ACTIONS TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 24, 2022

炬芯科技股份有限公司 2021年度合并审计报告

医

目录

	审计报告····································
--	------------------------------------------	--

二、财务报表…………………………………………………… 第7—14页
(一) 合并资产负债表…………………………………………… 第7页
(二) 母公司资产负债表………………………………………… 第8页
(三) 合并利润表………………………………………………… 第9页
(四) 母公司利润表…………………………………………………第10页
(五) 合并现金流量表……………………………………………第 11 页
(六) 母公司现金流量表…………………………………………… 第12页
(七) 合并所有者权益变动表……………………………………… 第13页
(八) 母公司所有者权益变动表……………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………	第 15—81 页

告 计 报 宙

天健审〔2022〕7-219号

炬芯科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了炬芯科技股份有限公司(以下简称炬芯科技公司)财务报表,包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2021 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及相关财 务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了炬芯科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况, 以及 2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于炬芯科技公司,并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。

(一) 商品销售收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(二)1。

炬芯科技公司的营业收入主要来自于蓝牙音频 SoC 芯片、便携式音视频 SoC 芯片、智能语音交互 SoC 芯片等产品。2021 年度炬芯科技公司营业收入为人民 币 526, 267, 171. 76元。

炬芯科技公司收入确认的具体方法如下:若炬芯科技公司负责送货,在产品 运达客户指定仓库并经其签收时确认收入: 若客户自行提货, 在客户自提签收时 确认收入;若客户指定物流单位(运费由客户承担),在将产品交付客户指定的 物流单位并经其签收时确认收入。

由于营业收入是炬芯科技公司关键业绩指标之一,可能存在炬芯科技公司管 理层 (以下简称管理层) 通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制, 评价这些控制的设计, 确定其是 否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序, 识别是否存 在重大或异常波动,并查明波动原因;

(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件, 对于炬芯科技公司负责 送货的,检查订单、送货单、委托书等;对于客户自行提货的,检查订单、签收 单、委托书、发票等: 对于客户指定物流单位的, 检查订单、送货单、物流单、 发票等;

(5) 结合应收账款函证, 以抽样方式向主要客户函证本期销售额:

(6) 对客户期后回款进行检查, 以评价相关交易的真实性;

(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否 在恰当期间确认;

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共81页

(二) 存货可变现净值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)6。

截至 2021 年 12 月 31 日, 炬芯科技公司存货账面余额为 127, 948, 290, 12 元, 跌价准备为 7, 333, 083, 39 元, 账面价值为 120, 615, 206, 73 元。

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本 高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础 上, 根据实际售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定预计售 价,并按照预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、销售费用和相关税费 后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大, 且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断, 我们将 存货可变现净值确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制, 评价这些控制的设计, 确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果, 评价 管理层过往预测的准确性:

(3) 以抽样方式复核管理层对存货预计售价的预测, 将预计售价与历史售 价、期后销售单价情况等进行比较;

(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估 计的合理性;

(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;

(6) 结合存货监盘, 检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量 下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形, 评价管理层是否已 合理估计可变现净值:

(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财

务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并 设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估炬芯科技公司的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如活用),并运用持续经营假设,除非计划讲行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

炬芯科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督炬芯科技公司的财务报告 讨程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险, 并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对炬芯科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致炬芯科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就炬芯科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明, 并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范 措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

二〇二二年四月二十一日

合并资产负债表

	会合01表
ジー	$ -$

资产	響	期末数		负债和所有者权益			卑位:人民币元
流动管理			上年年末数	(或股东权益)	注释 号	期末数	上年年末数
货币社金				流动负债:
结算备情况 0.4 9 6 0 0 0 0 1		s, 1, 157, 159, 433, 55	275, 878, 153, 11	短期借款
				向中央银行借款
交易性金融资产				拆入资金
	2	411, 124, 513, 05	33, 023, 179, 98	交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据				应付票据
应收账款	3	61, 792, 116.85	79, 568, 289. 60	应付账款
应收款项融资				预收款项	13 14	57, 335, 002.06	47, 467, 234. 34
预付款项	4	2, 432, 242. 78	910, 145. 33	合同负债		49, 621.54	419, 041.98
应收保费				卖出回购金融资产款
应收分保账款				吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金				代理买卖证券款
其他应收款	5	801, 511.75	966, 712, 83	代理承销证券款
买入返售金融资产				应付职工薪酬	15	16, 830, 156.87
存货	6	120, 615, 206. 73	56, 292, 309, 77	应交税费	16	986, 045, 27	10, 824, 110. 25
合同资产 持有待售资产				其他应付款	17	19, 219, 644, 69	1,030,232.87 9, 107, 968, 15
一年内到期的非流动资产				应付手续费及佣金
其他流动资产				应付分保账款
流动资产合计	$\sqrt{7}$	3, 829, 122. 57	2, 736, 040. 11	持有待售负债
		1, 757, 754, 147, 28	449, 374, 830, 73	一年内到期的非流动负债	18	3, 234, 698. 33
				其他流动负债
				流动负债合计		97, 655, 168, 76	68, 848, 587, 59
				非流动负债:
				保险合同准备金
				长期借款 应付债券
				其中: 优先股
				永续债
				租赁负债	19
				长期应付款		2, 355, 627, 19
				长期应付职工薪酬
非流动资产: 发放贷款和垫款				预计负债
债权投资				递延收益	20	7, 211, 716, 17	6, 601, 394. 06
其他债权投资				递延所得税负债
长期应收款				其他非流动负债
长期股权投资				非流动负债合计		9, 567, 343, 36	6, 601, 394, 06
其他权益工具投资				负债合计		107, 222, 512, 12	75, 449, 981. 65
其他非流动金融资产	8	4, 100, 000, 00		4,100,000.00 所有者权益(或股东权益):
投资性房地产				实收资本(或股本)	21	122, 000, 000, 00	91,500,000.00
固定资产	9	14, 373, 862. 71		其他权益工具
在建工程			8, 595, 884, 52	其中: 优先股
生产性生物资产				永续债
油气资产				资本公积	22	1, 593, 635, 267.71	412, 373, 532, 71
使用权资产	10	5, 519, 975. 53		减: 库存股 其他综合收益
无形资产	11	37, 336, 942, 36	30, 338, 043.00	专项储备	23	10, 958, 648, 56	11, 803, 113, 29
开发支出				盈余公积	24
商誉				一般风险准备		5, 642, 519, 69	3, 224, 286, 63
长期待摊费用	12	174, 825.97	213, 400.97	未分配利润	25	$-20, 199, 194, 23$
递延所得税资产				归属于母公司所有者权益合计		1, 712, 037, 241.73	$-101, 728, 755, 06$
其他非流动资产 非流动资产合计				少数股东权益			417, 172, 177, 57
资产总计		61, 505, 606. 57	43, 247, 328, 49	所有者权益合计		1, 712, 037, 241.73	417, 172, 177, 57
法定代表人:		, 819, 259, 753, 85	492, 622, 159 22	负债和所有者权益总计		1, 819, 259, 753, 85	492, 622, 159, 22
			主管会计工作的负责人:			会计机构负责人。
			第7页共81页			Maan kaa

		母	司 资	产 负 愦 2021年12月31日
编制单位, 炬芯科技般份有限公司							会企01 单位:人民币テ
一资产	注释 号	阴末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产:				流动负债:
货币资金		064, 432, 805.09	214, 603, 692. 18	短期借款
交易性金融 4960		400, 105, 844. 76	11, 004, 229.85	交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据				应付票据
应收账款	$\mathbf{1}$	37, 115, 953.00	41, 152, 346. 24	应付账款		67, 964, 092, 76	38, 129, 119. 34
应收款项融资				预收款项		398.40
预付款项		637, 591, 28	867, 657.99	合同负债			368, 647. 70
其他应收款	2	74, 978.32	266, 681.06	应付职工薪酬		11,006,329.75
存货		72, 931, 566. 11	37, 526, 210.45	应交税费		378, 160.79	7,562,100.72 353, 087.41
合同资产				其他应付款		36, 748, 743, 05
持有待售资产				持有待售负债			17, 808, 274. 48
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债		1, 374, 174.94
其他流动资产		3, 491, 650. 90	237, 529. 57	其他流动负债
流动资产合计		1, 578, 790, 389, 46	305, 658, 347.34	流动负债合计		117, 471, 899, 69	64, 221, 229. 65
				非流动负债:
				长期借款
				应付债券
				其中: 优先股
				永续债
				租赁负债		1, 439, 453. 65
非流动资产:				长期应付款
债权投资				长期应付职工薪酬
其他债权投资				预计负债
长期应收款				递延收益		7, 211, 358, 67	6, 178, 684, 37
长期股权投资	3	273, 333, 876, 44	273, 333, 876, 44	递延所得税负债
其他权益工具投资		4, 100, 000, 00	4, 100, 000. 00	其他非流动负债
其他非流动金融资产				非流动负债合计		8, 650, 812. 32	6, 178, 684, 37
投资性房地产				负债合计		126, 122, 712. 01	70, 399, 914. 02
固定资产		11, 953, 339, 30	6, 809, 365, 65	所有者权益(或股东权益):
在建工程 生产性生物资产				实收资本(或股本)		122, 000, 000. 00	91, 500, 000. 00
油气资产				其他权益工具
使用权资产				其中: 优先股
无形资产		2, 699, 920, 81		永续债
开发支出		29, 810, 603, 88	23, 316, 596. 47	资本公积		1, 596, 140, 220, 96	419, 075, 405. 55
商誉				减:库存股
长期待摊费用				其他综合收益
递延所得税资产				专项储备
其他非流动资产				盈余公积		5, 642, 519. 69	3, 224, 286. 63
北端书题录入江				未分配利润		50, 782, 677. 23	29, 018, 579, 70

非流动资产合计

资产总计

ð U

法定代表人:

321, 897, 740. 43

1, 900, 688, 129.89

307, 559, 838, 56

613, 218, 185, 90

主管会计工作的负责人

第8页共81页

会企01表 人民币元

フタ

$1, 774, 565, 417, 88$

1, 900, 688, 129.89

会计机构负责人:

$542,\,818,\,271,\,88$

613, 218, 185. 90

所有者权益合计

负债和所有者权益总计

公服份存金 合并利润表

			单位: 人民币元
月 项	注释 号	本期数	上年同期数
曹业总收入 其中。 营业收入		526, 267, 171, 76	410, 416, 659.99
机急收入	1	526, 267, 171.76	410, 416, 659, 99
二唑保费
手续费人 细金
二、营业总成本
其中:营业成本	1	466, 804, 460, 06	412, 631, 125, 19
利息支出		294, 590, 752, 32	254, 579, 499. 79
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额 保单红利支出
分保费用
税金及附加	2
销售费用	3	1, 290, 856. 22	1, 025, 836, 35
管理费用	4	12, 411, 725, 31 36, 576, 976. 70	11, 821, 881, 05
研发费用	5	131, 328, 160, 17	30, 640, 828, 42
财务费用	6	$-9, 394, 010.66$	116, 871, 406, 20 $-2, 308, 326.62$
其中: 利息费用 利息收入		368, 569, 52
加: 其他收益		10, 656, 659, 73	7,086,656.76
投资收益(损失以"-"号填列)	7	25, 712, 926, 63	26, 642, 672. 80
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	8	719, 281.65	1,068,882.03
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	9	101, 333, 07	$-70, 512, 40$
信用减值损失(损失以"-"号填列) 资产减值损失(损失以"-"号填列)	10	148, 979, 13	$-306, 929.25$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	11	$-1,989,974,77$	$-628, 894, 73$
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	12		14, 788, 57
加: 营业外收入	13	84, 155, 257, 41	24, 505, 541, 82
减: 营业外支出	14	92, 023. 10	41, 158, 70
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		171, 663. 94 84, 075, 616. 57	458, 314, 83
减:所得税费用	15	127, 822, 68	24, 088, 385. 69
五、净利润(净亏损以"-"号填列) (一) 按经营持续性分类:		83, 947, 793, 89	24, 088, 385, 69
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		83, 947, 793, 89	24, 088, 385. 69
(二) 按所有权归属分类:
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)		83, 947, 793. 89	24, 088, 385, 69
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) 六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额	16	$-844, 464, 73$	$-2, 138, 704.60$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		$-844, 464.73$	$-2, 138, 704.60$
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益		$-844, 464.73$	$-2, 138, 704, 60$
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他		$-844, 464, 73$	$-2, 138, 704.60$
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		83, 103, 329. 16	21, 949, 681. 09
归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额		83, 103, 329, 16	21, 949, 681.09
八、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二)稀释每股收益		0.89 0.89	0, 26 0.26
法定代表人: 主管会计工作的负责人:		会计机构负责人:
第9页共81 页
		15,851.1

