AECC AERO-ENGINE CONTROL CO.,LTD. — Annual Report 2007

Apr 14, 2007

年年度报告

年 4 月 12 日

第一节 公司基本情况简介………………………………4
第二节 会计数据和业务数据摘要………………………5
第三节 股本变动及股东情况……………………………7
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………11
第五节 公司治理结构……………………………………14
第六节 股东大会情况简介………………………………16
第七节 董事会报告………………………………………17
第八节 监事会报告………………………………………24
第九节 重要事项…………………………………………25
第十节 财务报告…………………………………………28
第十一节 备查文件目录…………………………………29

公司英文名称:Nan Fang Space Navigation Science & Technology Company Limited

联系电话: 0733 8559515 真: 0733 8559714 电子信箱:liushaox@sina.com

四、公司注册地址:湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路 1

邮政编码:412002

公司国际互联网网址:http //www.nfsn.com.cn 公司电子信箱:nfmt@mail.zz.hn.cn

登载公司年度报告的国际互联网网址为:http //www.cninfo.com.cn

股票简称:*ST 宇航 股票代码:000738

公司首次注册登记日期:1997 6 20 变更注册登记日期:2006 6 12

注册登记地点:湖南省株洲高新技术产业开发区天台西路 1

企业法人营业执照注册号:4300001000606 税务登记号码:43020218380588X

19

利润总额	15,223,228.54
净利润	19,202,200.02
扣除非经常性损益后的净利润	586,621.27
主营业务利润	11,924,994.60
其它业务利润	-7,559,644.35
营业利润	16,208,667.70
投资收益	-772,514.78
补贴收入
营业外收支净额	-212,924.38
经营活动产生的现金流量净额	141,438,116.79
现金及现金等价物净增加额	-11,421,183.95

处置固定资产产生的损益	36,381.49
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	787,655.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出	-249,305.87
以前年度已经计提各项减值准备的转回	18,032,090.82
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益	-8,757.31
应扣除的非经常性损益合计	18,615,578.75

	2006	2005	2004
主营业务收入	344,044,105.54	392,604,740.02	359,374,865.49
净利润	19,202,200.02	-18,633,491.86	-220,442,806.82
总资产	607,059,448.86	784,497,009.54	894,460,496.72
股东权益	420,787,449.13	414,004,144.00	438,464,326.20
每股收益	0.048	-0.047	-0.55
每股净资产	1.06	1.04	1.10
调整后的每股净资产	0.82	0.80	0.95
每股经营活动产生的 现金流量净额	0.36	0.14	-0.15
净资产收益率(%	4.56	-4.50	-50.28

报告期 年度利润	净资产收益率(%			每股收益(元)
2006	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	2.83	2.86	0.030	0.030
营业利润	3.85	3.88	0.041	0.041
净利润	4.56	4.60	0.048	0.048
扣除非经常性损益后的净利润	0.14	0.14	0.0015	0.0015

	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本	397,800,000.00			397,800,000.00
资本公积	265,120,128.82	732,928.92		265,853,057.74
盈余公积	78,721.80	1,467,830.43		1,546,552.23
法定公益金	1,467,830.43		1,467,830.43
未确认的投资损失	-17,819,873.86	-13,151,823.81		-30,971,697.67
未分配利润	-232,642,663.19	19,202,200.02		-213,440,463.17
股东权益合计	414,004,144.00	8,251,135.56	1,467,830.43	420,787,449.13

1、资本公积增加系股权投资准备和其他资本公积增加所致。

2、盈余公积增加,系法定公益金账户转入所致。

3、未确认的投资损失增加,系子公司株洲南方摩托经销有限公司、株洲南

3、未分配利润增加,系本期盈利所致。

4、股东权益增加系本期盈利所致。

	本次变动前			本次变动增减(+,-)		本次变动后
	数量	比例 %		其他	小计	数量	比例 %
一、有限售条件股份	261,809,400	65.81		-47,596,710	-47,596,710	214,212,690	53.85
1、国家持股
2、国有法人持股	261,800,000	65.81		-47,600,000	-47,600,000	214,200,000	53.85
3、其他内资持股	9,400	0.00		+3,290	+3,290	12,690	0.00
其中:境内法人持股 境内自然人持股	9,400	0.00		+3,290	+3,290	12,690	0.00
4、外资持股
其中:境外法人持股 境外自然人持股
二、无限售条件股份	135,990,600	34.19		+47,596,710	+47,596,710	183,587,310	46.15
1、人民币普通股	135,990,600	34.19		+47,596,710	+47,596,710	183,587,310	46.15
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	397,800,000	100				397,800,000	100

1、股份变动情况表 数量单位:股

2、股票发行与上市情况

2004 年度、2005 年度和报告期内公司未发行新股。

7

序号	有限售条件股 东名称	持有的有限售 条件股份数量			可上市交易时间	新增可上市交 易股份数量	限售条件
			2008	4	21	10,710,000	自获得上市流通权之 日起,二十四个月内不上市 交易或转让;在前项承诺期 满后,通过证券交易所挂牌
1	中国南方航空 工业有限责任 公司	214,200,000	2009	4	21	21,420,000	交易出售原非流通股股份, 出售数量占股份总数的比 例在十二个月内不超过百 分之五,在二十四个月内不 超过百分之十,且在此期间
			2010	4	21	214,200,000	通过证券交易所挂牌向社 会公众出售股票的价格不 低于本股权分置改革方案 实施日前 个交易日公司 60 股票收盘均价的 120%

二、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

公司高管人员所持股份在任期内及离任 6 个月内不得交易。

2)前 10	名股东持股情况
名股东持股情况 10
股东名称	持股比例 股东性质	持股总数	持有有限售条	质押或冻结的
	%		件股份数量	股份数量
中国南方航空工业有限责任公司	国有股东 53.85	214,200,000	214,200,000	100,000,000
贺建军	其他 0.75	2,969,550	0	未知
李炯	其他 0.34	1,359,639	0	未知
余金国	其他 0.25	1,013,455	0	未知
彭北仙	其他 0.25	976,411	0	未知
林周生	其他 0.23	900,000	0	未知
戴大良	其他 0.21	829,600	0	未知
宋建国	其他 0.20	780,135	0	未知
叶香莉	其他 0.18	700,000	0	未知
薛来武	其他 0.17	660,000	0	未知
名无限售条件股东持股情况 10
股东名称	持有无限售条件股份数量			股份种类
贺建军	2,969,550
李炯	1,359,639
余金国	1,013,455
彭北仙	976,411
林周生	900,000
戴大良	829,600			人民币普通股
宋建国	780,135
叶香莉	700,000
薛来武	660,000
张凤鸣	656,201
	公司控股股东中国南方航空工业有限责任公司与其他前			名股东之 10
上述股东关联关系	间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
或一致行动的说明	法》中规定的一致行动人。 公司未知前 10			名无限售条件股东之间是否存在关联关系和是否属于
	《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

3、公司控股股东情况介绍

成立日期:2001 11 15 注册资本:89028 万元

成立日期:1999 6 29 注册资本:12,613,500,000

				年初	年末	报告期内从 公司领取的	是否在股 东单位或
姓名	职务		任期起止日期	持股数	持股数	报酬总额	其他关联
						(万元)	单位领取
	董事长	45	2006.05.27-2007.01.18
彭建武	副董事长、 总经理	42	2006.05.27-2009.05.26			9.7
王英杰	董事	46	2006.05.27-2009.05.26
	董事	43	2006.05.27-2009.05.26	3000	4050
黎达明	董事	43	2006.05.27-2009.05.26
王滨滨	董事	56	2006.05.27-2009.05.26
刘成佳	独立董事	62	2006.05.27-2009.05.26			1.8
严绳武	独立董事	63	2006.05.27-2009.05.26			1.8
龚金科	独立董事	52	2006.05.27-2009.05.26			1.8
柳兰姣	监事会主席	54	2006.05.27-2009.05.26	3200	4320
王敬民	监事	35	2006.05.27-2009.05.26
陈礼义	监事	37	2006.05.27-2009.05.26			3.43
陈启文	副总经理	43	2006.05.27-2007.04.11			3.45
蔡晓青	财务负责人	42	2006.05.27-2009.05.26			2.99
刘绍雄	董事会秘书	42	2006.05.27-2009.05.26			2.67
合计				6200	8370	27.64

(二)现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历

1)颜冬,最近	5 总工程师、南方航空工业公司总经理,南方航空工业公司常务副总经理、总工程		年来历任南方公司总工程师,南方公司常务副总经理、
	2)彭建武,最近 5		年来历任南方航空工业公司副总经理,南方公司总经
	理助理、副总经理,南方航空工业公司副总经理、本公司副董事长、总经理。 3)王英杰,最近 5 副总经理、总工程师,哈尔滨东安发动机(集团)有限公司副总经理兼航空机械		年来历任哈尔滨东安发动机(集团)有限公司董事、
	制造公司总经理,南方公司总经理,南方航空工业公司董事长、总经理。曾任本
4)方正,最近	5 经理,南方公司副总经理、南方航空工业公司董事、总经理,南方航空工业公司		年来历任任南方公司副总经理、本公司董事、常务副总
	5)黎达明,最近 5		年来历任南方公司发展规划部部长,南方公司副总经
	理、南方航空工业公司董事、财务负责人、南动集团财务公司董事长。 6)王滨滨,最近 5		年来历任中航二集团资产企管部总工程师、副部长。
	7)刘成佳,最近 5		年来历任哈尔滨市汽车工业办公室主任、经贸委副主

1、董事会成员

任,2004 年退休。
8)严绳武,最近	5					年来历任昌河汽车股份有限公司董事、副总经理、专
务,2004 年退休。 9)龚金科,最近	5					年来历任湖南大学热能与动力工程系教授、博士生导
师、系主任,兼任湖南省机动车排气污染控制技术研究与检测中心主任、中国内
燃机学会理事、湖南省内燃机学会副理事长、全国高校热能与动力工程专业教学 指导委员会委员。
2、监事会成员
1)柳兰姣,最近	5					年来历任南方公司工会主席,党委副书记、纪委书记、
工会主席,党委常务副书记、纪委书记、工会主席、南方航空工业公司监事。 2)陈礼义,最近	5					年来历任本公司摩托车厂党委副书记、工会主席,党
委书记、厂长,本公司工会主席,本公司党委副书记、工会主席。
3)王敬民,最近 处长。	5					年来历任中航二集团财务审计部企业财务处科员、副
3、其他高级管理人员
1)陈启文,最近	5					年来历任本公司销售公司总经理,本公司副总经理。
2)蔡晓青,最近 司副总会计师、财务负责人。	5					年来历任本公司财务管理部部长、财务负责人,本公
3)刘绍雄,最近	5					年来历任本公司董事会秘书、证券部部长、企业管理
部长。 (三)年度报酬情况
2006						年度,本公司总经理彭建武、副总经理陈启文、党委副书记陈礼义(兼
任监事)的工资依据南方航空工业公司的有关规定由其进行绩效考核后在本公 司按月发放;财务负责人蔡晓青、董事会秘书刘绍雄的工资依据本公司下发的
《关于实施〈调整内部职工收入分配方案〉的通知》(南摩人字[2005]62						号)由
本公司进行考核后按月发放;独立董事的津贴依据公司					2005	年度股东大会决议
所确定的标准计发。 公司现任董事、监事、高级管理人员中共有				8		人在公司领取报酬(见上表)
领取的年度报酬总额为	27.7	万元。
不在公司领取报酬的董事、监事共 空工业公司领取报酬,董事黎达明、监事柳兰姣在南方公司领取报酬,董事王滨			9			人。董事颜冬、王英杰、方正在南方航
滨、监事王敬民在中航二集团领取报酬。
独立董事津贴为每人每年		1.8				万元,行使职权所需费用,在公司据实报销。

