AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Annual Report 2018

Mar 25, 2019

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

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中国航发动力控制股份有限公司

2018 年年度报告

2019 年 03 月

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1

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。

公司负责人朱静波、主管会计工作负责人樊文辉及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 闫聪敏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名	未亲自出席董事职务	未亲自出席会议原因	被委托人姓名
杨晖	董事	公务	朱静波
韩曙鹏	董事	公务	朱静波

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,145,642,349 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.40 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。

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2

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 24 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 38 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 44 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 45 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 52 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 57 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 58 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 169

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所、交易所	指	深圳证券交易所
航发控制、本公司、公司	指	中国航发动力控制股份有限公司
中国航发	指	中国航空发动机集团有限公司，公司实际控制人
航空工业、中航工业	指	中国航空工业集团有限公司
中国航发西控	指	中国航发西安动力控制有限责任公司，公司控股股东
中国航发南方	指	中国航发南方工业有限公司，公司主要股东
中国航发长空	指	中国航发北京长空机械有限责任公司，公司主要股东
盖克机电	指	贵州盖克航空机电有限责任公司，公司主要股东
中国航发西控科技	指	中国航发西安动力控制科技有限公司，公司全资子公司
中国航发红林	指	中国航发贵州红林航空动力控制科技有限公司，公司全资子公司
中国航发北京航科	指	中国航发北京航科发动机控制系统科技有限公司，公司全资子公司
中国航发长春控制	指	中国航发长春控制科技有限公司，公司全资子公司
江苏动控	指	江苏中航动力控制有限公司，本公司控股子公司
中国航发无锡动控	指	中国航发无锡控制科技有限公司，公司参股公司
中国航发动控所	指	中国航发控制系统研究所
天然气公司	指	北京长空航科天然气设备有限公司，已被中国航发北京航科吸收合并
西控国际	指	西安航空动力控制国际有限公司，中国航发西控科技子公司
红林通诚	指	贵州红林通诚机械有限公司，中国航发红林子公司
力威尔精密	指	北京力威尔航空精密机械有限公司，中国航发北京航科子公司
铸鑫科技	指	吉林航发铸鑫科技开发有限公司，中国航发长春控制子公司
报告期	指	2018年1月1日至2018年12月31日

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4

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	航发控制	股票代码	000738
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	中国航发动力控制股份有限公司
公司的中文简称	航发控制
公司的外文名称（如有）	AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	AECC AEC
公司的法定代表人	朱静波
注册地址	江苏省无锡市滨湖区刘闾路33号
注册地址的邮政编码	214161
办公地址	无锡市滨湖区梁溪路792号
办公地址的邮政编码	214063
公司网址	http://www.aaec.com.cn
电子信箱	zhdk000738@vip.163.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	樊文辉	王先定
联系地址	无锡市滨湖区梁溪路792号	无锡市滨湖区梁溪路792号
电话	0510-85700611	0510-85707738
传真	0510-85500738	0510-85500738
电子信箱	fwh668@163.com	wangxianding2008@163.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称	《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券投资部

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码	9132020018380588X1
公司上市以来主营业务的变化情况（如
	无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有）	无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦
签字会计师姓名	黄丽琼、魏云锋

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	2018年	2017年	本年比上年增减	2016年
营业收入（元）	2,746,407,657.37	2,553,264,261.18	7.56%	2,503,911,788.69
归属于上市公司股东的净利润	259,319,134.51	217,639,976.96
			19.15%	208,844,364.68
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
	240,255,194.44	197,609,918.15	21.58%	124,251,345.43
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额	-346,009,461.58	997,437,904.96
			-134.69%	186,784,473.50
（元）
基本每股收益（元/股）	0.226	0.190	18.95%	0.1823
稀释每股收益（元/股）	0.226	0.190	18.95%	0.1823
加权平均净资产收益率	4.93%	4.33%	0.60%	4.32%
	2018年末	2017年末	本年末比上年末增减	2016年末
总资产（元）	7,257,984,571.94	7,176,182,734.68	1.14%	6,847,113,566.34
归属于上市公司股东的净资产	5,357,043,681.48	5,131,353,294.42
			4.40%	4,935,019,388.73
（元）

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

七、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	550,583,848.66	734,055,872.62	581,616,436.22	880,151,499.87
归属于上市公司股东的净利润	58,140,546.80	109,004,982.93	66,215,416.76	25,958,188.02
归属于上市公司股东的扣除非经
	55,386,270.53	105,264,629.45	63,683,680.61	15,920,613.85
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	-311,867,230.97	16,678,066.74	-2,960,640.45	-47,859,656.90

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	2018年金额	2017年金额	2016年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减	3,534,215.17
		-1,915,365.24	77,691,441.14
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密	15,129,238.56
切相关，按照国家统一标准定额或定量享		23,208,417.91	25,797,577.11
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及		16,594.00	-16,232.58
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目	3,769,689.83	2,290,212.51	-2,629,386.38

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

减：所得税影响额	3,365,373.83	3,530,290.03	14,835,324.37
少数股东权益影响额（税后）	3,829.66	39,510.34	1,415,055.67
合计	19,063,940.07	20,030,058.81	84,593,019.25	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）公司主要业务

报告期内，公司主要从事航空发动机控制系统及衍生产品、国际合作业务、非航空产品及其他三大业务。其中，航空发 动机控制系统及衍生产品主要包括航空发动机控制系统及衍生产品的研制、生产、修理、销售与服务保障；国际合作业务主 要是为国外知名航空企业提供民用航空精密零部件的转包生产，如航空发动机摇臂、飞控系统和燃油系统滑阀偶件及其他精 密零件的制造；非航产品及其他业务主要包括以动力控制系统核心技术为依托，重点向兵器、船舶、航天、汽车自动变速等 动力燃油与控制系统及产品等相关领域的衍生产品研制、生产、试验、销售、维修保障。

（二）公司经营模式

从产业链上看，公司航空发动机控制系统及衍生产品业务、非航空产品及其他业务产业链涵盖研制、生产、试验、销售、 维修保障等五大环节；国际合作业务以航空转包零部件生产制造为主，并积极拓展航空产品联合开发模式。

从业务范围看，公司进一步聚焦航空动力及燃气轮机控制系统主业，并提供相关衍生产品及服务。 （三）报告期内行业情况

航空发动机控制系统是发动机的大脑和神经系统，直接关系到航空发动机的性能和可靠性。公司是中国航空发动机集团 有限公司核心业务板块之一。作为国内主要航空发动机控制系统研制生产企业，在军用航空发动机控制系统方面一直保持领 先，与国内各大航空发动机主机单位均保持密切合作，并与国际知名厂商建立了长期稳定的伙伴关系。

从行业情况看，为适应世界新军事变革发展和国家安全需要，我国国防现代化建设大力推进，国内航空工业有了飞速发 展，国家“两机”专项等政策推进实施，对军用航空动力控制系统的需求量随发动机呈现持续增长态势，民用航空市场随着国 产民用飞机的投入和使用，民用航空发动机动力控制市场迎来新的发展机遇。公司作为专项实施的承载者之一，将在自主产 品研制和能力建设上进一步提升核心竞争力和行业地位。详情详见“第四节经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展 望”之“一、行业格局和趋势”相关内容。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主	重变
要资产	大化说明
股权资产	无重大变化
固定资产	无重大变化
无形资产	无重大变化
在建工程	无重大变化

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司是国家航空动力控制系统及燃气轮机控制系统的研制、生产基地，拥有国家认定企业技术中心、国家级重点实验室 和型号规范试验室，核心竞争力主要体现在行业领先的研制技术和能力、优质稳定的客户关系、持续完善的经营管理体系、 多层次的人才队伍建设等方面。

1.行业领先的研制技术和能力

坚持创新驱动战略，公司拥有国家认定技术中心、国家人事部授予的“博士后工作站”，在航空发动机燃油控制系统领域 形成了集设计、制造、验证、技术服务“四位一体”的研发体系，为国家航空装备的研制生产提供了技术支撑。长期研制生产 经验积累形成了满足航空发动机控制系统各类燃油泵及调节器的研制生产能力，拥有国家二级计量检测实验室、国家级理化 检测中心和国内燃油附件行业唯一的定型/鉴定试验室、国内燃油附件行业内领先的模拟试验台和振动试验台；拥有以复杂 壳体加工、精密偶件加工、齿轮加工等为主的机械制造关键技术；热处理、表面处理通过国际NADCAP认证机构的特种工 艺审核。

在专利及非专利技术方面，公司着力开展研发体系建设，努力提升型号研制能力；持续推进知识产权工程工作，实施专 利战略研究，建立专利技术谱系，促进公司技术创新能力快速提升。2018年，公司拥有有效专利数336项，其中发明专利234 项，实用新型97项，软件著作权5项。

2.优质稳定的客户关系

作为中国航发下属单位，依靠中国航发特有的央企战略地位和品牌优势，享有政策支持及资源保障的便利。客户广泛分 布于军队、集团下属主机厂和其他军工集团等领域，信用级别高、合作关系牢，为公司的持续壮大提供了有力保障。通过转 包生产等国际合作，与通用电气、霍尼韦尔、罗罗公司、赛峰、汉胜公司、伍德沃德、斯伦贝谢等国际著名企业建立了良好 的合作关系并签署了长期合作协议。

3.持续完善的综合管理体系。

公司坚持聚焦主业，扎实推进研制工作，狠抓均衡生产，稳步提升保障能力，公司主业收入占比稳步提高，主业发展成 效显著。按照“小核心、大协作、专业化、开放型”的科研生产体系指导思想，进一步完善专业化布局，对内不断完善核心能 力体系完备、关键环节可控的科研生产体系，促进资源向核心环节聚焦；对外积极引入社会资源，建立完善的社会化专业配 套体系，保障科研生产任务的实施。建立了完备的质量体系，通过了GJB9001B、AS9100C质量体系认证。通过持续改善经 营管理，加快推进AEOS（运营管理体系）建设，深入实施成本工程，推进长家匠分离，公司发展基础不断夯实，发展质量 稳中向好，发展实力持续增强。

4.多层次的人才队伍建设。

公司秉承“人才强企”的理念，加大优秀人才引进力度；大力弘扬工匠精神，培育了一支技术过硬、技能精湛、作风优良 的技术技能专家队伍。加强人才队伍建设，选派青年骨干学习深造、与多所航空院校结成校企联盟，开展人才联合培养，人 才队伍建设开创新局面。同时，公司对青年后备人才和关键岗位人才进行了适当储备，员工年龄结构不断优化，科研人员的 比例与能力不断提升，为后续发展提供了有力的人力资源保障。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，面对国内外复杂多变的经济形势，公司积极贯彻落实总体战略部署，全力聚焦航空发动机和燃气轮机主业， 以经济运行管理为抓手，以“两机”专项实施为龙头，狠抓科研生产、质量管控、提质增效，科研任务有序推进并取得阶段性 成果，重点型号批生产均衡交付实现数量再创新高，产品质量保持稳定，内生动力更加强劲，经济运行效益和质量进一步改 善。

2018年，公司实现营业收入274,641万元，同比增长7.56%；实现利润总额29,916万元，同比增长16.22%；实现归属于母 公司净利润25,932万元，同比增长19.15%。

航空发动机控制系统及衍生产品方面：2018年是公司承担科研型号任务繁重的一年，公司坚持创新驱动，基础技术研究 进展顺利，仿真技术应用稳步开展，工艺技术研究扎实推进，试验技术研究取得突破，自主研发与创新能力逐步增强。通过 强化项目管理，建立风险防控机制，加快技术质量问题攻关，科研任务全面完成。坚持聚焦用户需求，强化过程管控，破解 产能瓶颈，承担的批产修理及服务保障等任务均出色完成。航空发动机控制系统及衍生产品全年实现营业收入217,427万元， 同比增长6.31%。

国际合作、非航空产品及衍生业务方面：随着传统成本优势不再突出，国际零部件转包生产转向高附加值产品加工业务， 通过加强新品开发，巩固和建立与国际知名航空动力厂商的战略合作关系，国际合作全年实现收入31,485万元，同比增长 24.75%。非航及衍生产品进一步依托核心技术拓展航天、兵器、船舶控制产业细分市场，非航空产品及衍生业务全年实现 营业收入25,729万元，与上年同期基本持平。

2018年，公司持续夯实管理基础，以提升运营管理水平为核心的AEOS（运营管理体系）建设加快推进，以“精细化”为 手段的运营管控工作加快推进实施，以提质增效为目标的成本工程各项工作深入落实，经营管理水平稳步提升，为全年科研 生产任务组织和实物质量控制奠定了基础，基本保证了客户产品的使用安全。

二、主营业务分析

1 、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

单位：元

	2018年	2018年	2017年	2017年
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	2,746,407,657.37	100%	2,553,264,261.18	100%	7.56%
分行业
制造业	2,746,407,657.37	100.00%	2,553,264,261.18	100.00%	7.56%
分产品

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

发动机控制系统及
	2,174,273,370.78	79.17%	2,045,176,471.29	80.10%	6.31%
衍生产品
国际合作	314,849,328.77	11.46%	252,378,962.91	9.88%	24.75%
非航空产品及其他	257,284,957.82	9.37%	255,708,826.98	10.02%	0.62%
分地区
境内销售	2,431,558,328.60	88.54%	2,300,885,298.27	90.12%	5.68%
境外销售	314,849,328.77	11.46%	252,378,962.91	9.88%	24.75%

（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
制造业	2,746,407,657.37	1,996,735,208.87	27.30%	7.56%	8.20%	-0.42%
分产品
发动机控制系统
	2,174,273,370.78	1,557,582,241.18	28.36%	6.31%	7.43%	-0.75%
及衍生产品
国际合作	314,849,328.77	249,199,200.12	20.85%	24.75%	26.61%	-1.16%
非航空产品及其
	257,284,957.82	189,953,767.57	26.17%	0.62%	-4.40%	3.87%
他
分地区
境内销售	2,431,558,328.60	1,747,536,008.75	28.13%	5.68%	6.00%	-0.22%
境外销售	314,849,328.77	249,199,200.12	20.85%	24.75%	26.61%	-1.16%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	单位	2018年	2017年	同比增减
制造业	销售量

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）营业成本构成

产品分类

产品分类

单位：元

		2018年	2018年	2018年	2017年	2017年	2017年
产品分类	项目							同比增减
		金额		占营业成本比重	金额	占营业成本比重
发动机控制系统
		1,557,582,241.18		78.01%	1,449,913,752.84	78.57%		7.43%
及衍生产品
国际合作		249,199,200.12		12.48%	196,821,142.11	10.94%		26.61%
非航空产品及其
		189,953,767.57		9.51%	198,687,170.57	10.50%		-4.40%
他
说明
分行业	成本项目构成	本期金额 （万元）	本期占总成本比例 （%）		上期金额 （万元）		上期占总成本比 例（%）	本期金额较上年 同期变动比例 （%）
制造业	直接材料	53,859	26.97		50,108		27.15	7.49%
	直接人工	33,478	16.77		29,385		15.92	13.93%
	制造费用	112,337	56.26		105,049		56.93	6.94%

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	2,347,470,146.02
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	85.48%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
	79.49%
例

公司前 5 大客户资料

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	中国航发系统内单位	1,940,047,514.94	70.64%
2	航空工业系统内单位	242,965,455.99	8.85%
3	客户一	63,718,150.52	2.32%
4	客户二	56,757,525.00	2.07%
5	客户三	43,981,499.57	1.60%
合计	--	2,347,470,146.02	85.48%

主要客户其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

中国航发系统内单位、航空工业系统内单位与本公司存在关联关系，公司的实际控制人在中国航发系统内单位直接或间接拥 有权益。

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	449,262,648.07
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	32.06%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
	28.20%
比例

公司前 5 名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	中国航发系统内单位	71,580,288.02	5.11%
2	航空工业系统内单位	323,644,429.04	23.09%
3	供应商一	29,593,916.32	2.11%
4	供应商二	13,542,175.37	0.97%
5	供应商三	10,901,839.32	0.78%
合计	--	449,262,648.07	32.06%

主要供应商其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

中国航发系统内单位、航空工业系统内单位与本公司存在关联关系，公司的实际控制人在中国航发系统内单位直接或间接拥 有权益。

3 、费用

单位：元

	2018年	2017年	同比增减	重大变动说明
销售费用	21,456,530.20	18,081,862.32	18.66%
管理费用	296,063,413.14	294,929,703.45	0.38%
	1,921,628.51	25,834,154.95		外部带息负债减少使得利息支出减
财务费用			-92.56%
				少266万元；办理结构性存款等增加

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14

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

				利息收入529万元，汇率变动使得汇
				兑收益增加1,543万元
	108,247,062.27	100,404,440.22
研发费用
			7.81%

4 、研发投入

√ 适用 □ 不适用

2018年度公司研发项目投入总额为10,824.71万元，较2017年度10,040.44万元增加7.81%。 公司研发投入情况

	2018年	2017年	变动比例
研发人员数量（人）	1,287	1,335	-3.60%
研发人员数量占比	16.51%	16.57%	-0.06%
研发投入金额（元）	108,247,062.27	100,404,440.22	7.81%
研发投入占营业收入比例	3.94%	3.93%	0.01%
研发投入资本化的金额（元）	0.00	0.00
资本化研发投入占研发投入
	0.00%	0.00%
的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5 、现金流

单位：元

项目	2018年	2017年	同比增减
经营活动现金流入小计	2,151,323,830.06	3,338,470,556.38	-35.56%
经营活动现金流出小计	2,497,333,291.64	2,341,032,651.42	6.68%
经营活动产生的现金流量净	-346,009,461.58	997,437,904.96
			-134.69%
额
投资活动现金流入小计	115,577,609.44	2,746,570.29	4,108.07%
投资活动现金流出小计	369,437,439.74	411,709,245.10	-10.27%
投资活动产生的现金流量净	-253,859,830.30	-408,962,674.81
			37.90%
额
筹资活动现金流入小计	608,130,000.00	744,900,000.00	-18.36%
筹资活动现金流出小计	742,803,154.22	758,806,741.81	-2.11%
筹资活动产生的现金流量净	-134,673,154.22	-13,906,741.81	-868.40%

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15

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

额
现金及现金等价物净增加额	-729,592,402.76	572,887,359.62	-227.35%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

• √ 适用 □ 不适用

• （一）经营活动产生的现金净流量-34,601万元，比上年同期减少134,345万元，主要是销售商品提供劳务收到现金减少

117,722万元，购买商品和提供劳务较上年同期支付现金增加5,937万元，支付给职工和为职工支付现金增加9,008万元。

• （二）投资活动产生的现金净流量-25,386万元，比上年同期增加15,510万元，主要是收回无锡动控投资收到的现金增加

10,633万元，固定资产投资支出减少4,227万元。

• （三）筹资活动产生的现金净流量-13,467万元，比上年同期减少12,076万元，主要是本期收到技改项目资金减少2,277

• 万元，借款净减少8,000万元，分配股利增加1,719万元。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内经营活动产生的现金净流量-34,601万元，净利润为25,737万元，主要原因是当期货款未收回导致应收票据及应收账 款年末余额219,615万元，较年初增加66,231万元，增幅43.18%。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	2018年末	2018年末	2017年末	2017年末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
	1,137,940,307. 56		1,896,132,481. 83			主要原因是本年度货币资金投入生
货币资金		15.68%		26.42%	-10.74%
						产和本期收款较差
	1,040,179,842. 43		865,156,128.35
应收账款		14.33%		12.06%	2.27%	主要原因是本年度收款较差
	934,236,223.3 1		802,824,819.29
存货		12.87%		11.19%	1.68%	主要原因是自制半成品增加所致
投资性房地产		0.00%		0.00%	0.00%
长期股权投资		0.00%	107,454,399.15	1.50%	-1.50%	主要原因是收回无锡动控投资
	2,063,198,746. 88		1,872,735,821. 95
固定资产		28.43%		26.10%	2.33%	主要原因是新增设备和厂房所致
	239,249,398.3 6		273,410,237.83
在建工程		3.30%		3.81%	-0.51%
短期借款	400,000,000.0	5.51%	200,000,000.00	2.79%	2.72%	主要原因是增加流动资金贷款

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16

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

	0
长期借款	0.00	0.00%	187,500,000.00	2.61%	-2.61%	主要原因是归还到期长期借款
	1,155,969,206.
应收票据		15.93%	668,685,632.72	9.32%	6.61%	主要原因是客户开具票据增加
	21
长期待摊费用	2,784,297.64	0.04%	347,671.40	0.00%	0.04%	主要原因是新增顺义公租房
递延所得税资产	16,262,857.76	0.22%	12,240,150.35	0.17%	0.05%	主要原因是资产减值准备增加
预收账款	77,861,999.02	1.07%	40,174,811.51	0.56%	0.51%	主要原因是本期预收账款增加
其他应付款	59,096,275.17	0.81%	244,463,549.79	3.41%	-2.60%	主要原因是支付航发集团项目款项
	-370,025,243.8		-272,035,228.7
长期应付款		-5.10%		-3.79%	-1.31%	主要原因是专项投入增加
	0		3

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末账面余额（元）	受限原因
货币资金	4,345,387.81	银行承兑汇票保证金
合 计	4,345,387.81

