AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. - Annual Report 2009

2009 年度审计报告和财务报告

一、审计报告

公司财务报告经中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师谢卉、张颖

审计，并出具了标准无保留意见的审计报告《中瑞岳华审字[2010]第05667 号》。审计报告全文如下：

南方宇航科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的南方宇航科技股份有限公司（以下简称“南方宇航公司”）财务报表，包括2009 年12 月31 日的合并及母公司的资产负债表，2009 年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是南方宇航公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

三、审计意见

我们认为，南方宇航公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了南方宇航公司2009 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2009 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中瑞岳华会计师事务所有限公司

中国注册会计师：谢卉中国注册会计师：张颖 · 中国北京 2010 年4 月24 日

二、财务报表

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

资产负债表（2009 年 12 月 31 日）

编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：元

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	326,201,877.63	180,369,054.89	220,011,128.19	3,364,270.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	358,858,775.00	210,700,000.00	189,804,048.55	853,205.01
应收账款	816,181,594.84	535,288,378.59	810,810,176.51	107,283,220.43
预付款项	145,366,486.52	103,220,545.56	112,552,737.13	7,982,989.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		2,278,623.95
其他应收款	29,119,560.48	23,818,841.05	36,442,798.90	1,169,688.72
买入返售金融资产
存货	565,879,470.43	256,035,883.99	503,854,664.72	12,226,403.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	2,241,607,764.90	1,311,711,328.03	1,873,475,554.00	132,879,777.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	6,877,948.71	736,518,147.98	150,850,235.12	152,031,587.64
投资性房地产	3,965,640.81	3,965,640.81	4,097,603.26
固定资产	1,125,047,726.02	732,916,999.22	1,359,855,155.28	145,200,587.85
在建工程	60,256,295.53	27,114,336.99	53,252,273.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	305,180,837.44	202,473,486.39	207,683,453.82	68,115,965.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	1,767,677.30	402,729.91	23,508,594.23	21,139,224.89
其他非流动资产	113,771.59		113,771.59
非流动资产合计	1,503,209,897.40	1,703,391,341.30	1,799,361,086.80	386,487,365.39
资产总计	3,744,817,662.30	3,015,102,669.33	3,672,836,640.80	519,367,142.57
流动负债：
短期借款	395,000,000.00	277,500,000.00	494,900,000.00	37,400,000.00

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	48,118,883.71	23,386,682.19	48,000,721.82
应付账款	130,942,449.14	58,077,273.23	161,270,763.40	45,350,862.30
预收款项	12,638,175.30	4,507,777.57	22,035,802.18	548,471.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	31,481,673.54	19,788,052.87	37,915,951.63	6,418,748.44
应交税费	15,696,975.64	10,621,160.73	40,035,856.56	25,994,122.50
应付利息	1,886,670.00	1,157,500.00	3,003,333.34
应付股利	56,018,582.71	327,815.68	2,174,656.33
其他应付款	106,552,433.02	54,196,820.53	122,351,185.52	5,157,174.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	56,560,900.34	48,000,000.00	60,934,594.40
其他流动负债
流动负债合计	854,896,743.40	497,563,082.80	992,622,865.18	120,869,379.02
非流动负债：
长期借款	613,500,000.00	394,500,000.00	235,500,000.00
应付债券
长期应付款	4,068,250.59		11,629,150.93
专项应付款	107,400,148.78	10,862,129.85	67,233,152.56
预计负债	8,263,136.49		9,438,212.12
递延所得税负债
其他非流动负债	113,771.59		113,771.59
非流动负债合计	733,345,307.45	405,362,129.85	323,914,287.20
负债合计	1,588,242,050.85	902,925,212.65	1,316,537,152.38	120,869,379.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	942,838,487.00	942,838,487.00	397,800,000.00	397,800,000.00
资本公积	1,295,599,359.16	1,401,396,451.87	2,105,321,590.32	265,663,262.65
减：库存股
专项储备
盈余公积	17,223,662.80	1,428,469.54	16,931,706.28	1,428,469.54
一般风险准备
未分配利润	-122,868,779.59	-233,485,951.73	-170,525,522.90	-266,393,968.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	2,132,792,729.37	2,112,177,456.68	2,349,527,773.70	398,497,763.55
少数股东权益	23,782,882.08		6,771,714.72
所有者权益合计	2,156,575,611.45	2,112,177,456.68	2,356,299,488.42	398,497,763.55
负债和所有者权益总计	3,744,817,662.30	3,015,102,669.33	3,672,836,640.80	519,367,142.57

企业法定代表人：宁福顺主管会计工作负责人：宋文钢会计机构负责人：池增岳

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

利润表（2009 年度）

编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：元

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,609,693,213.96	552,408,709.15	1,613,004,611.35	307,072,665.57
其中：营业收入	1,609,693,213.96	552,408,709.15	1,613,004,611.35	307,072,665.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,448,670,335.18	517,195,964.56	1,511,190,107.86	354,878,487.88
其中：营业成本	1,106,494,432.53	406,118,620.31	1,145,552,131.21	285,830,360.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,725,031.27	1,296,909.96	5,742,443.91	4,312,702.60
销售费用	9,533,425.42	695,885.93	8,525,262.92	575,788.05
管理费用	270,147,724.40	93,127,720.34	250,406,807.92	18,948,301.78
财务费用	56,253,077.73	14,518,424.28	57,965,380.76	2,248,141.92
资产减值损失	3,516,643.83	1,438,403.74	42,998,081.14	42,963,192.70
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	3,835,125.34	4,647,292.27	7,068,168.96	6,881,837.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	3,835,125.34	4,642,135.95	6,721,093.76	6,881,837.62
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	164,858,004.12	39,860,036.86	108,882,672.45	-40,923,984.69
加：营业外收入	20,987,624.69	4,461,893.71	32,276,388.26	10,303,758.55
减：营业外支出	6,898,434.56	3,344,268.68	13,469,584.47	5,854,714.38
其中：非流动资产处置损失	5,231,705.34	2,600,145.28	5,655,300.55	681,737.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	178,947,194.25	40,977,661.89	127,689,476.24	-36,474,940.52
减：所得税费用	33,620,964.33	8,069,644.98	50,506,070.69	16,770,353.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	145,326,229.92	32,908,016.91	77,183,405.55	-53,245,293.98
归属于母公司所有者的净利润	139,230,576.62	32,908,016.91	72,798,757.95	-53,245,293.98
少数股东损益	6,095,653.30		4,384,647.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1477		0.1830
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额	145,326,229.92	32,908,016.91	77,183,405.55	-53,245,293.98
归属于母公司所有者的综合收益总额	139,230,576.62	32,908,016.91	72,798,757.95	-53,245,293.98
归属于少数股东的综合收益总额	6,095,653.30		4,384,647.60

企业法定代表人：宁福顺主管会计工作负责人：宋文钢会计机构负责人：池增岳

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

现金流量表（2009 年度）

编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：元

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,245,166,069.69	383,715,630.68	1,272,730,441.14	309,640,370.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	2,451,117.23		1,509,604.24
收到其他与经营活动有关的现金	149,774,801.85	146,559,639.78	155,621,869.34	1,898,162.71
经营活动现金流入小计	1,397,391,988.77	530,275,270.46	1,429,861,914.72	311,538,533.38
购买商品、接受劳务支付的现金	449,364,761.05	170,640,069.29	523,890,634.98	272,368,292.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	578,715,683.64	157,197,721.22	515,671,882.71	25,627,208.81
支付的各项税费	50,401,540.67	7,089,287.36	61,597,799.16	15,071,091.58
支付其他与经营活动有关的现金	232,778,652.10	127,634,441.51	159,936,778.69	9,220,775.79
经营活动现金流出小计	1,311,260,637.46	462,561,519.38	1,261,097,095.54	322,287,369.01
经营活动产生的现金流量净额	86,131,351.31	67,713,751.08	168,764,819.18	-10,748,835.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	6,550,500.00	6,505,500.00	4,553,850.00	4,553,850.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,644,928.34	2,570,100.00	3,767,744.32	3,504,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	59,136,367.65	5,915.93	6,831,989.51	54,020.61
投资活动现金流入小计	69,331,795.99	9,081,515.93	15,153,583.83	8,112,670.61

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	116,747,953.99	25,960,130.75	245,433,430.78	6,293,026.03
投资支付的现金				1,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	3,500,000.00
投资活动现金流出小计	120,247,953.99	25,960,130.75	245,433,430.78	8,093,026.03
投资活动产生的现金流量净额	-50,916,158.00	-16,878,614.82	-230,279,846.95	19,644.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			2,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,063,000,000.00	249,000,000.00	666,790,000.00	45,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	3,500,000.00	99,862,398.90	34,101,919.00
筹资活动现金流入小计	1,066,500,000.00	348,862,398.90	703,091,919.00	45,800,000.00
偿还债务支付的现金	735,700,000.00	204,400,000.00	491,388,502.50	36,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	58,754,005.16	12,587,998.85	61,181,993.15	2,307,353.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	201,074,587.89	5,705,689.60	81,385,953.08
筹资活动现金流出小计	995,528,593.05	222,693,688.45	633,956,448.73	39,107,353.78
筹资活动产生的现金流量净额	70,971,406.95	126,168,710.45	69,135,470.27	6,692,646.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	4,149.18	938.14	-188,770.82
五、现金及现金等价物净增加额	106,190,749.44	177,004,784.85	7,431,671.68	-4,036,544.83
加：期初现金及现金等价物余额	220,011,128.19	3,364,270.04	212,579,456.51	7,400,814.87
六、期末现金及现金等价物余额	326,201,877.63	180,369,054.89	220,011,128.19	3,364,270.04

企业法定代表人：宁福顺主管会计工作负责人：宋文钢会计机构负责人：池增岳

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

合并股东权益变动表 2009 年度

编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	397,800,000.00	2,105,321,590.31			16,931,706.28		-170,525,522.88		6,771,714.71	2,356,299,488.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	397,800,000.00	2,105,321,590.31			16,931,706.28		-170,525,522.88		6,771,714.71	2,356,299,488.42
三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列）	545,038,487.00	-809,722,231.16			291,956.52		47,656,743.30		17,011,167.37	-199,723,876.97
（一）净利润							139,230,576.62		6,095,653.30	145,326,229.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							139,230,576.62		6,095,653.30	145,326,229.92
（三）所有者投入和减少资本		-252,706,316.59					-15,010,596.53		10,915,514.07	-256,801,399.05
1．所有者投入资本		-257,900,858.16							19,967,999.53	-237,932,858.63
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		5,194,541.57					-15,010,596.53		-9,052,485.46	-18,868,540.42
（四）利润分配							-88,248,707.84			-88,248,707.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他							-88,248,707.84			-88,248,707.84
（五）所有者权益内部结转	545,038,487.00	-557,015,914.57			291,956.52		11,685,471.05
1．资本公积转增资本（或股本）	545,038,487.00	-545,038,487.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		-11,977,427.57			291,956.52		11,685,471.05
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	942,838,487.00	1,295,599,359.15			17,223,662.80		-122,868,779.58		23,782,882.08	2,156,575,611.45

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	397,800,000.00	265,853,057.74			1,428,469.54		-200,285,774.70		4,678,748.44	469,474,501.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他		1,013,016,703.73			15,503,236.74		83,415,862.14			1,111,935,802.61
二、本年年初余额	397,800,000.00	1,278,869,761.47			16,931,706.28		-116,869,912.56		4,678,748.44	1,581,410,303.63
三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列）		826,451,828.84					-53,655,610.32		2,092,966.27	774,889,184.79
（一）净利润							72,798,757.96		4,384,647.59	77,183,405.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							72,798,757.96		4,384,647.59	77,183,405.55
（三）所有者投入和减少资本		695,505,779.24							2,200,000.00	697,705,779.24
1．所有者投入资本		695,505,779.24							2,200,000.00	697,705,779.24
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转		130,946,049.60					-126,454,368.28		-4,491,681.32
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		130,946,049.60					-126,454,368.28		-4,491,681.32
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	397,800,000.00	2,105,321,590.31			16,931,706.28		-170,525,522.88		6,771,714.71	2,356,299,488.42

企业法定代表人：宁福顺主管会计工作负责人：宋文钢会计机构负责人：池增岳

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

股东权益变动表 2009 年度

编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	397,800,000.00	265,663,262.65			1,428,469.54		-266,393,968.64	398,497,763.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	397,800,000.00	265,663,262.65			1,428,469.54		-266,393,968.64	398,497,763.55
三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列）	545,038,487.00	1,135,733,189.22					32,908,016.91	1,168,641,206.13
（一）净利润							32,908,016.91	32,908,016.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							32,908,016.91	32,908,016.91
（三）所有者投入和减少资本	545,038,487.00	1,147,066,290.98						1,692,104,777.98
1．所有者投入资本	545,038,487.00	1,147,066,290.98						1,692,104,777.98
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配		-11,333,101.76						-11,333,101.76
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他		-11,333,101.76						-11,333,101.76
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	942,838,487.00	1,401,396,451.87			1,428,469.54		-233,485,951.73	2,112,177,456.68

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	397,800,000.00	265,663,262.65			1,428,469.54		-213,148,674.66	451,743,057.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	397,800,000.00	265,663,262.65			1,428,469.54		-213,148,674.66	451,743,057.53
三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列）							-53,245,293.98	-53,245,293.98
（一）净利润							-53,245,293.98	-53,245,293.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-53,245,293.98	-53,245,293.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	397,800,000.00	265,663,262.65			1,428,469.54		-266,393,968.64	398,497,763.55

企业法定代表人：宁福顺主管会计工作负责人：宋文钢会计机构负责人：池增岳

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

三、财务报表附注

南方宇航科技股份有限公司财务报表附注 2009 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

南方宇航科技股份有限公司（以下简称“公司”）原名南方摩托股份有限公司，是1997 年4 月28 日经国家体改委体改生（1997）54 号文批准，由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益为基础，采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）306 号和证监发字（1997）307 号文批准，于1997 年6 月12 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）8500 万股，并于1997 年6 月26 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易，同年6 月20 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本人民币 28500 万元；企业法人营业执照注册号4300001000606；住所：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1 号。

1998 年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，公司以1997 年末公司总股本28500 万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每10 股转增3 股，共计转增8550 万股，转增后总股本为37050 万元；1999 年10 月10 日，经中国证监会证监字[1999]113 号文批准，向全体股东配售2730 万股普通股，其中：向国有法人股股东配售180 万股，向社会公众股股东配售2550 万股。配股后总股本为39780 万股。

2005 年8 月17 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996 号《关于南方摩托股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意将中国南方航空动力机械公司持有的公司国有法人股26180 万股转让给株洲南方航空动力有限公司。股份转让完成后，公司总股本仍为39780 万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有26180 万股，占总股本的65.81%，社会公众股13600 万股。

经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕215 号《关于南方摩托股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，公司股权分置改革方案为方案实施股权登记日登记在册的流通A 股股东每持有10 股流通A 股获得株洲南方航空动力有限公司支付的3.50 股股份，株洲南方航空动力有限公司向流通股股东支付的股份总额为4760 万股。股权分置改革完成后，公司总股本仍为39780 万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有21420 万股，占总股本的53.8462%，社会公众股18360 万股。自2006 年4 月21 日起，公司所有企业法人股即获得上市流通权，但根据约定的限售条件，由原非流通股股东所持有的企业法人股19431 万股目前暂未实现流通。

经公司2005 年度股东大会审议批准，国家工商行政管理总局核准，并经湖南省工商行政管理局核准变更登记，公司名称由“南方摩托股份有限公司”变更 “ ” 为南方宇航科技股份有限公司。

经国家工商行政管理总局核准，公司控股股东“株洲南方航空动力有限公 ” “ ” 司更名为中国南方航空工业（集团）有限公司。

根据公司2009 年第一次临时股东大会审议通过的重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产方案及相关事宜，经中国证监会证监许可[2009]1016 号《关

