286.65 其他 6,386,804.93 6,386,804.93 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权 投资 五、固定资产减值准备合计 92,503,173.08 1,440,696.57 91,062,476.51 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 632,464.7435,923,119.26 机器设备 49,200,483.19 715,673.4948,484,809.70 其他 6,747,105.89 92,558.346,654,547.55 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备	会企01表附表1 编 制 单 位 ： 南 方 摩 托 股 份 有 限 公 司 ( 母 公 司 ) 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 72,077,827.891,821,800.66 733,402.9873,166,225.57 其中：应收帐款 64,988,745.001,821,800.66 66,810,545.66 其他应收款 7,089,082.89 733,402.986,355,679.91 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 34,363,577.27 711,619.6633,651,957.61 其中：库存商品 5,870,866.03 5,870,866.03 原材料 22,105,906.31 711,619.6621,394,286.65 其他 6,386,804.93 6,386,804.93 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权 投资 五、固定资产减值准备合计 92,503,173.08 1,440,696.57 91,062,476.51 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 632,464.7435,923,119.26 机器设备 49,200,483.19 715,673.4948,484,809.70 其他 6,747,105.89 92,558.346,654,547.55 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备	会企01表附表1 编 制 单 位 ： 南 方 摩 托 股 份 有 限 公 司 ( 母 公 司 ) 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 72,077,827.891,821,800.66 733,402.9873,166,225.57 其中：应收帐款 64,988,745.001,821,800.66 66,810,545.66 其他应收款 7,089,082.89 733,402.986,355,679.91 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 34,363,577.27 711,619.6633,651,957.61 其中：库存商品 5,870,866.03 5,870,866.03 原材料 22,105,906.31 711,619.6621,394,286.65 其他 6,386,804.93 6,386,804.93 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权 投资 五、固定资产减值准备合计 92,503,173.08 1,440,696.57 91,062,476.51 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 632,464.7435,923,119.26 机器设备 49,200,483.19 715,673.4948,484,809.70 其他 6,747,105.89 92,558.346,654,547.55 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备
项目	期初余额	本年增加数	本年转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	72,077,827.89	1,821,800.66	733,402.98	73,166,225.57
其中：应收帐款	64,988,745.00	1,821,800.66		66,810,545.66
其他应收款	7,089,082.89		733,402.98	6,355,679.91
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	34,363,577.27		711,619.66	33,651,957.61
其中：库存商品	5,870,866.03			5,870,866.03
原材料	22,105,906.31		711,619.66	21,394,286.65
其他	6,386,804.93			6,386,804.93
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权 投资
五、固定资产减值准备合计	92,503,173.08		1,440,696.57	91,062,476.51
其中：房屋建筑物	36,555,584.00		632,464.74	35,923,119.26
机器设备	49,200,483.19		715,673.49	48,484,809.70
其他	6,747,105.89		92,558.34	6,654,547.55
六、无形资产减值准备
其中：非专利技术
商标权
七、在建工程减值准备	2,750,000.00			2,750,000.00
八、委托贷款减值准备

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机 构负责人：

第 13 页

所有者权益增减变动表

2003 年度

01 2 会企 表附表

编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单 位：人民币元

位：人民币元
项 目	本年数	上年数
一、股本：
年初余额	397,800,000.00	397,800,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	397,800,000.00	397,800,000.00
二、资本公积：
年初余额	262,672,880.16	623,411,641.32
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金损赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数		360,738,761.16
其中：转增资本
年末余额	262,672,880.16	262,672,880.16
三、法定和任意盈余公积：
年初余额		2,856,939.09
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定盈余公益金转入数
本年减少数		2,856,939.09
其中：弥补亏损		2,856,939.09
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	-	-
其中：法定盈余公积
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额	1,428,469.54	1,428,469.54
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额	1,428,469.54	1,428,469.54
五、未分配利润：
年初未分配利润	1,045,309.08	-363,595,700.25
本年净利润（净亏损以“-”填列）	6,813,941.73	1,045,309.08
本年利润分配		-
资本公积补亏		360,738,761.16
盈余公积补亏		2,856,939.09

第 14 页

年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列）	7,859,250.81	1,045,309.08
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 构负责人：		会计机

第 15 页

利润及利润分配表

2003 年度

02 会企 表

编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单 位：人民币元

位：人民币元
项 目	附注	本年数	上年数
一、主营业务收入	5-2-4	443,706,489.41	324,728,033.53
减：主营业务成本	5-2-4	405,097,409.19	280,533,445.32
主营业务税金及附加		2,429,288.70	11,770,995.90
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)		36,179,791.52	32,423,592.31
加： 其他业务利润		945,914.85	994,804.22
减： 营业费用		7,386,584.73	2,746,256.06
管理费用		19,941,058.01	12,540,058.01
财务费用		6,970,824.21	17,178,659.61
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		2,827,239.42	953,422.85
加：投资收益（损失以“-”填列）	5-2-5	3,824,255.22	747,296.80
补贴收入
营业外收入		415,984.86	138,077.27
减：营业外支出		253,537.77	793,487.84
四、利润总额(亏损以"-"号填列)		6,813,941.73	1,045,309.08
减：所得税
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		6,813,941.73	1,045,309.08
加：年初未分配利润		1,045,309.08	-363,595,700.25
其他转入			363,595,700.25
六、可供分配的利润		7,859,250.81	1,045,309.08
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润		7,859,250.81	1,045,309.08
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		7,859,250.81	1,045,309.08

补充资料：

补充资料：
项目	附注	本年数	上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额

第 16 页

5 、债务重组损失 6 、其他

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计 机构负责人：

第 17 页

现金流量表

2003 年度

03 会企 表

编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单 位：人民币元

2003年度 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 位：人民币元		会企03表 单
项 目	附注	金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		407,956,204.11
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关现金
现金流入小计		407,956,204.11
购买商品、按受劳务支付的现金		481,615,351.80
支付给职工以及为职工支付的现金		24,542,360.08
支付的各项税费		18,565,083.61
支付的其他与经营活动有关的现金		16,484,166.42
现金流出小计		541,206,961.91
经营活动产生的现金流量净额		-133,250,757.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金		1,450,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		337,588.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		1,787,588.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		8,687,392.42
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		8,687,392.42
投资活动产生的现金流量净额		-6,899,804.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		178,650,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		178,650,000.00

