AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2003

Apr 15, 2003

审 计 报 告

南方摩托股份有限公司全体股东:

我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表以及合并资 产负债表、2002 年度利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表和2002 年 度利润及利润分配表以及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况以及合 并财务状况、2002 年度的经营成果以及合并经营成果、2002 年度的现金流量以 及合并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：曹国强 湖南·长沙 中国注册会计师：彭奇志

二○○三年四月十日

（二）会计报表（附后）

1

合并资产负债表 2002 年12 月31 日

会企01 表

合并资产负债表 2002 年12 月31 日	合并资产负债表 2002 年12 月31 日	合并资产负债表 2002 年12 月31 日	合并资产负债表 2002 年12 月31 日	合并资产负债表 2002 年12 月31 日		会企01 表	会企01 表
编制单位：南方摩托股份有限公司						单位：人民币 元
资 产	附注	2002年12月31日	2001年12月31日	负债及股东权益	附注	2002年12月31日	2001年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金	5-1-1	197,357,748.84	26,386,350.55	短期借款	5-1-11	93,850,000.00	315,702,400.00
短期投资				应付票据	5-1-12	55,000,000.00	18,000,000.00
应收票据	5-1-2	458,500.00	4,268,841.38	应付帐款	5-1-13	191,181,427.82	195,565,862.05
应收股利				预收帐款	5-1-14	1,398,608.74
应收利息				应付工资			9,922,481.18
应收帐款	5-1-3	316,697,384.17	540,307,961.54	应付福利费		4,650,775.49	7,367,994.63
其他应收款	5-1-4	103,264,395.63	6,176,369.53	应付股利
预付帐款	5-1-5	24,594,704.19	63,551,654.17	应交税金		37,405,136.31	57,070,513.79
应收补贴款				其他应交款	5-1-15	258,001.56	-303,045.63
存货	5-1-6	99,257,271.38	180,225,212.47	其他应付款	5-1-16	27,845,202.45	55,190,045.86
待摊费用				预提费用	5-1-17	449,700.00	8,912.33
一年内到期的长 期债权投资				预计负债
其他流动资产				一年内到期的长期 负债	5-1-18	30,000,000.00	30,000,000.00
				其他流动负债
流动资产合计		741,630,004.21	820,916,389.64	流动负债合计		442,038,852.37	688,525,164.21
长期投资：
长期股权投资	5-1-7	32,647,951.02	121,428,502.69	长期负债：
长期债权投资				长期借款
长期投资合计		32,647,951.02	121,428,502.69	应付债券
固定资产：				长期应付款
固定资产原价		472,973,964.61	713,331,959.07	专项应付款
减：累计折旧	5-1-8	195,392,939.50	258,884,159.10	其他长期负债
固定资产净值	5-1-8	277,581,025.11	454,447,799.97	长期负债合计
减:固定资产减值 准备	5-1-8	92,503,173.08	92,334,467.19	递延税项:
固定资产净额	5-1-8	185,077,852.03	362,113,332.78	递延税款贷项
工程物资				负债合计		442,038,852.37	688,525,164.21
在建工程		71,455,425.66	27,899,383.69
固定资产清理	5-1-9			少数股东权益		3,793,187.63
固定资产合计		256,533,277.69	390,012,716.47
无形资产及其他资产				股东权益：
无形资产	5-1-10	79,147,012.87	18,068,905.11	股本	5-1-19	397,800,000.00	397,800,000.00
长期待摊费用				资本公积	5-1-20	262,672,880.16	623,411,641.32
其他长期资产				盈余公积	5-1-21	1,819,022.83	91,035,035.17
无形资产及其他 资产合计		79,147,012.87	18,068,905.11	其中：法定公益金		1,558,653.97	1,428,469.54
				未分配利润	5-1-22	1,834,302.80	-450,345,326.79
递延税项:				股东权益合计		664,126,205.79	661,901,349.70
递延税款借项
资产总计		1,109,958,245.79	1,350,426,513.91	负债和股东权益合计		1,109,958,245.79	1,350,426,513.91

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2

合并资产减值准备明细表

2002 年12 月31 日

会企01 表附表1

2002 年12	2002 年12	月31 日 会企01 表附表1	月31 日 会企01 表附表1	月31 日 会企01 表附表1
编制单位:南方摩托股份有限公司		单位:人民币元
项目	期初余额	本年增加数	本年转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	93,665,482.71	6,771,352.46	28,109,217.80	72,327,617.37
其中：应收帐款	93,057,413.59	223,427.48	28,068,668.59	65,212,172.48
其他应收款	608,069.12	6,547,924.98	40,549.21	7,115,444.89
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	33,421,825.90	941,751.37		34,363,577.27
其中：库存商品	5,216,414.83	654,451.20		5,870,866.03
原材料	21,854,460.46	251,445.85		22,105,906.31
其他	6,350,950.61	35,854.32		6,386,804.93
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	92,334,467.19	168,705.89		92,503,173.08
其中：房屋建筑物	36,555,584.00			36,555,584.00
机器设备	48,385,283.19	815,200.00		49,200,483.19
其他	7,393,600.00	-646,494.11		6,747,105.89
六、无形资产减值准备
其中：非专利技术
商标权
七、在建工程减值准备	2,750,000.00			2,750,000.00
八、委托贷款减值准备

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

所有者权益增减变动表 2002 年度

编制单位:南方摩托股份有限公司	会企01 表附表2 单位:人民币元	会企01 表附表2 单位:人民币元
项 目	本年数	上年数
一、股本：
年初余额	397,800,000.00	397,800,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	397,800,000.00	397,800,000.00
二、资本公积：
年初余额	623,411,641.32	623,411,641.32
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金损赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数	360,738,761.16
其中：转增资本
年末余额	262,672,880.16	623,411,641.32
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	89,606,565.63	89,606,565.63
本年增加数	260,368.86
其中：从净利润中提取数	260,368.86
其中：法定盈余公积	260,368.86
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定盈余公益金转入数
本年减少数	89,606,565.62
其中：弥补亏损	2,856,939.09
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
南雅转让减少	86,749,626.54
年末余额	260,368.87	89,606,565.63
其中：法定盈余公积	-2,336,201.37
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额	1,428,469.54	1,428,469.54
本年增加数	130,184.43
其中：从净利润中提取数	130,184.43
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额	1,558,653.97	1,428,469.54
五、未分配利润：
年初未分配利润	-450,345,326.79	-231,324,103.97
本年净利润（净亏损以“-”填列）	2,224,856.09	-219,021,222.82
本年利润分配	390,553.29
资本公积补亏	360,738,761.16
盈余公积补亏	2,856,939.09
南雅转让减少	-86,749,626.54
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列）	1,834,302.80	-450,435,326.79