报告期内,在 2006 5 27 日召开的公司 2005 年度股东大会上,公司董

2006 5 27 日召开的公司董事会四届一次会议上,选举颜冬为公司董

晓青为财务负责人。在 2006 8 18 日召开的公司董事会四届二次会议上,续

2006 8 18 日召开的公司监事会四届一次会议上,选举柳兰姣为公司

截止 年底,本公司在职员工共计 2006 员工的专业构成:	人,离退休职工 1048	人。 3
生产人员:757
销售人员:28
技术人员:55
财务人员:29
行政人员:179
员工教育程度: 硕士研究生:4
本科:71
大中专:375
高中或以下:598

3、关于董事和董事会:公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事,公司董事能够忠实、诚信、勤勉的履行职责。董事会会议能够按照规定的程
4、关于监事与监事会:公司股东代表监事和职工代表监事的选举符合有关 法律、法规的规定,公司监事会的人员和结构能够确保监事会独立有效地行使对
董事、高级管理人员以及财务人员的监督和检查。监事会会议能够按照规定的程 5、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东 来信来访和咨询工作,公司基本能够按照有关规定,真实、准确、完整、及时的
披露有关信息,使投资者平等获得公司信息。 6、报告期内,公司未发生证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方

1、关于股东与股东大会:公司严格按照《上市公司股东大会规则》《关于

2、关于控股股东与上市公司的关系:公司控股股东依法行使股东权利,承

公司现有独立董事 3 人。独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态

1、独立董事出席董事会会议的情况

独立董事 姓名	报告期应参 加会议次数	亲自出 席次数	委托出 席次数	缺席 次数	备注
严绳武	3	3	0	0	现场会议
龚金科	3	2	1	0	现场会议
刘成佳	3	3	0	0	现场会议

此外,所有独立董事均出席了报告期内召开的公司 2005 年度股东大会,并

• 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 、业务方面:公司在业务方面独立于控股股东,具有独立完整的业务及自 、人员方面:公司在人员方面基本独立于控股股东。公司设立了独立的劳 、资产方面:公司的资产独立完整、权属清晰,做到了与控股股东的分开,
• 、机构方面:公司董事会、监事会及其他内部组织机构不存在与控股股东 、财务方面:公司按照有关法律、法规的要求设立了独立的财务、会计部

会议届次		召开日期				决议公告披露日期
股权分置改革相关股东会议	2006	4	14	2006	4	17
年度股东大会 2005	2006	5	27	2006	5	30

	1、报告期内公司总体经营状况
2006	部件加工、汽车零部件和汽车发动机零部件制造。		年公司的主营业务主要是摩托车及摩托车发动机生产和销售、航空零
2006	年公司累计销售摩托车	123128	台,同比减少 14.13%;累计完成航空零
部件加工工时	100.49	万小时,同比增长	42.18%;累计销售汽车助力转向器	8483
套,同比下降	35.54%。此外,公司还完成国际加工业务		万美元。 43
2006	年公司实现主营业务收入	34404.41	万元,同比减少	12.37%,其中摩托
车产品销售收入为	25534.62	万元,同比减少	19.47%,其他产品的主营业务收入
8869.79	万元,同比增长	17.42%;实现主营业务利润为	1192.50	万元,同比增
2059.20	万元;实现净利润为	1920.22	万元,同比实现扭亏为盈。
	2、公司主营业务及其经营状况

				主营业务	主营业务	主营业务
分产品	主营业务 收入	主营业务 成本	主营业务 利润率(%	收入比上 年增减	成本比上 年增减	利润率比 上年增减
				%	%	%
摩托车产品	25534.62	25570.98	-0.14	-19.47	-23.72	5.59
其中:出口产品	17992.57	17698.14	1.64	-33.04	-34.87	2.75
内销产品	7542.05	7872.84	-4.39	55.98	23.94	26.99
汽车发动机零部件	680.89	1021.56	-50.03	-9.74	-3.81	-9.25
汽车助力转向器	965.06	730.90	24.26	-42.18	-44.59	3.29
航空零部件加工	6916.69	5434.69	21.43	34.81	34.26	0.32
国际加工业务	307.15	208.92	31.98
	34404.41	32967.05	4.18	-12.37	-7.48	5.94

	主营业务收入	主营业务成本	毛利率(%
出口	18299.72	17907.05	2.15
国内市场	16104.69	15060.00	6.49
	34404.41	32967.05	4.18

	前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为:91.22%
前五名客户销售额合计占年度销售总额的比例为:93.42%

3、公司资产构成同比发生重大变动的说明

	年末 2006		2005	同比增减
项目	金额(元)	占总资产的 比例(%	金额(元)	占总资产的 比例(%	幅度(%
应收账款	137,280,522.03	22.61	277,107,370.49	35.32	-50.46
存货	34,333,407.07	5.66	41,206,888.94	5.25	-16.68

17

长期股权投资	142,405,163.25	23.46	144,472,078.03	18.42	-1.43
固定资产净额	181,646,535.65	29.92	188,966,579.14	24.09	-3.87
在建工程	14,071,955.82	2.32	17,982,162.12	2.29	-21.74
短期借款	23,700,000.00	3.90	174,950,000.00	22.30	-86.45
总资产	607,059,448.86	100	784,479,009.54	100	-22.62

1)应收账款减少,主要为公司控股股东南方航空工业公司归还欠款所致;

2)存货减少,主要是原材料、在产品及自制半成品减少所致;

3)固定资产净额减少,主要是折旧的计提所致;

4)在建工程减少,主要是转为固定资产所致;

5)短期借款减少,主要是归还工商银行借款所致;

6)总资产减少,主要系货币资金、应收账款、存货和固定资产净额减少

4、报告期内费用情况同比发生重大变动的说明

项目	年度 2006	年度 2005	增减数	增减百分比(%
营业费用	1,790,309.05	4,663,638.17	-2,873,329.12	-61.61
管理费用	-17,812,564.45	-11,289,972.70	-6,522,591.75	-
财务费用	4,178,937.95	13,233,527.02	-9,054,589.07	-68.42

	1)营业费用减少,主要是销售政策和销售模式的变化而导致摩托车国内 销售费用大幅下降所致。
	2)管理费用减少,主要是存货跌价准备和坏帐准备的影响所致。2006
	公司存货跌价准备及坏帐准备计提与转回抵减后冲减管理费用	3541	万元,而公
2005	年存货跌价准备及坏帐准备计提与转回抵减后冲减管理费用		万元。 2937
	扣除资产减值准备的影响,公司管理费用比上年减少 万元。 48
	3)财务费用减少,主要是归还欠工商银行借款 15355		万元从而使本期利

5、公司现金流量构成同比发生重大变动的说明

项目 2006 年度 2005 年度 经营活动产生的现金流量净额 141,438,116.79 56,296,585.38 投资活动产生的现金流量净额 3,315,461.22 -38,772,021.01 筹资活动产生的现金流量净额 -156,174,761.96 -34,780,229.02

1)经营活动产生的现金流量净额增加,主要是购买商品、接受劳务支付

2)投资活动产生的现金流量净额增加,主要是投资所支付的现金大幅增

3)筹资活动产生的现金流量净额减少,主要是借款所收到的现金减少,

6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

子公司名称	注册资本	公司占股权	主要经营业务	2006 年末总	2006 年度净利
株洲南方摩托经销	(万元)	比例(%		资产(万元)	润(万元)
有限公司	1000	65	南方摩托车及其零配件	1778.35	-191.64
株洲易力达机电有 限公司	1000	51	机械、电子产品的设计开发、生产制造、 销售及服务	1778.35	0.88
株洲丰菱汽车零部 件制造有限公司	366	90.16	汽车发动机零部件的生产、销售	521.55	-338.51
株洲南方摩托车发 动机制造有限公司	300	93	摩托车发动机的生产、销售	864.71	-35.27
中国南动集团财务 有限责任公司	30000	43.367	集团成员单位的存、贷款及担保业务	62117.45	821.89

1、公司所处的行业发展趋势及面临的市场竞争格局

支柱产业,连续三年以 100 万辆的增长速度递增,2006 年突破 500 万辆。汽车

量汽车受到国家产业政策扶持,这对 EPS 产品发展提供了非常好的契机。

目前公司产业状况。公司在摩托车产品方面采取浓缩经营政策,以追求产品 利润最大化,同时公司寻求与开发新的主干产品,如汽车发动机零部件、汽车助力

民用航空工业。随着我国国民经济的快速发展,WTO 要求的航空交通和工

2、公司未来发展机遇、发展战略及新业务的发展规划

2)政策性风险。摩托车行业		2008	年欧 III				排放标准实施,对公司摩托车
经营将产生重大影响。WTO		协议规定,到	2005	7	1		日,我国汽车整车和零
部件进口关税将分别降到	25%	10%,国内汽车零部件企业将会受到更大冲击。
为此,在判明自身资源条件后,公司需要大量开展各项合作,包括争取集团公司
的支持,开展技术合作,引进战略投资者等方式,引进外部资源,提升产业经营
能力,增强企业持续经营能力。在稳定既有产业经营基础上,开拓经营,增强动
力,增强风险抵御能力,抵减政策环境带来的消极影响。 3)人才不足风险。公司连年经营效果不佳,经营条件和工作环境相对较
差,员工待遇提高较慢,继续教育投入不足,人才使用平台欠佳,引入人才难度
较大,给公司的技术积累、管理改善和长远发展带来较大的隐患。为此,公司要
努力抓住崭新的发展机遇,改善创业条件,营造和谐的工作环境,解决员工的实
际困难,提高员工的生活质量,优化人才的选聘、培养和使用的机制,促进企业
的持续发展。
5、执行新会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公
司的财务状况和经营成果的影响情况 关于 1 2007	1 1	日新准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股
东权益的差异分析:
a、所得税
①本公司根据新会计准则将长期股权投资资产账面价值小于资产计税基础
的差额计算递延所得税资产,增加了		2007	1	1	日留存收益		2,069,288.31	元。
②本公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提
了应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备。 根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资
产,增加了 2007 1	1	日留存收益	27,007,914.09		元,少数股东权益		78,787.32
元。
③本公司按照新会计准则的规定,对以前年度未弥补亏损计算递延所得税资
产,增加了 2007 1	1	日留存收益	2,114,932.59		元,少数股东权益		437,596.50
元。
所得税项目下合计影响增加递延所得税资产					31,708,518.81		元,增加留存收
31,192,134.99	元,少数股东权益	516,383.82	元。
b、少数股东权益 本公司 2006 12	31	日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股
东享有的权益为	4,138,845.05	元,根据新会计准则,调整增加少数股东权益
516,383.82		元,新准则下全部计入股东权益,由此增加			2007	1	日股东权 1
元。 4,655,228.87
上述事项使公司按照新会计准则确认的			2007	1	1		日的股东权益比现行
会计准则下确认的股东权益增加		35,847,363.86	元。
2)执行新会计准则后,可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司

a、根据新《企业会计准则第	-长期股权投资》的规定,公司将现行政策 2 下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算,因此将减少子公司经营盈亏
b、根据新《会计准则第	对母公司投资收益的影响,但不会影响公司合并报表。 -投资性房地产》的规定,公司将对出租房地产 3 进行单独核算和列示,并采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,因此,此
项变更对公司当期损益和财务状况不会产生影响。 c、根据新《会计准则第	-无形资产》的规定,公司发生的研究开发费用 6 将由现行会计政策的全部费用化,计入当期损益,变更为将符合条件的开发支出
d、根据新《会计准则第	予以资本化。此项变更将会减少公司期间费用,增加公司的当期利润和股东权益。 -债务重组》的规定,公司将对因债务重组而 12 获得的收益或损失直接计入当期损益,从而将增加或减少当期利润,但不会对股
e、根据新《会计准则第	-所得税》的规定,公司将对现行采用的应付 18 税款法变更为以资产负债表为基础的纳税影响会计法。该项变更将会影响公司的
当期所得税费用,从而影响当期利润和股东权益。 f、根据新《会计准则第	-合并财务报表》的规定,现行政策下在财务 33 会计报表单独列示的少数股东损益、少数股东权益,将变更为少数股东损益在合