航份有金 母公司利润表

会企02表

编制单位: 炬芯科技股份有限公司			云企02表 单位: 人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入	1	448, 559, 339. 16	354, 646, 436, 67
减:营业成本 304960009	$\mathbf{I}$	301, 568, 833, 56	232, 866, 658. 86
税金及附加		408, 162. 43	403, 345, 69
销售费用		10, 093, 437, 86	7,001,185.78
管理费用		28, 878, 984. 05	24, 799, 698, 13
研发费用	2	104, 360, 586. 02	84, 057, 265, 92
财务费用		$-7, 426, 821.06$	$-680, 489.29$
其中: 利息费用		164, 110. 39
利息收入		8, 344, 744. 72	5, 150, 028, 20
加: 其他收益		14, 575, 718, 57	12, 930, 123, 86
投资收益(损失以"-"号填列)	3	332, 663. 33	5, 354, 808. 93
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		101, 614. 91	$-65, 544, 70$
信用减值损失(损失以"-"号填列)		14, 553.80	$-85, 130, 20$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-1, 443, 430, 58$	$-628, 894, 73$
资产处置收益(损失以"-"号填列)			378, 591.00
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		24, 257, 276, 33	24, 082, 725. 74
加:营业外收入		91, 440.98	10, 700, 47
减:营业外支出		166, 386. 72	447, 344, 66
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		24, 182, 330, 59	23, 646, 081. 55
减; 所得税费用
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		24, 182, 330, 59	23, 646, 081. 55
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		24, 182, 330, 59	23, 646, 081, 55
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额
七、每股收益:		24, 182, 330, 59	23, 646, 081, 55
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人:	主管会计工作的负责人:	会计机构负责人
	第 10 页 共 81 页

合并现金流量表

会合03表

骊刑平卫:从沁阳仅股份有限公司			单位: 人民币元
项	注释 尋	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		584, 231, 607, 82	379, 185, 506. 12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	1	20, 731, 192. 18 28, 620, 214. 45	12, 303, 031.71
经营活动现金流入小计		633, 583, 014.45	14, 226, 111. 73
购买商品、接受劳务支付的现金		400, 073, 979.00	405, 714, 649, 56
客户贷款及垫款净增加额			253, 812, 188. 12
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费		104, 252, 108.07	88, 417, 027. 11
支付其他与经营活动有关的现金		8, 696, 787. 32	6, 604, 784, 81
经营活动现金流出小计	2	34, 369, 240. 15	39, 342, 254. 46
经营活动产生的现金流量净额		547, 392, 114.54 86, 190, 899. 91	388, 176, 254. 50
二、投资活动产生的现金流量:			17, 538, 395.06
收回投资收到的现金		273, 500, 000.00	185, 320, 000. 00
取得投资收益收到的现金		719, 281, 65	1,068,882.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,616.00	371, 949.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计	3		14, 209, 191, 54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		274, 220, 897.65	200, 970, 023. 29
投资支付的现金		21, 823, 313.03	23, 079, 593, 83
质押贷款净增加额		928, 079, 071.65	300, 793, 396, 84
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额		949, 902, 384. 68	323, 872, 990. 67
三、筹资活动产生的现金流量:		$-675, 681, 487, 03$	$-122, 902, 967, 38$
吸收投资收到的现金		1, 194, 866, 097, 65	97, 010, 000, 00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	4	25, 602, 958.61
筹资活动现金流入小计		1, 220, 469, 056, 26	97, 010, 000. 00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	5	33, 338, 331, 66	630,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		33, 338, 331.66	630,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1, 187, 130, 724. 60	96, 380, 000. 00
五、现金及现金等价物净增加额		$-632, 919.55$	$-2, 924, 332.16$
加: 期初现金及现金等价物余额		597, 007, 217.93	$-11,908,904.48$
六、期末现金及现金等价物余额		21, 312, 580. 72 618, 319, 798, 65	33, 221, 485. 20
法定代表人: 七管会计工作的负责人:		会计机构负责人:	21, 312, 580, 72
第 11 页 共 81 页			entrect vo

第份有金母公司现金流量表

会企03表

编制单位、矩芯科技股份有根公司 $\mathcal{L}I$			运正∪3衣 单位: 人民币元
見 项	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量。
销售商品、提供劳务收到的现金		487, 248, 674. 60	377, 261, 928, 12
收到的税费返还		19, 232, 838.50	11, 234, 723, 59
收到其他与经营活动有关的现金		18, 333, 139, 88	10, 725, 293. 27
经营活动现金流入小计		524, 814, 652, 98	399, 221, 944. 98
购买商品、接受劳务支付的现金		343, 121, 160.84	263, 395, 924. 99
支付给职工以及为职工支付的现金		73, 359, 041.48	61, 654, 731, 95
支付的各项税费		1, 872, 734. 27	1, 087, 237.70
支付其他与经营活动有关的现金		45, 139, 464. 22	40, 441, 165. 36
经营活动现金流出小计		463, 492, 400, 81	366, 579, 060.00
经营活动产生的现金流量净额		61, 322, 252. 17	32, 642, 884. 98
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		176, 000, 000. 00	135, 420, 000, 00
取得投资收益收到的现金		332, 663. 33	5, 354, 808. 93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		160, 286.00	70, 278.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		176, 492, 949. 33	140, 845, 087.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		19, 217, 539.98	17, 111, 193, 61
投资支付的现金		811, 579, 071.65	256, 293, 396.84
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		830, 796, 611. 63	273, 404, 590, 45
投资活动产生的现金流量净额		$-654, 303, 662.30$	$-132, 559, 502.67$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金		1, 194, 866, 097. 65	97, 010, 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		51, 802, 958.61	13,000,000.00
偿还债务支付的现金		1, 246, 669, 056. 26	110, 010, 000, 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		56, 741, 528. 57	13,630,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		56, 741, 528. 57	13,630,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1, 189, 927, 527, 69	96, 380, 000.00
五、现金及现金等价物净增加额		$-48, 593, 39$	$-344, 499, 57$
加: 期初现金及现金等价物余额		596, 897, 524.17	$-3,881,117.26$
六、期末现金及现金等价物余额		5, 305, 614.59	9, 186, 731.85
法定代表人: 主管会计工作的负责人:		602, 203, 138. 76	5, 305, 614. 59
		会计机构负责人

	会合04表	人民活元 0.10		所有者权益合计		282, 117, 027, 27				282, 117, 027, 27	135, 055, 150, 30	21, 949, 681.09	113, 105, 469. 21	97, 010, 000, 00			16, 095, 469, 21																	$417, 172, 177, 57$
				少数股东 权益
				未分配利润		-251, 015, 217, 09				$-2\bar{a}1, 015, 217, 09$	149, 286, 462, 03	24, 088, 385, 59							$-3, 224, 286, 63$	$-3, 224, 286, 63$				128, 422, 362, 97						128, 422, 362, 97				$-101, 728, 755, 06$
				· 般风 除准备
				福余公积 寺演							3, 224, 286, 63								3, 224, 286, 63	3, 224, 286, 63														3, 224, 286, 63
		上年同期数	归属于母公司所有者权益	其他綜	13.941, 817.89					13, 941, 817, 89	$-2, 138, 704.60$	$-2, 138, 704.60$																						11, 803, 113, 29	n was san y
				義群般																															会计机构负责人:
				资本公积	47, 190, 426, 47					47, 190, 426, 47	365, 183, 106.24		493, 605, 469. 21	88, 110, 000.00		16, 095, 469. 21	389, 400, 000. 00							$-128, 422, 362.97$					$-128, 422, 362, 97$					$412,373,532,71$
				优先 永续 其 股 俄 他 其他权益工具
				实收资本 (或股本)	472,000,000.00					472, 000, 000, 00	$-380, 500, 000, 00$		-380, 500, 000.00	8,900,000.00			-389, 400, 000.00																	91, 500, 000, 00
并所有者权益变动表				所有者权益合计	$417,172,177,57$					417, 172, 177, 57	1, 294, 865, 064. 16	83, 103, 329, 16	1.211, 761, 735.00	1, 194, 866, 097, 65		16, 895, 637, 35																		$1,\,712,\,037,\,241,\,73$	第13页大 81页 l e
				少数股东 权益
				未分配利润	$-101, 728, 755, 06$					$-101, 728, 755, 06$	81, 529, 560, 83	83, 947, 793, 89						$-2,418,233,06$	$-2, 418, 233, 06$															$-20, 199, 194, 23$	主管会计工作的负责人:
∢α				· 般风 险准备
				盈余公积	3, 224, 286. 63					3, 224, 286, 63	2, 418, 233, 06							2, 418, 233, 96	2, 418, 233, 06															5, 642, 519, 69
		本期数		寺橋
			归属于母公司所有者权益	其他综 合收益	11,803, 113, 29					11,803, 113, 29	$-844, 464, 73$	$-844, 464.73$																						10, 958, 648, 56
				萬郡腹
				资本公积	(12, 373, 532, 71)					412, 373, 532, 71	1, 181, 261, 735, 00		1, 181, 261, 735.00	1, 164, 366, 097, 65		16, 895, 637.35																		1, 593, 635, 267, 71
				优先 永续 其 股 俄 他 川他权益工具
	$\overrightarrow{H}$
《梅安山				实验室 Ħ	91, 500, 000. 00					91,500,000.00	30, 500, 000, 00		30, 500, 000. 00	30, 500, 000, 00																				[22,000,000,00
	国公司 编制单		冥	×	上年年末余额	加: 会计改策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	二、木年年初余额 其他		三、本期增減变动会额(减少以"- "号填列)	(二)所有者投入和减少资本 (一) 综合收益总额		1. 所有者投入的普通股	2. 其他权益工具持有者投入资本	3. 股份支付计入所有省权益的金额	4. 其他	(三)利润分配	1. 提取盈余公积	2. 提取一般风险准备	3. 对所有者(或股东)的分配	4. 其他	(四) 所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本(或股本)	2. 函余公积转增资本(或股本)	3. 盈余公积弥补亏损	4. 设定受益计划变动额结转留存收言	5. 其他综合收益结转留存收益	6. 其他	(五) 专项储备	1. 木期提取	2. 本期使用	(六) 其他	四、本期期末余额	法定代表人:

$\sum_{i=1}^{n} A_i$									有者权益
特有用合同 麻制业	Ù																	会企04表
					本期数									上年同期数				ARTIZ 单位:
	优先 实收资本 (民假本)	其制 其他权益工具 水绿	资本公积	蔵: 库存股	其他综	专项编	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本 (或股本)	其他权益工具 优先太续	资本公积 其他	读: 库存股	其他综 合收益	盈余公积 专项备		未分配利润	所有者权益合计
一、上年年米余额	91,500,000.00		419, 075, 405. 55				3, 224, 286, 63	29, 018, 579. 70	542, 818, 271.88	472,000,000.00
加: 会计政策变更												57, 902, 762.	26				$-119, 825, 578, 19$	410, 077, 183.97
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	91, 500, 000.00		419, 075, 405, 55				3, 224, 286, 63	29, 018, 579. 70	542, 818, 271.88	472, 000, 000, 00		57, 902, 762.16
三、本期增减变动金额(减少以"--" 导填列)	30, 500, 000.00		1, 177, 064, 815. 41				2, 418, 233, 06	21, 764, 097, 53	1, 231, 747, 146, 00	-380, 500, 000.00							$-119, 825, 578, 19$	410, 077, 183, 97
(一)综合收益总额								24, 182, 330. 59				361, 172, 643, 39			3, 224, 286. 63		148, 844, 157, 89	132, 741, 087. 91
(二) 所有者投入和减少资本	30, 500, 000. 00		1, 177, 064, 815, 41						24, 182, 330.59								23, 646, 081. 55	23, 646, 081.55
1. 所有者投入的普通股	30, 500, 000, 00								1, 207, 564, 815, 41	$-380, 500, 000, 00$		489, 595, 006, 36						109, 095, 006.36
2. 其他权益工具持有者投入资本			1, 164, 366, 097.65						1, 194, 866, 097, 65	8,900,000.00		88, 110, 000. 00						97, 010, 000. 00
3. 股份支付计入所有者权益的金额			12, 698, 717.76						12, 698, 717, 76			12, 085, 006.36						12, 085, 006.36
4. 其他										-389, 400, 000, 00		389, 400, 000, 00
(三)利润分配							2, 418, 233. 06	$-2, 418, 233, 06$
1. 提取盈余公积							2, 418, 233, 06	$-2,418,233,06$							3, 224, 286.63		$-3, 224, 286, 63$
2. 对所有者(或股东)的分配															3, 224, 286. 63		$-3, 224, 286, 63$
3. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)												$-128, 422, 362, 97$					128, 422, 362, 97
盈余公积转增资本(或股本) $\mathbf{N}$
盈余公积弥补亏损 $\omega^{\prime}$
设定受益计划变动额结转留存收益 ų,
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备												$-128, 422, 362, 97$				128, 422, 362.	57
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	122,000,000.00		1, 596, 140, 220.96				5, 642, 519. 69	50, 782, 677. 23	1,774,565,417,88	91,500,000.00
法定代表人:								主管会计工作的负责人:				419,075,405,55			3, 224, 286, 63		29, 018, 579. 70	542, 818, 271.88
									第14页其图				会计机构负责人

炬芯科技股份有限公司

财务报表附注

2021年度

金额单位: 人民币元

一、公司基本情况

炬芯科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系炬芯(珠海)科技有限公司(以下 简称炬芯有限公司),炬芯有限公司系由炬力集成电路设计有限公司投资设立,于2014年6 月5日在珠海市工商行政管理局登记注册,取得注册号为440400000498240 的企业法人营业 执照。炬芯有限公司成立时注册资本 70,000.00 万元。炬芯有限公司以 2020 年 5 月 31 日为 基准日, 整体变更为股份有限公司, 于 2020年8月4日在珠海市市场监督管理局登记注册, 总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为914404003040136529 的营业执照, 注册资本 12, 200. 00 万元, 股份总数 12, 200 万股(每股面值 1 元), 其中, 有限售条件的流 通股份: A股 96, 198, 349股, 无限售条件的流通股份 A股 25, 801, 651 股。公司股票于 2021 年11月29日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为中高端智能音频 SoC 芯片的研发、设计及销售。产品主要有: 蓝牙音频 SoC 芯片、便携式音视频 SoC 芯片、智能 语音交互 SoC 芯片等。

本财务报表业经公司 2022 年 4 月 21 日第一届第十次董事会批准对外报出。

本公司将熠芯(珠海)微电子研究院有限公司(以下简称熠芯微电子)、合肥炬芯智能科技 有限公司(以下简称合肥炬芯)、炬力(珠海)微电子有限公司(以下简称炬力微电子)、炬力科 技(香港)有限公司(以下简称香港炬力)、炬才微电子(香港)有限公司(以下简称香港炬才)、 炬才微电子(深圳)有限公司(以下简称深圳炬才)和上海炬一科技有限公司(以下简称炬一科 技)7家公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示: 本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资 产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短, 以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币, 香港炬力、香港炬才 2 家境外子公司从 事境外经营, 选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积; 资本公积不足 冲减的,调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号一 一合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损 益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改 变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算, 差额计入当期损益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算; 利润表中的收入和费 用项目, 采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额, 计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类: (1) 以摊余成本计量的金融资产; (2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债: (3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同, 以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺: (4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

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公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量: 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的, 按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时, 计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益, 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益,其他利得或损失计入其他综合收益。 终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动) 计入当期损益, 除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时, 将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同, 以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: ① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失, 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时, 终止确认金融资产:

(1) 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移, 且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分) 的现时义务已经解除时, 相应终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债; 保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: (1) 未保留对该金融资产控制的, 终止确认 该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该 金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产在终止确认日的账面价值; (2) 因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,

目该被转移部分整体满足终止确认条件的, 将转移前金融资产整体的账面价值, 在终止确认 部分和继续确认部分之间, 按照转移日各自的相对公允价值讲行分摊, 并将下列两项金额的 差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值: (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资) 之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价:

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值, 包括: 活跃市场中类似资产或负债的报价; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等:

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产, 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产, 公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 各。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加, 公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

干资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时, 公司以共同风险特征为依据, 将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金 额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资, 公司在其他综合收益中确认其损失准备, 不抵减该金融资产的账面价值。

项 Ħ	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款一一应收政府款项组 合	客户类型	参考历史信用损失经验,结合当
其他应收款——合并范围内关联 往来组合	客户类型	前状况以及对未来经济状况的预 通过违约风险敞口和未来12 测,
其他应收款——个别认定法组合	款项性质	个月内或整个存续期预期信用损 失率, 计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 E	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验, 结合当 前状况以及对未来经济状况的预 编制应收账款账龄与整个存 测,

项 冃	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
		续期预期信用损失率对照表, 计 算预期信用损失
应收账款一一合并范围内关联往 来组合	客户类型	参考历史信用损失经验,结合当 前状况以及对未来经济状况的预 测,考虑违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失,该组合预期 信用损失率为 0%

2) 应收账款 -- 账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

龄 账	应收账款 预期信用损失率(%)
6个月以内(含,下同)	1.00
6个月-1年	5.00
1-2年	10.00
2-3年	50.00
3年以上	100.00

1. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的, 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的; (2) 公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移, 公司不对己转移的金融资产和相关负债进行抵 销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计

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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照使用一次转销法讲行摊销。

(2) 句装物

按照使用一次转销法讲行摊销。

(十一) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的, 作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 目同时满足下列条件的, 作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销, 计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本, 公司对超出部分计提减值准备, 并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值 准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

(十二) 长期股权投资

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1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于 "一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中, 判断是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的, 把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本:以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本:

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以债务重组方式取得的, 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本: 以非货币性资产交换取得的, 按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是, 在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表 中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

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认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
运输工具	年限平均法	$2 - 5$	5	$19.00 - 47.50$
办公及电子设备	年限平均法	$2 - 5$	$0 - 5$	$19.00 - 50.00$

(十四) 无形资产

1. 无形资产包括软件、IP 授权、专利权及其他知识产权等, 按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销。具体年限如 $\overline{F}$ :

项 目	摊销年限(年)
IP 授权	$3 - 6$
软件	$3 - 10$
专利权及其他知识产权	$3 - 10$

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十五) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资 产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十六) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十七) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为 简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十八) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服 务计入相关成本或费用, 相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关 成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对 可行权情况的最佳估计为基础, 按公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加; 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件, 公司在处理可行权条件时, 考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础, 确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少; 如果修改减少了授予的 权益工具的数量, 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理; 如果以不利于

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职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(十九) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日, 公司对合同进行评估, 识别合同所包含的各单项履约义务, 并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行, 还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时点履行履 约义务: (1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益; (2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品: (3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务, 公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进 度不能合理确定时, 已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收 入, 直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务, 在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象: (1) 公司就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务; (2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权; (3) 公司已将该商品实 物转移给客户, 即客户已实物占有该商品; (4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

1. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的, 公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数, 但包含可变对价的交易价格, 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额, 在合同期间内采用实

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际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的, 公司干合同开始日, 按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

(1) 销售商品确认的收入

公司销售的产品含蓝牙音频 SoC 芯片、便携式音视频 SoC 芯片、智能语音交互 SoC 芯片 等,属于在某一时点履行履约义务。若公司负责送货,在产品运达客户指定仓库,并经客户 签收时确认收入: 若客户自行提货, 在客户自提签收时确认收入; 若客户指定物流单位(运 费由客户承担), 公司在将产品交付客户指定物流单位并经其签收时确认收入。

(2) 提供技术服务确认的收入

公司提供技术服务收入,若属于在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入, 公司按照投入法确定提供服务的履约进度, 对于履约进度不能合理确定时, 公司已经发生的 成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定 为止;若属于在某一时点履行的履约义务,在相关服务交付并取得客户确认后,一次性确认 收入。

(二十) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件; (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断, 以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的, 在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 难以区分与资产相关或与收益相关的, 整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益或冲减相关 成本: 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

(二十一) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示, 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时, 转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 租赁

公司作为承租人

在租赁期开始日, 公司将租赁期不超过 12 个月, 且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁: 将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的, 原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。

1. 使用权资产

使用权资产按照成本讲行初始计量,该成本包括:(1) 租赁负债的初始计量金额;(2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; (3) 承租人发生的初始直接费用: (4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场 地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的, 公司在和赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的, 公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

1. 租赁负债

在租赁开始日, 公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额 现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照 确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后, 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时, 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债, 并 相应调整使用权资产的账面价值, 如使用权资产账面价值已调减至零, 但租赁负债仍需进一 步调减的, 将剩余金额计入当期损益。

(二十四) 重要会计政策变更

1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 本公司自 2021 年 1 月 1 日 ( 以下称首次执行日) 起执行经修订的《企业会计准则 第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。

1) 对于首次执行日前已存在的合同,公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

2) 对本公司作为承租人的租赁合同,公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的 累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予 调整。具体处理如下:

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对于首次执行日前的融资租赁,公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款 的原账面价值, 分别计量使用权资产和租赁负债。

对于首次执行日前的经营租赁,公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公 司增量借款利率折现的现值计量和赁负债, 按照与租赁负债相等的金额, 并根据预付租金进 行必要调整计量使用权资产。

在首次执行日, 公司按照本财务报表附注三(十五)的规定, 对使用权资产进行减值测试 并讲行相应会计处理。

	资产负债表
项 目	2020年12月31日	新租赁准则 调整影响	2021年1月1日
其他流动资产	2, 736, 040. 11	$-138, 823.64$	2, 597, 216. 47
使用权资产		9, 552, 237.65	9, 552, 237.65
一年内到期的非流动负债		3, 819, 734. 05	3, 819, 734. 05
租赁负债		5, 593, 679. 96	5, 593, 679. 96

(1). 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

② 本公司 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为 5, 819, 768, 74 元, 将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为 5, 598, 420, 74 元, 折现后 的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为 3,814,993,27元, 差异原因主要系对部分公司的租赁合同考虑了续租权。

首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为 4.65%。

③ 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理

A. 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同, 公司采用简化方法, 不确认使用权资 产和租赁负债;

B. 公司在计量租赁负债时, 对于租赁资产具有相似特征的租赁合同采用同一折现率;

C. 使用权资产的计量不包含初始直接费用;

D. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确 定租赁期:

E. 作为使用权资产减值测试的替代,公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》 评估包含和赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表

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日的亏损准备金额调整使用权资产;

F. 首次执行日前发生租赁变更的, 公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

上述简化处理对公司财务报表无显著影响。

3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同, 公司采用简化方法, 不确认使 用权资产和租赁负债, 自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(2) 公司自 2021 年 1 月 26 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第 14号》,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(3) 公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》"关 于资金集中管理相关列报"规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

种 税	计税依据	率 税
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额, 扣除当期允许抵扣 的进项税额后,差额部分为应交增值税
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	$7\%$ , 1%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额
实际缴纳的流转税税额 地方教育附加		2%
企业所得税	应纳税所得额	$12.5\%$ , $15\%$ , $16.5\%$ 20%、25%

(一) 主要税种及税率

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
合肥炬芯	15%
炬力微电子	12.5%
香港炬力	16.5%
香港炬才	16.5%
炬一科技	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1. 增值税

根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号) 的相关规定, 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品, 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。炬力微电子 2021 年度享受该即征即退优惠政策。