第 18 页

偿还债务所支付的现金		133,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		9,737,679.41
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		143,187,679.41
筹资活动产生的现金流量净额		35,462,320.59
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-104,688,241.63

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计 机构负责人：

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03 1 会企 表附表

补 充 资 料	附注	金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		6,813,941.73
加:计提的资产减值准备		5335314.66
固定资产折旧		14,157,827.90
无形资产摊销		1,654,641.36
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减:增加）
预提费用的增加（减:减少）		-449,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-99,879.86
固定资产报废损失
财务费用		6,374,142.58
投资损失（减：收益）		-3,824,255.22
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-9,032,450.81
经营性应收项目的减少（减：增加）		-114,024,178.64
经营性应付项目的增加（减：减少）		-40,156,161.50
其他
经营活动产生的现金流量净额		-133,250,757.80
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额		91,576,996.99
减:现金的期初余额		196,265,238.62
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-104,688,241.63

第 20 页

合并会计报表附注

附注 1 、公司概况

南方摩托股份有限公司（以下简称本公司）是 1997 年 4 月 28 日经国家体改委体改生（ 1997 ） 54 号文批准，由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、 摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲 南方摩托车制造有限公司的权益为基础，采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证券 监督管理委员会“证监发字（ 1997 ） 306 号”和“证监发字（ 1997 ） 307 号”文批准，于 1997 年 6 月 12 日向社会公众公开发行人民币普通股（ A 股） 8500 万股，并于 1997 年 6 月 26 日在深圳证 券交易所正式挂牌上市交易 , 同年 6 月 20 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资 本人民币 28500 万元。

1998 年，经湖南省证监会湘证监字 [1998]70 号文批准，本公司以 1997 年末公司总股本 28500 万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股，共计转增 8550 万股，转增后 总股本为 37050 万元。 1999 年 10 月 10 日，经中国证券会证监字 [1999]113 号文批准，向全体股 东配售 2730 万股普通股。其中，向国有法人股股东配售 180 万股，向社会公众股股东配售 2550 万股。配股后总股本为 39780 万股。企业法人营业执照注册号为 4300001000606(3-1) 。

公司经营范围：开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及其零配 件、相关产品；生产、销售民用航空发动机零部件、汽车零部件；提供民 用航空发动机修理、摩托车生产设备及其零部件安装、摩托车维修、以上 相关技术咨询、技术转让及居民生活服务。

附注 2 、主要会计政策

1 、会计制度

本公司执行《企业会计制度》及其补充规定。

2 、会计期间

本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

• 3 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 4 、记账基础及计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

• 5 、外币业务核算方法

本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，会计期末按 期末市场汇率调整外币性账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与 其账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。汇兑差额按下列原则确认：

• （ 1 ）属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，一次性计入损益；

第 21 页

• （ 2 ）属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和《企业会计准则 --- 借款费用》 的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成本；

• （ 3 ）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。

• 6 、现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。

• 7 、短期投资核算方法

• ⑴ 本公司是以取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资的投资成 本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息；

• ⑵ 投资收益的确认：本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，冲减投资的账面价值。 处置该项投资时所获得的处置收入与投资账面价值以及未收到但已计入应收项目的股利、利息的 差额确认为投资收益或损失；

• ⑶ 短期投资跌价准备：本公司以成本与市价孰低的计量原则计提短期投资跌价准备。期末按单项 短期投资项目的成本对比其市价，成本高于市价的差额计提短期投资跌价准备。处置时同时结转 该投资的跌价准备。

• 8 、坏账核算方法

• ⑴ 应收款项坏账确认标准：

• ① 债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项；

• ② 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项；

• ③ 债务人逾期 5 年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收回可能性极小的应

• 收款项。

• ⑵ 坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例：

• ①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款），按账龄

• 分析法计提坏账准备，并计入当年损益；

②本公司按账龄分析法计提坏账准备，计提的比例列示如下：

账龄	计提比例
1年以内	6%
1-2年	10%
2-3年	20%
3年以上	30%

• 9 、存货核算方法

• (1) 存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

• (2) 存货的计价方法

第 22 页

• A 、原材料采用计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整为实际成本；

• B 、产成品按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；

• C 、低值易耗品采用分次摊销法。

• (3) 本公司的存货盘存采取实地盘存法；

(4) 存货跌价准备：本公司以成本与可变现净值孰低的计量原则计提存货跌价准备。期末按单项存 货项目的成本对比其可变现净值，成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。消耗、处置时 同时结转该存货的跌价准备。下列情况按全额计提存货跌价准备 , 并将存货账面价值全部转入当期 损益。计提的存货跌价准备计入管理费用。

• ① 已霉烂或已变质的；

• ② 已过期且无出售或转让价值的；

• ③ 生产已不需要且无出售或转让价值的；

• ④ 已无使用价值和无出售或转让价值的。

• 10 、长期投资核算方法

⑴ 长期债权投资

A 、本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但实际发生的包含已到 付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成投资的初始投资成本；

B 、收益确认：按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收入扣除债权费用确 认；溢价或折价的债券投资，在债权持有期间按期计提的利息收入经调整溢价或折价及摊销的债 权费用后的金额确认；到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值及 已计入应收项目的债券利息后的差额确认；

C 、摊销方法：取得债权的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入损益；如金额较大， 计入投资成本，在债券持有期内按直线法摊销。

⑵ 长期股权投资

A 、本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本的 20% 以下，或投资额虽占该被投资 单位有表决权资本总额的 20% 或 20% 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；本公司对被 投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，或虽投资额不足 20% 但具有重大影 响的采用权益法核算。本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 50% 以上或虽投资 不足 50% ，但实际拥有控股权的，采用权益法核算合并会计报表；

