ADNOC Logistics & Services plc — Interim / Quarterly Report 2024

May 7, 2024

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

تقرير المراجعة والمعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة )(غير مدققة مارس2024 31

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

المالية المرحلية الموجزة الموحدة المعلومات )(غير مدققة مارس2024 كما في ولفترة الثالثة أشهر المنتهية في31

الصفحات المحتويات

تقرير المراجعة حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة 1 2

بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد

بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد 3 بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد 4

بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد 5

32- إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة 6

==> picture [112 x 93] intentionally omitted <==

تقرير المراجعة حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة إلى السادة أعضاء مجلس إدارة شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

مقدمة

لقد قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد المرفق لشركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي ("الشركة") وشركاتها ال تابعة والبيانات المرحلية الموجزة الموحدة للتغيرات في حقوق2024، وبيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد، مارس كما في31("المجموعة") أشهر المنتهية في ذلك التاريخ، واإليضاحات التفسيرية األخرى. إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذهالثالثة الملكية والتدفقات النقدية لفترة ، "التقارير المالية المرحلية". إن مسؤوليتنا تتمثل في إبداءالمعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقاً للمعيار المحاسبي ال دولي رقم34 .استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على عملية المراجعة التي قمنا بها

نطاق المراجعة

المراجعة رقم2410، "مرا جعة المعلومات المالية المرحلية المنفذة من قبل مدقق الحسابات المستقللمهام لقد أجرينا مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي الموظفين المسؤولين عن األمور في المقام األول- إلي لستفسارات- للمنشأة". تنطوي عملية مراجعة المعلومات المالية المرحلية على توجيه المالية والمحاسبية وكذلك تطبيق اإلجراءات التحليلية وإجراء ًات المراجعة األخرى. إن نطاق عملية المراجعة يعتبر في األساس نطاقاً محدودا مقارنة بنطاق عملية التدقيق المنجزة وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وبالتالي فإن نطاق عملية المراجعة ال يمكّننا من الحصول على ت أكيدٍ بأننا سوف .في هذا الشأن نكون على درايةٍ بكافة األمور الهامة التي ًقد يتم تحديدها خالل عملية التدقيق. وبناءً على ذلك، فإننا ال نبدي رأياً تدقيقيا

لستنتاج

استناداً إلى مراجعتنا، لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة لم يتم إعدادها ، من كافة النواحي ."، "التقارير المالية المرحلية الجوهرية، وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم34

سوق أبوظبي العالمي) شراكه محدودة (فرعلصالح وبالنيابة عن برايس ووترهاوس كوبرز

شي نزار ج ..………………………………… مايو2024 7

رقم000000256ي العالمي أبو ظب رخصة سوق ،سوق أبوظبي العالمي) برايس ووترهاوس كوبرز شراكه محدودة (فرععن أبوظبي- اإلمارات العربية المتحدة .العالمي، الطابق الخامس والعشرون، ص. ب45263ي أبو ظب برج الختم، سوق www.pwc.com/me +971 2 6456610 :، فاكس+971 2 694 :هاتف6800

) 1 ( .شركة برايس ووترهاوس كوبرز شراكة محدودة مسجلة في سوق أبوظبي العالمي

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد )(غير مدققة مارس2024 للثالثة أشهر المنتهية في31

فترة الثالثة أشهر المنتهية في31 مارس 2023 ألف دوالر أمريكي 592,177 ( 426,409 ) 165,768 ( 31,288 ) 3,895 2,834 141,209 3,732 1,386 ( 1,131 ) 145,196 - ( 267 ) 144,929 0,02	فترة الثالثة أشهر المنتهية في31 مارس 2024 إيضاحات ألف دوالر أمريكي 3 840,278 ( 599,951 ) 240,327 ( 35,319 ) 756 3,931 209,695 3,589 4 4,140 5 ( 4,099 ) 213,325 20 175 20 ( 19,775 ) 193,725 18 0,03

إيرادات تكاليف مباشرة الربح إجمالي

مصاريف عمومية وإدارية لئتمانية المتوقعة الخسائر عكس إيرادات أخرى ربح التشغيل أرباح مشروع مشترك حصة في إيرادات التمويل تكاليف التمويل الربح قبل الضريبة للفترة

ايراد الضريبة المؤجلة الدخل ضريبة مجموع الدخل الشامل للفترة ربحية السهم األساسية والمخفّضة

إلى32 تشكل اإليضاحات المرفقة المدرجة على الصفحات من6

) 2 ( جزءاً من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة

==> picture [173 x 47] intentionally omitted <==

==> picture [56 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [102 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [171 x 65] intentionally omitted <==

==> picture [171 x 77] intentionally omitted <==

==> picture [171 x 32] intentionally omitted <==

==> picture [171 x 54] intentionally omitted <==

==> picture [171 x 67] intentionally omitted <==

==> picture [49 x 36] intentionally omitted <==

==> picture [49 x 35] intentionally omitted <==

==> picture [152 x 35] intentionally omitted <==

==> picture [110 x 480] intentionally omitted <==

==> picture [145 x 46] intentionally omitted <==

==> picture [135 x 35] intentionally omitted <==

(

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد )(غير مدققة مارس2024 لل ثالثة أشهر المنتهية في31

المجموع ألف دوالر أمريكي 1,800,290 - 1,900,000 - 149,920 144,929 3,995,139 4,405,982 193,725 4,599,707	مساهمة المساهمين ألف دوالر أمريكي 357,485 ( 357,485 ) 1,900,000 ( 1,900,000 ) 149,920 - 149,920 - - -	أرباح محتجزة ألف دوالر أمريكي 1,067,285 - - - - 144,929 1,212,214 410,793 193,725 604,518	احتياطي عام ألف دوالر أمريكي 103,226 - - - - - 103,226 - - -	رأس المال ألف دوالر أمريكي الرصيد كما في1 يناير2023 272,294 مساهمة المساهمين المحولة إلى رأس المال 357,485 تسوية قرض من المساهم - قرض المساهم المحول إلي راس المال 1,900,000 المقابل المالي المستحق الدفع عندلستحواذ على زد ام اي المحول إلى مساهمة المساهمين - مجموع الدخل الشامل للفترة - الرصيد كما في31 مارس2023 79 2,529,7 الرصيد كما في1 يناير2024 3,995,189 مجموع الدخل الشامل للفترة - الرصيد كما في 31 مارس 2024 3,995,189

إلى32 تشكل اإليضاحات المرفقة المدرجة على الصفحات من6

) 4 ( جزءاً من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد )(غير مدققة مارس2024 لل ثالثة أشهر المنتهية في31

فترة الثالثة أشهر المنتهية في31 مارس 2023 ألف دوالر أمريكي *)(معاد بيانها 144,929 - 267 145,196 48,940 1,261 2,055 51 - 1,327 ( 2,706 ) ( 3,833 ) ( 62 ) 1,535 ( 3,732 ) ( 1,386 ) 1,131 777 189, 10,298 48,228 ( 138 , 16 ) ( 467 , 19 ) 4,377 17,075 2 ( 1,806 ) 1,557 - ( 1 ) 5 ,82 16 2 ( 45,940 ) 2,706 ( 47 ) 1,119 ( 162 , 42 ) - ( 6,263 ) ( 6,263 ) 400 8, 6 1 164,933 333 , 33 3 45,041 45,041 357,485 1,900,000 149,920

فترة الثالثة أشهر المنتهية في31 مارس 2024 إيضاحات ألف دوالر أمريكي 725 193, )175( 19,775 213,325 6 61,386 9 1,295 7 8,075 33 11 200 8 1,583 ( 66 ) 12 ( 1,377 ) 15 621 2,900 10 ( 3,589 ) 4 ( 4,140 ) 5 4,099 284,345 ( 1,473 ) ( 67,819 ) 31,527 56,982 ( 2,582 ) 300,980 ( 717 ) 7 5,452 ( 489 ) ( 211 ) 305,015 ( 125,284 ) 70 ( 33,163 ) 3,624 ( 154,753 ) ( 1,592 ) 7 ( 16,371 ) ( 17,963 ) 132,299 215,709 348,008 7 18,687 7 18,687 - - -

األنشطة التشغيلية ربح الفترة

:تعديالت لـ إيراد الضريبة المؤجلة ضريبة الدخل الربح قبل الضريبة

:تعديالت لـ استهالك ممتلكات ومنشآت ومعدات استهالك استثمارات عقارية لستخدام استهالك موجودات حق مخصص مصاريف التفكيك مخصص مخزون بطيء الحركة ومتقادم إطفاء موجودات غير ملموسة ربح من استبعاد ممتلكات ومنشآت ومعدات لئتمانية المتوقعة عكس مخصص الخسائر الخسائر لئتمانية المتوقعة من المبالغ المستحقة من األطراف ذات )(عكس مخصص العالقة مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين حصة في أرباح مشروع مشترك إيرادات التمويل تكاليف التمويل

:تعديالت رأس المال العامل مخزون ال ذمم مدينة تجارية وأخرى مبالغ مستحقة من أطراف ذات عالقة ذمم دائنة تجارية وأخرى مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات عالقة التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية مكافآت نهـاية الخدمة المدفوعة للموظفين )المستلم مقابل عقود اإليجار من الباطن (عقود اإليجار التمويلي ضريبة مدفوعة فوائد مدفوعة النقد الناتج من األنشطة التشغيلية صافي األنشطة الستثمارية شراء ممتلكات ومنشآت ومعدات متحصالت من استبعاد ممتلكات ومنشآت ومعدات دفعات مقدمة إلى موردين فوائد مقبوضة المستخدم في األنشطة الستثمارية صافي النقد