1. 企业所得税

2016年11月30日,本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局 和广东省地方税务局认定为高新技术企业, 取得高新技术企业证书, 证书编号: GR201644001168, 有效期三年。2019年12月2日, 本公司通过高新技术企业复审, 重新取 得高新技术企业证书, 证书编号: GR201944002755, 有效期三年。按税法规定, 本公司在 2019年至2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。

2020年10月30日,合肥炬芯经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅和国家税务总局安 徽省税务局认定为高新技术企业, 取得高新技术企业证书, 证书编号 GR202034002959, 有 效期三年。按税法规定,合肥炬芯 2020年至 2022年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

根据《财政部 税务总局关于集成电路设计企业和软件企业 2019年度企业所得税汇算清 缴适用政策的公告》(财政部 税务总局公告 2020年第29号), 依法成立且符合条件的集成 电路设计企业和软件企业, 在 2019年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期, 第一年至第 二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至 期满为止。炬力微电子自 2019 年度起选择享受前两年免征企业所得税,后三年减半征收企 业所得税的税收优惠。

根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕 13号), 2019年1月1日至2021年12月31日, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税; 对年应纳税所得 额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳 企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》 (财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号)的规定, 对小型微利企业年应纳税所得额不 超过 100 万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税 (2019) 13 号)规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。炬一科技符合小型 微利企业条件, 自 2019年度起选择享受小型微利企业所得税优惠。

五、合并财务报表项目注释

说明: 本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年 1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

目 项	期末数	期初数
库存现金	58, 707. 26	51, 321. 18
银行存款	1, 157, 100, 726. 29	275, 826, 831. 93
合计	1, 157, 159, 433.55	275, 878, 153. 11
其中: 存放在境外的款项总额	6, 178, 149. 21	8, 555, 908. 35

(2) 其他说明

期末银行存款中存在 15,214,353.91 元系大额存单和定期存款计提的利息部分, 6,465,205.00 元系受让大额存单垫付的利息, 使用受限。

1. 交易性金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	411, 124, 513, 05	33, 023, 179.98
其中: 理财产品	411, 124, 513, 05	33, 023, 179.98
合 计	411, 124, 513. 05	33, 023, 179.98

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

			期末数
	账面余额	坏账准备
类 种				计提	账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例
				(%)
按组合计提坏账准备	62, 416, 279. 64	100.00	624, 162.79	1.00	61, 792, 116.85
计 合	62, 416, 279. 64	100.00	624, 162.79	1.00	61, 792, 116.85

(续上表)

	期初数
	账面余额	坏账准备
类 种	金额	比例(%)	金额	计提 比例 $(\%)$	账面价值
按组合计提坏账准备	80, 372, 009. 66	100.00	803, 720.06	1.00	79, 568, 289. 60
计 合	80, 372, 009. 66	100.00	803, 720.06	1.00	79, 568, 289. 60

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

		期末数
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
6个月以内(含,下同)	62, 416, 279. 64	624, 162. 79
合 计	62, 416, 279. 64	624, 162. 79	1.00

(2) 坏账准备变动情况

	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项 目		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计 提坏账准 备		803, 720, 06 $-179$ , 557, 27						624, 162. 79
计 合	803, 720, 06	$-179, 557, 27$						624, 162. 79

(3) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	29, 082, 335. 94	46.59	290, 823. 36
第二名	9, 499, 447. 37	15.22	94, 994. 47
第三名	7, 424, 354. 68	11.89	74, 243, 54
第四名	6, 317, 536, 60	10.12	63, 175. 37
第五名	2, 550, 551. 45	4.09	25, 505, 53
计	54, 874, 226.04	87.92	548, 742. 27

[注]: 同一控制下的企业, 账面余额合并列示

1. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

	期末数				期初数
龄 账	账面余额	比例 $(\%)$	减 值 准 备	账面价值	账面余额	比例 $(\%)$	减 值 准 备	账面价值
年以内	2, 432, 242, 78	100.00		2, 432, 242. 78	910, 145. 33	100.00		910, 145, 33
计 合	2, 432, 242, 78	100.00		2, 432, 242. 78	910, 145, 33	100.00		910, 145, 33

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项 余额的比例(%)
第一名	1, 649, 674. 25	67.83
第二名	152, 502.00	6.27
第三名	102, 416. 23	4.21
第四名	72, 758.00	2.99
第五名	67, 280.00	2.77
计	2, 044, 630. 48	84.06

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数
	账面余额		坏账准备
类 种	金额	比例(%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1, 138, 493.61	100.00	336, 981.86	29.60	801, 511.75
计 合	1, 138, 493.61	100.00	336, 981.86	29.60	801, 511, 75

(续上表)

		期初数
	账面余额		坏账准备
类 种	金额	比例(%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
单项计提坏账准备

	期初数
	账面余额		坏账准备
类 种	金额	比例(%)	金额	计提 比例 $(\%)$	账面价值
按组合计提坏账准备	1, 280, 329. 46	100.00	313, 616. 63	24.49	966, 712.83
计 台	1, 280, 329. 46	100.00	313, 616. 63	24.49	966, 712.83

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
应收政府款项组合	539, 482.42
账龄组合	599, 011.19	336, 981.86	56.26
其中:6个月以内(含,下同)	59, 372.50	593.73	1.00
6个月-1年	17,000.00	850.00	5.00
1-2年	185, 020.90	18, 502. 09	10.00
$2 - 3$ 年	41, 163, 50	20, 581.75	50.00
3年以上	296, 454. 29	296, 454. 29	100.00
计 ハ	1, 138, 493.61	336, 981.86	29.60

(2) 账龄情况

龄 账	期末账面余额
6个月以内(含,下同)	347, 272.98
6个月-1年	268, 581.94
$1 - 2$ 年	185, 020.90
2-3年	41, 163. 50
3年以上	296, 454. 29
计 合	1, 138, 493.61

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项	第一阶段	第二阶段	第三阶段
	未来12个月	整个存续期预期	整个存续期预	计
目	预期信用损失	信用损失(未发生	期信用损失(己
		信用减值)	发生信用减值)
期初数	9, 711, 94	7,056.35	296, 848. 34	313, 616. 63

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
项 目	未来12个月	整个存续期预期 信用损失(未发生	整个存续期预 期信用损失(己	计 小
	预期信用损失	信用减值)	发生信用减值)
期初数在本期
一转入第二阶段	$-9, 251.05$	9, 251.05
一转入第三阶段		$-4, 116.35$	4, 116. 35
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	982.84	6, 311.04	16, 071.35	23, 365. 23
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	1, 443.73	18, 502.09	317, 036.04	336, 981.86
(4)	其他应收款款项性质分类情况
款项性质			期末数	期初数

款项性质	期木致	期彻致
退税款	539, 482.42	660, 067.52
押金保证金	581, 424. 59	580, 114.40
其他	17,586.60	40, 147. 54
计 合	1, 138, 493.61	1, 280, 329. 46

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他 应收款 余额的 比例(%)	坏账准备
国家税务总局珠 海市横琴新区税 务局	退税款	539, 482.42	6个月以内 6个月-1年	47.39
第一名	押金保证金	279, 375.90	3年以上	24.54	279, 375.90
第二名	押金保证金	146, 440.02	$1-2$ 年	12.86	14, 644. 00
第三名	押金保证金	62, 233.00	1-2年 2-3年	5.47	18,669.90
第四名	押金保证金	17, 145, 90	6个月以内	1.51	171.46

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他 应收款 余额的 比例(%)	坏账准备
计		1, 044, 677. 24		91.76	312, 861.26

6. 存货

(1) 明细情况

		期末数		期初数
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	57, 130, 715, 33	1, 989, 657, 77	55, 141, 057, 56	11, 445, 256. 75	1, 299, 302. 39	10, 145, 954, 36
委托加工 物资	70, 607, 004, 01	5, 343, 425, 62	65, 263, 578. 39	54, 514, 700, 90	8, 555, 032, 10	45, 959, 668, 80
原材料	210, 570, 78		210, 570, 78	186, 686, 61		186, 686. 61
计 合	127, 948, 290. 12	7, 333, 083, 39	120, 615, 206.73	66, 146, 644, 26	9, 854, 334, 49	56, 292, 309, 77

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

		本期增加		本期减少		期末数
期初数 项 目		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	1, 299, 302. 39	1, 989, 974. 77		1, 294, 262, 14	5, 357, 25	1, 989, 657. 77
委托加工 物资	8, 555, 032, 10			3, 192, 686. 73	18, 919. 75	5, 343, 425, 62
计 合	9, 854, 334. 49	1, 989, 974. 77		4, 486, 948.87	24, 277, 00	7, 333, 083. 39

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

目 项	确定可变现净值	本期转销存货跌	其他原因
	的具体依据	价准备的原因
	以该存货的估计售价减去估计的销售费用	本期售出、研发领	汇率变动
库存商品	和相关税费后的金额确定其可变现净值	用或报废
	以所生产的产成品的估计售价减去至完工
委托加工物资	时估计将要发生的成本、估计的销售费用和	本期生产领用	汇率变动
	相关税费后的金额确定其可变现净值

1. 其他流动资产

$\sim$

项 ⊢	期末数	期初数[注]

项 目	期末数	期初数[注]
待抵扣进项税	3, 517, 206. 04	2, 596, 602. 26
预缴所得税费用	282, 358.24
预缴利得税	12, 512. 53	614.21
待摊费用	17, 045. 76
计	3, 829, 122.57	2, 597, 216.47

[注]期初数与上年年末数 (2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十四)1

之说明

8. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数			本期从其他综合收益转入留 存收益的累计利得和损失
			股利收入	金额	原因
珠海乐侠智慧 科技有限公司	4, 100, 000. 00	4, 100, 000. 00
合	4, 100, 000. 00	4, 100, 000, 00

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对珠海乐侠智慧科技有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资,因此将 其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

9.	固定资产

目 项	运输工具	办公及电子设备	计
账面原值
期初数	1, 431, 003. 60	26, 259, 687, 81	27, 690, 691. 41
本期增加金额	248, 504. 34	8, 399, 692. 59	8, 648, 196. 93
1) 购置	248, 504. 34	8, 399, 692. 59	8, 648, 196. 93
本期减少金额		213, 321, 52	213, 321.52
1) 处置或报废		207, 967, 06	207, 967.06
2)其他变动		5, 354. 46	5, 354. 46

项 目	运输工具	办公及电子设备	计 合
期末数	1,679,507.94	34, 446, 058.88	36, 125, 566. 82
累计折旧
期初数	737, 290.04	18, 357, 516.85	19, 094, 806. 89
本期增加金额	240, 769. 44	2, 617, 415. 25	2, 858, 184. 69
1) 计提	240, 769. 44	2, 617, 415. 25	2, 858, 184. 69
本期减少金额		201, 287.47	201, 287.47
1) 处置或报废		196, 044. 58	196, 044. 58
2)其他变动		5, 242.89	5, 242.89
期末数	978, 059.48	20, 773, 644. 63	21, 751, 704. 11
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	701, 448.46	13, 672, 414. 25	14, 373, 862. 71
期初账面价值	693, 713.56	7, 902, 170.96	8, 595, 884. 52

$\sim$

1. 使用权资产

项 目	房屋及建筑物	计 合
账面原值
期初数	9, 552, 237.65	9, 552, 237.65
本期增加金额	$-34,487.95$	$-34, 487, 95$
其中: 其他变动	$-34, 487.95$	$-34, 487, 95$
本期减少金额
期末数	9, 517, 749. 70	9, 517, 749. 70
累计折旧

项 目	房屋及建筑物	计 合
期初数
本期增加金额	3, 997, 774. 17	3, 997, 774. 17
1) 计提	3, 997, 774. 17	3, 997, 774. 17
本期减少金额
期末数	3, 997, 774. 17	3, 997, 774. 17
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	5, 519, 975. 53	5, 519, 975. 53
期初账面价值[注]	9, 552, 237.65	9, 552, 237.65