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并利润及利润分配表 2002 年度

会企02 表

		会企02 表	会企02 表
编制单位：南方摩托股份有限公司		单位:人民币元
项目	附注	2002年度	2001年度
一、主营业务收入	5-1-23	347,523,065.75	203,334,583.22
减：主营业务成本	5-1-23	287,520,769.10	231,102,868.42
主营业务税金及附加	5-1-24	11,782,164.62	11,701,775.07
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)		48,220,132.03	-39,470,060.27
加： 其他业务利润	5-1-25	994,804.22	-259,076.90
减： 营业费用		13,018,817.92	21,264,310.13
管理费用	5-1-26	15,300,619.58	102,090,208.49
财务费用	5-1-27	17,232,954.51	28,705,798.22
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		3,662,544.24	-191,789,454.01
加：投资收益（损失以“-”填列）	5-1-28	202,805.49	-30,253,342.75
补贴收入
营业外收入	5-1-29	139,452.49	1,194,028.92
减：营业外支出	5-1-30	842,658.52	-1,827,545.02
四、利润总额(亏损以"-"号填列)		3,162,143.70	-219,021,222.82
减：所得税		644,099.98
少数股东本期收益		293,187.63
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		2,224,856.09	-219,021,222.82
加：年初未分配利润		-450,345,326.79	-231,324,103.97
其他转入		363,595,700.25
减：其他转出		-86,749,626.54
六、可供分配的利润		2,224,856.09	-450,345,326.79
减：提取法定盈余公积		260,368.86
提取法定公益金		130,184.43
七、可供投资者分配的利润		1,834,302.80	-450,345,326.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		1,834,302.80	-450,345,326.79
补充资料：
项目	附注	2002年度	2001年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益			1.00
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额			3,267,628.91
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

5

合并现金流量表 2002 年度

会企03 表

合并现金流量表 2002 年度	会企03 表	会企03 表
编制单位:南方摩托股份有限公司	单位:人民币元
项 目	附注	金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		409,095,358.55
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关现金		4,371,420.15
现金流入小计		413,466,778.70
购买商品、按受劳务支付的现金		349,168,585.08
支付给职工以及为职工支付的现金		22,208,977.00
支付的各项税费		16,044,319.52
支付的其他与经营活动有关的现金	5-1-31	19,931,274.67
现金流出小计		407,353,156.27
经营活动产生的现金流量净额		6,113,622.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金	5-1-32	354,734,207.05
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		140,076.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		354,874,283.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		7,325,846.48
投资所支付的现金		90,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		7,415,846.48
投资活动产生的现金流量净额		347,458,436.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收少数股东投资所收到的现金		3,500,000.00
借款所收到的现金		174,950,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		178,450,000.00
偿还债务所支付的现金		345,441,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		15,609,660.71
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		361,050,660.71
筹资活动产生的现金流量净额		-182,600,660.71
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		170,971,398.29

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

会企03 表附表1

补 充 资 料	附注	金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		2,224,856.09
加:计提的资产减值准备		494,452.32
固定资产折旧		16,991,601.54
无形资产摊销		551,547.13
长期待摊费用摊销		148,925.68
待摊费用的减少（减:增加）
预提费用的增加（减:减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）		355,926.08
固定资产报废损失
财务费用		16,113,655.61
投资损失（减：收益）		-202,805.49
少数股东损益		293,187.63
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-33,688,228.28
经营性应收项目的减少（减：增加）		-4,083,325.76
经营性应付项目的增加（减：减少）		6,913,829.88
其他
经营活动产生的现金流量净额		6,113,622.43
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额		197,357,748.84
减:现金的期初余额		26,386,350.55
加:现金等价物的期未余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		170,971,398.29

7

资产负债表 2002 年12 月31 日

会企01 表

资产负债表 2002 年12 月31 日 会企01 表	资产负债表 2002 年12 月31 日 会企01 表	资产负债表 2002 年12 月31 日 会企01 表	资产负债表 2002 年12 月31 日 会企01 表	资产负债表 2002 年12 月31 日 会企01 表	资产负债表 2002 年12 月31 日 会企01 表	资产负债表 2002 年12 月31 日 会企01 表	资产负债表 2002 年12 月31 日 会企01 表
编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位：人民币元
资 产	附注	2002年12月31日	2001年12月31日	负债及股东权益	附注	2002年12月31日	2001年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金		196,265,238.62	4,290,799.75	短期借款		93,850,000.00	307,741,000.00
短期投资				应付票据		55,000,000.00	18,000,000.00
应收票据		140,000.00	507,162.00	应付帐款		166,825,395.63	192,906,026.09
应收股利				预收帐款
应收利息				应付工资
应收帐款	5-2-1	313,197,065.36	526,001,593.61	应付福利费		4,409,503.95	2,387,738.11
其他应收款	5-2-2	102,851,390.89	5,541,098.61	应付股利
预付帐款		5,929,003.31	63,101,042.77	应交税金		37,458,267.66	32,423,606.92
应收补贴款				其他应交款		258,001.56	-303,045.62
存货		84,957,859.08	66,510,794.47	其他应付款		25,827,539.73	49,147,225.57
待摊费用				预提费用		449,700.00
一年内到期的长期债 权投资				预计负债
其他流动资产				一年内到期的长期 负债		30,000,000.00	30,000,000.00
				其他流动负债
流动资产合计		703,340,557.26	665,952,491.21	流动负债合计		414,078,408.53	632,302,551.07
长期投资：
长期股权投资	5-2-3	39,602,442.33	410,779,903.38	长期负债：
长期债权投资				长期借款
长期投资合计		39,602,442.33	410,779,903.38	应付债券
固定资产：				长期应付款
固定资产原价		472,374,101.61	464,498,514.43	专项应付款
减：累计折旧		218,564,577.99	181,685,493.60	其他长期负债
固定资产净值		253,809,523.62	282,813,020.83	长期负债合计		-
减:固定资产减值准备		69,316,006.27	92,334,467.19
固定资产净额		184,493,517.35	190,478,553.64	递延税项:
工程物资				递延税款贷项
在建工程		71,455,425.66	26,992,952.54	负债合计		414,078,408.53	632,302,551.07
固定资产清理
固定资产合计		255,948,943.01	217,471,506.18	股东权益：
无形资产及其他资产				股本		397,800,000.00	397,800,000.00
无形资产		79,147,012.87		资本公积		262,672,880.16	623,411,641.32
长期待摊费用				盈余公积		1,737,349.12	4,285,408.63
其他长期资产				其中：法定公益金		1,531,429.40	1,428,469.54
无形资产及其他资产 合计		79,147,012.87		未分配利润		1,750,317.66	-363,595,700.25
				股东权益合计		663,960,546.94	661,901,349.70
递延税项:
递延税款借项
资产总计		1,078,038,955.47	1,294,203,900.77	负债和股东权益合计		1,078,038,955.47	1,294,203,900.77

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

资产减值准备明细表 2002 年12 月31 日

会企01 表附表1

资产减值准备明细表 2002 年12 月31 日 会企01 表附表1	资产减值准备明细表 2002 年12 月31 日 会企01 表附表1	资产减值准备明细表 2002 年12 月31 日 会企01 表附表1	资产减值准备明细表 2002 年12 月31 日 会企01 表附表1	资产减值准备明细表 2002 年12 月31 日 会企01 表附表1
编制单位:南方摩托股份有限公司(母公司) 单位:人民币元
项目	期初余额	本年增加数	本年转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	92,711,761.08	6,521,562.98	27,155,496.17	72,077,827.89
其中：应收帐款	92,144,241.17		27,155,496.17	64,988,745.00
其他应收款	567,519.91	6,521,562.98		7,089,082.89
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	33,421,825.90	941,751.37		34,363,577.27
其中：库存商品	5,216,414.83	654,451.20		5,870,866.03
原材料	21,854,460.46	251,445.85		22,105,906.31
其他	6,350,950.61	35,854.32		6,386,804.93
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	92,334,467.19	168,705.89		92,503,173.08
其中：房屋建筑物	36,555,584.00			36,555,584.00
机器设备	48,385,283.19	815,200.00		49,200,483.19
其他	7,393,600.00	-646,494.11		6,747,105.89
六、无形资产减值准备
其中：非专利技术
商标权
七、在建工程减值准备	2,750,000.00			2,750,000.00
八、委托贷款减值准备