B 、投资成本：本公司以投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以 及支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本。但不包括为取得投资所发生的评估、审计、咨 询等费用和已宣告而尚未领取的现金股利。收到的被投资单位分派的属于投资前累计盈余分配额， 冲减投资成本；

C 、 股权投资差额：指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。对该投资的初始 成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊

第 23 页

销，没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；对该投资的初始成本低于应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。

D 、 投资损益的确认：按成本法核算的，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收 益；按权益法核算的，本公司对被投资单位实现的净利润（或净亏损）按所持表决权资本比例计 算应享有的份额，增加（或减少）长期股权投资的账面价值，并确认为当期投资损益。当被投资 单位发生严重亏损使该单位净资产出现负数时，以投资账面价值减记至零为限。

E 、 股权投资准备：本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动，按应享有被投资单位所 有者权益份额，确认股权投资准备。股权投资准备在该项股权投资转让时，确认为投资收益；

F 、长期投资减值准备：本公司对由于被投资单位股票市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的，按单项长期投资可收回金额低于 该长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。其减值直接冲减当期投资收益。处置长期股 权投资时同时结转该项长期股权投资减值准备。

11 、委托贷款核算方法

本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额 的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。

• 12 、固定资产及折旧核算方法

(1) 固定资产标准：本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核算；不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过二年的也作为固定资产。未作为固定资产管理的工具、 器具列为低值易耗品核算。

• (2) 固定资产计价：本公司固定资产以取得成本入账；

• A 、外购固定资产以买价、增值税、进口关税等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用

• 状态前所必须的支出入账；

• B 、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出入账；

• C 、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值记账；

• D 、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付 款额的现值两者中较低者作为入账价值；

• E 、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、 扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账； F 、盘盈的固定资产，按重置完全价值记账；

• G 、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价值加相关实际费用记账；

• H 、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费记账；

• I 、 非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费记账。

第 24 页

• (3) 固定资产折旧：采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产率如下：

	固定资产类别	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
①	房屋建筑物	40	5	2.375
②	专用设备	16	5	5.93
③	通用设备	12-14	5	6.78-7.91
	其中：机动设备	12	5	7.91
④	运输工具	12	5	7.91
⑤	其他	5	5	19

• (4) 固定资产减值准备：本公司对期末固定资产由于市价下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原 因，导致其可收回金额低于其账面净值的部分，按单项资产计提减值准备。当存在下列情况之一 时，全额计提固定资产减值准备：

• A 、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• B 、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• C 、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

• D 、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• E 、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

• 13 、在建工程核算方法

⑴ 本公司以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值，包括基建工程、安装工程、技 术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按实际发生的料、工、费等实际成本确认为在建工 程工程成本；对出包工程按合同约定支付的工程进度款确认为在建工程工程成本。当工程完工验 收并交付使用时，按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本。若工程已达到预定可 使用状态，但尚未办理竣工决算的，按暂估价值暂估结转固定资产，待竣工决算办理完毕后，再 按实际成本调整暂估价值；

第 25 页

• ⑵ 在建工程减值准备：当存在下列情形之一时，本公司按单项工程账面金额与可收回金额的差额 计提在建工程减值准备，计提的减值准备计入营业外支出：

• A 、期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；

  • B 、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经

  • 济利益具有很大的不确定性；

    • C 、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。

14 、无形资产的核算方法

• (1) 无形资产的计价：无形资产按实际成本计量。

• A 、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；

• B 、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投

• 资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；

• C 、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，

• 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；

• D 、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上实际支付的相关税费作为实

• 际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；

• E 、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费

• 用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。

• (2) 无形资产摊销方法

无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法分期平均摊销。合同规定了受益年限，但法 律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限的期限平均摊销；合同没有规定受益年限而法律 规定了有效年限的 , 按法律规定的有效年限平均摊销；合同和法律均规定了有效年限的 , 按两者中较 低者平均摊销；合同没有规定受益年限 , 且法律也没有规定有效年限的 , 按不超过 10 年的期限平均 摊销。

(3) 无形资产减值准备

本公司按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当某项无 形资产出现下列情况时，计提无形资产减值准备 :

• A 、已被其他新技术等所替代 , 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• B 、市价在当期大幅下跌 , 在剩余摊销年限内预计不会恢复；

• C 、已经超过法律保护期限 , 但仍然具有部分使用价值；

• D 、其他足以证明该无形资产实质上已经发生了减值的情形。

当某项无形资产出现下列情况时，本公司将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

• A 、已被其他新技术等所代替，并且已无使用价值和转让价值；

• B 、已超过法律保护期限，并且以不能为企业带来经济利益；

• C 、其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

第 26 页

• 15 、长期待摊费用的核算方法

• 本公司对已经支出，摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的其他各项费用，包括固定资产大修理支

• 出，租入固定资产的改良支出，以及摊销期限在 1 年以上的其他待摊费用列入长期待摊费用。 本公司实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限

• 与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

• 公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不

• 计入固定价值的借款费用等，从开始生产经营的当月，一次计入当期损益。

• 16 、借款费用的核算方法

• ⑴ 借款费用：指公司因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额；

• ⑵ 借款费用资本化的确认原则：

• ① 因购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时

• 具备下列条件时予以资本化，计入相关资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额，在发生当期确认为费用；

• A 、资产支出已经发生；

• B 、借款费用已经发生；

• C 、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• ② 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在

• 发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期确认为费用；

• ③ 资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法

本公司为购建固定资产而发生的借款费用在资产的购建活动开始之时到该项资产达到预定可使 用状态前的期间为资本化期间。借款费用资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出的加权平 均数与资本化率确定。如果专门借款存在折价或溢价，按直线法对折价或溢价金额的摊销，作为 利息的调整数。