[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十四)1 之说明

1. 无形资产

项 目	软件	专利权及其他 知识产权	IP 授权	计 合
账面原值
期初数	24, 646, 930. 47	3, 595, 519. 95	99, 586, 680. 13	127, 829, 130.55
本期增加金额	18, 453, 603. 04	588, 199.73	1, 017, 465, 75	20, 059, 268. 52
1) 购置	18, 453, 603. 04	588, 199.73	1, 017, 465. 75	20, 059, 268. 52
本期减少金额	385, 315, 80	66, 795. 11	866, 099.69	1, 318, 210.60
1) 处置	309, 917.20	66, 795. 11		376, 712.31
2)其他变动	75, 398, 60		866, 099. 69	941, 498. 29
期末数	42, 715, 217. 71	4, 116, 924. 57	99, 738, 046. 19	146, 570, 188. 47
累计摊销

项 目	软件	专利权及其他 知识产权	IP 授权	计 合
期初数	12, 053, 385. 05	1, 017, 171.74	50, 790, 481. 15	63, 861, 037.94
本期增加金额	7, 517, 684.90	254, 396.04	5, 095, 514. 07	12, 867, 595. 01
1) 计提	7, 517, 684.90	254, 396.04	5, 095, 514. 07	12, 867, 595. 01
本期减少金额	320, 119. 12	18, 462.86	496, 059.21	834, 641. 19
1) 处置	309, 917.20	18, 462.86		328, 380.06
2)其他变动	10, 201.92		496, 059.21	506, 261. 13
期末数	19, 250, 950. 83	1, 253, 104. 92	55, 389, 936. 01	75, 893, 991.76
减值准备
期初数		1, 127, 073.01	32, 502, 976. 60	33, 630, 049. 61
本期增加金额
本期减少金额			290, 795. 26	290, 795. 26
1)其他变动			290, 795. 26	290, 795. 26
期末数		1, 127, 073.01	32, 212, 181. 34	33, 339, 254. 35
账面价值
期末账面价值	23, 464, 266. 88	1,736,746.64	12, 135, 928.84	37, 336, 942. 36
期初账面价值	12, 593, 545. 42	1, 451, 275. 20	16, 293, 222. 38	30, 338, 043. 00

1. 长期待摊费用

目 项	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	213, 400. 97	91, 310, 83	126, 523, 09	3, 362, 74	174, 825, 97
计 合	213, 400. 97	91, 310, 83	126, 523, 09	3, 362, 74	174, 825, 97

1. 应付账款

项 目	期末数	期初数
货款	36, 088, 125.87	29, 503, 687. 76
加工费	21, 246, 876. 19	17, 963, 546. 58
计 合	57, 335, 002.06	47, 467, 234, 34

1. 预收款项

项	目	期末数	期初数
货款		49, 621. 54	419, 041.98
合	计	49, 621. 54	419, 041.98

1. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	10, 817, 131. 70	102, 973, 096, 30	96, 990, 091.65	16, 800, 136, 35
离职后福利一设定提存计划	6, 978. 55	7,610,579.48	7, 587, 537, 51	30, 020, 52
计 合	10, 824, 110, 25	110, 583, 675. 78	104, 577, 629. 16	16, 830, 156. 87

(2) 短期薪酬明细情况

目 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	10, 713, 613, 26	89, 536, 360, 70	83, 564, 987. 41	16, 684, 986, 55
职工福利费		2, 916, 397. 27	2, 916, 397. 27
社会保险费	12, 415. 10	2, 978, 853. 13	2, 975, 384. 81	15, 883. 42
医疗保险费 其中:	11, 173, 60	2, 672, 946.04	2, 670, 493. 26	13, 626, 38
工伤保险费		73, 674.84	72, 851.96	822.88
生育保险费	1, 241, 50	232, 232, 25	232, 039.59	1, 434, 16
住房公积金	19, 652.00	6, 414, 764. 84	6, 410, 187. 84	24, 229, 00
工会经费和职工教育经费	71, 451, 34	1, 126, 720. 36	1, 123, 134. 32	75, 037.38
计 小	10, 817, 131, 70	102, 973, 096, 30	96, 990, 091.65	16, 800, 136, 35

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	6, 978. 55	7, 401, 902. 05	7, 378, 984. 17	29, 896. 43
失业保险费		208, 677.43	208, 553. 34	124.09
小 计	6, 978. $55$	7, 610, 579. 48 7, 587, 537. 51		30, 020, 52

1. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	396, 631.64	486, 093. 61
代扣代缴个人所得税	489, 096. 42	436, 461.85
城市维护建设税 $\sim$	27, 977.48	34, 116.78
教育费附加	11, 990, 35	14, 621, 47
地方教育附加	7,993.57	9,747.66
印花税	45, 214.39	37, 789. 18
水利基金	7, 141.42	11, 402. 32
计 合	986, 045.27	1,030,232.87

1. 其他应付款

项 目	期末数	期初数
应付设备款	12, 976, 578. 48	3, 659, 102.52
应付发行信息披露费	2,500,000.00
应付权利金	2, 484, 829. 57	4, 288, 279. 95
预提费用	1, 036, 271.63	859, 792. 25
关联方往来		111, 262.99
其他	221, 965.01	189, 530.44
计 台	19, 219, 644. 69	9, 107, 968. 15

^18. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的租赁负债	3, 234, 698, 33	3, 819, 734. 05
计 合	3, 234, 698. 33	3, 819, 734. 05

[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十四)1

之说明

1. 租赁负债

STATE ۔۔۔۔ 功 -	廿口 十一 半 刱 $\pi$ y	$\sim$ 1.1 期初 הלי 本工 $\sqrt{1}$ ・ レ ォ ブ ハー レ エ コ

项 目	期末数	期初数[注]
租赁负债	2, 477, 470. 50	5, 593, 679.96
减:租赁负债未确认融资费用	121, 843. 31
合计	2, 355, 627. 19	5, 593, 679.96

[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十四)1

之说明

1. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	6, 578, 684. 37	4, 558, 348. 37	3, 925, 674. 07	7, 211, 358, 67	尚未结转
增值税加计抵减	22, 709.69	18,035.05	40, 387. 24	357.50	尚未结转
计 合	6, 601, 394. 06	4, 576, 383, 42	3, 966, 061. 31	7, 211, 716, 17

(2) 政府补助明细情况

目 项	期初数	本期新增	本期计入当期	期末数	与资产相关/
		补助金额	损益[注]		与收益相关
国产嵌入式 CPU
规模化应用(核	3, 225, 496. 44		1,075,629.38	2, 149, 867. 06	与收益相关
高基)
2018年省级促进
经济发展专项资	702, 666. 67		272,000.00	430, 666. 67	与资产相关
金
2018年度珠海市
产业核心和关键
技术公关方向项	2,000,000.00		2,000,000.00		与收益相关
目资金
促进实体经济高
质量发展事后奖	215, 738.66		215, 738, 66		与资产相关
补项目资金
2020年省科技创	434, 782. 60		130, 434.80	304, 347.80	与资产相关
新战略专项资金
2021年度珠海市
促进实体经济高
质量发展专项		2,000,000.00		2,000,000.00	与收益相关
(促进新一代信
息技术产业发展
用途) 集成电路

目 项		本期新增	本期计入当期	期末数	与资产相关/
	期初数	补助金额	损益[注]		与收益相关
产业发展直接补
助类项目资金
超低功耗的物联
网 MCU 芯片的研		560, 000.00		560, 000. 00	与收益相关
发与产业化
2021年度高新区
集成电路设计产		265, 651.47	21, 229.87	244, 421.60	与资产相关
业-支持研发创
新项目
2021年度珠海市
促进实体经济高
质量发展专项资		1,732,696.90	210, 641. 36	1, 522, 055. 54	与资产相关
金(促进集成电
路发展)
计 小	6, 578, 684. 37	4, 558, 348. 37	3, 925, 674. 07	7, 211, 358, 67

「注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

1. 股本

(1) 明细情况

		本期增减变动(减少以"一"表示)
项 目	期初数	发行 新股	送 股	公积 金转 股	其 他	小计	期末数
股份总数	91, 500, 000. 00	30, 500, 000. 00				30, 500, 000. 00	122, 000, 000, 00

(2) 其他说明

经中国证券监督管理委员会《关于同意炬芯科技股份有限公司首次公开发行股票注册的 批复》(证监许可〔2021〕3301号)核准,公司获准向社会公开发行人民币普通股(A股) 股票 30,500,000.00 股, 公司收到募集资金净额为 1,194,866,097.65 元, 其中 30,500,000.00 元计入股本, 1,164,366,097.65 元计入资本公积。此次增资业经天健会计师 事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(天健验〔2021〕7-124号)。

1. 资本公积

(1) 明细情况

$\sim$	MAL	增加	l Viiv.	$-121$
项	期	$\sqrt{2}$	л١
- 3	. n 11 4 11	片	. .

项 日	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	361, 405, 808. 03	1, 164, 366, 097. 65		1, 525, 771, 905. 68
其他资本公积	50, 967, 724. 68	16, 895, 637. 35		67, 863, 362. 03
计 台	412, 373, 532, 71	1, 181, 261, 735.00		1, 593, 635, 267. 71

(2) 其他说明

资本公积增加 1, 181, 261, 735. 00 元, 其中 16, 895, 637. 35 元系公司确认股份支付费用 所致; 1, 164, 366, 097. 65 元系股本溢价, 详见附注五(一) 21 股本变动之说明。

					本期发生额
			其他综合收益的税后净额				减: 前期
项 目	期初数	本期所得税前 发生额	减: 前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益	减:所 得税 费用	税后归属于母 公司	税后 归属 于少 数股 东	计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益(税后 归属于 母公司)	期末数
将重分类进损 益的其他综合 收益	11, 803, 113. 29	$-844, 464, 73$			$-844, 464.73$			10, 958, 648. 56
其中:外币财务 报表折 算差额	11, 803, 113. 29	$-844, 464, 73$			$-844, 464, 73$			10, 958, 648. 56
其他综合收益 合计	11, 803, 113. 29	$-844, 464, 73$			$-844, 464.73$			10, 958, 648. 56

1. 其他综合收益

2. 盈余公积

(1) 明细情况

目 功	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	3, 224, 286, 63	2, 418, 233, 06		5, 642, 519. 69
计 合	3, 224, 286, 63	2, 418, 233. 06		5, 642, 519. 69

(2) 其他说明

公司报告期盈余公积变动系根据母公司净利润的10%计提的法定盈余公积所致。

1. 未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	$-101, 728, 755, 06$	$-251, 015, 217, 09$
调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-)
调整后期初未分配利润	$-101, 728, 755, 06$	$-251, 015, 217.09$
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	83, 947, 793, 89	24, 088, 385. 69
提取法定盈余公积 减:	2, 418, 233.06	3, 224, 286. 63
其他		$-128, 422, 362.97$
期末未分配利润	$-20, 199, 194, 23$	$-101, 728, 755, 06$

(二) 合并利润表项目注释

• 1. 营业收入/营业成本
• (1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	524, 281, 728. 25	293, 564, 813. 81	406, 124, 414. 43	252, 397, 237.32
其他业务收入	1, 985, 443. 51	1, 025, 938.51	4, 292, 245. 56	2, 182, 262, 47
计 合	526, 267, 171.76	294, 590, 752. 32	410, 416, 659. 99	254, 579, 499. 79
其中: 与客户 之间的合同产 生的收入	526, 267, 171.76	294, 590, 752. 32	410, 354, 564.87	254, 579, 499. 79

(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

项 目		本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
蓝牙音频 SoC 芯片	367, 115, 135. 58	208, 875, 988. 67	253, 113, 691. 23	166, 411, 830.80
便携式音视频 SoC 芯片	121, 655, 247. 52	61, 544, 502. 26	130, 574, 214. 16	69, 206, 394, 43
智能语音交互 SoC 芯片	35, 511, 345. 15	23, 144, 322. 88	21, 185, 702. 40	15, 156, 896. 97
其他	1, 985, 443. 51	1, 025, 938.51	5, 480, 957.08	3, 804, 377.59
计	526, 267, 171.76	294, 590, 752. 32	410, 354, 564, 87	254, 579, 499. 79

