ADBIOTECH Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

Mar 18, 2021

감사보고서 3.8 애드바이오텍주식회사 01422698 100000000000 20200327 1101111999444 000 11417 4772 9370 51 Y Y Y N N X N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)

2021년 3월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 25일

3. 정정사유 : 재무제표 재작성에 따른 정정

4. 정정사항

항목	정정전	정정후
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)
독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)
재무상태표	(주3)	(주3)
손익계산서	(주4)	(주4)
자본변동표	(주5)	(주5)
현금흐름표	(주6)	(주6)
주석	(주7)	(주7)

&cr(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항

정전전	정정후
기재사항 없음	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 재무제표에 대한 주석23에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석23에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 매출 및 연구개발비 기간귀속과 관련된 회계처리의 오류에 대한 수정사항을 반영하여 당기의 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 회계오류 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 각각 341,967천원 감소하였습니다.

(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항

정전전	정정후
기재사항 없음	별첨 재무제표는 회사가 상기 강조사항에 기재한 수정사항을 반영하여 재작성한 것입니다. 이는 2020년 2월 28일자 이사회 및 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2020년 3월 17일자로 발행한 감사보고서는 유효하지 않으며 더 이상 사용될 수 없습니다.

(3) 재무상태표

(단위: 원)

과목	수정전	수정후
자 산
Ⅰ. 유동자산	5,792,161,764	5,848,169,773
(1) 당좌자산	3,704,376,906	3,760,384,915
6. 미수금(주석23)	30,640	56,038,649
Ⅱ. 비유동자산	5,569,040,560	5,569,040,560
자 산 총 계	11,361,202,324	11,417,210,333
부 채
Ⅰ. 유동부채	4,306,283,263	4,704,257,979
4. 선수금(주석23)	11,122,300	409,097,016
Ⅱ. 비유동부채	67,868,885	67,868,885
부 채 총 계	4,374,152,148	4,772,126,864
자 본
Ⅰ. 자본금	1,155,325,500	1,155,325,500
Ⅱ. 자본잉여금	8,243,815,652	8,243,815,652
Ⅲ. 자본조정	514,862,132	514,862,132
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	477,857,810	477,857,810
Ⅴ. 결손금	3,404,810,918	3,746,777,625
3. 미처리결손금(주석13)	(3,439,366,650)	(3,781,333,357)
자 본 총 계	6,987,050,176	6,645,083,469
부 채 및 자 본 총 계	11,361,202,324	11,417,210,333

&cr(4) 손익계산서

(단위: 원)

과목	수정전	수정후
과목
Ⅰ. 매출액	9,616,490,481	9,370,409,050
2. 제품매출(주석23)	8,649,617,035	8,403,535,604
Ⅱ. 매출원가	4,498,916,890	4,498,916,890
Ⅲ. 매출총이익	5,117,573,591	4,871,492,160
Ⅳ. 판매비와관리비	4,862,854,030	4,806,846,021
14. 경상연구개발비(주석8,23)	478,713,443	422,705,434
Ⅴ. 영업이익(손실)	254,719,561	64,646,139
Ⅵ. 영업외수익	298,656,541	298,656,541
Ⅶ. 영업외비용	217,021,099	368,914,384
9. 전기오류수정손실(주석23)	-	151,893,285
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)	336,355,003	(5,611,704)
Ⅸ. 법인세비용	(51,155,412)	(51,155,412)
Ⅹ. 당기순이익(손실)	387,510,415	45,543,708
ⅩⅠ. 주당손익
기본주당순이익	253	30
희석주당순이익	154	27

(5) 자본변동표

(단위: 원)

과목	이익잉여금
수정전	수정후
---	---	---
당기순이익(손실)	387,510,415	45,543,708
2019년 12월 31일(당기말)	(3,404,810,918)	(3,746,777,625)

&cr(6) 현금흐름표

(단위: 원)

과목	수정전	수정후
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(74,535,448)	(74,535,448)
1. 당기순이익(손실)	387,510,415	45,543,708
4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(830,424,984)	(488,458,277)
미수금의 증가	4,827,510	(51,180,499)
선수금의 증가(감소)	10,072,300	408,047,016
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(474,364,913)	(474,364,913)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	516,385,856	516,385,856
Ⅳ. 현금의 증가(감소)	(32,514,505)	(32,514,505)
Ⅴ. 기초의 현금	1,342,564,553	1,342,564,553
Ⅵ. 기말의 현금	1,310,050,048	1,310,050,048

(주7) 주석

&cr 13. 결손금&cr &cr [정정전]&cr &cr (2) 결손금처리계산서

(단위: 천원)

구 분	2019년		2018년
처분예정일: 2020년 3월 27일		처분일: 2019년 3월 28일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처리결손금		(3,439,367)		(3,826,877)
1. 전기이월미처리결손금	(3,826,877)		(561,728)
2. 회계정책변경 효과	-		44,935
3. 당기순이익(손실)	387,510		(3,310,084)
II. 차기이월미처리결손금		(3,439,367)		(3,826,877)

&cr [정정후]&cr

(2) 결손금처리계산서

(단위: 천원)

구 분	2019년		2018년
처분예정일: 2020년 3월 27일		처분일: 2019년 3월 28일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처리결손금		(3,781,333)		(3,826,877)
1. 전기이월미처리결손금	(3,826,877)		(561,728)
2. 회계정책변경 효과	-		44,935
3. 당기순이익(손실)	45,544		(3,310,084)
II. 차기이월미처리결손금		(3,781,333)		(3,826,877)

&cr

15. 법인세비용 &cr &cr [정정전]&cr

(3) 유효세율의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	336,355	(3,298,538)
적용세율에 따른 세부담액	51,998	(747,678)
조정사항
비과세수익	(71,201)	(11,896)
비공제비용	130,894	14,715
미인식 이연법인세자산의 변동액	(108,568)	662,321
기타	(54,278)	94,084
조정사항 소계	(103,154)	759,224
법인세비용	(51,155)	11,546
유효세율(*1)	15.21%	-%

(*1) 전기유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

&cr [정정후]&cr

(3) 유효세율의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(5,612)	(3,298,538)
적용세율에 따른 세부담액	(617)	(747,678)
조정사항
비과세수익	(50,663)	(11,896)
비공제비용	93,137	14,715
미인식 이연법인세자산의 변동액	(108,568)	662,321
기타	15,555	94,084
조정사항 소계	(50,538)	759,224
법인세비용	(51,155)	11,546
유효세율(*1)	-%	-%

(*1) 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

16. 포 괄손익계산서 &cr&cr [정정전]

(단위: 천원)

구분	2019년	2018년
당기순이익(손실)	387,510	(3,310,084)
기타포괄이익
매도가능증권평가이익(손실)	181,369	(40,936)
토지재평가이익	-	-
당기포괄이익(손실)	568,880	(3,351,020)

[정정후]

(단위: 천원)

구분	2019년	2018년
당기순이익(손실)	45,544	(3,310,084)
기타포괄이익
매도가능증권평가이익(손실)	181,369	(40,936)
토지재평가이익	-	-
당기포괄이익(손실)	226,913	(3,351,020)

&cr

17. 주당이익&cr &cr [정정전] &cr &cr(1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익(손실)	387,510	(3,310,084)
가중평균 유통보통주식수	1,532,066	1,409,083
보통주 기본주당순이익(손실)	0.253	(2.349)

&cr (3) 희석주당순이익

(단위: 천원)