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

于核准南方宇航科技股份有限公司重大资产重组及发行股份购买资产的批复》批准：

公司以全部净资产与中国航空工业集团公司（以下简称“中航工业”）持有的长春航空液压控制有限公司（以下简称“长春液控”）100%的股权进行等值置换后的剩余拟置出资产与西安航空动力控制有限责任公司（以下简称“西控公司”）的与发动机控制系统相关经营性资产和负债以及其持有的西安西普机械制造有限责任公司92%的股权、西安凯迪航空精密制造有限责任公司77.90%的股权进行等值置换，置入资产价值超出置出资产价值的部分，由公司以非公开发行股份向西控公司发行股份279,438,629 股；除上述资产置换外，公司以非公开发行股份作为支付对价向北京长空机械有限责任公司（以下简称“北京长空”）购买其发动机控制系统相关的经营性资产和负债以及其持有的北京力威尔航空精密机械有限公司66%的股权和北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司50% 的股权，向贵州盖克航空机电有限责任公司（以下简称“贵州盖克”）购买其持有的贵州红林机械有限公司（以下简称“贵州红林”）100%的股权。公司向北京长空、贵州盖克分别发行股份147,732,429 股、117,867,429 股，合计发行股份 545,038,487 股，变更后股本为人民币942,838,487 元。

公司已办理工商变更手续。

经上述资产重组后，公司经营范围变更为：航空、航天发动机控制系统产品的研制、生产、销售、修理；汽车零部件、摩托车零部件生产、销售；上述产品技术成果的转让、咨询、计量、技术测试等服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；经营进料加工、对销贸易、转口贸易、“三来一补”业务；资产租赁、经营。（上述经营项目国家法律法规禁止及专营专控的除外）

公司财务报表于2010 年4 月24 日已经公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。

根据公司2009 年第一次临时股东大会审议通过的重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产方案及相关事宜，经中国证监会证监许可[2009]1016 号《关于核准南方宇航科技股份有限公司重大资产重组及发行股份购买资产的批复》批准，公司与中航工业、西控公司、北京长空、贵州盖克以2008 年9 月30 日为基准日进行了资产重组，并于2009 年8 月31 日办理了资产交割。根据《企业会计准则第20 号——企业合并》的相关规定，公司将资产重组取得资产纳入了上期的合并范围并对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表进行了调整。

三、遵循企业会计准则的声明

公司2009 年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2009 年12 月31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错

1、会计期间

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 2、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

3、企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

4、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）, 或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

（2）合并财务报表编制的方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

5、现金及现金等价物的确定标准

公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币业务

（1）外币交易的折算方法

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

7、金融工具

（1）金融工具的确认依据金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。

（2）金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

（3）金融工具的计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

但是下列情况除外： A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

― a.《企业会计准则第13 号或有事项》确定的金额。

― b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融工具转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融工具公允价值的确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：

A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价

值。

（6）金融资产减值

在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

①持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。 ②应收款项

应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

④其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。

8、应收款项

重组置出资产：

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

根据本公司的实际情况，将并表范围外的应收款项前5 名且单项金额占应收款项1%以上的确定为单项金额重大的应收款项，其他的确定为单项金额非重大的应收款项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：

==> picture [331 x 75] intentionally omitted <==

公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

重组置入资产：

（1）坏账准备的确认标准

公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：期末余额单项金额超过 1000 万元应收账款和期末余额单项金额超过100 万元其他应收款。

B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法

A．信用风险特征组合的确定标准：账龄超过三年的且金额不属于单项金额

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

重大的应收账款和其他应收款。

B．根据信用风险特征组合确定的计提方法：在资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

③ 其他不重大的应收款项的坏账准备的确定依据、计提方法

A．其他不重大的应收款项的确定标准：除已包括在范围“①、②”以外的应收款项。

B．其他不重大的应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，公司对单项金额不重大的应收款项按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

④ 坏账准备一般计提比例

例计算确定减值损失,计提坏账准备。 ④ 坏账准备一般计提比例
账龄 1年以内(含1年,下同) 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上	计提比例
	5% 10% 30% 50% 80% 100%

注：中国航空工业集团公司范围内单位之间的往来一般不计提坏账准备。（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货

（1）存货的分类

公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、专用工装、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品在取得时按计划成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用和发出时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

库存商品按实际成本计价，发出按“加权平均法”核算。

（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法

在资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目计提存货跌价准备。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

（5）低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

10、长期股权投资

（1）长期股权投资的初始成本的确定

公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》确定。

公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

除企业合并发生的各项直接费用外，公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

①公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

资收益。

②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据

①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

②重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C. 与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；

④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑤公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。当单项长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。

长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、固定资产

（1）固定资产的确认条件

公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：

重组置出资产：

重组置出资产：
固定资产类别房屋及建筑物专用设备通用设备其中：机动设备运输工具其他重组置入资产：固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备	使用寿命（年） 40 16 12-14 12 12 5 使用寿命 30 10 8 5	预计净残值率% 5 5 5 5 5 5 预计净残值率% 5 5 5 5	年折旧率%
			2.375 5.93 6.78-7.91 7.91 7.91 19.00 年折旧率%
			3.17 9.50 11.88 19.00

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算固
定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。

当单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

12、在建工程

公司在建工程包括正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的
迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌；
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算在
建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低； ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。

当单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13、借款费用

借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

（1）借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

14、无形资产

（1）无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号- 借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

③自行开发的无形资产

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

（2）无形资产的后续计量

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。公司采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

（3）研究开发支出

公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：

A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产。

E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

当单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 16、预计负债（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

①该义务是公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

17、股份支付

（1）股份支付的种类

公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）以权益结算的股份支付

①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。

②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。

（3）以现金结算的股份支付

①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。

②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。

③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

④后续计量

A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

B.公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。 18、收入（1）销售商品收入的确认原则销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流入公司。 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）提供劳务收入的确认方法公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入的确认方法

①让渡资产使用权收入的确认原则

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：

A．与交易相关的经济利益能够流入公司。

B．收入的金额能够可靠地计量。

②具体确认方法

A．利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。公司通常在产品发出并取得客户验收确认通知后确认收入的实现。 19、政府补助

公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助（1）政府补助的确认条件

政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

20、递延所得税资产/递延所得税负债

公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

（1）递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A.商誉的初始确认;

B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

21、租赁

（1）融资租赁和经营租赁的认定标准

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司（或承租人）才能使用。）

经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

（2）融资租赁的主要会计处理

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（3）经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

22、主要会计政策、会计估计的变更

公司2009 年度无会计政策、会计估计变更事项。

23、前期会计差错更正

公司2009 年度无前期差错更正事项。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率增值税应税增值额 17% 营业税应税收入 5% 城市维护建设税实际缴纳流转税额 7% 教育费附加实际缴纳流转税额 3%、4%、4.5% 企业所得税应税所得额 15%、25%

2、税收优惠及批文

（1）增值税

① 为国防配套的航空零部件：根据财税字[1994]第011 号《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》、国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征增值税；

② 其他产品：以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。

（2）企业所得税

重组置出主体：

① 2008 年度，公司经湖南省科学技术厅组织的高新技术企业认定，获得高新技术企业资格。根据2007 年3 月17 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008 年1 月1 日起，公司适用税率为15%。

② 公司控股子公司株洲易力达机电有限公司2008 年认定为高新技术企业，自2008 年1 月1 日起适用15%税率。公司控股子公司株洲南方摩托经销有限公司、株洲南雅经贸有限责任公司、株洲南方摩托车发动机制造有限公司、株洲丰菱汽车零部件制造有限公司、株洲大方精密机械制造有限公司、株洲泰华机械制造有限责任公司适用税率为25%。

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

重组置入主体：

③ 公司通过资产重组置入的西控公司的资产业务及所属控股子公司西安凯迪航空精密制造有限责任公司符合国家西部大开发税收优惠政策的条件，经西安市国家税务局审核确认，减按15%的税率缴纳企业所得税；西安西普机械制造有限责任公司按25%的税率缴纳企业所得税。

④ 公司通过资产重组购入的北京长空的资产业务及所属控股子公司北京力威尔航空精密机械有限公司按25%缴纳企业所得税。

⑤ 公司通过资产重组购入的贵州红林及其所属控股子公司贵州红林通诚有限公司和贵州红林机油泵有限公司符合享受国家西部大开发税收优惠政策的条件，经贵阳市国家税务局审核确认，自2005 年度起减按15%的税率缴纳企业所得税。

六、企业合并及合并财务报表

1、公司的子公司

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（金额单位:人民币万元）

子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
株洲泰华机械制造
有限责任公司
已置出
子公司
株洲
制造业
100
株洲大方精密机械
制造有限公司
已置出
子公司
株洲
制造业
600
株洲南方摩托经销
有限公司
已置出
子公司
株洲
商品
流通业
1000
株洲易力达机电
有限公司
已置出
子公司
株洲
制造业
1000
株洲南方摩托车发动
机制造有限公司
已置出
子公司
株洲
制造业
300
株洲丰菱汽车零部件
制造有限公司
已置出
子公司
株洲
制造业
366
（续）
子公司全称
持股
比例
表决权
比例
是否合
并报表
少数股
东权益
株洲泰华机械制造
有限责任公司
100%
100%
是
无
株洲大方精密机械
制造有限公司
45%
45%
是
已置出
株洲南方摩托经销
有限公司
100%
100%
是
无
株洲易力达机电
有限公司
54%
54%
是
已置出
株洲南方摩托车发动机
制造有限公司
93%
93%
是
已置出
株洲丰菱汽车零部件
制造有限公司
91%
91%
是
已置出
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册资本
一级子公司

经营范围
期末实际
出资额
实质构成对子
公司净投资的
其他项目余额
汽摩零部件
生产、销售
95.60
无
汽摩零部件
生产、销售
270.00
无
汽摩零部件
材料销售
1000.00
无
机电产品
生产、销售
535.25
无
摩托车发动
机生产销售
279.00
无
汽车零部件
生产、销售
332.00
无
少数股东权益
中冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
（金额单位:人民币万元）
经营
范围
期末实际
出资额
实质构成对子
公司净投资的
其他项目余额

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

西安西普机械制造有限责任公司	控股	西安	制造业	2,800.00	机电产品生产、销售	2,576.00	无
西安凯迪航空精密制造有限责任公司	控股	西安	制造业	3,616.97	航空零部件生产、销售	2,817.62	无
北京力威尔航空精密机械有限公司	控股	北京	制造业	800.00	航空零部件生产、销售	528.00	无
长春液控制有限公司	全资	长春	制造业	8,825.99	航空零部件生产、销售	29,571.57	无
贵州红林机械有限公司	全资	贵阳	制造业	22,437.51	航空零部件生产、销售	37,556.32	无
二级子公司
贵州红林通诚机械有限公司	全资	贵阳	制造业	3,400.00	零部件生产、销售	3,245.55	无
贵州红林机油泵有限公司	全资	贵阳	制造业	416.60	零部件生产、销售	701.36	无
贵州红林车用电控技术有限公司	全资	贵阳	制造业	50.00	控制系统开发及生产	59.92	无
贵州英特利智能控制工程研究有限责任公司	控股	贵阳	制造业	30.00	控制系统开发及生产	15.30	无
贵州红林科发商贸有限公司	全资	贵阳	商品流通业	100.00	商品购销	100.00	无
三级子公司
贵州兴红化纤泵业有限公司	全资	贵阳	制造业	480.60	零部件生产、销售	168.23	无
（续）
子公司全称	持股比例	表决权比例	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担本期亏损超过少数股东在子公司期初所有者权益中所享有份额后余额
一级子公司
长春航空液压控制有限公司	100.00%	100.00%	是	无	无		无
西安西普机械制造有限责任公司	92.00%	92.00%	是	110.00	无		无
西安凯迪航空精密制造有限责任公司	77.90%	77.90%	是	913.93	无		无
北京力威尔航空精密机械有限公司	66.00%	66.00%	是	1,225.68	无		无
贵州红林机械有限公司	100.00%	100.00%	是	128.68	无		无
二级子公司
贵州红林通诚机械有限公司	100.00%	100.00%	是	无	无		无
贵州红林机油泵有限公司	100.00%	100.00%	是	无	无		无
贵州红林车用电控技术有限公司	100.00%	100.00%	是	无	无		无
贵州英特利智能控制工程研究有限责任公司51.00%		51.00%	是	128.68	无		无
贵州红林科发商贸有限公司	100.00%	100.00%	是	无	无		无
三级子公司
贵州兴红化纤泵业有限公司	100.00%	100.00%	是	无	无		无
2、合并范围发生变更的说明

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

公司本期纳入合并范围单位共17 家，包括：一级子公司11 家，二级子公司 5 家，三级子公司1 家。本期新增纳入合并范围单位1 家，即贵州红林科发商贸有限公司，系本期新设二级子公司；本期无减少的纳入合并范围单位。 3、本期新纳入合并范围的主体

名称期末净资产贵州红林科发商贸有限公司 992,619.84 4、本期发生的同一控制下企业合并被合并方同一控制的实际控制人合并本期期初至合并日的收入合并本期期初至合并日的净利润一级子公司西安西普机械制造有限责任公司中航工业 623,387.65 -2,945,804.13 西安凯迪航空精密制造有限责任公司中航工业 18,660,379.16 18,91,924.38 北京力威尔航空精密机械有限公司中航工业 17,678,971.52 3,273,304.39 长春液控中航工业 150,735,031.05 43,236,717.64 贵州红林中航工业 174,548,258.33 14,874,360.50 二级子公司贵州红林通诚机械有限公司中航工业 41,604,669.62 2,169,981.79 贵州红林机油泵有限公司中航工业 36,069,146.21 4,828,271.78 贵州红林车用电控技术有限公司中航工业 6,685,006.99 1,834,415.84 贵州英特利智能控制工程研究有限责任公司中航工业 250,747.10 -72,529.79 贵州红林科发商贸有限公司中航工业三级子公司贵州兴红化纤泵业有限公司中航工业 1,077,346.48 -63,983.78	名称期末净资产贵州红林科发商贸有限公司 992,619.84 4、本期发生的同一控制下企业合并被合并方同一控制的实际控制人合并本期期初至合并日的收入合并本期期初至合并日的净利润一级子公司西安西普机械制造有限责任公司中航工业 623,387.65 -2,945,804.13 西安凯迪航空精密制造有限责任公司中航工业 18,660,379.16 18,91,924.38 北京力威尔航空精密机械有限公司中航工业 17,678,971.52 3,273,304.39 长春液控中航工业 150,735,031.05 43,236,717.64 贵州红林中航工业 174,548,258.33 14,874,360.50 二级子公司贵州红林通诚机械有限公司中航工业 41,604,669.62 2,169,981.79 贵州红林机油泵有限公司中航工业 36,069,146.21 4,828,271.78 贵州红林车用电控技术有限公司中航工业 6,685,006.99 1,834,415.84 贵州英特利智能控制工程研究有限责任公司中航工业 250,747.10 -72,529.79 贵州红林科发商贸有限公司中航工业三级子公司贵州兴红化纤泵业有限公司中航工业 1,077,346.48 -63,983.78		本期净利润
			-7,380.16 合并本期期初至合并日的经营活动现金流量
	-2,945,804.13 18,91,924.38 3,273,304.39 43,236,717.64 14,874,360.50 2,169,981.79 4,828,271.78 1,834,415.84 -72,529.79 -63,983.78		-170,856.10 1,143,501.87 6,330,095.41 7,486,124.31 -21,682,724.64 138,951.67 1,340,069.84 -1,563,857.82 -430,151.15 -110,717.86

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2009 年12 月31 日，期初指2009 年1 月1 日，本期指2009 年度，上期指2008 年度。

1、货币资金

项目现金: -人民币 -美元 -英镑银行存款: -人民币		期末数	人民币金额 749,882.18 465,178.37 244,340.45 40,363.36 325,451,995.4 5 325,112,350.4 5		期初数
	外币金额 35,784.02 3,676.75	折算率 6.8282 10.9780		外币金额 35,784.02	折算率 6.8346	人民币金额
						547,341.49 302,772.03 244,569.46 217,532,955.3 6 217,068,058.5 3