2) 收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	526, 220, 001.95	410, 298, 030. 14
在某一时段内确认收入	47, 169. 81	56, 534. 73
小 计	526, 267, 171.76	410, 354, 564. 87

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 0.00元。

1. 税金及附加

目 项	本期数	上年同期数
城市维护建设税	474, 365.76	403, 341.67
教育费附加	203, 299. 63	172, 860, 66
地方教育附加	135, 533, 08	115, 240, 49
印花税	373, 944, 11	282, 298.00
车船税	3,660.00	3,030.00
水利基金	100, 053, 64	49, 065, 53
ìt	1, 290, 856, 22	1, 025, 836, 35

目 项	本期数	上年同期数
职工薪酬	7,085,560.96	6, 969, 346.01
股份支付	1, 113, 016.01	1, 113, 015.99
广告宣传费	986, 475. 15	572, 006.23
折旧与摊销	933, 027.13	57, 343.49
办公差旅费	844, 018.97	697, 624.58
业务招待费	702, 895.24	398, 790.81
运费	256, 490. 64	260, 174.84
租赁及水电	170, 853.94	1, 041, 559.41
其他	319, 387.27	712, 019.69
计 合	12, 411, 725. 31	11, 821, 881.05

1. 销售费用

2. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	20, 301, 024.66	14, 530, 334. 68
股份支付	6,738,515.65	6, 132, 377.56
服务费	3, 575, 706. 58	5, 518, 659. 10
业务招待费	1, 438, 737.00	668, 395.66
折旧与摊销	1, 345, 167. 19	368, 481.27
办公费	1, 046, 790. 58	984, 856, 53
租赁及水电	474, 622. 78	1, 304, 101.05
其他	1, 656, 412.26	1, 133, 622. 57
计 合	36, 576, 976. 70	30, 640, 828, 42

$\mathbb{R}^+$

1. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	82, 918, 373. 59	65, 538, 847. 07
折旧与摊销	17, 601, 837. 30	15, 599, 666. 22
直接投入	13, 921, 755. 73	16, 076, 264, 88
股份支付	9, 044, 105, 69	8, 855, 993. 62
租赁及水电	1, 612, 027.94	3, 897, 708. 30
其他	6, 230, 059. 92	6, 902, 926. 11
计 合	131, 328, 160. 17	116, 871, 406. 20

1. 财务费用

本期数	上年同期数
368, 569. 52
10, 656, 659. 73	7,086,656.76
753, 316. 30	4, 573, 258. 71
140, 763. 25	205, 071, 43
$-9, 394, 010.66$	$-2, 308, 326.62$

1. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]	24, 732, 307.80	25, 960, 466. 26	22, 315, 672. 07
与资产相关的政府补助[注]	850, 044. 69	570, 512.07	850, 044. 69
代扣个人所得税手续费返还	90, 186, 90	111, 694. 47	90, 186. 90
增值税加计抵减	40, 387. 24		40, 387. 24
计	25, 712, 926. 63	26, 642, 672. 80	23, 296, 290. 90

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

^8. 投资收益

目 项	本期数	上年同期数
理财产品投资收益	719, 281, 65	1,068,882.03
合 计	719, 281.65	1,068,882.03

1. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产)	101, 333.07	$-70, 512, 40$
合 计	101, 333, 07	$-70, 512, 40$

10. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	148, 979. 13	$-306, 929.25$
计 合	148, 979. 13	$-306, 929.25$

11.	资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	$-1,989,974.77$	-628, 894. 73
计 合	$-1, 989, 974.77$	$-628, 894.73$

1. 资产处置收益

目 项	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益		14, 788. 57
计 合		14, 788, 57

1. 营业外收入

目 项	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废利得	252.38	246.90	252.38
违约赔偿收入	90, 930. 67	34,000.00	90, 930, 67
其他	840.05	6, 911.80	840.05
计 台	92, 023.10	41, 158. 70	92, 023. 10

1. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失	56, 663. 94	200, 556. 35	56, 663. 94
对外捐赠	115,000.00	100, 000, 00	115,000.00
赞助支出		150,000.00
其他		7,758.48
计	171, 663. 94	458, 314.83	171, 663. 94

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	127, 822. 68
计 合	127, 822. 68

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	84, 075, 616. 57	24, 088, 385. 69

项 目	本期数	上年同期数
按母公司适用税率计算的所得税费用	12, 611, 342. 49	3, 613, 257.85
子公司适用不同税率的影响	1, 143, 970. 19	836, 561. 63
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	$-271.10$	$-796, 252, 05$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2, 870, 727.69	925, 450. 27
使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响	$-4, 103, 351, 61$	$-818,658,66$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响	3, 292, 038.87	9, 260, 102.78
研发加计扣除的影响	$-15,686,633.85$	$-11, 385, 865, 13$
子公司免税影响		$-1,634,596.69$
所得税费用	127, 822, 68

1. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)23之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
利息收入	2, 961, 668.87	1, 002, 460. 17
政府补助	24, 837, 258. 21	12, 676, 344. 29
其他	821, 287.37	547, 307.27
计 合	28, 620, 214. 45	14, 226, 111.73

1. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
捐赠支出	115,000.00	95, 000, 00
付现费用款	33, 853, 573. 37	38, 855, 105. 18
其他	400, 666. 78	392, 149.28

项	本期数	上年同期数
合 Ħ	34, 369, 240. 15	39, 342, 254. 46

^3. 收到其他与投资活动有关的现金

目 项	本期数	上年同期数
收回投资资金		14, 209, 191. 54
计 合		14, 209, 191. 54

1. 收到其他与筹资活动有关的现金

目 项	本期数	上年同期数
待支付的发行费用	25, 602, 958. 61
计 合	25, 602, 958. 61

1. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付的中介机构服务费	28, 932, 724. 57	630, 000. 00
租赁负债	4, 405, 607. 09
计 合	33, 338, 331.66	630, 000. 00

1. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	83, 947, 793, 89	24, 088, 385. 69
加: 资产减值准备	1, 840, 995. 64	935, 823. 98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	2, 859, 566. 20	1, 822, 780. 18
使用权资产折旧	4, 004, 495. 98
无形资产摊销	12, 888, 603. 99	14, 083, 080. 60
长期待摊费用摊销	127, 365, 45	149, 256, 67

补充资料	本期数 上年同期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以"一"号填列)		$-14,788.57$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	56, 411.56	200, 309. 45
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	$-101, 333.07$	70, 512.40
财务费用(收益以"一"号填列)	1,004,905.31	2, 849, 038.48
投资损失(收益以"一"号填列)	$-719, 281.65$	$-1,068,882.03$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-63, 095, 908.00$	14, 884, 570. 70
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填 列)	7, 254, 660.01	$-55, 885, 051.80$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填 列)	19, 226, 987. 25	$-678, 027, 86$
其他	16, 895, 637. 35	16, 101, 387. 17
经营活动产生的现金流量净额	86, 190, 899. 91	17, 538, 395.06
现金及现金等价物净变动情况: 2)
现金的期末余额	618, 319, 798. 65	21, 312, 580. 72
减: 现金的期初余额	21, 312, 580. 72	33, 221, 485. 20
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	597, 007, 217.93	$-11, 908, 904.48$
现金和现金等价物的构成 (2)
项 目	期末数	期初数
现金 1)	618, 319, 798. 65	21, 312, 580. 72
其中: 库存现金	58, 707.26	51, 321. 18
可随时用于支付的银行存款	618, 261, 091.39	21, 261, 259. 54
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项

项 目	期末数	期初数
现金等价物 2)
其中: 三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	618, 319, 798. 65	21, 312, 580. 72
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物	6, 178, 149. 21	8, 555, 908. 35

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	15, 214, 353. 91	大额存单和定期存款计提的利息收入
货币资金	6, 465, 205. 00	受让大额存单垫付的利息
计 合	21, 679, 558. 91
2. 外币货币性项目
目 项	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			16, 862, 940. 80
其中: 美元	2, 497, 323, 04	6.3757	15, 922, 182. 51
港币	1, 150, 633. 92	0.8176	940, 758.29
应收账款			28, 986, 883. 13
其中: 美元	4, 546, 462.84	6.3757	28, 986, 883. 13
应付账款			3, 866, 549. 83
其中: 美元	606, 451.03	6.3757	3, 866, 549. 83
其他应收款			168, 224. 47
其中: 港币	205, 754.00	0.8176	168, 224.47
其他应付款			2, 508, 138. 26
其中: 美元	365, 107.49	6.3757	2, 327, 815.82
港币	220, 550.93	0.8176	180, 322.44
租赁负债			578, 210.64
其中: 港币	707, 204.79	0.8176	578, 210.64

• 1. 政府补助
• (1) 明细情况
• 1) 与资产相关的政府补助

	期初	本期		期末	本期摊销
E 项	递延收益	新增补助	本期摊销		列报项目
2018 年省级促进经济	702, 666. 67		272, 000.00	430, 666. 67	其他收益
发展专项资金
促进实体经济高质量
发展事后奖补项目资	215, 738, 66		215, 738.66		其他收益
金
2020年省科技创新战	434, 782.60		130, 434, 80	304, 347.80	其他收益
略专项资金
2021 年度高新区集成
电路设计产业-支持研		265, 651.47	21, 229.87	244, 421.60	其他收益
发创新项目
2021年度珠海市促进
实体经济高质量发展		1, 732, 696. 90	210, 641.36	1, 522, 055, 54	其他收益
专项资金(促进集成电
路发展)
计 小	1, 353, 187. 93	1, 998, 348, 37	850, 044. 69	2, 501, 491. 61

(续上表)

项 目	说明
2018年省级促进经济发展 专项资金	珠海市科技和工业信息化局 珠海市财政局 《关于下达 2018 年省级促进经济 发展专项资金(信息化和信息产业发展用途-支持 4K 产业发展)的通知》 (珠科 工信(2018)910 号)
促进实体经济高质量发展 事后奖补项目资金	珠海市工业和信息化局《关于下达 2020 年度珠海市促进实体经济高质量发展 专项(促进新一代信息技术产业发展用途-促进集成电路产业发展)事后奖补类 项目资金计划的通知》 (珠工信〔2020〕258 号)
2020年省科技创新战略专 项资金	广东省科学技术厅《关于 2020 年省科技创新战略专项资金(国际科技合作领域 出库项目与省部共建国家重点实验室)项目资金的公示》(粤科公示〔2020〕15 号)
2021 年度高新区集成电路 设计产业-支持研发创新 项目	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于 2021 年珠海高新区集成电路设计产 业拟支持项目的公示》
2021 年度珠海市促进实体 经济高质量发展专项资金 (促进集成电路发展)	珠海市工业和信息化局《关于下达 2021 年度珠海市促进实体经济高质量发展 专项资金(促进新一代信息技术产业发展用途-促进集成电路产业发展)项目 资金计划的通知》
2) 与收益相关,	且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

期初 本期 期末 本期结转 项目 本期结转 递延收益 新增补助 递延收益 列报项目

目 项	期初	本期	本期结转	期末	本期结转
	递延收益	新增补助		递延收益	列报项目
国产嵌入式 CPU 规
模化应用	3, 225, 496. 44		1, 075, 629. 38	2, 149, 867. 06	其他收益
2018 年度珠海市产
业核心和关键技术	2,000,000.00		2,000,000.00		其他收益
公关方向项目资金
2021 年度珠海市促
进实体经济高质量
发展专项(促进新一
代信息技术产业发		2,000,000.00		2,000,000.00
展用途)集成电路产
业发展直接补助类
项目资金
超低功耗的物联网
MCU 芯片的研发与产		560,000.00		560,000.00
业化
计 小	5, 225, 496, 44	2,560,000.00	3, 075, 629, 38	4, 709, 867. 06

(续上表)

项 目	说明
国产嵌入式 CPU 规模化应用	《国家科技重大专项 核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品 课题任
	务合同书》
珠海市产业核心和关键技术	珠海市科技创新局《2018年珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目公示通
公关方向项目资金	告》
2021 年度珠海市促进实体
经济高质量发展专项(促进	珠海市工业和信息化局 《关于下达 2021 年度珠海市促进实体经济高质量发
新一代信息技术产业发展用	展专项(促进新一代信息技术产业发展用途)集成电路产业发展直接补助类
途) 集成电路产业发展直接	项目资金计划的通知》(珠工信〔2021〕33号)
补助资金
超低功耗的物联网 MCU 芯片	珠海市科技创新局《关于 2020 年珠海市产学研合作及基础与应用基础研究
的研发与产业化	项目的公示》