项目	计划总投 资(万元)	年末计划 2006 投资(万元)	年末实 2006 际投资(万元)	实际进度/计划 进度
"技术中心"项目	4018	4018	1117	27.80%
齿轮关键件项目	4998	4998	3573	71.49%
发动机关键件项目	4904	4904	2896	59.05%
合计	13920	13920	7586	54.50 %

并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示、少数股东权益在合并资 产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。此项变更将会影响

发动机关键件项目	4904	4904	2896	59.05%
合计	13920	13920	7586	54.50 %
公司自 2001		年下半年以来,暂停了对上述项目作继续的投入。截止报告期 末,前次募集资金投资项目具体投资情况如下:
		摩托车齿轮关键零部件生产线改扩建项目:该项目计划总投资		万元, 4998

		摩托车齿轮关键零部件生产线改扩建项目:该项目计划总投资 万元, 4998
其中固定资产投资	3831	万元,配套流动资金 万元在 年度已全部投入 1167 2000
		报告期内未作投入。截至报告期末为止,该项目共计已投入 万元。 3573
	"技术中心"项目:本项目计划总投资	万元,建设期为两年。报告期内 4018
	未作投入。截至报告期末为止,该项目共计已投入	万元。 1117
		摩托车发动机关键件生产线技术改造项目:该项目计划总投资 万元, 4904

其中固定资产投资 3770 万元。报告期内未作投入。截至报告期末为止,该项目

截止报告期末,配股资金共计投入 7586 万元,剩下的 5234 万元借用于流动

	报告期内公司董事会共召开了 次会议。 4 1、三届二十次会议:于 日在湖南省株洲市京峰园宾馆会议 2006 4 25 室召开,本次会议的决议公告刊登在 日的《中国证券报》和《证 2006 4 27
券时报》上。	2、四届一次会议:于 日在湖南省株洲市董家段中国南方航 2006 5 27 空动机械公司科技大楼录相厅召开,本次会议的决议公告刊登在	2006	5	30
	日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、四届二次会议:于 日在湖南省株洲市董家段南方宾馆六 2006 8 18 楼会议室召开,本次会议的决议公告刊登在 2006 8 22	日的《中国证券报》
和《证券时报》上。	4、四届三次会议:于 日以通讯方式召开,会议以签字表决 2006 10 24 的方式审议并通过了如下决议:同意公司 年第三季度报告。 2006

公司第三届监事会第四次会议于 2006 4 25 日召开。会议审议通过了如

	1、公司 2 2005	2005	年度监事会工作报告。		年年度报告及其摘要,并同意出具书面审核报告。 第四届监事会由股东代表出任的监事候选人,并提交公司	3、关于公司监事会换届的议案:同意提名柳兰姣女士、王敬民先生为公司 年度股东大会选 2005
举。	5、公司	2006	4、公司监事会对公司内部控制制度的调查报告。 6、关于修订《公司章程》的议案。 7、关于修订《股东大会议事规则》的议案。 公司第四届监事会第一次会议于	2006	年度第一季度报告,并同意出具书面审核报告。 8 18	日召开。会议经表决形成了
	如下决议:	第四届监事会主席,任期三年。 2、审议通过了公司	2006		年中期报告全文及摘要。	1、审议通过了《关于推举公司监事会主席的议案》:选举柳兰姣女士为公司
	2006		二、监事会对有关事项发表的独立意见			年度,公司监事会依据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权,对 公司依法运作、财务、募集资金使用、收购或出售资产、关联交易等进行了监督
	利益的行为。		检查。公司监事会就有关事项发表独立意见如下:			1、公司各项决策程序合法,公司内部控制制度比较完善。报告期内公司董 事、高级管理人员在执行职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司
	2	财务状况和经营成果。	湖南开元有限责任会计师事务所对公司 无保留审计意见是客观公正的。公司	2006	2006	年度财务报告所出具的标准 年度财务报告能够真实地反映公司的
	3、公司在 4 2006	2006	实际状况,有利于公司的长远发展。			年度继续暂停对配股募集资金投资项目的投入,符合公司的 年,公司收购、出售资产,交易价格合理,不存在内幕交易,没有
			损害中小股东权益或造成公司资产流失。			5、公司与关联方进行的关联交易都是关联双方在平等互利的基础上进行的

三、重大关联交易事项:详见财务报告附注	6

企业名称	购货品种	本年发生额		上年发生额		定价政策
		交易金额	占同类交易 金额的比例	交易金额	占同类交易 金额的比例
	水电风汽	647,043.16	100.00%	2,893,487.74	100%	市场价格
中国南方航空工	劳务	227,787.62	17.18%	262,156.15	15.25%	市场价格
业有限责任公司	材料物资	117,940.18	0.04%	3815433.13	0.94%	市场价格
	航空零部件加工	45,239,946.12	100.00%	34,147,371.95	100.00%	合同定价
株洲南方摩托车	材料物资	8,895.28	0.00%	395,478.66	0.09%	市场价格
制造有限公司	劳务	380.00	0.03%	0.00	0.00%	市场价格
株洲南方动力机械 进出口有限公司	材料物资	170,760,923.88	62.02%	238,249,384.87	59.07%	市场价格
株洲泰华机械制造	材料物资	3,565,770.86	1.30%			市场价格
有限责任公司	劳务	122,896.20	9.27%			市场价格
株洲大方精密机械 制造有限责任公司	材料物资	1,607,384.01	0.58%			市场价格
合计		222,298,967.31		279,763,312.50

2、销售货物及提供劳务

1、采购货物及接受劳务

		本年发生额		上年发生额
企业名称	销货品种	交易金额	占同类交易 金额的比例	交易金额	占同类交易 金额的比例	定价政策
	材料物资	198,149.59	6.14%	171,744.21	2.87%	市场价格
中国南方航空工 业有限责任公司	劳务	143,373.72	20.02%	1,253,720.83	48.24%	市场价格
	航空零部件加工	69,166,885.87	100%	51,305,373.01	100%	合同价
	租赁	1,830,000.00	90.47%	1,830,000.00	100%	合同价
株洲南方航空机械 进出口有限公司	出口零部件	180,161,010.09	65.54%	261,322,244.69	66.56%	市场价格
株洲南方摩托车 制造有限公司	材料物资	8,092.33	1.13%	29,900.72	0.51%	市场价格
	劳务	162.60	0.02%	0.00	0.00%

株洲泰华机械制造 有限责任公司	材料物资	2,388,890.60	74.05%
株洲大方精密机械 制造有限责任公司	材料物资	39,488.86	1.22%
合计		253,936,053.66		315,912,983.46

1		季度资金占用费 787,655.00	元。	报告期内,控股股东中国南方航空工业有限责任公司向本公司支付	2006
	归还借款	(三)借款 55,800,000.00 (四)关联方担保	元,期末借款余额	报告期内,公司向中国南动集团财务有限责任公司借款 元。 13,700,000.00	元, 58,100,000.00
		务有限责任公司借款提供担保,期末担保额 芦淞支行借款提供担保,期末担保额 (五)其它重大关联交易事项		1、报告期内,中国南方航空工业有限责任公司为本公司向中国南动集团财 13,700,000.00 2、报告期内,中国南动集团财务有限责任公司为本公司向株洲市商业银行 元。 10,000,000.00	元;
		报告期内,没有发生其它重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况		1、报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
		承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。		3、报告期内公司无委托他人理财事项,未来也没有委托理财计划。
		五、报告期内公司或持股 业公司作出如下承诺:		5%以上的股东在指定报刊及网站上刊登承诺事项 1、报告期内,因公司股权分置改革方案的实施,公司控股股东南方航空工 1)南方航空工业公司承诺遵守法律、法规和规章的规定,履行法定承诺
	义务。			2)除法定最低承诺外,南方航空工业公司还做出如下特别承诺: 持有的南方宇航法人股自获得上市流通权之日起,二十四个月内不上市交易
	或转让;			在前项承诺期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数 量占南方宇航股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不 超过百分之十,且在此期间通过证券交易所挂牌向社会公众出售股票的价格不低
	作相应调整。	于本股权分置改革方案实施日前	60	个交易日南方宇航收盘均价的 宇航派发红股、转增股本、增资扩股(包括若公司发行可转换债券后由转债转换 的股本)、配股、派息等情况使股份或股东权益发生变化时,上述设定的价格应	当南方 120%
		卖出所得归公司所有。		3)南方航空工业公司承诺:承诺人如有违反承诺的卖出交易,承诺人的
				4)南方航空工业公司承诺:本承诺人保证不履行或者不完全履行承诺的,

大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金余额		本期清欠总	清欠方式	清欠金额	清欠时间
期初 万元 14947.13	期末 0	万元 14947.13	现金清偿	万元 14947.13	2006 3 29
					本报告期初,存在本公司控股股东中国南方航空工业有限责任公 司非经营性占用本公司资金的情况。在公司股权分置改革过程中,作
大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠				公司以承接本公司在中国工商银行株洲市分行借款合计	为解决大股东占用资金问题的特别安排,中国南方航空工业有限责任 万元人 15355
情况的具体说明					民币的方式,冲抵其欠付本公司的债务。具体的方式是:中国南方航 空工业有限责任公司以现金清偿欠本公司的债务,本公司收到现金后
		立即归还银行借款。

2006 1 6日,本公司刊登《南方摩托股份有限公司股权分置改革说明书》

东每持有10股流通股将获得公司非流通股股东支付的3.5股对价股份。2006	4
19日公司发布《南方摩托股份有限公司股权分置改革方案实施公告》	2006 4
21日发布《关于股票简称变更及股份结构变动的公告》,公司股票于4	21日复

、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 、报告期内公司在《中国证券报》和《证券时报》上公告的所有文件的正 、载有公司董事长签名的年度报告文本。 、上述文件的备置地点:公司证券部。