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

9

所有者权益增减变动表 2002 年度

所有者权益增减变动表 2002 年度	所有者权益增减变动表 2002 年度	所有者权益增减变动表 2002 年度
会企01 表附表2 编制单位:南方摩托股份有限公司（母公司） 单位:人民币元
项 目	本年数	上年数
一、股本：
年初余额	397,800,000.00	397,800,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	397,800,000.00	397,800,000.00
二、资本公积：
年初余额	623,411,641.32	623,411,641.32
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金损赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数	360,738,761.16
其中：转增资本
年末余额	262,672,880.16	623,411,641.32
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	2,856,939.09	2,856,939.09
本年增加数	205,919.72
其中：从净利润中提取数	205,919.72
其中：法定盈余公积	205,919.72
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定盈余公益金转入数
本年减少数	2,856,939.09
其中：弥补亏损	2,856,939.09
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	205,919.72	2,856,939.09
其中：法定盈余公积	205,919.72
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额	1,428,469.54	1,428,469.54
本年增加数	102,959.86
其中：从净利润中提取数	102,959.86
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额	1,531,429.40	1,428,469.54
五、未分配利润：
年初未分配利润	-363,595,700.25	-144,574,477.43
本年净利润（净亏损以“-”填列）	2,059,197.24	-219,021,222.82
本年利润分配	308,879.58
资本公积补亏	360,738,761.16
盈余公积补亏	2,856,939.09
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列）	1,750,317.66	-363,595,700.25
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

10

利润及利润分配表 2002 年度

利润及利润分配表 2002 年度	利润及利润分配表 2002 年度	利润及利润分配表 2002 年度	利润及利润分配表 2002 年度
会企02 表 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位:人民币元
项 目	附注	2002年度	2001年度
一、主营业务收入	5-2-4	324,728,033.53	80,845,359.88
减：主营业务成本	5-2-4	280,533,445.32	120,369,210.40
主营业务税金及附加		11,770,995.90	1,512,344.43
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)		32,423,592.31	-41,036,194.95
加： 其他业务利润		994,804.22	-2,174,337.09
减： 营业费用		2,746,256.06	12,846,590.20
管理费用		11,294,658.01	89,622,164.44
财务费用		17,178,659.61	28,111,631.04
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		2,198,822.85	-173,790,917.72
加：投资收益（损失以“-”填列）	5-2-5	747,296.80	-48,408,172.82
补贴收入
营业外收入		138,077.27	1,148,446.93
减：营业外支出		793,487.84	-2,029,420.79
四、利润总额(亏损以"-"号填列)		2,290,709.08	-219,021,222.82
减：所得税		231,511.84
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		2,059,197.24	-219,021,222.82
加：年初未分配利润		-363,595,700.25	-144,574,477.43
其他转入		363,595,700.25
六、可供分配的利润		2,059,197.24	-363,595,700.25
减：提取法定盈余公积		205,919.72
提取法定公益金		102,959.86
七、可供投资者分配的利润		1,750,317.66	-363,595,700.25
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		1,750,317.66	-363,595,700.25

补充资料：

补充资料：
项目	附注	2002年度	2001年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益			1.00
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额			3,267,628.91
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

11

现金流量表 2002 年度

现金流量表 2002 年度
编制单位:南方摩托股份有限公司（母公司）		会企03 表 单位:人民币元
项 目	附注	金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		399,284,016.16
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关现金		2,391,420.15
现金流入小计		401,675,436.31
购买商品、按受劳务支付的现金		343,568,573.65
支付给职工以及为职工支付的现金		20,332,880.90
支付的各项税费		15,924,804.06
支付的其他与经营活动有关的现金		7,517,928.49
现金流出小计		387,344,187.10
经营活动产生的现金流量净额		14,331,249.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		376,829,757.85
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		140,076.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		376,969,833.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		6,725,983.48
投资所支付的现金		6,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		13,225,983.48
投资活动产生的现金流量净额		363,743,850.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		174,950,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		174,950,000.00
偿还债务所支付的现金		345,441,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		15,609,660.71
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		361,050,660.71
筹资活动产生的现金流量净额		-186,100,660.71
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		191,974,438.87

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

12

会企03 表附表1

补 充 资 料	附注	金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		2,059,197.24
加:计提的资产减值准备		244,662.84
固定资产折旧		16,976,076.22
无形资产摊销		551,547.13
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减:增加）
预提费用的增加（减:减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		355,926.08
固定资产报废损失
财务费用		16,059,360.71
投资损失（减：收益）		-747,296.80
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-19,388,815.98
经营性应收项目的减少（减：增加）		5,239,842.85
经营性应付项目的增加（减：减少）		-7,019,251.08
其他
经营活动产生的现金流量净额		14,331,249.21
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额		196,265,238.62
减:现金的期初余额		4,290,799.75
加:现金等价物的期未余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		191,974,438.87

13

(三)合并会计报表附注

附注1、公司概况

南方摩托股份有限公司（以下简称本公司）是1997 年4 月28 日经国家体 改委体改生（1997）54 号文批准，由中国南方航空动力机械公司作为独家发起 人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、 黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限 公司的权益重组的基础上，采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国 证券监督管理委员会“证监发字（1997）306 号”和“证监发字（1997）307 号”文批准，于1997 年6 月12 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股） 8500 万股，并于1997 年6 月26 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易, 同年 6 月20 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本人民币28500 万元。

1998 年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，本公司以1997 年 末公司总股本28500 万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每10 股转 增3 股，共计转增8550 万股，转增后总股本为37050 万元。1999 年10 月10 日，经中国证券会证监字[1999]113 号文批准，向全体股东配售2730 万股普通 股。其中，向国有法人股股东配售180 万股，向社会公众股股东配售2550 万 股。配股后总股本为 39780 万股。企业法人营业执照注册号为 4300001000606(3-1)。

公司经营范围：生产经营航空发动机、工业燃气轮机及成套设备、摩托车 及发动机、航模系列产品、仪器仪表、机床、电机、电器、内燃机零配件以及 航空零部件转包加工。

附注2、主要会计政策

1、会计制度 本公司本部执行《企业会计制度》及其补充规定，合并会计报表统一按 《企业会计制度》进行调整。

• 2、会计期间 本公司采用公历年制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。

• 4、记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

• 5、外币业务核算方法

本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，会 计期末按期末市场汇率调整外币性账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账 本位币金额与其账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。汇兑差额按 下列原则确认：

• （1）属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月， 一次性计入损益；

（2）属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和《企 业会计准则---借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成 本；