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

-美元 49,740.61 6.8282 -欧元 0.63 9.7971 其他货币资金: -人民币合计	339,638.83 68,010.29 6.8346 6.17 7.63 9.6590 326,201,877.6 3	464,823.13 73.70 1,930,831.34 1,930,831.34
		220,011,128.1 9

注：货币资金期末数为326,201,877.63 元，比期初数增加48.27%，主要系本期新增借款所致。

2、应收票据

（1）应收票据分类

种类期末数期初数银行承兑汇票 34,568,775.00 55,777,348.55 商业承兑汇票 324,290,000.00 134,026,700.00 合计 358,858,775.00 189,804,048.55 （2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况出票单位出票日期到期日金额银行承兑汇票 2009.7.2-2009.11.30 2010.1.2-2010.5.30 5,772,169.84 商业承兑汇票 2009.7.27-2009.11.26 2010.1.27-2010.5.26 4,445,305.00 合计 10,217,474.84

（3）期末无已贴现未到期的商业承兑汇票。 3、应收账款

（1）按类别列示应收账款明细情况

期末	数	数
账面余额金额比例 648,392,318.49 78.74% 3,977,306.22 0.48% 171,140,941.36 20.78% 823,510,566.07 100.00% 期初	坏账准备
金额 648,392,318.49 3,977,306.22 171,140,941.36 823,510,566.07	金额 857,257.54 2,295,919.53 4,175,794.16 7,328,971.23 数	比例
		11.70% 31.33% 56.97%
		100.00%

账面余额金额比例 634,414,154.54 69.47% 138,104,145.34 15.12% 140,681,028.28 15.41% 913,199,328.16 100.00%	坏账准备金额比例 12,786,235.31 12.49% 82,130,046.27 80.21% 7,472,870.07 7.30% 102,389,151.65 100.00%
金额 634,414,154.54 138,104,145.34 140,681,028.28 913,199,328.16		比例 12.49% 80.21% 7.30% 100.00%

（2）期末坏账准备的计提情况

① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由产品销售款 648,392,318.49 857,257.54 0.13% 回款风险分析

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

期末数	期初数
账面余额金额比例 1,832,043.61 0.22% 1,021,180.63 0.12% 1,124,081.98 0.14% 3,977,306.22 0.48%	账面余额金额比例 135,397132.17 14.83% 669,840.63 0.07% 2,037,172.54 0.22% 138,104,145.34 15.12%	坏账准备
金额 1,832,043.61 1,021,180.63 1,124,081.98 3,977,306.22	金额 135,397132.17 669,840.63 2,037,172.54 138,104,145.34
		80,477,464.74 529,032.51 1,123,549.02
		82,130,046.27

③ 其他不重大的应收账款

期末数


期末数期初数账面余额账面余额账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备 1 年以内 149,565,433.2 0 18.16 % 3,547,065.65 132,499,886.7 7 14.51 % 5,956,292.06 1 至2 年 17,091,267.32 2.08% 445,671.08 5,889,725.71 0.65% 221,064.66 2 至3 年 4,484,240.84 0.54% 183,057.43 2,291,415.80 0.25% 1,295,513.35 合计 171,140,941.3 6 20.78 % 4,175,794.16 140,681,028.2 8 15.41 % 7,472,870.07 （3）本报告期实际核销的应收账款情况单位名称性质核销金额核销原因是否因关联交易产生中国嘉陵工业股份有限公司货款 326,414.66 对方不确认且已过诉讼时效否北京锐意泰克汽车电子有限公司货款 152,750.00 催收无果，已过诉讼时效否金城集团有限公司货款 146,584.63 对方不确认且已过诉讼时效是重庆隆鑫公司货款 100,839.28 对方不确认且已过诉讼时效否新大洲本田摩托有限公司天津分公司货款 68,829.64 对方不确认且已过诉讼时效否华伟电子设备厂货款 1,976.00 对方不确认且已过诉讼时效否重庆大江公司货款 1,416.20 对方不确认且已过诉讼时效否河南林洲厂货款 460.00 对方不确认且已过诉讼时效否深圳三鑫特种玻璃公司北京分公司货款 57.00 对方不确认且已过诉讼时效否中国嘉陵工业股份有限公司销售分公司货款 173,564.60 对方不确认且已过诉讼时效否合计 972,892.01	期初数
	账面余额		坏账准备
			5,956,292.06 221,064.66 1,295,513.35
			7,472,870.07
			是否因关联交易产生否否是否否否否否否否
		对方不确认且已过诉讼时效催收无果，已过诉讼时效对方不确认且已过诉讼时效对方不确认且已过诉讼时效对方不确认且已过诉讼时效对方不确认且已过诉讼时效对方不确认且已过诉讼时效对方不确认且已过诉讼时效对方不确认且已过诉讼时效对方不确认且已过诉讼时效

（4）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位情况

单位名称	期末数金额计提坏账金额	期初数金额计提坏账金额	期初数金额计提坏账金额
中国南方航空工业（集团）有限公司	44,321,834.50	59,231,368.62	1,380,551.31
合计	44,321,834.50	59,231,368.62	1,380,551.31

（5）期末应收账款欠款金额前五名单位合计646,675,186.53 元，占应收账

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

款总额的78.53%，账龄2 年以内。（6）应收其他关联方账款情况

单位名称南京金城机械有限公司贵州华烽电器有限公司贵州贵航进出口公司中航工业下属其他企业合计	与公司关系同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人	金额 191,004.67 122,766.39 60,443.48 665,563,749.86 665,937,964.40	占应收账款总额的比例
			0.02％ 0.01％ 0.01％ 86.21％
			86.25％

4、其他应收款（1）按类别列示其他应收款明细情况

期末数

账面余额金额比例 17,867,664.56 59.92% 651,032.58 2.18% 11,300,714.26 37.90% 29,819,411.40 100.00%	坏账准备	坏账准备
金额 17,867,664.56 651,032.58 11,300,714.26 29,819,411.40	金额 111,800.50 580,000.00 8,050.42 699,850.92	比例
		15.97% 82.88% 1.15%
		100.00%

（续）

期初数

种类单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大其他应收款合计	账面余额金额比例 19,273,004.58 47.04% 2,115,653.67 5.16% 19,583,135.37 47.80% 40,971,793.62 100.00%	坏账准备	坏账准备
	金额 19,273,004.58 2,115,653.67 19,583,135.37 40,971,793.62	金额 3,549,396.63 824,680.11 154,917.98 4,528,994.72	比例 78.37% 18.21% 3.42% 100.00%

（2）期末坏账准备的计提情况

① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款

其他应收款内容单位往来款备用金保证金合计	账面金额 10,229,744.24 2,804,256.00 4,833,664.32 17,867,664.56	坏账准备 111,800.50 111,800.50	计提比例 1.09%	理由
				回款风险分析回款风险分析回款风险分析

② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

期末数	期初数
账面余额金额比例 70,442.58 0.23%	账面余额金额比例 390.00 0.001%	坏账准备
金额 70,442.58	金额 390.00

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

330,383.56 1,784,880.11 2,115,653.67	0.80% 4.36% 5.16% 期初数	140,000.00 684,680.11 824,680.11

账面余额		坏账准备
	比例
	42.49% 4.87% 0.44%	154,767.98 150.00
	47.80%	154,917.98

（4）应收其他关联方账款情况

（4）应收其他关联方账款情况	（4）应收其他关联方账款情况
单位名称与公司关系金额中国贵州航空工业（集团）有限责任公司同一实质控制人 2,256,000.00 中航工业最终控制人 905,076.92 中航第一集团财务有限责任公司同一实质控制人 1,500,000.00 西安艾力特航空科技有限公司同一实质控制人 49,103.20 西安远东兴航工业装备有限公司同一实质控制人 28,745.82 西安航空装备有限公司同一实质控制人 45,776.00 合计 4,784,701.94 （5）期末其他应收款欠款前五名单位情况单位名称与公司关系金额年限中国贵州航空工业（集团）有限责任公司同一实质控制人 2,256,000.00 2 年以内中航第一财务有限责任公司同一实质控制人 1,500,000.00 1 年以内北京长空股东 1,375,089.83 1 年以内卓越房地产开发有限公司非关联方 1,118,005.00 1-2 年中航工业最终控制人 905,076.92 1 年以内合计 7,154,171.75		占其他应收款总额的比例
		7.57% 3.04% 5.03% 0.16% 0.10% 0.15%
		16.05%
		占其他应收款总额的比例
	2 年以内 1 年以内 1 年以内 1-2 年 1 年以内	7.57% 5.03% 4.61% 3.75% 3.04%
		24.00%

（6）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称贵阳高新红林发动机控制技术中心唐健雄张进技术服务中心	款项性质设备款备用金备用金技术咨询费	核销金额 140,000.00 6,000.00 1,988.26 50,000.00	核销原因对方公司注销已无法联系已无法联系该协会已解散	是否因关联交易产生
				否否否否

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

贵州诚诚科技发展有限公司设备款哈尔滨松江炉窑有限公司设备款宝鸡市渭滨新金属材料厂材料款湖北荆沙市设备厂设备款动力研究控制所劳务往来贵州红林机械有限公司技术协会技术咨询费合计	5,990.00 长期无业务往来否 24,223.00 长期无业务往来否 16,386.50 长期无业务往来否 520.00 未消账尾款否 55,020.00 长期无业务往来否 57,560.61 该协会已解散否 357,688.37

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

	账龄	期末数金额	比例	期初数金额	比例
1	年以内	119,219,085.23	82.01%	76,044,389.35	67.56%
1	至2 年	25,941,829.64	17.85%	28,715,591.69	25.51%
2	至3 年	98,446.37	0.07%	399,923.21	0.36%
3	年以上	107,125.28	0.07%	7,392,832.88	6.57%
	合计	145,366,486.52	100.00%	112,552,737.13	100.00%

注：上列期初数为扣除1,025,462.57 元坏账准备的净值（资产重组已置出）。（2）预付款项金额的前五名单位情况

单位名称贵州省国土资源厅贵阳经济技术开发区国土资源分局陕西省第二建筑工程公司中国航空技术国际控股有限公司西安远东进出口有限公司西安远东物业服务有限公司合计	与公司关系非关联方非关联方同一控制人同一控制人同一控制人	金额 25,730,000.00 15,240,477.43 13,927,627.70 6,659,337.83 6,061,975.24 67,619,418.20	时间 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	未结算原因
				土地购置首付款尚未竣工尚未验收尚未验收尚未验收

（3）报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位情况

单位名称中国南方航空工业（集团）有限公司	期末数金额计提坏账金额 2,839.95	期初数	期初数
	金额 2,839.95	金额 92,601.82	计提坏账金额

（4）预付账款期末数中预付其他关联方单位款项合计53,193,593.39 元，占预付账款总额的36.59% 。

6、存货

（1）存货明细情况

期末数

		期末数
项目原材料（含材料采购）在产品及自制半成品库存商品低值易耗品委托加工物资	账面余额 165,898,068.14 168,204,374.44 215,746,864.69 16,847,423.72 714,944.95	跌价准备 1,532,205.51	账面价值
			165,898,068.14 168,204,374.44 214,214,659.18 16,847,423.72 714,944.95

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

		期末数	期末数
账面余额		跌价准备 1,532,205.51 期初数
567,411,675.94

账面余额		跌价准备 6,673,330.81 744,190.49 3,411,078.67 3,901,589.48 14,730,189.45 本期减少数
188,690,508.17 126,293,805.17 181,308,480.83 21,905,947.39 386,112.61
518,584,854.17
	本期计提数 933,588.92 106,203.94 1,039,792.86
			转销数

注：表列其他减少系资产重组置出存货相关的存货跌价准备。 7、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目对合营企业投资对联营企业投资其他股权投资减：长期股权投资减值准备合计	期初数 3,506,695.38 144,343,539.74 3,871,059.57 871,059.57 150,850,235.12	本期增加 3,206.49 3,833,907.99 3,837,114.48	本期减少 147,809,400.89 771,059.57 771,059.57 147,809,400.89	期末数
				3,509,901.87 368,046.84 3,100,000.00 100,000.00
				6,877,948.71

注：本期减少的对联营企业投资主要为资产重组置出的对中国南动集团财务有限责任公司的投资。

（2）长期股权投资明细情况

被投资单位中国南动集团财务有限责任公司北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司贵州红林德佳精密制造有限公司	核算方法权益法权益法权益法	初始投资成本 300,000.00	期初数 143,979,057.64 3,506,695.38 364,482.10	增减变动 -143,979,057.64 3,206.49 3,564.74	期末数
					3,509,901.87 368,046.84

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

北京黎明航发动力科技有限公司成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 贵州贵航汽车零部件销售有限公司成本法 100,000.00 100,000.00 贵州玉福滤清器有限公司成本法 771,059.57 771,059.57 -771,059.57 合计 151,721,294.69 -144,743,345.98 （续）被投资单位在被投资单位持股比例在被投资单位享有表决权比例减值准备中国南动集团财务有限责任公司 43.37% 43.37% 北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司 50.00% 50.00% 贵州红林德佳精密制造有限公司 30.00% 30.00% 北京黎明航发动力科技有限公司 2.33％ 2.33％贵州贵航汽车零部件销售有限公司 6.67％ 6.67％ 100,000.00 贵州玉福滤清器有限公司 17.80% 17.80% 771,059.57 合计 871,059.57	3,000,000.00 100,000.00 6,977,948.71 本期计提减值准备 -771,059.57 -771,059.57	本期现金红利
		45,000.00

注：根据贵州省工商行政管理局企业注销核准登记通知书，核销贵州玉福滤清器有限责任公司长期股权投资771,059.57 元，并相应转销长期投资减值准备。因贵州贵航汽车零部件销售有限公司累计巨额亏损，公司对其长期股权投资全额计提减值。

（3）对合营企业的投资

全额计提减值。（3）对合营企业的投资	全额计提减值。（3）对合营企业的投资	全额计提减值。（3）对合营企业的投资
被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本公司持股比例公司在被投资单位表决权比例北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司中外合资北京市王官福航空发动机燃油控制装置制造 160万美元 50% 50% （续）被投资单位名称期末资产总额期末负债总额本期净资产总额本期营业收入总额本期净利润北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司 15,979,820.15 8,960,016.43 7,019,803.72 4,259,313.49 2,434.70 （4）对联营企业的投资被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本公司持股比例公司在被投资单位表决权比例贵州红林德佳精密制造有限公司国有贵阳市朱代福航空发动机零部件制造 100万 30% 30% （续）被投资单位名称期末资产总额期末负债总额本期净资产总额本期营业收入总额本期净利润贵州红林德佳精密制造有限公司 5,904,986.36 4,623,031.08 1,281,955.28 4,603,693.23 161,882.48 8、投资性房地产（1）投资性房地产明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 4,097,603.26 131,962.45 3,965,640.81			公司持股比例	公司在被投资单位表决权比例 50% 本期净利润 2,434.70 公司在被投资单位表决权比例	公司在被投资单位表决权比例
						50% 本期净利润
		4,259,313.49 公司持股比例 30% 本期营业收入总额
						30% 本期净利润
		4,603,693.23 期末数				161,882.48
	131,962.45	3,965,640.81