4 12

2006 12 31

会企	01

	附注	期末数	期初数	负债及股东权益 附注	期末数	期初数
流动资产:				流动负债:
货币资金	5-1-1	5,726,360.17	17,147,544.12	短期借款 5-1-11	23,700,000.00	174,950,000.00
短期投资				应付票据 5-1-12	3,000,000.00	23,200,000.00
应收票据	5-1-2	250,000.00	1,164,000.00	应付帐款 5-1-13	102,564,733.62	127,821,225.67
应收股利				预收帐款 5-1-14	2,170,361.96	1,889,400.84
应收利息				应付工资	90,574.30	130,438.00
应收帐款	5-1-3	137,280,522.03	277,107,370.49	应付福利费	2,511,118.07	3,261,340.26
其他应收款	5-1-4	5,804,228.00	7,867,394.97	应付股利
预付帐款	5-1-5	14,116,029.44	15,503,102.94	应交税金 5-1-15	34,108,017.47	30,119,792.69
应收补贴款				其他应交款 5-1-16	37,807.37	-2,865.75
存货	5-1-6	34,333,407.07	41,206,888.94	其他应付款 5-1-17	13,881,208.57	14,012,307.94
待摊费用				预提费用 5-1-18	69,333.32	119,333.32
一年内到期的长				预计负债
期债权投资				一年内到期的长期
其他流动资产				负债
				其他流动负债
流动资产合计		197,510,546.71	359,996,301.46	流动负债合计	182,133,154.68	375,500,972.97
长期投资:
长期股权投资	5-1-7	142,405,163.25	144,472,078.03 长期负债:
长期债权投资				长期借款
长期投资净额	5-1-7	142,405,163.25	144,472,078.03	应付债券
其中:合并价差	5-1-7			长期应付款
固定资产:				专项应付款
固定资产原价	5-1-8	558,437,571.48	556,339,177.52	其他长期负债
减:累计折旧	5-1-8	240,830,609.28	229,153,792.46	长期负债合计
固定资产净值	5-1-8	317,606,962.20	327,185,385.06
减:固定资产减值
准备	5-1-8	135,960,426.55	138,218,805.92 递延税项:
固定资产净额	5-1-8	181,646,535.65	188,966,579.14	递延税款贷项
工程物资				负债合计	182,133,154.68	375,500,972.97
在建工程	5-1-9	14,071,955.82	17,982,162.12
固定资产清理				少数股东权益	4,138,845.05	-5,008,107.43
固定资产合计		195,718,491.47	206,948,741.26
无形资产及其他资产				股东权益:
无形资产	5-1-10	71,425,247.43	73,079,888.79	股本 5-1-19	397,800,000.00	397,800,000.00
长期待摊费用				资本公积 5-1-20	265,853,057.74	265,120,128.82
其他长期资产				盈余公积 5-1-21	1,546,552.23	1,546,552.23
无形资产及其他资		71,425,247.43	73,079,888.79	其中:法定公益金 5-1-21		1,467,830.43
产合计
				未确认的投资损失 5-1-22	-30,971,697.67	-17,819,873.86
递延税项:				未分配利润 5-1-23	-213,440,463.17	-232,642,663.19
递延税款借项				股东权益合计	420,787,449.13	414,004,144.00
资产总计		607,059,448.86		784,497,009.54 负债和股东权益合计	607,059,448.86	784,497,009.54

2006 12 31

减少数 期末余额

项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 本年其他

会企 表附表 01	1
-----------------	---

一、坏帐准备合计	163,570,936.16	413,380.10	16,901,292.10		147,083,024.16
其中:应收帐款	161,129,761.11	409,075.55	15,844,737.13		145,694,099.53
其他应收款	2,441,175.05	4,304.55	1,056,554.97		1,388,924.63
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	47,031,407.49	2,285,099.34		21,211,986.35	28,104,520.48
其中:库存商品	9,181,677.57	1,658,813.82		8,134,235.81	2,706,255.58
原材料	18,456,266.77			9,666,680.22	8,789,586.55
低值易耗品	16,393,927.32			1,222,289.42	15,171,637.90
其他	2,999,535.83	626,285.52		2,188,780.90	1,437,040.45
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资

债券投资
三、存货跌价准备合计	47,031,407.49	2,285,099.34	21,211,986.35	28,104,520.48
其中:库存商品	9,181,677.57	1,658,813.82	8,134,235.81	2,706,255.58
原材料	18,456,266.77		9,666,680.22	8,789,586.55
低值易耗品	16,393,927.32		1,222,289.42	15,171,637.90
其他	2,999,535.83	626,285.52	2,188,780.90	1,437,040.45
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	138,218,805.92		2,258,379.37	135,960,426.55
其中:房屋建筑物	52,606,536.42		511,286.64	52,095,249.78
机器设备	83,066,622.53		1,146,557.85	81,920,064.68
电子设备	689,474.01		736.85	688,737.16
运输工具	1,600,47.83		599,798.03	1,000,349.80
其他	256,025.13			256,025.13
六、无形资产减值准备
其中:非专利技术
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

年度 2006
------------	--

项目	附注	本年数	上年数
一、主营业务收入	5-1-24	344,044,105.54	392,604,740.02
减:主营业务成本	5-1-24	329.670,509.55	399,527,661.14
主营业务税金及附加	5-1-25	2,448,601.39	1,744,038.12
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)		11,924,994.60	-8,666,959.24
加:其他业务利润	5-1-26	-7,559,644.35	-17,971,864.54
减:营业费用	5-1-27	1,790,309.05	4,663,638.17
管理费用	5-1-28	-17,812,564.45	-11,289,972.70
财务费用	5-1-29	4,178,937.95	13,233,527.02
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		16,208,667.70	-33,246,016.27
加:投资收益(损失以"-"填列)	5-1-30	-772,514.78	4,747,551.72
补贴收入
营业外收入	5-1-31	116,591.08	457,019.66
减:营业外支出	5-1-32	329,515.46	1,634,491.79
四、利润总额(亏损以"-"号填列)		15,223,228.54	-29,675,936.68
减:所得税		11,947.97
少数股东本期收益		-334,850.10	-4,497,926.29
未确认的投资损失		3,656,069.35	-6,544,518.53
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		19,202,200.02	-18,633,491.86
加:年初未分配利润		-232,642,663.19	-214,009,171.33
其他转入
六、可供分配的利润		-213,440,463.17	-232,642,663.19
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润		-213,440,463.17	-232,642,663.19
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的股利
八、未分配利润		-213,440,463.17	-232,642,663.19

项目	附注	本年数	上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他

2006 年度

	附注	金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		431,522,091.46
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关现金		6,554,323.20
现金流入小计		438,076,414.66
购买商品、按受劳务支付的现金		264,649,364.22
支付给职工以及为职工支付的现金		21,896,819.52
支付的各项税费		1,463,538.88
支付的其他与经营活动有关的现金		8,628,575.25
现金流出小计		296,638,297.87
经营活动产生的现金流量净额		141,438,116.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金		5,204,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		206,535.00
收到的其他与投资活动有关的现金		871,112.90
现金流入小计		6,282,047.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		2,966,586.68
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		2,966,586.68
投资活动产生的现金流量净额		3,315,461.22
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收少数股东投资所收到的现金		260,000.00
借款所收到的现金		61,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		61,360,000.00
偿还债务所支付的现金		212,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		4,904,761.96
支付的其他与筹资活动有关的现金		280,000.00
现金流出小计		217,534,761.96
筹资活动产生的现金流量净额		-156,174,761.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-11,421,183.95

附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 19,202,200.02 加:少数股东损益 -334,850.10 未确认的投资损失 -3,656,069.35 计提的资产减值准备 -35,414,799.01 固定资产折旧 16,645,866.43 无形资产摊销 1,654,641.36 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) -50,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -36,381.49 固定资产盘亏(减:盘盈) 固定资产报废损失 财务费用 3,994,443.30 投资损失(减:收益) 772,514.78 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 25,800,368.88 经营性应收项目的减少(减:增加) 152,620,208.67 经营性应付项目的增加(减:减少) -39,760,026.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 141,438,116.79 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 5,726,360.17 减:现金的期初余额 17,147,544.12 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,421,183.95	会企	03	表附表 1

2006 12 31

	附注	期末数	期初数	负债及股东权益	附注	期末数	期初数
流动资产:				流动负债:
货币资金		3,195,603.32	15,550,832.94	短期借款		23,700,000.00	174,950,000.00
短期投资				应付票据		3,000,000.00	22,500,000.00
应收票据		250,000.00		应付帐款		94,287,205.52	113,130,354.03
应收股利				预收帐款		1,417,409.77	677,649.99
应收利息				应付工资		90,574.30	130,438.00
应收帐款	5-2-1	170,962,887.42	300,020,606.25	应付福利费		1,535,851.06	2,267,221.68
其他应收款	5-2-2	5,632,978.75	7,669,041.22	应付股利
预付帐款		7,498,973.67	8,314,882.75	应交税金		34,361,535.35	30,060,738.48
应收补贴款				其他应交款		19,702.85	-20,559.08
存货		20,457,509.46	24,900,770.30	其他应付款		12,707,111.11	12,826,973.97
待摊费用				预提费用		69,333.32	33,333.32
一年内到期的长期债				预计负债
权投资
其他流动资产				一年内到期的长期负债
				其他流动负债
流动资产合计		207,997,952.62	356,456,133.46	流动负债合计		171,188,723.28	356,556,150.39
长期投资:
长期股权投资	5-2-3	148,808,470.25	152,774,847.78 长期负债:
长期债权投资				长期借款
长期投资净额	5-2-3	148,808,470.25	152,774,847.78	应付债券
其中:股权投资差额	5-2-3			长期应付款
固定资产:				专项应付款
固定资产原价		553,698,876.36	552,314,361.40	其他长期负债
减:累计折旧		240,256,085.98	228,925,433.01	长期负债合计
固定资产净值		313,442,790.38	323,388,928.39
减:固定资产减值准备		135,960,426.55	138,218,805.92 递延税项:
固定资产净额		177,482,363.83	185,170,122.47	递延税款贷项
工程物资				负债合计		171,188,723.28	356,556,150.39
在建工程		14,071,955.82	17,982,162.12
固定资产清理
固定资产合计		191,554,319.65	203,152,284.59
无形资产及其他资产				股东权益:
无形资产		71,425,247.43	73,079,888.79	股本		397,800,000.00	397,800,000.00
长期待摊费用				资本公积		265,853,057.74	265,120,128.82
其他长期资产				盈余公积		1,428,469.54	1,428,469.54
无形资产及其他资产合计		71,425,247.43	73,079,888.79	其中:法定公益金			1,428,469.54
				未确认投资损失
递延税项:				未分配利润		-216,484,260.61	-235,441,594.13
递延税款借项				股东权益合计		448,597,266.67	428,907,004.23
资产总计		619,785,989.95		785,463,154.62 负债和股东权益合计		619,785,989.95	785,463,154.62

2006 12 31

项目	期初余额	本年增加数	本年转回数	本年其他 减少数	期末余额
一、坏帐准备合计	163,843,605.36		303,716.12 16,335,676.56		147,811,644.92
其中:应收帐款	161,419,460.99		303,367.73 15,283,581.41		146,439,247.31
其他应收款	2,424,144.37	348.39	1,052,095.15		1,372,397.61
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	43,350,553.55	1,368,530.11		17,531,132.41	27,187,951.25
其中:库存商品	5,500,823.63	742,244.59		4,453,381.87	1,789,686.35
原材料	18,456,266.77			9,666,680.22	8,789,586.55
低值易耗品	16,393,927.32			1,222,289.42	15,171,637.90
其他	2,999,535.83	626,285.52		2,188,780.90	1,437,040.45
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	138,218,805.92			2,258,379.37	135,960,426.55
其中:房屋建筑物	52,606,536.42			511,286.64	52,095,249.78
机器设备	83,066,622.53			1,146,557.85	81,920,064.68
电子设备	689,474.01			736.85	688,737.16
运输设备	1,600,47.83			599,798.03	1,000,349.80
其他	256,025.13				256,025.13
六、无形资产减值准备
其中:非专利技术
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