구분	2019년
보통주 당기순이익	387,510
전환가정 손익효과	28,338
보통주 희석당기순이익	415,848
가중평균희석유통보통주식수	2,694,066
희석주당순이익(*1)	0.154

&cr 당기 희석주당순이익 계산 시 주식선택권은 희석효과가 없으므로 포함하지 아니하였으며 전기에는 보통주 당기순손실로 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.&cr

(4) 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 천원)

일자	구분	변동주식수	희석주식수	일수	유통주식적수
2019-01-01	기초	-	1,139,656	48	54,703,488
2019-02-18	전환사채분할상환	(8,238)	1,131,418	28	31,679,704
2019-03-18	전환상환우선주발행	74,636	1,206,054	63	75,981,402
2019-05-20	전환사채분할상환	(8,238)	1,197,816	148	177,276,768
2019-10-15	전환상환우선주 보통주 전환	(114,629)	1,083,187	78	84,488,586
2019-12-31	기말	-	1,083,187	-	-
합계				365	424,129,948

가중평균희석유통보통주식수: 2,694,066주[=1,532,066주+(424,129,948÷365)]

[정정후] &cr &cr(1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익(손실)	45,544	(3,310,084)
가중평균 유통보통주식수	1,532,066	1,409,083
보통주 기본주당순이익(손실)	0.030	(2.349)

&cr(3) 희석주당순이익

(단위: 천원)

구분	2019년
보통주 당기순이익	45,544
전환가정 손익효과	28,000
보통주 희석당기순이익	73,544
가중평균희석유통보통주식수	2,689,845
희석주당순이익(*1)	0.027

당기 희석주당순이익 계산 시 전환사채 및 주식선택권은 희석효과가 없으므로 포함하지 아니하였으며 전기에는 보통주 당기순손실로 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.&cr

(4) 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

일자	구분	변동주식수	희석주식수	일수	유통주식적수
2019-01-01	기초	-	1,123,180	76	85,361,680
2019-03-18	전환상환우선주발행	74,636	1,197,816	211	252,739,176
2019-10-15	전환상환우선주 보통주 전환	(114,629)	1,083,187	78	84,488,586
2019-12-31	기말	-	1,083,187	-	-
합계				365	422,589,442

가중평균희석유통보통주식수: 2,689,845주 [=1,532,066주+( 422,589,442 ÷365)]

&cr

23. 재무제표의 재작성&cr &cr [정정전] &cr &cr 기재사항 없음&cr &cr [정정후] &cr &cr (1) 당사는 매출 및 연구개발비 기간귀속과 관련된 회계처리의 오류와 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2019년 12월 31일 현재 당사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 341,967천원 감소하였습니다. 재작성된 사항은 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석 등 관련 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr(2) 각 항목별 수정내역

(단위: 천원)

재무제표	항목	수정전	수정후
재무상태표	미수금	31	56,039
선수금	11,122	409,097
손익계산서	제품매출	8,649,617	8,403,536
경상연구개발비	478,713	422,705
전기오류수정손실	-	151,893

(3) 재무상태표

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후
자 산
Ⅰ. 유동자산	5,792,162	5,848,170
(1) 당좌자산	3,704,377	3,760,385
6. 미수금	31	56,039
Ⅱ. 비유동자산	5,569,041	5,569,041
자 산 총 계	11,361,202	11,417,210
부 채
Ⅰ. 유동부채	4,306,283	4,704,258
4. 선수금	11,122	409,097
Ⅱ. 비유동부채	67,869	67,869
부 채 총 계	4,374,152	4,772,127
자 본
Ⅰ. 자본금	1,155,326	1,155,326
Ⅱ. 자본잉여금	8,243,816	8,243,816
Ⅲ. 자본조정	514,862	514,862
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	477,858	477,858
Ⅴ. 결손금	3,404,811	3,746,778
3. 미처리결손금(주석13)	(3,439,367)	(3,781,333)
자 본 총 계	6,987,050	6,645,083
부 채 및 자 본 총 계	11,361,202	11,417,210

&cr(4) 재무제표 재작성으로 인하여 손익계산서에 미치는 영향

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후
과목
Ⅰ. 매출액	9,616,490	9,370,409
2. 제품매출	8,649,617	8,403,536
Ⅱ. 매출원가	4,498,917	4,498,917
Ⅲ. 매출총이익	5,117,574	4,871,492
Ⅳ. 판매비와관리비	4,862,854	4,806,846
14. 경상연구개발비(주석8)	478,713	422,705
Ⅴ. 영업이익(손실)	254,720	64,646
Ⅵ. 영업외수익	298,657	298,657
Ⅶ. 영업외비용	217,021	368,914
9. 전기오류수정손실(주석23)	-	151,893
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)	336,355	(5,612)
Ⅸ. 법인세비용	(51,155)	(51,155)
Ⅹ. 당기순이익(손실)	387,510	45,544
ⅩⅠ. 주당손익
기본주당순이익	0.253	0.030
희석주당순이익	0.154	0.027

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

과목	이익잉여금
수정전	수정후
---	---	---
당기순이익(손실)	387,510	45,544
2019년 12월 31일(당기말)	(3,404,811)	(3,746,778)

&cr(6) 재무제표 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(74,535)	(74,535)
1. 당기순이익(손실)	387,510	45,544
4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(830,425)	(488,458)
미수금 증가	4,828	(51,180)
선수금의 증가(감소)	10,072	408,047
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(474,365)	(474,365)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	516,386	516,386
Ⅳ. 현금의 증가(감소)	(32,515)	(32,515)
Ⅴ. 기초의 현금	1,342,565	1,342,565
Ⅵ. 기말의 현금	1,310,050	1,310,050

&cr

&cr

주식회사 애드바이오텍

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 20 기
부터
까지

&cr

&cr&cr&cr&cr

삼성회계법인

목 차

&cr

		페이지
독립된 감사인의 감사보고서	...........................................	1 ∼ 4
재 무 제 표
재무상태표	...........................................	6 ∼ 7
손익계산서	...........................................	8 ~ 9
자본변동표	...........................................	10
현금흐름표	...........................................	11 ~12
재무제표에 대한 주석	...........................................	13 ∼ 46
내부회계관리제도 검토의견
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ........................		47 ~ 48
회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ...............................		49
외부감사 실시내용 .............................................................		50 ~ 51

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 애드바이오텍
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr 우리는 주식회사 애드바이오텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 강조사항 &cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 재무제표에 대한 주석23에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석23에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 매출 및 연구개발비 기간귀속과 관련된 회계처리의 오류에 대한 수정사항을 반영하여 당기의 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 회계오류 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 각각 341,967천원 감소하였습니다. &cr &cr 기타사항 &cr 별첨 재무제표는 회사가 상기 강조사항에 기재한 수정사항을 반영하여 재작성한 것입니다. 이는 2020년 2월 28일자 이사회 및 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2020년 3월 17일자로 발행한 감사보고서는 유효하지 않으며 더 이상 사용될 수 없습니다. &cr &cr한편, 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 28일자 감사보고서는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr&cr재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고,이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이승준 입니다.