五、投资状况

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

• 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、金融资产投资

（ 1 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

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17

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5 、募集资金使用情况

• √ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

					报告期内	累计变更	累计变更		尚未使用 募集资金 用途及去 向
			本期已使	已累计使				尚未使用		闲置两年
		募集资金			变更用途	用途的募	用途的募
募集年份	募集方式		用募集资	用募集资				募集资金		以上募集
		总额			的募集资	集资金总	集资金总
			金总额	金总额				总额		资金金额
					金总额	额	额比例
									4,169万元 暂时用于 补充流动
	非公开发
2013年		162,243.09	10,858.53	139,290.06	0	124,243.09	76.58%	26,295.38	资金，其余	0
	行
									存放于募 集资金专 户。
合计	--	162,243.09	10,858.53	139,290.06	0	124,243.09	76.58%	26,295.38	--	0
募集资金总体使用情况说明
截至报告期末，公司累计使用募集资金139,290.06万元，各投资项目收益符合可行性研究报告预期收益目标，累计产生利
息收入3,349.87万元，支出银行手续费7.52万元，募集资金专户余额22,126.38万元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已变					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	更项目			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向	(含部分			投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
	变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
1.汽车自动变速执行							2017年
机构生产线技术改造	否	27,000	27,000	1,801.41	25,862.72	95.79%	12月31	4,207.64	是	否
项目							日

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18

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

							2017年
2.无级驱动及控制系
	否	34,109.76	34,109.76	3,669.33	31,770.35	93.14%	12月31	728.41	是	否
统产品批产建设项目
							日
							2016年
3.力威尔精密扩大国
	否	9,705.88	9,705.88	20.61	9,652.45	99.45%	12月31	528.38	是	否
际合作项目
							日
4.北京航科天然气加							2016年
注集成控制系统业务	否	6,500	6,500	74.55	5,113.97	78.68%	12月31	已终止		已终止
扩大产能项目							日
5.北京航科研发试制							2018年
基地及补充生产能力	否	17,431.11	17,431.11	0	0	0.00%	12月31	建设期		否
建设项目							日
6.贵州红林航空动力							2017年
控制产品基础能力建	否	29,496.34	29,496.34	5,292.63	28,890.56	97.95%	12月31	792.38	是	否
设I期项目							日
7.补充流动资金	否	38,000	38,000	0	38,000	100.00%			不适用	否
		162,243.0	162,243.0		139,290.0
承诺投资项目小计	--			10,858.53		--	--	6,256.81	--	--
		9	9		5
超募资金投向
无
		162,243.0	162,243.0		139,290.0
合计	--			10,858.53		--	--	6,256.81	--	--
		9	9		5
未达到计划进度或预
	“北京航科研发试制基地及补充生产能力建设项目”已完成资产评估和备案工作，截止2019年3月8
计收益的情况和原因
	日，已使用募集资金17,431.11万元，目前正在办理过户手续。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
	无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途	不适用
及使用进展情况
	不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
	不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先	不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时	适用

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19

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

补充流动资金情况 1.前次补充流动资金情况：2018 年 3 月 23 日，公司第七届董事会第十七次会议、第七届监事会第十 三次会议审议通过了公司《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意继续以 部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金，总额不超过人民币 20,000 万元，使用期限不超过 6 个月。 截至 2018 年 9 月 21 日，公司已将前述暂时补充流动资金的闲置募集资金 20,000 万元全部归还到募 集资金专项账户。2.本期补充流动资金情况:2018 年 9 月 21 日，公司第七届董事会第二十次会议、 第七届监事会第十六次会议审议通过了公司《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的 议案》，同意继续以部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金，总额不超过人民币 15,000 万元，使 用期限不超过 6 个月；2018 年 12 月 27 日，收回 10,831 万元；截至 2018 年 12 月底，尚有 4,169 万 元闲置募集资金仍在补充流动资金。 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金余额为 26,295.38 万元，其中 4,169 万元暂时用于补充流动资金，22,126.38 万元 用途及去向 在募集资金专户管理和使用。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 无 情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		航空发动机
中国航发西			1,388,760,00	2,319,055,11	1,850,941,21	1,178,218,07	153,586,399.	133,782,333.
	子公司	控制系统产
控科技			0.00	0.70	0.53	0.49	89	89
		品研制、生

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20

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

		产及销售
		航空发动机
中国航发红		控制系统产	827,963,400.	2,078,485,64	1,485,561,06	875,398,266.	90,353,036.8	75,932,431.6
	子公司
林		品研制、生	00	3.36	1.35	71	6	7
		产及销售
		航空发动机
中国航发北		控制系统产	488,868,823.	1,366,785,06	1,102,056,35	513,594,299.	60,172,426.9	54,494,104.9
	子公司
京航科		品研制、生	53	9.85	6.15	56	0	2
		产及销售
		航空发动机
中国航发长		控制系统产	478,500,000.	1,246,424,61	789,549,399.	203,592,164.
	子公司						6,161,854.42	6,671,651.95
春控制		品研制、生	00	6.26	82	78
		产及销售

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

（1）中国航发西控科技净利润13,378万元，同比增加4,286万元，增幅47.13%，主要是本年科研收入增长带动毛利增加

2,031万元，受汇率变动影响汇兑收益增加380万元，带息负债规模下降使得利息支出减少501万元。

（2）中国航发红林净利润7,593万元，同比增加421万元，增幅5.86%，带息负债规模下降使得利息支出减少468万元。

（3）中国航发北京航科净利润5,449万元，同比增加401万元，增幅7.95%，主要是拓展国际合作业务增加销售毛利652 万元。

（4）中国航发长春控制净利润667万元，同比增加27万元，增幅4.24%。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业格局与趋势

航空发动机产业是国之重器，其发展受到前所未有的关注和重视。“两机”专项加快实施，国家政策和资金支持的陆续到 位，航空发动机行业迎来了难得的发展机遇。公司是航空发动机燃油与控制系统的研制与生产企业，在航空发动机控制系统 领域处于国内领先地位。随着国家航空发动机及燃气轮机专项落地实施、军民融合的深度发展，公司业务发展迎来重大机遇， 具体到各项业务：

航空发动机控制系统及衍生产品业务方面：党的十八大以来，我国推出一系列重大战略举措，实施创新驱动发展、军民 融合等国家战略，完善科研管理机制，推动创新型国家、制造强国和科技强国建设。地方政府大力支持“两机”专项实施，在 产业发展等方面给予政策优惠和资金支持；高等院校、科研院所、民营企业积极投身航空发动机科研攻关和制造生产。国家 政策支持持续发力，社会资源积极参与，给航空发动机研制带来难得发展机遇。公司正通过着力提升自主创新、改革体制机 制、优化人才储备与开发、推进能力建设等工作，不断增强核心竞争力，推进我国航空发动机控制系统及产品的快速发展。

国际合作业务方面：随着传统成本优势不再突出、国际合作思路调整以及技术能力和产品质量的逐步提升，公司将突出 核心制造能力的业务增长，立足于从事高附加值的航空转包、航空附件加工的相关业务，进一步积极拓展国际市场。

非航空产品及其他业务方面：公司将积极利用现有的核心研发制造优势和品牌效应，结合国家军民融合战略，加快军工 科技成果转化，在巩固和发展现有航天、船舶动力、兵器配套领域基础上，重点培育与航空发动机及燃气轮机主业相关度高、

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21

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

技术水平和盈利前景好的产品业务。

（二）公司发展战略

“十三五”是我国全面深化改革，加快转变经济发展方式的决胜时期，是航空发动机大发展的关键时期，2019年，公司将 秉承“动力强军、科技报国”使命,坚持聚焦航空发动机及燃气轮机主业，着眼国际国内两大市场，实施“创新驱动、质量制胜、 人才强企”战略，坚持“自主研发、军民融合、深化改革、强化党建”，着力推进“AEOS体系（运营管理体系）、成本工程、 瘦身健体、核心能力和铸心工程”五大工程，决战完成“十三五”目标，推动公司持续健康高质量发展。

（三）经营计划

1.年度经营思路

全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，牢固树立“四个意识”，不断增强“四个自信”，坚 决做到“两个维护”，坚持和加强党的全面领导，坚持聚焦主业，坚持稳中求进，确保“两机”专项和科研生产任务全面完成， 保持经济效益平稳持续增长。狠抓自主创新、质量管控、降本增效、人才队伍建设、风险防控各项工作，增强公司核心竞争 力和价值创造能力，全面完成公司年度各项经营指标和重点任务。

2.2019年度经营目标

2019年计划实现营业收入298,000万元。该目标为预计值，并非对投资者的业绩承诺。

• 3.为达到年度目标公司拟采取的措施:

• （1）强化聚焦主业，确保“两机”专项和科研生产任务圆满完成。一是全力确保军用动力控制系统及产品研制与生产交

• 付；二是开放合作，深入推进国际转包、燃机和非航空产业市场；三是持续增强产品服务保障能力。

（2）确保自主研制保障能力稳步提升。一是加强基础研究，筑牢技术基础。二是深推AEOS建设，力求取得新进展。 三是加快能力建设，构建体系效能型科研生产能力，按计划完成条件能力建设。四是加强开放合作，促进军民资源共享，推 动校企合作，全面开展产学研合作项目研究；充分利用优势社会资源，加大双向开放合作力度。

（3）全面提升质量管理水平。一是要深入推进“质量管理50条”落地实施，确保将质量要求融入管理流程和在科研生产 全线落地执行到位。二是要全力推进质量问题归零，持续实施质量问题拉条挂账，严格双五归零；完善与用户质量问题处置 联动机制。三是深化过程质量管控能力，进一步完善过程控制要求，分级分类推广质量工具方法应用，提升自主保证能力。

（4）加强多层次人才队伍培养。一是加强高端技术技能人才培养，带动技术技能人才向“安专迷”转型。二是规范劳动 用工管理，优化人员结构，全员劳动生产率进一步提高。三是深化收入分配改革，工资总额增量向一线技术生产骨干倾斜， 提高关键岗位薪酬市场竞争力，不断提升人工成本投入产出效率。

（5）努力提升风险管控能力。一是强化合规经营，建立合规管理体系，加大违规追责力度。二开展安全环保隐患治理， 确保安全生产形势持续稳定。三是深入贯彻第三轮保密资格认定标准，完善商业秘密管理制度体系，健全国家安全工作责任 制，确保不发生失泄密案件和重大违规事件。

（四）可能面对的风险及应对措施：

2019年，航空发动机控制系统产品将面临更加繁重的科研生产任务，客户在科研生产任务上提出了更加精准及时的配套 要求和更高标准的质量要求；公司需持续提升在产品研发与计划管理方面能力，不断完善人才队伍建设，应对经营风险。

1.针对产品研发能力仍需加强的问题，一是坚持聚焦主业，加快提升自主创新能力，通过统筹专业技术研究、强化仿真 技术应用，为提升公司自主研发能力强根固基。二是不断加大研发投入力度，大力开展战略性前瞻性技术攻关，快速提升航 空发动机燃油与控制系统技术能力和自主研发水平。

• 2.针对计划管理仍需加强的问题，一是完善计划管理体系，以精益管理的思路强化经营计划下达和经济运行过程管控，

• 二是完善问题触发、反馈、纠正机制，提高预警、纠偏能力，推动经济效益稳步增长。

3.针对领军人才较少，人员结构仍需优化的问题，一是加强高端人才培养，加大专业技术人才的引进，持续优化专家队 伍结构，完善专家后备梯队培养，形成与公司科研生产相适应的专家队伍。二是健全技能人才发展通道，完善技能人才职业 技能等级晋升机制。三是规范劳动用工管理，调整优化人员结构，重点压降管理人员和辅助人员。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间	接待方式		接待对象类型	调研的基本情况索引
2018年05月23日	实地调研		机构	巨潮资讯网
接待次数		1
接待机构数量		1
接待个人数量		0
接待其他对象数量		0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息		否

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23

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2018年5月11日召开的2017年度股东大会审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，利润分配方案为：以 公司2017年12月31日总股本1,145,642,349股为基数，向全体股东每10股分配现金股利0.35元（含税），即向股东分配利润总 额为40,097,482.22元，剩余未分配利润265,103,042.53元转入下一年度，本年不进行资本公积金转增股本。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
	是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
	是
明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2016年度，公司向股东分配利润的方案为：股东每10股分配现金股利0.20元（含税），即向股东分配利润为22,912,846.98 元，不进行资本公积转增股本。

2、2017年度，公司向股东分配利润的方案为：股东每10股分配现金股利0.35元（含税），即向股东分配利润为40,097,482.22 元，不进行资本公积转增股本。

3、2018年度，公司拟向股东分配利润的方案为：股东每 10股分配现金股利0.40元（含税），即向股东分配利润为 45,825,693.96元，不进行资本公积转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

							现金分红总额
			现金分红金额		以其他方式现
		分红年度合并					（含其他方
			占合并报表中	以其他方式	金分红金额占
		报表中归属于				现金分红总额	式）占合并报
	现金分红金额		归属于上市公	（如回购股	合并报表中归
分红年度		上市公司普通				（含其他方	表中归属于上
	（含税）		司普通股股东	份）现金分红	属于上市公司
		股股东的净利				式）	市公司普通股
			的净利润的比	的金额	普通股股东的
		润					股东的净利润
			率		净利润的比例
							的比率
2018年	45,825,693.96	259,319,134.51	17.67%			45,825,693.96	17.67%
2017年	40,097,482.22	217,639,976.96	18.42%			40,097,482.22	18.42%
2016年	22,912,846.98	208,844,364.68	10.97%			22,912,846.98	10.97%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	0.40
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	1,145,642,349
现金分红金额（元）（含税）	45,825,693.96
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）	0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）	45,825,693.96
可分配利润（元）	346,463,431.34
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
	100%
比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经中审众环会计师事务所审计确认，母公司2018年期初未分配利润为305,200,524.75元，向股东分配利润40,097,482.22
元，本年实现净利润90,400,432.01元，本年提取法定盈余公积9,040,043.20元，母公司年末可供股东分配的利润为
346,463,431.34元。本年度向股东分配利润预案为：以公司2018年12月31日总股本1,145,642,349股为基数，向全体股东
每10股分配现金股利0.40元（含税），即向股东分配利润总额为45,825,693.96元，剩余未分配利润300,637,737.38元转入
下一年度，本年不进行资本公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1 、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

				承诺	承诺期
承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容			履行情况
				时间	限
股改承诺
			1.公司实际控制人中国航发就保持上
		关于同业				中国航发因国有资产划转，
			市公司的独立性作出如下承诺：中国
		竞争、关		2017		间接持有航发控制股份，成
收购报告书或			航发承诺与上市公司保证人员独立、
		联交易、		年05		为公司实际控制人，按规定
权益变动报告	中国航发		保证上市公司资产独立完整，保证不		永久
		资金占用		月15		已完成权益变动事项，出具
书中所作承诺			违规占用上市公司的资金、资产及其
		方面的承		日		了承诺，目前按承诺内容及
			他资源、保证上市公司财务独立、保
		诺				监管规定严格履行中。
			证上市公司机构独立、保证上市公司

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

			业务独立，不存在且不发生实质性同
			业竞争或显失公平的关联交易；2.中
			国航发就避免与上市公司产生同业竞
			争作出如下承诺：目前与上市公司（含
			上市公司下属控股企业）之间不存在
			同业竞争的情况，在行业发展规划等
			方面将根据国家的规定进行适当安
			排，以避免对上市公司的生产经营构
			成竞争；3.中国航发及其控制的企业
			与上市公司之间仍将存在购销商品、
			提供和接受劳务等关联交易，中国航
			发出具了《关于减少与规范关联交易
			的承诺函》，承诺如下：在不对上市公
			司及其全体股东的利益构成不利影响
			的前提下，将促使尽量减少与上市公
			司（含上市公司下属控股企业）之间
			的关联交易，对于无法避免的关联交
			易，中国航发及其控制的其他企业保
			证该等关联交易均将基于交易公允的
			原则制定交易条件，经必要程序审核
			后实施。
资产重组时所
作承诺
首次公开发行
或再融资时所
作承诺
股权激励承诺
						截止2019年1月2日，公
						司实际控制人中国航发上
						述增持计划实施期限届满，
						增持计划已实施完毕。2018
			增持主体在增持航发控制股份期间、
						年7月2日至2019年1月2
			增持行为完成之日6个月内及法律规	2018
其他对公司中						日，中国航发通过深圳证券
		增持股份	定的期限内不减持所持有的航发控制	年07	2019年
小股东所作承	中国航发					交易所交易系统以集中竞
		的承诺	股份，并严格遵守《公司法》、《证券	月02	7月2日
诺						价方式累计增持公司股份
			法》等法律法规及深圳证券交易所业	日
						3,690,000股，累计增持股份
			务规则等有关规定。
						达到公司已发行股份的
						0.32%，累计增持金额为
						5,008.13万元。详见公告(编
						号：临2019-002)。
承诺是否按时
	是
履行

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

（一）会计政策变更

1.财务报表格式变更

财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司根据 相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据” 和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报； （3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应 付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项 目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于 “研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股 “ ” 东权益变动表中新增 设定受益计划变动额结转留存收益 项目.

本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。

由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和 合并及公司股东权益无影响。

2.个人所得税手续费返还

财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得 税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。本公司据此调整可比 期间列报项目，具体如下表：

单位：元

						单位：
报表项目	本公司				母公司
	调整前	调整金额	调整后	调整前	调整金额	调整后
其他收益		198,216.47	198,216.47	无
营业收入	198,216.47	-198,216.47

（二）会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（三）重大前期差错更正

本公司本报告期无重大前期差错更正事项。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	81
境内会计师事务所审计服务的连续年限	2
境内会计师事务所注册会计师姓名	黄丽琼、魏云锋
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	2

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，报告期内部控制审计费用 为35万元。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

截止 2018 年 12 月 31 日，公司存量案件 5 件，共涉及金额 4619.30 万元。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、负担数额较大的债务到期偿还等情况。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

						关联交	占同类	获批的			可获得
				关联交					是否超	关联交
关联交易	关联关	关联交	关联交		关联交	易金额	交易金	交易额			的同类	披露日	披露索
				易定价					过获批	易结算
方	系	易类型	易内容		易价格	（万	额的比	度（万			交易市	期	引
				原则					额度	方式
						元）	例	元）			价
中国航发	实际控	采购商	采购商	市场价	按合同					银行结
						3,179	2.63%	4,600	否		3,179
系统内	制人	品	品	格	执行					算
航空工业	重大影	采购商	采购商	市场价	按合同					银行结
						32,106	26.59%	35,000	否		32,106
系统内	响	品	品	格	执行					算
中国航发	实际控	接受劳	接受劳	市场价	按合同					银行结
						3,979	20.48%	4,000	否		3,979
系统内	制人	务	务	格	执行					算
航空工业	重大影	接受劳	接受劳	市场价	按合同					银行结
						258	1.33%	1,200	否		258
系统内	响	务	务	格	执行					算
中国航发	实际控	销售商	销售商	市场价	按合同					银行结
						191,909	71.34%	212,000	否		191,909
系统内	制人	品	品	格	执行					算
航空工业	重大影	销售商	销售商	市场价	按合同					银行结
						23,894	8.88%	29,000	否		23,894
系统内	响	品	品	格	执行					算
中国航发	实际控	提供劳	提供劳	市场价	按合同					银行结
						2,096	37.30%	2,100	否		2,096
系统内	制人	务	务	格	执行					算
航空工业	重大影	提供劳	提供劳	市场价	按合同					银行结
						402	7.16%	800	否		402
系统内	响	务	务	格	执行					算
合计				--	--	257,823	--	288,700	--	--	--	--	--

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大额销货退回的详细情况	无
按类别对本期将发生的日常关联交	1.公司2018年预计向关联方采购物资支付39,600万元，实际采购物资支付35,285万 元，未超出预计金额。2.公司2018年预计向关联方销售产品241,000万元，实际向关 联方销售产品215,803万元，未超出预计金额。
易进行总金额预计的，在报告期内的
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
	不适用
的原因（如适用）

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
项目名称	年初金额(元)	本年增加(元)	本年减少(元)	年末余额(元)
一、在中航工业集团财务公司存款	33,017,082.92	234,557,928.29	267,575,011.21	0
二、取得航空工业及所属单位借款	187,500,000.00	0	187,500,000.00	0
三、取得中国航发及所属单位借款	418,970,000.00	315,000,000.00	200,000,000.00	533,970,000.00

截止2018年12月31日，本公司在航空工业财司的贷款业务和存款业务均已终止，本公司预计未来将不会在航空工业财司发生 与存贷款相关的业务。

公司2018年与中航财司签订的《金融服务协议》涉及业务已终止。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

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30

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

十七、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

公司报告期租赁业务都是关联租赁，其中：公司作为承租人，报告期租入资产103,834.79万元，确认租赁费为10,927.32万元； 公司作为出租人，报告期租出资产10.7万元，确认租赁收益为3.81万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

			租赁资产					租赁收益
出租方名	租赁方名	租赁资产		租赁起始	租赁终止	租赁收益	租赁收益		是否关联
			涉及金额					对公司影		关联关系
称	称	情况		日	日	（万元）	确定依据		交易
			（万元）					响
							双方签订
中国航发	中国航发	厂房及设		2018年01	2018年12
			22,467.16			-2,722.56	的租赁合	-2,722.56	是	同一控制
长空	北京航科	备		月01日	月31日
							同
							双方签订
中国航发	中国航发			2018年01	2018年12
		房屋	20,803.35			-1,520.57	的租赁合	-1520.57	是	同一控制
西控	西控科技			月01日	月31日
							同
							双方签订
中国航发	中国航发			2018年01	2018年12
		设备	54,917.6			-6,018.65	的租赁合	-6,018.65	是	同一控制
西控	西控科技			月01日	月31日
							同