األنشطة التمويلية فوائد مدفوعة على قرض المساهم دفعات مطلوبات اإليجار المستخدم في األنشطة التمويلية صافي النقد الزيادة في النقد وما في حكمه صافي النقد وما في حكمه في بداية الفترة النقد وما في حكمه في نهاية الفترة

فيما يلي معامالت غير نقدية جوهرية مستثناة من بيان التدفقات النقدية:الموحد

لستخدامإضافات إلى موجودات حق إضافات إلى مطلوبات اإليجار مساهمة المساهمين المحولة إلى رأس المال قرض المساهمين المحول إلى رأس المال المحول إلى مساهمةزي ام اي المقابل المالي المستحق الدفع عند لستحواذ على المساهمين

) 5 ( جزءاً من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة إلى32 تشكل اإليضاحات المرفقة المدرجة على الصفحات من6

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 معلومات حول الشركة 1

كشركة عامة محدودة األسهم، بموجب السجل رقم أبريل2023 تأسست شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي ("الشركة") في19 . تأسست الشركة لغرض العمل كشركة قابضة لشركة أبو ظبي ) لسنة2020 العالمي (التعديل رقم1ي أبو ظب ، وفقًا للوائح سوق000009847 لألعمال البحرية والخدم.)"ات ش.م.ع ("المجموعة

من أسهم الشركة في لكتتاب % لألوراق المالية، حيث تم عرض19ي أبو ظب ، وافق المساهمون على إدراج أسهم الشركة في سوق في2023 % من رأس المال المصدر للمجموعة، ب ينما يحتفظ العامة81 بترول أبو ظبي الوطنية "أدنوك" العام األولي. كما في تاريخ التقرير، تمتلك شركة .% بالنسبة المتبقية وهي19

.أبوظبي إلمارة أدنوك مملوكة بالكامل.)"("أدنوك المطلقة، شركة بترول أبو ظبي الوطنية ال شركة األم تخضع الشركة لسيطرة

(يشار إليهم مجتمعين باسم "المجموعة") في أعمال تقديم خدمات الشحن2 . عليها في المالحظة2المنصوص تعمل الشركة وشركاتها التابعة على متن السفن العابرة للمحيطات المملوكة أو المستأجرة من أطراف أخرىوالتأجير لنقل المنتجات البترولية، النفط الخام وغيرها من المواد وتشغيل وصيانة محطات النفط ومناولة المواد وإمداد القوى العاملة والمعدات وتأجير المخازن و المستودعات ومساحات المكاتب وتوفير المواد .الكيميائية وتوريدها وغيرها من خدمات حقول النفط والغاز البرية

ي.، اإلمارات العربية المتحدة ة ،أبو ظبأبو ظب ي العالمي، جزيرة الماري ، برج السراب، ميدان سوق يقع مكتب الشركة المسجل في الطابق28 تمت الموافقة على إصدا ر هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة من قبل مجلس اإلدارة وتم التوقيع عليها نيابة عنهم بتاريخ .2024 مايو 7

==> picture [159 x 36] intentionally omitted <==

بيان اللتزام

، لمعيار المحاسبة الدولي رقم34 وفقًا مارس2024 أشهر المنتهية في31ثالثة تم إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة ال ."التقارير المالية المرحلية" الصادر عن مجلس معايير المحاسبة الدولية

العملة الوظيفية وعملة العرض

يتم قياس البنود المدرجة في البيانات المالية لكل من منشآت المجموعة باستخدام عملة البيئة لقتصادية الرئيسية التي تعمل فيها المنشأة ("العملة .العالمي، يجب عرض المعلومات المالية بالدوالر األمريكي ي أبو ظب الوظيفية"). نظرًا لتسجيل الشركة في سوق

المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة جميع ال معلومات واإلفصاحات الالزمة للبيانات المالية السنوية وينبغي أن تقرأ جنبًا إلى جنبتشمل لا . ديسمبر2023 مع البيانات المالية السنوية الموحدة الصادرة سابقًا لشركة أبو ظبي لألعمال البحرية والخدمات ش.م.ع للسنة المنتهية في31 مؤشرًا ضروريًا على النتائج التي يمكن توقعها للسنة المالية التي مارس2024 ل فترة الثالثة أشهر المنتهية في31 باإلضافة لذلك، ال تُعد النتائج . ديسمبر2024 س تنتهي في31

أساس التوحيد -22

القابضة المطلقة. تم تم عرض المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بالدوالر األمريكي، وهي عملة العرض للمجموعة وكذلك الشركة األم .دوالر أمريكي) ، ما لم يذكر خالف ذلك ( تقريب جميع القيم إلى أقرب ألف1000

) 6 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

الموحدة إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع أساس اإلعداد والسياسات المحاسبية 2 )(تابع التوحيد أساس 2-2

:تتضمن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المعلومات المالية للشركة والشركات التابعة لها المدرجة أدناه

	نسبة الملكية
31 ديسمبر2023		2024	31 مارس		بلد التأسيس
					الشركات التابعة المباشرة
%100			100 %		شركة أبوظبي لل.عمال البحرية والخدمات ش.م.ع المارات العربية المتحدة المارات العربية
%	100		%	100	شركة أبو ظبي للعمليات والخدمات البحرية ذ.م.م المتحدة المارات العربية
% %	100 100		% %	100 100	شركة أبوظبي للموارد البحرية ذ.م.م المتحدة شركة أبوظبي البحرية الدولية القابضة آر أس سي المحدودة المارات العربية المتحدة
					المارات العربية
%	100		%	100	شركة زينك هولدكو آر إس سي المحدودة المتحدة
	نسبة الملكية
31 ديسمبر2023		31 مارس2024			بلد التأسيس
					الشركات التابعة غير المباشرة
% %	100 100		% %	100 100	شركة القفاي للخدمات البحرية ذ.م.م المارات العربية المتحدة شركة سيردال الوطنية للخدمات البحرية ذ.م.م المارات العربية المتحدة
%	100		%	100	الشركة الوطنية لنقل الغاز ليبيريا
%	100		%	100	شركة أبوظبي الوطنية للشحن بي في آي جزر العذراء البريطانية شركة أبوظبي البحرية الدولية للتأجير القابضة آر أس المارات العربية المتحدة
%	100		%	100	سي المحدودة شركة أبوظب ي للعمليات البحرية الدولية القابضة آر المارات العربية المتحدة
% % %	100 100 100		% % %	100 100 100	أس سي المحدودة أم اللولو للخدمات البحرية- شركة فردية ذ.م.م المارات العربية المتحدة ة جنان للخدمات البحرية- شركة فردية ذ.م.م المارات العربية المتحدة
% % %	100 100 100		% % %	100 100 100	شركة البزم للخدمات البحرية- شركة فردية ذ.م.م المارات العربية المتحدة السمحة للخدمات البحرية- شركة فردية ذ.م.م المارات العربية المتحدة السدر للخدمات البحرية- شركة فردية ذ.م.م المارات العربية المتحدة
% %	100 100		% %	100 100	الريم للخدمات البحرية- شركة فردية ذ.م.م المارات العربية المتحدة غنتوت للخدمات البحرية- شركة فردية ذ.م.م المارات العربية المتحدة
%	100		%	100	شركة أبوظبي الثالثة للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة بني ياس للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة مزيرعة للشحن انك ليبيريا
% %	100 100		% %	100 100	شركة أريل الولى للشحن انك ليبيريا شركة أبو البيض للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة الياسات الثانية للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة ليوا الخامسة للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة ديانا للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة يميلة الثالثة للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة بطينة للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة راس غميس الولى للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة ياس للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة الكرامة للشحن انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة هولدكو الولى انك ليبيريا
%	100		%	100	شركة هولدكو الثانية انك ليبيريا

) 7 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع أساس اإلعداد والسياسات المحاسبية 2 )(تابع أساس التوحيد 2-2

				2 - 2 أساس التوحيد )(تابع
	نسبة الملكية
31 ديسمبر2023		31 مارس2024		بلد التأسيس
				الشركات التابعة غير المباشرة)(تابع
%	100	%	100	شركة الختام انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة الرويس انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة طريف انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة البطين انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة الفلح انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة الخزنة انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة شهامة انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة غاشة انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة إش انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة أم الشطان ليبيريا
%	100	%	100	شركة الحمرا ليبيريا
%	100	%	100	شركة مراوح ليبيريا
%	100	%	100	شركة حفيت انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة حبشان انك ليبيريا
				شركة الباهية انك
%	100	%	100	شركة مبارز ليبيريا
%	100	%	100	شركة الوثبة انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة الظفرة انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة داس انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة زاكوم انك ليبيريا
% %	100 100	% %	100 100	شركة هيلي انك ليبيريا شركة أرزانة انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة الجيمي انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة بركة انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة جارنين انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو1 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو2 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو3 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو4 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو16 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو18 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو19 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو20 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو21 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو22 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو23 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو24 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو25 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو26 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو27 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو28 انك ليبيريا

) 8 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع أساس اإلعداد والسياسات المحاسبية 2 )(تابع أساس التوحيد 2-2