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

合计 4,097,603.26 （2）按成本计量的投资性房地产项目期初数本期增加一、原值合计 4,229,565.71 房屋及建筑物 4,229,565.71 二、累计折旧和摊销合计 131,962.45 131,962.45 房屋及建筑物 131,962.45 131,962.45 三、减值准备合计房屋及建筑物四、账面价值合计 4,097,603.26 房屋及建筑物 4,097,603.26 9、固定资产（1）明细情况项目期初数本期增加一、账面原值合计 2,390,149,939.38 81,755,773.41 其中：房屋及建筑物 812,461,132.96 6,724,588.04 机器设备 1,401,289,553.02 66,250,726.68 运输工具 28,625,719.81 1,912,657.39 办公设备 147,773,533.59 6,867,801.30 二、累计折旧合计 943,115,090.05 157,463,122.09 其中：房屋及建筑物 226,383,266.10 27,490,724.16 机器设备 614,194,730.44 109,136,839.40 运输工具 13,218,753.90 2,901,064.70 办公设备 89,318,339.61 17,934,493.83 三、账面净值合计 1,447,034,849.33 其中：房屋及建筑物 586,077,866.86 机器设备 787,094,822.58 运输工具 15,406,965.91 办公设备 58,455,193.98	合计 4,097,603.26 （2）按成本计量的投资性房地产项目期初数本期增加一、原值合计 4,229,565.71 房屋及建筑物 4,229,565.71 二、累计折旧和摊销合计 131,962.45 131,962.45 房屋及建筑物 131,962.45 131,962.45 三、减值准备合计房屋及建筑物四、账面价值合计 4,097,603.26 房屋及建筑物 4,097,603.26 9、固定资产（1）明细情况项目期初数本期增加一、账面原值合计 2,390,149,939.38 81,755,773.41 其中：房屋及建筑物 812,461,132.96 6,724,588.04 机器设备 1,401,289,553.02 66,250,726.68 运输工具 28,625,719.81 1,912,657.39 办公设备 147,773,533.59 6,867,801.30 二、累计折旧合计 943,115,090.05 157,463,122.09 其中：房屋及建筑物 226,383,266.10 27,490,724.16 机器设备 614,194,730.44 109,136,839.40 运输工具 13,218,753.90 2,901,064.70 办公设备 89,318,339.61 17,934,493.83 三、账面净值合计 1,447,034,849.33 其中：房屋及建筑物 586,077,866.86 机器设备 787,094,822.58 运输工具 15,406,965.91 办公设备 58,455,193.98

项目期初数本期增加本期减少期末数四、减值准备合计 87,179,694.05 87,179,694.05 其中：房屋及建筑物 52,031,134.34 52,031,134.34 机器设备 33,631,100.05 33,631,100.05 运输工具 690,116.74 690,116.74 办公设备 827,342.92 827,342.92 五、账面价值合计 1,359,855,155.28 1,125,047,726.02 其中：房屋及建筑物 534,046,732.52 424,024,998.86 机器设备 753,463,722.53 645,944,266.13 运输工具 14,716,849.17 11,604,261.08 办公设备 57,627,851.06 43,474,199.95

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

注：本期减少主要为资产重组置出资产账面原值417,781,093.97 元，累计折旧180,593,649.53 元，资产减值准备87,179,694.05 元。本期由在建工程转入固定资产原价为34,107,288.34 元。本期折旧额为157,463,122.09 元。（2）暂时闲置的固定资产

（2）暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备机器设备 3,690,808.81 3,143,632.33 办公设备 39,034.06 37,082.35 合计 3,729,842.87 3,180,714.68 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧机器设备 22,304,074.40 1,680,111.13 合计 22,304,074.40 1,680,111.13	减值准备	账面价值
		547,176.48 1,951.71
		549,128.19
		账面净值
		20,623,963.27
		20,623,963.27

（4）通过经营租赁租出的固定资产

（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目房屋及建筑物机器设备合计	账面原值
	6,848,664.40 4,949,840.61
	11,798,505.01

注：依据原中国航空工业第二集团公司2003 年11 月3 日[航空资（2003） 575 号]《关于授权与长春航空机载设备公司破产后重组企业签订租赁合同的批复》“为扶持重组企业，暂定免收10 年租赁费”，据此公司子公司长春液控与使用房屋的企业达成默契，由承租企业承诺“定期维护房屋，且不对外转租”，个别承租企业与长春液控签订租赁协议但未进行备案。目前尚有4 年才满10 年免租期。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

租期。（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目未办妥产权证书的原因房屋建筑物资产重组尚未完成变更手续合计 10、在建工程（1）在建工程基本情况	账面原值
	392,957,611.91
	392,957,611.91

项目试验器外贸生产线 2003 国债项目 2005 国债项目 2001 国债项目厂房及水电改造 27#工程软件科研项目融资租赁设备半物理模拟试验台		期末数	账面价值 185,000.00 11,906,858.17 12,226,832.78 444,931.54 29,737,257.41 296,840.00 864,919.50		期初数
	账面余额 185,000.00 11,906,858.17 12,226,832.78 444,931.54 29,737,257.41 296,840.00 864,919.50	减值准备		账面余额 2,845,245.03 1,668,830.97 6,912,479.97 1,495,205.79 491,462.54 13,186,620.96 7,667,053.13 473,000.00 1,406,114.34 16,038,280.00 14,083.00	减值准备	账面价值
						2,845,245.03 1,668,830.97 6,912,479.97 1,495,205.79 491,462.54 13,186,620.96 7,667,053.13 473,000.00 1,406,114.34 16,038,280.00 14,083.00

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

需安装设备 3,288,576.09 3,288,576.09 热处理集散控制系统 12,020.00 12,020.00 主厂区中水设备工程 457,000.00 457,000.00 新厂123 号变电室低压联络线路 50,000.00 50,000.00 制氧机灌装生产线 28,400.00 28,400.00 制氧机氧气浓度及工作压力测试台1 14,000.00 14,000.00 制氧机氧气浓度及工作压力测试台2 577,960.04 577,960.04 制氧机流量测试台 17,200.00 17,200.00 制氧机总装流水线 148,500.00 148,500.00 合计 60,256,295.53 60,256,295.53 （2）重大在建工程项目变动情况工程名称预算数 (万元) 期初数本期增加数科研项目 52672.50 1,406,114.34 34,245,517.03 27#工程 8150.00 7,667,053.13 4,559,779.65 1#厂房改造 3235.49 7,991,091.30 3,533,766.87 试验器 400.00 2,377,245.03 3,619,511.55 厂房及水电改造 1180.00 5,009,929.66 2,038,333.76 外贸生产线 3499.00 1,311,755.79 285,934.53 融资租赁设备 2181.22 16,035,800.00 2001 国债项目 1500.00 306,462.54 合计 72818.21 42,105,451.79 48,282,843.39	3,288,576.09 12,020.00 457,000.00 50,000.00 28,400.00 14,000.00 577,960.04 17,200.00 148,500.00		1,053,897.77 53,252,273.50 本期转入固定资产数 5,926,499.96 1,971,775.58 1,923,118.70 1,597,690.32 16,035,800.00 306,462.54 27,761,347.10		其他减少数 4,024,981.00 5,125,144.72 9,150,125.72	1,053,897.77
	60,256,295.53					53,252,273.50
						期末数
						29,725,131.41 12,226,832.78 11,524,858.17
						53,476,822.36

注：本期其他减少主要为费用化支出结转本期损益5,125,144.72 元及在建工程明细项目间重分类调整4,024,981.00 元。

（续）

工程名称利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率工程投入占预算的比例科研项目 7.18% 27#工程 99.00% 1#厂房改造 110.00% 试验器 150.00% 厂房及水电改造 59.73% 外贸生产线 4.57% 融资租赁设备 73.52% 2001 国债项目 100.00% 合计 11、无形资产项目期初账面余额本期增加本期减少一、账面原值合计 242,320,102.24 178,239,987.35 79,698,560.00 土地使用权 206,925,898.46 176,296,200.00 79,698,560.00	工程投入占预算的比例		工程进度 7.18% 96.00% 98.00% 100.00% 100.00% 4.57% 100.00% 100.00% 期末账面余额	资金来源

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

软件	32,031,912.18	1,943,787.35		33,975,699.53
非专利技术	408,960.00			408,960.00
计算机局域网	2,421,351.60			2,421,351.60
DNC 系统	531,980.00			531,980.00
二、累计摊销合计	34,636,648.42	13,729,732.96	12,685,689.23	35,680,692.15
土地使用权	26,174,229.90	7,225,080.56	12,685,689.23	20,713,621.23
软件	6,090,177.28	5,873,090.12		11,963,267.40
非专利技术	349,241.00	40,896.00		390,137.00
计算机局域网	1,694,945.99	484,270.32		2,179,216.31
DNC 系统	328,054.25	106,395.96		434,450.21
三、账面净值合计	207,683,453.82			305,180,837.44
土地使用权	180,751,668.56			282,809,917.23
软件	25,941,734.90			22,012,432.13
非专利技术	59,719.00			18,823.00
计算机局域网	726,405.61			242,135.29
DNC 系统	203,925.75			97,529.79
四、减值准备合计
土地使用权
软件
非专利技术
计算机局域网
DNC 系统
五、账面价值合计	207,683,453.82			305,180,837.44
土地使用权	180,751,668.56			282,809,917.23
软件	25,941,734.90			22,012,432.13
非专利技术	59,719.00			18,823.00
计算机局域网	726,405.61			242,135.29
DNC 系统	203,925.75			97,529.79

注：本期减少土地所有权原值及累计摊销系资产重组置出资产。本期摊销金额为13,729,732.96 元。资产重组置入的土地所有权原值190,979,302.24 元，尚未完成产权变更手续。

12、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目应收账款坏账准备其他应收款坏账准备长期股权投资减值存货跌价准备应付利息（预提部分）应付职工薪酬（内退工资）置出资产减值准备其他应付款（预提费用）小计	期末数 1,296,913.51 102,566.62 15,000.00 229,830.83 109,375.50 13,990.84 1,767,677.30	期初数
		1,472,733.58 136,087.76 733,028.19 229,830.83 20,759,459.86 177,454.01
		23,508,594.23

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目应收账款坏账准备其他应收款坏账准备长期股权投资减值存货跌价准备应付利息应付职工薪酬（内退工资）合计 13、其他非流动资产项目特准储备物资合计	内容特准储备物资	期末数 7,225,515.12 699,850.92 100,000.00 1,532,205.51 729,170.00 93,272.27 10,380,013.82 期末数期初数 113,771.59 113,771.59 113,771.59 113,771.59	期末数 7,225,515.12 699,850.92 100,000.00 1,532,205.51 729,170.00 93,272.27 10,380,013.82 期末数期初数 113,771.59 113,771.59 113,771.59 113,771.59
			113,771.59
			113,771.59

14、资产减值准备明细表

项目坏账准备存货跌价准备长期股权投资减值准备固定资产减值准备合计	期初数 107,943,608.94 14,730,189.45 871,059.57 87,179,694.05 210,724,552.01	本期计提数 2,476,850.97 1,039,792.86 3,516,643.83		本期减少数转销数其他 1,330,580.38 101,061,057.38 14,237,776.80 771,059.57 87,179,694.05 2,101,639.95 202,478,528.23	期末数
			转回数
					8,028,822.15 1,532,205.51 100,000.00
					9,661,027.66

注：表列其他减少系资产重组置出资产对应的减值准备。 15、短期借款

15、短期借款
项目保证借款信用借款合计	期末数 96,500,000.00 298,500,000.00 395,000,000.00	期初数
		238,900,000.00 256,000,000.00
		494,900,000.00

注：上述保证借款中，1000 万元系中航工业为公司提供保证担保；7200 万元系中国贵州航空工业（集团）有限责任公司为子公司贵州红林提供保证担保；800 万元系贵州贵航汽车零部件股份有限公司为子公司贵州红林提供保证担保；650 万元系子公司贵州红林为其下属二级子公司贵州红林通城机械有限公司（以下简称 “通诚公司”）和贵州红林机油泵有限公司（以下简称“机油泵公司”）分别提供保证担保500 万元和150 万元。

16、应付票据

16、应付票据
票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票合计	期末数 27,235,491.99 20,883,391.72 48,118,883.71	期初数
		43,196,961.82 4,803,760.00
		48,000,721.82

注：下一会计期间将到期的金额为48,118,883.71 元 17、应付账款

（1）明细情况

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

期末数账龄金额比例 1 年以内 119,496,137.17 91.26% 1 至2 年 8,720,329.41 6.66% 2 至3 年 392,577.59 0.30% 3年以上 2,333,404.97 1.78% 合计 130,942,449.14 100.00% （2）账龄超过1 年的应付账款前五名情况债权人名称金额西安盛德机械有限公司 1,262,242.14 上海金伟纺织机械公司 397,680.00 宁波金鑫粉末冶金有限公司 286,851.26 陕西美洋装饰装修工程有限责任公司 260,400.00 吉林省大成百隆板业公司 231,684.00 合计 2,438,857.40	期初数金额比例 116,214,812.12 72.06% 11,753,973.07 7.29% 1,752,511.73 1.09% 31,549,466.48 19.56% 161,270,763.40 100.00% 未偿还原因报表日后是否归还设备未验收否未结算否未结算否工程未结算否未结算否	期初数金额比例 116,214,812.12 72.06% 11,753,973.07 7.29% 1,752,511.73 1.09% 31,549,466.48 19.56% 161,270,763.40 100.00% 未偿还原因报表日后是否归还设备未验收否未结算否未结算否工程未结算否未结算否
	金额 116,214,812.12 11,753,973.07 1,752,511.73 31,549,466.48 161,270,763.40 未偿还原因设备未验收未结算未结算工程未结算未结算
		否否否否否

（3）应付账款期末数中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（4）应付账款期末数中应付其他关联方单位款项合计33,197,792.26 元，
占应付账款总额的25.35% 。

18、预收款项

（1）预收款项明细情况

账龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3年以上合计	期末数期初数金额比例金额比例 10,138,815.66 80.22% 18,334,299.75 83.20% 615,424.72 4.87% 1,049,871.25 4.77% 809,818.47 6.41% 1,002,682.83 4.55% 1,074,116.45 8.50% 1,648,948.35 7.48% 12,638,175.30 100.00% 22,035,802.18 100.00%	期末数期初数金额比例金额比例 10,138,815.66 80.22% 18,334,299.75 83.20% 615,424.72 4.87% 1,049,871.25 4.77% 809,818.47 6.41% 1,002,682.83 4.55% 1,074,116.45 8.50% 1,648,948.35 7.48% 12,638,175.30 100.00% 22,035,802.18 100.00%
	金额 10,138,815.66 615,424.72 809,818.47 1,074,116.45 12,638,175.30	比例
		83.20% 4.77% 4.55% 7.48%
		100.00%

（2）期末账龄超过1 年的预收款项主要系因航空产品的研制、生产周期较长而导致结算期较长。

（3）预收款项期末数中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（4）预收账款期末数中预收其他关联方单位款项合计1,918,235.60 元，占预收账款总额的15.18% 。

19、应付职工薪酬

19、应付职工薪酬
项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：养老保险医疗保险工伤保险失业报险	期初数 6,527,461.49 7,142,723.14 3,200,194.60 549,251.26 793,943.13 2,035,465.32	本期增加 303,717,053.50 17,988,152.25 77,856,428.78 49,403,498.61 21,436,846.13 1,884,697.36 3,848,793.45	本期支付 296,061,685.26 17,988,152.25 83,567,325.22 51,904,576.97 21,326,301.44 2,654,303.31 5,854,911.74	期末数
				14,182,829.73 1,431,826.70 699,116.24 659,795.95 24,337.18 29,347.03

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

生育保险四、住房公积金五、辞退福利六、其他合计	563,868.83 3,143,936.92 1,747,280.90 19,354,549.18 37,915,951.63	1,282,593.23 38,348,787.71 473,456.76 15,096,014.35 453,479,893.35	1,827,231.76 41,492,724.63 850,802.79 19,953,481.29 459,914,171.44	19,230.30 1,369,934.87 14,497,082.24
				31,481,673.54

注：工会经费和职工教育经费期末余额12,259,051.76 元。 20、应交税费

	项目	期末数	期初数
增值税		-1,026,615.21	11,737,768.91
营业税		33,419.59	1,302,921.28
企业所得税		11,028,194.40	13,336,620.84
城建税		233,441.17	1,801,756.40
教育费附加		68,797.35	311,602.68
水利建设资金		4,849.89	5,778.08
代扣个人所得税		5,094,336.97	3,346,755.32
土地使用税		162,370.29	1,543,061.32
印花税		98,607.66	601,958.31
房产税			5,080,932.30
消费税			967,127.59
关税		-426.47	-426.47
	合计	15,696,975.64	40,035,856.56
21、应付利息
	项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息		1,157,500.00
短期借款应付利息		729,170.00	3,003,333.34
	合计	1,886,670.00	3,003,333.34
22、应付股利
单位名称		期末数期初数	超过一年未支付的原因
中航技国际工贸有限责任公司		1,173,836.58 1,173,836.58	子公司资金紧张
中航工业		29,991,329.17
贵州盖克		24,525,601.28 800,000.00
北京长空		327,815.68
原少数股东		200,819.75
合计		56,018,582.71 2,174,656.33
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况