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

3 、委托他人进行现金资产管理情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1 、履行社会责任情况

公司积极贯彻十九大报告精神，秉承“动力强军、科技报国”的使命，始终坚持“动力为本、质量制胜、人才强企、合作 共赢”的发展理念，发挥“务实创新、担当奉献”的工作精神，贯彻“严慎细实、精益求精”的工作作风，在追求经济效益的同 时，积极履行社会责任，保护股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商等利益相关方的权益，在节约利用资源的同时注 重保护环境，聚焦航空动力控制系统主业，奉献国家和回报社会。

一、维护股东及债权人权益保护

公司按照法律法规及章程的要求，不断丰富公司治理制度体系，建立了规范的治理结构和组织架构，股东大会、董事会、 监事会、经理层以及党组织，各司其职，公司不断完善内部控制体系，保证企业的各项工作的符合治理要求，符合经营目标 和业务开展的要求，依法召开股东大会，认真履行信息披露义务，严格按照《公司章程》执行利润分配政策，维护股东特别 是中小股东的合法权益。2018年，公司向全体股东每10股分配现金股利0.35元（含税），即向股东分配利润总额为40,097,482.22 元。

公司注重对股东权益保护的同时，也充分考虑债权人的合法权益，严格遵守信贷合作的商业规则，切实履行与债权人签 订的合同。2018年度，公司资信情况良好，与银行等金融机构一直保持长期合作伙伴关系，并持续获得各银行良好的贷款授 信额度；公司与主要客户发生业务往来时，均遵守合同约定，未出现过重大违约现象；公司财务结构稳健， 2018年底公司 资产负债率21.92%，流动比率3，速动比率2.35，具有较强偿债能力。

二、维护员工权益

一是积极安置就业。2018年当年安置就业138人，其中接收毕业生109人。

二是认真执行国家劳动保障法律、规定。在制度层面，为保护劳动者和公司双方的合法权益，公司听取职工代表意见，

• 修订和完善了劳动合同管理办法，进一步完善了公司劳动合同管理组织和全流程管理，员工劳动合同签订和履约率达 100%。 三是严格执行涉及职工切身利益的重大事项民主决策机制，落实重大问题党组织决策前置和事先征求职工群众意见的要

• 求，研究修订“三重一大”决策机制，明确股东大会、董事会、党组织、总经理办公会决策界面。 四是关心职工身体健康，定期开展体检和职业病危害管理工作 公司不断完善安全生产及职业健康安全相关管理制度，积极开展职业病危害管理、防控、控制等工作。在签订劳动合同

• 书时、在作业现场设置公告栏、在产生严重职业危害的作业岗位处张贴警示标识和职业病危害告知卡等方式告知可能产生职

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

业危害的种类、后果、预防和应急处置措施，以及劳动防护用品穿戴要求等内容，对接触有毒有害因素的职工均建立了职业 健康档案，按周期组织职业危害岗位的人员进行职业健康专项体检1655人次，体检100%，其中岗前体检50人次、在岗体检 1565人次，离岗体检40人次，未发现新增或疑似职业病人员。

• 五是健全员工薪酬福利机制

公司遵循公平性、激励性原则，鼓励多劳多得。实行工资总额预算控制管理，工资总额预算执行率100%。

• 公司严格按照国家相关文件规定执行，按时足额为员工缴纳了养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、

• 住房公积金、企业年金“五险两金”，依法保障员工的合法权益。不存在克扣和无故拖欠员工薪酬的情况。 六是重视员工成长和技能提升

• 公司贯彻落实“人才强企”战略，坚持以能力提升促科技创新，公司坚持“长、家、匠“分离机制，不断完善技术专家管理

• 办法、技能专家、管理专家管理办法，形成各类人才同步发展的人才管理运行机制，为企业发展提供了强有力资源保障。 六是落实安全生产要求

按照国家规定，公司制定相应安全生产费用提取和使用的管理制度，并严格按制度进行提取和使用。通过预算管理保障

全年的安全生产费用的使用。2018年安全生产实际投入1297余万元，分别用于安全防护材料、检测、劳保、维护、安全宣传、 职业健康体检、安全隐患整改等多方面，2018年，公司安全生产形势稳定，全年未发生工亡、重伤、职业病、急性中毒及重 大环境污染事故，各项指标受控。

• 七是持续开展关爱帮扶活动

公司以增强职工“幸福感、荣誉感、归属感、获得感”为着眼，关爱职工，服务群众。

• 一方面，各子公司积极举办羽毛球赛、跑步、春季健走、秋季登山和拔河比赛等丰富多彩的文体活动，缓解了职工的工

• 作压力，提高了职工的团队意识，丰富了职工的业余生活。

• 另一方面，开展党建书屋、职工活动室、篮球场、职工足球场、修建电动车棚、女职工哺乳休息室、改造厂区卫生间等

建设，为职工学习、生活、休息创造条件；构建全方位的帮扶工作体系，大重病互助、女职工特殊疾病保险等关爱机制；坚 持走访、慰问机制，倾听职工心声，维护职工权益。

• 三、供应商、客户和消费者权益保护

一是加大投入确保技术创新

公司聚焦航空发动机控制系统核心技术，坚持自主创新，2018年科研投入 40,433万元。

公司持续推进知识产权专利工程和成果申报。2018年，公司申报技术专利127项，其中发明专利126项，实用新型1项； 本年度获得专利授权34项，其中发明专利32项，实用新型2项。获得中国航发及省部级以上科技奖共计6项，12项成果通过了 中国航发组织的技术鉴定，部分成果达到了同类产品国内先进水平，具有一定的军事和经济效益，部分成果填补了国内空白， 核心技术竞争力不断增强。

二是强化产品质量管理

公司贯彻“以安全可靠的动力赢得用户满意”的质量方针和“一次把事情做对”理念，紧密围绕“质量制胜”战略，积极宣传 质量管理文化，完善质量管理制度体系，严格产品质量审核把关，强化质量问题归零质量管理，推动提质增效。

2018年质量管理体系运行有效。

三是完善售后服务体系

公司聚焦健全售后服务制度规范，强化技术培训支援、服务保障、信息化支撑保证等重点环节，管理程序化、业务规范 化、运行信息化、人才专业化等服务保障体系建设不断完善，

2018年顾客满意度提高。

四是保护供应商权益

公司建立了供应商管理体系，从供应商寻源准入、过程控制、绩效评价和培育发展等方面制定了详实的规则制度，明确 了工作流程和相应的职责，保障了供需双方的权益，确保供应商能够规范、有效参与公司的物资采购。通过网上商城采购， 逐步实现采购过程公开、透明，保证寻源比价过程的真实性，保障供应商的权益。

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33

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、履行精准扶贫社会责任情况

（ 1 ）精准扶贫规划

子公司中国航发红林始终坚持“党建扶贫”的原则，坚持党委对扶贫工作的领导，坚持推动“强基固本”工程，在开展“党 建帮扶”基础之上，积极贯彻落实当地精准扶贫各项要求，把发展村级产业经济作为党建扶贫的“牛鼻子”，努力推动被帮扶 村级集体经济的发展。在扶贫工作中积极落实五个“坚持”，坚持定期研究部署扶贫工作，坚持每年选派扶贫干部参与驻村帮 扶工作，坚持每年投入专项经费，坚持定期实地调研推进扶贫工作，坚持定期看望慰问扶贫干部。

（ 2 ）年度精准扶贫概要

中国航发红林根据上级党组织要求，在遵义市汇川区松林镇干堰村开展党建扶贫工作。坚持推进“强基固本”工程，通 过加强支部阵地建设、加强培养吸收、强化党员教育，加强被帮扶村党支部建设。根据当地农业产业调整规划，坚持调整村 级产业结构，通过合作社重新规划建成150亩辣椒种植大棚，加强原有产业（150亩冬桃、100亩稻米、200亩楠竹和300亩猕 猴桃、5000平大棚蔬菜基地）的管理。2018年被帮扶村实现村集体经济收入28万元，通过支付劳务、土地租金入股分红12 万，帮助20户贫困户53名贫困人口实现脱贫，为发展村级产业和村级集体经济，助力精准扶贫做出了一定贡献。中国航发红 林全年共计投入党建扶贫资金32.40万元，物资折款1.40万元，全面完成年度党建扶贫工作计划，中国航发红林思政纪审党 支部获贵州省“全省脱贫攻坚先进党组织”称号。

（ 3 ）精准扶贫成效

指标	计量单位	数量/开展情况
一、总体情况	——	——
其中：1.资金	万元	32.4
2.物资折款	万元	1.4
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数	人	53
二、分项投入	——	——
1.产业发展脱贫	——	——
其中：1.1产业发展脱贫项目类型	——	农林产业扶贫
1.2产业发展脱贫项目个数	个	3
1.3产业发展脱贫项目投入金额	万元	6.5
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数	人	53
2.转移就业脱贫	——	——
其中：2.1职业技能培训投入金额	万元	0
2.2职业技能培训人数	人次	0
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业
	人	0
人数
3.易地搬迁脱贫	——	——
其中：3.1帮助搬迁户就业人数	人	0

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34

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

4.教育扶贫	——	——
其中：4.1资助贫困学生投入金额	万元	0
4.2资助贫困学生人数	人	0
4.3改善贫困地区教育资源投入金
	万元	0
额
5.健康扶贫	——	——
其中：5.1贫困地区医疗卫生资源投入
	万元	0
金额
6.生态保护扶贫	——	——
6.2投入金额	万元	0
7.兜底保障	——	——
其中：7.1“三留守”人员投入金额	万元	0
7.2帮助“三留守”人员数	人	0
7.3贫困残疾人投入金额	万元	0
7.4帮助贫困残疾人数	人	0
8.社会扶贫	——	——
其中：8.1东西部扶贫协作投入金额	万元	0
8.2定点扶贫工作投入金额	万元	0
8.3扶贫公益基金投入金额	万元	0
9.其他项目	——	——
其中：9.1.项目个数	个	1
9.2.投入金额	万元	25.9
三、所获奖项（内容、级别）	——	——
子公司中国航发红林思政纪审党支部被授予
“全省脱贫攻坚先进党组织”称号

（ 4 ）后续精准扶贫计划

2019年是脱贫攻坚的关键之年，中国航发红林将根据上级党组织的安排部署，继续扎实做好“党建扶贫”工作，重点抓 好以下三个方面的工作：一是加强组织领导，坚持党管扶贫，坚持定期研究分析、安排部署扶贫工作，强化党委对扶贫工作 的统一领导；二是强化服务保障，根据上级要求，加大对扶贫工作的物资投入和对扶贫干部的支持力度，坚持定期实地调研、 协调推进扶贫工作，坚持定期看望慰问扶贫干部，落实第一书记相关待遇；三是加强跟踪落实，继续做好对遵义市汇川区松 林镇干堰村的党建扶贫工作、做好对普定县的集中帮扶工作、做好公司退休困难职工的专项帮扶工作，加强与扶贫点和驻村 干部的沟通协调，强化跟踪落实，确保扶贫工作指标顺利完成。

3 、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

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35

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

是

	主要污染物
公司或子公				排放口分布		执行的污染		核定的排放	超标排放情
	及特征污染	排放方式	排放口数量		排放浓度		排放总量
司名称				情况		物排放标准		总量	况
	物的名称
					COD
					30.4mg/L；	COD
					氨氮	500mg/L；
								COD
					0.38mg/L；	氨氮 无；总	COD 3.5
	化学需氧	总排口连续		老厂区1				8.7吨/年；
中国航发红					总铬0.036	铬1.0	吨；
	量、氨氮、	排放，车间	2	个，新园区				氨氮0.8吨	未超标
林					mg/L；六价	mg/L；六价	氨氮0.058
	铬、铜	口间歇排放		1个				/年；铬 无；
					铬	铬0.2	吨
								铜 无
					0.004mg/L；	mg/L；铜
					铜	0.5 mg/L
					0.0081mg/L
中国航发长	锌、铜、铬、
		未排放	0	/	/	零排放	0	无	未超标
春控制	镍、镉、银

防治污染设施的建设和运行情况

中国航发红林电镀废水处理设施、废切削液处理设施及酸雾净化塔正常运行，电镀废水重金属在线自动监控系统正常运 行。

中国航发长春控制现有电镀废水处理系统一套，运行正常。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

中国航发红林2018年对3个项目进行了环保验收，取得批复并备案；于2018年4月2日更换了《贵州省排放污染物许可证》， 发证机关为贵阳经济技术开发区生态促进局。

中国航发长春控制2011年6月编制了《长春航空液压控制有限公司搬迁项目一期工程环境影响报告书》，并取得了批复； 2015年9月，完成了项目环保验收；环评手续齐全。

突发环境事件应急预案

中国航发红林于2017年1月编制了《突发环境事件应急预案》，并分别在贵阳经济技术开发区生态促进局和贵阳市环境 突发事件应急中心进行了备案，备案编号分别为：520114-2016-03-L，520111-2017-004-L。

中国航发长春控制2018年4月编制了《突发环境事件应急预案》，通过了专家评审并在长春市环境保护局长春新区分局 进行了备案，备案编号为：220108-2018-005-L。

环境自行监测方案

中国航发红林制定了环境监测方案，由贵阳经济技术开发区生态促进局每两月进行监督抽查。

中国航发长春控制属于重金属废水国控企业，长春市环境监测站每季度抽取水样进行检测，长春新区环保局每半年抽取 水样进行检测，未发现超标现象；按要求制定了自行检测方案，每月抽取水样委托有资质单位进行检测，并将检测结果在吉 林省环保厅官方网站进行数据公开，便于社会公民进行监督。

其他应当公开的环境信息

中国航发长春控制及中国航发西控科技2018年均被列为所在省市土壤环境重点监管企业，按照2018年5月3日公布、2018 年8月1日起施行的《工矿用地土壤环境管理办法（试行）》（生态环境部令第3号）的规定采取相关措施，有效防止对土壤 产生污染。

其他环保相关信息

中国航发西控科技与中国航发北京航科不属于重点排污单位,也同样采取了一系列环保措施。 中国航发西控科技2018年新增环保治理设施3套，截至年底共配备环保治理设施30套，设施均正常运行，污染物均达标

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36

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

排放；组织完成项目的环保单项验收和环境影响评价工作；按照国家放射性污染防治管理相关要求，取得了辐射安全许可证， 确保公司辐射设备合法使用；同时制定了《突发环境事件应急预案》，并在环保部门办理备案，备案编号为610104-2016-011-L。 中国航发西控科技编制了污染源监测方案，采取自行检测及外委检测相结合的方式，委托陕西绿源检测公司对废水、废气及 噪声进行监测。

中国航发北京航科目前有废水净化设备3套，废气净化处理设备7套，设备均能按时维保，运行正常； 2018年累计开展 建设项目环境影响评价2次，全部取得北京市生态环境局下发的验收批复；累计开展环境影响竣工验收1次，全部材料已存档 备查；制定《突发环境事件应急预案》，在环保部门办理备案，备案编号为1101142014C02005。中国航发北京航科每季度组 织对废水进行监测，并出具合格的检测报告；废气和噪声监测频率不少于每年1次；通州电镀车间安装了废水排放浓度实时 监测系统，能够实时监督废水排放水质情况，加强监督，确保不出问题，各项排放指标均在要求范围内。

十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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37

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
一、有限售条件股份	7,950	0.00%	0	0	0	0	0	7,950	0.00%
1、国家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、其他内资持股	7,950	0.00%	0	0	0	0	0	7,950	0.00%
其中：境内法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境内自然人持股	7,950	0.00%	0	0	0	0	0	7,950	0.00%
4、外资持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	1,145,634,							1,145,634
二、无限售条件股份		100.00%	0	0	0	0	0		100.00%
	399							,399
	1,145,634,							1,145,634
1、人民币普通股		100.00%	0	0	0	0	0		100.00%
	399							,399
2、境内上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	1,145,642,							1,145,642
三、股份总数		100.00%	0	0	0	0	0		100.00%
	349							,349

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司股东盖克机电经国务院国资委批准将其持有的公司股份61,083,048股作为减资对价转让给其4名股东。具体方案为： 盖克机电将所持航发控制28,373,661股股份，作为减资对价协议转让给中国华融资产管理股份有限公司；将所持航发控制 20,167,857股股份，作为减资对价协议转让给中国信达资产管理股份有限公司；将所持航发控制10,668,579股股份，作为减资 对价协议转让给中国建设银行股份有限公司；将所持航发控制1,872,951股股份，作为减资对价协议转让给中国长城资产管理 股份有限公司。

股份变动的批准情况

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38

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

公司股东盖克机电减少注册资本，以其持有的公司部分股份作为支付对价转让给其股东，并与其股东签订了附实施条件 的《减资协议》，且该事项已获得国务院国资委批复。公告详见刊登于《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）的《关于股东转让股份计划的预披露公告》（临2016-027）、《关于股东转让股份计划的进展公告》 （临2017-004）、《关于股东转让股份计划的进展公告》（临2017-042）、《关于股东转让股份计划的进展公告》（临2018-017）。 股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2018年6月21日，公司在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布了《关于股东转让股 份计划的进展公告》（公告编号：2018-017）。同日，公司股东盖克机电编制并委托公司代为披露了《简式权益变动报告书》。 根据《简式权益变动报告书》显示，经国务院国资委批准，公司股东盖克机电将其持有的公司股份61,083,048股作为减资对 价转让给其4名股东（中国华融资产管理股份有限公司、中国信达资产管理股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中 国长城资产管理股份有限公司）。

2018年6月25日，公司收到盖克机电转发的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》， 本次权益变动已于2018年6月22日完成了过户登记手续。详见《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 《关于股东权益变动完成的公告》（公告编号：2018-020）。

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1 、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

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39

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

											单位：股 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注8） 0 质押或冻结情况 股份状态 数量	单位：股 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注8） 0 质押或冻结情况 股份状态 数量	单位：股 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注8） 0 质押或冻结情况 股份状态 数量	单位：股 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注8） 0 质押或冻结情况 股份状态 数量
												年度报告披露日
							报告期末表决权
			年度报告披露日									前上一月末表决
报告期末普通							恢复的优先股股
		84,207	前上一月末普通		82,196						0	权恢复的优先股		0
股股东总数							东总数（如有） （参
			股股东总数									股东总数（如有）
							见注8）
												（参见注8）
				持股5%以上的股东或前10				名股东持股情况
						报告期内		持有有限	持有无限		质押或冻结情况
					报告期末
股东名称		股东性质		持股比例		增减变动		售条件的	售条件的
					持股数量						股份状态		数量
						情况		股份数量	股份数量
中国航发西控		国有法人		23.34%	267,438,6 29	0.00		0	267,438,6 29
中国航发南方		国有法人		17.39%	199,200,0 00	0.00		0	199,200,0 00
中国航发长空		国有法人		12.46%	142,732,4 29	0.00		0	142,732,4 29
盖克机电		国有法人		3.94%	45,193,48 1	-6108304 8.00		0	45,193,48 1
中国华融资产管 理股份有限公司		国有法人		2.48%	28,373,66 1	28373661 .00		0	28,373,66 1
中国信达资产管 理股份有限公司		国有法人		1.76%	20,167,85 7	20167857 .00		0	20,167,85 7
中国建设银行股 份有限公司－鹏 华中证国防指数 分级证券投资基 金		其他		1.38%	15,772,40 1	3190162. 00		0	15,772,40 1
中国建设银行股 份有限公司－富 国中证军工指数 分级证券投资基 金		其他		1.07%	12,302,24 1	1916558. 00		0	12,302,24 1
中国建设银行股 份有限公司		境内非国有法人		0.93%	10,668,57 9	10668579 .00		0	10,668,57 9
中央汇金资产管 理有限责任公司		国有法人		0.91%	10,464,80 0	0.00		0	10,464,80 0

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40

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名股东的情况（如有）（参
见注3）
	上述股东中的中国航发西控、中国航发南方、中国航发长空均为中国航发管理的单位，
上述股东关联关系或一致行动的说
	该三名股东之间存在关联关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系
明
	或一致行动的情况。
前10名无限售条件股东持股情况
		股份种类
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量
		股份种类	数量
中国航发西控	267,438,629	人民币普通股	267,438,629
中国航发南方	199,200,000	人民币普通股	199,200,000
中国航发长空	142,732,429	人民币普通股	142,732,429
盖克机电	45,193,481	人民币普通股	45,193,481
中国华融资产管理股份有限公司	28,373,661	人民币普通股	28,373,661
中国信达资产管理股份有限公司	20,167,857	人民币普通股	20,167,857
中国建设银行股份有限公司－鹏华 中证国防指数分级证券投资基金	15,772,401
		人民币普通股	15,772,401
中国建设银行股份有限公司－富国 中证军工指数分级证券投资基金	12,302,241
		人民币普通股	12,302,241
中国建设银行股份有限公司	10,668,579	人民币普通股	10,668,579
中央汇金资产管理有限责任公司	10,464,800	人民币普通股	10,464,800
前10名无限售流通股股东之间，以
	上述股东中的中国航发西控、中国航发南方、中国航发长空均为中国航发管理的单位，
及前10名无限售流通股股东和前10
	该三名股东之间存在关联关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系
名股东之间关联关系或一致行动的
	或一致行动的情况。
说明
前10名普通股股东参与融资融券业
务情况说明（如有）（参见注4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2 、公司控股股东情况

控股股东性质：中央国有控股

控股股东类型：法人

	法定代表人/单位负
控股股东名称		成立日期	组织机构代码	主要经营业务
	责人
中国航发西控	刘浩	1999年12月30日	91610104710182208K	航空液压附件研制、生产、

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41

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

				修理、设备、非标设备的
				制造；高新技术产品的研
				制、开发、生产、修理、
				销售；技术开发、技术咨
				询服务；技术成果转让、
				计量和技术测试服务；自
				营和代理各类商品及技术
				的进出口业务等。
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的	无
股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3 、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：中央国资管理机构