				2 - 2 أساس التوحيد )(تابع
	نسبة الملكية
31 ديسمبر2023		31 مارس2024		بلد التأسيس
				الشركات التابعة غير المباشرة )(تابع
%	100	%	100	شركة نيوكو29 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو30 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو31 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو32 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو33 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو34 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة نيوكو35 انك ليبيريا
%	100	%	100	شركة زد إم آي هولدينغز جزر كايمان
%	100	%	100	شركة زاخر مارين إنترناشونال انك بنما
%	100	%	100	.شركة زاخر مارين إنترناشونال انك- فرع أبوظبي المارات العربية المتحدة
				جزر العذراء
%	100	%	100	شركة كيو إم إس هولدينغ المحدودة البريطانية
				سانت فنسنت وجزر
% %	100 100	% %	100 100	شركة كيو إم إس2 للخدمات البحرية المحدودة غرينادين شركة كيو إم إس2 للخدمات البحرية المحدودة- فرع أبوظبي المارات العربية المتحدة
%	100	%	100	شركة كيو إم إس لخدمات البترول انك بنما
%	100	%	100	شركة إم بي بي إس انك بنما
%	100	%	100	شركة الشهامة انك بنما
%	100	%	100	شركة الباهية انك بنما
%	100	%	100	شركة المارية انك بنما
% % %	100 100 100	% % %	100 100 100	شركة كيو إم إس انك الصين بنما شركة كيو إم إس أتشيفر انك بنما شركة كيو إم إس جلدياتور انك بنما
%	100	%	100	شركة بترودريل انك بنما
%	100	%	100	شركة صبحية انك بنما
%	100	%	100	شركة كيو إم إس جلوريا انك بنما
%	100	%	100	شركة بني ياس انك بنما
%	100	%	100	شركة نادية انك بنما
				المملكة العربية
%	100	%	100	شركة زاخر مارين السعودية المحدودة السعودية
%	100	%	100	شركة بريمير للخدمات البحرية ذ.م.م قطر
				المارات العربية
%	100	%	100	شركة فولو للسياحة والسفر شركة فريدة ذ.م.م المتحدة
%	100	%	100	شركة ليكستوس بنما
				المارات العربية
%	100	%	100	شركة كيو إم إس للصناعات الخارجية ذ.م.م المتحدة
% %	100 100	% %	100 100	شركة كيو إم إس نبتون انك بنما شركة كيو إم إس أكواريوس انك بنما
%	100	%	100	شركة كيو إم إس ليو انك بنما
%	100	%	100	شركة كيو إم إس أمورا انك بنما
%	100	%	100	شركة كيو إم إس سنتنيل انك بنما
% %	100 100	% %	100 100	شركة كيو إم إس نوف انك بنما شركة كيو إم إس أموج انك بنما
	-	%	100	شركة كيو إم إس كينوا انك بنما
	-	%	100	شركة كيو إم إس باندان انك بنما

) 9 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

					شركة أدنوك للمداد والخدمات بي أل سي
					إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
					كما في31 مارس2024 (غير مدققة)
					2 أساس العداد والسياسات المحاسبية)(تابع
					2 - 2 أساس التوحيد )(تابع
	نسبة الملكية
ديسمبر2023	31		31 مارس2024		بلد التأسيس
					الشركات التابعة غير المباشرة)(تابع
		-	%	100	شركة كيو إم إس بيلي انك بنما
		-	%	100	شركة كيو إم إس بيستو انك بنما
		-	%	100	شركة كيو إم إس بيستو انك بنما
		-	%	100	شركة بلوتو وان انك بنما
		-	%	100	شركة بلوتو تو انك بنما
		-	%	100	شركة كيو إم إس تركواز انك بنما
		-	%	100	شركة كيو إم إس زركونيوم انك بنما
		-	%	100	شركة نيوكو36 انك ليبيريا
		-	%	100	شركة نيوكو37 انك ليبيريا
		-	%	100	شركة نيوكو38 انك ليبيريا
		-	%	100	شركة نيوكو39 انك ليبيريا
		-	%	100	شركة نيوكو40 انك ليبيريا
		-	%	100	شركة نيوكو41 انك
		-	%	100	شركة نيوكو42 انك ليبيريا
		-	%	100	شركة نيوكو43 انك ليبيريا
		-	%	100	شركة نيوكو44 انك ليبيريا
		-	%	100	شركة نيوكو45 انك ليبيريا
%		50		50 %	مشروع مشترك شركة إيه دبليو المحدودة للشحن المارات العربية المتحدة
					2 -3 السياسات المحاسبية الجوهرية
					2 -3 -1 المعايير الجديدة والمعدلة المطبقة من قبل المجموعة

إن السياسات المحاسبية المطبقة في إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة تتوافق مع تلك المتبعة في إعداد البيانات المالية السنوية وتطبيق بعض المعايير الجديدة والمعدلة، التي أصبحت سارية المفعول واإليضاحات حولها ديسمبر2023 الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في31 :في الفترة الحالية على النحو المبين أدناه

وضحت التعديالت .) يناير2024 (تسري اعتباراً من1 المطلوبات غير المتداولة مع التعهدات- تعديالت على المعيار المحاسبي الدولي ر قم1 ،أن المطلوبات تُصنف إما كمطلوبات متداولة أو غير متداولة في2020""عرض البيانات المالية التي أجريت على المعيار المحاسبي الدولي رقم1 اعتماداً على الحقوق الموجودة في نهاية فترة التقرير. ال يتأثر التصنيف بتوقعات المنشأة أو األحداث الالحقة بعد تاريخ التقرير (عل ،ى سبيل المثال .عند اإلشارة إلى "تسوية" التزام استالم تنازل أو خرق تعهد). كما وضحت التعديالت ما يع نيه المعيار المحاسبي الدولي رقم1

علىللتزام كمتداول أو غير متداول في تاريخ التقرير إذا كان يجب توضح التعديالت الجديدة أن تعهدات ترتيبات القروض لن تؤثر على تصنيف لمتثال للتعهدات بعد تاريخ التقرير. ومع ذلك، إذا كان يجب على المنشأة لمتثال لتعهد في تاريخ التقرير أو قبله، فإن ذلك سيؤثر المنشأة فقط .على التصنيف كمتداول أو غير متداول، حتى إذا تم اختبار التزام التعهد فقط بعد تاريخ التقرير تتطلب التعديالت اإلفصاح إذا قامت المنشأة بتصنيف التزام على أنه غير متداول وكان ال تزام خاضعًا للتعهدات التي يجب أن تمتثل لها المنشأة "السياسات المحاسبية شهرًا من تاريخ التقرير. يجب تطبيق التعديالت بأثر رجعي وفقًا للمتطلبات المعتادة في المعيار المحاسبي رقم8 خالل12 ."والتغيرات في التقديرات المحاسبية واألخطاء

) 10 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

==> picture [240 x 94] intentionally omitted <==

انتهى .) يناير2024 (تسري اعتباراً من1 تعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم16 مطلوبات اإليجار في البيع وإعادة التأجير- "عقود مجلس معايير المحاسبة الدولية من التعديالت الطفيفة على متطلبات معامالت البيع وإعادة التأجير في المعيار الدولي للتقارير المالية رقم16 .اإليجار" والتي توضح كيفية احتساب المنشأة للبيع وإعادة التأجير بعد تاريخ المعاملة تنص التعديالت على أنه عند قياس مطلوبات اإليجار بعد البيع وإعادة التأجير، يحدد البائع الم "ستأجر "دفعات اإليجار" و"دفعات اإليجار المعدلة يحتفظ به. وقد يؤثر ذلك بشكل خاصلستخدام الذي بطريقة ال تؤدي إلى اعتراف البائع المستأجر بأي مبلغ من الربح أو الخسارة التي تتعلق بحق على معامالت البيع وإعادة التأجير، حيث تتضمن دفعات اإليجار دفعات متغيرة ال تع .تمد على مؤشر أو معدل

يناير (تسري اعتباراً من1 والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم7 تعديالت على المعيار المحاسبي الدولي رقم7 ترتيبات تمويل الموردين- أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية متطلبات اإلفصاح الجديدة حول ترتيبات تمويل الموردين بعدما أو ضح التعليق على القرار الوارد . )2024 "بيان التدفقات في جدول أعمال لجنة تفسيرات المعايير الدولية للتقارير المالية الذي أن المعلومات المطلوبة بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم7 .ال ترقى إلى مستوى الوفاء باحتياجات معلومات المستخدم ""األدوات المالية: اإلفصاحات "النقدية و المعيار الدولي للتقارير المالية رقم7

يتمثل الهدف من اإلفصاحات الجديدة في توفير معلومات حول ترتيبات تمويل الموردين التي تمكن المستثمرين من تقييم التأثيرات على مطلو بات المنشأة وتدفقاتها النقدية وتعرضها لمخاطر السيولة. تتضمن اإلفصاحات الجدي:دة معلومات حول ما يلي

.أحكام وشروط ترتيبات تمويل الموردين .القيم الدفترية للمطلوبات المالية التي تشكل جزءا من ترتيبات تمويل الموردين والبنود التي تعرض فيها تلك المطلوبات .1 القيمة الدفترية للمطلوبات المالية الواردة في البند (ب) والتي تلقى الموردون بالفعل دف.عاتها من مقدمي التمويل .2 نطاق تواريخ استحقاق الدفع لكل من المطلوبات المالية التي تشكل جزءا من ترتيبات تمويل الموردين والذمم الدائنة التجارية القابلة .3 .للمقارنة التي ال تشكل جزءا من هذه الترتيبات التغيرات غير النقدية في القيم الدفترية للمطلوبات المالية الوارد.)ة في البند (ب .4 .الوصول إلى تسهيالت ترتيبات تمويل الموردين وتركيز مخاطر السيولة مع مقدمي التمويل .5