账龄	期末数金额	比例	期初数金额	比例
1 年以内	68,322,998.39	64.12%	61,802,297.54	50.51%
1 至2 年	28,737,083.88	26.97%	13,982,134.77	11.43%
2 至3 年	6,896,231.98	6.47%	1,729,874.73	1.41%
3年以上	2,596,118.77	2.44%	44,836,878.48	36.65%
合计	106,552,433.02	100.00%	122,351,185.52	100.00%

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

单位款项情况

单位款项情况
项目西控公司北京长空贵州盖克合计	期末数 14,920,735.89 3,981,728.08 9,473,060.14 28,375,524.11	期初数

（3）其他应付款期末数中应付其他关联方单位款项合计34,108,043.97 元，占其他应付款总额的32.01% 。

（4）账龄超过1 年的其他应付款前五名情况

债权人名称中国贵州航空工业（集团）有限公司代扣职工补充养老金创新基金贵州新艺机械厂贵州安大锻造有限公司合计	金额 10,290,000.00 1,635,182.14 2,022,284.35 1,000,000.00 1,000,000.00 15,947,466.49	未支付的原因资金往来代收代付代收代付代收代付科研款代收代付科研款	报表日后是否支付
			否否否否否

（5）期末其他应付款前五名情况

债权人名称中国贵州航空工业（集团）有限公司西控公司置入资产原股东应付中介费贵州省社会保险事业局贵航集团管理处合计	期末数 27,290,000.00 14,920,735.89 11,333,101.76 4,660,000.00 2,215,550.62 60,419,388.27	性质或内容
		往来款租赁费、服务费子公司过渡期损益重组中介费代扣代缴社保款

24、预计负债

项目托管人员费用合计	期初数 9,438,212.12 9,438,212.12	本期增加	本期减少 1,175,075.63 1,175,075.63	期末数
				8,263,136.49
				8,263,136.49

注：原长春航空机载设备公司破产实施前共有274 人办理内部退养手续，根据《长春航空机载设备公司破产职工安置实施办法》附件八《长春航空机载设备公司破产后对原企业退养职工委托管理办法》，对于长春航空机载设备公司破产前已经办理内部退养手续、签订内部退养协议的人员在该公司破产前应一次性领取安置费用或经济补偿金，但是若本人自愿申请委托管理，则相关费用缺口由公司的子公司长春液控承担。对于符合委托管理条件的人员，签订委托管理协议书，从2004 年12 月起实行托管。

为考虑托管人员缴纳保险情况，经破产清算组研究决定，将托管人员挂靠到破产重组企业长春中航日鑫实业有限公司，托管人员与其签订了劳动合同，后转入中航日鑫下属企业长春市鑫达劳务有限公司，并随同鑫达劳务缴纳各种保险。按照长春市人民政府文件（长府发[2003]37 号）规定，参加基本医疗保险住院统筹的企业退休人员超过一定比例（一定比例为30%）时，超过的人数需按社会平均工资的4.90%继续缴纳医疗保险费，目前医疗保险缴费基数已经调整为9%。

公司子公司长春液控与长春市医疗保险管理中心协商，将上述人员中截止 2009 年末已退休人员以一次性支付每人2.58 万元的标准缴纳医疗保险后不再承

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

担后续费用，截止2009 年末公司已将133 人按照上述标准缴纳一次性医疗保险，金额共计445.68 万元，其它人员仍按照长春市人民政府相关文件标准执行，预计该部分费用1,0321,883.18 元，按照1.4953%的折现率折现后为8,263,136.49 元。

25、1 年内到期的非流动负债

元。 25、1 年内到期的非流动负债
（1）1 年内到期的长期负债明细情况项目期末数 1 年内到期的长期借款 69,000,000.00 1 年内到期的长期应付款 7,560,900.34 合计 76,560,900.34 （2）1 年内到期的长期借款明细情况项目期末数保证借款 46,000,000.00 信用借款 23,000,000.00 合计 69,000,000.00	期初数
	54,000,000.00 6,934,594.40
	60,934,594.40
	期初数
	54,000,000.00 54,000,000.00

注：上列保证借款中，2500 万元系中航工业为公司提供保证担保；2000 万元为中国贵州航空工业（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）为公司的子公司贵州红林提供保证担保；100 万元系贵阳市小河区下岗失业人员小额贷款担保中心为公司的子公司贵州红林下属二级子公司通诚公司使用的职工小额贷款提供保证担保，同时通诚公司为贵阳市小河区下岗失业人员小额贷款担保中心的保证担保提供反担保。

（3）1 年内到期的长期借款明细

贷款单位建行陕西省分行开发区支行上海浦东发展银行西安分行建行贵阳河滨支行贵阳市小河区小额贷款担保中心合计	借款起始日 2003-3-31 2007-12-21 2008-6-19 2008-10-15	借款终止日 2010-12-31 2010-12-20 2010-6-18 2010-10-14	利率 5.94% 5.76% 7.56% 7.02%	币种人民币人民币人民币人民币	期末数 25,000,000.00 23,000,000.00 20,000,000.00 1,000,000.00 69,000,000.00	期初数

26、长期借款（1）长期借款的分类

26、长期借款（1）长期借款的分类
项目保证借款信用借款合计	期末数 123,500,000.00 470,000,000.00 593,500,000.00	期初数
		190,500,000.00 45,000,000.00
		235,500,000.00

注：上列保证借款中，7,650 万元系中航工业为公司提供保证担保；2,900 万元系中国贵州航空工业（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）为公司提供保证担保；1,800 万元系西安航空发动机（集团）有限公司为公司提供保证担保。

（2）期末长期借款前五项

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

贷款单位借款起始日借款终止日利率币种期末数期初数中航第一集团财务有限责任公司 2009-6-29 2012-6-29 3.51% 人民币 120,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2019-10-26 4.70% 人民币 112,500,000.00 建行陕西省分行开发区支行 2003-3-31 2013-1-4 5.76% 人民币 76,500,000.00 126,500,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-28 2019-10-28 4.70% 人民币 75,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-1 2014-8-1 4.24% 人民币 40,000,000.00 合计 424,000,000.00 126,500,000.00 27、长期应付款（1）长期应付款情况单位期限初始金额利率应计利息期末余额中航第一集团国际租赁有限责任公司 3 年 21,812,200.00 2.189% 3,218,952.48 4,068,250.59 （2）长期应付款中应付融资租赁款明细单位期末数期初数中航第一集团国际租赁有限责任公司 4,068,250.59 11,629,150.93 合计 4,068,250.59 11,629,150.93 28、专项应付款种类期初数本期增加本期减少期末数科研试制资金 55,826,217.49 140,709,238.57 95,435,307.28 101,100,148.78 技改项目经费 11,406,935.07 5,106,935.07 6,300,000.00 合计 67,233,152.56 140,709,238.57 100,542,242.35 107,400,148.78 29、其他非流动负债项目内容期末数期初数特准储备基金特准储备基金 113,771.59 113,771.59 合计 113,771.59 113,771.59 30、股本本期增减变动(+、-) 项目期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 194,310,000 545,038,487 545,038,487 739,348,487 3.其他内资持股 3,037 1,013 1,013 4,050 其中：境内法人持股境内自然人持股 3,037 1,013 1,013 4,050 4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 194,313,037 545,038,487 545,038,487 739,352,537 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 203,486,963 -1,013 -1,013 203,485,950	贷款单位借款起始日借款终止日利率币种期末数期初数中航第一集团财务有限责任公司 2009-6-29 2012-6-29 3.51% 人民币 120,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2019-10-26 4.70% 人民币 112,500,000.00 建行陕西省分行开发区支行 2003-3-31 2013-1-4 5.76% 人民币 76,500,000.00 126,500,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-28 2019-10-28 4.70% 人民币 75,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-1 2014-8-1 4.24% 人民币 40,000,000.00 合计 424,000,000.00 126,500,000.00 27、长期应付款（1）长期应付款情况单位期限初始金额利率应计利息期末余额中航第一集团国际租赁有限责任公司 3 年 21,812,200.00 2.189% 3,218,952.48 4,068,250.59 （2）长期应付款中应付融资租赁款明细单位期末数期初数中航第一集团国际租赁有限责任公司 4,068,250.59 11,629,150.93 合计 4,068,250.59 11,629,150.93 28、专项应付款种类期初数本期增加本期减少期末数科研试制资金 55,826,217.49 140,709,238.57 95,435,307.28 101,100,148.78 技改项目经费 11,406,935.07 5,106,935.07 6,300,000.00 合计 67,233,152.56 140,709,238.57 100,542,242.35 107,400,148.78 29、其他非流动负债项目内容期末数期初数特准储备基金特准储备基金 113,771.59 113,771.59 合计 113,771.59 113,771.59 30、股本本期增减变动(+、-) 项目期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 194,310,000 545,038,487 545,038,487 739,348,487 3.其他内资持股 3,037 1,013 1,013 4,050 其中：境内法人持股境内自然人持股 3,037 1,013 1,013 4,050 4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 194,313,037 545,038,487 545,038,487 739,352,537 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 203,486,963 -1,013 -1,013 203,485,950	贷款单位借款起始日借款终止日利率币种期末数期初数中航第一集团财务有限责任公司 2009-6-29 2012-6-29 3.51% 人民币 120,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2019-10-26 4.70% 人民币 112,500,000.00 建行陕西省分行开发区支行 2003-3-31 2013-1-4 5.76% 人民币 76,500,000.00 126,500,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-28 2019-10-28 4.70% 人民币 75,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-1 2014-8-1 4.24% 人民币 40,000,000.00 合计 424,000,000.00 126,500,000.00 27、长期应付款（1）长期应付款情况单位期限初始金额利率应计利息期末余额中航第一集团国际租赁有限责任公司 3 年 21,812,200.00 2.189% 3,218,952.48 4,068,250.59 （2）长期应付款中应付融资租赁款明细单位期末数期初数中航第一集团国际租赁有限责任公司 4,068,250.59 11,629,150.93 合计 4,068,250.59 11,629,150.93 28、专项应付款种类期初数本期增加本期减少期末数科研试制资金 55,826,217.49 140,709,238.57 95,435,307.28 101,100,148.78 技改项目经费 11,406,935.07 5,106,935.07 6,300,000.00 合计 67,233,152.56 140,709,238.57 100,542,242.35 107,400,148.78 29、其他非流动负债项目内容期末数期初数特准储备基金特准储备基金 113,771.59 113,771.59 合计 113,771.59 113,771.59 30、股本本期增减变动(+、-) 项目期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 194,310,000 545,038,487 545,038,487 739,348,487 3.其他内资持股 3,037 1,013 1,013 4,050 其中：境内法人持股境内自然人持股 3,037 1,013 1,013 4,050 4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 194,313,037 545,038,487 545,038,487 739,352,537 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 203,486,963 -1,013 -1,013 203,485,950	贷款单位借款起始日借款终止日利率币种期末数期初数中航第一集团财务有限责任公司 2009-6-29 2012-6-29 3.51% 人民币 120,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2019-10-26 4.70% 人民币 112,500,000.00 建行陕西省分行开发区支行 2003-3-31 2013-1-4 5.76% 人民币 76,500,000.00 126,500,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-28 2019-10-28 4.70% 人民币 75,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-1 2014-8-1 4.24% 人民币 40,000,000.00 合计 424,000,000.00 126,500,000.00 27、长期应付款（1）长期应付款情况单位期限初始金额利率应计利息期末余额中航第一集团国际租赁有限责任公司 3 年 21,812,200.00 2.189% 3,218,952.48 4,068,250.59 （2）长期应付款中应付融资租赁款明细单位期末数期初数中航第一集团国际租赁有限责任公司 4,068,250.59 11,629,150.93 合计 4,068,250.59 11,629,150.93 28、专项应付款种类期初数本期增加本期减少期末数科研试制资金 55,826,217.49 140,709,238.57 95,435,307.28 101,100,148.78 技改项目经费 11,406,935.07 5,106,935.07 6,300,000.00 合计 67,233,152.56 140,709,238.57 100,542,242.35 107,400,148.78 29、其他非流动负债项目内容期末数期初数特准储备基金特准储备基金 113,771.59 113,771.59 合计 113,771.59 113,771.59 30、股本本期增减变动(+、-) 项目期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 194,310,000 545,038,487 545,038,487 739,348,487 3.其他内资持股 3,037 1,013 1,013 4,050 其中：境内法人持股境内自然人持股 3,037 1,013 1,013 4,050 4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 194,313,037 545,038,487 545,038,487 739,352,537 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 203,486,963 -1,013 -1,013 203,485,950	贷款单位借款起始日借款终止日利率币种期末数期初数中航第一集团财务有限责任公司 2009-6-29 2012-6-29 3.51% 人民币 120,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2019-10-26 4.70% 人民币 112,500,000.00 建行陕西省分行开发区支行 2003-3-31 2013-1-4 5.76% 人民币 76,500,000.00 126,500,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-28 2019-10-28 4.70% 人民币 75,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-1 2014-8-1 4.24% 人民币 40,000,000.00 合计 424,000,000.00 126,500,000.00 27、长期应付款（1）长期应付款情况单位期限初始金额利率应计利息期末余额中航第一集团国际租赁有限责任公司 3 年 21,812,200.00 2.189% 3,218,952.48 4,068,250.59 （2）长期应付款中应付融资租赁款明细单位期末数期初数中航第一集团国际租赁有限责任公司 4,068,250.59 11,629,150.93 合计 4,068,250.59 11,629,150.93 28、专项应付款种类期初数本期增加本期减少期末数科研试制资金 55,826,217.49 140,709,238.57 95,435,307.28 101,100,148.78 技改项目经费 11,406,935.07 5,106,935.07 6,300,000.00 合计 67,233,152.56 140,709,238.57 100,542,242.35 107,400,148.78 29、其他非流动负债项目内容期末数期初数特准储备基金特准储备基金 113,771.59 113,771.59 合计 113,771.59 113,771.59 30、股本本期增减变动(+、-) 项目期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 194,310,000 545,038,487 545,038,487 739,348,487 3.其他内资持股 3,037 1,013 1,013 4,050 其中：境内法人持股境内自然人持股 3,037 1,013 1,013 4,050 4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 194,313,037 545,038,487 545,038,487 739,352,537 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 203,486,963 -1,013 -1,013 203,485,950	贷款单位借款起始日借款终止日利率币种期末数期初数中航第一集团财务有限责任公司 2009-6-29 2012-6-29 3.51% 人民币 120,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2019-10-26 4.70% 人民币 112,500,000.00 建行陕西省分行开发区支行 2003-3-31 2013-1-4 5.76% 人民币 76,500,000.00 126,500,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-28 2019-10-28 4.70% 人民币 75,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-1 2014-8-1 4.24% 人民币 40,000,000.00 合计 424,000,000.00 126,500,000.00 27、长期应付款（1）长期应付款情况单位期限初始金额利率应计利息期末余额中航第一集团国际租赁有限责任公司 3 年 21,812,200.00 2.189% 3,218,952.48 4,068,250.59 （2）长期应付款中应付融资租赁款明细单位期末数期初数中航第一集团国际租赁有限责任公司 4,068,250.59 11,629,150.93 合计 4,068,250.59 11,629,150.93 28、专项应付款种类期初数本期增加本期减少期末数科研试制资金 55,826,217.49 140,709,238.57 95,435,307.28 101,100,148.78 技改项目经费 11,406,935.07 5,106,935.07 6,300,000.00 合计 67,233,152.56 140,709,238.57 100,542,242.35 107,400,148.78 29、其他非流动负债项目内容期末数期初数特准储备基金特准储备基金 113,771.59 113,771.59 合计 113,771.59 113,771.59 30、股本本期增减变动(+、-) 项目期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 194,310,000 545,038,487 545,038,487 739,348,487 3.其他内资持股 3,037 1,013 1,013 4,050 其中：境内法人持股境内自然人持股 3,037 1,013 1,013 4,050 4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 194,313,037 545,038,487 545,038,487 739,352,537 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 203,486,963 -1,013 -1,013 203,485,950	贷款单位借款起始日借款终止日利率币种期末数期初数中航第一集团财务有限责任公司 2009-6-29 2012-6-29 3.51% 人民币 120,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-27 2019-10-26 4.70% 人民币 112,500,000.00 建行陕西省分行开发区支行 2003-3-31 2013-1-4 5.76% 人民币 76,500,000.00 126,500,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-10-28 2019-10-28 4.70% 人民币 75,000,000.00 中航第一集团财务有限责任公司 2009-9-1 2014-8-1 4.24% 人民币 40,000,000.00 合计 424,000,000.00 126,500,000.00 27、长期应付款（1）长期应付款情况单位期限初始金额利率应计利息期末余额中航第一集团国际租赁有限责任公司 3 年 21,812,200.00 2.189% 3,218,952.48 4,068,250.59 （2）长期应付款中应付融资租赁款明细单位期末数期初数中航第一集团国际租赁有限责任公司 4,068,250.59 11,629,150.93 合计 4,068,250.59 11,629,150.93 28、专项应付款种类期初数本期增加本期减少期末数科研试制资金 55,826,217.49 140,709,238.57 95,435,307.28 101,100,148.78 技改项目经费 11,406,935.07 5,106,935.07 6,300,000.00 合计 67,233,152.56 140,709,238.57 100,542,242.35 107,400,148.78 29、其他非流动负债项目内容期末数期初数特准储备基金特准储备基金 113,771.59 113,771.59 合计 113,771.59 113,771.59 30、股本本期增减变动(+、-) 项目期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 194,310,000 545,038,487 545,038,487 739,348,487 3.其他内资持股 3,037 1,013 1,013 4,050 其中：境内法人持股境内自然人持股 3,037 1,013 1,013 4,050 4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计 194,313,037 545,038,487 545,038,487 739,352,537 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 203,486,963 -1,013 -1,013 203,485,950
				11,629,150.93
				11,629,150.93
				期末数
				101,100,148.78 6,300,000.00
				107,400,148.78
				期初数
				113,771.59
				113,771.59
					小计 545,038,487 1,013 1,013 545,038,487 -1,013
发行新股	送股	公积金转股	其他
			1,013 1,013			739,348,487 4,050 4,050
						739,352,537
			-1,013			203,485,950