实际控制人类型：法人

	法定代表人/单位
实际控制人名称		成立日期	组织机构代码	主要经营业务
	负责人
				军民用飞行器动力装置、第二
				动力装置、燃气轮机、直升机
				传动系统的设计、研制、生产、
				维修、销售和售后服务；航空
				发动机技术衍生产品的设计、
				研制、开发、生产、维修、销
			91110000MA005UCQ5	售、售后服务；飞机、发动机、
中国航发	曹建国	2016年05月31日
			P	直升机及其他国防科技工业和
				民用领域先进材料的研制、开
				发；材料热加工工艺、性能表
				征与评价、理化测试技术研究；
				经营国务院授权范围内的国有
				资产；技术开发、技术服务、
				技术转让、技术咨询等。
实际控制人报告期内控制的其	1.中国航发动力股份有限公司（SH.600893），合计持股比例43.93%。2.中国航发航空科技股
他境内外上市公司的股权情况	份有限公司（SH.600391）,合计持股比例36.02%。

实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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42

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

• 5 、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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43

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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44

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
					任期起始	任期终止	期初持股			其他增减	期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量
					日期	日期	数（股）			变动（股）	数（股）
								（股）	（股）
					2012年	2021年
张姿	董事长	现任	女	49	10月26	11月13	8,100	0	0	0	8,100
					日	日
					2016年	2021年
杨晖	副董事长	现任	男	51	10月25	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
					2009年	2021年
朱静波	董事	现任	男	56	10月29	11月13	0	0	0	0
					日	日
					2016年	2021年
朱静波	总经理	现任	男	56	09月26	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2021年
杨卫军	董事	现任	男	53	05月12	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2021年
杨卫军	副总经理	现任	男	53	04月24	11月13	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2021年
韩曙鹏	董事	现任	男	56	05月12	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2021年
韩曙鹏	副总经理	现任	男	56	04月24	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2021年
赵嵩正	独立董事	现任	男	58	11月13	11月13	0	0	0	0
					日	日
					2018年	2021年
杨毅辉	独立董事	现任	男	62	11月14	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
蔡永民	独立董事	现任	男	58	2018年	2021年	0	0	0	0	0

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					11月14	11月13
					日	日
					2016年	2021年
秦海波	监事	现任	男	59	11月15	11月13	0	0	0	0
					日	日
					2016年	2021年
	监事会主
秦海波		现任	男	59	11月26	11月13	0	0	0	0	0
	席
					日	日
					2017年	2021年
刘浩	监事	现任	男	49	05月12	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2021年
马川利	监事	现任	男	56	05月12	11月13	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2021年
吴贵江	监事	现任	男	57	04月18	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
					2018年	2021年
夏逢春	监事	现任	男	52	09月26	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
					2014年	2021年
杜宏亭	副总经理	现任	男	49	12月08	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
	总会计				2016年	2021年
樊文辉	师、董事	现任	男	51	06月08	11月13	2,500	0	0	0	2,500
	会秘书				日	日
					2017年	2018年
丛春义	副总经理	离任	男	43	04月24	07月03	0	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2018年
丛春义	董事	离任	男	43	05月12	11月13	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2018年
于文斌	监事	离任	男	57	04月18	09月25	0	0	0	0	0
					日	日
					2017年	2018年
夏逢春	副总经理	离任	男	52	04月24	09月25	0	0	0	0	0
					日	日
					2015年	2018年
李冬梅	独立董事	离任	女	47			0	0	0	0
					11月10	11月13

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					日	日
					2016年	2018年
王立维	独立董事	离任	男	46	05月10	11月13	0	0	0	0	0
					日	日
合计	--	--	--	--	--	--	10,600	0	0	0	10,600

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
				2018年7月3日，申请辞去公司副总经理职务；2018
			2018年11月13
丛春义	董事、副总经理	离任		年11月13日，公司第七届董事会任期届满，不再担
			日
				任公司董事。
			2018年09月25
夏逢春	副总经理	解聘		2018年9月25日，申请辞去公司副总经理职务。
			日
			2018年11月13
李冬梅	独立董事	任期满离任		公司第七届董事会任期届满，不再担任公司独立董事。
			日
			2018年11月13
王立维	独立董事	任期满离任		公司第七届董事会任期届满，不再担任公司独立董事。
			日
			2018年09月25
于文斌	监事	离任		2018年9月25日，申请辞去公司职工监事职务。
			日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.张姿，博士研究生，研究员级高级工程师。历任中航发动机控股有限公司分党组成员、副总经理；发动机有限公司分 党组成员、副总经理；本公司副董事长,无锡发动机控制科技有限公司董事长；中航动力董事、分党组成员；中国航发生产 部部长；中航发动机控股有限公司副总经理；中国航发总经理助理、生产部部长。现任中国航发总经理助理，本公司董事长。

2.杨晖，博士研究生，研究员。历任中国航发动控所所长，党委副书记,中国航发无锡动控总经理、董事,本公司董事； 中国航发动控所所长、党委副书记,中国航发无锡动控董事长、总经理。现任中国航发动控所所长、党委副书记，本公司副 董事长。

3.朱静波，博士研究生，研究员级高级工程师。历任本公司董事、副总经理、党组成员；中国航发红林董事长,本公司董 事、副总经理、党组成员,高级专务；现任本公司董事、总经理。

4.杨卫军，工程硕士，研究员级高级工程师。历任中国航发西控科技董事、副总经理；中国航发西控董事、党委书记、 总经理；中国航发西控科技监事、党委书记；湖南南方宇航工业有限公司监事会主席；中国航发西控监事会主席、党委副书 记；中国航发西控科技总经理、党委副书记；本公司监事。现任中国航发西控党委副书记；中国航发西控科技总经理、党委 副书记；中国航发湖南南方宇航工业有限公司监事会主席；本公司董事、副总经理。

5.韩曙鹏，管理学硕士，高级工程师。历任中国航发西控党委书记、副董事长、总经理；中国航发西控科技党委书记、 董事；中国航发长空总经理；中国航发长空党委书记、总经理、董事；中国航发北京航科党委书记、监事；本公司监事。现 任中国航发北京航科总经理、党委副书记；中国航发长空监事、党委副书记；本公司董事、副总经理。

6.赵嵩正，博士研究生。1996年至今任西北工业大学管理学院教授，1999年至今任西北工业大学博士生导师；2017年11 月至今任本公司独立董事。目前兼任中联重科股份有限公司独立董事、西安天和防务技术股份有限公司独立董事,陕西省设

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备管理协会副会长。

7.蔡永民，博士学历。2006年3月至今任江南大学法学院教授。2018年11月至今，任本公司独立董事。目前兼任展鹏科 技股份有限公司独立董事；江苏开炫律师事务所兼职律师；中国国际经济贸易法研究会常务理事；无锡市人大代表法制委员 会委员。

• 8.杨毅辉，本科学历，一级高级会计师。历任中航飞机有限责任公司，总会计师；中航飞机有限责任公司高级专务。2017

• 年9月，退休。2018年11月至今，任本公司独立董事。

• 9.秦海波，博士研究生，研究员级高级工程师，历任本公司董事、副董事长,中国航发动控所高级专务。现任本公司监事，

• 中国航发动控所高级专务。

10.刘浩，工程硕士，高级工程师，历任中国航发西控常务副董事长、党委副书记，中国航发西控科技董事、总经理、 党委副书记；中国航发西控董事长、党委副书记，中国航发西控科技执行董事、总经理、党委副书记；本公司董事、副总经 理；中国航发西控党委书记、董事长、总经理，中国航发西控科技党委书记、执行董事。现任中国航发西控执行董事、总经 理、党委书记；中国航发西控科技执行董事、党委书记，本公司监事。

11.马川利，工商管理硕士，研究员级高级工程师，历任中国航发长空党委书记、副董事长；中国航发北京航科党委书 记、董事、总经理；本公司监事；中国航发长空董事长；中国航发北京航科执行董事、总经理；本公司董事、副总经理。现 任中国航发长空党委书记、执行董事、总经理；中国航发北京航科党委书记、执行董事；本公司监事。

12.吴贵江，本科学历，研究员级高级工程师。历任中国航发西控科技副总经理；中国航发红林执行董事、总经理、党 委副书记；本公司董事、副总经理。现任中国航发红林执行董事、党委书记；本公司监事。

13.夏逢春，工商管理硕士，研究员级高级工程师。历任中国航发北京航科董事、副总经理兼总工程师；中国航发长春 控制总经理、党委副书记；本公司副总经理。现任中国航发长春控制执行董事、党委书记；本公司监事。

14.杜宏亭，工学学士，研究员级高级工程师。历任贵州黎阳航空动力有限公司副总经理；贵州黎阳航空动力有限公司 董事、副总经理。现任本公司副总经理。

15.樊文辉，硕士研究生，研究员级高级会计师。历任西安航空发动机（集团）有限公司财务部部长；中国航发西控科 技总会计师。现任本公司总会计师、董事会秘书。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位			在股东单位是否
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			领取报酬津贴
		党委书记、总
刘浩	中国航发西控		2017年03月		否
		经理
刘浩	中国航发西控	执行董事	2018年04月		否
杨卫军	中国航发西控	党委副书记	2018年04月
		党委书记、总
马川利	中国航发北京长空		2017年03月		否
		经理
马川利	中国航发北京长空	执行董事	2017年06月		否
韩曙鹏	中国航发北京长空	党委副书记	2017年03月		否
韩曙鹏	中国航发北京长空	监事	2017年06月		否

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单位 担任的职务	任期起始日期		在其他单位是否 领取报酬津贴
任职人员姓名	其他单位名称			任期终止日期
张姿	中国航发	总经理助理	2017年01月		是

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杨晖	中国航发动控所	所长	2013年03月		是
杨卫军	中国航发湖南南方宇航工业有限公司	监事会主席	2015年07月		否
		教授、博士生
赵嵩正	西北工业大学		1996年10月		是
		导师
赵嵩正	中联重科股份有限公司	独立董事	2015年06月		是
赵嵩正	西安天和防务技术股份有限公司	独立董事	2016年09月		是
蔡永民	江南大学	教授	2006年03月		是
蔡永民	展鹏科技股份有限公司	独立董事	2015年03月		是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

根据2018年5月11日公司2017年年度股东大会审议通过的《董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》中规定的决策程 序执行。

（二）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

公司董事、监事、高级管理人员实行年薪制，年薪标准依据年度经营业绩、综合素质和能力等因素综合地区因素、行业 薪酬水平等确定，每年对董事、高级管理人员的履职情况和年度实际业绩进行绩效评价，根据评价结果核发年度绩效薪酬。

（三）董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况

根据公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于第八届董事会独立董事津贴的议案》，2018年11月起独立董事津 贴由5万/年调整为人均6万/年（税后）标准，均摊到每月支付；其他董事、监事、高级管理人员报酬支付情况见公司报告期 内董事、监事和高级管理人员报酬情况。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的税	是否在公司关联
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					前报酬总额	方获取报酬
张姿	董事长	女	49	现任	0	是
杨晖	副董事长	男	51	现任	0	是
朱静波	董事、总经理	男	56	现任	63.67	否
杨卫军	董事、副总经理	男	53	现任	67.75	否
韩曙鹏	董事、副总经理	男	56	现任	65	否
赵嵩正	独立董事	男	58	现任	6.05	否
杨毅辉	独立董事	男	62	现任	1.19	否
蔡永民	独立董事	男	58	现任	1.19	否
秦海波	监事会主席	男	59	现任	63.67	否
刘浩	监事	男	49	现任	67.75	否

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

马川利	监事	男	56	现任	65	否
吴贵江	监事	男	57	现任	66	否
夏逢春	监事	男	52	现任	52.93	否
杜宏亭	副总经理	男	49	现任	57.3	否
	总会计师、董事
樊文辉		男	51	现任	57.3	否
	会秘书
	董事、副总经理
丛春义		男	43	离任	33	是
	（离任）
于文斌	监事（离任）	男	57	离任	39.7	是
李冬梅	独立董事（离任）	女	47	离任	5.46	否
王立维	独立董事（离任）	男	46	离任	5.46	否
合计	--	--	--	--	718.42	--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1 、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）	21
主要子公司在职员工的数量（人）	7,724
在职员工的数量合计（人）	7,745
当期领取薪酬员工总人数（人）	7,847
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	2,167
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	4,215
销售人员	65
技术人员	2,009
财务人员	138
行政人员	1,318
合计	7,745
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士研究生及以上	377
大学本科	3,160

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大学专科	2,076
中专及以下	2,132
合计	7,745

2 、薪酬政策

2018年，公司持续推进薪酬激励机制改革，优化绩效导向型收入分配机制，规范收入分配行为，加强过程管控，不断提 高人工成本投入产出效率。

一是健全薪酬收入分配制度，强化工资总额预算管理，坚持工资总额与关键考核结果和经济指标实现挂钩的原则，建立 健全工资总额预算增减与经济效益增减联动的管理机制；通过薪酬分配杠杆促进公司减员增效。加强收入分配监督检查。

二是实施价值导向的薪酬激励。各子公司加强内部薪酬分配建设，优化以岗位绩效工资制为主体的薪酬分配制度，进一 步完善内部薪酬分配关系。公司工资分配持续向科研生产一线和核心骨干人员倾斜，强化核心骨干人员的激励效果，增强企 业的人才竞争力。

3 、培训计划

2018年，公司积极贯彻落实 “创新驱动、质量制胜、人才强企”发展战略，聚焦公司主业发展，加强对公司能力的培 养和提升。重点开展了以下工作：

一是管理骨干方面：通过十九大精神轮训，精益管理培训、AEOS培训、班组长培训、人力资源管理和财务管理能力培训 等，为公司的管理能力提升提供支持和保障。二是技术和技能骨干方面：结合公司产品研发、制造需求，有针对性的开展设 计、工艺、试验、检测等方面专业带头人高端培训和专业技术技能人员能力提升培训，培养一支在发动机控制系统装配、试 车、数控加工、特种工艺等专业领域既有高超技艺又有较强理论功底的技能“大匠”。三是员工能力系统培训方面，根据技 术、技能、管理岗位特点，针对性的制定培训课程，通过加强入职期、岗位适应期、岗位能力提升期及岗位能力拓展期的系 统管理，适应员工各阶段不同需求，持续提升岗位专业水平。全年共完成各类培训5,549项，培训课时累计10,757小时，培 训人员96,413人次。

4 、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深交所《股票上市规则》等法律法规的要 求，依法设立了股东大会、董事会、监事会及经营层，制定了《公司章程》，公司股东大会、董事会、监事会和经营层权责 明确，制订了相应的议事规则，公司治理实际情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。

报告期内，公司按照《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》及《外部信息使用人管理制度》的 要求，通过实施内幕信息知情人备案、对外信息报送登记等配套措施，加强对内幕信息知情人的管理，规范对外信息报送审 查流程，明确相关人员履行未披露信息保密的义务和责任。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、召开符合国家法律、法规和《公司章程》的规定，完成了关联 交易预计及执行、会计政策变更、董监事会换届等重大事项进行了审议。监事会依法履行了监督职能，独立董事会相关事项 发表了独立意见，并对相关事项在指定的信息披露媒体上进行了及时、准确、完整地披露。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立完整的业务和自主经营能力，并且人员、 机构、财务独立，资产完整，报告期内公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬， 没有在股东单位领取薪酬情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					《中国航发动力控
					制股份有限公司
2017年年度股东大
	年度股东大会	63.22%	2018年05月11日	2018年05月12日	2017年年度股东大
会
					会决议公告》（临
					2018-016）
					《中国航发动力控
2018年第一次临时					制股份有限公司
	临时股东大会	53.30%	2018年11月14日	2018年11月15日
股东会					2018年第一次临时
					股东大会决议公告》

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（临 2018-036）

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况
						是否连续两次
	本报告期应参	现场出席董事	以通讯方式参	委托出席董事	缺席董事会次		出席股东大会
独立董事姓名						未亲自参加董
	加董事会次数	会次数	加董事会次数	会次数	数		次数
						事会会议
赵嵩正	7	3	4	0	0	否	2
杨毅辉	1	1	0	0	0	否	0
蔡永民	1	1	0	0	0	否	0
李冬梅	6	1	4	1	0	否	0
王立维	6	0	4	2	0	否	0

连续两次未亲自出席董事会的说明

报告期内，独立董事未发生连续两次未亲自出席董事会的情况。

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事积极参加董事会及股东大会，并利用参加现场董事会和股东大会等时间到子公司进行现场调研， 深入了解公司发展情况、生产运营及募投项目实施情况。同时独立董事与公司董事、董事会秘书等相关工作人员保持经常联 系，及时了解公司日常生产经营情况，积极关注公司披露的信息及有关公司的宣传报道情况，及时获悉公司的最新动态。对 独立董事在议案编制、审议及对日常工作中提出的建议，公司均及时落实及回复。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）董事会战略委员会

2018年11月14日,公司第八届董事会第一次会议审议通过了《关于选举董事会下属专门委员会委员的议案》，对董事会

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

战略委员会委员进行了调整，第八届董事会战略委员会由董事杨晖、朱静波、杨卫军、韩曙鹏，独立董事赵嵩正组成，杨晖 为召集人。

2018年，在公司董事会的领导下，战略委员会严格按照公司《董事会战略委员会工作细则》认真勤勉履行职责，深入分 析了公司面临的形势与存在的主要问题，对“十三五”规划的中期执行情况进行了评估，明确了下阶段工作目标、思路和举

• 措；指导公司落实发展规划，不断加强决策科学性，巩固和提升公司核心竞争力，有力保障了公司的持续健康发展。

• （二）董事会提名与薪酬考核委员会

2018年11月14日,公司第八届董事会第一次会议审议通过了《关于选举董事会下属专门委员会委员的议案》，对董事会 提名与薪酬考核委员会委员进行了调整，第八届董事会提名与薪酬考核委员会由独立董事赵嵩正、杨毅辉，董事杨晖组成， 独立董事赵嵩正为召集人。

• 按照公司《董事会提名与薪酬考核委员会工作细则》的规定，两届委员会委员均本着勤勉尽责的原则积极参加委员会相

• 关工作。2018年董事会提名与薪酬考核委员会共召开三次会议，审查了8名董事及5名高管的任职资格。会议情况如下： 2018年3月13日，委员会以通讯方式召开了2018年第一次会议，审议通过了《关于董事、监事和高级管理人员薪酬管理

• 办法的议案》。

• 2018年10月15日，委员会以通讯方式召开了董事会提名与薪酬考核委员会2018年第二次会议，审议通过了《关于提名第

• 八届董事会董事候选人的议案》、《关于第八届董事会独立董事津贴的议案》。

• 2018年11月14日，委员会以现场会议形式召开了董事会提名与薪酬考核委员会2018年第三次会议，审议通过了《关于新

• 一届高级管理人员候选人的议案》。

• 经审议，以上会议涉及的会议议案、会议召集和召开的程序合法合规，表决结果有效，保障了公司的稳健经营。 （三）董事会审计委员会

2018年11月14日,公司第八届董事会第一次会议审议通过了《关于选举董事会下属专门委员会委员的议案》，对审计委 员会委员进行了调整，董事会审计委员会由独立董事杨毅辉、蔡永民，董事朱静波组成，独立董事杨毅辉为召集人。

根据《董事会审计委员会工作细则》、《独立董事及审计委员会年报工作制度》、《上市公司治理准则》、《企业内部 控制基本规范》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规范性文件的规定，两届董事会审计委员会成员本着勤勉尽责 的原则，结合年度工作计划，领导内部审计机构圆满完成了年度内部审计工作，充分发挥了内部审计“雷达预警”和“免疫 系统”的作用，协助监督外审，充分履行了委员会的工作职责，切实维护了公司利益。

2018年，委员会共召开了五次会议，涉及年报审计相关议案、季度募集资金存放与使用、内控审计等事项，各位委员均 亲自参加并对所有议案发表意见，及时就相关问题进行沟通协调跟进，并根据需要，对募投项目等重大审计事项，组织审计 组深入项目实施单位，现场办公，有力保障了审计工作的高效完成。会议情况如下：

（1）2018年3月6日，委员会以现场会议形式召开了2018年第一次会议，会议就2017年财务报表及内部控制审计结果、 审计结束阶段的进展情况与会计师事务所进行讨论沟通。

（2）2018年3月23日，委员会以现场会议形式召开了2018年第二次会议，会议讨论并审议通过了公司审计部提交的《关 于公司2017年度内部控制评价报告的议案》、《关于2017年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》、《关于聘请2018 年度财务审计与内部控制审计会计师事务所的议案》及《关于公司内部审计2017年度工作总结及2018年度审计工作计划的议 案》，充分肯定了公司2017年度内部审计工作成果，并对2018年审计工作重点和发展进行了指导。

（3）2018年5月23日，委员会以通讯方式召开了2018年第三次会议，会议讨论并审议通过了《关于公司2018年一季度募 集资金存放与使用情况专项报告的议案》及《关于公司内部审计2018年一季度工作总结的议案》。

（4）2018年8月22日，委员会以通讯方式召开了2018年第四次会议，会议讨论并审议通过了《关于公司2018年半年度募 集资金存放与使用情况专项报告的议案》、《关于公司2018年度内部控制测试评价工作方案的议案》及《关于公司内部审计 2018年半年度工作总结的议案》。