3) 与收益相关, 且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
新站管委会政策性 奖励	7,000,000.00	其他收益	《炬芯(珠海)科技有限公司 集成电路芯片涉及安徽 总部项目投资合作协议》、《炬芯科技股份有限公司 集成电路芯片设计安徽总部项目 补充协议》
2021 年度珠海市促 进实体经济高质量 发展专项资金(促 讲集成电路发展)- 流片补贴	5, 527, 303, 10	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于下达 2021 年度珠海市 促进实体经济高质量发展专项资金(促进新一代信息 技术产业发展用途-促进集成电路产业发展)项目资 金计划的通知》(珠工信〔2021〕267号)

项 目	金额	列报项目	说明
芯片量产前首轮流 片的补贴	3,070,000.00	其他收益	珠海市工业和信息化局《关于下达 2021 年省级促进 经济高质量发展专项资金(新一代信息技术和产业发 展) 电子信息产业项目资金计划的通知》(珠工信 (2021) 43号)
增值税即征即退	1, 377, 768. 58	其他收益	财政部 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的 通知》(财税〔2011〕100号)
2021 年度制造强省 建设政策资金	1,000,000.00	其他收益	安徽省经济和信息化厅《2021 年制造强省建设、中 国声谷、中小企业(民营经济)和工业互联网发展政 策资金拟支持项目公示》
新冠疫情助力款	1,000,000.00	其他收益	珠海高新技术产业开发区科技创新和产业发展局 《《珠海高新区应对新冠疫情促进实体经济发展的若 干政策(试行)》"助力企业平稳增长"(第一批) 奖励名单公示》、《关于《珠海高新区应对新冠疫情 促进实体经济发展的若干政策(试行)》"助力企业 平稳增长"(第二批) 拟奖励名单的公示》
上市挂牌奖励	500, 000. 00	其他收益	珠海高新区发展改革和财政金融局《关于 2021 年度 珠海高新区企业上市挂牌奖励资金拟发放名单的公 示》
R&D 经费支出"双百 强"规上企业奖励	500, 000. 00	其他收益	安徽省科学技术厅《关于 2021 年度 R&D 经费支出"双 百强"规上企业奖励的公示》
2021 年珠海市内外 经贸发展专项资金 (促进对外投资及 区域合作事项)	300, 000. 00	其他收益	珠海市商务局《关于 2020 年珠海市内外经贸发展专 项资金(促进对外投资及区域合作事项)资金分配方 案的公示》
2020 年首次认定高 企补贴	250,000.00	其他收益	新站高新区科技局《关于新站高新区 2020 年度高企 培育政策财政奖补资金的公示》
2020 年度珠海市标 杆高企前50强奖励 资金	200,000,00	其他收益	珠海市科技创新局《关于 2020 年珠海市高新技术企 业百强名单的公示》
合肥市自主创新政 策兑现奖励	200, 000. 00	其他收益	合肥市科学技术局《关于 2020 年合肥市自主创新政 策兑现结果的公示》
小微企业吸纳特定 群体社保补贴	103, 838.00	其他收益	合肥新站高新区人事劳动局《关于 2021 年第 1 季度 企业社保补贴名单、灵活就业社保补贴领取待遇人员 名单、企业公益性岗位补贴领取名单、小微企业吸纳 特定群体社保补贴名单的公示》、《关于 2021 年第 3 季度企业社保补贴名单、灵活就业社保补贴领取待 遇人员名单、企业公益性岗位补贴领取名单、小微企 业吸纳特定群体社保补贴名单的公示》、《关于2020 年第4季度企业社保补贴名单、灵活就业社保补贴领 取待遇人员名单、企业公益性岗位补贴领取名单、小

第 62 页 共 81 页

目 项	金额	列报项目	说明
			微企业吸纳特定群体社保补贴名单的公示》
			安徽省科学技术厅《关于 2021 年度拟培育奖励高新
高企培育奖励	其他收益 100,000.00		技术企业名单的公示》
高新区发明专利奖	97,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于高新区2020
补			年度发明专利拟奖励名单的公示》
第六届广东专利奖	60,000.00	其他收益	珠海高新区科技创新和产业发展局《关于高新区专利
			促进专项资金拟奖励名单的公示》
2020 年珠海市内外	41, 379, 00	其他收益	珠海市商务局《关于 2020 年珠海市内外经贸发展专
经贸发展专项资金			项资金(促进外贸转型升级用途)分配方案的公示》
2021 年横琴新区知	17,000.00	其他收益	横琴新区市场监督管理局《关于横琴新区 2021 年知
识产权奖补资金			识产权奖补的公示》
		其他收益	稳岗补贴、利得税返还、专利补贴、高校毕业生社保
其他	312, 389, 74		补贴、以工代训及招工补贴
计 ハ	21, 656, 678. 42

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 25, 582, 352. 49 元。

六、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

	主要		业务性质	持股比例 $(\%)$		取得方式
子公司名称	经营地	注册地		直接	间接
炬力科技(香	香港	香港	贸易	100.00		同一控制下
港)有限公司						企业合并

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平, 使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策, 概括如下。

(一) 信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时, 公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比 例:

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时, 公司将该金融资产界定为已发生违约, 其标准 与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻 性信息, 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五 (一)5之说明。

2. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。

第 64 页 共 81 页

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较 低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2021年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司 应收账款的 87.92% (2020年12月31日: 92.50%) 源于余额前五名客户。本公司对应收账 款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产; 或者源于对方无法 偿还其合同债务; 或者源于提前到期的债务; 或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式 适当结合, 优化融资结构的方法, 保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商 业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

	期末数
项 目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3$ 年	3年以上
应付账款	57, 335, 002.06	57, 335, 002, 06	57, 335, 002. 06
其他应付款	19, 219, 644. 69	19, 219, 644. 69	19, 219, 644. 69
租赁负债	5, 590, 325. 52	5, 897, 551, 20	3, 430, 833, 28	2, 032, 717.92	434,000.00
计	82, 144, 972, 27	82, 452, 197.95	79, 985, 480, 03	2, 032, 717.92	434, 000, 00

金融负债按剩余到期日分类

(续上表)

目 项	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3$ 年	3年以上
应付账款	47, 467, 234, 34		47, 467, 234, 34 47, 467, 234, 34

目 项	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3$ 年	3年以上
其他应付款	9, 107, 968. 15	9, 107, 968. 15	9, 107, 968. 15
计	56, 575, 202.49	56, 575, 202. 49	56, 575, 202. 49

(三) 市场风险

市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使 本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的 比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

1. 外汇风险

外汇风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

- / めム /い川氏】 単円 火 / 12 火 火円 72 / 2 / 2 / 11 日 7 / 2 12 12
	期末公允价值
项 目	第一层次公允	第二层次公允	第三层次公允	计 合
	价值计量	价值计量	价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产			411, 124, 513, 05	411, 124, 513. 05
其中: 分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产			411, 124, 513, 05	411, 124, 513, 05
2. 其他权益工具投资			4, 100, 000, 00	4, 100, 000, 00
持续以公允价值计量的资产总额			415, 224, 513, 05	415, 224, 513, 05

八、公允价值的披露

(一) 凹八分价估计是的这字和负债的期末八分价值明细情况

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

1. 银行理财产品无可观察的活跃市场报价,选择银行理财产品成本与应收利息作为其 公允价值的最佳估计。

2. 公司持有对珠海乐侠智慧科技有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资,选 择初始投资成本作为其公允价值的最佳估计。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

(1) 本公司的实际控制人

自然人姓名	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
LO, CHI TAK LEWIS	9.1495	9.1495
叶奕廷	6.3734	6.3734
陈淑玲	1.2612	1.2612
叶博任	0.0110	0.0110
叶怡辰	1.2612	1.2612
叶妍希	1.2612	1.2612
叶韦希	0.0110	0.0110
叶佳纹	1.7970	1.7970
徐莉莉	1.7970	1.7970
叶明翰	0.1058	0.1058
叶柏君	0.1058	0.1058

(2) 本公司最终控制方是叶佳纹、徐莉莉、叶明翰、叶柏君、叶博任、陈淑玲、叶怡辰、 叶妍希、叶韦希、叶奕廷(简称叶氏家族)及 LO, CHI TAK LEWIS。叶佳纹与叶博任为兄弟关 系,徐莉莉为叶佳纹的配偶,叶明翰、叶柏君为叶佳纹的子女;陈淑玲为叶博任的配偶,叶 怡辰、叶妍希、叶韦希为叶博任的子女: 叶奕廷为叶佳纹、叶博任的侄女。LO, CHI TAK LEWIS 为叶氏家族多年的合作伙伴,共同创立公司。

上述实际控制人通过珠海瑞昇投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司 23.13%的股份。 叶奕廷作为实际控制人代表通过其持股平台控制珠海辰友投资合伙企业(有限合伙),进而控 制公司 2.37%的股份, 实际控制人合计控制公司 25.50%的股份。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

2. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
炬力集成电路设计有限公司	实际控制人控制的其他企业
炬创芯(上海)微电子有限公司	实际控制人控制的其他企业
弘忆国际股份有限公司	实际控制人控制的其他企业
瑞昱半导体股份有限公司	实际控制人参股企业,叶博任及叶奕廷父亲担 任董事

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
瑞昱半导体股份有限公司	购买商品	29, 661, 905, 46	32, 149, 885, 66

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
弘忆国际股份有限公司	产品销售	5, 557, 298, 60	7, 586, 957, 89

1. 关联租赁情况

公司承租情况

2021年度

		简化处理的短期租赁	支付的租金(不包括简
	租赁	和低价值资产租赁的	化处理的短期租赁和低	增加的使用权	确认的利息
出租方名称	资产	租金费用以及未纳入	价值资产租赁的租金以	资产	支出
	种类	租赁负债计量的可变	及未纳入租赁负债计量
		租赁付款额	的可变租赁付款额)
炬力集成电路设	房屋	167, 625, 70	1, 475, 966. 97		164, 110, 39
计有限公司
炬创芯(上海)微	房屋		247, 753, 36		12,076.88
电子有限公司

注: 2021 年除上述租赁款外, 还向炬力集成电路设计有限公司支付物业管理费

367, 415.04 元

2020年度

种类 租赁 $\sim$ $\overline{L}$	确认的租赁服务费

出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁服务费
炬力集成电路设计有限公司	房屋	1, 874, 041, 58
炬创芯(上海)微电子有限公司	房屋	99, 915, 00
3. 关键管理人员报酬

项	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	7, 565, 445. 91	6, 442, 192. 76

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

		期末数		期初数
项目名称	关联方	账面余额		坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	弘忆国际股份有 限公司				1, 347, 019.28	13, 470.20
计 小					1, 347, 019.28	13, 470.20
其他应收款
	炬创芯(上海)微 电子有限公司		62, 233.00	18,669.90	62, 233.00	3, 422.82
小 计			62, 233.00	18,669.90	62, 233.00	3, 422.82
2.	应付关联方款项
项目名称	关联方			期末数		期初数
应付账款
	瑞昱半导体股份有限公司			824, 140.77		2, 504, 903. 69
计 小				824, 140.77		2, 504, 903. 69
其他应付款
	炬力集成电路设计有限 公司					111, 262.99
计 小						111, 262.99
租赁负债
	炬力集成电路设计有限 公司			2, 813, 628. 59
	炬创芯(上海)微电子有 限公司			83, 911.08
计 小				2, 897, 539.67

十、股份支付

(一) 以权益结算的股份支付情况

1. 明细情况

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	60, 450, 963, 23
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	16, 895, 637, 35