&cr&cr&cr&cr&cr

서울특별시 강남구 영동대로 708(청담동, 정화빌딩 8층)
삼 성 회 계 법 인
대 표 이 사 김 병 준

&cr&cr&cr&cr&cr 2020년 3월 17일&cr(상기 강조사항에 기재된 사항 제외)&cr2021년 3월 18일&cr(상기 강조사항에 기재된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 애드바이오텍

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 20 기
부터
까지

&cr

제 19 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 애드바이오텍 대표이사 정홍걸

본점 소재지 :	(도로명주소)	강원도 춘천시 동내면 거두단지 1길 39
(전 화)	033-261-4907

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 20 기 2019년 12월 31일 현재
제 19 기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 애드바이오텍

자 산　　　　Ⅰ. 유동자산　 5,848,169,773 　4,337,304,895 (1) 당좌자산　3,760,384,915 　2,678,322,202 1. 현금및현금성자산(주석4)1,310,050,048 　1,342,564,553 　2. 단기금융상품814,870,238 　96,000,000 　3. 매출채권1,852,852,298 　1,269,242,691 　매출채권대손충당금(445,172,032)　(416,506,785)　4. 당기법인세자산1,926,210 　734,730 　5. 단기대여금- 　315,500,000 　6. 미수금(주석23) 56,038,649 　4,858,150 　7. 선급금150,022,869 　48,250,000 　8. 선급비용19,796,635 　17,678,863 　(2) 재고자산(주석5)　2,087,784,858 　1,658,982,693 Ⅱ. 비유동자산　5,569,040,560 　5,364,921,719 (1) 투자자산(주석6)　3,049,794,988 　2,772,994,348 1. 장기금융상품61,905,388 　17,629,348 　2. 매도가능증권2,987,889,600 　2,755,365,000 　(2) 유형자산(주석7)　2,484,840,301 　2,480,758,751 1. 토지641,054,860 　641,054,860 　2. 건물2,211,413,367 　2,211,413,367 　감가상각누계액(471,620,027)　(416,334,694)　3. 기계장치982,523,646 　909,823,646 　감가상각누계액(904,234,228)　(882,585,894)　4. 차량운반구72,556,485 　72,556,485 　감가상각누계액(72,552,485)　(72,552,485)　5. 공구과 기구29,000,000 　29,000,000 　감가상각누계액(28,999,000)　(28,999,000)　6. 비품143,718,488 　138,849,853 　감가상각누계액(136,278,118)　(132,028,420)　7. 시설장치127,517,273 　110,617,273 　감가상각누계액(109,259,960)　(100,056,240)　(3)무형자산(주석8)　18,997,551 　28,010,900 1. 특허권18,996,551 　28,009,900 　2. 상표권1,000 　1,000 　(4) 기타비유동자산　15,407,720 　83,157,720 1. 임차보증금12,207,720 　79,957,720 　2. 기타보증금3,000,000 　3,000,000 　3. 전신전화가입권200,000 　200,000 　자 산 총 계　 11,417,210,333 　9,702,226,614 부 채　　　　Ⅰ. 유동부채　 4,704,257,979 　4,387,675,980 1. 매입채무(주석9)509,192,481 　409,467,161 　2. 미지급금(주석9)548,760,829 　390,311,179 　3. 예수금17,276,450 　28,291,820 　4. 선수금(주석23) 409,097,016 　1,050,000 　5. 미지급비용192,891,628 　88,949,501 　6. 단기차입금(주석9,10)2,252,000,000 　2,735,000,000 　7. 유동성장기차입금(주석9,10)433,226,660 　533,430,000 　8. 유동성사채(주석9,10)288,000,000 　32,000,000 　9. 반품충당부채53,812,915 　- 　10. 유동성전환사채(주석9,10)-　146,640,000 　사채상환할증금(주석10)-　24,124,937 　전화권조정(주석10)-　(1,588,618)　Ⅱ. 비유동부채　67,868,885 　789,190,000 1. 장기차입금(주석9,10)67,868,885 　501,190,000 　2.사채(주석9,10)-　288,000,000 　부 채 총 계　 4,772,126,864 　5,176,865,980 자 본　　　　Ⅰ. 자본금(주석11)　1,155,325,500 　1,053,667,500 1. 보통주자본금822,892,500 　708,960,500 　2. 우선주자본금332,433,000 　344,707,000 　Ⅱ. 자본잉여금　8,243,815,652 　6,609,798,404 1. 주식발행초과금8,243,815,652 　6,609,798,404 　Ⅲ. 자본조정　514,862,132 　357,727,441 1. 전환권대가31,936,604 　31,936,604 　2. 주식선택권(주석12)482,925,528 　325,790,837 　Ⅳ. 기타포괄손익누계액　477,857,810 　296,488,622 1. 매도가능증권평가이익(주석15)422,558,136 　241,188,948 　2. 토지재평가이익(주석7,15)55,299,674 　55,299,674 　Ⅴ. 결손금　 3,746,777,625 　3,792,321,333 1. 이익준비금30,000,000 　30,000,000 　2. 기업합리화적립금4,555,732 　4,555,732 　3. 미처리결손금(주석13)(3,781,333,357)　(3,826,877,065)　자 본 총 계　6,645,083,469 　4,525,360,634 부 채 및 자 본 총 계　11,417,210,333 　9,702,226,614

| 과 목 | 제 20(당) 기 | | 제 19(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 애드바이오텍

Ⅰ. 매출액 9,370,409,050 7,435,235,5401. 상품매출858,668,900911,065,1372. 제품매출(주석23) 8,403,535,604 6,364,420,4033. 수수료매출108,204,546159,750,000Ⅱ. 매출원가4,498,916,8903,820,136,7331. 상품매출원가607,526,255655,180,6072. 제품매출원가3,891,390,6353,164,956,126Ⅲ. 매출총이익 4,871,492,160 3,615,098,807Ⅳ. 판매비와관리비 4,806,846,021 3,784,332,4471. 급여(주석14)1,340,069,2621,090,087,4112. 퇴직급여(주석14)102,072,077110,127,3983. 복리후생비(주석14)90,373,208101,673,7124. 여비교통비134,792,471114,116,9265. 접대비90,711,240103,694,7986. 통신비9,239,2419,000,7477. 수도광열비-380,0008. 세금과공과금(주석14)72,352,19075,888,4809. 감가상각비(주석7,14)9,132,22420,011,37110. 지급임차료(주석14)21,973,33742,129,42611. 수선비1,558,500-12. 보험료43,912,24347,876,00513. 차량유지비5,879,13423,636,57114. 경상연구개발비(주석8,23) 422,705,434 124,110,38315. 운반비125,031,83383,919,97116. 교육훈련비3,138,562642,52017. 도서인쇄비549,5001,716,04518. 사무용품비4,966,8383,511,80019. 소모품비4,245,04822,731,04420. 지급수수료461,560,274307,908,78421. 광고선전비11,901,72826,057,30022. 판매촉진비31,20039,00023. 대손상각비28,665,24755,068,91824. 수출제비용21,145,92921,704,51925. 판매수수료1,578,660,9891,086,514,75926. 무형자산상각비(주석8,14)9,013,3499,204,34027. 해외시장개척비2,217,35711,025,53028. 반품충당부채전입액53,812,915-29. 협회비-16,000,00030. 주식보상비용(주석12)157,134,691275,554,689Ⅴ. 영업이익(손실) 64,646,139 (169,233,640)Ⅵ. 영업외수익298,656,541229,786,3391. 이자수익28,206,1992,956,9642. 외환차익46,039,2329,652,2523. 외환환산이익-8,904,7744. 투자자산처분이익-4,286,5105. 정부보조금수익220,561,277202,550,9776. 잡이익3,849,8331,434,862Ⅶ. 영업외비용 368,914,384 3,359,090,8331. 이자비용119,483,489185,959,2062. 외환차손36,230,62423,526,6673. 외화환산손실2,595,392461,1104. 재고자산감모손실-96,054,0445. 기부금8,200,0007,200,0006. 무형자산손상차손-3,004,189,5597. 투자자산처분손실-3,448,8658. 잡손실50,511,59438,251,3829. 전기오류수정손실(주석23) 151,893,285 -Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) (5,611,704) (3,298,538,134)Ⅸ. 법인세비용(주석15)(51,155,412)11,546,073Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석16) 45,543,708 (3,310,084,207)ⅩⅠ. 주당손익(주석17)기본주당순이익30(2,349)희석주당순이익27(2,349)

| 과 목 | 제 20(당) 기 | | 제 19(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 애드바이오텍

