ACTIONS TECHNOLOGY CO., LTD. — Regulatory Filings 2025

Mar 30, 2025

证券代码：688049 证券简称：炬芯科技 公告编号：2025-016

炬芯科技股份有限公司

关于开展外汇套期保值业务的公告

本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任 任

重要内容提示：

 交易目的：为有效规避外汇市场风险，降低汇率波动对公司正常经营的 影响，炬芯科技股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公司拟开展外汇套 期保值业务。公司开展的外汇套期保值业务以生产经营为基础，不进行单纯以盈 利为目的的投机和套利交易，不影响公司主营业务发展。

 交易金额及期限：资金额度不超过3,600 万美元或等值外币，资金来源 为自有资金，不涉及募集资金。额度有效期为自公司第二届董事会第十九次会议 审议通过之日起12 个月内，在上述期限及额度范围内，资金可循环滚动使用。

 审议程序：公司于2025 年3 月27 日召开第二届董事会第十九次会议、 第二届监事会第十六次会议，审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》。 本议案无需提交公司股东大会审议。该事项不涉及关联交易。

一、外汇套期保值业务情况概述

（一）交易类型

公司开展的套期保值业务包括：美元或其他货币的远期结售汇、远期外汇买 卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换（利率掉期）、利率期权、货币掉期等衍生 产品业务或上述各产品组合业务。

（二）交易金额

根据公司的实际经营需求，公司拟进行的外汇套期保值业务规模总额不超过 3,600 万美元或等值外币，在该额度范围内，可循环滚动使用，且任一时点的交 易金额均不超过3,600 万美元或等值外币。

预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预 计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）则不超过上述已审

议额度的10%。

（三）授权及期限

本次授权交易额度的使用期限为自该事项获董事会审议通过之日起12 个月， 交易额度在期限内可循环滚动使用。在上述额度及期限内，董事会授权总经理或 其授权代理人签署相关文件，由公司财务部负责具体实施与管理。

（四）资金来源

开展外汇套期保值业务资金来源为自有资金，不涉及使用募集资金。 （五）外汇套期保值业务交易对方

经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。 （六）交割方式

外汇套期保值业务到期采用本金交割或差额交割的方式。

二、审议程序

公司于2025 年3 月27 日召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第 十六次会议，审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》。本议案无需提交 公司股东大会审议，该事项不涉及关联交易。

三、开展套期保值业务的风险分析

公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易， 所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规 避和防范汇率风险为目的，但进行外汇套期保值业务也存有一定风险：

1、市场风险：当国际、国内经济形势发生变化导致汇率走势基本面发生变 化，衍生品价格出现较大波动，交割时汇率市场价格与合约价格背离，导致套期 保值有效性降低或失效，甚至出现一定损失的风险。

2、内部操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会 由于内控制度不完善而造成风险。

3、履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约 风险。公司开展外汇衍生品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务往 来的金融机构，履约风险低。

4、政策风险：由于国家法律、法规、政策变化以及衍生品交易规则的修改 等原因，从而导致衍生品市场发生剧烈变动或无法交易的风险。

四、公司采取的风险控制措施

1、严格控制交易规模。公司所有外汇衍生品交易操作均应根据实际需要提 出申请，将外汇衍生品规模严格控制在公司董事会或股东大会批准的授权额度内， 并严格按照公司的内部控制流程进行审核、批准。

2、建立健全内控制度。公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，对外 汇衍生品交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险报告及处理等做 出明确规定，确保覆盖事前防范、事中监控和事后处理的各个环节，相关外汇衍 生品业务均将严格按照该制度执行。

3、公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外 汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及 时上报，提示风险并执行应急措施。

4、为控制交易违约风险，公司仅与具备合法业务资质的大型银行等金融机 构开展外汇套期保值业务，规避可能产生的风险，不开展境外衍生品交易；并秉 持汇率风险中性原则，选择结构简单、风险可控的产品，以保值为目的，禁止进 行投机和套利交易。

5、公司制定切实可行的应急处置预案，及时应对交易过程中可能发生的重 大突发事件。设定适当的止损限额（或者亏损预警线），明确止损处理业务流程 并严格执行。

五、开展套期保值业务对公司的影响及相关会计处理

公司开展外汇套期保值业务是为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波 动对公司经营业绩和股东权益造成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低 财务费用，有利于增强公司经营稳健性。公司将严格按照中华人民共和国财政部 发布的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24 号——套期会计》《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等相关规定，对 拟开展的外汇套期保值业务进行相应的会计处理。具体的会计处理最终以会计师 年度审计确认后的结果为准。

特此公告。

炬芯科技股份有限公司董事会 2025 年3 月31 日