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他无限售条件股份合计三、股份总数	203,486,963 397,800,000	545,038,487			-1,013	-1,013 545,038,487
							203,485,950
							942,838,487

注：（1）根据公司2009 年第一次临时股东大会审议通过的重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产方案及相关事宜，经中国证监会证监许可 [2009]1016 号《关于核准南方宇航科技股份有限公司重大资产重组及发行股份购买资产的批复》批准：公司以全部净资产与中航工业持有长春液控100%的股权进行等值置换后，剩余拟置出资产与西控公司的与发动机控制系统相关经营性资产和负债以及其持有的西安西普机械制造有限责任公司92%的股权、西安凯迪航空精密制造有限责任公司77.90%的股权进行等值置换，置入资产价值超出置出资产价值的部分，由公司以非公开发行股份向西控公司发行股份279,438,629 股；除上述资产置换外，公司以非公开发行股份作为支付对价向北京长空购买其发动机控制系统相关的经营性资产和负债以及其持有的北京力威尔航空精密机械有限公司66%的股权和北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司50%的股权，向贵州盖克购买其持有的贵州红林100%的股权。公司向北京长空、贵州盖克分别发行股份147,732,429 股、117,867,429 股，合计发行股份545,038,487 股。

（2）公司原董事方正于2009 年10 月29 日离职，其所持公司股份4050 股全部为限售股，原已解除限售条件的1013 股重新转回有限售条件股份。 31、资本公积

项目资本溢价其他资本公积合计	期初数 2,102,103,912.73 3,217,677.58 2,105,321,590.31	本期增加 5,194,541.57 5,194,541.57	本期减少 814,916,772.73 814,916,772.73	期末数
				1,287,187,140.00 8,412,219.15
				1,295,599,359.15

注：期初数中含同一控制企业合并调整的重组置入资产对应资本溢价 1,839,468,532.57 元，本期增加资本公积主要为子公司技改项目验收转增资本公积；本期减少为本期以非公开发行股份转增股本545,038,487 元以及同一控制企业合并调整257,900,858.16 元。

32、盈余公积

项目法定盈余公积任意盈余公积合计	期初数 16,931,706.28 16,931,706.28	本期增加 291,956.52 291,956.52	本期减少	期末数
				17,223,662.80
				17,223,662.80

注：期初数中含同一控制企业合并还原的重组置入子公司期初盈余公积 15,503,236.76 元，本期增加为同一控制企业合并还原的重组置入子公司2009 年1－8 月增加盈余公积。

33、未分配利润

未分配利润变动情况

项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润 -254,036,492.86

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

调整年初未分配利润合计数(调整+,调减-) 调整后年初未分配利润加:本期归属于母公司所有者的净利润盈余公积弥补亏损其他转入减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利其他减少期末未分配利润	83,510,969.98 -170,525,522.88 139,230,576.62 11,685,471.05 -103,259,304.37
	-122,868,779.58

注：期初数调整为同一控制企业合并还原的重组置入子公司期初留存收益 83,510,969.98 元，本期其他转入为同一控制企业合并还原的重组置入子公司 2009 年1－8 月留存收益；本期其他减少主要为支付原股东过渡期利润 88,248,707.84 元及重组置出的子公司的留存收益15,010,596.53 元。

34、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

34、营业收入和营业成本（1）营业收入及营业成本
项目本期发生额主营业务收入 1,596,903,704.96 其他业务收入 12,789,509.00 营业总收入合计 1,609,693,213.96 主营业务成本 1,101,775,328.17 其他业务成本 4,719,104.36 营业总成本合计 1,106,494,432.53 （2）主营业务（分地区）	上期发生额
	1,600,050,121.61 12,954,489.74
	1,613,004,611.35
	1,135,440,024.06 10,112,107.15
	1,145,552,131.21

（2）主营业务（分地区）	（2）主营业务（分地区）	分地区）	分地区）
本期发生额行业名称营业收入营业成本境内销售 1,382,475,949.70 906,993,243.44 境外销售 214,427,755.26 194,782,084.73 小计 1,596,903,704.96 1,101,775,328.17 减：内部抵销数合计 1,596,903,704.96 1,101,775,328.17 （3）主营业务（分产品）本期发生额产品名称营业收入营业成本发动机控制系统及部件 1,089,438,551.34 672,624,355.77 摩托车业务 145,700,798.49 142,248,641.67 转包业务 107,256,010.05 78,391,695.80 航空零部件加工 59,013,315.26 46,527,141.42 汽车助力转向器产品 51,954,294.27 37,294,539.48 其他 143,540,735.55 124,688,954.03 小计 1,596,903,704.96 1,101,775,328.17 减：内部抵销数		本期发生额		上期发生额
				营业收入营业成本 1,304,557,024.82 858,885,700.50 295,493,096.79 276,554,323.56 1,600,050,121.61 1,135,440,024.06 1,600,050,121.61 1,135,440,024.06 上期发生额营业收入营业成本 1,035,842,369.57 657,932,763.15 219,202,399.69 214,446,187.20 100,548,323.67 73,373,718.30 73,253,790.38 56,770,383.68 29,314,521.80 21,558,181.14 141,888,716.50 111,358,790.59 1,600,050,121.61 1,135,440,024.06	营业成本
					858,885,700.50 276,554,323.56
					1,135,440,024.06

					1,135,440,024.06
	营业收入 1,089,438,551.34 145,700,798.49 107,256,010.05 59,013,315.26 51,954,294.27 143,540,735.55 1,596,903,704.96		营业成本 672,624,355.77 142,248,641.67 78,391,695.80 46,527,141.42 37,294,539.48 124,688,954.03 1,101,775,328.17	营业收入 1,035,842,369.57 219,202,399.69 100,548,323.67 73,253,790.38 29,314,521.80 141,888,716.50 1,600,050,121.61

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

合计 1,596,903,704.96 1,101,775,328.17 1,600,050,121.61 1,135,440,024.06

注：本期公司前五名客户销售收入总额分别为861,639,982.57 元，占公司本期全部销售收入的比例为53.96%。

（4）主营业务（分行业）

本期全部销售收入的比例为53.96%。（4）主营业务（分行业）	的比例为53.96%。（分行业）	的比例为53.96%。（分行业）
本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本制造业 1,596,903,704.96 1,101,775,328.17 1,600,050,121.61 1,135,440,024.06 小计 1,596,903,704.96 1,101,775,328.17 1,600,050,121.61 1,135,440,024.06 减：内部抵销数合计 1,596,903,704.96 1,101,775,328.17 1,600,050,121.61 1,135,440,024.06 35、营业税金及附加项目本期发生额上期发生额计提标准消费税 328,666.72 3,374,473.05 3% 营业税 444,013.55 505,165.18 5% 城市维护建设税 1,088,236.09 982,260.96 7% 教育费附加 608,080.51 531,784.07 3%、4%、4.5% 房产税 256,034.40 314,894.40 1.2%、12% 关税 33,866.25 合计 2,725,031.27 5,742,443.91 36、投资收益（1）投资收益项目明细被投资单位名称本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 3,835,125.34 6,721,093.76 处置长期股权投资产生的投资收益 347,075.20 合计 3,835,125.34 7,068,168.96	本期发生额		上期发生额
		营业成本营业收入营业成本 1,101,775,328.17 1,600,050,121.61 1,135,440,024.06 1,101,775,328.17 1,600,050,121.61 1,135,440,024.06 1,101,775,328.17 1,600,050,121.61 1,135,440,024.06 上期发生额计提标准 3,374,473.05 3% 505,165.18 5% 982,260.96 7% 531,784.07 3%、4%、4.5% 314,894.40 1.2%、12% 33,866.25 5,742,443.91 本期发生额上期发生额 3,835,125.34 6,721,093.76 347,075.20 3,835,125.34 7,068,168.96			营业成本
					1,135,440,024.06
					1,135,440,024.06

					1,135,440,024.06
					计提标准
				3% 5% 7% 3%、4%、4.5% 1.2%、12% 上期发生额
				6,721,093.76 347,075.20
				7,068,168.96

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位中国南动集团财务有限公司贵州红林德佳精密制造有限公司北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司合计 37、资产减值损失项目坏账准备长期股权投减值准备存货跌价损失合计 38、营业外收入（1）营业外收入明细情况项目非流动资产处置利得		本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 3,785,343.25 6,881,837.62 经营变化 48,564.74 54,031.57 经营变化 1,217.35 -214,775.43 经营变化 3,835,125.34 6,721,093.76 本期发生额上期发生额 2,476,850.97 43,937,728.53 100,000.00 1,039,792.86 -1,039,647.39 3,516,643.83 42,998,081.14 本期发生额上期发生额 2,500,798.56 2,826,520.35	本期比上期增减变动的原因

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

其中:固定资产处置利得 2,037,790.89 无形资产处置利得 463,007.67 政府补助 14,803,268.66 债务重组利得 782,420.37 无法支付的款项罚没及赔偿收入 1,071,874.68 其他 1,829,262.42 合计 20,987,624.69 （2）政府补助项目本期发生额政府贴息补助 479,205.00 高新工程津贴 2,640,000.00 两维费 5,500,000.00 科技研发资金补助 6,113,116.66 高新技术补贴 5,000.00 国防经济动员补助 20,000.00 开拓基金 45,947.00 出口补贴亏损补贴税收减免外贸发展基金合计 14,803,268.66 39、营业外支出项目本期发生额非流动资产处置损失 5,231,705.34 其中:固定资产处置损失 5,231,705.34 固定资产报废损失 134,374.49 债务重组损失罚款及滞纳金支出 450,012.45 捐赠支出 734,083.00 其他 348,259.28 合计 6,898,434.56 40、所得税费用项目本期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 32,636,917.90 递延所得税调整 984,046.43 合计 33,620,964.33 41、基本每股收益和稀释每股收益本期数报告期利润基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.15		2,826,520.35 21,031,683.50 1,753,571.07 1,811,438.17 32,508.66 4,820,666.51 32,276,388.26 上期发生额 1,019,062.00 3,120,000.00 1,700,000.00 2,340,000.00 2,000,000.00 167,836.50 3,954,785.00 6,730,000.00 21,031,683.50 上期发生额 5,665,300.55 5,665,300.55 3,941,341.36 1,000,000.00 318,632.03 872,709.92 1,671,600.61 13,469,584.47 上期发生额 32,271,818.16 18,234,252.53 50,506,070.69 上期数	2,826,520.35 21,031,683.50 1,753,571.07 1,811,438.17 32,508.66 4,820,666.51 32,276,388.26 上期发生额 1,019,062.00 3,120,000.00 1,700,000.00 2,340,000.00 2,000,000.00 167,836.50 3,954,785.00 6,730,000.00 21,031,683.50 上期发生额 5,665,300.55 5,665,300.55 3,941,341.36 1,000,000.00 318,632.03 872,709.92 1,671,600.61 13,469,584.47 上期发生额 32,271,818.16 18,234,252.53 50,506,070.69 上期数











		基本每股收益 0.08	稀释每股收益
			0.08

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.08 -0.14 -0.14

注：基本每股收益=归属于母公司的净利润/股本；稀释每股收益＝基本每股收益 —— 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关规定：报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算。

报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。

42、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金大额项目

42、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金大额项目
项目往来款收到的研发费拨款收政府拨财政补贴款收集团公司拨两维费收到的房租收入收高新工程津贴利息收入合计（2）支付其他与经营活动有关的现金大额项目项目代收代付、往来款招待费、差旅费、办公费、电话费、会议费研发费运输费、修理费、保险费、包装费物业、水电费、取暖费备用金租赁费咨询费、培训费审验、审计、评估费服务费合计（3）收到其他与投资活动有关的现金项目国家的技改建设拨款（4）支付其他与筹资活动有关的现金		金额
		62,207,234.20 62,667,406.08 6,592,321.66 5,500,000.00 3,217,486.00 2,640,000.00 2,397,422.23
		145,221,870.17
		金额 118,115,608.49 25,048,504.82 21,737,719.14 17,160,391.34 15,616,892.70 10,714,861.62 4,757,438.58 4,439,100.00 4,188,500.00 2,960,000.00 224,739,016.69 金额 59,130,000.00

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

项目资产重组剥离的现金支付原股东过渡期利润资产重组置出的现金融资租入固定资产所支付的租赁费付集团公司长期债券发行费股份增发登记费贷款保证金合计 42、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息	金额
	162,792,465.39 18,542,951.93 9,833,675.96 8,125,990.76 975,000.00 504,503.85 300,000.00
	201,074,587.89

42、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额	本期数 145,326,229.92 3,516,643.83 157,595,084.54 13,729,732.96 2,730,906.78 134,374.79 55,177,109.77 -3,835,125.34 808,778.57 -94,349,307.53 -296,335,440.96 101,632,363.98 86,131,351.31 326,201,877.63 220,011,128.19 106,190,749.44	上期数
		77,183,405.55 42,998,081.14 176,078,942.70 9,105,534.10 286,525.41 2,838,780.20 3,941,341.36 56,208,795.12 -7,068,168.96 17,849,733.86 -14,798,391.05 -292,626,768.40 96,767,008.15
		168,764,819.18
		20,862,929.10 220,011,128.19 212,579,456.51
		7,431,671.68