• 17 、收入确认原则

• ⑴本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入：

• ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司；

• ④相关收入和成本能够可靠计量。

• ⑵本公司提供劳务在同时满足下列条件时确认收入：

• ①公司劳务总收入和总成本能够可靠计量；

• ②与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司；

• ③劳务的完成程度能够可靠地确定。

第 27 页

⑶本公司让渡资产使用权在同时满足下列条件时确认收入：

①交易相关的经济利益能够流入公司；

②收入的金额能够可靠地计量。

• 18 、所得税会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异 均在当期确认所得税费用。

19 、合并报表的编制方法

• ⑴ 合并会计报表编制原则：本公司投资占被投资单位资本总额 50% 以上，或投资比例虽未达

• 到 50% ，但实际拥有控股权的，合并会计报表；

• ⑵ 合并会计报表编制方法：本公司根据按照财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于合并会计

• 报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和下属分支机构的会计报表汇总编制母公司 会计报表，再与各纳入合并范围的子公司会计报表合并，抵销公司间内部交易、资金往来、债权 债务等交易，合并各项目数额编制合并会计报表；

• 20 、对重大会计差错的调整

• ⑴ 根据本公司《关于中国证监会长沙特派办巡回检查的整改报告》，土地使用权 2002 年度少摊

• 金额 110.32 万元，房屋建筑物 2002 年度少计提折旧金额 14.22 万元，系公司会计处理上的差错。

• (2) 公司本部上年度实现的利润应用于弥补以前年度亏损 , 不应提取所得税和盈余公积。

• (3) 影响：本公司对于上述会计差错进行了追溯调整，具体情况如下： 补提期初累计折旧 142,200.00 元； 土地使用权期初数补摊 1,103,200.00 元；

冲回以前年度计提的所得税 231,511.84.00 元； 冲回以前年度提取的盈余公积 308,879.58 元 ; 冲减年初未分配利润 705,008.58 元。

附注 3 、税项

1 、增值税

摩托车发动机、配件、整车销售及材料销售，缴纳增值税，适用税率 17% ；

• 2 、消费税

按生产领域整车销售额的 10% 征收消费税。

• 3 、营业税

运输收入缴纳营业税，适用税率 3% ；

• 4 、城建税

适用税率 7% ，以增值税、消费税、营业税为计征基础；

• 5 、所得税

第 28 页

株洲高新技术产业开发区已于 1992 年被国家科委（ 92 ）国科发火字第 858 号认定为国家高新技 术产业开发区，享受国家级高新技术开发区的优惠政策。根据湖南省科学技术委员会湘科工字 [1997]51 号《关于认定南方摩托股份有限公司为高新技术企业的批复》，本公司成立后，进入株洲 高新技术开发区，享受国家优惠政策。根据国家税务总局 [1994]001 号《国家高新技术产业开发区 税收政策》的规定，本公司所得税享受从投产年度起，免征两年之后按 15% 的税率缴纳的政策， 故 2003 年度公司执行 15% 的企业所得税。按企业所得税法的规定，企业实现的利润 , 可在 5 年内 弥补以前年度亏损，本年度是弥补亏损的第二年。

控股子公司株洲南方摩托经销有限公司所得税率按 33% 执行。

附注 4 、控股子公司及合营企业

株洲南方摩托经销有限公司 注册资本： 1000 万元人民币，本公司投资 650 万元，持股比例： 65% 。 主营业务：南方摩托车及其零配件、摩托车发动机、金属材料、仪器仪表、润滑油、批零兼 营

附注 5 、（一）合并会计报表主要项目注释 ( 金额单位：人民币元 ) 1 、货币资金

项 目	期 末 数	期 初 数
现 金	298,388.31	217,762.85
银行存款	71,974,529.23	172,564,153.99
其他货币资金	20,678,266.59	24,575,832.00
合 计	92,951,184.13	197,357,748.84

注：货币资金期末数比期初数减少 104,406,564.71 元，主要系本期部分销货款尚未收回 , 以 及增加了汽车零部件、航机零部件支出所致。

2 、应收票据

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第 29 页

1年以内	227,161,514.91	48.72	6%	1,362,990.89	94,491,852.75	24.74	6%	5,669,513.87
1-2年	59,053,379.98	12.67	10%	5,905,337.99	99,480,622.67	26.05	10%	9,948,062.27
2-3年	58,164,792.78	12.47	20%	11,632,958.56	67,865,280.22	17.77	20%	13,573,056.04
3年以上	121,909,932.95	26.14	30%	36,572,979.89	120,071,801.01	31.44	30%	36,021,540.30
合 计	466,289,620.62			67,740,967.33	381,909,556.65	100		65,212,172.48
注A、本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
B、应收账款前五名的累计总欠款金额为201,964,832.12					元，占应收账款总额的43.31%。

4 、其他应收款

		期	末	数	期	初	数	数
账 龄	金 额	所占 比例 (％)	计提 比例	坏账准备 计提金额	金 额	所占 比例 (%)	计提 比例	坏账准备 计提金额
1年以内	79,050,977.47	88.98	6%	4,743,058.65	105,009,502.01	95.14	6%	6,300,570.12
1-2年	4,985,771.45	5.61	10%	4,98,577.15	3,666,929.26	3.32	10%	366,692.92
2-3年	3,005,140.95	3.38	20%	601,028.19	628,409.25	0.57	20%	125,681.85
3年以上	1,799,934.65	2.03	30%	539,980.40	1,075,000.00	0.97	30%	322,500.00
合 计	88,841,824.52	100		6,382,644.39	110,379,840.52	100		7,115,444.89

注： A 、本账户余额中有持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东欠款。详见附注 6 “关联 方关系及其交易的披露”。

B 、其他应收款前五名的累计总欠款金额为 81,986,602.93 元，占其他应收款总额的 92.28% 。

5 、预付账款

账款
账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	9,213,884.70	60.82	19,031,058.88	77.38
1－2年	5,936,114.10	39.18	5,563,645.31	22.62
合 计	15,149,998.80	100	24,594,704.19	100