1. 其他说明

(1) 2017 年度授予的股份支付情况

2017年6月,公司实施2017年员工购股计划,通过珠海炬上吉投资合伙企业(有限合伙) 等 8 家员工持股平台授予核心员工 18.517%的股权, 根据授予日公允价值与执行价格的差额 应确认股份支付费用总额为 32, 629, 432. 86 元。

以上应确认的股份支付总额在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务 期限内进行分期摊销确认, 公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计, 截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额,作为当期应确认的股权激励 费用。由此, 公司 2017 年度授予的股份支付在 2021 年摊销确认股权激励费用 7, 119, 148. 99 元。

(2) 2019年度授予的股份支付情况

2019年7月,公司授予员工0.533%的股权,根据授予日公允价值与执行价格的差额应 确认股份支付费用总额为 1, 973, 957. 20 元; 2019 年 9 月, 公司授予员工 0. 436%的股权, 根 据授予日公允价值与执行价格的差额应确认股份支付费用总额 1, 615, 055. 89 元; 2019 年 12 月, 公司实施 2019 年员工购股计划, 通过珠海炬上吉投资合伙企业(有限合伙)等8家员工 持股平台授予核心员工 11.20%的股权,根据授予日公允价值与执行价格的差额应确认股份 支付费用总额为 11.615.662.87元。根据 2019年5月员工之间股权互相转让股权份额应确 认股份支付费用总额为 897, 253, 27 元, 合计应确认股份支付费用总额为 16, 101, 929. 23 元。

以上应确认的股份支付总额在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务 期限内进行分期摊销确认, 公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计, 截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额,作为当期应确认的股权激励 费用。由此, 公司 2019 年度授予的股份支付在 2021 年摊销确认股权激励费用 7, 393, 737. 85 元。

(3) 2020 年度授予的股份支付情况

2020年5月,公司原控股股东炬力集成电路设计有限公司将其持有的3.80%的股权份额

转让给员工持股平台,其中珠海炬焱投资合伙企业(有限合伙)受让 0.30%, 珠海辰友投资合 伙企业(有限合伙)受让 3.50%,根据公允价值与执行价格的差额应确认股份支付费用总额为 3, 971, 250. 84 元。

以上应确认的股份支付总额在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务 期限内进行分期摊销确认, 公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计, 截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额,作为当期应确认的股权激励 费用。由此, 公司 2020 年度授予的股份支付在 2021 年度摊销确认股权激励费用 2, 382, 750, 51 元。

十一、承诺及或有事项

截至资产负债表日,本公司无需要披露的重要承诺及重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日, 本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

公司主要业务为销售含蓝牙音频 SoC 芯片、便携式音视频 SoC 芯片、智能语音交互 SoC 芯片等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本公司无需披 露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说 明。

(二) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10 之说明;

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十三)之 说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:

项 目	本期数
短期租赁费用	339, 375.07
计 合	339, 375.07

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

第 71 页 共 81 页

项 目	本期数
租赁负债的利息费用	368, 569. 52
与租赁相关的总现金流出	4, 760, 068, 47

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说 明。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提	账面价值
		$($ % $)$		比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	37, 330, 748. 25	100.00	214, 795. 25	0.58	37, 115, 953. 00
计	37, 330, 748. 25	100.00	214, 795. 25	0.58	37, 115, 953. 00

(续上表)

	期初数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提	账面价值
		( %)		比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	41, 379, 407.08	100.00	227, 060.84	0.55	41, 152, 346. 24
计 台	41, 379, 407. 08	100.00	227, 060.84	0.55	41, 152, 346. 24

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

	期末数
项 目	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
账龄组合	21, 479, 525. 63	214, 795. 25	1.00
合并范围内关联往来 组合	15, 851, 222. 62
	37, 330, 748. 25	214, 795. 25	0.58

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

龄 账		期末数
	账面余额		坏账准备	计提比例 (%)
6个月以内(含,下同)	21, 479, 525. 63		214, 795. 25		1.00
计 ハ	21, 479, 525. 63		214, 795. 25		1.00
账龄情况 (2)
龄 账				期末账面余额
6个月以内(含,下同)				37, 330, 748. 25
计 台				37, 330, 748. 25

(3) 坏账准备变动情况

			本期增加			本期减少
项 目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其	期末数
							他
单项计提坏
账准备
按组合计提	227, 060.84	$-12, 265, 59$						214, 795. 25
坏账准备
计 合	227, 060.84	$-12, 265, 59$						214, 795. 25

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	11, 759, 306. 20	31.50
第二名	9, 534, 497. 42	25.54	95, 344. 97
第三名	4, 672, 801. 19	12.52	46, 728.01
第四名	4, 091, 916. 42	10.96
第五名	3, 428, 769. 20	9.18	34, 287.69
计	33, 487, 290. 43	89.70	176, 360.67

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

		期末数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例 $($ %)	金额	计提 比例 $($ %)	账面价值

类 种	期末数
	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)		计提	账面价值
		金额	比例 (%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	76, 106. 59	100.00	1, 128.27	1.48	74, 978. 32
计 台	76, 106. 59	100.00	1, 128.27	1.48	74, 978. 32

(续上表)

	期初数
类 种	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提 比例 (%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	270, 097.54	100.00	3, 416.48	1.26	266, 681.06
计 合	270, 097.54	100.00	3, 416.48	1.26	266, 681.06

① 采用组合计提坏账准备的其他应收款

		期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
合并范围内关联往来组合	28, 620.00
账龄组合	47, 486. 59	1, 128.27	2.38
其中: 6个月以内(含,下同)	42, 226. 59	422.27	1.00
6个月-1年	2,000.00	100.00	5.00
$1 - 2$ 年	2,560.00	256.00	10.00
2-3年	700.00	350.00	50.00
3年以上
ŤΤ	76, 106. 59	1, 128, 27	1.48

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
6个月以内(含,下同)	70, 846. 59
6个月-1年	2,000.00
1-2年	2,560.00
2-3年	700.00

账 龄	期末账面余额
3年以上
合 计	76, 106. 59

(3) 坏账准备变动情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
项 目	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(己 发生信用减值)	计 小
期初数	1,406.48	2,010.00		3, 416.48
期初数在本期
一转入第二阶段	$-128.00$	128.00
一转入第三阶段		$-70.00$	70.00
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	$-756.21$	$-1,812.00$	280.00	$-2, 288.21$
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	522.27	256.00	350.00	1, 128.27

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
往来款	28, 620.00	188, 150.00
押金保证金	29, 900. 00	41,800.00
其他	17, 586. 59	40, 147. 54
计 合	76, 106. 59	270, 097.54

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例 ( %)	坏账准备
第一名	往来款	28,620.00	6个月以内	37.61
第二名	生育津贴	17,026.59	6个月以内	22.37	170.27

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例 (%)	坏账准备
第三名	押金保证金	7,000.00	6个月以内	9.20	70.00
第四名	押金保证金	7,000.00	6个月以内	9.20	70.00
第五名	押金保证金	5,800.00	6个月以内	7.62	58.00
İΤ		65, 446. 59		85.99	368.27

1. 长期股权投资

(1) 明细情况

	期末数			期初数
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	273, 333, 876. 44		273, 333, 876. 44	273, 333, 876.44		273, 333, 876. 44
计 合	273, 333, 876, 44		273, 333, 876, 44	273, 333, 876, 44		273, 333, 876, 44

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期 增加	本期 减少	期末数	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 数
熠芯(珠海)微电子 研究院有限公司	18,000,000.00			18,000,000.00
合肥炬芯智能科技 有限公司	80,000,000.00			80, 000, 000. 00
炬力(珠海)微电子 有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
炬才微电子(香港) 有限公司	101, 039, 876.44			101, 039, 876.44
炬力科技(香港)有 限公司	63, 294, 000.00			63, 294, 000. 00
上海炬一科技有限 公司	1,000,000.00			1,000,000.00
it 小	273, 333, 876. 44			273, 333, 876. 44

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

		本期数	上年同期数
项 目	成本 收入		收入	成本
主营业务收入	415, 076, 996, 44	295, 540, 887. 70	310, 969, 031, 28	226, 206, 214.82
其他业务收入	33, 482, 342. 72	6, 027, 945, 86	43, 677, 405, 39	6, 660, 444, 04
计 合	448, 559, 339, 16	301, 568, 833, 56	354, 646, 436, 67	232, 866, 658, 86
其中: 与客户之间的 合同产生的收入	448, 559, 339, 16	301, 568, 833, 56	354, 646, 436. 67	232, 866, 658, 86

(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

	本期数		上年同期数
目 项	收入	成本	收入	成本
蓝牙音频 SoC 芯片	294, 928, 291. 44	199, 729, 680. 75	193, 009, 935.54	134, 436, 053. 50
便携式音视 频 SoC 芯片	86, 853, 035. 18	69, 304, 775. 83	95, 627, 023.06	75, 394, 601. 75
智能语音交 互 SoC 芯片	33, 277, 651. 73	26, 488, 413.05	21, 536, 243. 73	15, 237, 868. 77
其他	33, 500, 360, 81	6, 045, 963. 93	44, 473, 234. 34	7, 798, 134.84
计	448, 559, 339. 16	301, 568, 833, 56	354, 646, 436. 67	232, 866, 658. 86

2) 收入按商品或服务转让时间分解

项目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	441, 667, 705. 79	347, 771, 345. 11
在某一时段内确认收入	6, 891, 633. 37	6, 875, 091.56
计	448, 559, 339. 16	354, 646, 436. 67

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 0.00元。

$ -$
目 项	本期数	上年同期数
职工薪酬	54, 302, 951. 33	41, 737, 258.89
直接投入	13, 564, 499. 37	13, 966, 029. 91
折旧与摊销	12, 930, 423. 48	10, 895, 650. 65
技术服务费	9, 864, 434. 04	4, 639, 131.97
股份支付	6, 323, 329. 40	6, 202, 559. 34

1. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
委托研发	2, 414, 000. 00	2,000,000.00
租赁及水电	990, 794. 53	1, 767, 447.66
其他	3, 970, 153.87	2, 849, 187. 50
计 台	104, 360, 586. 02	84, 057, 265. 92

1. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
理财产品投资收益	332, 663. 33	354, 808. 93
子公司分红		5,000,000.00
计 合	332, 663. 33	5, 354, 808. 93

$\mathbf{r}$

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项 Ħ	金额	说明
非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲
销部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助 (与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续	23, 165, 716. 76
享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	719, 281, 65
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等

项 目	金额	说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益	101, 333, 07
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-79,640.84$
其他符合非经常性损益定义的损益项目	130, 574. 14
小 计	24, 037, 264.78
减: 企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)	45, 204. 08
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	23, 992, 060. 70

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产	每股收益(元/股)
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.81	0.89	0.89
扣除非经常性损益后归属于公司	10.58	0.64	0.64
普通股股东的净利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	А	83, 947, 793, 89

项 目		序号	本期数
非经常性损益		B	23, 992, 060. 70
净利润	扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的	$C = A - B$	59, 955, 733. 19
	归属于公司普通股股东的期初净资产	D	417, 172, 177. 57
东的净资产	发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股	E	1, 194, 866, 097.6 5
	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	$\mathsf{F}$	$\mathbf{1}$
的净资产	回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东	G
	减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H
	股份支付费用计入所有者权益的金额	$\overline{11}$	16, 895, 637. 35
其他	增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数	J 1	6
	其他综合收益变动影响	12	$-844, 464.73$
	增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数	J 2	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= $D+A/2+ E \times$ $F/K-G \times H/K \pm I \times$ J/K	566, 743, 835. 63
	加权平均净资产收益率	$M=A/L$	14.81%
	扣除非经常损益加权平均净资产收益率	$N=C/L$	10.58%

$\overline{\phantom{a}}$

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	83, 947, 793, 89
非经常性损益	B	23, 992, 060. 70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润	$C = A - B$	59, 955, 733, 19
期初股份总数	D	91, 500, 000, 00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	30, 500, 000, 00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G

项 目	序号	本期数
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期缩股数
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	$L=D+E+F\times G/K-H\times$ $I/K-J$	94, 041, 667. 00
基本每股收益	$M=A/L$	0.89
扣除非经常损益基本每股收益	$N=C/L$	0.64

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

圖 121212 行

(火)