전기초 보고금액900,207,000 3,763,258,904 31,936,604 432,595,768 (527,172,047)4,600,826,229 회계정책변경- - 50,236,148 (95,171,069)44,934,921 - 2018년 1월 1일(전기초)900,207,000 3,763,258,904 82,172,752 337,424,699 (482,237,126)4,600,826,229 유상증자(주석11)150,000,000 2,850,000,000 - - - 3,000,000,000 전환권행사(주석11)3,460,500 (3,460,500)- - - - 주식보상비용(주석12)- - 275,554,689 - - 275,554,689 매도가능증권평가손실(주석15)- - - (40,936,077)- (40,936,077)당기순이익(손실)- - - - (3,310,084,207)(3,310,084,207)2018년 12월 31일(전기말)1,053,667,500 6,609,798,404 357,727,441 296,488,622 (3,792,321,333)4,525,360,634 당기초 보고금액1,053,667,500 6,609,798,404 31,936,604 380,113,618 (3,550,155,492)4,525,360,634 회계정책변경- - 325,790,837 (83,624,996)(242,165,841)- 2019년 1월 1일(당기초)1,053,667,500 6,609,798,404 357,727,441 296,488,622 (3,792,321,333)4,525,360,634 유상증자(주석11)79,516,000 1,656,159,248 - - - 1,735,675,248 전환권행사(주석11)22,142,000 (22,142,000)- - - - 주식보상비용(주석12)- - 157,134,691 - - 157,134,691 매도가능증권평가손실(주석15)- - - 181,369,188 - 181,369,188 당기순이익(손실)- - - - 45,543,708 45,543,708 2019년 12월 31일(당기말)1,155,325,500 8,243,815,652 514,862,132 477,857,810 (3,746,777,625)6,645,083,469

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 애드바이오텍

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름　(74,535,448)　118,598,903 1. 당기순이익(손실) 45,543,708 　(3,310,084,207)　2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산419,534,533 　3,561,229,697 　재고자산평가손실74,906,158 　96,054,044 　감가상각비(주석7)90,387,085 　96,245,951 　무형자산상각비(주석8)9,013,349 　9,204,340 　대손상각비28,665,247 　55,068,918 　연차충당부채1,624,273 　　- 　외화환산손실2,402,197 　429,208 　투자자산처분손실- 　3,448,865 　무형자산손상차손- 　3,004,189,559 　사채할인발행차금 상각- 　2,270,946 　전환권조정 상각1,588,618 　7,217,104 　반품충당부채 전입액53,812,915 　　- 　주식보상비용(주석12)157,134,691 　275,554,689 　법인세비용(주석15)　 - 　11,546,073 　3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감(51,155,412)　(51,190,703)　외화환산이익- 　(6,020,315)　투자자산처분이익- 　(4,286,510)　사채상환할증금 상각- 　(40,883,878)　법인세비용(주석15)(51,155,412)　　- 　4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(488,458,277)　(81,355,884)　매출채권의 감소(증가)(585,819,481)　996,363 　법인세자산의 증가(1,191,480)　(300,520)　미수금의 증가 (51,180,499) 　(4,858,150)　선급금의 감소(증가)(101,772,869)　22,762,949 　선급비용의 감소(증가)(2,117,772)　5,781,402 　재고자산의 증가(503,708,323)　(304,843,865)　매입채무의 증가99,532,997 　127,333,529 　미지급금의 증가158,449,650 　101,507,536 　예수금의 증가(감소)(11,015,370)　11,539,510 　선수금의 증가(감소) 408,047,016 　(648,940)　미지급비용의 증가(감소)102,317,854 　(39,900,198)　포인트충당부채의 감소- 　(725,500)　Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　- (474,364,913)　(1,501,199,214)1. 투자활동으로 인한 현금유입액2,075,250,000 　1,674,030,965 　정부보조금의 수취- 　1,095,157,801 　단기금융상품의 감소1,692,000,000 　72,000,000 　단기대여금의 감소315,500,000 　320,500,000 　특정예금과현금의 감소- 　170,595,164 　임차보증금의 감소67,750,000 　15,778,000 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액(2,549,614,913)　(3,175,230,179)　단기금융상품의 증가(2,410,870,238)　(96,000,000)　특정현금과예금의 증가(44,276,040)　(42,922,704)　단기대여금의 증가- 　(635,095,618)　 기계장치의 취득(주석7)(72,700,000)　(6,000,000)　비품의 취득(주석7)(4,868,635)　(5,612,907)　시설장치의 증가(주석7)(16,900,000)　- 　개발비의 증가- 　(2,379,359,520)　임차보증금의 증가- 　(10,239,430)　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　516,385,856 　2,162,000,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액1,735,675,248 　6,142,000,000 　유상증자(주석11)1,735,675,248 　3,000,000,000 　단기차입금의 차입- 　2,942,000,000 　유동성장기차입금의 차입- 　27,750,000 　장기차입금의 차입- 　172,250,000 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(1,219,289,392)　(3,980,000,000)　단기차입금의 상환(483,000,000)　(3,108,000,000)　유동성 장기차입금의 상환(533,524,455)　(538,720,000)　유동성사채의 상환(32,000,000)　(40,000,000)　유동성전환사채의 상환(146,640,000)　(293,280,000)　유동성사채상환할증금의 상환(24,124,937)　-　Ⅳ. 현금의 증가(감소)　(32,514,505)　779,399,689 Ⅴ. 기초의 현금　1,342,564,553 　563,164,864 Ⅵ. 기말의 현금　1,310,050,048 　1,342,564,553

| 과 목 | 제 20(당) 기 | | 제 19(전) 기 | |
| --- | --- | --- |

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 애드바이오텍

1. 회 사 의 개요&cr &cr주식회사 애드바이오텍(이하 "회사")은 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하여 2000년 6월 20일 설립되었으며, 본사는 강원도 춘천시 동내면에 소재하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 보통주 자본금은 822,893천원이며, 우선주 자본금은 332,433천원이 며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고
보통주	정홍걸	748,000	32.4%	대표이사
정은정	200,000	8.7%	특수관계자
정은진	200,000	8.7%	특수관계자
심미경	92,621	4.0%	특수관계자
심호식	34,185	1.5%	특수관계자
Kyoritsu Seiyaku Corporation	113,220	4.9%
기타	257,759	11.1%
소계	1,645,785	71.2%
우선주	에스비아이아세안스프링보드투자조합	113,947	4.9%
에스비아이-케이아이에스 2,016-1호 투자조합	113,947	4.9%
마그나ABC펀드	100,000	4.3%
스틱4차혁명펀드	100,000	4.3%
2015 에이치비 기술사업화벤처투자조합	100,000	4.3%
(주)위드윈인베스트먼트	22,790	1.0%
대신증권 주식회사	45,812	2.0%
기타	68,370	3.0%
소계	664,866	28.8%
합계		2,310,651	100.0%