14

• （3）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。

• 6、现金等价物的确定标准

• 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 7、坏账核算方法

• ⑴ 应收款项坏账确认标准：

• ① 债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项；

• ② 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项；

• ③ 债务人逾期5 年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或 收回可能性极小的应收款项。

• ⑵ 坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例： ①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项（包括应收账款和 其他应收款），按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年损益；

• ②本公司按账龄分析法计提坏账准备，计提的比例列示如下： 账龄 计提比例

1 年以内 6% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 30% 8、存货核算方法 (1)存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易 耗品等。

• (2)存货的计价方法

• A、原材料采用计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整为实际 成本；

• B、产成品按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价； C、低值易耗品采用分次摊销法。

• (3)本公司的存货盘存采取实地盘存法；

(4)存货跌价准备：本公司以成本与可变现净值孰低的计量原则计提存货跌 价准备。期末按单项存货项目的成本对比其可变现净值，成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。消耗、处置时同时结转该存货的跌价准备。下列情 况按全额计提存货跌价准备,并将存货账面价值全部转入当期损益。计提的存货 跌价准备计入管理费用。

• ① 已霉烂或已变质的；

• ② 已过期且无出售或转让价值的；

• ③ 生产已不需要且无出售或转让价值的；

• ④ 已无使用价值和无出售或转让价值的。

• 9．短期投资核算方法

• ⑴ 本公司是以取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用

• 作为短期投资的投资成本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息；

⑵ 投资收益的确认：本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利或利 息，冲减投资的账面价值。处置该项投资时所获得的处置收入与投资账面价值 以及未收到但已计入应收项目的股利、利息的差额确认为投资收益或损失；

15

⑶ 短期投资跌价准备：本公司以成本与市价孰低的计量原则计提短期投资 跌价准备。期末按单项短期投资项目的成本对比其市价，成本高于市价的差额 计提短期投资跌价准备。处置时同时结转该投资的跌价准备。

• 10、长期投资核算方法

• ⑴ 长期债权投资

A、本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但实 际发生的包含已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成投资的初 始投资成本；

B、收益确认：按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收 入扣除债权费用确认；溢价或折价的债券投资，在债权持有期间按期计提的利 息收入经调整溢价或折价及摊销的债权费用后的金额确认；到期收回或未到期 提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券 利息后的差额确认；

• C、摊销方法：取得债权的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入损

• 益；如金额较大，计入投资成本，在债券持有期内按直线法摊销。

• ⑵ 长期股权投资

A、本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本的20%以下，或投 资额虽占该被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影响 的，采用成本法核算；本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或20%以上，或虽投资额不足20%但具有重大影响的采用权益法核算。本公 司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上或虽投资不足50%， 但实际拥有控股权的，采用权益法核算合并会计报表；

B、投资成本：本公司以投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的账面 价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本。但不包括 为取得投资所发生的评估、审计、咨询等费用和已宣告而尚未领取的现金股 利。收到的被投资单位分派的属于投资前累计盈余分配额，冲减投资成本；

C、 股权投资差额：指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差 额。对该投资的初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不超过10 年（含10 年）的期限摊销；对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投 资期限的，按不低于10 年（含10 年）的期限摊销，摊销金额计入当期投资收 益；

D、 投资损益的确认：按成本法核算的，在被投资单位宣告分派利润或现 金股利时确认投资收益；按权益法核算的，本公司对被投资单位实现的净利润 （或净亏损）按所持表决权资本比例计算应享有的份额，增加（或减少）长期 股权投资的账面价值，并确认为当期投资损益。当被投资单位发生严重亏损使 该单位净资产出现负数时，以投资账面价值减记至零为限。

E、 股权投资准备：本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动，按 应享有被投资单位所有者权益份额，确认股权投资准备。股权投资准备在该项 股权投资转让时，确认为投资收益；

F、长期投资减值准备：本公司对由于被投资单位股票市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值 的，按单项长期投资可收回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资

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减值准备。其减值直接冲减当期投资收益。处置长期股权投资时同时结转该项 长期股权投资减值准备。

11、委托贷款核算方法

本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本 金高于可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损 益。

12、固定资产及折旧核算方法

(1)固定资产标准：本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产 核算；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年 限超过二年的也作为固定资产。未作为固定资产管理的工具、器具列为低值易 耗品核算。

(2)固定资产计价：本公司固定资产以取得成本入账；

A、外购固定资产以买价、增值税、进口关税等相关费用，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所必须的支出入账；

B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出入账；

• C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值记账；

• D、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原

• 账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值；

• E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价

• 值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减 改建、扩建过程中发生的变价收入记账；

• F、盘盈的固定资产，按重置完全价值记账；

• G、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价值加相关实际费用记账；

• H、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权

• 换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费记账； I、非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上支付的相关

• 税费记账。

• (3)固定资产折旧：采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类

• 固定资产年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限 （年）	净残值率（%）	年折旧率 （%）
① 房屋建筑物 ② 专用设备	40 16	5 5	2.375 5.93
③ 通用设备	12-14	5	6.78-7.91
其中：机动设备	12	5	7.91
④ 运输工具 ⑤ 其他	12 5	5 5	7.91 19

(4)固定资产减值准备：本公司对期末固定资产由于市价下跌、技术陈旧、 损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面净值的部分，按单项资 产计提减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

17

• A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资

• 产；

• B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

• 13、在建工程核算方法

• ⑴ 本公司以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值，包括基

• 建工程、安装工程、技术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按实际发 生的料、工、费等实际成本确认为在建工程工程成本；对出包工程按合同约定 支付的工程进度款确认为在建工程工程成本。当工程完工验收并交付使用时， 按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本。若工程已达到预定可 使用状态，但尚未办理竣工决算的，按暂估价值暂估结转固定资产，待竣工决 算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值；

• ⑵ 在建工程减值准备：当存在下列情形之一时，本公司按单项工程账面金

• 额与可收回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减值准备计入营业外支 出：

• A、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经

• 济利益具有很大的不确定性；

• C、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。

• 14、无形资产的核算方法

• (1) 无形资产的计价：无形资产按实际成本计量。

• A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；

• B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次

• 发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作 为实际成本；

C、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债 权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成 本；

D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上实际支付 的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交 易》的相关规定进行处理；

• E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册

• 费、聘请律师等费用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 (2)无形资产摊销方法

无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法分期平均摊销。合同规 定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限的期限平 均摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年 限平均摊销；合同和法律均规定了有效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同 没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10 年的期限平均摊 销。

(3)无形资产减值准备

18

本公司按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产 减值准备。当某项无形资产出现下列情况时，计提无形资产减值准备:

A、已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响；

B、市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复；

• C、已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；

• D、其他足以证明该无形资产实质上已经发生了减值的情形。

• 当某项无形资产出现下列情况时，本公司将该项无形资产的账面价值全部

• 转入当期损益：

• A、 已被其他新技术等所代替，并且已无使用价值和转让价值；

• B、 已超过法律保护期限，并且以不能为企业带来经济利益；

• C、 其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

• 15、长期待摊费用的核算方法

本公司对已经支出，摊销期在1 年以上（不含1 年）的其他各项费用，包 括固定资产大修理支出，租入固定资产的改良支出，以及摊销期限在1 年以上 的其他待摊费用列入长期待摊费用。

本公司实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产 改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其 他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、 注册登记费以及不计入固定价值的借款费用等，从开始生产经营的当月，一次 计入当期损益。