2006 年度

会企 02
----------

	附注	本年数	上年数
一、主营业务收入	5-2-4	322,630,087.01	367,425,649.88
减:主营业务成本	5-2-4	304,548,902.76	363,551,592.19
主营业务税金及附加		2,426,834.75	1,718,479.68
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)		15,654,349.50	2,155,578.01
加: 其他业务利润		-7,732,944.27	-17,988,912.40
减: 营业费用		112,481.10	918,035.98
管理费用		-17,645,950.16	-10,171,574.34
财务费用		4,190,511.10	12,321,022.41
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		21,264,363.19	-18,900,818.44
加:投资收益(损失以"-"填列)	5-2-5	-2,354,422.08	1,742,970.84
补贴收入
营业外收入		116,591.08	457,019.66
减:营业外支出		57,250.70	1,604,644.59
四、利润总额(亏损以"-"号填列)		18,969,281.49	-18,305,472.53
减:所得税		11,947.97
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		18,957,333.52	-18,305,472.53
加:年初未分配利润		-235,441,594.13	-217,136,121.60
其他转入
六、可供分配的利润		-216,484,260.61	-235,441,594.13
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润		-216,484,260.61	-235,441,594.13
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的股利
八、未分配利润		-216,484,260.61	-235,441,594.13

项目	附注	本年数	上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他

2006 年度

	附注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	407,577,526.33
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关现金	6,485,297.17
现金流入小计	414,062,823.50
购买商品、按受劳务支付的现金	249,016,572.24
支付给职工以及为职工支付的现金	17,755,362.91
支付的各项税费	1,136,237.66
支付的其他与经营活动有关的现金	6,355,642.69
现金流出小计	274,263,815.50
经营活动产生的现金流量净额	139,799,008.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金	5,204,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	206,535.00
收到的其他与投资活动有关的现金	843,837.02
现金流入小计	6,254,772.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	2,234,247.68
投资所支付的现金	20,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	2,254,247.68
投资活动产生的现金流量净额	4,000,524.34
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	61,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
金流入小计	61,100,000.00
偿还债务所支付的现金	212,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	4,904,761.96
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计	217,254,761.96
筹资活动产生的现金流量净额	-156,154,761.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-12,355,229.62

	会企 表附表 03 1
	附注 金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	18,957,333.52
加:计提的资产减值准备	-32,194,562.74
固定资产折旧	16,291,813.02
无形资产摊销	1,654,641.36
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)	36,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)	-36,381.49
固定资产盘亏(减:盘盈)
固定资产报废损失
财务费用	4,021,719.18
投资损失(减:收益)	2,354,422.08
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)	20,605,863.14
经营性应收项目的减少(减:增加)	144,088,626.88
经营性应付项目的增加(减:减少)	-35,980,466.95
其他
经营活动产生的现金流量净额	139,799,008.00
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	3,195,603.32
减:现金的期初余额	15,550,832.94
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-12,355,229.62

	附注 1、公司概况
	南方宇航科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名南方摩托股份有 限公司,是 1997 国南方航空动力机械公司作为独家发起人,以其下属的摩托车发动机制造厂、摩	4 28		日经国家体改委体改生(1997		54	号文批准,由中
	托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及 其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益为基础,采用社会募集的方式设立 的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字(1997					306	号和证监发
	字(1997 307	号文批准,于 1997	6	12			日向社会公众公开发行人民币普通
	股(A 股)8500	万股,并于 1997	6	26			日在深圳证券交易所正式挂牌上市
	交易,同年 6 20	日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册,注册资本人
民币	28500	万元;企业法人营业执照注册号					4300001000606;住所:湖南省株洲
	市高新技术产业开发区天台西路	1	号。
	1998	年,经湖南省证监会湘证监字[1998]70			号文批准,本公司以		年末 1997
	公司总股本 28500	万股为基数,对全体股东以资本公积转增股本,每					股转增 10
3	股,共计转增 8550	万股,转增后总股本为		37050	万元;1999	10	日, 10
	经中国证监会证监字[1999]113			号文批准,向全体股东配售	2730		万股普通股,其
	中:向国有法人股股东配售	180		万股,向社会公众股股东配售		2550	万股。配股
	后总股本为 39780	万股。
	2005 8 17	日,经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996
	号《关于南方摩托股份有限公司国有股转让有关问题的批复》,同意将中国南方
	航空动力机械公司持有的股份公司国有法人股			26180			万股转让给株洲南方航空
	动力有限公司。股份转让完成后,本公司总股本仍为				39780		万股,其中:株洲南
	方航空动力有限公司持有	26180		万股,占总股本的	65.81%,社会公众股		13600
	万股。 经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006						号《关于南方摩托
	股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意,本公司股权分置改革方案为				215
	方案实施股权登记日登记在册的流通		A	股股东每持有	股流通 10	A	股获得株洲南
	方航空动力有限公司支付的	3.50		股股份,株洲南方航空动力有限公司向流通股
	股东支付的股份总额为	47,600,000.00		股。股权分置改革完成后,本公司总股本
仍为	39780	万股,其中:株洲南方航空动力有限公司持有			21420		万股,占总股本
	53.8462%,社会公众股	18360	万股。
	经公司 2005	年度股东大会审议批准,国家工商行政管理总局核准,并经湖
	南省工商行政管理局核准变更登记,本公司名称由"南方摩托股份有限公司"变更
	"南方宇航科技股份有限公司"
	经国家工商行政管理总局核准,本公司控股股东"株洲南方航空动力有限公
	"更名为"中国南方航空工业有限责任公司"
	公司经营范围:开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及其它零配件、相

附注 2、公司主要会计政策、会计估计及合并报表的编制方法

40

1、会计制度	本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计期间	本公司采用公历年制,即公历每年	日起至 1 1	12 31	日止为一个会计年
度。 3、记账本位币
	本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则
5、外币业务核算方法	本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
	本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合为人民币记账,会计 期末按期末市场汇率调整外币性账户期末余额,按期末市场汇率折合的记账本位 币金额与其账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益。汇兑差额按下列原
则确认: 1	、属于筹建期间发生的,计入长期待摊费用,在开始生产经营的当月,
一次性计入损益; 2	、属于与购建固定资产有关的借款产生的,按《企业会计制度》和《企
本;	业会计准则——借款费用》的有关规定予以资本化,计入相关固定资产的购建成
	3)除上述情况外,其他情况产生的全部计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、
7、短期投资核算方法	易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
1	、本公司是以取得时实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费 用作为短期投资的投资成本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已
2	宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息; 、投资收益的确认:本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利或利
3	息,冲减投资的账面价值。处置该项投资时所获得的处置收入与投资账面价值以 及未收到但已计入应收项目的股利、利息的差额确认为投资收益或损失; 、短期投资跌价准备:本公司以成本与市价孰低的计量原则计提短期投
	资跌价准备。期末按单项短期投资项目的成本对比其市价,成本高于市价的差额 计提短期投资跌价准备。处置时同时结转该投资的跌价准备。
8、坏账核算方法 1	、应收款项坏账确认标准:
	①债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项; ②债务人破产,以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项;
③债务人逾期 回可能性极小的应收款项。 2	5 、坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例:		年以上未履行其清偿义务,并有足够证据证明无法收回或收
	①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项(包括应收账款和其

年以上未履行其清偿义务的应收款项全额计提坏

账龄	计提比例
年以内 1	6%
1-2	10%
2-3	20%
年以上 3	30%

9、存货核算方法

(1)、存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、库存商品、在产品、、低

(2)、存货的计价方法

A、原材料采用计划成本进行日常核算,月末根据材料成本差异调整为实际

B、产成品按实际成本核算,发出产成品采用加权平均法计价;

C、低值易耗品采用分次摊销法。

(3)、本公司的存货盘存采取实地盘存法;

(4)、存货跌价准备:本公司以成本与可变现净值孰低的计量原则计提存货

10、长期投资核算方法
、长期债权投资 1
A、本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但实
际发生的包含已到付息期但尚未领取的利息,作为应收项目,不构成投资的初始
投资成本;
B、收益确认:按债权面值取得的投资,在债权持有期间按期计提的利息收
入扣除债权费用确认;溢价或折价的债券投资,在债权持有期间按期计提的利息
收入经调整溢价或折价及摊销的债权费用后的金额确认;到期收回或未到期提前
处置的债权投资,实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券利息后
的差额确认;
C、摊销方法:取得债权的溢价或折价,如金额较小,在购入时一次计入损

2 、长期股权投资 A、本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本的 20%以下,或投 资额虽占该被投资单位有表决权资本总额的 20% 20%以上,但不具有重大影

20% 20%以上,或虽投资额不足 20%但具有重大影响的采用权益法核算; B、投资成本:本公司以投资时支付的全部价款,或者放弃非现金资产的账

C 股权投资差额:指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。 定了投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按不超过 10 年(含

10 年)的期限摊销;对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份 D、投资损益的确认:按成本法核算的,在被投资单位宣告分派利润或现金

E、股权投资准备:本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动,按应

F、长期投资减值准备:本公司对由于被投资单位股票市价持续下跌或被投

11、委托贷款核算方法

12、固定资产及折旧核算方法 1 、固定资产标准:本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、

算;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在 2000 元以上,并且使用年限

2 、固定资产计价:本公司固定资产以取得成本入账。 A、购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价加

B、自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

C、投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值记账; D、融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁

例等于或低于 30%的,在租赁开始日,企业也可按最低租赁付款额作为固定资产

E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产的账面价值,

F、盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产

H、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权

3 、固定资产折旧:采用直线法,按固定资产的分类折旧率计提折旧。各

固定资产类别	折旧年限(年)	净残值率(%	年折旧率(%
①房屋建筑物	40	5	2.375
②专用设备	16	5	5.93
③通用设备	12-14	5	6.78-7.91
其中:机动设备	12	5	7.91
④运输工具	12	5	7.91
⑤其他	5	5	19

I、以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上支付的相

4 固定资产减值准备:本公司对期末固定资产由于市价下跌、技术陈旧、

A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资

B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

C、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

D、已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

13、在建工程核算方法

2 、在建工程减值准备:当存在下列情形之一时,本公司按单项工程账面 A、期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程; B、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来 C、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 14、无形资产的核算方法 1 、无形资产的计价:无形资产按实际成本计量。 A、购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本; B、投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;为首次 C、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债 D、以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上实际支付 的相关税费作为实际成本,涉及补价的,按《企业会计准则——非货币性交易》 E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册 2 、无形资产摊销方法 ,按法律规定的有效年限平 ,按两者中较低者平均摊销;合同没有 ,且法律也没有规定有效年限的 ,按不超过 10 年的期限平均摊销。 3 、无形资产减值准备

1 、本公司以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值,包括

45

,在剩余摊销年限内预计不会恢复;已经超过法律保护期限

,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;市价在当

,但仍然具

、长期待摊费用的核算方法

、借款费用的核算方法 借款费用:是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,

、借款费用资本化的确认原则:

、收入确认原则 、本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入:公司已将商品所有

、本公司提供劳务在同时满足下列条件时确认收入:公司劳务总收入和 、本公司让渡资产使用权在同时满足下列条件时确认收入:交易相关的

、所得税会计处理方法 、合并报表的编制方法

合并会计报表编制原则:本公司投资占被投资单位资本总额 50%以上, 或投资比例虽未达到 50%,但实际拥有控股权的,合并会计报表; 合并会计报表编制方法:本公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》