2. 중요한 회계정책&cr &cr (1) 회계기준의 적용&cr회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. &cr &cr(2) 회계정책의 변경&cr회사는 전기까지 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하였으나, 당기 중 코넥스 상장 및 사업보고서 제출대상법인에 해당되어 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용할 수 없습니다. 이와 같은 회계정책의 변경을 소급적용하여 비교표시된 전기 재무제표의 전기이월이익잉여금에 반영하였습니다. 회계정책변경이 전기와 전전기의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.12.31.			2017.12.31.
기존금액	조정사항	조정후 금액	기존금액	조정사항	조정후 금액
---	---	---	---	---	---	---
유동자산	4,337,305	-	4,337,305	3,086,728	-	3,086,728
비유동자산	5,364,922	-	5,364,922	7,363,602	-	7,363,602
자산총계	9,702,227	-	9,702,227	10,450,331	-	10,450,331
유동부채	4,387,676	-	4,387,676	4,817,161	-	4,817,161
비유동부채	789,190	-	789,190	1,032,343	-	1,032,343
부채총계	5,176,866	-	5,176,866	5,849,505	-	5,849,505
자본총계	4,525,361	-	4,525,361	4,600,826	-	4,600,826

&cr

회계정책변경이 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기
기존금액	조정사항	조정후금액
---	---	---	---
매출액	7,435,236	-	7,435,236
매출원가	3,820,137	-	3,820,137
매출총이익	3,615,099	-	3,615,099
판매비와관리비(*1)	3,508,778	275,555	3,784,332
영업이익	106,321	(275,555)	(169,234)
법인세비용차감전 순이익	(3,022,983)	(275,555)	(3,298,538)
법인세비용(*2)	-	11,546	11,546
당기순이익	(3,022,983)	(287,101)	(3,310,084)

(*1) 주식보상비용 관련 회계정책 변경효과를 소급 적용하여 인식하였습니다.&cr(*2) 매도가능증권평가이익 및 토지재평가이익에 대한 법인세 기간내배분 차이 관련 회계정책 변경효과를 소급 적용하여 인식하였습니다.

&cr

3. 유의적 회계정책&cr &cr 회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. &cr

(1) 현금및현금성자산&cr회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

&cr(2) 금융상품&cr① 공통사항&cr금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr② 유가증권&cr종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr&cr회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.&cr&cr단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.&cr&cr회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr

(4) 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr

토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 및 시설장치	5년	정률법

&cr유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분	추정내용연수
개발비	5년
산업재산권	5 ~ 10년

&cr① 연구 및 개발&cr개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.&cr

② 취득 또는 완성 후의 지출&cr무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.&cr

(6) 리스&cr리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.&cr

(7) 자산손상

금융자산, 재고자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. &cr

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr

(8) 정부보조금&cr회사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr(9) 납입자본&cr회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.&cr

(10) 수익

회사의 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr

(11) 충당부채와 우발부채

회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 존재하는현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거 사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(12) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr

- 주식결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr- 현금결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(13) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr- 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr- 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 회사가 관련 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 도 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 회사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 추정의 사용 &cr&cr한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

4. 현 금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	2019.12.31.	2018.12.31.
현금	-	-
예금	1,310,050	1,342,565
합계	1,310,050	1,342,565

&cr

5. 재고자산

(단위: 천원)

구분	2019.12.31.	2018.12.31.
상품	131,752	148,838
제품	424,138	295,913
원재료	1,392,701	1,085,983
부재료	139,193	128,249
합계	2,087,784	1,658,983

&cr

6. 투자자산 &cr&cr (1) 장기금융상품

(단위: 천원)

구분	2019.12.31.	2018.12.31.
저축성보험	61,905	17,629

&cr(2) 매도가능증권

(단위: 천원)

피투자회사명	투자주식수	지분율	2019.12.31.		2018.12.31.
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
Quest PharmaTech Inc.(*1)	7,000,000	4.18%	680,715	806,770	680,715	574,245
OncoQuest Inc.(*2)	400,000	4.30%	2,181,120	2,181,120	2,181,120	2,181,120
합계			2,861,835	2,987,890	2,861,835	2,755,365

(*1) 캐나다 상장주식으로 2014년도에 680,715천원으로 취득한 후 동일한 년도에 매도가능증권 손상차손&cr 415,687천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 캐나다 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

&cr

7. 유형자산 &cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	처분액	감가상각비	기말
토지	641,055	-	-	-	641,055
건물	1,795,079	-	-	(55,285)	1,739,794
기계장치	27,238	72,700	-	(21,648)	78,289
차량운반구	4	-	-	-	4
공구와기구	1	-	-	-	1
비품	6,821	4,869	-	(4,250)	7,440
시설장치	10,561	16,900	-	(9,204)	18,257
합계	2,480,759	94,469	-	(90,387)	2,484,840

(2) 전기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	처분액	감가상각비	기말
토지	641,055	-	-	-	641,055
건물	1,850,364	-	-	(55,285)	1,795,079
기계장치	48,602	6,000	-	(27,364)	27,238
정부보조금	(12)	-	-	12	-
차량운반구	1,602	-	-	(1,598)	4
공구와기구	1	-	-	-	1
비품	4,553	5,613	-	(3,345)	6,821
시설장치	19,227	-	-	(8,666)	10,561
합계	2,565,392	11,613	-	(96,246)	2,480,759

&cr(3) 보험가입 자산

(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	부보금액	보험회사명
화재보험	건물, 기계장치, &cr공구와기구, 비품 및 시설장치	1,843,785	1,200,000	삼성화재
3,010,000	MG손해보험

회사는 상기 보험가입자산 이외에 전기위험보험, 기계적사고보험, 신체손해배상책임보험 및 차량운전자보험 등에 가입하고 있습니다.&cr &cr (4) 토지 공시지가

(단위: 천원)

구분	2019.12.31.		2018.12.31.
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---
토지	641,055	670,867	641,055	619,573

(5) 토지는 2015년 12월 22일을 기준으로 재평가하였습니다. 회사와 독립적인 전문평가인인 나라감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 재평가한 토지를원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 570,158천원이며, 재평가모형을 적용함에 따라 토지재평가이익 55,300천원(자본에 직접 반영된 법인세 비용 차감 후)을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

&cr&cr8. 무형자산 &cr&cr (1) 당기

(단위: 천원)

구분	특허권	상표권	개발비	정부보조금	합계
기초	28,010	1	-	-	28,011
취득	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(9,013)	-	-	-	(9,013)
무형자산손상차손	-	-	-	-	-
기말	18,997	1	-	-	18,998

&cr (2) 전기

(단위: 천원)

구분	특허권	상표권	개발비	정부보조금	계
기초	37,214	1	4,282,904	(2,562,916)	1,757,203
취득	-	-	2,379,360	(1,095,158)	1,284,202
무형자산상각비	(9,205)	-	-	-	(9,205)
무형자산손상차손	-	-	(6,662,263)	3,658,074	(3,004,190)
기말	28,010	1	-	-	28,011