• 16、借款费用的核算方法

• ⑴ 借款费用：指公司因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费

• 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额；

• ⑵ 借款费用资本化的确认原则：

• ① 因购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销

• 和汇兑差额，在同时具备下列条件时予以资本化，计入相关资产的成本。其他 的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用； A、资产支出已经发生；

• B、借款费用已经发生；

• C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• ② 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使

• 用状态前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期确认 为费用；

• ③ 资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法

本公司为购建固定资产而发生的借款费用在资产的购建活动开始之时到该 项资产达到预定可使用状态前的期间为资本化期间。借款费用资本化金额按至 当期末购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化率确定。如果专门借款存 在折价或溢价，按直线法对折价或溢价金额的摊销，作为利息的调整数。 17、收入确认原则

• ⑴本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入：

• ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

19

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施控制；

③与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司；

④相关收入和成本能够可靠计量。

⑵本公司提供劳务在同时满足下列条件时确认收入： ①公司劳务总收入和总成本能够可靠计量；

②与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司；

③劳务的完成程度能够可靠地确定。

⑶本公司让渡资产使用权在同时满足下列条件时确认收入： ①交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。

18、所得税会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税 所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。 19、合并报表的编制方法

• ⑴ 合并会计报表编制原则：本公司投资占被投资单位资本总额50%以上，

• 或投资比例虽未达到50%，但实际拥有控股权的，合并会计报表；

⑵ 合并会计报表编制方法：本公司根据按照财政部《合并会计报表暂行规 定》、《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和 下属分支机构的会计报表汇总编制母公司会计报表，再与各纳入合并范围的子 公司会计报表合并，抵销公司间内部交易、资金往来、债权债务等交易，合并 各项目数额编制合并会计报表；

20、会计估计、会计政策的变更及影响

⑴ 根据财政部财会（2002）18 号文《关于执行<企业会计制度>和相关会计 准则有关问题解答》 本期对长期闲置的机器设备补提折旧23,187,166.81 元。

(2)影响：本公司对于上述会计政策的变更进行了追溯调整，具体情况如 下：

? 追溯调整计提累计折旧23,187,166.81 元；

? 追溯调整冲减固定资产减值准备23,187,166.81 元。

附注3、税项

1、增值税

摩托车发动机、配件、整车销售及材料销售，缴纳增值税，适用税率 17%； 2、消费税 按生产领域销售额的10%征收消费税。 3、营业税 运输收入缴纳营业税，适用税率3%； 4、城建税 适用税率7%，以增值税、消费税、营业税为计征基础； 5、所得税 株洲高新技术产业开发区已于1992 年被国家科委（92）国科发火字第858 号认定为国家高新技术产业开发区，享受国家级高新技术开发区的优惠政策。

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根据湖南省科学技术委员会湘科工字[1997]51 号《关于认定南方摩托股份有限 公司为高新技术企业的批复》，本公司成立后，进入株洲高新技术开发区，享 受国家优惠政策。根据国家税务总局[1994]001 号《国家高新技术产业开发区 税收政策》的规定，本公司所得税享受从投产年度起，免征两年，之后按15% 的税率缴纳的政策，故2002 年度按15%交纳企业所得税。

控股子公司株洲南方摩托经销有限公司所得税率按33%执行。

附注4 、控股子公司及合营企业 株洲南方摩托经销有限公司

注册资本：1000 万元人民币，本公司投资650 万元，持股比例：65%。 主营业务：南方摩托车及其零配件、摩托车发动机、金属材料、仪器仪 表、润滑油、批零兼营。 注：株洲南方摩托经销有限公司系本年新设立的子公司。

附注5、（一）合并会计报表主要项目注释 金额单位：人民币 元

1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 217,762.85 160,876.04 银行存款 172,564,153.99 18,954,331.98 其他货币资金 24,575,832.00 7,271,142.53 合 计 197,357,748.84 26,386,350.55

注：货币资金期末数比期初数增加170,971,398.29 元，主要系大股东支付 资产置换现金差价所致。

2、应收票据 项 目 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 458,500.00 4,268,841.38 3、应收账款 期 末 数

	期 末 数					期 初	数
账 龄	金 额	所占 比例 (％)	计提 比例	坏账准备 金额	金 额	所占 比例 (%)	计提 比例	坏账准备 金额
1年以内	94,491,852.75	24.74	6%	5,669,513.87	163,576,241.77	25.83	6%	9,814,574.50
1-2年	99,480,622.67	26.05	10%	9,948,062.27	198,389,029.46	31.32	10%	19,838,902.94
2-3年	67,865,280.22	17.77	20%	13,573,056.04	180,160,950.24	28.45	20%	36,032,190.05
3年以上	120,071,801.01	31.44	30%	36,021,540.30	91,239,153.66	14.40	30%	27,371,746.10
合 计	381,909,556.65	100		65,212,172.48	633,365,375.13	100		93,057,413.59
注：A、本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

21

B、应收账款前五名的累计总欠款金额为142,102,873.51 元，占应收账款 总额的37.21%。

4、其他应收款

		期 末	数			期 初	数
账 龄	金 额	所占 比例 (％)	计提 比例	坏账准备 金额	金 额	所占 比例 (%)	坏账准备 计提 比例 金额
1年以内	105,009,502.01	95.13	6%	6,300,570.12	4,446,868.60	65.54	6%	266,812.12
1-2年	3,666,929.26	3.32	10%	366,692.92	1,262,570.05	18.61	10%	126,257.00
2-3年	628,409.25	0.57	20%	125,681.85	1,075,000.00	15.85	20%	215,000.00
3年以上	1,075,000.00	0.97	30%	322,500.00			30%
合 计	110,379,840.52	100		7,115,444.89	6,784,438.65	100		608,069.12
注：A、本账户余额中有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。详
见附注6“关联方关系及其交易的披露”。

B、其他应收款前五名的累计总欠款金额为105,524,609.73 元，占其他应 收款总额的95.60%。

5、预付账款

预付账款
账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	19,031,058.88	77.38	63,551,654.17	100
1－2年	5,563,645.31	22.62
合 计	24,594,704.19	100	63,551,654.17	100

注：本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

6、存货

6、存货
项 目	期 末 数 金 额	跌价准备		期 初 金 额	数 跌价准备
原材料	51,625,106.91	22,105,906.31		117,069,470.92	21,854,460.46
低值易耗品	27,071,557.61	6,386,804.93		24,554,881.98	6,350,950.61
在产品及自制半成品	15,612,423.25			11,462,209.80
库存商品	37,933,142.01	5,870,866.03		58,136,440.92	5,216,414.83
包装物	99,140.53			99,140.53
在途材料				1,339,847.01
委托加工材料	1,279,478.34			985,047.21
合 计	133,620,848.65	34,363,577.27		213,647,038.37	33,421,825.90
7、长期投资
（1）长期股权投资
长期股权投资类别 对子公司投资	期末数 金 额 减值准备		金	期初数 额 减值准备

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对合营企业投资 87,478,357.16 其 他 32,647,951.02 33,950,145.53 合 计 32,647,951.02 121,428,502.69

A、其他股权投资 被投资单位名称 投资年限 初始投资成本 占被投资比例 期初数 期末数 减值准备 南动集团财务公司 10 29,000,000.00 9.67% 32,647,951.02 32,647,951.02 B、股权投资差额

摊销 被投资单位名称 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他转出 摊销余额 期 株洲南方雅马哈摩托公司 103,435,433.56 26 87,478,357.16 15,957,076.40 87,478,357.16 0.00 合 计 103,435,433.56 87,478,357.16 15,957,076.40 87,478,357.16 0.00

注：株洲南方雅马哈摩托公司的股权已于期初通过资产置换转让给中国南 方航空动力机械公司。

8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房 屋 207,699,447.04 9,360,220.87 67,659,564.80 149,400,103.11 机器设备 421,264,518.61 3,458,473.47 130,222,468.37 294,500,523.71 电子设备 16,507,895.26 1,354,180.21 2,928,424.01 14,933,651.46 运输工具 11,523,312.86 1,527,903.08 5,981,009.65 7,070,206.29 其 他 56,336,785.30 49,267,305.26 7,069,480.04 合 计 713,331,959.07 15,700,777.63 256,058,772.09 472,973,964.61 （2）累计折旧 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房 屋 53,782,485.68 3,396,082.79 11,254,397.98 45,924,170.49 机器设备 158,524,876.10 10,729,425.58 40,624,739.29 128,629,562.39 电子设备 13,238,085.93 1,910,259.55 2,699,272.25 12,449,073.23 运输工具 7,572,119.08 529,373.50 3,486,758.25 4,614,734.33 其 他 25,766,592.31 426,463.12 22,417,656.37 3,775,399.06 合 计 258,884,159.10 16,991,604.54 80,482,824.14 195,392,939.50 （3）固定资产减值准备 项 目 期末数 期初数 房 屋 36,555,584.00 36,555,584.00 机器设备 49,200,483.19 48,385,283.19 电子设备 2,094,855.84 2,199,314.00 运输工具 1,981,404.05 2,523,440.00 其 他 2,670,846.00 2,670,846.00 合 计 92,503,173.08 92,334,467.19 （4）固定资产净值

期末数 期初数 277,581,025.11 477,634,966.78

注：A、固定资产原值增加数中，包括通过资产置换由中国南方航空动力机 械公司转入的房屋7,577,800.00 元,机器设备1,155,700.00 元,房屋已取得所 有权证。另外,由“在建工程”转入1,981,529.40 元。

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• B、本期对长期闲置的机器设备补提折旧23,187,166.81 元,相应调整年初 累计折旧及年初减值准备。

• C、本期减少数含株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司未纳入并表范围影响 数。

9、在建工程

工程名称 ZY125-2生 产线 整车工程 压铸车间 工程设备	期初数 906,431.15 18,723,423.25 120,000.00 8,072,239.17	本期增加 1,277,524.00 8,264,731.40	本期转入 固定资产 1,454,217.40	其他减少 数 906,431.15 1,428,382.00	期末数 0.00 20,000,947.25 120,000.00 13,454,371.17	资金来源 其他 募股/其他 募股 募股	项目 进度 97% 95%
3318厂房 其他工程 合 计	0.00 2,827,290.12 30,649,383.69	37,678,500.00 780,419.12 48,001,174.52	527,312.00 1,981,529.40	128,790.00 2,463,603.15	37,678,500.00 2,951,607.24 74,205,425.66	其他 其他	30%

在建工程减值准备 工程名称 期末数 期初数 整车工程 2,750,000.00 2,750,000.00 合 计 2,750,000.00 2,750,000.00 注：A、本期无资本化利息。

B、在建工程减值准备计提原因，系项目技术落后。 C、本期增加3318 厂房系资产置换由中国南方航空动力机械公司转入。

10、无形资产

	10、无形资产
类 别 非专利技术	取得 方式 原始值 期初余额 本期增加 本期摊销 购买 1039877.00 564451.05	本期减少 564451.05	累计摊销 475425.95	期末余额 0.00	剩余 摊销 年限
商标权 土地使用权	购买 21463.70 19496.17 购买 22282171.71 17251244.51	19496.17 17251244.51	1967.52 5030927.20	0.00 0.00
计算机软件 土地使用权	购买 239529.85 233713.38 重组 79698560.00 0.00 79698560.00 551547.13	233713.38	5816.47 551547.13	0.00 79147012.87	47年 10月
合 计	103281602.26 18068905.11 79698560.00 551547.13	18068905.11	6065684.27	79147012.87
注：A、本期新增土地使用权系资产置换由中国南方航空动力机械公司转入,已取得6 宗土地使用权证,另有4 宗正在办理中。 B、本期减少系株洲南方雅马哈制造有限公司期初数。

11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 保证借款 93,850,000.00 315,702,400.00 合 计 93,850,000.00 315,702,400.00 注：短期借款期末数比期初数减少221,852,400.00 元，主要系资产置换转移债务及归 还借款所致。

12、应付票据

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期末数 期初数 银行承兑汇票 55,000,000.00 18,000,000.00 13、应付账款 期末数 期初数 191,181,427.82 195,565,862.05

注：本项目无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

14、预收货款

期末数 期初数 1,398,608.74

注：本项目无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 15、应交税金

税 种 期末数 期初数 增 值 税 26,696,862.70 15,511,010.89 城 建 税 1,431,930.68 559,005.78 房 产 税 1,656,433.60 1,199,779.17 消 费 税 2,046,084.87 35,123,720.62 所 得 税 3,624,524.46 2,727,697.33 土地使用税 1,349,300.00 1,349,300.00 印 花 税 600,000.00 600,000.00 合 计 37,405,136.31 57,070,513.79

16、其他应付款

期末数 期初数 27,845,202.45 55,190,045.86 注：本账户余额中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。

17、预提费用

费用类别 期末数 期初数 利息支出 449,700.00 外协加工费 0.00 8,912.33 合 计 449,700.00 8,912.33

18、一年内到期的长期负债

借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 株洲市工行董家塅支行 30,000,000.00 1996.08.14-1999.07.20 7.56% 信用 合 计 30,000,000.00 注：长期借款已逾期，公司正在办理展期手续。

19、股本 （计量单位：股）

本次变动增减 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其它 小计 一、尚未流通股份 1 、发起人股份 261800000 261800000

25

其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份	261800000	261800000
其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚末流通股份合计 二、已流通部分	261800000	261800000
1、境内上市的人民币普通 股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计	136000000 136000000	136000000 136000000
三.股份总数	397800000	397800000

20、资本公积
项 目 期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价 623,374,141.32		360,738,761.16	262,635,380.16
其他资本公积 37,500.00 合 计 623,411,641.32			37,500.00 262,672,880.16
注：本期资本公积减少系根据董事会决议弥补以前年度亏损。

21、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 89,606,565.63 260,368.86 89,606,565.63 260,368.86 公益金 1,428,469.54 130,184.43 1,558,653.97 合 计 91,035,035.17 390,553.29 89,606,565.63 1,819,022.83

注：A、本期盈余公积减少系根据董事会决议弥补以前年度亏损以及株洲南 方雅马哈摩托车制造有限公司本期未合并报表影响数； B、本期盈余公积增加系本期利润分配转入。

22、未分配利润
项 目	分配比例或分配方案	金额
年初数		-363,595,700.25
本期损益 其他转入		2,224,856.09 363,595,700.25
计提法定盈余公积		-260,368.86
计提法定公益金		-130,184.43
向投资者分配股利 年末数		1,834,302.80

注：A、其他转入系根据董事会决议以盈余公积8,856,939.09 元和资本公 积360,738,761.16 元弥补以前年度亏损。

26

B、其他转出系株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司期末未纳入并表范围对 年初未分配利润的影响。

• 23、主营业务收入、主营业务成本 (1)分部报表项目

(1)分部报表项目
销售地区 广东、广西、湖北 江苏、浙江、上海 山东、河北、江西	收入 本年数 上年数 6,268,976.70 44,116,764.80 9,476,156.30 71,767,695.21 17,637,310.68 23,686,572.80	成本 本年数 上年数 5,306,845.60 41,967,636.19 8,021,803.36 67,395,715.87 14,930,424.68 26,980,640.57
四川、贵州、云南 湖南、河南、安徽 山西、辽、吉、黑 陕甘宁、新疆 出口（非洲、东南亚） 合 计 (2) 业务报表项目	1,396,664.08 4,446,813.41 89,358,446.32 47,255,617.00 5,716,033.98 6,362,717.18 211,306,760.51 12,061,120.00 347,523,065.75 203,334,583.22	1,182,311.08 6,625,751.98 70,236,827.72 71,247,555.81 4,838,765.75 5,386,199.26 177,617,591.65 16,885,568.00 287,520,769.10 231,102,868.42
项目	收入 本年数 上年数	成本 本年数 上年数
摩托车 备 件 航机修理 合 计	280,415,064.86 143,018,497.91 36,350,173.89 60,316,085.31 30,757,827.00 347,523,065.75 203,334,583.22	235,425,094.54 157,048,276.54 27,051,742.25 74,054,591.88 25,043,932.31 287,520,769.10 231,102,868.42

• 注：A、主营业务收入比上年增加144,188,482.53 元，主要系生产经营情 况好转，市场销售增加所致。 B、前5 名销售商销售总额251,665,143.96 元，占公司全部销售收入的 72.42% 。

24、主营业务税金及附加

项 目 本年数 上年数 计缴标准 消 费 税 9,900,838.62 10,879,197.73 生产领域销售额 10% 城 建 税 1,316,928.84 575,804.14 增值税、消费税额 7 ％ 教育费附加 564,397.16 246,773.20 增值税、消费税额 3 ％ 合 计 11,782,164.62 11,701,775.07

25、其他业务利润

项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材 料 18,886,109.51 17885913.02 1,000,196.49 劳 务 133,489.34 138,881.60 -5,392.26 其 他 0.00 0.00 0.00 合 计 19,019,598.84 18,024,794.62 994,804.23

26、管理费用

本年数 上年数 15,300,619.58 102,090,208.49

• 注：管理费用本年发生数比上年减少86,789,588.91 元，主要系去年有大量存货毁损、 报废而今年未发生以及上年数中包含株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司发生额所致。

27

27、财务费用

项 目 本年数 上年数 利息支出 18,879,868.73 28,972,854.57 减：利息收入 1,952,940.76 451,474.70 汇兑损失 169,976.87 减：汇兑收益 69,181.79 金融机构手续费 306,026.54 83,623.27 其他 合 计 17,232,954.51 28,705,798.22 28、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 202,805.49 -26,350,526.28 股票投资收益 股权投资差额摊销 -3,902,817.47 股权转让收益 1.00 合 计 202,805.49 -30,253,342.75 29、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产收益 138,077.27 1,194,028.92 罚款收入 1,375.22 其他 合 计 139,452.49 1,194,028.92 30、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理固定资产损失 494,003.35 1,433,982.39 罚款支出 111,736.95 计提固定资产减值准备 168,705.89 －5,187,822.00 计提在建工程减值准备 1,920,193.09 其 他 68,212.33 6,101.50 合 计 842,658.52 -1,827,545.02

31、支付其他与经营活动有关的现金19,931,274.67 元，其中: 项 目 金 额 运 输 费 3,608,333.20 差 旅 费 2,949,463.18 办 公 费 2,893,017.88 应 酬 费 3,669,326.24 水 电 费 954,857.88 广 告 费 2,332,470.58 票据贴现利息 1,393,853.46

28

新产品试制费 1,777,418.73 其 他 352,533.52 合 计 19,931,274.67

32、收回投资所收到的现金354,734,207.05 元系转让株洲南方雅马哈摩托 车制造有限公司所收到的现金净额，其中： 处置价格 376,829,757.85 处置价格中以现金支付的部分 376,829,757.85 处置子公司所减少的现金 22,095,550.80

（二）母公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款

期 末 数 期 初 数 所占 所占 账 龄 计提 计提 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 比例 比例 (%) (%) 1 年以内 90,768,106.46 24.00 6% 5,446,086.39 148,356,701.42 24.00 6% 8,901,402.08 1-2 年 99,480,622.67 26.30 10% 9.948,062.27 19,8389,029.46 32.09 10% 19,838,902.94 2-3 年 67,865,280.22 17.94 20% 13,573,056.04 180,160,950.24 29.15 20% 36,032,190.05 3 年以上 120,071,801.01 31.75 30% 36,021,540.30 91,239,153.66 14.76 30% 27,371,746.10 合 计 378,185,810.36 100 64,988,745.00 618,145,834.78 100 92,144,241.17 注：A、本账户无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 B、应收账款前五名的累计总欠款金额为142,102,873.51 元，占应收账款 总额的37.57%

2、其他应收款

2、其他应收款
期 末	数			期 初	数
账 龄 金 额 所占 比例 (%)	计提 比例	坏账准备	金 额	所占 比例 (%)	计提 比例	坏账准备
1年以内 104,570,135.27 95.12	6%	6,274,208.12	3,771,048.47	61.73	6%	226,262.91
1-2年 3,666,929.26 3.34	10%	366,692.92	1,262,570.05	20.67	10%	126,257.00
2-3年 628,409.25 0.57	20%	125,681.85	1,075,000.00	17.60	20%	215,000.00
3年以上 1,075,000.00 0.98	30%	322,500.00			30%
合 计 109,940,473.78 100		7,089,082.89	6,108,618.52	100		567,519.91
注：A、本账户有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。详见附注6“关联方 关系及其交易的披露”。 B、其他应收款前五名的累计总欠款金额为105,524,609.73 元，占其他应收款总额的 95.98%。

3、长期股权投资 A、对子公司的投资

投资 占被投 被投资单位名称 投资金额 期初余额 期末余额 减值准备 年限 资比例 株洲南方摩托经销有限公司 6,500,000.00 65% 6,500,000.00 0.00

29

合 计 6,500,000.00 6,500,000.00 0.00 B、其他股权投资 投资年 占被投 被投资单位名称 投资金额 期初余额 期末余额 减值准备 限 资比例 南动集团财务公司 10 年 29,000,000.00 9.67% 33,950,145.53 32,557,951.02 0.00 合 计 29,000,000.00 33,950,145.53 32,557,951.02 0.00 C、股权投资差额 被投资单位 摊销 本期 摊余 原始金额 期初余额 本期摊销 累计摊销 其他转出 名 称 期 增加 金额 株洲南方雅 马哈摩托公 103,435,433.56 26 87,478,357.16 15,957,076.40 87,478,357.16 0.00 司 合 计 103,435,433.56 87,478,357.16 15,957,076.40 87,478,357.16 0.00 注：株洲南方雅马哈摩托公司的股权按年初账面余额通过资产置换转让给 中国南方航空动力机械公司。