6、其他税费按规定缴纳。

汽车零部件制造有限公司所得税率为 33%

附注	4 、控股公司及合营企业
公司名称	注册地址	注册资本	投资 比例	主营业务
株洲南方摩托经销 有限公司	株洲市高新技术产业 开发区天台西路 1	万元 1000	100.00%	南方摩托车及其零配件、摩托车发动机、 汽车发动机及汽车零配件、金属材料、仪 器仪表、润滑油批零兼营
株洲南雅经贸有限 责任公司	株洲市高新技术产业 开发区天台西路 1	万元 150	100.00%	摩托车及摩托车发动机、汽车零部件及其 他机电产品的销售、维修及相关业务(上 述项目中法律、法规需专项审批的凭本企
株洲易力达机电有 限公司	株洲市天元区天台路 海关大楼三楼	万元 1000	51.00%	业许可证经营) 机械、电子产品设计、开发、制造销售及 服务
株洲南方摩托车发 动机制造有限公司	株洲市天元区株洲大 335	万元 300	93.00%	摩托车发动机及其零部件、汽油机生产、 销售;电动车装配;各类发动机来料组装 (上述项目中,法律、法规需专项审批的 凭本企业许可证经营)
株洲丰菱汽车零部 件制造有限公司	株洲市天元区株洲大 335	万元 366	90.71%	机电产品、汽车零部件的研发、制造、装 配、销售;其他机械零部件加工,经营本 企业产品的出口业务

附注 5、(一)合并会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元)

1、货币资金
项目	期末数	期初数
现金	126,774.06	70,431.15
银行存款	4,054,677.51	5,740,723.69
其他货币资金	1,544,908.60	11,336,389.28
合计	5,726,360.17	17,147,544.12
	注:1、货币资金期末数比期初数大幅减少,主要系支付到期银行承兑汇票。

2、其他货币资金主要系开具承兑汇票保证金。

2、应收票据
项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	250,000.00	1,164,000.00

	3、应收账款
		期末数					期初数
账龄		所占		坏账准备		所占		坏账准备
	金额	比例 (%)	计提 比例	计提金额	金额	比例 (%)	计提 比例	计提金额
年以内 1	44,384,097.27	15.68	6%	2,663,045.84	46,243,585.14	10.55	6%	2,774,615.12
1-2	1,629,047.31	0.58	10%	162,904.73	148,950,812.30	33.99	10%	14,895,081.24
2-3	2,089,408.00	0.74	20%	417,881.61	13,651,294.16	3.12	20%	2,730,258.83
年以上 3	234,872,068.98	83.00	30% 100%	142,450,267.35	229,391,440.00	52.34	30% 100%	140,729,805.92
合计	282,974,621.56	100.00		145,694,099.53	438,237,131.60	100.00		161,129,761.11
	注:A、本账户余额中无持有本公司			5%(含	5%)以上股份的股东欠款。

B、应收账款前五名欠款金额合计为 55,399,720.31 元,占应收账款总额的 19.58%

C、期末数比期初数减少 155,262,510.04 元,主要系收到控股股东归还欠款

147,112,292.28 元。

	4、其他应收款
			期末数				期初数
账龄		所占		坏账准备		所占		坏账准备
	金额	比例 (%)	计提 比例	计提金额	金额	比例 (%)	计提 比例	计提金额
年以内 1	3,150,361.25	43.80	6%	189,021.68	2,535,295.15	24.59	6%	152,117.71
1-2	53,242.01	0.74	10%	5,324.20	75,855.59	0.74	10%	7,585.56
2-3	22,860.65	0.32	20%	4,572.13	277,540.08	2.69	20%	55,508.02
年以上 3	3,966,688.72	55.14	30%	1,190,006.62	7,419,879.20	71.98	30%	2,225,963.76
合计	7,193,152.63	100.0		1,388,924.63	10,308,570.02	100.0		2,441,175.05
	注:A、本账户余额中无持有本公司	0		5%(含	5%)以上股份的股东欠款。	0
	B、其他应收款前五名欠款金额合计为				6,839,748.64	元,占其他应收款总
额的	95.09%

C、期末数比期初数减少 3,115,417.39 元,主要系收到控股股东归还欠款

3,752,300.00 元。

48

	货转回已计提的存货跌价准备			21,211,986.35				元及计提存货跌价准备
	2,285,099.34	元。
	7、长期投资
	长期股权投资			期末数		期初数
	长期股权投资类别		金额	减值准备		金额		减值准备
	对联营公司投资		142,405,163.25			144,472,078.03
	合计		142,405,163.25			144,472,078.03
			A、按权益法核算的长期股权投资
被投资 单位名称	初始 投资额	投资 比例 (%)	追加 投资额	期初数	被投资单位 权益本期 增加额	被投资单位 权益累计 增减额		本期 分回的 投资收益	期末数
中国南动集团财 务有限责任公司	133,606,223.01	43.37		141,933,018.60	3,574,347.22	6,696,742.81		5,204,400.00	140,302,965.82
株洲科信检测有 限公司	240,000.00	48.00		226,802.45	-126,540.16		-139,737.71		100,262.29
株洲泰华机械制 造有限公司	500,000.00	50.00					-500,000.00		0.00
小计	134,346,223.01			142,159,821.05	3,447,807.06	6,057,005.10		5,204,400.00 5 204 400 00	140,403,228.11

项目		期末数	期初数
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	8,048,347.22	8,789,586.55	21,801,246.42	18,456,266.77
低值易耗品	20,654,389.12	15,171,637.90	20,433,681.67	16,393,927.32
在产品及自制半成品	7,185,795.66	1,437,040.45	20,931,512.73	2,999,535.83
库存商品	26,549,036.58	2,706,255.58	24,958,173.13	9,181,677.57
包装物	358.97		99,499.50
委托加工材料			14,182.98
合计	62,437,927.55	28,104,520.48	88,238,296.43	47,031,407.49

注:存货跌价准备期末数比期初数减少 18,926,887.01 元,系本年度销售存

6"关联方关系及其交易的披露" 6、存货

5、预付账款
账龄	期末数		期初数
	金额	比例%	金额	比例%
年以内 1	4,371,309.70	30.97	7,627,140.00	49.20
1—2	2,104,611.87	14.91	4,816,146.11	31.07
2—3	4,580,291.04	32.44	3,059,816.83	19.73
年以上 3	3,059,816.83	21.68
合计	14,116,029.44	100.00	15,503,102.94	100.00
	注:本账户余额中有持本公司 5%(含		5%)以上股份的股东欠款。详见附

B、按成本法核算的其他股权投资

	制造有限公司	被投资单位名称 株洲大方精密机械	投资成本 140,000.00	期初余额 140,000.00	本期增加	本期减少	投资收益	期末余额 140,000.00
		C、股权投资差额
被投资单位名称		原始金额	摊销期	期初余额	本期增加	本期摊销	累计摊销	本期减少	期末余额
中国南动集团财务 有限责任公司		4,466,854.60	10	2,172,256.98		310,321.84	2,604,919.46		1,861,935.14
		8、固定资产及累计折旧
		1)固定资产原值
		项目		期初余额	本期增加额		本期减少额	期末余额
		房屋		211,771,233.50	4,070,824.45		2,427,389.20	213,414,668.75
		机器设备		315,714,197.43	6,569,481.86		4,417,515.49	317,866,163.80
		电子设备		15,382,963.90	454,759.75		175,870.35	15,661,853.30
		运输工具		6,861,111.80	512,475.44		2,517,572.50	4,856,014.74
		其他 合计		6,609,670.89	29,200.00			6,638,870.89
		2)累计折旧		556,339,177.52	11,636,741.50		9,538,347.54	558,437,571.48
		项目		期初余额	本期增加额		本期减少额	期末余额
		房屋		53,665,239.19	3,960,511.77		924,749.58	56,701,001.38
		机器设备		153,044,027.05	12,056,988.80		2,604,903.40	162,496,112.45
		电子设备		13,006,206.92	416,069.18		175,133.50	13,247,142.60
		运输工具		3,097,203.63	208,507.27		1,264,263.13	2,041,447.77
		其他		6,341,115.67	3,789.41			6,344,905.08
		合计		229,153,792.46	16,645,866.43		4,969,049.61	240,830,609.28
		3)固定资产减值准备
		项目		期初数	本期增加额		本期减少额	期末数
		房屋 机器设备		52,606,536.42			511,286.64	52,095,249.78
		电子设备		83,066,622.53 689,474.01			1,146,557.85 736.85	81,920,064.68 688,737.16
		运输工具		1,600,147.83			599,798.03	1,000,349.80
		其他		256,025.13				256,025.13
		合计		138,218,805.92			2,258,379.37	135,960,426.55
		4)固定资产净额
					期初数		期末数
					188,966,579.14			181,646,535.65

所计提的固定资产减值准备 1,027,850.46 元,抵债同时结转所计提的固定资产减

值准备 1,230,528.91 元。

9、在建工程

工程名称	期初数	本期增加	本期转入	其他	期末数	资金来源	项目
航机零部件项目	2,240,790.20	2,577,468.50	固定资产 3,169,026.00	减少数	1,649,232.70	其他	进度 96%
汽车零部件项目	5,003,011.51	1,005,030.00	323,634.00		5,684,407.51	其他	90%
摩托车项目	4,566,174.40	2,384,155.45	3,403,240.45		3,547,089.40	其他	95%
其他工程	6,172,186.01	461,813.06	3,442,772.86		3,191,226.21	其他	96%
合计	17,982,162.12	6,428,467.01	10,338,673.31		14,071,955.82	——

		10、无形资产
类别	取得 方式	原始值	期初余额	本期 增加额	本期 转出额	本期摊销额	累计摊销额	期末余额	剩余摊 销年限
土地使用权	重组	79,698,560.00	73,079,888.79			1,654,641.36	8,273,312.57	71,425,247.43	43 个月	2

11、短期借款
借款类别	期末数	期初数
保证借款	23,700,000.00	174,950,000.00

12、应付票据

票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	3,000,000.00	23,200,000.00

13、应付账款

	期末数		期初数
	102,564,733.62		127,821,225.67
	注:本账户余额中有欠持本公司	5%(含	5%)以上股份的股东款项。详见
附注	6"关联方关系及其交易的披露"

14、预收账款

期末数	期初数
2,170,361.96	1,889,400.84
注:本账户余额中无欠持有本公司	5%(含 5%)以上股份的股东款项。

15、应交税金

税种	税率(%)	期末数	期初数
增值税	17	14,407,032.05	12,527,076.80
营业税	3 5	800,819.61	605,125.00
城建税	7	1,155,124.88	1,168,293.22
房产税		5,463,638.93	4,368,503.92
消费税	3	5,655,909.62	5,029,251.70
所得税	15 33	3,588,210.45	3,576,938.59
土地使用税		2,418,888.00	2,226,491.00
印花税		600,000.00	600,000.00

个人所得税	18,393.93	18,112.46
合计	34,108,017.47	30,119,792.69

16、其他应交款
项目	期末数	期初数
教育费附加	37,807.37	-2,865.75

	期末数	期初数
	13,881,208.57		14,012,307.94
	注:本账户余额中有欠持本公司	5%(含		5%)以上股份的股东款项。详见
附注	6"关联方关系及其交易的披露"

18、预提费用
项目	期末数	期初数
租金	69,333.32	33,333.32
水电费		6,000.00
压缩空气费		80,000.00
合计	69,333.32	119,333.32

19、股本

	本次		本期增减
股份类别	变动前	送股	公积金	其他	小计	期末数
			转股
一、限售流通股
1、国家持股
2、国有法人持股	261,800,000.00	-47,600,000.00			-47,600,000.00	214,200,000.00
3、其他内资持股		3,290.00		9,400.00	12,690.00	12,690.00
其中:境内法人持股
境内自然人持股		3,290.00		9,400.00	12,690.00	12,690.00
限售流通股合计	261,800,000.00	-47,596,710.00		9,400.00	-47,587,310.00	214,212,690.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股	136,000,000.00	47,596,710.00		-9,400.00	47,587,310.00	183,587,310.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已上市流通股份合计	136,000,000.00	47,596,710.00		-9,400.00	47,587,310.00	183,587,310.00
三、股份总数	397,800,000.00					397,800,000.00

20、资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	262,635,380.16			262,635,380.16
股权投资准备	198,596.24	72,444.55		271,040.79

其他资本公积	2,286,152.42	660,484.37		2,946,636.79
合计	265,120,128.82	732,928.92		265,853,057.74
21、盈余公积
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	78,721.80	1,467,830.43		1,546,552.23
法定公益金	1,467,830.43		1,467,830.43
合计	1,546,552.23	1,467,830.43	1,467,830.43	1,546,552.23

22、未确认的投资损失

年初数	本期增加	本期减少	期末数
-17,819,873.86	-13,151,823.81		-30,971,697.67

失分别为 -28,292,114.25 元、-1,267,170.88 元、-1,412,412.54 元。

23、未分配利润

年初数	本期增加	本期减少	期末数
-232,642,663.19	19,202,200.02		-213,440,463.17

24、主营业务收入、主营业务成本 (1)地区分部报表项目

销售地区		收入	成本
	本年数	上年数	本年数	上年数
广东、广西、福建等	11,966,515.60	8,412,378.64	12,038,387.81	10,944,213.23
江苏、浙江、上海等	3,355,864.98	4,449,028.67	3,773,977.80	4,914,281.98
山东、河南、安徽等		10,081,026.21		8,609,330.17
湖南、湖北、江西	145,724,518.18	100,300,478.74	134,787,586.79	102,495,840.85
其他地区		651,013.45		848,551.08
出口	182,997,206.78	268,710,814.31	179,070,557.15	271,715,443.83
合计	344,044,105.54	392,604,740.02	329,670,509.55	399,527,661.14

(2)业务分部报表项目
项目	收入		成本
	本年数	上年数	本年数	上年数
摩托车业务	255,346,230.35	317,063,176.13	255,709,781.69	335,237,786.21
其中:出口产品	179,925,730.53	268,710,814.31	176,981,382.29	271,715,443.83
内销产品	75,420,499.82	48,352,361.82	78,728,399.40	63,522,342.38
汽车发动机零部件	6,808,938.70	7,544,041.82	10,215,586.63	10,620,480.83
汽车助理转向器产品	9,650,574.37	16,692,148.56	7,308,991.02	13,190,862.91
航空零部件加工	69,166,885.87	51,305,373.51	54,346,975.35	40,478,531.19
国际加工业务	3,071,476.25		2,089,174.86
合计	344,044,105.54	392,604,740.02	329,670,509.55	399,527,661.14
注:前 5	名销售商销售总额	321,390,424.56	元,占公司全部销售收入的

93.42%

25、主营业务税金及附加
项目	本年数	上年数	计缴标准
消费税	2,194,594.58	1,584,624.98	生产领域销售额 3%
城建税	181,976.40	111,589.20	流转税额 7%
教育费附加	72,030.41	47,823.94	流转税额 3%
合计	2,448,601.39	1,744,038.12

26、其他业务利润

项目		本年数		上年数
	其他业务收入	其他业务支出	其他业务收入	其他业务支出
材料	3,225,986.85	12,226,744.90	2,809,783.47	21,795,527.58
劳务	716,000.72	283,584.62	474,856.46	225,233.29
租赁	2,022,710.12	1,099,162.07	1,835,000.00	1,070,743.60
其他	112,584.97	27,435.42
合计	6,077,282.66	13,636,927.01	5,119,639.93	23,091,504.47

27、营业费用

本年数	上年数
1,790,309.05	4,663,638.17
注:营业费用本年发生数比上年减少	元,主要是销售政策和销 2,873,329.12

28、管理费用

本年数	上年数
-17,812,564.45	-11,289,972.70
注:管理费用本年发生数为-17,812,564.45	元,比上年减少	元, 6,522,591.75

845,443.34 元及计提与处理存货而转回相抵后为转回存货跌价准备 28,523,844.33

元。本年坏账准备计提与转回相抵后为转回坏账准备 16,487,912.00 元,本年度

存货跌价准备计提与销售存货而转回相抵后为转回存货跌价准备 18,926,887.01

元。上述因数共计影响 6,045,511.34 元。

29、财务费用

项目 利息支出				本年数 4,921,003.21		上年数
						13,729,088.20
减:利息收入				871,112.90		587,287.04
汇兑损失				13,315.06
减:汇兑收益				-
金融机构手续费				115,732.58		91,725.86
合计				4,178,937.95		13,233,527.02
注:财务费用中的利息支出大幅下降,主要是本公司控股股东本期归还所欠本
公司款项,其中	2006	2	28	日归还	5,550,000.00	元、2006	3	27
90,000,000.00	元和	58,000,000.00		元。本公司随即用收到的		153,550,000.00
所欠中国工商银行株洲市董家段支行				153,550,000.00		元借款,导致本期利息支出

30、投资收益
项目	本年数	上年数
股权投资收益	3,447,807.06	5,512,418.00
股权投资差额摊销	-4,220,321.84	-764,866.28
合计	-772,514.78	4,747,551.72

31、营业外收入

项目	本年数	上年数
处理固定资产收益	86,420.08	379,328.16
罚款收入	30,171.00	13,641.50
固定资产盘盈		64,050.00
合计	116,591.08	457,019.66

32、营业外支出
项目	本年数	上年数
处理固定资产损失	50,038.59	1,598,113.38
罚款支出	83,646.17	8,628.41
捐赠支出	6,900.00	27,750.00
债务重组损失	185,664.00
其他	3,266.70
合计	329,515.46	1,634,491.79

1、应收账款

			期末数				期初数
账龄	金额	所占		坏账准备	金额	所占		坏账准备
		比例 (%)	计提	计提金额		比例 (%)	计提	计提金额
年以内 1	86,490,771.77	27.25	6%	5,189,446.31	82,338,125.79	17.84	6%	4,940,287.55
1-2	61,272.73	% 0.02	10%	6,127.27	141,155,210.76	30.59	10%	14,115,521.08
2-3	-		20%	-	9,327,407.59	2.02	20%	1,865,481.52
年以上 3	230,850,090.23	72.73	30% 100%	141,243,673.73	228,619,323.10	49.55	30% 100%	140,498,170.84
合计	317,402,134.73	100.00		146,439,247.31	461,440,067.24	100.00		161,419,460.99
	注:A、本账户余额中无持有本公司			5%(含	5%)以上股份的股东欠款。
	B、应收账款前五名欠款金额合计为			86,472,093.01	元,占应收账款总额的

27.24%

C、期末数比期初数减少 144,037,932.51 元,主要系收到控股股东归还欠款

147,112,292.28 元。

	2、其他应收款
账龄	期末数	期初数

	金额	所占	坏账准备		金额	所占		坏账准备
		比例 (%)	计提	计提金额		比例 (%)	计提	计提金额
年以内 1	3,010,203.75	42.97	比例 6%	180,612.23	2,368,531.99	23.47	比例 6%	142,111.92
1-2	33,782.01	0.48	10%	3,378.20	48,861.94	0.48	10%	4,886.19
2-3	100.00	0.00	20%	20.00	255,912.46	2.54	20%	51,182.49
年以上 3	3,961,290.60	56.55	30%	1,188,387.18	7,419,879.20	73.51	30%	2,225,963.77
合计	7,005,376.36	100.00		1,372,397.61	10,093,185.59	100.00		2,424,144.37

B、其他应收款前五名欠款金额合计为 6,839,748.64 元,占其他应收款总额

97.64%

注:A、本账户余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。

C、期末数比期初数减少 3,087,809.23 元,主要系收到控股股东归还欠款

3,752,300.00 元。

3、长期股权投资

长期股权投资类别	期末数			期初数
	金额	减值准备	金额	减值准备
对子公司投资	6,403,307.00		8,302,769.75
对联营公司投资	142,405,163.25		144,472,078.03
合计	148,808,470.25		152,774,847.78

	A、按权益法核算的长期股权投资
	被投资 初始 单位名称 投资额	投资 比例		追加 投资额	期初数	被投资单位 权益本期	被投资单位 权益累计	本期 分回的	期末数
	株洲南方摩托 6,500,000.00	(%) 100		3,500,000.00	0.00	增加额 -3,500,000.00	增减额 -10,000,000.00	投资收益	0.00
	经销有限公司 株洲易力达机 5,100,000.00 电有限公司	51.00			4,288,517.28	4,492.77	-806,989.95		4,293,010.05
件制	株洲丰菱汽车零部 3,300,000.00 有限公	90.71			1,626,421.36	-1,626,421.36	-3,300,000.00		0.00
动机制	株洲南方摩托车发 2,790,000.00 有限公	93.00			2,387,831.11	-277,534.16	-679,703.05		2,110,296.95
有限责任公	中国南动集团财务 133,606,223.01	43.37			141,933,018.60	3,574,347.22	6,696,742.81	5,204,400.00	140,302,965.82
有限公司	株洲科信检测 240,000.00	48.00			226,802.45	-126,540.16	-139,737.71		100,262.29
	株洲泰华机械 500,000.00 制造有限公司	50.00			0.00	0.00	-500,000.00		0.00
	小计 152,036,223.01			3,500,000.00	150,462,590.80	-1,951,655.69	-8,729,687.90	5,204,400.00	146,806,535.11
				B、按成本法核算的长期股权投资
	被投资单位名称		初始 投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	本期分回的 投资收益	期末余额	占被投资单位 注册资本比例
	株洲大方精密机械制造有 限公司		140,000.00	140,000.00				140,000.00	14.00%
		C、股权投资差额

被投资 单位名称	原始金额	摊销 期限	期初余额	本期 增加额	本期 摊销额	累计 摊销额	其他 转出	期末金额
中国南动集团财 务有限责任公司	4,466,854.60	10	2,172,256.98		310,321.84	2,604,919.46		1,861,935.14

、分部报表项目 1
销售地区	收入		成本
	本年数	上年数	本年数	上年数
广东、广西、福建等	8,453,725.35	292,063.25	7,737,969.97	298,109.71
江苏、浙江、上海等		89,269.68		91,117.80
山东、安徽、河南等		7,350.43		7,502.60
湖南、湖北、江西	133,726,940.74	98,321,220.59	120,325,154.37	91,434,384.53
其他地区		4,931.62		5,033.72
出口	180,449,420.92	268,710,814.31	176,485,778.42	271,715,443.83
合计	322,630,087.01	367,425,649.88	304,548,902.76	363,551,592.19

4、主营业务收入、主营业务成本

、业务报表项目 2
项目	收入		成本
	本年数	上年数	本年数	上年数
摩托车业务	250,203,690.70	303,465,021.30	247,609,259.28	307,610,137.34
其中:出口产品	177,377,944.67	268,710,814.31	174,396,603.56	271,715,443.83
内销产品	72,825,746.03	34,754,206.99	73,212,655.72	35,894,693.51
汽车发动机零部件	188,034.19	6,602,726.51	503,493.27	9,497,321.03
汽车助力转向器		6,052,528.56		5,965,602.63
航空零部件加工	69,166,885.87	51,305,373.51	54,346,975.35	40,478,531.19
国际加工业务	3,071,476.25		2,089,174.86
合计	322,630,087.01	367,425,649.88	304,548,902.76	363,551,592.19
注:前 名销售商销售总额 5	313,373,951.11		元,占公司全部销售收入的	97.13%

项目	本年数	上年数
股权投资收益	1,455,899.76	2,507,837.12
股权投资差额摊销	-3,810,321.84	-764,866.28
合计	-2,354,422.08	1,742,970.84

附注 6、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方			(金额单位:人民币元)
企业名称	注册地址	与本公司 关系	经济性质	法定 代表人
中国南方航空工业有限责任公司	株洲市芦淞区董家段	母公司	有限责任公司	王英杰
株洲南方摩托经销有限公司	株洲市高新技术产业开发区天台西 1	子公司	有限责任公司	彭建武
株洲南雅经贸有限责任公司	株洲市高新技术产业开发区天台西 1	子公司	有限责任公司	陈启文
株洲易力达机电有限公司	株洲市天元区天台路海关大楼三楼	子公司	有限责任公司	吕顺发
株洲南方摩托车发动机制造有限公司	株洲市天元区株洲大道 335	子公司	有限责任公司	彭建武
株洲丰菱汽车零部件制造有限公司	株洲市天元区株洲大道 335	子公司	有限责任公司	彭建武

2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企业名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
中国南方航空工业有限责任公司	890,290,000.00			890,290,000.00
株洲南方摩托经销有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
株洲南雅经贸有限责任公司	1,500,000.00			1,500,000.00
株洲易力达机电有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
株洲南方摩托车发动机制造有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
株洲丰菱汽车零部件制造有限公司	3,660,000.00			3,660,000.00

	3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称	期初数		本期增加		本期减少		期末数
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
中国南方航空工业有限责任公司	261,800,000.00	65.81			47,600,000.00	11.96	214,200,000.00	53.8462
株洲南方摩托经销有限公司	65,000,000.00	65.00	3,500,000.00	35.00			10,000,000.00	100.00
株洲南雅经贸有限责任公司	1,090,000.00	72.67	410,000.00	27.33			1,500,000.00	100.00
株洲易力达机电有限公司	5,100,000.00	51.00					5,100,000.00	51.00
株洲南方摩托车发动机制造有限	2,790,000.00	93.00					2,790,000.00	93.00
公司 株洲丰菱汽车零部件制造有限公	3,300,000.00	90.16	20,000.00				3,320,000.00	90.71

4、不存在控制关系的关联方
企业名称	注册地址	与本公司关系	经济性质	法定代表人
中国南动集团财务有限责任公司	株洲市芦松区董家塅	联营企业	有限责任公司	黎达明
株洲大方精密机械制造有限公司	株洲市天元区株洲大道 335	联营企业	有限责任公司	彭建武
株洲科信检测有限公司	株洲市芦松区董家塅	联营企业	有限责任公司	陈启文
株洲泰华机械制造有限责任公司	株洲市天元区株洲大道 335	联营企业	有限责任公司	彭建武
中国南方航空动力机械公司	株洲市芦松区董家塅	同一实际控制人	全民所有制	李汉忠
株洲南方航空机械进出口有限公司	株洲市天元区株洲大道 335	同一实际控制人	有限责任公司	吕顺发
株洲南方摩托车制造有限公司	株洲市芦松区董家塅	同一实际控制人	有限责任公司	黎达明

5、关联方交易事项

	1)采购货物及劳务
		本年发生额		上年发生额
企业名称	购货品种	交易金额	占同类交易 金额的比例	交易金额	占同类交易 金额的比例	定价政策
	水电风汽	647,043.16	100.00%	2,893,487.74	100.00%	市场价格
中国南方航空工业有限	劳务	227,787.62	17.18%	262,156.15	15.25%	市场价格
责任公司	材料物资	117,940.18	0.04%	3815433.13	0.94%	市场价格
	航空零部件加工	45,239,946.12	100.00%	34,147,371.95	100.00%	合同定价
株洲南方摩托车制造有	材料物资	8,895.28	0.00%	395,478.66	0.09%	市场价格
限公司	劳务	380.00	0.03%	0.00	0.00%	市场价格
株洲南方动力机械进出口有 限公司	材料物资	170,760,923.88	62.02%	238,249,384.87	59.07%	市场价格
株洲泰华机械制造有限	材料物资	3,565,770.86	1.30%			市场价格
责任公司	劳务	122,896.20	9.27%			市场价格
株洲大方精密机械制造有限 公司	材料物资	1,607,384.01	0.58%			市场价格

合计	——	222,298,967.31	——	279,763,312.50	——	——

	2)销售货物及劳务
		本年发生额		上年发生额
企业名称	销货品种	交易金额	占同类交易 金额的比例	交易金额	占同类交易 金额的比例	定价政策
	材料物资	198,149.59	6.14%	171,744.21	2.87%	市场价格
中国南方航空工业有限责任公	劳务	143,373.72	20.02%	1,253,720.83	48.24%	市场价格
	航空零部件加工	69,166,885.87	100%	51,305,373.01	100%	合同价
	租赁	1,830,000.00	90.47%	1,830,000.00	100%	合同价
株洲南方航空机械进出口有限公司	出口零部件	180,161,010.09	65.54%	261,322,244.69	66.56%	市场价格
	材料物资	8,092.33	1.13%	29,900.72	0.51%	市场价格
株洲南方摩托车制造有限公司	劳务	162.60	0.02%	0.00	0.00%
株洲泰华机械制造有限责任公司	材料物资	2,388,890.60	74.05%
株洲大方精密机械制造有限公司	材料物资	39,488.86	1.22%
合计		253,936,053.66		315,912,983.46

3)资金占用费
本期本公司控股股东向本公司支付	季度资金占用费 2006 1	元。 787,655.00
4)借款
	本期向中国南动集团财务有限责任公司借款 58,100,000.00	元,本期归还借
55,800,000.00	元,期末借款余额 元。 13,700,000.00
5)关联方担保
	1、本期中国南方航空工业有限责任公司为本公司向中国南动集团财务有限
责任公司借款提供担保,期末担保额	元; 13,700,000.00
	2、本期中国南动集团财务有限责任公司为本公司向株洲市商业银行芦淞支
行借款提供担保,期末担保额	元。 10,000,000.00

6)关联方应收应付款项余额
企业名称	科目	期末余额
中国南方航空工业有限责任公司	应付账款	1,692,666.27
株洲大方精密机械制造有限公司	应付账款	149,657.69
株洲泰华机械制造有限责任公司	应付账款	318,415.33
株洲南方航空机械进出口有限公司	应收账款	27,192,777.22
株洲科信检测有限公司	应收账款	262,683.48
株洲泰华机械制造有限责任公司	应收账款	5,406,485.13
株洲南方摩托车制造有限公司	预付账款	11,318.33
中国南方航空工业有限责任公司	预付账款	172,626.75
株洲南方摩托车制造有限公司	预收账款	37,863.89
株洲大方精密机械制造有限公司	预收账款	363,971.37
中国南方航空工业有限责任公司	其他应付款	205,755.28

附注 7、或有事项

司、中航 34 中。	416 家单位所欠货款	站、苍南县华特车辆销售有限公司、高邮蓝天摩托车有限公司等 元向人民法院提起诉讼,目前正在诉讼和执行 16,750,634.92
	附注 8、承诺事项	截至本报告日止,本公司没有需要披露的承诺事项。
	附注	9、资产负债表日后事项 截至本报告日止,本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
	附注 10、补充资料	1、净资产收益率和每股收益

报告期利润		净资产收益率	每股收益
	全面摊薄(%) 加权平均(%		全面摊薄(元/每股)	加权平均(元/每股)
主营业务利润	2.6397%	2.6992%	0.0300	0.0300
营业利润	3.5879%	3.6688%	0.0407	0.0407
净利润	4.2505%	4.3464%	0.0483	0.0483
扣除非经常性损益后的利润	0.1299%	0.1328%	0.0015	0.0015

2、非经常性损益
项目	金额
处置长期股权投资产生的损益
处置固定资产产生的损益	36,381.49
处置在建工程产生的损益
处置无形资产产生的损益
处置其他长期资产产生的损益;
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	787,655.00
短期投资损益
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
其他各项营业外收入、支出	-249,305.87
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回	18,032,090.82
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
小计	18,606,821.44

前述非经常性损益应扣除的少数股东损益	-8,757.31
合计	18,615,578.75

准则第 38 —首次执行企业会计准则》和"关于做好与新会计准则相关财务会

计信息披露工作的通知"(证监发[2006]136 号,以下简称"通知")的有关规定

新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称"差异调节表"。按照《企业会计

—财务报表审阅》的有关规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工

根据"通知"的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101

照《企业会计准则第 38 —首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。

项目	注释	项目名称	金额
	3-1	日股东权益(现行会计准则) 2006 12 31	420,787,449.13
1		长期股权投资差额
		其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
		其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2		拟以公允价值模式计算的投资性房地产
3		因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4		符合预计负债确认条件的辞退补偿
5		股份支付
6		企业合并
		其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
		根据新准则计提的商誉减值准备
7		以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产
8		以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
9		金融工具分拆增加的权益
10		衍生金融工具
11	3-2	所得税	31,192,134.99
12	3-3	少数股东权益	4,655,228.87
13		其他
		日股东权益(新会计准则) 2007 1 1	456,634,812.99

南方宇航科技股份有限公司(以下简称本公司)于 2007 1 1 日起开始

国证券监督管理委员会于 2006 11 月颁布了"关于做好与新会计准则相关财务 会计信息披露工作的通知"(证监发[2006]136 号,以下简称《通知》,要求公司 按照《企业会计准则第 38 —首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定, 2006 年度财务报告的"补充资料"部分以差异调节表的方式披露重大差异的 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 —首次执行企业会计准则》 和《通知》的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以 2006 年度合并财 对于《企业会计准则第 38 —首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 —首次执行企 2、编制合并报表时,公司按照新会计准则调整少数股东权益,并在差异调 1 2006 12 31 日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称"现行会计准则")编制的 2006 12 31 日(合并)资产负债表。该报表业经湖南开元有限责任会计师事务所审 计,并于 2007 4 12 日出具了标准无保留意见的审计报告(开元所股审字 2007)第 021 号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 2、所得税 1)本公司根据新会计准则将长期股权投资资产账面价值小于资产计税基 础的差额计算递延所得税资产,增加了 2007 1 1 日留存收益 2,069,288.31 2)本公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司 资产,增加了 2007 1 1 日留存收益 27,007,914.09 元,少数股东权益 78,787.32 3)本公司按照新会计准则的规定,对以前年度未弥补亏损计算递延所得 税资产,增加了 2007 1 1 日留存收益 2,114,932.59 元,少数股东权益

437,596.50 元。

所得税项目下合计影响增加递延所得税资产 31,708,518.81 元,增加留存收

31,192,134.99 元,少数股东权益 516,383.82 元。 3、少数股东权益 本公司 2006 12 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股 东享有的权益为 4,138,845.05 元,根据新会计准则,调整增加少数股东权益 516,383.82 元,新准则下全部计入股东权益,由此增加 2007 1 1 日股东权 4,655,228.87 元。