注：本账户余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东欠款。

6 、存货

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第 30 页

	低值易耗品	28,618,768.55	28,618,768.55	6,386,804.93	6,386,804.93	27,071,557.61	27,071,557.61	6,386,804.93
	在产品及自制半成品	14,721,576.20				15,612,423.25
	库 存 商 品	36,905,975.25		5,870,866.03		37,933,142.01		5,870,866.03
	包 装 物	99,140.53					99,140.53
	委托加工材料	1,279,478.34					1,279,478.34
	合 计	136,250,653.03		33,651,957.61		133,620,848.65		34,363,577.27
7、长期投资
	长期股权投资
	长期股权投资类别	金	期末数 额	减值准备			期初数 金 额 减值准备
	对子公司投资
	对合营企业投资
	其他股权投资	101,314,512.40				32,647,951.02
	合 计	101,314,512.40				32,647,951.02
	A、其他股权投资
被投资单	投资 初始投资成本	占被投	期初余额		本期追加投		本期损益调	期末余额	减值准
位名称	年限	资比例			资额		整额		备
南动集团	10 32,557,951.02	29.66%	32,557,951.02		65,354,916.34		2,249,540.32	100,162,407.68
财务公司
株洲南方		10％	90,000.00					90,000.00
天人摩
商贸有限
公司
合 计	32,557,951.02		32,647,951.02		65,354,916.34		2,249,540.32	100,252,407.68

B 、股权投资差额

被投资单位名称	原始金额	摊销期	期初余额	本期增加	本期摊销	累计摊销	其他转出	期末余额
南动集团财务公
司	1,180,116.36	10		1,180,116.36	118,011.64	118,011.64		1,062,104.72
合 计	1,180,116.36			1,180,116.36	118,011.64	118,011.64		1,062,104.72

注 A 、年度从南方动力机械公司受让南动集团财务公司 20 ％的股权。

B 、投资差额增加系因对南动集团财务公司的投资比例增加 20 ％，由原按成本法核算改

第 31 页

按权益法核算所致。

• 8 、固定资产及累计折旧

（ 1 ）固定资产原值

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房 屋 149,400,103.11 41,827,831.94 1,685,675.78 189,542,259.27 机 器 设 备 294,500,523.71 2,541,108.65 2,964,446.10 294,051,576.26 电 子 设 备 14,933,651.46 1,804,844.96 1,297,650.00 15,466,456.42 运 输 工 具 7,070,206.29 401,938.59 170,349.51 7,301,795.37 其 他 7,069,480.04 7,069,480.04 合 计 472,973,964.61 46,575,724.14 6,118,121.39 51,3431,567.36

（ 2 ）累计折旧

2）累计折旧
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
房 屋	46,066,370.49	3,495,258.66	631,402.22	4,893,0226.93
机 器 设 备	128,629,562.39	10,238,672.40	1,754,457.33	137,113,778.08
电 子 设 备	12,449,073.23	342,288.30	906,507.30	11,884,854.23
运 输 工 具	4,614,734.33	47,497.49	79,602.58	4,582,628.62
其 他	3,775,399.06	106,379.81		3,881,778.87
合 计	195,535,139.50	14,230,096.66	3,371,969.43	206,393,266.73

（ 3 ）固定资产减值准备

项 目 期末数 期初数 房 屋 35,923,119.26 36,555,584.00 机 器 设 备 48,484,809.70 49,200,483.19 电 子 设 备 2,081,170.84 2,094,855.84 运 输 工 具 1,902,530.71 1,981,404.05 其 他 2,670,846.00 2,670,846.00 合 计 91,062,476.51 92,503,173.08

（ 4 ）固定资产净值

期末数 期初数 307,038,300.63 277,438,825.11

注（ 1 ）固定资产原值增加数中，包括由“在建工程”转入 45,019,532.00 元。

第 32 页

• （ 2 ）本期因追溯调整，房屋建筑物累计折旧期初数增加 142,200.00 元。

9 、在建工程

9、在建工程
工程名称	期初数	本期增加	本期转入 固定资产	其他减少数	期末数	资金来源	项目 进度
整车工程	20,000,947.25	85,203.22		103,449.00	19,982,701.47	募股/其他	98％
压铸车间	120,000.00			120,000.00		其 他
工程设备	13,454,371.17	1,912,558.60	1,619,996.00	4,255,125.57	9,491,808.20	其 他
3318厂房	37,678,500.00		37,678,500.00			其 他
其他工程	2,951,607.24	336,783.63	52,255.00	119,083.03	3,117,052.84	其 他
摩托车项目		5,679,803.50	3,256,054.00		2,423,749.50	其 他	50％
汽车零部件项目		5,532,890.00	2,412,727.00		3,120,163.00	其 他	30％
航机零部件项目		151,091.10			151,091.10	其他
CIMS工程		180,000.00			180,000.00	其他
合 计	74,205,425.66	13,878,330.05	45,019,532.00	4,597,657.60	38,466,566.11

在建工程减值准备

工 程 名 称 期末数 期初数 整 车 工 程 2,750,000.00 2,750,000.00 合 计 2,750,000.00 2,750,000.00

注： A 、本期无资本化利息。

B 、在建工程减值准备计提原因，系项目技术落后。

10 、无形资产

类 别 取得 原始值 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 方式 销年限 土地使 重组 79,698,560.00 78,043,812.87 1,654,641.36 3,309,388.49 76,389,171.51 46 年 用权 2 个月 合 79,698,560.00 78,043,812.87 1,654,641.36 3,309,388.49 76,389,171.51 计 注：本期因追溯调整，期初数减少 1,103,200.00 元。

11 、短期借款

借 款 类 别 期末数 期初数

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保 证 借 款	177,050,000.00	93,850,000.00
合 计	177,050,000.00	93,850,000.00
注：短期借款期末数比期初数增加83,200,000.00 元，主要系一年内到期的长期负债转入及
母公司本期贷款增加所致。

12、应付票据
		期末数	期初数
银行承兑汇票		56,000,000.00	55,000,000.00
13、应付账款
		期末数	期初数
		163,329,660.51	191,181,427.82
注：本项目无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
14、预收账款
		期末数	期初数
		558,573.88	1,398,608.74
注：本项目无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
15、应交税金
税	税率％	期末数	期初数
种
增 值	17	15,500,621.81	26,696,862.70
税
城 建	7	1,436,991.70	1,431,930.68
税
房 产		2,413,088.04	1,656,433.60
税
消 费	10	3,521,954.71	2,046,084.87
税
所 得	15	3,576,938.59	3,393,012.62
税
土 地 使 用		1,541,697.00	1,349,300.00
税
印 花		600,000.00	600,000.00

第 34 页

税
合	28,591,291.85	37,173,624.47
计
16、其他应付款
	期末数	期初数
	17,763,808.46	27,845,202.45
注：本账户余额中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
17、预提费用
费 用 类 别	期末数	期初数
利 息 支 出	0	449,700.00
外协加工费	0
合 计	0	449,700.00

18、股本					（计量单位：股）	（计量单位：股）
	期初数	配股	送股	本次变动增减 公积金转股	其它	小计	期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份	261800000						261800000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份	261800000						261800000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚末流通股份合计	261800000						261800000
二、已流通部分
1、境内上市的人民币普通股	136000000						136000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股

第 35 页

4、其他
已流通股份合计	136000000			136000000
三.股份总数	397800000			397800000
19、资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股 本 溢 价	262,635,380.16			262,635,380.16
其他资本公积	37,500.00			37,500.00
合 计	262,672,880.16			262,672,880.16
20、盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积金	54,449.14	24,242.66		78,691.80
法 定 公 益 金	1,455,694.11	12,166.32		1,467,860.43
合 计	1,510,143.25	36,408.98		1,546,552.23

• 注： A 、本期因追溯调整，减少法定盈余公积金期初数 205,919.72 元，减少法定公益金期初 数 102,959.86 元。

B 、本期盈余公积增加系补提子公司的盈余公积 36,408.98 元。

21、未分配利润
项 目	分配比例或分配方案	金额
年 初 数		1,129,294.22
本 期 损 益		5,987,604.28
其 他 转 入
其 他 转 出
计提法定盈余公积		24,272.66
计提法定公益金		12,136.32
向投资者分配股利
年 末 数		7,080,489.52

注：本期因追溯调整，减少未分配利润年初数 705,008.58 元。其中：补提折旧减少 142,200.00 元，补摊无形资产减少 1,103,200.00 元，冲回上年度母公司提取的所得税增加 231,511.84 元，冲回上年度母公司提取的盈余公积增加 308,879.58 元。

第 36 页

22 、主营业务收入、主营业务成本

(1) 分部报表项目

(1)分部报表项目
销售地区	本年数	收入 上年数	本年数	成本 上年数
广东、广西、福建、湖北	10,820,540.12	6,268,976.70	8,676,519.43	5,306,845.60
江苏、浙江、上海	11,246,762.05	9,476,156.30	9,252,846.45	8,021,803.36
山东、河北、江西、天津	23,382,538.89	17,637,310.68	19,048,004.67	14,930,424.68
四川、贵州、云南	2,645,592.23	1,396,664.08	2,160,103.88	1,182,311.08
湖南、河南、安徽	86,417,229.03	89,358,446.32	67,609,008.92	70,236,827.72
山西、辽、吉、黑、内	10,429,398.27	5,716,033.98	8,595,046.41	4,838,765.75
陕甘宁、新疆、西藏	8,323,466.34	6,362,717.18	6,657,589.03	5,386,199.26
出 口	308,422,073.89	211,306,760.51	286,362,690.15	177,617,591.65
合 计	461,687,600.82	347,523,065.75	408,361,708.94	287,520,769.10
(2)业务报表项目
项目		收入		成本
	本年数	上年数	本年数	上年数
摩托车整车	81,783,927.78	158,851,428.33	66,494,256.59	129,254,290.54
出口零部件	308,422,073.89	121,563,636.53	286,362,690.15	106,170,804.00
备 件	36,185,270.65	36,350,173.89	26,376,302.77	27,051,742.25
航机修理	35,296,328.50	30,757,827.00	29,128,459.43	25,043,932.31
合 计	461,687,600.82	347,523,065.75	408,361,708.94	287,520,769.10

• 注： A 、主营业务收入比上年增加 114,164,535.07 元，主要系出口产品市场销售增加所

致。

B 、前 5 名销售商销售总额 336,368,293.45 元，占公司全部销售收入的 72.86% 。

23 、主营业务税金及附加

营业务税金及附加
项 目	本年数	上年数	计缴标准
消 费 税	2,152,136.00	9,900,838.62	生产领域销售额10%
城 建 税	238,774.96	1,316,928.84	增值税、消费税额7％
教育费附加	102,330.70	564,397.16	增值税、消费税额3％
合 计	2,493,241.66	11,782,164.62

• 注：本年数比上年数减少 9,288,922.96 元，主要系本年度出口产品为摩托车零部件，免

• 交消费税所致。

• 24 、其他业务利润

第 37 页

项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材 料 10,214,914.99 9,287,001.44 927,913.56 劳 务 166,961.67 130,354.21 36,607.46 合 计 10,381,876.66 9,417,355.65 964,521.01

25 、管理费用

本年数 上年数 24,847,462.69 16,546,019.58

注：管理费用本年发生数比上年增加 8,301,443.11 元，主要系本年度计提的坏账准备额 增加所致。

26 、财务费用

项 目 本年数 上年数 利息支出 10,201,831.16 18,879,868.73 减：利息收入 3,537,091.46 1,952,940.76 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 690,531.70 306,026.54 合 计 7,355,271.40 17,232,954.51

注：财务费用本年数比上年数减少 9877683.11 元，主要系本年度借款累计发生额比上 年度减少所致。

27 、投资收益

项 目 本年数 上年数 股权投资收益 3,699,540.32 202,805.49 股票投资收益 股权投资差额摊销 － 118,011.64 股权转让收益 合 计 3,581,528.68 202,805.49

注：投资收益本年数比上年数增加 3,378,723.19 元，主要系本年度对南动集团财务公 司的股权投资比例增加，并由原成本法改按权益法核算所致。

28 、营业外收入

项 目 本年数 上年数 处理固定资产收益 415,984.86 138,077.27

第 38 页

罚款收入	7,305.66	1,375.22
其他
合 计	423,290.52	139,452.49
29、营业外支出
项 目	本年数	上年数
处理固定资产损失	215,154.44	494,003.35
罚款支出	19,430.00	111,736.95
计提固定资产减值准备		168,705.89
计提在建工程减值准备
捐赠	146,800.00
其 他	38,353.33	68,212.33
合 计	419,737.77	842,658.52

30、支付其他与经营活动有关的现金25,241,486.49元，其中:	30、支付其他与经营活动有关的现金25,241,486.49元，其中:
项 目	本年数
运 输 费	4,884,226.76
差 旅 费	2,874,460.45
修 理 费	3,050,917.70
办 公 费	2,867,639.17
应 酬 费	1,558,119.16
水 电 费	864,144.59
广 告 费	4,695,560.07
审计咨询费	776,310.10
售后服务费	1,407,427.41
票据贴现利息	656,815.00
新产品试制费	1,218,015.19
其 他	387,850.89
合 计	25,241,486.49

（二）母公司会计报表主要项目注释：

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第 39 页

		比例	计提	计提金额		比例	计提	计提金额
		(%)	比例			(%)	比例
1年以内	214,447,870.14	47.45	6%	12,866,872.21	90,768,106.46	24.00	6%	5,446,086.39
1-2年	57,377,350.06	12.70	10%	5,737,735.00	99,480,622.67	26.30	10%	9.948,062.27
2-3年	58,164,792.78	12.87	20%	11,632,958.56	67,865,280.22	17.94	20%	13,573,056.04
3年以上	121,909,932.95	26.98	30%	36,572,979.89	120,071,801.01	31.76	30%	36,021,540.30
合 计	451,899,945.93	100		66,810,545.66	378,185,810.36	100		64,988,745.00

注： A 、本账户无持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东欠款。

• 、应收账款前五名的累计总欠款金额为 201964832.12 元，占应收账款总额的 44.69%

2 、其他应收款

		期 末 数	期 末 数		期	初	数	数
账 龄	金 额	所占 比例 (%)	计提 比例	坏账准备 计提金额	金 额	所占 比例 (%)	计提 比例	坏账准备 计提金额
1年以内	78,695,292.05	88.99	6%	4,721,717.52	104,570,135.27	95.11	6%	6,274,208.12
1-2年	4,929,537.95	5.57	10%	492,953.80	3,666,929.26	3.34	10%	366,692.92
2-3年	3,005,140.95	3.40	20%	601,028.19	628,409.25	0.57	20%	125,681.85
3年以上	1,799,934.65	2.04	30%	539,980.40	1,075,000.00	0.98	30%	322,500.00
合 计	88,429,905.60	100		6,355,679.91	109,940,473.78	100		7,089,082.89

• 注： A 、本账户有持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东欠款。详见附注 6 “关联方

• 关系及其交易的披露”。

B 、其他应收款前五名的累计总欠款金额为 81,986,602.93 元，占其他应收款总额的 92.71% 。

3 、长期股权投资 长期股权投资

期末数 期初数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 7,287,217.85 7,044,491.31 对合营企业投资 其他股权投资 101,224,512.40 32,557,951.02 合 计 108,511,730.25 39,602,442.33

第 40 页

		A、对子公司的投资
		被投资单位名称		投资年		投资金额	占被投 期初余额 期末余额			减值准备
					限		资比例
	株洲南方摩托经销有限公司					6,500,000.00	65% 7,044,491.31 7,287,217.85			0.00
		合 计				6,500,000.00	7,044,491.31 7,287,217.85			0.00
		B、 其他股权投资
被投资单		投资 初始投资成本		占被投		期初余额	本期追加投	本期损益调	期末余额		减值准
位名称		年限		资比例			资额	整额			备
南动集团		10 32,557,951.02		29.66%		32,557,951.02	65,354,916.34	2,249,540.32	100,162,407.68
财务公司
合	计	32,557,951.02				32,557,951.02	65,354,916.34	2,249,540.32	100,162,407.68
		C、股权投资差额
	被投资单位 名 称 原始金额		摊销期		期初余额 本期增加 额 本期摊销 额			累计摊销 额	其他转出		期末金额
南动集团财务公
司		1,180,116.36		10		1,180,116.36 118,011.64		118,011.64			1,062,104.72
	合	计 1,180,116.36		10		1,180,116.36 118,011.64		118,011.64			1,062,104.72
		注：本期股权投资差额增加系本年度因对南动集团财务公司的投资比例增加20％，由原按
		成本法核算改按权益法核算所致。

4 、主营业务收入、主营业务成本

（ 1 ）分部报表项目

（1）分部报表项目
销售地区	本年数	收入	上年数	本年数	成本	上年数
广东、广西、	1,969,217.10			1,533,302.24
浙江、四川	1,081,165.68			1,026,656.80
山东、河北、	3,985,427.35			3,202,662.04
湖 南	128,248,605.39		113,421,273.02	112,972,097.96		102,915,853.67
出 口	308,422,073.89		211,306,760.51	286,362,690.15		177,617,519.65
合 计	443,706,489.41		324,728,033.53	405,097,409.19		280,533,445.32

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(2) 业务报表项目

(2)业务报表项目
项 目		收入		成本
	本年数	上年数	本年数		上年数
摩托车整车	21,521,360.00	99,008,386.20	20,107,853.55		87,508,517.32
出口零部件	308,422,073.89	121,563,636.53	286,362,690.15		106,170,804.00
备 件	78,466,727.02	73,398,183.80	69,498,406.06		61,810,191.69
航机修理	35,296,328.50	30,757,827.00	29,128,459.43		25,043,932.31
合 计	443,706,489.41	324,728,033.53	405,097,409.19		280,533,445.32
5、投资收益
项 目		本年数			上年数
股权投资收益		3,942,266.86		747,296.80
股票投资收益
股权投资差额摊销		－118,011.64
股权转让收益
合 计		3,824,255.22		747,296.80
附注6、关联企业及其交易的披露			(	金额单位:人民币
元)
1、存在控制关系的关联方
企业名称		注册地址 与本公司关系		经济性质	法定代表人
中国南方航空动力机械公司	株洲董家塅 母公司			国 有	徐恒武
株洲南方摩托经销有限公司	株洲董家塅 子公司			有限公司	王昆隆
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称	期初数	本期增加	本期减少		期末数
中国南方航空动力机械公司	368,200,000.00 0		0		368,200,000.00
株洲南方摩托经销有限公司	10,000,00.00 0		0		10,000,000.00

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3 、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称	期初数		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		(%)		(%)				(%)
中国南方航空	261,800,000.00	65.81					2610800,000.00	65.8
动力机械公司
株洲南方摩托	6,500,000.00	65		65			605000000.00	65
经销有限公司

4 、不存在控制关系的关联方

企业名称		注册地址	与本公司关系 经济性质	与本公司关系 经济性质	法定代表人/单位负责人	法定代表人/单位负责人
南动集团财务公司		株洲董家塅	参股	国有		黎达明
株洲南方航空动力有限公司		株洲董家塅	同一母公司	有限公司		徐恒武
南动集团进出口公司		株洲董家塅	同一母公司	国有		盛树强
株洲南方摩托车制造有限公司		株洲董家塅	同一母公司	中外合作		王昆隆
5、关联方交易事项
（1）采购货物及劳务
企 业 名 称	购货品种	本年发生额		上年发生额		定价政策
		交易金额	占同类交	交易金额	占同类交
			易金额的		易金额的
			比例		比例
南方航空动力机械公司	材料物资	28,0000.00	0.08%	943,130.99	11%	市场价格
	劳 务	162,424.19	0.5%
株洲南方航空动力有限	水电风汽	5,405,734.83	100%	8,238,263.07	100%	市场价格
公司	劳 务	1,830,306.37	5.7%	4,200,279.92	48%	市场价格
	材料物资	5,964,861.03	1.66%	9,092,464.74	4%	市场价格
	航机修理	23,230,193.21	100%	19,783,598.08	100%	市场价格
株洲南方摩托车制造有	材料物资	10,293,260.42	2.86%	16,325,701.36	7.4%	市场价格
限公司	劳 务	1,372,269.96	4.3%	1,540,200.00	17%	市场价格
南动集团进出口公司	材料物资	171,452,199.73	47.66%	69213106.79		市场价格
合 计		219,991,249.74		129336744.95

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（ 2 ）销售货物及劳务

企 业 名 称	销货品种	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额	定价政策
		交易金额	占同类交	交易金额	占同类
			易金额的		交易金
			比例		额的比
					例
南方航空动力机械公	劳 务	2,316.30	0.22%	2,538,224.21	25%	市场价格
司	航机修理	15,960,000.00	45.22%	30,757,827.00	100%	市场价格
株洲南方航空动力有	材料物资	2,539,440.01	10.07%	4,346,981.59	23%	市场价格
限公司	劳 务	372,590.56	3.93%	3,604,157.10	35%	市场价格
	航机加工	2,311,935.50	2.96%
南动集团进出口公司	出口零部件	305,690,059.83	78%	209,187,390.57	76%	市场价格
	备 件	2,732,014.06	15%	2,119,369.94	71%	市场价格
株洲南方摩托车制造	材料物资	5,364,177.59	21.26%	5,785,901.36	30%	市场价格
有限公司	劳 务	34,098.20	0.36%	678,000.00	6.7%	市场价格
合 计		335,006,632.05		259,017,851.77
(3)资金往来
企业名称		业务性质		本年度发生额
南方航空动力机械公司		收取资金		271,464,937.88
南方航空动力机械公司		支付资金		306,251,788.10
南动集团财务公司		新增贷款		15,100,000.00
南动集团财务公司		归还贷款		19,900,000.00

(4) 资产置换

(4)资产置换	(4)资产置换
本公司与南方航空动力机械公司进行了资产置换。置换明细如下：(单位：元)
A、换出	金额
其他应收款净额	66,535,032.70
合 计	66,535,032.70
B、换入	金额
长期股权投资	66,535,032.70
合 计	66,535,032.70

第 44 页

（ 5 ）资金占用费

本公司根据与中国南方航空动力机械公司 2003 年 6 月 30 日和 2003 年 12 月 31 日签定 的协议，收取中国南方航空动力机械公司全年资金往来的资金占用费 1,735,412.91 元。

（ 6 ）关联方应收应付款项余额

（6）关联方应收应付款项余额
企 业 名 称	科 目	期末余额
南方航空动力机械公司	其他应收款	75,033,182.63
南动集团进出口公司	应收账款	56,867,729.48
	应收票据	50,000.00
株洲南方航空动力有限公司	其他应收款	3,752,300.00
	应付账款	15,305,226.97
株洲南方摩托车制造有限公司	应收账款	124,806,374.00

附注 7 、或有事项

截止2003 年12 月31 日止,本公司对以下单位所欠的货款向法院进行了起诉:株洲大众 摩托车销售公司445 万元、景德镇浮景摩托车销售公司223 万元、衡阳市供销大厦131 万元、 深圳三九汽车贸易有限公司30 万元,以上案件均在诉讼中。

附注 8 、承诺事项

本公司报告期内没有需要披露的重大承诺事项。

附注 9 、资产负债日后事项

本公司报告期内没有需要披露的资产负债日后事项

附注 10 、其他重大事项

本公司于 2003 年 6 月与中国南方航空动力机械公司签订了资产置换协议 , 中国南方航空 动力机械公司将其所持有的中国南动集团财务公司 20% 的股权 , 以及该股权应附有的全部权 益 , 利益及依法享有的全部权利与本公司部分应收中国南方航空动力机械公司的债权进行等 额置换。中国南方航空动力机械公司按 2002 年 12 月 31 日财务公司净资产所持有 20 ％的权 益为 66,535,032.70 元，本公司置换出去的应收中国南方航空动力机械公司部分款项的账面 原值为 70,781,949.68 元，已计提坏账准备 4,246,916.98 元，净值为 66,535,032.70 元。

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