• 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）分部报表项目

收入 成本 销售地区 本年数 上年数 本年数 上年数 广东、广西、湖北 3,195,403.90 4,729,197.77 江苏、浙江、上海 4,134,754.23 6,253,659.83 山东、河北、江西 9,751,651.34 14,627,477.01 四川、贵州、云南 4,446,813.41 6,625,751.98 湖南 113,421,273.02 47,255,617.00 102,915,853.67 71,247,555.81 出口（尼日利亚） 211,306,760.51 12,061,120.00 177,617,519.65 16,885,568.00 合 计 324,728,033.53 80,845,359.88 280,533,445.32 120,369,210.40

(2) 业务报表项目

收入 成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 整 车 270,572,022.73 20,529,274.57 233,679,321.32 46,314,618.52 备 件 23,398,183.80 60,316,085.31 21,810,196.69 74,054,591.88 航机修理 30,757,827.00 25,043,932.31 合 计 324,728,033.53 80,845,359.88 280,533,445.32 120,369,210.4

5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 747,296.80 -44,505,356.35 股票投资收益 股权投资差额摊销 -3,902,817.47 股权转让收益 1.00 合 计 747,296.80 -48408172.82

附注6、关联企业及其交易的披露 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公司关系 经济性质 法定代表人 中国南方航空动力机械公司 株洲董家塅 母公司 国 有 徐恒武

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株洲南方摩托经销有限公司 株洲董家塅 子公司 有限公司 王昆隆 2 、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 368200000 0 0 368200000 中国南方航空动力机械公司 元人民币 元人民币 0 10000000 10000000 株洲南方摩托经销有限公司 元人民币 元人民币

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 比例 比例 比例 金额 金额 金额 比例 金额 (%) (%) (%) 中国南方航空动力 261800000 261800000 机械公司 元人民币 65.81 元人民币 65.81 株洲南方雅马哈摩 25299560 25299560 托车制造有限公司 美元 44.23 0 美元 44.23 0 株洲南方摩托经销 6500000 6500000 65 65 有限公司 元人民币 元人民币

4、不存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 与本公司关系 经济性质 法定代表人/单位负责人 南动集团财务公司 株洲董家塅 参股 国有 石伟 南动集团长沙经贸部 长沙芙蓉路 同一母公司 国有 白帮炎 株洲南方航空动力有限公司 株洲董家塅 同一母公司 有限公司 徐恒武 南动集团进出口公司 株洲董家塅 同一母公司 国有 盛树强 株洲南方摩托车制造有限公司 株洲董家塅 同一母公司 中外合作 王昆隆

• 5、关联方交易事项 （1）采购货物及劳务

本年发生额 上年发生额 占同类交 占同类交 定价政策 企 业 名 称 购货品种 交易金额 易金额的 交易金额 易金额的 比例 比例 南方航空动力机械公司 劳务 943,130.99 11% 682,361.16 44% 市场价格 水电风汽 8,238,263.07 100% 6,513,100.02 100% 市场价格 株洲南方航空动力有限 劳务 4,200,279.92 48% 951,270.30 10% 市场价格 公司 材料物资 9,092,464.74 4% 7,178,232.89 12% 市场价格 航机修理 19,783,598.08 100% 市场价格 株洲南方摩托车制造有 材料物资 16,325,701.36 7.4% 市场价格 限公司 劳务 1,540,200.00 17% 市场价格 合 计 60,123,638.16 15,324,964.37 （2）销售货物及劳务 本年发生额 上年发生额 占同类交 占同类交 定价政策 企 业 名 称 销货品种 交易金额 易金额的 交易金额 易金额的 比例 比例 劳务 2,538,224.21 25% 3,382,899.34 5% 市场价格 南方航空动力机械公司 航机修理 30,757,827.00 100% 市场价格

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株洲南方航空动力有限 材料物资 4,346,981.59 23% 市场价格 公司 劳务 3,604,157.10 35% 市场价格 整车 209,187,390.57 76% 6,774,659.81 57% 市场价格 南动集团进出口公司 备件 2,119,369.94 71% 4,655,152.70 90% 市场价格 发动机 4,469,600.00 8% 市场价格 发动机 48,609,568.36 91% 市场价格 株洲南方摩托车制造有 材料物资 5,785,901.36 30% 市场价格 限公司 劳务 678,000.00 6.7% 市场价格 合 计 259,018,367.31 70,895,921.49 (3)资金往来 企业名称 业务性质 本年度发生额 南方航空动力机械公司 借入资金 23,941,242.98 南动集团财务公司 新增贷款 50,600,000.00 南动集团财务公司 归还贷款 105,300,000.00

(4)资产置换

本公司与南方航空动力机械公司进行了资产置换。置换明细如下：(单位： 元)

A 、换出 南雅公司股权 376,829,757.85 应收账款净值 219,817,875.17 重组费用 1,470,000.00 合 计 598,117,633.02 B 、换入 土地使用权 79,698,560.00 房屋 7,577,800.00 航空修理资产 38,834,200.00 现金 388,607,073.02 小 计 514,717,633.02 C 、转移债务 83,400,000.00 合 计 598,117,633.02

（5）应收账款债务转移

根据中国南方航空动力机械公司财字（2002）9 号文件，本公司对南动集 团进出口公司的应收账款20,124,926.83 元转为对中国南方航空动力机械公司 的应收账款。

根据2002 年12 月31 日本公司与中国南方航空动力机械公司和株洲南方航 空铸锻分厂签定的三方协议，将对株洲南方航空铸锻分厂的应收账款 63,517,024.63 元转为对中国南方航空动力机械公司的应收账款。

（6）资金占用费 本公司根据与中国南方航空动力机械公司2002 年12 月31 日签定的协议， 收取中国南方航空动力机械公司全年资金往来的资金占用费1,913,167.92 元。

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（7）关联方应收应付款项余额
企 业 名 称 南方航空动力机械公司	科 目 其他应收款	期末余额 98,537,810.37
南动集团长沙经营部	应收账款	-424,250.33
南动集团进出口公司	应收账款	30,168,566.24
株洲南方航空动力有限公司	应收票据 其他应收款	140,000.00 3,752,300.00
	应付账款	9,534,306.09
株洲南方摩托车制造有限公司	应收账款	99,025,252.29
	应付账款	784,795.74

附注7、或有事项

截止2002 年12 月31 日止,本公司向法院起诉的中南摩托车批发部485 万 元、株洲大众摩托车销售公司445 万元、景德镇浮景摩托车销售公司283 万元 仍在诉讼中，其中景德镇浮景摩托车销售公司退车及抵债减少应收账款60 万 元。

附注8、承诺事项

本公司报告期内没有需要披露的重大承诺事项。

附注9、期后事项

本公司已到期未偿还的长期借款在资产负债表日后仍未归还，目前正在办 理展期手续。

附注10、其他重大事项

本公司根据董事会决议已完成了与大股东资产置换。详见附注6“关联方 关系及其交易的披露”。

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