قدم مجلس معايير المحاسبة الدولية إعفاءً انتقاليًا بعدم طلب معلومات مقارنة في السنة األولى، وكذلك عدم طلب إفصاح عن أرصدة افتتا .حية محددة عالوة على ذلك، ال تنطبق اإلفصاحات المطلوبة إال على الفترات السنوية خالل السنة األولى من التطبيق. وبالت الي، فإن أقرب وقت يتعين فيه تقديم .ًشهرا ، ما لم يكن للمنشأة سنة مالية تقل عن12 اإلفصاحات الجديدة هو في التقارير المالية السنوية للسنة المنتهية في ديسمبر2024 ذكره، ال توجد أي معايير دولية للتقارير المالية وتعديالت جوهرية أخرى كانت سارية للمرة األولى على السنة المالية التي تبدأ فيف ما سبق بخال . يناير2023 أو بعد1 لم يكن لتطبيق هذه التعديالت على المعايير الدولية للتقارير المالية أي تأثير مادي على المبالغ المدرجة للفترات ال حالية. ومع ذلك، فقد يؤثر ذلك .على محاسبة المعامالت أو الترتيبات المستقبلية للفرع

) 11 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع أساس اإلعداد والسياسات المحاسبية 2 )(تابع السياسات المحاسبية الجوهرية 3-2 المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة الصادرة لكن غير السارية حتى تاريخه وغير المطبقة بشكلٍ مبكر -2-32

لم تعتمد المجموعة في وقت مبكر المعايير الدولية للتقارير المالية.الجديدة والمعدلة الصادرة لكن غير السارية حتى تاريخه

التعديالت على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم10 بيع الموجودات أو مشاركتها بين مستثمر ما وشركته الزميلة أو مشروعه المشترك- أجرى مجلس معايير المحاسبة الدولية تعديالت ذات نطاق محدود على المعيار. )(لم يتم تحديد تاريخ السريان والمعيار المحاسبي الدولي رقم28 ، لستثمارات في الشركات الزميلة والمشاريع ، البيانات المالية الموحدة، والمعيار المحاسبي الدولي رقم28 الدولي للتقارير المالية رقم10 المشتركة. توضح التعديالت المعالجة المحاسبية لبيع أو مش اركة الموجودات بين المستثمر وشركاته الزميلة أو مشاريعه المشتركة. تؤكد التعديالت " أن المعالجة المحاسبية تعتمد على ما إذا كانت الموجودات غير النقدية المبيعة أو المساهَم بها في شركة زميلة أو مشروع مشترك تشكل ًعمال .)""اندماجات األعمال تجارياً" (على النحو المحدد في المعيار الدولي للتقارير المالية رقم3

يقه ، حيثماعتزم تطبيالموحدة المستقبلية للمجموعة و والتعديالت على البيانات المالية المرحلية الموجزةيار ا المعتقوم المجموعة حالياً بتقييم تأثير هذ ي.صبح ساري المفعول يكون مالئماً، عندما والتقديرات المحاسبية الجوهرية األحكام 4-2

إن إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة يقتضي من اإلدارة وضع أحكام وتقديرات وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية و المبالغ .واإليرادات والمصاريف. وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات للموجودات، والمطلوبات، المدرجة

وفي سبيل إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، فإن األحكام الهامة التي أبدتها اإلدارة في تطبيق السياسات المحا سبية للمجموعة لت عدم اليقين كان ت تمثل نفس األحكام والمصادر المطبقة على البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في31والمصادر الرئيسية للتقديرات وح . ديسمبر2023

ضرائب الدخل

، فقد تم اآلن سن قانون ضريبة دخل الشركات في دولة اإلمارات العربية المتحدة. قامت المجموعة بإثبات الضرائب كما هو موضح في إيضاح20 في قائمة مارس2024 في قائمة الدخل الشامل المرحلية المختصرة الموحدة والحركة في أرصدة الضرائب المؤجلة كما في31 الحالية ألول مرة .المركز المالي المرحلية المختصرة الموحدة

) 12 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 اإليرادات 3 فصل اإليرادات

تحقق المجموعة إيراداتها من العقود المبرمة مع العمالء لنقل السلع والخدمات بمرور الوقت وفي نقطة زمنية في خطوط اإلنتاج الرئيسية:التالية

(غير)مدققة الثلثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2023 ألف دولر أمريكي 169,214 110,954 45,398 49,910 116,724 49,445 22,439 16,042 - 12,051 592,177	)(غير مدققة الثلثة أشهر المنتهية في31 مارس 2024 ألف دولر أمريكي 225,229 120,828 53,354 50,891 154,613 56,434 34,130 11,926 122,853 10,020 840,278

الشحن والخدمات اللوجستية المتكاملة إيرادات الشحن- الرحلة / إيجار رحلة والخدمات البحرية واحدة خدمات تشغيل القاعدة الخدمات اللوجستية المتكاملة الخدمات اللوجستية المتكاملة والخدمات عمليات موانئ النفط البحرية مبيعات خزانات الوقود والمياه الخدمات اللوجستية المتكاملة الخدمات اللوجستية المتكاملة والخدمات إيرادات تأجير السفن البحرية البحرية الشحن والخدمات اللوجستية المتكاملة إيرادات إيجار تشغيلي والخدمات البحرية إيرادات الخدمات البرية الخدمات اللوجستية المتكاملة إيرادات إدارة السفن الشحن إيرادات عقود أعمال الهندسة[الخدمات اللوجستية المتكاملة ] والمشتريات واإلنشاءات كيماويات الحفر الخدمات اللوجستية المتكاملة

إيرادات التمويل 4

)(غير مدققة الثلثة أشهر المنتهية في 31 مارس 2023 ألف دولر أمريكي 267 - 1,119 1,386	)(غير مدققة الثلثة أشهر المنتهية في31 مارس2024 ألف دولر أمريكي إيرادات الفوائد على عقود اليجار من الباطن (عقود اليجار التمويلي، إيضاح7 ) 516 )إيرادات الفوائد من المركز الرئيسي لشركة أدنوك (مجموعة أدنوك لخدمات الخزينة1,649 إيرادات الفوائد من الودائع 1,975 4,140

) 13 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 تكاليف التمويل 5

)(غير مدققة )(غير مدققة الثالثة أشهر المنتهية في الثالثة أشهر المنتهية 2023 مارس 31 2024 مارس في31 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 1,130 2,456 - 961 - 471 1 211 1,131 4,099

) مصاريف الفوائد على مطلوبات اإليجار (إيضاح7 )للتزام على تسهيالت قرض المساهم (إيضاح15 رسوم ) على قروض المساهم (إيضاح15 إطفاء الرسوم ًالمدفوعة مقدما أخرى

ممتلكات ومنشآت ومعدات 6

534,331 216,558 ( 8,886 ) 742,003 3,806,543 )(مدققة 31 ديسمبر 2024 ألف دولر أمريكي 3,685,715 874,890 ( 10,656 ) ( 677 ) ( 3,886 ) 3,160 4,548,546	)(غير مدققة الثلثة أشهر المنتهية في31 مارس 2024 ألف دولر أمريكي 4,548,546 175,764 ( 919 ) ( 243 ) ( 582 ) -
	722,566 4,
	742,003 61,386 ( 913 )
	802,476
	3,920,090

:التكلفة يناير كما في1 إضافات استبعادات ) تحويل إلى استثمارات عقارية (إيضاح9 ) تحويل إلى موجودات غير ملموسة (إيضاح8 تعديالت ديسمبر 31 مارس/ كما في31

:الستهالك المتراكم يناير كما في1 المحمّل للفترة / السنة استبعادات ديسمبر 31 مارس/ كما في31

:صافي القيمة الدفترية ديسمبر 31 / مارس كما في31

31 ألف دوالر أمريكي( الفوائد المتكبدة أثناء بناء السفن المرسملة بمبلغ1,552 مارس2024 31لفترة المنتهية ا تتضمن إضافات .)دوالر أمريكي 2,419 : 2023ديسمبر

) 14 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

المالية المرحلية الموجزة الموحدة إيضاحات حول المعلومات مدققة) (غير مارس2024 كما في31 موجودات حق الستخدام ومطلوبات اإليجار 7 ة: فيما يتعلق بعقود اإليجار الرئيسي (أ) )/ (مدققة يناير2024 كما في1 - إضافات ( لستهالك مصروف )(غير مدققة / مارس2024 في31كما )/ (مدققة يناير2023 كما في1 - إضافات ( لستهالك مصروف )/ (مدققة ديسمبر2023 كما في31

المجموع ألف دولر أمريكي 148,146 18,687 ( 8,075 ) 158,758 67,208 100,588 ( 19,650 ) 148,146 المجموع ألف دولر أمريكي 153,643 18,687 2,074 ( 11,641 ) 162,763 70,182 100,588 6,574 ( 23,701 ) 153,643	موجودات حق استخدام السفن ألف دولر أمريكي 96,704 18,687 ( 7,330 ) 108,061 12,779 100,588 ( 16,663 ) 96,704 مطلوبات إيجار السفن ألف دولر أمريكي 97,999 18,687 1,165 ( 7,984 ) 109,867 12,898 100,588 2,775 ( 18,262 ) 97,999	موجودات حق استخدام الراضي ألف دولر أمريكي كما في1 يناير2024 )/ (مدققة 51,442 إضافات - مصروفلستهلك ( 745 ) كما في31 مارس2024 / )(غير مدققة 50,697 كما في1 يناير2023 )/ (مدققة 54,429 إضافات - مصروفلستهلك ( 2,987 ) كما في31 ديسمبر2023 )/ (مدققة 51,442 مطلوبات إيجار الراضي ألف دولر أمريكي كما في1 يناير2024 )/ (مدققة 4 4 55,6 إضافات - مصاريف الفوائد 909 دفعات ( 3,657 ) كما في31 مارس2024 / )(غير مدققة 52,896 كما في1 يناير2023 )/ (مدققة 57,284 إضافات - مصاريف الفوائد 3,799 دفعات ( 5,439 ) كما في31 ديسمبر2023 )/ (مدققة 55,644