（5）2018年11月14日，委员会以现场会议形式召开了2018年第五次会议，会议讨论并审议通过了《关于公司2018年1-9 月募集资金存放与使用情况专项报告的议案》、《关于公司内部审计2018年三季度工作总结的议案》、《关于公司审计问责 管理办法的议案》及听取了《中审众环2018年度财务报表及内控审计总体计划》汇报，并做审前沟通。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司对高级管理人员的考评，主要依据公司及子公司领导班子和领导人员核评价办法、子公司绩效考核实施办法进行年 度绩效考评工作。考核评价运用综合测评、定量考核与定性评价、分析研判等办法，对高级管理人员的综合考评，主要以个 人业绩评价为主，同时考核高级管理人员的综合素质和能力，提高了考核结果的科学性和有效性。

九、内部控制情况

1 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2 、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2019年03月26日	2019年03月26日
内部控制评价报告全文披露索引	巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
	98.96%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
	99.46%
财务报表营业收入的比例
	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
	重大：1.公司董事、监事和高级管理人员	重大：1.缺乏民主决策程序；2.决策程
	舞弊；2.公司更正已公布的财务报告；3.	序导致重大失误；3.违反国家法律法
	注册会计师发现的当期财务报告存在重大	规，并可能由此影响公司可持续经营
	错报，而内部控制在运行过程中未能发现	的；4.中高级管理人员和高级技术人
	该错报；4.公司审计委员会和内部审计机	员流失严重；5.媒体频现负面新闻，涉
	构对内部控制的监督无效。 重要：1．未	及面广；6.重要业务缺乏制度控制或制
	建立反舞弊程序和控制措施；2.未依照公	度体系失效；7.内部控制评价发现的重
定性标准
	认会计准则选择和应用会计政策；3.对于	要缺陷未得到整改。
	期末财务报告过程的控制存在一项或多项	重要：1.民主决策程序存在但不够完
	缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到	善；2.决策程序导致出现一般失误；3.
	真实、准确的目标；4.注册会计师发现	违反企业内部规章，形成损失；4.关键
	的当期财务报告存在重要错报，而内部控	岗位业务人员流失严重；5.媒体出现负
	制在运行过程中未能发现该错报。 一般：	面新闻，波及局部区域；6.重要业务制
	不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺	度或系统存在缺陷；7.内部控制评价发

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55

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

	陷。	现的一般缺陷未得到整改。
		一般：1.决策程序效率不高；2.违反内
		部规章，但未形成损失；3.一般岗位业
		务人员流失严重；4.媒体出现负面新
		闻，但影响不大；5.一般业务制度或系
		统存在缺陷；6.存在其他缺陷。
		重大：影响或造成财产损失金额≥利润
	重大：错报影响金额≥利润总额的10%。重
		总额的10%。重要：利润总额的5%≤
	要：利润总额的5%≤错报影响金额<利润
定量标准		影响或可能造成财产损失金额<利润总
	总额的10%。一般：错报影响金额<利润总
		额的10%。一般：影响或可能造成财产
	额的5%。
		损失金额<利润总额的5%。
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段	内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，航发控制公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况	披露
内部控制审计报告全文披露日期	2019年03月26日
内部控制审计报告全文披露索引	巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
内控审计报告意见类型	标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2019年03月22日
审计机构名称	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	众环审字(2019) 080062号
注册会计师姓名	黄丽琼、魏云锋
审计报告正文

审 计 报 告

众环审字(2019) 080062号

中国航发动力控制股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国航发动力控制股份有限公司（以下简称“航发控制公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母 公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报 表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航发控制公司2018年12月31日 的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航发控制公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）存货减值事项

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
参阅财务报表附注五、重要会计政策及会计估计（11） 所述的会计政策及附注七、合并财务报表项目附注（5）存货。 截止2018年12月31日，航发控制公司合并财务报表中存货余 额合计100,052.53万元，存货跌价准备合计为6,628.91万元。 资产负债表日，管理层对存货减值进行测试，按成本与可变 现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货	1. 我们评价了航发控制公司存货管理内部控制制 度的设计和运行的有效性 2. 获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方 法是否合理，复核管理层在确定可变现净值时 做出的判断假设是否合理； 3. 对存货盘点实施监盘，观察是否存在滞销、变

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

跌价准备，计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以 及资产负债表日后事项的影响。鉴于该项目涉及金额重大且 需要管理层作出重大判断，我们将其作为关键审计事项。	质、损毁等迹象的产品；检查管理层是否针对 存在滞销、变质、损毁等迹象的产品足额计提 了存货跌价准备； 4. 我们复核了管理层编制的存货跌价准备过程的 准确性； 5. 我们检查了存货跌价准备相关信息在财务报表 中的列报和披露是否准确。

（二）收入确认

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
参阅财务报表附注五、重要会计政策及会计估计（23） 所述的会计政策及附注七、合并财务报表项目附注（33）营 业收入、营业成本。 航发控制公司2018年度确认主营业务收入为273,090.44万元。 由于收入规模较大，且为航发控制公司的关键业绩指标之一， 其收入确认是否在恰当的财务报表期间列报可能存在潜在错 报，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。	1. 评价管理层与销售和收款相关的内部控制的设 计和运行有效性 2. 评价航发控制公司有关收入确认的政策是否符 合会计准则的要求，并且一贯运用； 3. 对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类 别对各月度的收入、成本、毛利率波动分析， 并与以前期间进行比较； 4. 对本期记录的收入交易选取样本，核对销售合 同、发票、出库单及其他支持性文件，评价相 关收入确认是否符合本公司收入确认的会计政 策； 5. 针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取 样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价 收入是否被记录于恰当的会计期间； 6. 检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符 合企业会计准则的要求。

四、其他信息

航发控制公司管理层对其他信息负责。其他信息包括航发控制公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

航发控制公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估航发控制公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航发 控制公司、终止运营或别无其他现实的选择。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

治理层负责监督航发控制公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航发控制公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航发控制公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：黄丽琼 （项目合伙人）

中国注册会计师：魏云锋

中国·武汉 2019年3月22日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

1 、合并资产负债表

编制单位：中国航发动力控制股份有限公司

2018 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	1,137,940,307.56	1,896,132,481.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	2,196,149,048.64	1,533,841,761.07
其中：应收票据	1,155,969,206.21	668,685,632.72
应收账款	1,040,179,842.43	865,156,128.35
预付款项	37,555,001.85	52,461,417.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	7,194,678.12	13,863,165.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	934,236,223.31	802,824,819.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,435,416.12	12,337,146.22
流动资产合计	4,330,510,675.60	4,311,460,791.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		107,454,399.15

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61

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

投资性房地产
固定资产	2,063,198,746.88	1,872,735,821.95
在建工程	239,249,398.36	273,410,237.83
生产性生物资产
油气资产
无形资产	432,142,880.97	427,986,677.00
开发支出	2,109,756.43	1,684,638.41
商誉
长期待摊费用	2,784,297.64	347,671.40
递延所得税资产	16,363,180.19	12,240,150.35
其他非流动资产	171,625,635.87	168,862,346.91
非流动资产合计	2,927,473,896.34	2,864,721,943.00
资产总计	7,257,984,571.94	7,176,182,734.68
流动负债：
短期借款	400,000,000.00	200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	783,656,249.61	709,703,807.26
预收款项	77,861,999.02	40,174,811.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	94,246,364.58	75,019,780.18
应交税费	30,806,284.58	26,859,350.06
其他应付款	59,096,275.17	244,463,549.79
其中：应付利息	476,693.22	2,344,081.56
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款

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62

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,445,667,172.96	1,296,221,298.80
非流动负债：
长期借款	0.00	187,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	-370,025,243.80	-272,035,228.73
长期应付职工薪酬
预计负债	2,061,465.51	2,274,461.48
递延收益	294,261,782.13	299,256,298.96
递延所得税负债
其他非流动负债	218,970,000.00	218,970,000.00
非流动负债合计	145,268,003.84	435,965,531.71
负债合计	1,590,935,176.80	1,732,186,830.51
所有者权益：
股本	1,145,642,349.00	1,145,642,349.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,667,198,798.45	2,667,198,798.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备	19,077,091.20	12,608,356.43
盈余公积	76,994,043.47	67,954,000.27
一般风险准备
未分配利润	1,448,131,399.36	1,237,949,790.27
归属于母公司所有者权益合计	5,357,043,681.48	5,131,353,294.42
少数股东权益	310,005,713.66	312,642,609.75
所有者权益合计	5,667,049,395.14	5,443,995,904.17
负债和所有者权益总计	7,257,984,571.94	7,176,182,734.68

法定代表人：朱静波 主管会计工作负责人：樊文辉 会计机构负责人：闫聪敏

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63

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	180,519,122.45	265,838,347.99
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
其中：应收票据
应收账款
预付款项
其他应收款	188,807,878.24	178,124,610.54
其中：应收利息
应收股利	186,261,233.44	173,600,436.10
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	20,436,239.01	196,037,145.15
流动资产合计	389,763,239.70	640,000,103.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,926,511,027.81	3,624,692,026.96
投资性房地产
固定资产	968,002.87	1,306,707.06
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	11,020,413.04	10,865,333.26
开发支出
商誉
长期待摊费用

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64

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

递延所得税资产
其他非流动资产	0.00	959,167.00
非流动资产合计	3,938,499,443.72	3,637,823,234.28
资产总计	4,328,262,683.42	4,277,823,337.96
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬	1,301,897.27	962,687.34
应交税费	477,883.16	857,716.78
其他应付款	3,895,563.57	3,718,544.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	5,675,344.00	5,538,948.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	5,675,344.00	5,538,948.33
所有者权益：

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65

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

股本	1,145,642,349.00	1,145,642,349.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,769,805,335.89	2,769,805,335.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	60,676,223.19	51,636,179.99
未分配利润	346,463,431.34	305,200,524.75
所有者权益合计	4,322,587,339.42	4,272,284,389.63
负债和所有者权益总计	4,328,262,683.42	4,277,823,337.96

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,746,407,657.37	2,553,264,261.18
其中：营业收入	2,746,407,657.37	2,553,264,261.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,470,546,553.97	2,322,095,373.45
其中：营业成本	1,996,735,208.87	1,845,422,065.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	9,439,276.56	9,515,909.37
销售费用	21,456,530.20	18,081,862.32
管理费用	296,063,413.14	294,929,703.45
研发费用	108,247,062.27	100,404,440.22

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

66

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

财务费用	1,921,628.51	25,834,154.95
其中：利息费用	29,971,608.30	32,635,999.52
利息收入	19,519,267.72	14,233,708.32
资产减值损失	36,683,434.42	27,907,237.62
加：其他收益	15,129,238.56	23,406,634.38
投资收益（损失以“－”号填
	863,505.29	2,448,661.45
列）
其中：对联营企业和合营企
	863,505.29	2,432,067.45
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
	4,822,259.89	-1,915,365.24
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	296,676,107.14	255,108,818.32
加：营业外收入	4,173,379.75	8,623,047.09
减：营业外支出	1,691,734.64	6,332,834.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	299,157,752.25	257,399,030.83
列）
减：所得税费用	41,782,892.73	40,327,810.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	257,374,859.52	217,071,220.43
（一）持续经营净利润（净亏损
	257,374,859.52	217,071,220.43
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	259,319,134.51	217,639,976.96
少数股东损益	-1,944,274.99	-568,756.53
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

67

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	257,374,859.52	217,071,220.43
归属于母公司所有者的综合收益
	259,319,134.51	217,639,976.96
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-1,944,274.99	-568,756.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.226	0.190
（二）稀释每股收益	0.226	0.190

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：朱静波 主管会计工作负责人：樊文辉 会计机构负责人：闫聪敏

4 、母公司利润表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	0.00	0.00
减：营业成本	0.00	0.00
税金及附加	7,424.24	29,711.68
销售费用
管理费用	16,140,187.30	16,666,545.27
研发费用
财务费用	-8,832,279.20	-5,821,195.54
其中：利息费用	169,166.67	290,000.00

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

68

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

利息收入	9,046,712.64	6,312,121.95
资产减值损失	1,000,000.00	1,000,000.00
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
	98,723,839.35	101,190,478.41
列）
其中：对联营企业和合营企
	863,505.29	2,432,067.45
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
		-1,414.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	90,408,507.01	89,314,003.00
加：营业外收入	0.00	14.10
减：营业外支出	8,075.00	1,144.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	90,400,432.01	89,312,872.85
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	90,400,432.01	89,312,872.85
（一）持续经营净利润（净亏损
	90,400,432.01	89,312,872.85
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

69

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	90,400,432.01	89,312,872.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,925,764,074.54	3,102,985,185.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	13,970,600.78	10,251,226.93
收到其他与经营活动有关的现金	211,589,154.74	225,234,143.78
经营活动现金流入小计	2,151,323,830.06	3,338,470,556.38
购买商品、接受劳务支付的现金	808,160,405.74	748,792,618.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

70

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	1,248,381,101.93	1,158,304,122.80
金
支付的各项税费	67,699,902.08	72,576,859.11
支付其他与经营活动有关的现金	373,091,881.89	361,359,051.11
经营活动现金流出小计	2,497,333,291.64	2,341,032,651.42
经营活动产生的现金流量净额	-346,009,461.58	997,437,904.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	107,532,904.44	1,200,000.00
取得投资收益收到的现金	785,000.00	1,087,674.00
处置固定资产、无形资产和其他
	7,259,705.00	458,896.29
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	115,577,609.44	2,746,570.29
购建固定资产、无形资产和其他
	369,437,439.74	411,709,245.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	369,437,439.74	411,709,245.10
投资活动产生的现金流量净额	-253,859,830.30	-408,962,674.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	510,000,000.00	624,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	98,130,000.00	120,900,000.00
筹资活动现金流入小计	608,130,000.00	744,900,000.00
偿还债务支付的现金	667,500,000.00	701,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付	75,271,294.52	57,114,952.25

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

71

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	3,400,000.00	828,655.86
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	31,859.70	191,789.56
筹资活动现金流出小计	742,803,154.22	758,806,741.81
筹资活动产生的现金流量净额	-134,673,154.22	-13,906,741.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	4,950,043.34	-1,681,128.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-729,592,402.76	572,887,359.62
加：期初现金及现金等价物余额	1,863,187,322.51	1,290,299,962.89
六、期末现金及现金等价物余额	1,133,594,919.75	1,863,187,322.51

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	0.00	0.00
收到的税费返还	0.00	0.00
收到其他与经营活动有关的现金	12,119,714.92	8,498,574.73
经营活动现金流入小计	12,119,714.92	8,498,574.73
购买商品、接受劳务支付的现金	0.00	0.00
支付给职工以及为职工支付的现
	9,159,206.44	10,529,525.43
金
支付的各项税费	20,003.54	194,045.92
支付其他与经营活动有关的现金	6,810,208.05	17,039,302.65
经营活动现金流出小计	15,989,418.03	27,762,874.00
经营活动产生的现金流量净额	-3,869,703.11	-19,264,299.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	489,832,904.44	1,217,000,000.00
取得投资收益收到的现金	86,133,956.02	14,532,423.58
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

72

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

投资活动现金流入小计	575,966,860.46	1,231,532,423.58
购建固定资产、无形资产和其他
	1,576,334.00	777,156.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金	615,573,400.00	1,179,660,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	617,149,734.00	1,180,437,156.00
投资活动产生的现金流量净额	-41,182,873.54	51,095,267.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	50,000,000.00	200,000,000.00
发行债券收到的现金	0.00	0.00
收到其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00
筹资活动现金流入小计	50,000,000.00	200,000,000.00
偿还债务支付的现金	50,000,000.00	200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	40,266,648.89	23,202,846.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00
筹资活动现金流出小计	90,266,648.89	223,202,846.98
筹资活动产生的现金流量净额	-40,266,648.89	-23,202,846.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	0.00	0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-85,319,225.54	8,628,121.33
加：期初现金及现金等价物余额	265,838,347.99	257,210,226.66
六、期末现金及现金等价物余额	180,519,122.45	265,838,347.99

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

													单位：元
					本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
					资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		权益合
	股本	优先	永续	其他								东权益
					积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

73

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

	1,145,				2,667,1						1,237,9		5,443,9
								12,608,	67,954,			312,642
一、上年期末余额	642,34				98,798.						49,790.		95,904.
								356.43	000.27			,609.75
	9.00				45						27		17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	1,145,				2,667,1						1,237,9		5,443,9
								12,608,	67,954,			312,642
二、本年期初余额	642,34				98,798.						49,790.		95,904.
								356.43	000.27			,609.75
	9.00				45						27		17
三、本期增减变动
								6,468,7	9,040,0		210,181	-2,636,8	223,053
金额（减少以“－”
								34.77	43.20		,609.09	96.09	,490.97
号填列）
（一）综合收益总											259,319	-1,944,2	257,374
额											,134.51	74.99	,859.52
（二）所有者投入												2,562,9	2,562,9
和减少资本												95.00	95.00
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
												2,562,9	2,562,9
4．其他
												95.00	95.00
									9,040,0		-49,137,	-3,400,0	-43,497,
（三）利润分配
									43.20		525.42	00.00	482.22
									9,040,0		-9,040,0
1．提取盈余公积
									43.20		43.20
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-40,097,	-3,400,0	-43,497,
股东）的分配											482.22	00.00	482.22
4．其他
（四）所有者权益

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

74

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
								6,468,7				144,383	6,613,1
（五）专项储备
								34.77				.90	18.67
								21,216,				413,194	21,629,
1．本期提取
								676.71				.00	870.71
								-14,747,				-268,81	-15,016,
2．本期使用
								941.94				0.10	752.04
（六）其他
	1,145,				2,667,1						1,448,1		5,667,0 49,395. 14
								19,077,	76,994,			310,005
四、本期期末余额	642,34				98,798.						31,399.
								091.20	043.47			,713.66
	9.00				45						36

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
					资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		权益合
	股本	优先	永续									东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	1,145,				2,667,1						1,052,1		5,220,3
								11,001,	59,022,			285,359
一、上年期末余额	642,34				98,798.						53,947.		79,363.
								580.72	712.98			,975.18
	9.00				45						58		91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

75

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

	1,145,				2,667,1						1,052,1		5,220,3
								11,001,	59,022,			285,359
二、本年期初余额	642,34				98,798.						53,947.		79,363.
								580.72	712.98			,975.18
	9.00				45						58		91
三、本期增减变动
								1,606,7	8,931,2		185,795	27,282,	223,616
金额（减少以“－”
								75.71	87.29		,842.69	634.57	,540.26
号填列）
（一）综合收益总											217,639	-568,75	217,071
额											,976.96	6.53	,220.43
（二）所有者投入												28,500,	28,500,
和减少资本												000.00	000.00
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
												28,500,	28,500,
4．其他
												000.00	000.00
									8,931,2		-31,844,	-828,65	-23,741,
（三）利润分配
									87.29		134.27	5.86	502.84
									8,931,2		-8,931,2
1．提取盈余公积
									87.29		87.29
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-22,912,	-828,65	-23,741,
股东）的分配											846.98	5.86	502.84
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益

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76

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

5．其他
								1,606,7				180,046	1,786,8
（五）专项储备
								75.71				.96	22.67
								18,874,				374,095	19,248,
1．本期提取
								021.87				.98	117.85
								-17,267,				-194,04	-17,461,
2．本期使用
								246.16				9.02	295.18
（六）其他
	1,145,				2,667,1						1,237,9		5,443,9
								12,608,	67,954,			312,642
四、本期期末余额	642,34				98,798.						49,790.		95,904.
								356.43	000.27			,609.75
	9.00				45						27		17

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	1,145,64				2,769,805				51,636,17	305,200	4,272,284
一、上年期末余额
	2,349.00				,335.89				9.99	,524.75	,389.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	1,145,64				2,769,805				51,636,17	305,200	4,272,284
二、本年期初余额
	2,349.00				,335.89				9.99	,524.75	,389.63
三、本期增减变动
									9,040,043	41,262,	50,302,94
金额（减少以“－”
									.20	906.59	9.79
号填列）
（一）综合收益总										90,400,	90,400,43
额										432.01	2.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本

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77

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									9,040,043	-49,137,	-40,097,4
（三）利润分配
									.20	525.42	82.22
									9,040,043	-9,040,0
1．提取盈余公积
									.20	43.20
2．对所有者（或										-40,097,	-40,097,4
股东）的分配										482.22	82.22
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,145,64				2,769,805				60,676,22	346,463	4,322,587 ,339.42
四、本期期末余额
	2,349.00				,335.89				3.19	,431.34

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	1,145,64				2,769,805				42,704,89	247,731	4,205,884
一、上年期末余额
	2,349.00				,335.89				2.70	,786.17	,363.76
加：会计政策

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78

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

变更
前期差
错更正
其他
	1,145,64				2,769,805				42,704,89	247,731	4,205,884
二、本年期初余额
	2,349.00				,335.89				2.70	,786.17	,363.76
三、本期增减变动
									8,931,287	57,468,	66,400,02
金额（减少以“－”
									.29	738.58	5.87
号填列）
（一）综合收益总										89,312,	89,312,87
额										872.85	2.85
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									8,931,287	-31,844,	-22,912,8
（三）利润分配
									.29	134.27	46.98
									8,931,287	-8,931,2
1．提取盈余公积
									.29	87.29
2．对所有者（或										-22,912,	-22,912,8
股东）的分配										846.98	46.98
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益

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79

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,145,64				2,769,805				51,636,17	305,200	4,272,284
四、本期期末余额
	2,349.00				,335.89				9.99	,524.75	,389.63

三、公司基本情况

中国航发动力控制股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名南方摩托股份有限公司，是1997年4月28日经国家 体改委体改生（1997）54号文批准，由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托 车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益 为基础，采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）306 号和证监发字（1997） 307号文批准，于1997年6月12 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）8,500万股，并于1997年6月26日在深圳证券交 易所正式挂牌上市交易，同年6月20日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本人民币28,500万元；企业法人 营业执照注册号4300001000606；住所：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号。