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

（3）现金及现金等价物的信息

项目本期数上期数一、现金 326,201,877.63 220,011,128.19 其中：库存现金 749,882.18 547,341.49 可随时用于支付的银行存款 325,451,995.45 217,532,955.36 可随时用于支付的其他货币资金 1,930,831.34 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 326,201,877.63 220,011,128.19

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

八、关联方及关联交易

1、公司的最终控制人

	八、关联方及关联交易 1、公司的最终控制人	八、关联方及关联交易 1、公司的最终控制人	八、关联方及关联交易 1、公司的最终控制人	八、关联方及关联交易 1、公司的最终控制人
	最终控制人名称关联关系企业类型注册地中航工业最终控制人有限责任北京（续）最终控制人名称注册资本（万元）对公司的间接持股比例中航工业 1,886,427.00 80.53% 2、公司的子公司子公司名称子公司类型企业类型注册地法人代表贵州红林机械有限公司全资国有企业贵阳朱静波长春航空液压控制有限公司全资国有企业长春刘忠文西安西普机械制造有限责任公司控股国有企业西安谷俊彪西安凯迪航空精密制造有限责任公司控股国有企业西安刘武平北京力威尔航空精密机械有限公司控股国有企业北京杨春生 3、公司的合营和联营企业情况（1）合营企业情况				法人代表业务性质林左鸣飞机及相关的发动机、机载设备、武器火控系统等对公司的间接表决权比例组织机构代码 80.53% 71092489X 业务性质注册资本（万元）持股比例% 表决权比例% 航空产品销售 22,437.51 100 100 航空产品销售 8,825.99 100 100 航空产品销售 2,800.00 92 92 航空产品销售 3,616.97 77.9 77.9 航空产品销售 800.00 66 66				组织机构代码
									21440502X 723175525 783562498 775949879 721445587
被投资单位名称北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司（续）被投资单位名称北京透博梅卡长空航空发动机控		企业类型	注册地北京市期末负债总额 896.00	法定代表人王官福本期净资产总额 701.98	业务性质	注册资本公司持股比例公司在被投资单位表决权比例 160 万美元 50% 50% （单位：人民币万元）本期净利润关联关系组织机构代码 0.24 合营 66215521-2		公司在被投资单位表决权比例
		中外合资期末资产总额 1,597.98			航空发动机燃油控制装置制造本期营业收入总额 425.93
							66215521-2

被投资单位名称	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	公司持股比例	公司在被投资单位表决权比例
北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司	中外合资	北京市	王官福	航空发动机燃油控制装置制造	160 万美元	50%	50%
（续）					（单位：人民币万元）
被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	本期净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润	关联关系	组织机构代码
北京透博梅卡长空航空发动机控	1,597.98	896.00	701.98	425.93	0.24	合营	66215521-2

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

制设备有限公司

（2）联营企业情况（单位：人民币万元）

元）
被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质贵州红林德佳精密制造有限公司国有贵阳市朱代福航空发动机零部件制造（续）被投资单位名称期末资产总额期末负债总额本期净资产总额本期营业收入总额贵州红林德佳精密制造有限公司 590.50 462.30 128.20 460.37 3、公司的其他关联方情况关联方名称中国南方航空工业（集团）有限公司西控公司北京长空南京金城机械有限公司中国贵航集团新安机械厂劳动服务公司贵州贵航进出口公司南京金城摩托车有限公司贵阳广航铸造有限公司贵阳航空电机有限公司万江新航机电公司株洲南方航空机械进出口有限公司贵州西南工具（集团）有限公司陕西航空硬质合金工具公司上海新安电磁阀有限公司株洲金鹰贸易有限责任公司西安航空发动机(集团)有限公司株洲南方工业进出口有限公司株洲南方摩托车制造有限公司株洲科信检测有限公司贵州华烽电器有限公司西安远东进出口有限公司中国贵州航空工业（集团）有限责任公司中航第一集团财务有限责任公司西安艾力特航空科技有限公司西安远东兴航工业装备有限公司西安航空装备有限公司西安航空装备有限公司科技经济开发公司西安远东金刚石工具有限责任公司一航瑞赛西控置业有限责任公司西安航空装备有限公司物流运输分公司	注册资本公司持股比例 100.00 30% 本期净利润关联关系 16.19 联营与公司关系	公司持股比例	公司在被投资单位表决权比例 30% 组织机构代码	公司在被投资单位表决权比例

			780155635
中国南方航空工业（集团）有限公司西控公司北京长空南京金城机械有限公司中国贵航集团新安机械厂劳动服务公司贵州贵航进出口公司南京金城摩托车有限公司贵阳广航铸造有限公司贵阳航空电机有限公司万江新航机电公司株洲南方航空机械进出口有限公司贵州西南工具（集团）有限公司陕西航空硬质合金工具公司上海新安电磁阀有限公司株洲金鹰贸易有限责任公司西安航空发动机(集团)有限公司株洲南方工业进出口有限公司株洲南方摩托车制造有限公司株洲科信检测有限公司贵州华烽电器有限公司西安远东进出口有限公司中国贵州航空工业（集团）有限责任公司中航第一集团财务有限责任公司西安艾力特航空科技有限公司西安远东兴航工业装备有限公司西安航空装备有限公司西安航空装备有限公司科技经济开发公司西安远东金刚石工具有限责任公司一航瑞赛西控置业有限责任公司西安航空装备有限公司物流运输分公司	股东股东股东同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人同一实质控制人

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

西安远东物业服务有限公司同一实质控制人沈阳发动机设计研究所同一实质控制人西安飞机设计研究院同一实质控制人沈阳飞机设计研究所同一实质控制人中国航空技术进出口总公司同一实质控制人贵州红阳密封件有限公司同一实质控制人贵州黎阳机械厂同一实质控制人贵州新艺机械厂同一实质控制人贵州安大锻造有限公司同一实质控制人中国航空标准件有限公司同一实质控制人平原机械厂（新乡）同一实质控制人中国航空技术国际控股有限公司同一实质控制人贵州玉福滤清器有限公司同一实质控制人贵州盖克航空机电有限责任公司同一实质控制人中航工业下属其他企业同一实质控制人

4、关联方交易情况

（1）关联交易定价原则

销售商品采用购货方定价原则或以市场价格为基础协商确定；采购商品采用市场价格或协商价格。

（2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易（单位：人民币万元）

关联方南京金城机械有限公司中国贵航集团新安机械厂劳动服务公司贵州贵航进出口公司南京金城摩托车有限公司贵阳广航铸造有限公司贵阳航空电机有限公司万江新航机电公司中国南方航空工业（集团）有限公司株洲南方航空机械进出口有限公司中航工业下属其他企业贵阳广航铸造有限公司贵州西南工具 (集团)有限公司	关联交易类型销售商品销售销售销售销售销售销售销售销售销售采购采购	关联交易内容库存商品库存商品库存商品库存商品库存商品库存商品库存商品库存商品库存商品库存商品合计材料材料	市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格	本期发生额金额占同类交易额比例 20.84 0.01% 112.73 0.07% 216.18 0.14% 32.76 0.02% 2.65 0.00% 5,991.93 3.75% 14,133.02 8.85% 88,398.34 55.36% 108,908.45 91.13 0.11% 239.25 0.30%	上期发生额	上期发生额
				金额 20.84 112.73 216.18 32.76 2.65 5,991.93 14,133.02 88,398.34 108,908.45 91.13 239.25	金额 64.63 25.73 27.94 294.55 5.55 2,706.26 5,958.29 100,247.28 109,330.23 234.12 183.03	占同类交易额比例
						0.04% 0.02% 0.02% 0.18% 0.00% 1.69% 3.72% 62.65% 0.26% 0.21%

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

陕西航空硬质合金工具公司采购材料上海新安电磁阀有限公司采购材料中国南方航空工业（集团）有限公司采购材料株洲南方航空机械进出口有限公司采购材料株洲金鹰贸易有限责任公司采购材料设备中航工业下属其他企业采购材料设备合计贵阳广航铸造有限公司提供劳务中国南方航空工业（集团）有限公司提供劳务株洲南方航空机械进出口有限公司提供劳务中航工业下属其他企业提供劳务合计中国南方航空工业（集团）有限公司接受劳务中航工业下属其他企业接受劳务合计（3）关联担保情况担保方被担保方西安航空发动机（集团）有限公司公司中航工业公司中国贵州航空工业（集团）有限责任公司贵州红林中国贵州航空工业（集团）有限责任公司贵州红林中国贵州航空工业（集团）有限责任公司贵州红林中国贵州航空工业（集团）有限责任公司贵州红林贵阳市小河区下岗失业人员小额贷款担保中心通诚公司中航工业公司中国贵州航空工业（集团）有限责任公司贵州红林中国贵州航空工业（集团）有限责任公司贵州红林中国贵州航空工业（集团）有限责任公司贵州红林中国贵州航空工业贵州红林	市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格担保金额	13.05 0.02% 0.56 0.00% 0.00% 3.15 0.00% 9,508.93 11.79% 973.11 1.09% 2,572.77 3.19% 5,518.39 6.21% 768.87 0.95% 519.62 0.58% 13,052.73 16.19% 8,682.60 9.77% 26,246.73 16,114.58 109.10 220.88 0.25 34.39 1.26 1,257.90 787.38 1,368.51 1,042.65 7.34 2,358.83 203.03 2,358.83 210.37 （单位：人民币万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 2008-04-25 2011-04-24 否 2004-11-05 2013-01-04 否 2005-05-26 2011-05-25 否 2008-06-19 2010-06-18 否 2009-03-37 2011-03-26 否 2009-05-14 2011-05-13 否 2008-10-15 2010-10-14 否 2009-09-17 2010-09-16 否 2009-03-11 2010-03-10 是 2009-03-11 2010-03-10 是 2009-04-13 2010-04-12 是 2009-04-09 2010-04-08 是






	1,800.00 10,150.00 1,200.00 2,000.00 1,000.00 700.00 100.00 1,000.00 1,000.00 1,500.00 2,000.00 1,700.00

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

（集团）有限责任公司中国贵州航空工业（集团）有限责任公司贵州红林贵州贵航汽车零部件股份有限公司贵州红林贵州红林通诚公司贵州红林通诚公司贵州红林通诚公司贵州红林通诚公司贵州红林机油泵公司（4）关联租赁情况元）出租方名称承租方名称租赁资产情况西控公司公司机械设备西控公司公司房屋建筑物中国南方航空工业 (集团)有限公司公司房屋建筑物本公司北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司房屋建筑物	1,000.00 800.00 200.00 100.00 100.00 100.00 150.00 租赁资产涉及金额 520.00 136.00 201.13 396.56	2009-06-18 2010-06-17 否 2009-06-10 2010-06-09 否 2009-06-22 2010-06-21 否 2009-07-17 2010-07-16 否 2009-12-21 2010-12-20 否 2009-04-23 2010-04-22 是 2009-09-24 2010-09-23 否（单位：人民币万租赁起始日租赁终止日租赁收益租赁收益确定依据 2009-1-1 2009-12-31 无无 2009-1-1 2009-12-31 无无 2009-1-1 2009-8-31 无无 2009-1-1 无限期 55.00 租赁协议	租赁收益对公司影响
			无无无 55.00

（5）其他关联交易

2009 年度公司向中航第一集团财务有限责任公司借入短期借款 200,500,000.00 元，借款期限1 年，年利率4.779%-5.31%；借入长期借款 470,000,000.00 元，借款期限3-10 年，年利率3.48%-4.7%。

（6）关联方应收应付款项余额

项目应收账款应收账款-坏账准备	关联方中国南方航空工业（集团）有限公司株洲南方工业进出口有限公司株洲南方摩托车制造有限公司株洲科信检测有限公司南京金城机械有限公司贵州华烽电器有限公司贵州贵航进出口公司中航工业下属其他企业合计中国南方航空工业（集团）有限公司株洲南方工业进出口有限公司株洲南方摩托车制造有限公司株洲科信检测有限公司	期末数 44,321,834.50 191,004.67 122,766.39 60,443.48 665,563,749.86 710,259,798.90	期初数
			59,231,368.62 22,346,727.80 452.78 327,559.30 596,466.11 377,729.05 80,017.95 584,199,752.96
			667,160,074.57
			1,380,551.31 1,346,900.67 45.28 327,559.30

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

项目应收票据预付款项其他应收款其他应收款-坏账准备应付账款应付票据预收账款其他应付款	关联方合计中航工业下属其他企业合计中国南方航空工业（集团）有限公司株洲南方摩托车制造有限公司株洲金鹰贸易有限责任公司中航工业下属其他企业合计中国贵州航空工业（集团）有限责任公司中航工业北京长空西控公司中航第一集团财务有限责任公司西安艾力特航空科技有限公司西安远东兴航工业装备有限公司西安航空装备有限公司合计中国南方航空工业（集团）有限公司株洲金鹰贸易有限责任公司陕西航空硬质合金工具公司贵州西南工具（集团）有限公司上海新安电磁阀有限公司贵阳广航铸造有限公司中航工业下属其他企业合计中航工业下属其他企业合计株洲南方航空机械进出口有限公司中航工业下属其他企业合计中航工业	期末数 371,143,438.20 371,143,438.20 2,839.95 53,193,593.39 53,196,433.34 2,256,000.00 905,076.92 1,375,089.83 116,094.32 1,500,000.00 49,103.20 28,745.82 45,776.00 6,275,886.09 85,420.47 613,189.60 90,200.81 639,377.25 31,769,604.13 33,197,792.26 10,109,664.02 10,109,664.02 1,918,235.60 1,918,235.60 55,700.00	期初数
			3,055,056.56
			192,085,623.70
			192,085,623.70
			92,601.82 6,800.67 444,728.50 24,604,087.53
			25,148,218.52
			6,382,369.00 1,200,500.00
			7,582,869.00
			1,795,299.37 47,300.00 67,562.12 910,000.00 90,200.81 1,218,942.49 27,015,738.40
			31,145,043.19
			16,098,177.10
			16,098,177.10
			69,968.00 15,004,204.40
			15,074,172.40
			5,600,000.00

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

项目	关联方北京长空西控公司西安航空装备有限公司沈阳发动机设计研究所西安飞机设计研究院沈阳飞机设计研究所中国航空技术进出口总公司中国贵州航空工业（集团）有限责任公司贵州红阳密封件有限公司贵州黎阳机械厂贵州新艺机械厂贵州安大锻造有限公司中国航空标准件有限公司中国航空技术国际控股有限公司贵州玉福滤清器有限公司平原机械厂（新乡）西安航空装备有限公司物流运输分公司一航瑞赛西控置业有限责任公司西安远东物业服务有限公司贵州盖克航空机电有限责任公司合计	期末数 3,981,728.08 14,920,735.89 91,132.00 545,904.60 399,894.70 46,702.10 133,392.20 27,290,000.00 124,700.00 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5,482.60 59,088.00 54,010.34 6,115.99 1,795,921.44 9,473,060.14 62,483,568.08	期初数
			16,131.50 30,365.00 799,923.60 399,894.70 46,702.10 133,560.56 17,290,000.00 124,700.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,595,584.21 51,350.00
			30,088,211.67

九、或有事项

截至2009 年12 月31 日止，公司无需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

截至2009 年12 月31 日止，公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截至财务报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项说明

公司重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产方案及相关事宜，已经中国证监会批准，并以2009 年8 月31 日为基准日办理了资产交割。截至财务报告日，资产重组置入资产相关过户手续尚在办理中。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按类别列示应收账款明细情况

种类期末数

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

账面余额坏账准备金额比例金额比例 436,338,802.09 81.21% 1,642,707.23 0.31% 232,816.95 11.70% 99,296,558.00 18.48% 1,756,871.78 88.30% 537,278,067.32 100.00% 1,989,688.73 100.00% 期初数	账面余额坏账准备金额比例金额比例 436,338,802.09 81.21% 1,642,707.23 0.31% 232,816.95 11.70% 99,296,558.00 18.48% 1,756,871.78 88.30% 537,278,067.32 100.00% 1,989,688.73 100.00% 期初数	账面余额坏账准备金额比例金额比例 436,338,802.09 81.21% 1,642,707.23 0.31% 232,816.95 11.70% 99,296,558.00 18.48% 1,756,871.78 88.30% 537,278,067.32 100.00% 1,989,688.73 100.00% 期初数
金额 436,338,802.09 1,642,707.23 99,296,558.00 537,278,067.32
账面余额金额比例 66,263,687.16 26.43% 114,183,506.31 45.54% 70,275,289.15 28.03% 250,722,482.62 100.00%	坏账准备
金额 66,263,687.16 114,183,506.31 70,275,289.15 250,722,482.62	金额 13,557,222.72 73,597,662.98 56,284,376.49 143,439,262.19	比例 9.45% 51.31% 39.24% 100.00%

注：单项金额重大的应收账款主要系金额超过1000 万元的应收款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款主要系账龄超过3 年的应收账款。应收账款期末数比期初数大幅增加系资产重组所致。

（2）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准
备计提情况

备计提情况
应收账款内容产品销售款合计	账面金额 436,338,802.09 436,353,802.09	坏账准备	计提比例	理由
				回款风险分析

② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

期末数期初数

		期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
	账龄	账面余额			坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额		比例		金额	比例
	3 至4 年	743,549.10		45.26%	162,845.55	114,183,506.31	100.00%	73,597,662.98
	4 至5 年	135,754.11		8.27%	58,148.00
	5 年以上	763,404.02		46.47%	11,823.40
	合计	1,642,707.23		100.00%	232,816.95	114,183,506.31	100.00%	73,597,662.98
	③	其他不重大的应收账款
			期末数				期初数
	账龄	账面余额			坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额		比例		金额	比例
1	年以内	84,105,434.88		84.70%	1,515,930.30	70,275,289.15	100.00%	56,284,376.49
1	至2 年	13,307,907.02		13.40%	235,608.32
2	至3 年	1,883,216.10		1.90%	5,333.16
	合计	99,296,558.00	100.00%		1,756,871.78	70,275,289.15	100.00%	56,284,376.49

（3）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位情况

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

期末数金额计提坏账金额 34,179,222.00 34,179,222.00	期	初数
金额 34,179,222.00 34,179,222.00	金额 22,579,378.57 22,579,378.57	计提坏账金额

（4）期末应收账款金额前五名的单位合计464,803,442.62 元，占应收账款总额的86.51％。

（5）应收账款期末数包括应收关联方款项485,524,943.72 元，占应收账款总额的90.37％。

2、其他应收款

（1）按类别列示其他应收款明细情况

期末数	期末数	期末数
账面余额坏账准备金额比例金额比例 16,137,970.26 67.74% 65,642.58 0.28% 7,619,118.21 31.98% 3,890.00 100.00% 23,822,731.05 100.00% 3,890.00 100.00% 期初数	坏账准备
金额 16,137,970.26 65,642.58 7,619,118.21 23,822,731.05		比例
		100.00%
		100.00%

账面余额金额比例 4,133,693.06 86.54% 642,834.21 13.46% 4,776,527.27 100.00%	坏账准备
金额 4,133,693.06 642,834.21 4,776,527.27	金额 3,493,496.38 113,342.17 3,606,838.55	比例
		96.86% 3.14%
		100.00%

注：单项金额重大的应收账款主要系金额超过100 万元的应收款项；单项金
额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款主要系账龄超过3 年的应收账款。其他应收款期末数比期初数大幅增加系资产重组所致。
（2）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账
准备计提情况

准备计提情况	准备计提情况
其他应收款内容		账面金额	坏账准备	计提比例	理由
	单位往来款	8,782,408.11			回款风险分析
	备用金	5,855,562.15			回款风险分析
	保证金	1,500,000.00			回款风险分析
	合计	16,137,970.26
②	单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款
		期末数		期初	数
账龄	账面余额金额比例坏账准备		账面余额金额比例		坏账准备

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

3 至4 年 4 至5 年 5 年以上合计	65,442.58 200.00 65,642.58	0.27% 0.01%
		0.28%

③ 其他不重大的其他应收款

			期末数			期初数
	账龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例		金额	比例
1	年以内	6,695,510.9 6	28.11%	290.00	642,834.2 1	13.46%	113,342.1 7
1	至2 年	893,106.22	3.75%	3,600.0 0
2	至3 年	30,501.03	0.13%
	合计	7,619,118.2 1	31.98%	3,890.0 0	642,834.2 1	13.46%	113,342.1 7

（3）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位情况

期末数	期末数	期初数	期初数
金额 116,094.32 1,375,089.83 3,612,870.61	计提坏账金额	金额	计提坏账金额

（4）金额较大的其他应收款金额的性质或内容

单位名称备用金中国一航财务有限责任公司北京长空合计	金额 12,388,619.04 1,500,000.00 1,375,089.83 15,263,708.87	性质或内容
		备用金贷款保证金往来款

（5）年末其他应收款欠款前五名单位情况

单位名称备用金中国一航财务有限责任公司北京长空中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司西控公司合计	与公司关系内部单位非合并关联方股东非关联方股东	金额 12,388,619.04 1,500,000.00 1,375,089.83 504,503.85 116,094.32 18,005,993.50	年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内	占其他应收款总额比例
				52.00% 6.30% 5.77% 2.12% 9.39%
				75.58%

（6）其他应收款期末数包括应收关联方款项5,336,495.63 元，占其他应收款总额的22.40％。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目对子公司投资对合营企业投资	期初数 25,118,530.00	本期增加 733,008,246.11 3,509,901.87	本期减少 25,118,530.00	期末数
				733,008,246.11 3,509,901.87

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

对联营企业投资	143,979,057.64	143,979,057.64	3,830,343.25		147,809,400.89
减：长期股权投资减值准备 17,066,000.00					17,066,000.00
合计	152,031,587.64		740,348,491.23		155,861,930.89	736,518,147.98
注：长期股权投资本期变动较大主要系资产重组所致。
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初数		增减变动		期末数
株洲南方摩托经销有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		-10,000,000.00
株洲易立达机电有限公司	成本法	5,352,530.00	5,352,530.00		-5,352,530.00
株洲丰菱汽车零部件制造有限公司	成本法	3,320,000.00	3,320,000.00		-3,320,000.00
株洲南方摩托车发动机制造有限公司	成本法	2,790,000.00	2,790,000.00		-2,790,000.00
株洲泰华机械制造有限公司	成本法	956,000.00	956,000.00		-956,000.00
株洲大方精密机械制造有限公司	成本法	900,000.00	2,700,000.00		-2,700,000.00
中国南动集团财务有限责任公司	权益法	143,979,057.64	143,979,057.64		-143,979,057.64
贵州红林	成本法	378,076,378.83			378,076,378.83	378,076,378.83
长春液控	成本法	295,715,670.98			295,715,670.98	295,715,670.98
西安凯迪航空精密制造有限责任公司	成本法	28,176,196.30			28,176,196.30	28,176,196.30
西安西普机械制造有限公司	成本法	25,760,000.00			25,760,000.00	25,760,000.00
北京力威尔航空精密机械有限公司	成本法	5,280,000.00			5,280,000.00		5,280,000.00
北京透博梅卡长
空航空发动机控	权益法	3,509,901.87			3,509,901.87		3,509,901.87
制设备有限公司
合计			169,097,587.64		567,420,560.34	736,518,147.98
（续）
被投资单位	在被投资单位持股比例	在被投资单位享有表决权比例	期初减值准备		本期减值准备变动期末减值准备		本期现金红利
株洲南方摩托经销有限公司	100.00%	100.00%	10,000,000.00	-10,000,000.00
株洲易立达机电有限公司	54.00%	54.00%
株洲丰菱汽车零部件制造有限公司	90.71%	90.71%	3,320,000.00	-3,320,000.00
株洲南方摩托车发动机制造有限公司	93.00%	93.00%	2,790,000.00	-2,790,000.00
株洲泰华机械制造有限公司	100.00%	100.00%	956,000.00		-956,000.00
株洲大方精密机械制造有限公司	45.00%	45.00%
中国南动集团财务有限责任公司	43.37%	43.37%
贵州红林	100.00%	100.00%
长春液控	100.00%	100.00%
西安凯迪航空精密制造有限责任公司	77.90%	77.90%

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

西安西普机械制 92.00% 92.00% 造有限公司北京力威尔航空精 66.00% 66.00% 密机械有限公司北京透博梅卡长空航空发动机控 50.00% 50.00% 制设备有限公司合计 17,066,000.00 -17,066,000.00 4、营业收入和营业成本（1）营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入 545,582,899.90 299,908,074.52 其他业务收入 6,825,809.25 7,164,591.05 营业总收入合计 552,408,709.15 307,072,665.57 主营业务成本 401,091,789.19 280,170,437.00 其他业务成本 5,026,831.12 5,659,923.83 营业总成本合计 406,118,620.31 285,830,360.83

（2）主营业务（分行业）

务（分行业）
本期发生额	上期发生额
	营业收入营业成本 299,908,074.52 280,170,437.00 299,908,074.52 280,170,437.00 299,908,074.52 280,170,437.00 上期发生额	营业成本
		280,170,437.00
		280,170,437.00

		280,170,437.00
	营业收入营业成本 216,947,386.70 211,791,685.04 72,820,436.98 56,617,987.88 10,140,250.84 11,760,764.08 299,908,074.52 280,170,437.00 299,908,074.52 280,170,437.00 上期发生额	营业成本
		211,791,685.04 56,617,987.88 11,760,764.08
		280,170,437.00

		280,170,437.00

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

（5）2009 年前五名客户销售收入总额为283,048,947.22 元，占公司全部销售收入的比例为51.88%。

5、投资收益

（1）投资收益项目明细

售收入的比例为51.88%。 5、投资收益（1）投资收益项目明细	售收入的比例为51.88%。 5、投资收益（1）投资收益项目明细	售收入的比例为51.88%。 5、投资收益（1）投资收益项目明细
项目本期发生额权益法核算的长期股权投资收益 4,647,292.27 合计 4,647,292.27 （2）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额北京透博梅卡长空航空发动机控制设备有限公司 861,949.02 中国南动集团财务有限责任公司 3,785,343.25 6,881,837.62 合计 4,647,292.27 6,881,837.62			上期发生额
			6,881,837.62
			6,881,837.62
			本期比上期增减变动的原因资产重组经营变化
		6,881,837.62
	4,647,292.27	6,881,837.62

6、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

6、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（3）现金及现金等价物的信息	本期数 32,908,016.91 1,438,403.74 35,784,160.55 6,006,275.14 553,454.10 134,374.79 13,932,874.51 -4,647,292.27 174,902.24 -11,969,073.61 141,936,393.05 -148,538,738.07 67,713,751.08 180,369,054.89 3,364,270.04 177,004,784.85	上期数
		-53,245,293.98 42,963,192.70 13,040,547.34 1,654,641.06 -2,033,110.54 3,941,341.36 2,065,847.18 -6,881,837.62 16,770,353.46 9,212,645.02 -9,857,579.11 -28,379,582.50
		-10,748,835.63
		3,364,270.04 7,400,814.87
		-4,036,544.83

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	本期数 180,369,054.89 601,173.80 179,767,881.09 180,369,054.89	上期数
		3,364,270.04 10,802.28 3,353,467.76 3,364,270.04

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

金额单位：人民币元

项目	2009 年度	2008 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-2,827,005.56	-1,899,532.06
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,576,311.07	3,994,785.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	488,857.24	753,571.07
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	114,617,448.89	164,653,170.73
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,271,445.58	1,473,640.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

小计	119,127,057.22	168,975,635.46
所得税影响额	26,215,939.24	34,241,356.30
少数股东权益影响额(税后)	2,543,122.04	4,566,587.41
合计	90,367,995.94	130,167,691.75

注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

2、净资产收益率及每股收益

—— 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定：

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算。

报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算。

公司计算的 2009 年度净资产收益率及每股收益如下：

2009 年	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.92%	0.15	0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.15%	0.08	0.08

项目应收账款坏账准备其他应收款坏账准备长期股权投资减值存货跌价准备应付利息应付职工薪酬（内退工资）合计 13、其他非流动资产项目特准储备物资合计	内容特准储备物资	期末数 7,225,515.12 699,850.92 100,000.00 1,532,205.51 729,170.00 93,272.27 10,380,013.82 期末数期初数 113,771.59 113,771.59 113,771.59 113,771.59	期末数 7,225,515.12 699,850.92 100,000.00 1,532,205.51 729,170.00 93,272.27 10,380,013.82 期末数期初数 113,771.59 113,771.59 113,771.59 113,771.59
			113,771.59
			113,771.59

期末数账龄金额比例 1 年以内 119,496,137.17 91.26% 1 至2 年 8,720,329.41 6.66% 2 至3 年 392,577.59 0.30% 3年以上 2,333,404.97 1.78% 合计 130,942,449.14 100.00% （2）账龄超过1 年的应付账款前五名情况债权人名称金额西安盛德机械有限公司 1,262,242.14 上海金伟纺织机械公司 397,680.00 宁波金鑫粉末冶金有限公司 286,851.26 陕西美洋装饰装修工程有限责任公司 260,400.00 吉林省大成百隆板业公司 231,684.00 合计 2,438,857.40	期初数金额比例 116,214,812.12 72.06% 11,753,973.07 7.29% 1,752,511.73 1.09% 31,549,466.48 19.56% 161,270,763.40 100.00% 未偿还原因报表日后是否归还设备未验收否未结算否未结算否工程未结算否未结算否	期初数金额比例 116,214,812.12 72.06% 11,753,973.07 7.29% 1,752,511.73 1.09% 31,549,466.48 19.56% 161,270,763.40 100.00% 未偿还原因报表日后是否归还设备未验收否未结算否未结算否工程未结算否未结算否
	金额 116,214,812.12 11,753,973.07 1,752,511.73 31,549,466.48 161,270,763.40 未偿还原因设备未验收未结算未结算工程未结算未结算
		否否否否否

贷款单位建行陕西省分行开发区支行上海浦东发展银行西安分行建行贵阳河滨支行贵阳市小河区小额贷款担保中心合计	借款起始日 2003-3-31 2007-12-21 2008-6-19 2008-10-15	借款终止日 2010-12-31 2010-12-20 2010-6-18 2010-10-14	利率 5.94% 5.76% 7.56% 7.02%	币种人民币人民币人民币人民币	期末数 25,000,000.00 23,000,000.00 20,000,000.00 1,000,000.00 69,000,000.00	期初数

AI assistant

AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Annual Report 2009

53792_rns_2010-04-27_16fc56be-05bd-439b-b401-25eb0db97682.PDF

2009 年度审计报告和财务报告

南方宇航科技股份有限公司全体股东：

利润表（2009 年度）

编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元

现金流量表（2009 年度）

编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元

合并股东权益变动表 2009 年度

编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

股东权益变动表 2009 年度

编制单位：南方宇航科技股份有限公司 单位：元

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

三、财务报表附注

南方宇航科技股份有限公司 财务报表附注 2009 年度

二、 财务报表的编制基础

三、 遵循企业会计准则的声明

10、长期股权投资

重组置入主体：

南方宇航科技股份有限公司2009 年年度报告

七、 合并财务报表项目注释

1、货币资金

② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

③ 其他不重大的应收账款

（4）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位情况

期 末 数

期 初 数

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

14、资产减值准备明细表

42、现金流量表项目注释

（3）现金及现金等价物的信息

八、关联方及关联交易

1、公司的最终控制人

制设备有限公司

九、或有事项

十、承诺事项

十二、其他重要事项说明

6、现金流量表补充资料

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

公司计算的 2009 年度净资产收益率及每股收益如下：

More from AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD.

AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. Annual Report 2009

编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：元

编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：元

编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：元

编制单位：南方宇航科技股份有限公司单位：元

南方宇航科技股份有限公司财务报表附注 2009 年度

二、财务报表的编制基础

三、遵循企业会计准则的声明

七、合并财务报表项目注释

期末数

期初数