&cr ( 3) 당기와 전기에 발생한 경상연구개발비는 각각 422,705천원 과 124,110천원입니다.&cr&cr

9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

&cr (2) 당기말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 초과
매입채무	509,192	509,192	-	-
미지급금	548,760	548,760	-	-
단기차입금	2,252,000	2,252,000	-	-
유동성장기차입금	433,226	433,226	-	-
유동성사채	288,000	288,000	-	-
장기차입금	67,869	-	67,869	-
사채	-	-	-	-
합계	4,099,047	4,031,178	67,869	-

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr&cr

10. 장ㆍ단기차입금&cr&cr (1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	2019.12.31.	2018.12.31.
일반차입	중소기업은행	1.06%~3.91%	2,252,000	2,435,000
신한은행	-%	-	300,000
합계			2,252,000	2,735,000

&cr (2) 장기 차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	2019.12.31.	2018.12.31.
일반차입	중소기업은행	2.65%	350,000	812,370
신한은행	4.75%	105,556	172,250
정책자금차입	중소기업진흥공단	2.65%	45,540	50,000
합계			501,096	1,034,620
차감: 유동성 대체			(433,227)	(533,430)
차감 계			67,869	501,190

(3) 사채

(단위: 천원)

구분	차입처	발행일	상환일	이자율	2019.12.31.	2018.12.31.
사모사채	중소기업은행	2018.06.08.	2020.06.08.	3.60%	288,000	320,000
차감: 유동성 대체					(288,000)	(32,000)
차감 계					-	288,000

&cr (4) 전환사 채

(단위: 천원)

구 분	차입처	발행일	상환일	표면이자율	2019.12.31.	2018.12.31.
투융자복합 금융자금차입(*1)	중소기업진흥공단	2014.05.19.	2019.05.19.	1.00%	-	146,640
가산: 상환할증금					-	24,125
차감: 전환권조정					-	(1,589)
차감: 유동성대체					-	(169,176)
차감 계					-	-

(*1) 당기 중 전액 상환되었습니다.

(5) 연도별 상환스케줄

(단위: 천원)

구분	일반차입금	사채
2020년	2,685,227	288,000
2021년	55,449	-
2022년	12,420	-
합계	2,753,096	288,000

&cr

11. 자본 금&cr&cr ( 1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 발행한 주식수는 보통주식 1,645,785주, 우선주식(상환전환우선주) 664,866주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr

(2) 자본금

(단위: 천원)

구분	보통주식		우선주식
주식수	금액	주식수	금액
---	---	---	---	---
기초	1,417,921	708,961	689,414	344,707
전환권 행사	114,644	57,322	(70,360)	(35,180)
유상증자	113,220	56,610	45,812	22,906
기말	1,645,785	822,893	664,866	332,433

(3) 우선주의 주요 발행조건

구 분	2019년 발행분	2018년 발행분	2016년 발행분
주식의 종류	상환전환우선주(참가적 ·우선적)	상환전환우선주(참가적 ·우선적)	상환전환우선주(참가적 ·우선적)
발행주식수	45,812주	300,000주	319,054주
발행가액	1주당 10,914원	1주당 10,000원	1주당 8,776원
발행일	2019년 3월 18일	2018년 5월 23일, 2018년 7월 12일	2016년 12월 1일
만기일	2029년 3월 17일	2028년 5월 22일, 2028년 7월 11일	2026년 11월 30일
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주
상환청구기간	2023년 3월 18일~2029년 3월 17일	2022년 5월 23일~2028년 5월 22일&cr2022년 7월 12일~2018년 7월 11일	2020년 12월 1일~2026년 11월 30일
상환가액	발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액에서 기지급 배당금을 차감한 가액	발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액에서 기지급 배당금을 차감한 가액	발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액에서 기지급 배당금을 차감한 가액

&cr&cr 12. 주식선택권&cr &cr(1) 주요사항

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차
부여일	2017년 10월 26일	2018년 12월 27일	2019년 3월 28일	2019년 7월 4일
발행할 주식수	99,000	63,100	17,000	10,000
부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형
행사가격	4,000원	10,000원	11,000원	11,000원
행사가능기간	2019년10월26일~2024년10월25일	2015년3월27일~2020년3월26일	2021년3월28일~2026년3월27일	2021년7월4일부터~2026년7월3일

&cr(2) 증감내역

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차	합계
기초 미행사수량	99,000	63,100	-	-	162,100
당기 중 부여수량	-	-	17,000	10,000	27,000
당기 중 취소수량	(35,800)	(13,600)	(3,000)	(1,500)	(53,900)
당기 중 행사수량	-	-	-	-	-
당기말 행사가능수량	63,200	49,500	14,000	8,500	135,200

&cr(3) 주식선택권 보상원가 산정내역-이항모형

구 분	1차	2차	3차	4차
무위험이자율	2.54%	1.94%	1.94%	1.52%
기대행사기간	7년	7년	7년	7년
예상주가변동성	24.84%	37.71%	29.91%	26.07%
기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

&cr(4) 보상원가 산정

(단위: 천원)

구 분	1차	2차	3차	4차	합계
2018년말 누적보상원가	323,911	1,880	-	-	325,791
당기 보상원가	25,029	107,264	17,599	7,242	157,135
2019년말 누적보상원가	348,940	109,144	17,599	7,242	482,926
당기 이후 보상원가	-	106,195	28,448	21,967	156,610

13. 결손금&cr &cr (1) 법정적립금&cr회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

&cr(2) 결손금처리계산서

(단위: 천원)

구 분	2019년		2018년
처분예정일: 2020년 3월 27일		처분일: 2019년 3월 28일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처리결손금		(3,781,333)		(3,826,877)
1. 전기이월미처리결손금	(3,826,877)		(561,728)
2. 회계정책변경 효과	-		44,935
3. 당기순이익(손실)	45,544		(3,310,084)
II. 차기이월미처리결손금		(3,781,333)		(3,826,877)

14. 부가가치 관 련 자 료 &cr&cr (1) 당기

(단위: 천원)

구분	제조원가	판매비와관리비	합계
급여	397,366	1,340,069	1,737,435
퇴직급여	28,940	102,072	131,012
복리후생비	70,911	90,373	161,284
세금과공과	12,931	72,352	85,283
지급임차료	9,341	21,973	31,314
감가상각비	81,255	9,132	90,387
무형자산상각비	-	9,013	9,013
합계	600,744	1,644,984	2,245,728

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구분	제조원가	판매비와관리비	무형자산손상차손	합계
급여	313,115	1,090,087	249,964	1,653,166
퇴직급여	24,880	110,128	-	135,008
복리후생비	80,719	101,674	-	182,393
세금과공과	10,627	75,888	-	86,515
지급임차료	4,980	42,129	-	47,109
감가상각비	76,235	20,011	-	96,246
무형자산상각비	-	9,204	-	9,204
합계	510,556	1,449,121	249,964	2,209,641

&cr

15. 법인세비용 &cr&cr(1) 법인세비용의 구성내용

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	108,568	(662,321)
미인식 이연법인세자산의 변동액	(108,568)	662,321
자본에 직접 반영된 법인세비용	(51,155)	11,546
법인세비용	(51,155)	11,546

&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위: 천원)

구분	당기			전기
세전	법인세비용	세후	세전	법인세비용	세후
---	---	---	---	---	---	---
매도가능증권평가이익	541,741	(119,183)	422,558	309,217	(68,028)	241,189
토지재평가이익	70,897	(15,597)	55,300	70,897	(15,597)	55,300
합계	612,638	(134,780)	477,858	380,114	(83,625)	296,489