1998 年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，公司以1997年末公司总股本28,500 万股为基数，对全体股东以 资本公积转增股本，每10股转增3股，共计转增8,550万股，转增后总股本为37,050万元；1999年10月10日，经中国证监会证 监字[1999]113号文批准，向全体股东配售2,730万股普通股，其中：向国有法人股股东配售180万股，向社会公众股股东配售 2,550万股。配股后总股本为39,780万股。

2005年8月17日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996号《关于南方摩托股份有限公司国有股转让有关 问题的批复》，同意将中国南方航空动力机械公司持有的公司国有法人股26,180万股转让给株洲南方航空动力有限公司。股 份转让完成后，公司总股本仍为39,780 万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有26,180万股，占总股本的65.81%，社会 公众股13,600 万股。

经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕215 号《关于南方摩托股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》 同意，公司股权分置改革方案为方案实施日登记在册的流通A股股东每持有10股流通A股获得株洲南方航空动力有限公司支 付的3.5股股份，株洲南方航空动力有限公司向流通股股东支付的股份总额为4,760万股。股权分置改革完成后，公司总股本 为 39,780万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有21,420万股，占总股本的53.8462%，社会公众股18,360万股。

经公司2005年度股东大会审议批准，国家工商行政管理总局核准，并经湖南省工商行政管理局核准变更登记，公司名称 “ ” “ ” 由 南方摩托股份有限公司 变更为 南方宇航科技股份有限公司 。

根据公司2009年第一次临时股东大会审议通过的重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产方案及相关事宜，经中国 证监会证监许可[2009]1016号《关于核准南方宇航科技股份有限公司重大资产重组及发行股份购买资产的批复》批准，公司 于2010年度完成了重大资产重组，置出全部摩托车及其零部件加工业务相关的资产与负债，同时发行股份购买中国航空工业 集团公司（以下简称“中航工业集团”）旗下与航空发动机控制系统业务相关的资产。重组完成后，公司股本变更为人民币 942,838,487.00元。2010年6月4日公司名称变更为“中航动力控制股份有限公司”。

根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的非公开发行股票相关事宜，经中国证监会发行审核委员会2013年7月5 日审议通过，于2013年8月1日取得中国证监会《关于核准中航动力控制股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2013]1011号），公司于2013年8月完成非公开发行股票，发行后股本变更为1,145,642,349.00元。

根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司注册地址的议案》，公司于2014年10月将注册地址由“湖 南省株洲市高新技术产业开发区天台西路 1 号”变更至“江苏省无锡市滨湖区刘闾路33号”。

根据国务院关于组建中国航空发动机集团有限公司（以下简称为“中国航发”）的批复文件、国家工业和信息化部和国务 院国资委关于中国航发组建方案的通知、中航工业集团《关于相关单位产权登记有关事项的函》（航空函[2016]46 号）及

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80

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

中国航发与中航工业集团签署的《股权转让协议》及收购人的说明，国务院国资委联合北京国有资本经营管理中心、中航工 业集团、中国商用飞机有限责任公司共同出资组建中国航发。中国航发成立于2016年5月31日。

中航工业集团按照国务院国资委关于中国航发组建方案的要求，将中航发动机控股有限公司100%股权转让给中国航发。 中国航发已对本公司实施实际控制权。

“ ” “ ” 经2016 年年度股东大会审议同意，公司名称由 中航动力控制股份有限公司 变更为 中国航发动力控制股份有限公司 。 2017 年 5 月 14 日，中国航发与中航工业集团签署了《股权转让协议》，中航工业集团同意将发动机控股 100%股权 转让给中国航发。发动机控股通过下属企业间接持有本公司 617,039,358 股股份（占公司总股本的 53.86%）。

2017 年 6 月 5 日，本公司收到中国航发通知，中国航发已收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免中国航空发动 机集团有限公司要约收购中国航发动力控制股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2017]801 号），核准豁免中国航发 因国有资产变更而间接取得公司 617,039,358 股股份，占公司总股本的 53.86%而应履行的要约收购义务。

本公司的统一社会信用代码为9132020018380588X1。

本公司的经营范围为：航空航天船舶动力控制系统、行走机械动力控制系统、工业自动控制及新能源控制系统及产品的 研发、制造、销售、修理、技术转让、技术咨询、技术服务；利用自有资产对外投资。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。

本公司母公司为中国航发西安动力控制有限责任公司，本公司的实际控制方是中国航空发动机集团有限公司。 本财务报表于2019年3月22日第八届董事会第三次会议批准报出。

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的二级子公司 5 家，三级子公司 4 家，较上年度合并财务报表范围未发生变化。 详见本节（九）1。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

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81

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年 12 月 31 日的财务状况及2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订 的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和 负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并 发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成 母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期 间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一 次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买 日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中 对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，将其计入合并成本。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等 在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司 的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表。子 公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。

• 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初余额。因非同 一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置

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83

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在 不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前 与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实 施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权 利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法 人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明 满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排 中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与 合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担 保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。 相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评 估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。

确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注五、14。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有 的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份 额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

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等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产 等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准 则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。

本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照 上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。

（1）汇兑差额的处理

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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10 、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资 产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

• （2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

• ② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。

• ③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。

④ 可供出售金融资产

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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率 法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权 益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

• （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公

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允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原 则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

• （6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期

损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

• （9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

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本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11 、应收票据及应收账款

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	本公司将金额为人民币1000万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
	项金额重大的应收款项。
	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
	测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
	的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
	组合中进行减值测试。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
关联方及备用金组合	其他方法
军方组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
关联方及备用金组合	0.00%	0.00%
军方组合	0.00%	0.00%

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（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
	单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
	其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
	计提坏账准备。与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
	项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
	收款项等；本公司对中国航空发动机集团有限公司合并范围
单项计提坏账准备的理由
	内关联方、中航工业集团公司内关联方的应收款项及本公司
	正常周转备用金一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表
	明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，
	并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，单
	独进行减值测试，计提坏账准备，对于其中预计全部无法收
	回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、材料采购、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托 加工物资、低值易耗品等。

• （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

• ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

• ② 该存货的成本能够可靠地计量。

• （3）存货取得和发出的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价；原材 料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按月结转发出存货应负担的成 本差异，将计划成本调整为实际成本。

• （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

• （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货

• 跌价准备，计入当期损益。

• ① 可变现净值的确定方法：

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

• ② 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

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对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

③ 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

13 、持有待售资产

（1）持有待售类别的确认标准

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账 面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签 订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者 撤销的可能性极小。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常 为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接 相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的， 该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

（2）持有待售类别的会计处理方法

本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始 计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组 中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的 非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待 售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类 别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有 待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值 损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其 账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用 继续予以确认。

递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准 则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量 方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

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14 、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见本附注10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同 一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

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长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的 财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企 业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资 的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

• ③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并

• 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• ④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注6、“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核

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算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股

权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

• （3）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

• （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已出租的土地使

• 用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。

• （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

• ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

• ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

• （3）初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

• ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

• ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

• ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

• （4）后续计量

• 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相

• 同的方法计提折旧或进行摊销。

• 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房

• 地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

• 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差

• 额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（1） 固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产 的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30	5%	3.17%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
运输设备	年限平均法	8	5%	11.88%
办公设备	年限平均法	5	5%	19.00%

本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异 的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期 实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁 取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采 用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内 计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。（5）与固定资产有关的后续支出如果与 该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时， 终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本 公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17 、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本，在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未 办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

18 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计 入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

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在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于 发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。

• （2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产的确认

本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

• ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

• ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

无形资产的计量

• ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

• A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项

• 目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

• 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对

• 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

• B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行 的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

• 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22 、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司

• 产生不利影响。

• （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，

• 导致资产可收回金额大幅度降低。

• （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营

• 业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

• （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用

• 《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收 回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低 于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。

• 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金

• 额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

• 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流

• 入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉

• 的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

• 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23 、长期待摊费用

本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，公司的长期待 摊费用主要包括租赁费、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销并按项目受益期采用直线法平均摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成 的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用 后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。

B、设定受益计划

本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此 以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25 、预计负债

（1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结

• 果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

本公司的主营业务收入指公司产品销售收入。其他业务收入主要指公司主营业务以外不独立核算的其他业务或辅营业务 所产生的收入，包括材料、废料销售、工具、固定资产的出租和无形资产的出租收入等。

• （1）销售商品收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业时，确认销售商品收入。

具体确认收入时点：本公司军品（发动机控制系统及部件）依据订购单确定的数量及时生产，销售给军方的产品，因验 货在前，发货在后，按发货确认收入，销售给其他客户的产品，因发货在前，验货在后，待对方验货确认收入。

• 内贸航空、非航空产品销售收入依订购单确定的数量及时生产，客户验收后确认收入；外贸转包生产收入，出口销售以

• 报关出口离境时确认收入。

• （2）提供劳务收入

本公司在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交 易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

• 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；

• ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

• 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并

• 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

• （3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，根据有关合同或协议，确认让渡资产使用权 收入。

29 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本公司的政府补 助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方 式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

• （1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

• ①能够满足政府补助所附条件；

②能够收到政府补助。

• （2）政府补助的计量：

• ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价

• 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合

• 理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

余额一次性转入资产处置当期的损益。

• 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或

• 损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

• 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

• ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：

• A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款

• 的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款 存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

• B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

• A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

• B、属于其他情况的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

• （1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在 租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采 用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期 损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程 中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在 租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合 同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。

本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益； 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期 损益。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

长期应付款：

本公司对符合以下性质的科研项目确认为长期应付款：（1）由中国航空工业集团公司、中国航空发动机集团有限公司 立项，中国航空工业集团公司、中国航空发动机集团有限公司内部单位承担、本公司为分承担单位或本公司承担的科研项目； （2）具有国防或国防预算性质的科研项目。

在收到专项科研经费拨款时通过专项应付款相关科研项目核算，相关科研项目费用的归集也通过专项应付款相关科研项 目归集。

在相关科研项目验收完成后，项目费用进行核销，项目形成的设备、房屋等固定资产转入固定资产核算，项目科研项目 拨款转入资本公积。

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33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订 印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号），本公司根据相 关要求按照一般企业财务报表格式（适 用于尚未执行新金融准则和新收入准则 的企业）编制财务报表：（1）原“应收票 据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据 及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应 收股利”项目并入“其他应收款”项目列 报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固 定资产”项目中列报；（4）原“工程物资” 项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原 董事会审批 “应付票据”和“应付账款”项目，合并为 “应付票据及应付账款”项目；（6）原“应 ” “ ” “ 付利息 、 应付股利 项目并入 其他应付 款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目 并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行 研究与开发过程中发生的费用化支出， 列示于“研发费用”项目，不再列示于“管 理费用”项目；（9）在财务费用项目下分 拆“利息费用”和“利息收入”明细项目； （10）股东权益变动表中新增“设定受益 ” 计划变动额结转留存收益 项目. 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的 解读》，根据《中华人民共和国个人所得 董事会审批 税法》收到的扣缴税款手续费，应作为 其他与日常活动相关的项目在利润表的 “其他收益”项目中填列。

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本公司据此调整可比期间列报项目，具体如下表：

报表项目	本公司	本公司	本公司		母公司
	调整前	调整金额	调整后	调整前	调整金额	调整后
其他收益		198,216.47	198,216.47	无
营业收入	198,216.47	-198,216.47

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
	按应税收入额的计算销项税，并按扣除
增值税	当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴		3%、6%、5%、11%、10%、17%、16%
	增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳流转税计缴。		5%、7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴。		25%、15%
教育费附加	按实际缴纳的流转税计缴。		3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税计缴。		2%
房产税	按应税金额计缴房产税		12%或1.2%
土地使用税	按应税土地的实际占用面积计缴。		适用的单位税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

（1）增值税

为国防配套的航空零部件：根据财税字[2014]年28号文件《财政部、国家税务局总局关于军品增值税政策的通知》规定， 免征增值税。

• （2）企业所得税

• ① 本公司之子公司中国航发西控科技及子公司西控国际符合国家西部大开发税收优惠政策的条件，经西安市国家税务

• 局审核确认，减按15%的税率缴纳企业所得税。

• ② 本公司之子公司中国航发红林及其子公司红林通诚符合享受国家西部大开发税收优惠政策的条件，经贵阳市国家税

• 务局审核确认，自2005年度起减按15%的税率缴纳企业所得税。

• ③ 本公司之子公司中国航发北京航科于2017年10月25日已取得北京市科学技术委员会发放的编号为GF201711001494高

• 新技术企业证书，有效期三年，属于高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。其子公司力威尔精密2015年11月24日取 得北京市科学技术委员会发放的编号为GR201511001026的高新技术企业证书，有效期三年，属高新技术企业，按照15%税率 缴纳企业所得税。

• ④本公司之子公司中国航发长春控制于2016年11月1日已取得吉林省科学技术委员会发放的编号为GR201622000116高新

• 技术企业证书，有效期三年，属于高新技术企业，按照15%税率缴纳企业所得税。

（3）其他

• ① 根据财税字[1987]32号文，中国航发北京航科经北京市昌平区地方税务局确认免征房产税； 根据京财税[1995]1428

• 号文，中国航发北京航科经北京市昌平区地方税务局确认免征土地使用税。

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

• ② 根据财税字[1987]32号文，中国航发长航控制经长春市地方税务局确认免征房产税； 根据国务院国函[1994]93号文，

• 中国航发长航控制经长春市地方税务局确认免征土地使用税。

③ 根据财税字[1987]32号文，中国航发红林经贵阳市地方税务局确认免征房产税； 根据国务院国函[1995]27号文，中 国航发红林经贵阳市地方税务局确认免征土地使用税。

• ④ 根据财政部税务总局财税[2018]49号文，中国航发西控科技经西安市地方税务局确认免征土地使用税。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	62,337.89	203,090.85
银行存款	1,133,532,581.86	1,862,984,231.66
其他货币资金	4,345,387.81	32,945,159.32
合计	1,137,940,307.56	1,896,132,481.83

其他说明

注：于2018年12月31日其他货币资金余额4,345,387.81元，为公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的票据保证金存款。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据及应收账款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	1,155,969,206.21	668,685,632.72
应收账款	1,040,179,842.43	865,156,128.35
合计	2,196,149,048.64	1,533,841,761.07

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（ 1 ）应收票据

1)应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	29,936,711.49	87,034,817.70
商业承兑票据	1,126,032,494.72	581,650,815.02
合计	1,155,969,206.21	668,685,632.72

2)期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

• 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	21,059,410.91
商业承兑票据	10,430,667.00
合计	31,490,077.91

• 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目

期末转应收账款金额

其他说明

（ 2 ）应收账款

1)应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	1,060,34		20,166,8		1,040,179	872,611		15,426,59		857,184,55
合计提坏账准备的		98.45%		1.90%			97.62%		1.77%
	6,653.73		11.30		,842.43	,153.49		3.84		9.65
应收账款
单项金额不重大但
	16,665,9		16,665,9			21,256,		13,284,57		7,971,568.7
单独计提坏账准备		1.55%		100.00%	0.00		2.38%		62.50%
	61.43		61.43			143.73		5.03		0
的应收账款
	1,077,01		36,832,7		1,040,179 ,842.43	893,867		28,711,16		865,156,12 8.35
合计		100.00%		3.42%			100.00%		3.21%
	2,615.16		72.73			,297.22		8.87

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	159,766,140.33	7,988,307.06	5.00%
1至2年	13,372,792.10	1,337,279.20	10.00%
2至3年	5,876,177.64	1,762,853.29	30.00%
3年以上	11,971,391.55	9,078,371.75	75.83%
3至4年	2,810,166.60	1,405,083.31	50.00%
4至5年	7,439,682.61	5,951,746.09	80.00%
5年以上	1,721,542.34	1,721,542.35	100.00%
合计	190,986,501.62	20,166,811.30	10.56%

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注（五）11。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称	期末余额（元）
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	813,643,637.17
军方组合	55,716,514.94
合 计	869,360,152.11

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,185,958.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 80,000.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
宁波海曙三博汽配国际贸易有限公司	80,000.00	法院强制执行款
合计	80,000.00	--

转回坏账准备为依据备抵法按账龄计提坏账准备转回。

3)本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

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项目	核销金额
客户一	3,200.00
客户二	861,000.00
客户三	139,956.10
客户四	60,198.52

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
客户一	货款	3,200.00	无法收回	是	否
客户二	货款	861,000.00	无法收回	是	是
客户三	货款	139,956.10	无法收回	是	是
客户四	货款	60,198.52	无法收回	是	是
合计	--	1,064,354.62	--	--	--

应收账款核销说明：

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为673,572,769.20元，占应收账款期末余额合计数的比例为 62.54 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0元。

• 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

• 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	18,836,639.42	50.16%	42,751,268.88	81.49%
1至2年	16,623,441.00	44.26%	4,730,798.91	9.02%
2至3年	389,753.68	1.04%	3,986,471.96	7.60%
3年以上	1,705,167.75	4.54%	992,877.66	1.89%
合计	37,555,001.85	--	52,461,417.41	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

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（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为22,705,909.25元，占预付款项期末余额合计数的比例为 60.46 %。

其他说明：

6 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	7,194,678.12	13,863,165.86
合计	7,194,678.12	13,863,165.86

（ 1 ）应收利息

1)应收利息分类

单位： 元

项目			期末余额		期初余额	期初余额
2)重要逾期利息						单位： 元
						是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额		逾期时间	逾期原因
						依据

单位： 元

其他说明：

（ 2 ）应收股利

1)应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)	项目(或被投资单位)		期末余额		期初余额	期初余额
2)重要的账龄超过1年的应收股利						单位： 元
						是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额		账龄	未收回的原因
						依据

单位： 元

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1)其他应收款分类披露

单位： 元 类别 期末余额 期初余额

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108

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				31.71%
	10,534,9		3,340,28		7,194,678	15,926,		2,063,089		13,863,165.
合计提坏账准备的		99.06%					98.59%		12.95%
	64.70		6.58		.12	255.79		.93		86
其他应收款
单项金额不重大但
	100,000.		100,000.			227,000		227,000.0
单独计提坏账准备		0.94%		100.00%	0.00		1.41%		100.00%	0.00
	00		00			.00		0
的其他应收款
	10,634,9		3,440,28	32.35%	7,194,678 .12	16,153,		2,290,089		13,863,165. 86
合计		100.00%					100.00%		14.18%
	64.70		6.58			255.79		.93

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	850,938.47	42,546.91	5.00%
1至2年	1,408,815.96	140,881.59	10.00%
2至3年	4,024.65	1,207.40	30.00%
3年以上	5,876,225.33	3,155,650.68	53.70%
3至4年	5,164,431.98	2,582,216.00	50.00%
4至5年	691,793.35	553,434.68	80.00%
5年以上	20,000.00	20,000.00	100.00%
合计	8,140,004.41	3,340,286.58	41.04%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
组合名称	期末余额（元）
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方及备用金组合	2,394,960.29
合 计	2,394,960.29

• 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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本期计提坏账准备金额 1,513,183.10 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

3)本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	核销金额
基建项目个人借款	128,278.61
扬中市华鑫房地产开发有限公司	90,000.00
大连钢厂	78,299.85
项目个人借款	37,000.00
其他客户	29,407.99

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	3,697,709.15	5,380,226.11
备用金及内部往来款	883,960.29	3,927,248.62
应收航发集团内往来款项	1,511,000.00	1,511,000.00
应收航发集团外往来款项	4,542,295.26	5,334,781.06
合计	10,634,964.70	16,153,255.79

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
镇江恒驰科技有限
	往来款	5,000,000.00	3-4年	47.01%	2,500,000.00
公司
中国航空发动机集
	贷款保证金	1,511,000.00	2-4年	14.21%
团有限公司
贵阳经济技术开发
	保证金	1,345,064.52	1-2年	12.65%	134,506.45
区人力资源局
杭州新连气体设备
	工程款	360,000.00	4-5年	3.39%	288,000.00
有限公司

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110

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北京东方梦投资管
	押金	332,848.63	1年以内	3.13%	16,642.43
理有限公司
合计	--	8,548,913.15	--	80.39%	2,939,148.88

• 6)涉及政府补助的应收款项

				单位： 元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明：

7 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	248,826,320.62	38,586,888.93	210,239,431.69	271,748,207.00	24,980,828.96	246,767,378.04
在产品	397,205,148.30	6,656,788.92	390,548,359.38	240,538,222.67	5,283,310.54	235,254,912.13
库存商品	241,240,701.04	19,877,314.04	221,363,387.00	241,489,307.98	15,718,824.17	225,770,483.81
周转材料	412,730.54	36,700.00	376,030.54	1,664,602.50	72,867.56	1,591,734.94
委托加工物资	3,691,010.39	0.00	3,691,010.39	1,527,998.43	0.00	1,527,998.43
发出商品	109,149,431.94	1,131,427.63	108,018,004.31	92,419,869.55	507,557.61	91,912,311.94
合计	1,000,525,342.83	66,289,119.52	934,236,223.31	849,388,208.13	46,563,388.84	802,824,819.29

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

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111

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

原材料	24,980,828.96	24,980,828.96	13,618,256.77			12,196.80		38,586,888.93
在产品	5,283,310.54		1,394,925.17			21,446.79		6,656,788.92
库存商品	15,718,824.17		10,463,408.44			6,304,918.57		19,877,314.04
周转材料	72,867.56					36,167.56		36,700.00
委托加工物资	0.00
发出商品	507,557.61		623,870.02					1,131,427.63
合计	46,563,388.84		26,100,460.40			6,374,729.72		66,289,119.52
存货跌价准备计提依据及转销原因
项 目		计提存货跌价准备的具体依据				本年转销存货跌价准备的原因
原材料		可变现净值低于账面成本				实现销售
在产品		可变现净值低于账面成本				实现销售
库存商品		可变现净值低于账面成本				实现销售

• （ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

• （ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

• 8 、持有待售资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 9 、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

10 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣的税金	14,303,671.68	12,153,006.54
待摊房租		184,139.68

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112

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

预缴税金	3,131,744.44
合计	17,435,416.12	12,337,146.22
其他说明：

11 、可供出售金融资产

• （ 1 ）可供出售金融资产情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
----- End of picture text -----

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

						单位： 元
可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）
其他说明

12 、持有至到期投资

• （ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

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113

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

13 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

• （ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

14 、长期股权投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放 现金股利 或利润				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投					其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益
一、合营企业
二、联营企业
中国航发
无锡控制	107,454,3		107,532,9	863,505.2			785,000.0 0
											0.00
科技有限	99.15		04.44	9
公司
	107,454,3		107,532,9	863,505.2			785,000.0 0
小计											0.00
	99.15		04.44	9

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

114

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

	107,454,3		107,532,9	863,505.2			785,000.0
合计											0.00
	99.15		04.44	9			0

其他说明

15 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

16 、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,063,198,746.88	1,872,735,821.95
合计	2,063,198,746.88	1,872,735,821.95

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,374,418,555.52	2,030,866,347.36	35,344,853.84	198,801,836.19	3,639,431,592.91
2.本期增加金额	110,099,081.43	247,092,287.23	702,436.01	20,753,784.65	378,647,589.32
（1）购置	3,043,730.98	26,337,863.18	701,740.76	8,148,773.57	38,232,108.49
（2）在建工程
	107,055,350.45	220,754,424.05	695.25	12,605,011.08	340,415,480.83
转入
（3）企业合并
增加

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115

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3.本期减少金额	1,450,968.17	13,850,640.17	3,740,713.28	5,459,065.97	24,501,387.59
（1）处置或报
	1,450,968.17	13,850,640.17	3,740,713.28	5,459,065.97	24,501,387.59
废
4.期末余额	1,483,066,668.78	2,264,107,994.42	32,306,576.57	214,096,554.87	3,993,577,794.64
二、累计折旧
1.期初余额	316,819,623.01	1,284,237,768.72	24,873,963.47	140,764,415.76	1,766,695,770.96
2.本期增加金额	46,329,061.74	117,669,172.84	2,731,818.85	18,419,344.75	185,149,398.18
（1）计提	46,329,061.74	117,669,172.84	2,731,818.85	18,419,344.75	185,149,398.18
3.本期减少金额	672,964.50	12,653,890.68	3,198,884.90	4,940,381.30	21,466,121.38
（1）处置或报
	672,964.50	12,653,890.68	3,198,884.90	4,940,381.30	21,466,121.38
废
4.期末余额	362,475,720.25	1,389,253,050.88	24,406,897.42	154,243,379.21	1,930,379,047.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,120,590,948.53	874,854,943.54	7,899,679.15	59,853,175.66	2,063,198,746.88
2.期初账面价值	1,057,598,932.51	746,628,578.64	10,470,890.37	58,037,420.43	1,872,735,821.95

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

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单位： 元

116

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账面原值

累计折旧 减值准备 账面价值

项目

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
房屋、建筑物	22,725,238.11

期末账面价值 22,725,238.11

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
101科研办公大楼	84,157,270.09	预转固，待整体验收
203号表面处理厂房	72,800,518.56	预转固，待整体验收
201号机加厂房	64,666,462.17	预转固，待整体验收
202号厂房	56,349,302.03	预转固，待整体验收
301民品厂房	35,267,590.19	预转固，待整体验收
206动力厂房	20,191,916.63	预转固，待整体验收
202保障大楼	55,874,820.25	预转固，待整体验收
113厂房	41,743,369.62	预转固，待整体验收
124厂房	44,043,342.31	预转固，待整体验收
126厂房	45,883,467.57	预转固，待整体验收
128号机加厂房	29,650,642.99	预转固，待整体验收
122厂房（仓库）	28,856,155.51	预转固，待整体验收
102号食堂及活动中心	19,023,666.38	预转固，待整体验收
204号物资库	16,268,319.16	预转固，待整体验收
102C号装配试验厂房	9,383,920.93	预转固，待整体验收
102号装试厂房	3,663,822.90	预转固，待整体验收
111A配电站	2,827,733.10	预转固，待整体验收
130动力站	5,973,540.28	预转固，待整体验收
其他	16,877,667.18	预转固，待整体验收
合计	653,503,527.85

其他说明

（ 6 ）固定资产清理

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单位： 元

117

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

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----- Start of picture text -----

项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

其他说明

17 、在建工程

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	239,249,398.36	273,410,237.83
合计	239,249,398.36	273,410,237.83

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
技改项目	186,662,402.19		186,662,402.19	209,506,152.76		209,506,152.76
搬迁项目	17,194,472.54		17,194,472.54	706,315.11		706,315.11
设备安装	14,516,611.95		14,516,611.95	43,032,570.00		43,032,570.00
软件工程	13,704,684.11		13,704,684.11	10,036,142.64		10,036,142.64
其他工程	7,171,227.57		7,171,227.57	10,129,057.32		10,129,057.32
合计	239,249,398.36		239,249,398.36	273,410,237.83		273,410,237.83

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
技改项	990,135,	209,506,	144,734,	143,179,	24,399,2	186,662,
							52.75%	52.75%				其他
目	000.00	152.76	930.07	435.05	45.59	402.19
搬迁项	548,731,	706,315.	21,200,3	4,712,15		17,194,4
					0.00		98.00%	98.00%				其他
目	000.00	11	16.04	8.61		72.54
设备安	53,947,1	43,032,5	118,035,	144,637,	1,913,25	14,516,6
							98.16%	98.16%				其他
装	00.00	70.00	148.96	852.29	4.72	11.95
软件工	34,294,1	10,036,1	14,625,9	3,003,40	7,953,96	13,704,6
							62.64%	62.64%				其他
程	00.00	42.64	13.77	7.16	5.14	84.11
其他工	307,200,	10,129,0	45,408,4	44,882,6	3,483,61	7,171,22
							93.54%	93.54%				其他
程	000.00	57.32	17.64	27.72	9.67	7.57

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

118

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

	1,934,30	273,410,	344,004,	340,415,	37,750,0	239,249,
合计							--	--				--
	7,200.00	237.83	726.48	480.83	85.12	398.36

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

						单位： 元
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

18 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

19 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

20 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值	444,635,907.13	123,000.00	408,960.00	131,323,878.17	576,491,745.30
1.期初余额
2.本期增加金
				31,456,628.48	31,456,628.48
额
（1）购置				5,436,836.51	5,436,836.51

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

119

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）在建转固				26,019,791.97	26,019,791.97
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	444,635,907.13	123,000.00	408,960.00	162,780,506.65	607,948,373.78
二、累计摊销
1.期初余额	79,689,645.94	123,000.00	408,960.00	68,283,462.36	148,505,068.30
2.本期增加金
	8,990,060.45			18,310,364.06	27,300,424.51
额
（1）计提	8,990,060.45			18,310,364.06	27,300,424.51
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	88,679,706.39	123,000.00	408,960.00	86,593,826.42	175,805,492.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	355,956,200.74			76,186,680.23	432,142,880.97
值
2.期初账面价
	364,946,261.19			63,040,415.81	427,986,677.00
值

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120

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目

账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

21 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额		本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		108,672,180.				108,247,062.
***项目	1,684,638.41							2,109,756.43
		29				27
		108,672,180.				108,247,062.
合计	1,684,638.41							2,109,756.43
		29				27

其他说明

22 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
吉林航发铸鑫科
	1,392,386.40					1,392,386.40
技开发有限公司
合计	1,392,386.40					1,392,386.40

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
吉林航发铸鑫科
	1,392,386.40					1,392,386.40
技开发有限公司
合计	1,392,386.40					1,392,386.40

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期

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121

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明

23 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
5号厂房装修费	133,971.48	0.00	35,725.80	0.00	98,245.68
顺义公租房	0.00	2,693,534.00	7,482.04	0.00	2,686,051.96
办公场地装潢费	133,199.92	0.00	133,199.92	0.00	0.00
过渡厂房改建工程	80,500.00	0.00	80,500.00	0.00	0.00
合计	347,671.40	2,693,534.00	256,907.76	0.00	2,784,297.64

其他说明

24 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	104,062,178.83	15,624,849.05	76,064,647.64	11,428,983.20
固定资产折旧	2,860,742.11	429,111.31	3,133,319.53	469,997.93
预计负债	2,061,465.51	309,219.83	2,274,461.48	341,169.22
合计	108,984,386.45	16,363,180.19	81,472,428.65	12,240,150.35

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		16,363,180.19		12,240,150.35

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

122

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	2,500,000.00	1,500,000.00
可抵扣亏损	16,305,201.33	6,059,798.74
合计	18,805,201.33	7,559,798.74

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2018年		6,059,798.74
2023年	16,305,201.33
合计	16,305,201.33	6,059,798.74	--

其他说明：

25 、其他非流动资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
预付工程设备款	171,625,635.87	168,862,346.91
合计	171,625,635.87	168,862,346.91

其他说明：

26 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	400,000,000.00	200,000,000.00
合计	400,000,000.00	200,000,000.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

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123

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

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----- Start of picture text -----

逾期利率
----- End of picture text -----

其他说明：

27 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

28 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

29 、应付票据及应付账款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付票据	249,311,334.97	241,800,007.27
应付账款	534,344,914.64	467,903,799.99
合计	783,656,249.61	709,703,807.26

（ 1 ）应付票据分类列示

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	238,223,763.09	217,431,824.78
银行承兑汇票	11,087,571.88	24,368,182.49
合计	249,311,334.97	241,800,007.27

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

（ 2 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	432,459,923.34	388,302,890.12
1至2年	63,672,860.87	54,856,509.75
2至3年	26,002,759.55	15,841,016.59
3年以上	12,209,370.88	8,903,383.53
合计	534,344,914.64	467,903,799.99

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124

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 3 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
上海衡拓液压控制技术有限公司	25,499,000.00	合同执行中
中国航空工业集团公司金城南京机电液
	17,905,467.30	合同执行中
压工程研究中心
陕西宏远航空锻造有限责任公司	7,630,577.70	合同执行中
长春建工集团有限公司	4,799,549.93	合同执行中
北京曙光航空电气有限责任公司	5,577,791.99	合同执行中
合计	61,412,386.92	--

其他说明：

30 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	70,940,689.19	36,137,628.62
1至2年	4,414,748.00	1,708,659.40
2至3年	609,077.60	1,173,929.30
3年以上	1,897,484.23	1,154,594.19
合计	77,861,999.02	40,174,811.51

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国航发四川燃气涡轮研究院	2,180,000.00	未达到收入确认条件
中国航发成都发动机有限公司	1,650,000.00	未达到收入确认条件
保定光阳天然气利用有限公司	674,000.00	未达到收入确认条件
合计	4,504,000.00	--

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目

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金额

125

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

其他说明：

31 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	73,214,786.37	1,116,655,845.06	1,097,820,760.51	92,049,870.92
二、离职后福利-设定提
	1,804,993.81	159,424,022.64	159,032,522.79	2,196,493.66
存计划
三、辞退福利	0.00	818,726.99	818,726.99	0.00
合计	75,019,780.18	1,276,898,594.69	1,257,672,010.29	94,246,364.58

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	0.00	811,895,963.01	811,895,963.01	0.00
补贴
2、职工福利费	0.00	73,699,847.37	73,699,847.37	0.00
3、社会保险费	10,277,246.79	68,063,473.63	65,160,158.40	13,180,562.02
其中：医疗保险费	10,113,019.99	58,577,142.74	55,681,762.09	13,008,400.64
工伤保险费	89,881.20	5,054,263.77	5,050,063.46	94,081.51
生育保险费	74,345.60	4,432,067.12	4,428,332.85	78,079.87
4、住房公积金	0.00	82,258,562.33	82,258,562.33	0.00
5、工会经费和职工教育
	62,937,539.58	34,352,396.47	18,420,627.15	78,869,308.90
经费
8、其他短期薪酬	0.00	46,385,602.25	46,385,602.25	0.00
合计	73,214,786.37	1,116,655,845.06	1,097,820,760.51	92,049,870.92

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,732,037.72	141,738,467.00	141,640,306.92	1,830,197.80
2、失业保险费	72,956.09	5,141,802.79	5,137,704.17	77,054.71
3、企业年金缴费	0.00	12,543,752.85	12,254,511.70	289,241.15

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

126

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

合计 1,804,993.81 159,424,022.64 159,032,522.79 2,196,493.66

其他说明：

32 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,632,713.76	4,838,376.63
消费税	0.00	0.00
企业所得税	16,868,005.02	11,331,243.02
个人所得税	9,287,645.95	9,894,802.02
城市维护建设税	684,760.42	371,983.45
房产税	655,424.95	4,000.00
土地使用税	38,771.37	44,132.49
印花税	168,437.31	121,599.50
教育附加费	450,772.80	240,628.35
其他税费	19,753.00	12,584.60
合计	30,806,284.58	26,859,350.06

其他说明：

33 、其他应付款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
应付利息	476,693.22	2,344,081.56
其他应付款	58,619,581.95	242,119,468.23
合计	59,096,275.17	244,463,549.79

（ 1 ）应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		1,930,184.87
企业债券利息	0.00	0.00
短期借款应付利息	348,724.99	413,896.69
其他	127,968.23
合计	476,693.22	2,344,081.56

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127

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
企业往来款	25,382,563.58	172,342,004.94
专项资金		19,495,089.53
代扣代缴款项	19,575,843.76	16,517,172.94
政府津贴		2,583,957.24
押金、保证金	926,375.31
其他	12,734,799.30	31,181,243.58
合计	58,619,581.95	242,119,468.23

• 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
贵州大学	2,763,632.51	往来款
贵州盖克航空机电有限责任公司	14,473,819.82	往来款
中国航发沈阳发动机设计研究所	5,000,000.00	往来款
合计	22,237,452.33	--

其他说明

34 、持有待售负债

单位： 元

项目 期末余额

期末余额 期初余额

其他说明：

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128

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

35 、一年内到期的非流动负债

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----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
36 、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
37 、长期借款
（ 1 ）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 0.00 187,500,000.00
合计 0.00 187,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
38 、应付债券
（ 1 ）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

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129

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

39 、长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
专项应付款	-370,025,243.80	-272,035,228.73
合计	-370,025,243.80	-272,035,228.73

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

（ 2 ）专项应付款

单位：人民币元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
****项目	-272,035,228.73	308,941,465.28	406,931,480.35	-370,025,243.80	专项款
合计	-272,035,228.73	308,941,465.28	406,931,480.35	-370,025,243.80	--

其他说明：

40 、长期应付职工薪酬

• （ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额

期末余额 期初余额

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130

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

41 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
托管人员费用	2,061,465.51	2,274,461.48
合计	2,061,465.51	2,274,461.48	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

42 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	299,256,298.96	4,195,460.53	9,189,977.36	294,261,782.13
合计	299,256,298.96	4,195,460.53	9,189,977.36	294,261,782.13	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
外贸转包项
	1,800,000.00		300,000.00				1,500,000.00	与资产相关
目
专项财政拨	28,445,033.4						30,528,774.1
		2,335,460.53	251,719.76					与资产相关
款	2						9

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131

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

安全生产专
	1,600,000.00	1,860,000.00	186,000.00				3,274,000.00	与资产相关
项资金
基础设施补	120,616,038.						117,821,844.
			2,794,193.88					与资产相关
偿费	03						15
	146,795,227.						141,137,163.
搬迁补偿款			5,658,063.72					与资产相关
	51						79
	299,256,298.						294,261,782.
合计		4,195,460.53	9,189,977.36					与资产相关
	96						13

其他说明：

43 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付长期资金往来款	218,970,000.00	218,970,000.00
合计	218,970,000.00	218,970,000.00

其他说明：

44 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	1,145,642,349. 00						1,145,642,349. 00
股份总数

其他说明：

45 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

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132

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

46 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,652,294,052.08			2,652,294,052.08
其他资本公积	14,904,746.37			14,904,746.37
合计	2,667,198,798.45			2,667,198,798.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

47 、库存股

单位： 元

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
----- End of picture text -----

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

48 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

49 、专项储备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	12,608,356.43	21,216,676.71	14,747,941.94	19,077,091.20
合计	12,608,356.43	21,216,676.71	14,747,941.94	19,077,091.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

50 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	67,704,261.49	9,040,043.20	0.00	76,744,304.69
任意盈余公积	249,738.78	0.00	0.00	249,738.78
合计	67,954,000.27	9,040,043.20	0.00	76,994,043.47

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133

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

51 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,237,949,790.27	1,052,153,947.58
调整后期初未分配利润	1,237,949,790.27	1,052,153,947.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润	259,319,134.51	217,639,976.96
提取任意盈余公积	9,040,043.20	8,931,287.29
应付普通股股利	40,097,482.22	22,912,846.98
期末未分配利润	1,448,131,399.36	1,237,949,790.27

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

52 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,730,904,422.69	1,991,723,182.32	2,542,182,269.96	1,839,275,748.10
其他业务	15,503,234.68	5,012,026.55	11,081,991.22	6,146,317.42
合计	2,746,407,657.37	1,996,735,208.87	2,553,264,261.18	1,845,422,065.52

53 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	0.00	0.00
城市维护建设税	2,291,178.40	2,808,911.91
教育费附加	1,726,582.91	2,081,832.68
房产税	4,153,131.76	3,430,790.41
土地使用税	546,435.48	447,984.61
车船使用税	48,097.70	62,132.12

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134

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

印花税	538,449.11	676,867.22
其他	135,401.20	7,390.42
合计	9,439,276.56	9,515,909.37

其他说明：

54 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	8,264,398.02	6,040,728.90
销售服务费	5,487,432.75	5,312,943.43
运输费及装卸费	3,734,563.46	3,958,776.86
差旅费	1,033,676.57	637,705.54
三包损失	545,506.74	964,476.45
展览费	0.00	2,929.85
包装费	284,724.62	183,160.70
折旧费	77,448.84	51,551.19
修理费	288,914.76	10,667.82
广告费
租赁费	8,000.00	35,700.00
保险费
其他	1,731,864.44	883,221.58
合计	21,456,530.20	18,081,862.32

其他说明：

55 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	165,469,157.69	163,976,660.45
折旧费	23,607,470.90	23,316,997.29
无形资产摊销	26,831,213.67	21,861,322.18
租赁费	8,655,778.10	12,065,471.07
修理费	15,721,576.13	11,069,877.05
物业管理费	8,605,077.40	7,828,393.32
差旅费	5,544,752.57	6,843,658.53

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135

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

业务招待费	4,164,072.06	4,921,044.41
办公费	2,997,740.72	3,837,376.70
水电费	1,836,833.81	2,538,418.54
诉讼费	154,309.35	1,981,653.66
排污费	514,191.55	1,860,319.93
咨询费	3,261,568.04	1,776,410.98
聘请中介机构费	2,488,348.26	1,722,309.24
保险费	855,155.59	1,158,705.94
董事会费	864,588.17	1,022,903.59
会议费	590,460.93	785,091.43
存货报废损失	40,644.35	410,446.29
低值易耗品摊销	461,240.11	374,003.89
长期待摊费用摊销	249,425.72	283,925.56
其他	23,149,808.02	25,294,713.40
合计	296,063,413.14	294,929,703.45

其他说明：

56 、研发费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	34,730,356.77	21,241,181.78
设计费	6,887,959.50	16,611,580.50
试验费	12,535,381.28	6,507,511.35
差旅费	934,985.89	1,374,601.16
会议费	150,700.22	199,921.51
办公费	0.00	0.00
运输费	8,645.84	25,750.58
折旧费	4,709,653.21	3,194,123.52
无形资产摊销	0.00	0.00
材料费	25,967,282.24	24,584,667.29
燃料动力	178,873.75	112,747.07
外协费	9,107,092.58	4,243,522.37
设备费	0.00	0.00
专用费	5,354,777.13	1,806,066.25

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136

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

管理费	1,990,931.67	1,104,578.41
技术转让费	0.00	0.00
财务费用	0.00	0.00
其他	5,690,422.19	19,398,188.43
合计	108,247,062.27	100,404,440.22

其他说明：

57 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	29,971,608.30	32,635,999.52
利息收入	-19,519,267.72	-14,233,708.32
汇兑损益	-8,897,961.49	6,528,231.31
手续费	367,249.42	903,632.44
合计	1,921,628.51	25,834,154.95

其他说明：

58 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	10,619,141.58	-9,229,268.62
二、存货跌价损失	26,064,292.84	35,744,119.84
十三、商誉减值损失	0.00	1,392,386.40
合计	36,683,434.42	27,907,237.62

其他说明：

59 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	15,129,238.56	23,406,634.38

60 、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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137

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益	863,505.29	2,432,067.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
	0.00	0.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
	0.00	0.00
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益	0.00	0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	0.00	0.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	0.00	16,594.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
	0.00	0.00
量产生的利得
合计	863,505.29	2,448,661.45

其他说明：

61 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

62 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产的利得（损失"-"）	4,822,259.89	-1,915,365.24

63 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
债务重组利得	159,518.93		159,518.93
无法支付的款项	2,105,430.45	2,300,142.64	2,105,430.45
罚没及赔偿收入	1,820,556.77	5,675,038.03	1,820,556.77
其他	87,873.60	647,866.42	87,873.60
合计	4,173,379.75	8,623,047.09	4,173,379.75

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

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138

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

其他说明：

64 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠		6,767.52
罚款及滞纳金支出	244,170.99	1,160,007.41	244,170.99
原材料报废损失		2,732,293.51
赔偿损失		2,337,500.00
非流动资产处置损失	1,447,563.65		1,447,563.65
其他		96,266.14
合计	1,691,734.64	6,332,834.58	1,691,734.64

其他说明：

65 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	45,905,922.57	43,131,011.54
递延所得税费用	-4,123,029.84	-2,803,201.14
合计	41,782,892.73	40,327,810.40

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	299,157,752.25
按法定/适用税率计算的所得税费用	74,789,438.06
子公司适用不同税率的影响	-30,489,925.06
调整以前期间所得税的影响	-6,208,211.17
非应税收入的影响	-635,005.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	6,047,786.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-10,124.73

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139

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	2,495,456.03
损的影响
其他	-4,206,521.96
所得税费用	41,782,892.73

其他说明

66 、其他综合收益

详见附注。

67 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	43,995,045.94	37,671,090.80
收到的研发费拨款	88,216,778.16	102,832,355.00
利息收入	20,500,815.48	14,233,708.32
收政府补贴款	6,994,954.84	17,872,597.73
其他	51,881,560.32	52,624,391.93
合计	211,589,154.74	225,234,143.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款及代收代付款	23,149,653.42	15,415,807.06
支付的研发费	33,542,675.50	14,745,785.06
支付的审计、审验、评估、咨询服务等
	6,213,824.77	3,800,926.23
中介费用
支付的物业、水电费、取暖费等	37,430,571.17	35,062,052.14
支付的培训费		4,288,036.83
备用金	5,346,374.40	4,604,636.12
租赁费支出	118,649,282.50	107,814,126.17
支付的日常管理性费用	40,095,068.18	88,532,596.19
支付的其他生产性费用	91,743,572.80	57,314,278.75

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140

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

其他	16,920,859.15	29,780,806.56
合计	373,091,881.89	361,359,051.11

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
技改建设拨款	98,130,000.00	120,900,000.00
合计	98,130,000.00	120,900,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
支付的贷款手续费等	31,859.70	191,789.56
合计	31,859.70	191,789.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

68 、现金流量表补充资料

• （ 1 ）现金流量表补充资料

		单位： 元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--

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141

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

净利润	257,374,859.52	217,071,220.43
加：资产减值准备	36,683,434.42	27,907,237.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	185,149,398.18	176,350,640.31
物资产折旧
无形资产摊销	27,300,424.51	22,115,029.63
长期待摊费用摊销	256,907.76	306,925.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-4,822,259.89	1,915,365.24
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,288,044.72
财务费用（收益以“－”号填列）	25,021,564.96	34,349,495.93
投资损失（收益以“－”号填列）	-863,505.29	-2,448,661.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,123,029.84	-2,803,201.14
存货的减少（增加以“－”号填列）	-151,137,134.70	-53,907,628.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-650,004,184.78	485,858,960.56
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-68,133,981.15	90,722,521.03
列）
经营活动产生的现金流量净额	-346,009,461.58	997,437,904.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,133,594,919.75	1,863,187,322.51
减：现金的期初余额	1,863,187,322.51	1,290,299,962.89
现金及现金等价物净增加额	-729,592,402.76	572,887,359.62

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

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单位： 元

142

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,133,594,919.75	1,863,187,322.51
其中：库存现金	62,337.89	203,090.85
可随时用于支付的银行存款	1,133,532,581.86	1,862,984,231.66
三、期末现金及现金等价物余额	1,133,594,919.75	1,863,187,322.51

其他说明：

69 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

70 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	4,345,387.81	银行承兑汇票保证金
合计	4,345,387.81	--

其他说明：

71 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	9,635,332.01	6.8632	66,129,210.65
欧元
港币

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143

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

英镑	1.75	8.6762	15.18
应收账款	--	--
其中：美元	10,019,259.84	6.8632	68,764,184.13
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

72 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

73 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位： 元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与收益相关	1,173,228.43	稳岗补贴收入	1,173,228.43
与资产相关	5,658,063.72	政策性搬迁项目补偿费	5,658,063.72
与收益相关	1,330,000.00	高新津贴款	1,330,000.00
与资产相关	2,794,193.88	基础设施建设补偿费	2,794,193.88
		外贸转包项目递延收益转入
与收益相关	300,000.00		300,000.00
		款
与收益相关	700,000.00	商标奖励款	700,000.00
与收益相关	825,231.00	科技成果转化与扩散奖励款	825,231.00
与收益相关	126,300.00	专利补助款	126,300.00
与收益相关	710,400.00	工业发展专项资金	710,400.00

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144

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

与收益相关	914,851.77	个税返还	914,851.77
与收益相关	596,969.76	政府其他补助	596,969.76
合计	15,129,238.56		15,129,238.56

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

74 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 其他说明： （ 2 ）合并成本及商誉 单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

• （ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

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145

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

• （ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

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146

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
中国航发西控科
	西安	西安	制造业	100.00%		货币出资
技
中国航发红林	贵阳	贵阳	制造业	100.00%		货币出资
中国航发北京航
	北京	北京	制造业	100.00%		货币出资
科
中国航发长春控
	长春	长春	制造业	100.00%		货币出资
制
江苏动控	无锡	无锡	技术行业	51.00%		货币出资
西控国际	西安	西安	制造业		86.00%	货币出资
通诚公司	贵阳	贵阳	制造业		100.00%	货币出资
力威尔精密	北京	北京	制造业		66.00%	货币出资
铸鑫科技	长春	长春	制造业		60.00%	货币出资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

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147

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
子公司名称	少数东持比例			期末少数东权益余额
	股股	损益	派的股利	股
力威尔精密	34.00%	1,685,457.39	3,400,000.00	66,461,035.58
江苏动控	49.00%	-3,792,382.63		21,567,203.97
西控国际	14.00%	156,570.75		11,287,855.69
铸鑫科技	40.00%	6,079.50		1,719,956.30

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合 计	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产		债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
力威尔	158,189,	62,729,6	220,918, 788.66	25,445,1		25,445,1	148,197,	67,404,3	215,601,	15,062,8		15,062,8
精密	175.17	13.49		54.59		54.59	036.68	44.18	380.86	46.57		46.57
江苏动	67,158,2	8,143,61	75,301,8 98.88	31,306,2		31,306,2	77,670,9	10,379,4	88,050,4	36,296,1		36,296,1
控	80.72	8.16		40.37		40.37	68.45	83.47	51.92	93.56		93.56
西控国	92,061,2	8,971,00	101,032, 271.68	20,404,7		20,404,7	96,513,0	10,586,9	107,099,	28,543,2		28,543,2
际	70.43	1.25		31.03		31.03	12.10	76.27	988.37	50.07		50.07
铸鑫科	2,941,06	2,042,71	4,983,77 7.23	683,886.		683,886.	2,816,35	2,317,09	5,133,44	895,171.		895,171.
技	6.63	0.60		47		47	6.82	2.51	9.33	78		78

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
	100,941,108. 46			12,089,587.8	65,054,819.2
力威尔精密		4,957,227.62	4,957,227.62			4,931,454.59	4,931,454.59	1,832,146.89
				2	4
	14,859,940.6 7				27,617,109.5
江苏动控		-7,758,599.85	-7,758,599.85	-2,421,514.75		-5,001,632.88	-5,001,632.88	-531,805.11
					6
	95,036,429.7 9			17,845,733.6	90,022,206.8			19,937,172.1
西控国际		1,118,362.50	1,118,362.50			587,979.05	587,979.05
				1	0			8
铸鑫科技	5,018,720.52	15,198.75	15,198.75	285,147.66	2,321,099.22	307,579.88	307,579.88	407,986.73

其他说明：

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148

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
中国航发无锡控
	无锡	无锡	制造业	20.00%		权益法
制科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
		中国航发无锡控制科技有限公司
流动资产		555,591,534.55

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149

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

非流动资产		9,052,889.09
资产合计		564,644,423.64
流动负债		27,372,427.90
负债合计		27,372,427.90
归属于母公司股东权益		537,271,995.74
按持股比例计算的净资产份额		107,454,399.15
对联营企业权益投资的账面价值		107,454,399.15
营业收入		57,185,000.00
净利润		12,160,337.25
综合收益总额		12,160,337.25
本年度收到的来自联营企业的股利		1,045,000.00

其他说明

本期由于中国航发无锡控制科技有限公司注销而不再成为本公司联营企业。

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）

其他说明

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150

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经	主经地	地	业
共同营名称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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151

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
中国航发西安动力
	西安	制造业	33,200.00	23.34%	23.34%
控制有限责任公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是中国航空发动机集团有限公司。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注（九）1。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注（九）3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
中国航发无锡控制科技有限公司	本公司联营企业

其他说明

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152

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国航发集团系统内单位	同一实际控制人
航空工业集团系统内单位	其他关联方

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
中国航空发动机集
团有限公司系统内	采购商品	31,793,155.61	46,000,000.00	否	41,812,583.29
单位
中国航空工业集团
	采购商品	321,062,507.54	350,000,000.00	否	259,177,593.82
公司系统内单位
中国航空发动机集
团有限公司系统内	接受劳务	39,787,132.41	40,000,000.00	否	39,155,030.55
单位
中国航空工业集团
	接受劳务	2,581,921.50	12,000,000.00	否	2,176,623.05
公司系统内单位

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国航空发动机集团有限公司
	出售商品	1,919,092,144.60	1,818,859,868.82
系统内单位
中国航空工业集团公司系统内
	出售商品	238,942,702.10	200,434,872.34
单位
中国航空发动机集团有限公司
	提供劳务	20,955,370.34	7,874,309.70
系统内单位
中国航空工业集团公司系统内
	提供劳务	4,022,753.89	3,736,028.69
单位

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

153

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
中国航发西安动力控制有限
	办公用房	38,095.24	38,095.24
责任公司

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
中国航发西安动力控制有限
	无形资产	4,642,150.96	5,435,352.18
责任公司
中国航发西安动力控制有限
	房屋及设备	75,392,239.67	67,860,220.88
责任公司
中国航发北京长空机械有限
	宿舍租赁费	872,000.00	870,000.00
责任公司
中国航发北京长空机械有限
	厂房及设备	27,225,650.05	26,929,324.21
责任公司
中国航发控制系统研究所	办公场所	1,141,142.86	1,126,285.72

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

154

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
中国航空发动机集团有
	30,000,000.00	2017年05月25日	2018年05月25日	已偿还
限公司
中国航空发动机集团有
	30,000,000.00	2017年12月25日	2018年12月25日	已偿还
限公司
中国航空发动机集团有
	50,000,000.00	2017年05月25日	2018年05月25日	已偿还
限公司
中国航空发动机集团有
	37,500,000.00	2017年12月22日	2020年12月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	11,900,000.00	2015年05月15日	2028年03月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	1,400,000.00	2014年03月21日	2027年03月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	3,300,000.00	2013年11月29日	2025年09月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	2,080,000.00	2013年09月04日	2026年09月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	100,000,000.00	2018年12月25日	2019年12月25日
限公司
中国航空发动机集团有
	90,000,000.00	2018年05月16日	2019年05月16日
限公司
中国航空发动机集团有
	90,000,000.00	2017年05月25日	2018年05月25日	已偿还
限公司
中国航空工业集团公司
	112,500,000.00	2009年10月27日	2018年12月26日	已偿还
系统内单位
中国航空发动机集团有
	75,000,000.00	2018年12月25日	2019年12月25日
限公司
中国航空发动机集团有
	12,700,000.00	2013年11月29日	2025年09月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	13,800,000.00	2013年09月04日	2026年03月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	10,000,000.00	2014年04月25日	2027年03月21日
限公司

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

155

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

中国航空发动机集团有
	1,000,000.00	2014年09月11日	2027年03月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	100,000,000.00	2015年05月15日	2028年03月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	2,000,000.00	2013年09月04日	2026年03月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	2,600,000.00	2013年11月29日	2025年09月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	9,000,000.00	2014年03月21日	2027年03月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	5,190,000.00	2015年05月15日	2028年03月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	6,500,000.00	2017年12月22日	2020年12月21日
限公司
中国航空发动机集团有
	50,000,000.00	2018年05月23日	2019年05月23日
限公司
中国航空工业集团有限
	75,000,000.00	2009年10月27日	2019年10月26日	已偿还
公司系统内单位
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

• （ 8 ）其他关联交易

• 6 、关联方应收应付款项

• （ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中国航空发动机集	729,166,217.24		582,522,105.95	2,686,050.53

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156

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

	团有限公司系统内
	单位
	中国航空工业集团
应收账款		85,476,286.47	485,966.54	92,580,295.68	966,383.52
	公司系统内单位
	中国航空发动机集
应收票据	团有限公司系统内	1,055,237,119.84		516,457,197.76
	单位
	中国航空工业集团
应收票据		16,653,641.88		26,660,497.80
	公司系统内单位
	中国航空发动机集
预付款项	团有限公司系统内	877,106.87		11,533,121.70
	单位
	中国航空工业集团
预付款项		21,817,662.83		25,599,314.76
	公司系统内单位
	中国航空发动机集
其他应收款	团有限公司系统内	1,511,000.00		1,511,000.00
	单位

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	中国航空发动机集团有限公
应付账款		12,164,394.10	15,875,669.34
	司系统内单位
	中国航空工业集团公司系统
应付账款		155,768,158.06	154,664,002.64
	内单位
	中国航空发动机集团有限公
应付票据		17,108,574.98	22,142,966.89
	司系统内单位
	中国航空工业集团公司系统
应付票据		117,404,066.09	131,081,644.12
	内单位
	中国航空发动机集团有限公
预收款项		57,189,346.85	21,620,389.98
	司系统内单位
	中国航空工业集团公司系统
预收款项		189,398.67	701,398.79
	内单位
	中国航空发动机集团有限公
其他应付款		5,650,564.44	128,871,946.18
	司系统内单位
	中国航空工业集团公司系统
其他应付款		14,524,939.64	64,764,673.68
	内单位
其他非流动负债	中国航空发动机集团有限公	218,970,000.00	218,970,000.00

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157

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

司系统内单位

7 、关联方承诺

8 、其他

2018年度日常关联交易执行情况：

关联交易类别	关联人	关联交易内容	实际发生金	预计金额	实际发生	实际发生
			额（万元）	（万元）	额占同类	额与预计
					业务比例	金额差异
					（％）	（%）
向关联人采购原材 料	中国航空技术国际控股有限公司	购买商品	32,106	35,000	26.59%	-8.27%
	中国航空工业集团公司金城南京机 电液压工程研究中心	购买商品
	贵州枫阳液压有限责任公司	购买商品
	航空工业系统内其他单位	购买商品
	中国航发系统内	购买商品	3,179	4,600	2.63%	-30.89%
	小计		35,285	39,600	29.22%	-10.90%
向关联人销售产品、 商品	中国航发沈阳黎明航空发动机有限 责任公司	销售商品	191,909	212,000	71.34%	-9.48%
	中国航发南方工业有限公司	销售商品
	中国航发动力股份有限公司	销售商品
	中国航发控制系统研究所	销售商品
	中国航发常州兰翔机械有限责任公 司	销售商品
	中国航发湖南动力机械研究所	销售商品
	中国航发贵州黎阳航空动力有限公 司	销售商品
	中国航发系统内其他单位	销售商品
	中国航空技术国际控股有限公司	销售商品	23,894	29,000	8.88%	-17.61%
	航空工业系统内其他单位	销售商品
	小计		215,803	241,000	80.22%	-10.46%
向关联人提供劳务	中国航发系统内	提供劳务	2,096	2,100	37.30%	-0.19%
	航空工业系统内	提供劳务	402	800	7.16%	-49.75%
	小计		2,498	2,900	44.46%	-13.86%
接受关联人提供的 劳务	中国航发系统内	接受劳务	3,979	4,000	20.48%	-0.52%
	航空工业系统内	接受劳务	258	1,200	1.33%	-78.50%
	小计		4,237	5,200	21.81%	-18.52%
委托关联人销售产 品、商品	中国航空技术国际控股有限公司	委托销售	470	620	100%	-24.19%
	小计		470	620	100%	-24.19%

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158

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2018年12月31日止本公司已背书未到期承兑汇票31,490,077.91元，其中银行承兑汇票21,059,410.91元，商业承兑汇 票10,430,667.00元，除此之外本公司无需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

• 1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

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159

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利

45,825,693.96

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

• （ 1 ）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

• 5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

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160

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元 项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

独享权益的说明：本公司财务报表项目中少数股东权益包括本公司国拨专项技改资金转增资本公积金额20,896.97万元。该资 本公积属于国有独享资本，个别报表确认为资本公积，本公司合并报表列报为少数股东权益。 除上述事项外，截至 2018年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收票据及应收账款

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单位： 元
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

（ 1 ）应收票据

1)应收票据分类列示

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

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161

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目

期末转应收账款金额

其他说明

（ 2 ）应收账款

1)应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式 本期实际核销的应收账款情况 单位： 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

3)本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

应收账款核销说明：

• 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

• 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

• 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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162

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

2 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	186,261,233.44	173,600,436.10
其他应收款	2,546,644.80	4,524,174.44
合计	188,807,878.24	178,124,610.54

（ 1 ）应收利息

1)应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

2)重要逾期利息

单位： 元

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

（ 2 ）应收股利

1)应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
中国航发西安动力控制科技有限公司	69,631,899.21	67,197,057.74
中国航发贵州红林航空动力控制科技有
	67,346,461.34	58,206,425.46
限公司
中国航发北京航科发动机控制系统科技
	45,535,870.26	44,449,950.27
有限公司
中国航发长春控制科技有限公司	3,747,002.63	3,747,002.63
合计	186,261,233.44	173,600,436.10

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据
中国航发西安动力控制
	33,230,510.52	1-2年	未到收款期	否
科技有限公司
中国航发贵州红林航空	31,483,183.41	1-2年	未到收款期	否

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163

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

动力控制科技有限公司
中国航发北京航科发动
机控制系统科技有限公	21,592,312.69	1-2年	未到收款期	否
司
中国航发长春控制科技
	3,747,002.63	1-2年	未到收款期	否
有限公司
合计	90,053,009.25	--	--	--

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1)其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组	5,046,64 4.80
			2,500,00		2,546,644	6,024,1		1,500,000		4,524,174.4
合计提坏账准备的		100.00%		49.54%			100.00%		24.90%
			0.00		.80	74.44		.00		4
其他应收款
	5,046,64 4.80		2,500,00		2,546,644 .80	6,024,1		1,500,000		4,524,174.4 4
合计		100.00%		49.54%			100.00%		24.90%
			0.00			74.44		.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
3年以上	5,000,000.00	2,500,000.00	50.00%
3至4年	5,000,000.00	2,500,000.00	50.00%
合计	5,000,000.00	2,500,000.00	50.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

• √ 适用 □ 不适用

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164

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

组合名称	期末余额（元）	期末余额（元）
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方及备用金组合	46,644.80
合 计	46,644.80

• 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,000,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

3)本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	5,041,644.80	6,024,174.44
保证金及职工备用金	5,000.00
合计	5,046,644.80	6,024,174.44

• 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
镇江恒驰科技有限公
	往来款	5,000,000.00	3-4年	99.08%	2,500,000.00
司
合计	--	5,000,000.00	--	99.08%	2,500,000.00

• 6)涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

• 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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165

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,926,511,027.81		3,926,511,027.81	3,517,237,627.81		3,517,237,627.81
对联营、合营企 业投资
				107,454,399.15		107,454,399.15
合计	3,926,511,027.81		3,926,511,027.81	3,624,692,026.96		3,624,692,026.96

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
中国航发西安动
力控制科技有限	1,379,972,483.98	40,000,000.00		1,419,972,483.98
公司
中国航发长春控
	898,701,279.14	82,963,400.00		981,664,679.14
制科技有限公司
中国航发北京航
科发动机控制系	638,514,973.26	174,310,000.00		812,824,973.26
统科技有限公司
中国航发贵州红
林航空动力控制	573,989,755.51	112,000,000.00		685,989,755.51
科技有限公司
江苏中航动力控
	26,059,135.92			26,059,135.92
制有限公司
合计	3,517,237,627.81	409,273,400.00		3,926,511,027.81

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

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166

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

中国航发
无锡控制	107,454,3		107,532,9	863,505.2			785,000.0
科技有限	99.15		04.44	9			0
公司
	107,454,3		107,532,9	863,505.2			785,000.0
小计
	99.15		04.44	9			0
	107,454,3 99.15		107,532,9	863,505.2			785,000.0
合计
			04.44	9			0

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	96,208,224.19	86,816,006.62
权益法核算的长期股权投资收益	863,505.29	2,432,067.45
理财产品及委贷利息收益	1,652,109.87	11,942,404.34
合计	98,723,839.35	101,190,478.41

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	3,534,215.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	15,129,238.56
受的政府补助除外）

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167

中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目	3,769,689.83
减：所得税影响额	3,365,373.83
少数股东权益影响额	3,829.66
合计	19,063,940.07	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.93%	0.226	0.226
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.57%	0.210	0.210
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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中国航发动力控制股份有限公司 2018 年年度报告全文

第十二节 备查文件目录

• 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

• 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 三、报告期内公司在《中国证券报》和《证券时报》上公告的所有文件的正文及公告的原稿。

• 四、上述文件的备置地点：公司证券投资部。

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