) 15 (

سي شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع موجودات حق الستخدام ومطلوبات اإليجار 7 :فيما يتعلق باإليجار من الباطن (ب) )/ (مدققة 202 يناير4 كما في1 إيرادات فوائد ( دفعات مستلمة )/ (غير مدققة مارس2024 كما في31 )/ (مدققة يناير2023 كما في1 - إضافات - لعتراف المبدئي بعقود اإليجار من الباطنربح من ت فوائدإيرادا ( دفعات مستلمة )/ (مدققة ديسمبر2023 كما في31

المجموع ألف دولر أمريكي 48,587 516 ( 5,452 ) 43,651 19,385 41,016 4,211 2,107 ( 18,132 ) 48,587 المجموع ألف دولر أمريكي 911 , 5 3 382 ( 4,730 ) 31,563 8,855 41,016 1,319 ( 15,279 ) 5,91 1 3	ذمم مدينة من إيجار السفن من الباطن ألف دولر أمريكي 36,565 313 ( 4,907 ) 31,971 6,763 41,016 4,211 1,264 ( 16,689 ) 36,565 مطلوبات إيجار السفن من الباطن ألف دولر أمريكي 33,563 288 ( 4,396 ) 29,455 6,390 41,016 1,159 ( 15,002 ) 33,563	ذمم مدينة من إيجار الراضي من الباطن ألف دولر أمريكي كما في1 يناير4 202 )/ (مدققة 12,022 إيرادات فوائد 203 دفعات مستلمة ( 545 ) كما في31 مارس2024 )/ (غير مدققة 11,680 كما في1 يناير2023 )/ (مدققة 12,622 إضافات - ربح منلعتراف المبدئي بعقود اليجار من الباطن - إيرادا ت فوائد 843 دفعات مستلمة ( 1,443 ) كما في31 ديسمبر2023 )/ (مدققة 12,022 مطلوبات إيجار الراضي من الباطن ألف دولر أمريكي كما في1 يناير4 202 )/ (مدققة 2,348 مصاريف الفوائد 94 دفعات ( 334 ) كما في31 مارس2024 / )(غير مدققة 2,108 كما في1 يناير2023 )/ (مدققة 2,465 إضافات - مصاريف الفوائد 160 دفعات ( 277 ) كما في31 ديسمبر2023 )/ (مدققة 2,348

) 16 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع موجودات حق الستخدام ومطلوبات اإليجار 7 فيما يتعلق باإليجار من الباطن )(تابع )(ب

الموجز :الموحد المرحلي فيما يلي تحليل الذمم المدينة من اإليجار من الباطن في بيان المركز المالي

)(مدققة )(غير مدققة ديسمبر2023 31 2024 مارس 31 ألف دوالر أمريكي أمريكي ألف دوالر 19,386 19,522 الجزء المتداول 29,201 24,129 الجزء غير المتداول 48,587 43,651

)(مدققة 31 ديسمبر2023 ألف دولر أمريكي 153,643 35,911 189,554 44,313 145,241 189,554	يتم تحليل مطلوبات اليجار في بيان المركز المالي المرحلي الموجز :الموحد كما يلي )(غير مدققة 31 مارس 2024 ألف دولر أمريكي )المتعلقة بعقد اليجار الرئيسي (فيما يتعلق بموجودات حقلستخدام 162,763 المتعلقة بالذمم المدينة من اليجار من الباطن (فيما يتعلق بمطلوبات الموجودات )المؤجرة من الباطن 31,563 194,326 الجزء المتداول 52,183 الجزء غير المتداول 142,143 194,326

:فيما يلي الحركة في مخصص تفكيك المطلوبات على األرض المؤجرة

)(مدققة 31 ديسمبر2023 ألف دولر أمريكي 1,727 146 1,873	)(غير مدققة 31 مارس 2024 ألف دولر أمريكي 1,873 33
	1,906

يناير كما في1 التراكم خالل الفترة / السنة ديسمبر 31 / مارس كما في31

) 17 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 موجودات غير ملموسة 8

)(مدققة 31 ديسمبر2023 ألف دولر أمريكي 27,883 3,886 ( 13 ) 31,756 13,168 7,153 ( 5 ) 20,316 11,440	(غير)مدققة 31 مارس 2024 ألف دولر أمريكي :التكلفة كما في1 يناير 31,756 تحويل من ممتلكات ومنشآت ومعدات (إيضاح6 ) 582 استبعادات - كما في31 مارس/ 31 ديسمبر 32,338 :اإلطفاء المتراكم كما في1 يناير 20,316 المحمل للفترة / السنة 1,583 استبعادات - كما في31 مارس/ 31 ديسمبر 21,899 صافي القيمة الدفترية كما في31 مارس/ 31 ديسمبر 10,439

تشتمل الموجودات غير الملموسة على تكلفة أنظمة الحاسوب الخاصة بالمؤسسات والبرمجيات والرخص التي تم الحصول عليها. تشتمل عمليات التحويل إلى الممتلكات والمنشآت والمعدات على أجهزة كاميرات ذات دوائر مغلقة مصنفة سابقًا على أنها موجودات غير ملموسة وتمت إعادة .تصنيفها اآلن

استثمارات عقارية 9

)(مدققة 31 ديسمبر2023 ألف دولر أمريكي 155,348 677 156,025 55,591 5,165 60,756 95,269	)(غير مدققة 31 مارس 2024 ألف دولر أمريكي 156,025 243
	156,268
	60,756 1,295 62,051
	94,217

:التكلفة يناير في1 ) تحويل من ممتلكات ومنشآت ومعدات (إيضاح6 ديسمبر 31 / مارس في31

:لستهالك المتراكم ا يناير في1 المحمّل للفترة / السنة ديسمبر 31 مارس/ في31 صافي القيمة الدفترية

) 18 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

الموجزة الموحدة إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية مدققة) (غير مارس2024 كما في31 استثمار في مشروع مشترك 10 : ديسمبر2023 و312024 مارس فيما يلي تفاصيل استثمار المجموعة في مشروع مشترك في31 ة ية الملكبنس النشاط الرئيسي بلد التأسيس 2023 2024 اسم المشروع المشترك اإلمارات العربية خدمات الشحن المتحدة %50 %50 دبليو المحدودة للشحن شركة إيه :فيما يلي ملخص الحركة في القيمة الدفترية لالستثمار في المشروع المشترك )(مدققة ديسمبر 31 )(غير مدققة 2023 2024 مارس 31 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 62,641 76,712 يناير كما في1 كما في1 14,071 3,589 الربح للفترة / السنة الحصة من الحصة من 76,712 80,301 ديسمبر 31 / مارس 31 / مارس / مارس مارس كما في31

يناير كما في1 كما في1 الربح للفترة / السنة الحصة من الحصة من ديسمبر 31 / مارس 31 / مارس / مارس مارس كما في31

)(مدققة ديسمبر 31 )(غير مدققة 2024 مارس 31 2023 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 415,420 413,625 )261,996( )253,023( 153,424 160,602 )(مدققة ديسمبر 31 )(غير مدققة 2024 مارس 31 2023 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 79,283 19,821 )51,141( )12,643( 28,142 7,178

بيان المركز المالي مجموع الموجودات مجموع المطلوبات صافي الموجودات

الدخل الشامل بيان إيرادات مصاريف الدخل الشامل مجموع

) 19 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 مخزون ال 11

)(مدققة 31 ديسمبر 2023 ألف دولر أمريكي 41,591 6,545 10,265 72,231 405 131,037 ( 10,317 ) 120,720	)(غير مدققة 31 مارس 2024 ألف دولر أمريكي 44,457 6,832 7,586 73,230 405
	132,510 ( 10,517 )
	121,993

خزانات زيوت مواد خام وسلع جاهزة قطع غيار ووقود ومواد استهالكية رغوة مكافحة الحرائق والمخزون المتناثر

ناقصاً: مخصص مخزون بطئ الحركة ومتقادم

:إن الحركة في مخصص المخزون بطيء الحركة والمتقادم كالتالي

)(مدققة ديسمبر 31 )(غير مدققة مارس2024 31 2023 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 9,965 10,317 758 200 )406( - 10,317 10,517

)(مدققة 31 ديسمبر 2023 ألف دولر أمريكي 109,249 ( 7,302 ) 101,947 178,368 14,385 93,620 388,320	)(غير مدققة 31 مارس 2024 ألف دولر أمريكي 162,198 ( 5,925 )
	156,273 173,487 14,175 113,581
	457,516

يناير في1 المحمل خالل الفترة / السنة حذف ديسمبر 31 / مارس كما في31 ذمم مدينة تجارية وأخرى 12 اوللمتدجزء الا

ذمم مدينة تجارية لئتمانية المتوقعة مخصص الخسائر ذمم مدينة تجارية، بالصافي مصاريف مدفوعة مقدماً وذمم مدينة أخرى ذمم مدينة من موظفين دفعات مقدمة للموردين

) 20 (

لإلمداد والخدمات بي أل سي شركة أدنوك

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع ذمم مدينة تجارية وأخرى 12

:فيما يلي الحركة في مخصص الخسائر لئتمانية المتوقعة

)(مدققة ديسمبر 31 )(غير مدققة مارس2024 31 2023 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 8,918 7,302 )1,616( )1,377( 7,302 5,925

يناير في1 المعكوس خالل الفترة / السنة ديسمبر 31 مارس / في31

اوللمتدير الغجزء الا الرأسمالية. كانت األرصدة على النحوالنفقات تشمل الذمم المدينة التجارية واألخرى (غير المتداولة) الدفعات المقدمة للموردين من أجل عمليات :التالي

)(مدققة ديسمبر 31 )(غير مدققة مارس2024 31 2023 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 38,884 63,958

للموردين دفعات مقدمة رأس المال 13

)(مدققة ديسمبر 31 )(غير مدققة مارس2024 31 2023 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 3,995,189 3,995,189

المصرح به والمصدر والمدفوع بالكامل دوالر أمريكي سهماً عادياً قيمة كل منها0.54 7,398,498,764

) 21 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 ذمم دائنة تجارية وأخرى 14

)(مدققة 31 ديسمبر 2023 ألف دولر أمريكي 99,878 503,027 95,965 10,057 927 708,	)(غير مدققة في31 مارس2024 ألف دولر أمريكي 77,549 595,397 136,804 16,282
	826,032

99,878 77,549 ذمم دائنة تجارية 503,027 595,397 ذمم دائنة أخرى ومصاريف مستحقة 95,965 136,804 مستحقات المصاريف الرأسمالية 10,057 16,282 متحصالت مستلمة مقدماً من عقد إيجار تشغيلي 708,927 826,032 أرصدة ومعامالت األطراف ذات العالقة 15 والمديرين والكيانات المرتبطة بهم، والشركات الخاضعةالشركة األم النهاىْية تتمثل هذه المعامالت بالمعامالت مع األطراف ذات العالقة ،مثل للملكية المشتركة و / أو اإلدارة والسيطرة المشتركة، وشركائهم وكبار موظفي اإلدارة. وتعتمد إدارة المجموعة سياسات التسعير وشروط هذه .المعامالت شروط وأحكام المعامالت مع األطراف ذات العالقة العالقة . األرصدة القائمة في نهاية الفترة غير بأسعار متفق عليها مع األطراف ذاتالعالقة تتم المبيعات والخدمات المقدمة من األطراف ذات للفترة المنتهية.مضمونة، بدون فوائد ويتم سدادها نقدا. لم تكن هناك أي ضمانات مقدمة أو مستلمة ألي ذمم مدينة أو دائنة ألطراف ذات عالقة : ديسمبر2023 ألف دوالر أم( ريكي31لئتمانية المتوقعة بمبلغ5.109 ، قامت المجموعة بتكوين مخصص للخسائر ا مارس2024 في31 ألف دوالر أمريكي) على المبالغ المستحقة من األطراف ذات العالقة. إن األرصدة الهامة للمجموعة هي مع شركات تسيطر عليها أو 4.448 .تسيطر عليها بشكل مشترك أو تتأثر بشكل كبير من قبل أدنوك :الموجز الموحد لدخل الشامل المرحلي فيما يلي معامالت األطراف ذات العالقة المدرجة في بيان ا

)(غير مدققة الثلثة أشهر المنتهية في	)(غير مدققة الثلثة أشهر المنتهية
31 مارس 2023	في31 مارس 2024
ألف دولر أمريكي	ألف دولر أمريكي
408,428	559,588	السلع المباعة والخدمات المقدمة إلى منشآت تحت سيطرة مشتركة
69,687 -	72,303 ,649 1		السلع والخدمات المستلمة من منشآت تحت سيطرة مشتركة فوائد مقبوضة من أرصدة تجميع النقد
-	961		رسومللتزام على تسهيلت قرض المساهم (إيضاح5 )
-	471	5 )	إطفاء الرسوم المدفوعة مقدما على قروض المساهم (إيضاح

) 22 (

لإلمداد والخدمات بي أل سي شركة أدنوك

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع أرصدة ومعامالت األطراف ذات العالقة 15

:الموجز الموحد هي كالتالي إن أرصدة األطراف ذات العالقة المدرجة في بيان المركز المالي المرحلي

)(مدققة 31 ديسمبر 2023 ألف دولر أمريكي 285,229 188,703 173,402 40,917 7,033 8,472 11,488 7,287 6,706 5,331 11,258 1,454 54 1 747,335 ( 4,488 ) 742,847

)(غير مدققة في31 مارس2024 ألف دولر أمريكي :)مبالغ مستحقة من أطراف ذات عالقة (منشآت تحت سيطرة مشتركة شركة بترول أبوظبي الوطنية البحرية 357,799 شركة بترول)أبوظبي الوطنية (الشركة القابضة 189,918 )رصيد تجميع نقد شركة بترول أبوظبي الوطنية (الشركة القابضة 57,377 )شركة أبوظبي للبوليمرات المحدودة (بروج إيه دي بي 45,103 شركة بترول أبوظبي الوطنية للتجارة العالمية 15,136 الياسات 13,314 شركة بترول أبوظبي الوطنية ل غاز ل 9,510 شركة بترول أبوظبي الوطنية البرية 8,803 شركة بترول أبوظبي الوطنية للحفر 7,416 شركة بترول أبوظبي الوطنية للتوزيع 5,505 الشركة الوطنية لشحن الغاز القابضة المحدودة 3,661 شركة بترول أبوظبي الوطنية للتكرير 2,212 بروج بي تي إي 54 شركة بترول أبو ظبي الوطنية للتجارة - 715,808 ناقصا: مخصص الخسائرلئتمانية المتوقعة ( 5,109 ) 710,699*

.على أساس المعدالت المتفق عليها بين األطراف فائدة و يحقق )* يتم لحتفاظ بهذا الرصيد لدى شركة بترول أبوظبي الوطنية (الشركة القابضة :فيما يلي الحركة في مخصص الخسائر لئتمانية المتوقعة على الذمم المدينة لألطراف ذات العالقة

)(مدققة ديسمبر 31 )(غير مدققة 2023 مارس2024 في31 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 200 4,488 يناير الرصيد في1 4,288 621 المحمل خالل الفترة/ السنة 4,488 5,109 ديسمبر 31 / مارس في31 لئتمان المتوقعة على المبالغ المستحقة من األطراف ذات العالقة يتوافق مع متطلبات المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية إن مخصص خسائر ًيومًا على التوالي وفق ا يومًا و730 مقابل األرصدة المتأخرة ألكثر من365% % و100 . تستخدم المجموعة أيضًا مخصصات بنسبة33.3 رقم9 .للسياسات المحاسبية للمجموعة

) 23 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع أرصدة ومعامالت األطراف ذات العالقة 15

)(مدققة 31 ديسمبر2023 ألف دولر أمريكي 194,581 62,336 7,891 674 772 4,393 110 131 90 52 - 271,030	)(غير مدققة في31 مارس2024 ألف دولر أمريكي 193,143 66,604 6,278 1,900 807 503 293 131 90 52 39
	269,840

المنشأة الخاضعه لسيطرة الشركة:)( مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات عالقة

*)شركة بترول أبوظبي الوطنية (الشركة القابضة للتوزيع شركة بترول أبوظبي الوطنية للغاز شركة بترول أبوظبي الوطنية شركة بترول أبوظبي الوطنية البحرية للتكرير شركة بترول أبوظبي الوطنية للتجارة العالمية شركة بترول أبوظبي الوطنية شركة أيه دبليو شيبينج الوطنية البرية شركة بترول أبوظبي الياسات بترول أبوظبي الوطنية)للغاز الحامض (الحصن للغاز شركة فيرتي جلوب للتوزيع المحدودة

الف 829 : ديسـمبر2023 31 دوالر أمريكي ( الف ل )شـركة بترول أبوظبي الوطنية (الشركة القابضة مبلغ789 * تتضـمن المبالغ مسـتحقة الدفع .ألف دوالر أمريكي فيما يتعلق بالفوائد المستحقة على قرض المساهمين البالغ100.000)دوالر أمريكي :على النحو التاليتم تصنيف هذه األرصدة وعرضها في بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد )(مدققة )(غير مدققة ديسمبر2023 31 مارس2024 في31 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 253,121 251,931 الجزء المتداول 17,909 17,909 الجزء غير المتداول 271,030 269,840

القابضة:) (الشركةقرض المساهم من شركة بترول أبوظبي الوطنية

أل م بمبلغ1,500,0002023، أبرمت المجموعة اتفاقية بشأن تسهيل مؤسسي رئيسي ألجل غير مضمون وتسهيل ائتماني متجدد مع الشركة افي ل ئتماني المتجدد رسوم جل والتسهيل لأ يتحمل التسهيل المؤسسي الرئيسيال ر أمريكي على التوالي . ألف دوال ر أمريكي ومبلغ350,000ألف دو ت التزام على هذه التسهيالر أمريكي كرسوم لا ألف دو التزام بنسبة0.2125 على المبالغ غير المسحوبة. وخ%الل الفترة ، تم تحميل مبلغ961 )الف دوالر أمريكي. 2,654 : ديسمبر2023 31( من التسهيل أ)لف دوالر أمريكي 100,000 : ديسمبر2023 31ر أمريكي (لا ألف دو ، تم سحب مبلغ100,0002024 مارس كما في31 لف دوالر أمريكي أ1,552، تمت رسملة الفوائد المتكبدة على هذا القرض البالغة الفترةلا لجل غير المضمون. وخلأ المؤسسي الرئيسي إل.نجاز عمال الرأسمالية قيد الأر أمريكي) كجزء من الا ألف دو2,419: ديسمبر2023 31( فيما يلي األرصدة البنكية الجوهرية للمجموعة لدى حكومة أبوظبي والكيانات األخرى الخاضعة لسيطرة حكومة أبوظبي الكاملة أو المشتركة أو هام ًا: ًالتي تمارس عليها نفوذا

==> picture [445 x 61] intentionally omitted <==

) 24 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 مطلوبات طارئة والتزامات 16 :ضمانات بنكية (أ)

صادرة عن بن وك العالقة ،والتي من المتوقع أال تنشأ عنها مطلوبات جوهرية تبلغ ، كان لدى المجموعة ضمانات بنكية2024 مارس في31 ألف دوالر أمريكي.)6,373 : ديسمبر2023 ( أمريكي31 ألف دوالر 5,828

:التزامات رأسمالية (ب)

ألف دوالر 1,113,308 : ديسمبر2023 ( أمريكي31 ألف دوالر للتزامات الرأسمالية للمجموعة974,910 ، بلغت 2024 مارس في31 أمريكي.)

:التزامات المشتريات (ج)

.)ألف دوالر أمريكي 39,353 : ديسمبر2023 ( دوالر أمريكي31 ألف ، بلغت التزامات مشتريات المجموعة23,5762024 مارس في31

:مطلوبات طارئة (د)

إل جراءات والدعاوىال يمكن التنبؤ بنتائج هذه األ عمال العاديه. وحيث إنهقانونية مختلفة ناشئة في سياق ا تعد المجموعة طرفاً في إجراءات ودعاوى للمجموعة إذاإل جراءات والدعاوى أي تأثير سلبي جوهري على البيانات المالية ال تعتقد بأنه سيكون لهذه ا على وجه التأكيد، فإن إدارة المجموعة لم يتم الفصل فيها لصال.ح المجموعة

القيمة العادلة لألدوات المالية17

.تشمل األدوات المالية الموجودات والمطلوبات المالية

، تعتبر المجموعة أن القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات المالية المعترف بها في المعلومات ديسمبر2023 و312024 مارس كما في31 الموجزة.الموحدة تقارب قيمها العادلة المرحلية المالية

) 25 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 ربحية السهم األساسية والمخفّضة 18

.تُحتسب ربحية السهم بتقسيم الربح العائد إلى مساهمي الشركة على المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة خالل الفترة / السنة

)(غير مدققة	)(غير مدققة
الثلثة أشهرالمنتهية في31 مارس
3 202	4 202
ألف دولر أمريكي	ألف دولر أمريكي
144,929	193,725	الربح العائد إلى مساهمي الشركة
290,615 9,	7,398,499	)المتوسط المرجح لعدد السهم (باللف
دولر أمريكي	دولر أمريكي
0,02	0,03	ربحية السهم

سهم، فإن ربحية السهم كانت لتصبح على أساس7,398,498,764 2024 مارس إذا تم احتساب ربحية السهم لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 دوالر أمريكي.0.0196 .يوجد أي أوراق مالية مخفضة، وبالتالي فإنّ ربحية السهم المخفضة هي نفسها ربحية السهم األساسية لا

القطاعات التشغيلية 19

"القطاعات التشغيلية". يقتضي هذا يتم بيان المعلومات المتعلقة بالقطاعات التشغيلية للمجموعة أدناه وفقاً للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم8 ٍالمعيار تحديد القطاعات التشغيلية على أساس التقارير الداخلية المعدة حول مكونات المجموعة، وتتم مراجعة هذه التقارير بشكل منتظم من قبل مجلس اإلدارة التي تعتبر المسؤول الرئيسي عن اتخاذ القرارات بشأن العمليات التشغيلية وذلك بهدف تخصيص الموارد الالزمة لكل قطاع وت قييم .أدائه

لستراتيجية للمجموعة، المؤلفة من الرئيس التنفيذي والمدير المالي ونائب الرئيس األ ول لالستراتيجية، بفحص أداء المجموعةتقوم اللجنة التوجيهية من منظور المنتج والخدمة، لكن القرارات المالية يتم اتّخاذها من قبل اللجنة. يتم تحديد القطاعات التشغيلية بناءً على طبيعة الخدما ت المختلفة المقدمة ولديها مثل اتجاهات نمو الم بيعات ومعدالت العائد ومستوى استثمار رأس المال- وتتم إدارتها بشكل منفصل ألن لها خصائص اقتصادية مختلفة.استراتيجيات تسويق مختلفة

) 26 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع القطاعات التشغيلية 19 لستهالك واإلطفاء لمراقبة أداء الشركة. ألغ راض يستخدم المسؤول الرئيسي عن اتخاذ القرارات بشكل أساسي األرباح قبل الفوائد والضرائب و قطاعات تشغيلية وخمسة قطاعات يتم إعداد التقارير عنها. ويشار إليها باسم "وحدات األعمال" على الن حو ست اإلدارة، يتم تنظيم المجموعة في :التالي

:الخدمات اللوجستية المتكاملة (أ) عنه والذيتتألف اللوجستيات المتكاملة من قطاعين تشغيليين، الخدمات اللوجستية البحرية والبرية، والتي يتم تجميعها في قطاع واحد يمكن اإلبالغ .يتضمن أيضًا تأجير سفن الدعم البحرية والعبّارات

الشحن: (ب)

) الشحن السائب الجاف و .الحاويات () ناقالت الغاز (بما في ذلك خدمات إدارة السفن) و3() الناقالت و2( :يشتمل الشحن على القطاعات التالية1

:الخدمات البحرية (ج)

لستجابة للت.سرب النفطي يتألف قطاع الخدمات البحرية الذي يتم إعداد التقارير عنه من عمليات الموانئ البترولية وخدمات

==> picture [68 x 13] intentionally omitted <==

يتم تصنيف البنود المفردة ضمن بنود أخرى من قبل اإلدارة لتسهيل فهم األعمال بشكل أفضل ولضمان اتخاذ القرار المناسب. يتم تسجيل إير ادات لئتمانية المتوقعة واإليرادات األخرى والمصاريف األخرى التي تعتبر إل ى حد كبير تكاليف غير التمويل وتكاليف التمويل ومخصص الخسائر .تشغيلية ضمن هذا القطاع لتسهيل اتخاذ قرارات أفضل

) 27 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع التشغيلية القطاعات 19

:باأللف دوالر أمريكي 2024 مارس للفترة المنتهية في31توضح الجداول التالية أنشطة المجموعة وفقًا للقطاعات التشغيلية / القطاعات الفرعية

المجموع )(غير مدققة 840,278 ( 599,951 ) 240,327 ( 35,319 ) 756 3,931 209,695 3,589 4,140 ( 4,099 ) 213,325 175 ( 19,775 ) 193,725 70,071 2,268 19,775 ( 175 ) ( 4,140 ) 4,099 285,623	أخرى )(غير مدققة - - - ( 3,377 ) 756 3,931 1,310 - 3,624 ( 1,643 ) 3,291 - ( 296 ) 2,995 - - 296 - ( 3,624 ) 1,643 1,310	الخدمات البحرية )(غير مدققة 43,498 ( 33,443 ) 10,055 ( 4,918 ) - - 5,137 - - - 5,137 - ( 462 ) 4,675 4,875 361 462 - - - 10,373	الشحن السائب الجاف والحاويات )(غير مدققة 67,519 ( 50,290 ) 17,229 ( 2,127 ) - - 15,102 - - - 15,102 - ( 1,359 ) 13,743 2,856 156 1,359 - - - 18,114	ناقلت الغاز )(غير مدققة 33,123 ( 28,042 ) 5,081 ( 1,682 ) - - 3,399 3,589 284 ( 260 ) 7,012 - ( 308 ) 6,704 7,747 124 308 - ( 284 ) 260 859 14,	الخزانات )(غير مدققة 150,440 ( 79,287 ) 71,153 ( 3,167 ) - - 67,986 - - - 67,986 - ( 6,119 ) 61,867 12,436 232 6,119 - - - 80,654	الخدمات اللوجستية المتكاملة )(غير مدققة 545,698 ( 408,889 )
						136,809 ( 20,048 ) - -
						116,761 - 232 ( 2,196 )
						114,797 175 ( 11,231 )
						103,741 42,157 1,395 11,231 ( 175 ) ( 232 ) 2,196
						13 160,3

	4 202
	إيرادات
	تكاليف مباشرة
	إجمالي الربح
مصاريف عمومية وإدارية عكس مخصص الخسائرلئتمانية المتوقعة، بالصافي
	إيرادات أخرى
	ربح التشغيل
مشترك	حصة في أرباح مشروع
	إيرادات التمويل
	تكاليف التمويل
*الربح قبل الضريبة للفترة
	*إيراد الضريبة المؤجلة
	*ضريبة الدخل
	*ربح الفترة
لستهلك والطفاء في التكاليف المباشرة لستهلك والطفاء في المصاريف العمومية والدارية
	ضريبة الدخل
	ضريبة مؤجلة
	إيرادات التمويل
	تكاليف التمويل
الرباح قبل الفوائد والضرائب و لستهلك والطفاء

) 28 (

أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي شركة

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع القطاعات التشغيلية 19 :باأللف دوالر أمريكي 2023 مارس للفترة المنتهية في31للقطاعات التشغيلية / القطاعات الفرعية توضح الجداول التالية أنشطة المجموعة وفقًا

المجموع )(غير مدققة 592,177 ( 426,409 ) - 165,768 ( 31,288 ) 3,895 2,834 141,209 3,732 1,386 ( 1,131 ) 145,196 ( 267 ) 144,929 51,444 2,141 267 ( 1,386 ) 1,131 198,526	أخرى )(غير مدققة - - - - - 3,895 2,834 6,729 - 1,119 ( 1 ) 7,847 - 7,847 - - - ( 1,119 ) 1 6,729	الخدمات البحرية )(غير مدققة 40,654 ( 33,213 ) - 7,441 ( 3,754 ) - - 3,687 - - - 3,687 - 3,687 4,188 257 - - - 8,132	الشحن السائب الجاف والحاويات )(غير مدققة 59,389 ( 48,256 ) - 11,133 ( 2,295 ) - - 8,838 - - - 8,838 - 8,838 2,605 157 - - - 11,600	ناقلت الغاز )(غير مدققة 45,378 ( 25,212 ) - 20,166 ( 1,823 ) - - 18,343 3,732 - - 22,075 - 22,075 6,758 125 - - - 28,958	الخزانات )(غير مدققة 95,800 ( 59,117 ) - 36,683 ( 3,081 ) - - 33,602 - - - 33,602 - 33,602 8,720 211 - - - 42,533	3 202 الخدمات اللوجستية المتكاملة (غي)ر مدققة إيرا دات 350,956 تكاليف مباشرة ( 260,611 ) تكاليف كوفيد- 19 - إجمالي الربح 90,345 مصاريف عمومية وإدارية ( 20,335 ) عكس مخصص الخسائرلئتمانية المتوقعة، بالصافي - إيرادات أخرى - مصاريف أخرى ربح التشغيل 70,010 حصة في ربح مشروع مشترك - إيرادات التمويل 267 تكاليف التمويل ( 1,130 ) الربح قبل الضريبة للفترة 69,147 ضريبة الدخل ( 267 ) ربح الفترة 68,880 لستهلك والطفاء في التكاليف المباشرة 29,173 لستهلك والطفاء في المصاريف العمومية والدارية 1,391 ضريبة الدخل 267 إيرادات التمويل ( 267 ) تكاليف التمويل 1,130 الرباح قبل الفوائد والضرائب و لستهلك والطفاء 100,574

) 29 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع القطاعات التشغيلية 19 تعتبر إدارة المجموعـة التوزيعلا .تتركز في منـاطق جغرافيـة معينـةلا )تنتشــر ســفن المجموعة في جميع أنحـاء العـالم وال ء لدى المجموعة هم المنشــآت ذات العالقة ضــمن مجموعة أدنوك (يُرجى الرجوع إلى اإليضــاح15إن أكبر العم فصاح عن أي معلومات قطاعية جغرافية لإئم للتحليـل اإلداري الداخلي، وبالتالي لم يتم الاالجغرافي لعمليـات المجموعـة على أنـه م .وتقييم أدائها لكٍ منتظم من قبل إدارة المجموعة من أجل اتخاذ القرارات بشــأن الموارد التي ســيتم تخصــيصـها للقطاع / القطاع الفرعي بشــ / القطاعات الفرعيةتتم مراجعة كافة نتائج القطاعات التشـغيلية :كما تمت مراجعتها من قبل اإلدارة باأللف دوالر أمريكي القطاعات التشغيلية للمجموعة يمثل الجدول التالي موجودات

المجموع )(غير مدققة 3,920,090 94,217 المجموع )(مدققة 3,806,543 95,269	الخدمات البحرية )(غير مدققة 147,724 - الخدمات البحرية )(مدققة 149,932 -	الشحن السائب الجاف والحاويات )(غير مدققة 159,744 - الشحن السائب الجاف والحاويات )(مدققة 161,958 -	ناقلت الغاز )(غير مدققة 522,473 - ناقلت الغاز )(مدققة 406,957 -	الخزانات )(غير مدققة 1,153,746 - الخزانات )(مدققة 1,178,641 -	الخدمات اللوجستية المتكاملة )(غير مدققة 31 مارس 4 202 ممتلكات ومنشآت ومعدات 1,936,403 استثمارات عقارية 94,217 الخدمات اللوجستية المتكاملة )(مدققة 31 ديسمبر3 202 ممتلكات ومنشآت ومعدات 1,909,055 استثمارات عقارية 95,269

.لتقديم معلومات إضافية * تتعلق باإلفصاحات اإلضافية الطوعية غير المعروضة على المسؤول الرئيسي عن اتخاذ القرارات، ولكن يتم تخصيصها على أساس معقول ومتسق

) 30 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدققة) (غير مارس2024 كما في31 تقييم الضريبة 20

، نشرت حكومة دولة اإلمارات العربية المتحدة قراراً وزارياً يبين الحد األدنى لتطبيق ضريبة دخل الشركات الجديدة. وأدى يناير2023 بتاريخ16 .12هذا الحدث إلى اعتبار ضريبة دخل الشركات أنه قد تم سنها بشكل جوهري وكذلك سنها بالمعنى المقصود في المعيار المحاسبي الدولي رقم ،. وبالتالي يناير2024 مستحقة الدفع للسنوات المالية التي تنتهي بعد1 وستكون الضرائب الحالية المُعرّفة في المعيار المحاسبي الدولي رقم12 وعلي هذا،النحو تخضع المجموعة األن ل ضريبة . ديسمبر2024 ستخضع الشركة لضريبة دخل الشركات ألول مرة خالل السنة المنتهية في31 كات ر.دخل الش

وقعت المجموعة أيضًا خطابًا ماليًا مع المجلس األعلى للشؤون المالية و لقتصادية التابع لوزارة المالية والذي يسري مفعوله ، خالل عام2023 . لقانون ضريبة دخل الشركات في دولة اإلمارات العربية المتحدة األسبقية على الخطاب المالي وصافي الدخل ديسمبر2024 للسنة المنتهية في31 من كيانات المجموعة في أبوظبي المعفاة بموجب قانون ضريبة دخل الشركات في دولة اإلمارات العربية المتحدة يخضع للضريبة بموجب خطاب .% مالي بمعدل9 السنوي المتوقع قبل الضريبة للسنة المالية بأكملها في أفضل تقديرات اإلدارةلعتراف بمصروف ضريبة الدخل بمبلغ يتم تحديده بضرب الربح يتم للمتوسط المرجح لمعدل ضريبة الدخل السنوي المتوقع للسنة المالية بأكملها، معدالً للتأثير الضريبي لبعض البنود التي ال يجوز خصمها أو تقييمها قد يختلف عن تقدير اإلدارة لمعدلالموجزة الموحدة ألغراض ضريبية. وعلى هذا النحو، فإن معدل الضريب ة الفعلي في المعلومات المالية المرحلية .الضريبة الفعلي للبيانات المالية السنوية الموحدة

مارس الموجزة الموحدة كم ا في31 الجداول التالية تفاصيل مبالغ ضريبة الدخل الحالية والمؤجلة المدرجة في المعلومات المالية المرحليةتمثل .2024

)(غير مدققة	)(غير مدققة	)(غير مدققة			)(غير مدققة	)(غير مدققة
الثلثة أشهر المنتهية في					الثلثة أشهر المنتهية
2023 أمريكي	31 مارس ألف دولر				في31 مارس 2024 ألف دولر أمريكي
								ضرائب الدخل
		267 )		(		( 19,775 )		مصاريف الضريبة الحالية
			-			175		الر صيد الضريبي المؤجل
		267 )	(			( 19,600 )	:أدناه	مصروف ضريبة الدخل المعترف به تسوية بين رسوم الضرائب المتوقعة والفعلية
	145	,196				213,325		الربح قبل الضريبة
		0.18 %				9.18 %		معدل الضريبة الفعال
		267				19,583	ضريبة الدخل باستخدام معدل الضريبة الفعلي
			-			192		النفقات غير القابل للخصم

:تحليل الضرائب المؤجلة حسب نوع الفرق المؤقت

لختالفات بين المعايير المحاسبية الدولية إلعداد التقارير المالية ولوائح الضرائب القانونية في دولة اإلمارات العربية المت حدة إلى ظهورتؤدي للتزامات ألغراض إعداد التقارير المالية وأساسها الضريبي. إن األثر الضريبي للحركة في تلك الفروق فروق مؤقتة بين القيمة الدفترية لألصول و :المؤقتة مبين أدناه )(مدققة )(غير مدققة ديسمبر2023 31 مارس2024 31 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي األثر الضريبي للفروق المؤقتة القابلة للخصم/(الخاضعة:)للضريبة 1,123 1,123 مكافآت نهاية الخدمة للموظفين )35,671( )35,496( معدات المكتسبة المنشآت والزيادة القيمة العادلة للممتلكات و )(مدققة )(غير مدققة 202 ديسمبر3 31 مارس2024 31 ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي كما هو موضح في:قائمة المركز المالي المختصرة الموحدة على النحو التالي 1,123 1,123 األصول الضريبية المؤجلة المعترف بها )35,671( )35,496( المطلوب الضريبي المؤجل المعترف به ) 31 (

شركة أدنوك لإلمداد والخدمات بي أل سي

الموجزة الموحدة إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية مدققة) (غير مارس2024 كما في31 )(تابع تقييم الضريبة 20

لم تقم المجموعة بتسجيل أي التزام ضريبي مؤجل فيما يتعلق بفرق مؤقت مرتبط بالقيمة الدفترية لالستثمار في شركة شركة إيه دبليو المح دودة للشحن (مشروع مشترك) ألن المجموعة قادرة على التحكم في توقيت عكس تلك الفروق المؤقتة وال تنوي بذلك.عكسها في المستقبل المنظور

األحداث الالحقة 21

ألف ، تمت الموافقة على توزيع أرباح نقدية نهائية بقيمة130.000 أبريل2024 في اجتماع الجمعية العمومية السنوي للمساهمين المنعقد في29 .من قبل المساهمين ديسمبر2023 دوالر أمريكي للنصف الثاني من السنة المالية المنتهية في31

) 32 (