(3) 유효세율의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(5,612)	(3,298,538)
적용세율에 따른 세부담액	(617)	(747,678)
조정사항
비과세수익	(50,663)	(11,896)
비공제비용	93,137	14,715
미인식 이연법인세자산의 변동액	(108,568)	662,321
기타	15,555	94,084
조정사항 소계	(50,538)	759,224
법인세비용	(51,155)	11,546
유효세율(*1)	-%	-%

(*1) 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(4) 이연법인세자산 및 부채

&cr- 당기

(단위: 천원)

구분	일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
상품평가충당금	4,501	-	4,501	990	-	990
제품평가충당금	14,191	(8,955)	5,236	3,122	(1,970)	1,152
원재료평가충당금	113,744	63,137	176,881	25,024	13,890	38,914
부재료평가충당금	44,020	20,724	64,744	9,684	4,559	14,244
대손충당금	403,464	22,829	426,293	88,762	5,022	93,784
매도가능증권	(309,217)	(232,525)	(541,741)	(68,028)	(51,155)	(119,183)
개발비	2,403,352	(600,838)	1,802,514	528,737	(132,184)	396,553
사채상환할증금	24,125	(24,125)	-	5,307	(5,307)	-
전환권조정	(1,589)	1,589	-	(349)	349	-
외상매출금	35,074	-	35,074	7,716	-	7,716
토지(재평가)	(70,897)	-	(70,897)	(15,597)	-	(15,597)
미지급금(상여금)	11,050	19,420	30,470	2,431	4,272	6,703
미지급비용(연차수당)	-	68,907	68,907	-	15,159	15,159
기타보증금(손상차손)	132,136	-	132,136	29,070	-	29,070
반품충당부채	-	53,813	53,813	-	11,839	11,839
소계	2,803,955	(616,024)	2,187,931	616,870	(135,525)	481,345
이월결손금	670,454	(165,815)	504,639	147,500	(36,479)	111,021
기부금공제	43,450	8,200	51,650	9,559	1,804	11,363
이월세액공제	-	61,633	61,633	-	61,633	61,633
이연법인세자산(부채) 합계						665,361
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)						(665,361)
인식한 이연법인세자산(부채)						-

- 전기

(단위: 천원)

구분	일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
상품평가충당금	-	4,501	4,501	-	990	990
제품평가충당금	18,129	(3,938)	14,191	3,988	(866)	3,122
원재료평가충당금	37,671	76,073	113,744	8,288	16,736	25,024
부재료평가충당금	24,602	19,417	44,020	5,413	4,272	9,684
대손충당금	361,438	42,026	403,464	79,516	9,246	88,762
매도가능증권	(361,699)	52,482	(309,217)	(79,574)	11,546	(68,028)
개발비	-	2,403,352	2,403,352	-	528,737	528,737
사채상환할증금	65,009	(40,884)	24,125	14,302	(8,994)	5,307
전환권조정	(8,806)	7,217	(1,589)	(1,937)	1,588	(349)
외상매출금	35,074	-	35,074	7,716	-	7,716
토지(재평가)	(70,897)	-	(70,897)	(15,597)	-	(15,597)
미지급금(상여금)	22,010	(10,960)	11,050	4,842	(2,411)	2,431
미지급비용(연차수당)	4,287	(4,287)	-	943	(943)	-
기타보증금(손상차손)	132,136	-	132,136	29,070	-	29,070
반품충당부채	-	-	-	-	-	-
판매수수료	59,690	(59,690)	-	13,132	(13,132)	-
국고보조금(개발비)	2,562,916	(2,562,916)	-	563,842	(563,842)	-
국고보조금(기계장치)	12	(12)	-	3	(3)	-
일시상각충당금(개발비)	(2,562,916)	2,562,916	-	(563,842)	563,842	-
일시상각충당금(기계장치)	(12)	12	-	(3)	3	-
소계	318,644	2,485,310	2,803,955	70,102	546,768	616,870
이월결손금	152,415	518,039	670,454	33,531	113,969	147,500
기부금공제	36,250	7,200	43,450	7,975	1,584	9,559
이연법인세자산(부채) 합계						773,929
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)						(773,929)
인식한 이연법인세자산(부채)						-

(5) 이월결손금 등의 만료시기

(단위: 천원)

구분	당기			전기
기부금	이월결손금	세액공제	기부금	이월결손금
---	---	---	---	---	---
1년 이내	-	-	-	-	-
2년 이내	-	-	-	-	-
3년 이내	-	-	-	-	-
4년 이내	6,900	-	-	-	-
5년 이내	7,250	-	-	6,900	-
6년 이내	6,700	-	-	7,250	-
7년 이내	8,200	-	-	6,700	-
8년 이내	7,200	-	-	8,200	152,415
9년 이내	7,200	504,639	-	7,200	-
10년 이내	8,200	-	61,633	7,200	518,039
합계	51,650	504,639	61,633	43,450	670,454

16. 포 괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	2019년	2018년
당기순이익(손실)	45,544	(3,310,084)
기타포괄이익
매도가능증권평가이익(손실)	181,369	(40,936)
토지재평가이익	-	-
당기포괄이익(손실)	226,913	(3,351,020)

17. 주당이익&cr &cr(1) 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분	당기	전기
보통주 당기순이익(손실)	45,544	(3,310,084)
가중평균 유통보통주식수	1,532,066	1,409,083
보통주 기본주당순이익(손실)	0.030	(2.349)

&cr(2) 가중평균유통보통주식수 &cr&cr- 당기

(단위: 천원)

일자	구분	변동주식수	유통주식수	일수	유통주식적수
2019.01.01	기초	-	1,417,921	76	107,761,996
2019.03.18	유상증자	113,220	1,531,141	211	323,070,751
2019.10.15	전환상환우선주 보통주전환	114,644	1,645,785	78	128,371,230
2019.12.31	기말	-	1,645,785	-	-
합 계				365	559,203,977

가중평균 유통보통주식수: 1,532,066주(=559,203,977÷365)

&cr- 전기

(단위: 천원)

일자	구분	변동주식수	유통주식수	일수	유통주식적수
2018.01.01	기초		1,400,000	180	252,000,000
2018.06.30	전환상환우선주 보통주 전환	17,921	1,417,921	185	262,315,385
2018.12.31	기말		1,417,921	-	-
합 계				365	514,315,385

가중평균 유통보통주식수: 1,409,083주(=514,315,385÷365)

&cr(3) 희석주당순이익

(단위: 천원)

구분	2019년
보통주 당기순이익	45,544
전환가정 손익효과	28,000
보통주 희석당기순이익	73,544
가중평균희석유통보통주식수	2,689,845
희석주당순이익(*1)	0.027

당기 희석주당순이익 계산 시 전환사채 및 주식선택권은 희석효과가 없으므로 포함하지 아니하였으며 전기에는 보통주 당기순손실로 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.&cr

(4) 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

일자	구분	변동주식수	희석주식수	일수	유통주식적수
2019-01-01	기초	-	1,123,180	76	85,361,680
2019-03-18	전환상환우선주발행	74,636	1,197,816	211	252,739,176
2019-10-15	전환상환우선주 보통주 전환	(114,629)	1,083,187	78	84,488,586
2019-12-31	기말	-	1,083,187	-	-
합계				365	422,589,442

가중평균희석유통보통주식수: 2,689,845주 [=1,532,066주+( 422,589,442 ÷365)]

&cr

18. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구분	2019년	2018년
매도가능증권평가이익	181,369	(40,936)

19. 특수관계자거래&cr&cr (1) 특수관계 현황

구분	회사명	지역
주주	동일에프엔지(주)	한국

(2) 특수관계자와의 일반 상거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	2019년		2018년
매입 등	채무	매입 등	채무
---	---	---	---	---	---
주주	동일에프엔지(주)	67,200	6,400	64,000	6,400
관계회사	(주)바이오포스(*1)	44,000	-	50,600	6,600

(*1) (주)바이오포스는 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

&cr (1) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	2019년		2018년
대여	회수	대여	회수
---	---	---	---	---
대표이사(*1)	-	315,500	636,000	320,500

(*1) 전기말 현재 대표이사에 대한 단기대여금 315,500천원은 당기 중에 전액 회수되었습니다 .

&cr (2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년
급여	141,700	215,919
퇴직급여	10,225	17,493
합계	151,925	233,412

20. 우발부채와 약정사항 &cr

(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

차입처	내역	한도금액	실행금액
중소기업은행	차입한도약정	3,835,000	2,602,000
신한은행	일반자금대출	105,556	105,556
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	50,000	45,540
합계		3,990,556	2,753,096

(2) 담보 제공자산

(단위: 천원)

구분	내역	담보설정금액
2019.12.31.	2018.12.31.
---	---	---	---
공장재단	토지, 건물, 기계장치(*1)	2,160,000	2,160,000

(*1) 회 사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 회사가 타인으로부터 제공받은 보증

(단위: 천원)

보증 제공자	내역	제공받은 지급보증 금액
2019.12.31.	2018.12.31.
---	---	---	---
기술보증기금	중소기업은행대출 신용보증	1,799,450	1,955,000
사모사채 신용보증	288,000	320,000
한국무역보험공사	수출신용보증	121,500	121,500
대표이사	중소기업은행대출 연대보증	397,260	1,720,200
신한은행대출 연대보증	240,000	600,000
전환사채 연대보증	-	960,000
사모사채 연대보증	288,000	320,000
합계		3,134,210	6,710,510

(4) 당기말 현재 회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 261백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

21. 보고기간 종료일 후 발생한 사건&cr &cr회사는 2020년 2월 제2공장 신축공사 진행과 관련하여 중소기업은행으로부터 건설자금 2,790,000천원(차입이자율: 2.35%, 만기조건: 4년 거치 6년 분할 상환)을 차입하고 회사의 공장재단(토지 및 건물 등)을 담보(담보설정금액: 1,608,000천원)로 제공하고 있습니다.&cr&cr&cr 22. 재무제표 확정일과 기관&cr &cr 회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었습니다.&cr&cr

23. 재무제표의 재작성&cr

(1) 당사는 매출 및 연구개발비 기간귀속과 관련된 회계처리의 오류와 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2019년 12월 31일 현재 당사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 341,967천원 감소하였습니다. 재작성된 사항은 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석 등 관련 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr(2) 각 항목별 수정내역

(단위: 천원)

재무제표	항목	수정전	수정후
재무상태표	미수금	31	56,039
선수금	11,122	409,097
손익계산서	제품매출	8,649,617	8,403,536
경상연구개발비	478,713	422,705
전기오류수정손실	-	151,893

(3) 재무상태표

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후
자 산
Ⅰ. 유동자산	5,792,162	5,848,170
(1) 당좌자산	3,704,377	3,760,385
6. 미수금	31	56,039
Ⅱ. 비유동자산	5,569,041	5,569,041
자 산 총 계	11,361,202	11,417,210
부 채
Ⅰ. 유동부채	4,306,283	4,704,258
4. 선수금	11,122	409,097
Ⅱ. 비유동부채	67,869	67,869
부 채 총 계	4,374,152	4,772,127
자 본
Ⅰ. 자본금	1,155,326	1,155,326
Ⅱ. 자본잉여금	8,243,816	8,243,816
Ⅲ. 자본조정	514,862	514,862
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	477,858	477,858
Ⅴ. 결손금	3,404,811	3,746,778
3. 미처리결손금(주석13)	(3,439,367)	(3,781,333)
자 본 총 계	6,987,050	6,645,083
부 채 및 자 본 총 계	11,361,202	11,417,210

&cr(4) 재무제표 재작성으로 인하여 손익계산서에 미치는 영향

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후
과목
Ⅰ. 매출액	9,616,490	9,370,409
2. 제품매출	8,649,617	8,403,536
Ⅱ. 매출원가	4,498,917	4,498,917
Ⅲ. 매출총이익	5,117,574	4,871,492
Ⅳ. 판매비와관리비	4,862,854	4,806,846
14. 경상연구개발비(주석8)	478,713	422,705
Ⅴ. 영업이익(손실)	254,720	64,646
Ⅵ. 영업외수익	298,657	298,657
Ⅶ. 영업외비용	217,021	368,914
9. 전기오류수정손실(주석23)	-	151,893
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)	336,355	(5,612)
Ⅸ. 법인세비용	(51,155)	(51,155)
Ⅹ. 당기순이익(손실)	387,510	45,544
ⅩⅠ. 주당손익
기본주당순이익	0.253	0.030
희석주당순이익	0.154	0.027

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

과목	이익잉여금
수정전	수정후
---	---	---
당기순이익(손실)	387,510	45,544
2019년 12월 31일(당기말)	(3,404,811)	(3,746,778)

&cr(6) 재무제표 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향

(단위: 천원)

과목	수정전	수정후
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(74,535)	(74,535)
1. 당기순이익(손실)	387,510	45,544
4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(830,425)	(488,458)
미수금의 증가	4,828	(51,180)
선수금의 증가(감소)	10,072	408,047
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(474,365)	(474,365)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	516,386	516,386
Ⅳ. 현금의 증가(감소)	(32,515)	(32,515)
Ⅴ. 기초의 현금	1,342,565	1,342,565
Ⅵ. 기말의 현금	1,310,050	1,310,050

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr주식회사 애드바이오텍&cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 애드바이오텍의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr주식회사 애드바이오텍&cr대표이사 귀하 2020년 3월 17일

우리는 첨부된 주식회사 애드바이오텍의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 애드바이오텍의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr

서울특별시 강남구 영동대로 708(청담동, 정화빌딩 8층)
삼 성 회 계 법 인
대 표 이 사 김 병 준

대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 애드바이오텍2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111121------43--------------1684416160160------2201841684416160160------220184

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계	(*) 전기 감사참여자 인원수 및 시간은 전기 타감사인으로부터 입수한 정보입니다.

3. 주요 감사실시내용 2019.10.1.~2019.10.2,2감사계획 수립2019.11.4.~2019.11.6.3211차 중간감사2019.12.2.~2019.12.14.3212차 중간감사2020.2.18.~2020.2.20.331기말감사2020.1.2.1본사 공장 창고재고자산----OO--32019.11.6., 2019.12.4.---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 11월 06일감사인: 담당이사&cr회사: 감사대면회의재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 착수 전 요청사항 및 주요 이슈 공유22019년 12월 04일감사인: 담당이사&cr회사: 감사대면회의재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토와 관련된 감사인의 책임, 계획된 감사 범위와 시기32020년 02월 20일감사인: 담당이사&cr회사: 감사대면회의재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 진행현황

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl