ActBlue Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 26, 2021

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

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安徽艾可蓝环保股份有限公司

2021 年半年度报告

2021 年 08 月

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。

公司负责人刘屹、主管会计工作负责人姜任健及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 陈云辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承 诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预 测与承诺之间的差异。

公司已在本报告 “ 第三节 管理层讨论与分析 ” 之 “ 十、公司面临的风险和应 对措施 ” 部分，对可能面临的风险进行详细描述，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 7 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10 第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 27 第五节 环境与社会责任 ................................................................................................................. 28 第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 29 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 44 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 49 第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 50 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 51

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备查文件目录

• 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

• 二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；

三、其他有关材料。

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释义

释义项	指	释义内容
艾可蓝、本公司、公司	指	安徽艾可蓝环保股份有限公司
艾博特	指	安徽艾博特检测技术有限公司，本公司全资子公司
艾可蓝研究院	指	安徽艾可蓝研究院有限公司，本公司全资子公司
中海蓝航	指	合肥中海蓝航科技有限公司，本公司控股子公司
安徽长三角	指	安徽长三角环保科技有限公司，本公司控股子公司
蓝沃克	指	安徽蓝沃克环保科技有限公司，本公司控股孙公司
广发信德	指	广发信德投资管理有限公司
珠海康远	指	珠海康远投资企业（有限合伙）
池州南鑫	指	池州南鑫商务咨询企业（有限合伙）
志道投资	指	安徽志道投资有限公司
全柴动力	指	安徽全柴动力股份有限公司
玉柴机器	指	广西玉柴机器股份有限公司
福田汽车	指	北汽福田汽车股份有限公司
东风小康	指	东风小康汽车有限公司
三一重工	指	三一重工股份有限公司及其控股子公司
东风汽车	指	东风汽车集团有限公司及其控股子公司
中国重汽	指	中国重型汽车集团有限公司及其控股子公司
江西五十铃	指	江西五十铃发动机有限公司
五菱柳机	指	柳州五菱柳机动力有限公司
江淮汽车	指	安徽江淮汽车集团股份有限公司
		对发动机在工作中产生的尾气排放进行有效的净化处理，降低其中有毒有害成
发动机尾气后处理	指
		分，以达到尾气排放相关法规的要求
		Selective Catalytic Reduction，即柴油机选择性催化还原器，指安装在柴油发动
SCR	指	机排气系统中，将尾气中的氮氧化物（NOx）进行选择性催化还原，以降低NOx
		排放量的尾气后处理装置
		Diesel Particulate Filter，即柴油机颗粒捕集器，指安装在柴油发动机排气系统
		中，通过堵塞通道等手段，减缓排气速度，逼迫发动机尾气流经通道壁，从而
DPF	指
		使大多数颗粒物因吸附或沉积而被捕集下来的尾气后处理装置。按照尾气流通
		方式可分为部分流式颗粒捕集器（FT-DPF）和壁流式颗粒捕集器（WF-DPF）
VOCs	指	Volatile Organic Compounds，即挥发性有机化合物

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国Ⅴ标准/国五标准	指	中国第五阶段机动车排放标准
国Ⅵ标准/国六标准	指	中国第六阶段机动车排放标准
非道路国Ⅳ标准/非道路国四标准	指	中国第四阶段非道路移动机械排放标准
船舶国Ⅱ标准/船舶国二标准	指	中国第二阶段船机排放标准
		指以压燃式、点燃式发动机和新能源为动力的移动机械、可运输工业设备等。
非道路移动机械	指	主要包括工程机械、农业机械、林业机械、渔业机械、发电机组和机场地勤设
		备等

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	艾可蓝	股票代码	300816
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	安徽艾可蓝环保股份有限公司
公司的中文简称（如有）	艾可蓝
公司的外文名称（如有）	ActBlue Co., Ltd.
公司的法定代表人	刘屹

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	刘凡	梁茜
联系地址	安徽省池州市高新区玉镜路12号	安徽省池州市高新区玉镜路12号
电话	0566-5255528	0566-5255528
传真	0566-5255693	0566-5255693
电子信箱	akl@act-blue.com	akl@act-blue.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2020 年年报。

3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

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□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	388,994,327.45	299,638,635.39	29.82%
归属于上市公司股东的净利润（元）	49,769,895.82	59,557,379.89	-16.43%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	36,969,156.92	53,710,650.88	-31.17%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	12,315,840.27	-80,532,512.00	115.29%
基本每股收益（元/股）	0.62	0.74	-16.22%
稀释每股收益（元/股）	0.62	0.74	-16.22%
加权平均净资产收益率	6.35%	11.64%	-5.29%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	1,296,893,883.20	1,144,278,247.98	13.34%
归属于上市公司股东的净资产（元）	799,298,708.43	769,127,458.05	3.92%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	18,594.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	7,163,711.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外）

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委托他人投资或管理资产的损益	7,878,627.29
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,239.85
减：所得税影响额	2,258,953.92
合计	12,800,738.90	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主要业务

公司主营业务为发动机尾气后处理产品及与大气环保相关产品的研发、生产和销售，报告期内主要产品包括符合机动车 国V/国VI排放标准的柴油机尾气净化产品和汽油机尾气净化产品，同时形成小规模的船舶尾气净化产品及VOCs废气治理设 备收入。公司的核心技术为尾气后处理催化剂配方及涂覆技术、电控技术、匹配及标定技术、系统集成技术四大核心技术。 在四大核心技术的基础上，通过不同技术的综合应用，逐步布局形成了多种符合国家排放标准的产品，产品符合柴、汽油机 国V、国VI标准，并且已实现批量供货。同时，公司已在非道路移动机械、船舶尾气治理领域与多家客户开展产品预研、标 定试验及型式认证。

（二）经营模式

1 、业务模式

报告期内，公司的产品主要为发动机厂商和整车厂商进行配套，以及用于在用车的尾气治理改造。 公司的下游客户发动机厂商和整车厂商主要采取零库存管理模式，公司的生产主要根据客户的订单计划进行排产，生产 完成后运送至客户或其指定的第三方物流仓库。公司为满足客户需要，必须根据客户需求量提供安全库存保障。

下游发动机厂商和整车厂商客户采取“上线结算”模式，在上线装机结算前，产品的所有权仍属于公司。

2 、采购模式

公司采购的原材料主要包括电子元器件、泵体材料、载体、贵金属、尿素箱、衬垫、化学材料等。公司一般会综合考虑 订单情况、生产计划、安全库存等以制定采购计划。对市场价格波动较大的原材料如贵金属，公司一般根据市场走势，在价 格较低的情况下结合当期生产计划加大采购量。此外，部分进口原材料的运输周期较长，公司也会根据订单计划制定备货计 划。

公司制定了完善的供应商选择、开发和管理的制度和体系。公司需要先对供应商的综合能力进行评定，确认其具备供货 的资质后双方签署开发协议，然后进行样件的提交认可、质量管理体系的评审和现场审核、小批量试制和验证，从而确定其 批量供货能力和质量保证能力。公司不定期抽查供应商的现场管控水平，以及定期对合格供应商进行绩效评定，评定内容涵 盖质量、价格、交期、服务、创新等多方面的内容，根据评定的结果对供应商采取不同的措施，如限期整改、调整配套份额 等。

3 、生产模式

公司采取“以销定产”的生产方式，根据客户提供的年度、月度采购计划制定生产预测计划，并根据每周订单制定每周实

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际生产计划。

公司也灵活采用委托加工模式，比如将电子元器件的贴片工序以委托加工方式完成。通过上述模式，公司可以充分利用 受托方的技术优势和规模效应，满足市场需求、减少前期投入、提高供货效率。

4 、销售与结算模式

报告期内，公司产品主要为发动机厂商和整车厂商配套，以及用于在用车尾气治理改造。发动机厂商和整车厂商配套采 用直销模式，在用车尾气治理改造销售根据客户类型、市场需求和特点，兼有直销和经销模式且以直销为主。

（三）主要的业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入38,899.43万元，较上年同期增长29.82%；实现归属于上市公司股东的净利润4,976.99万元， 较上年同期下降16.43%。报告期内，公司营业收入增加、净利润下滑的主要原因如下：

1、随着2021年7月1日全面执行柴油机国六排放标准，符合国六标准的柴油机尾气后处理产品销售占比上升。一方面， 国六柴油机后处理产品推向市场的时间较短，原材料采购成本较高，产品规模化效应尚未体现，降本优化工作刚刚开始，加 上新冠疫情对上下游供应链影响等因素，导致国六柴油机后处理产品毛利率相对较低；另一方面，国六柴油机后处理的国产 化进程刚刚开始，在国六阶段初期公司销售的柴油机后处理产品中自产件比例低于国五阶段中后期，导致毛利率下降。

• 2、随着公司不断开拓汽油机尾气后处理市场，汽油机后处理产品销售占比上升，导致整体毛利率下降。

• 3、公司不断加大对道路国六、非道路国四及船舶等后处理项目的研发投入，导致研发费用大幅上升。

• 4、随着柴油机国六标准的全面实施，公司对国五产品进行改制报废或计提减值。

（四）公司所属行业发展情况

公司细分子行业为发动机尾气后处理行业。发动机尾气后处理行业受政策影响较大，国际、国内的排放法规升级直接推 动了尾气后处理行业的发展。发动机尾气后处理应用于以内燃机为动力源的机动车、非道路移动机械和船舶等领域。近年来， 随着发动机尾气对环境影响的加剧及人们环保意识的提高，发动机尾气后处理行业处于快速发展中。

1 、尾气排放标准日趋严格为行业发展带来契机

《大气污染防治行动计划》、《打赢蓝天保卫战三年行动计划》、《柴油货车污染治理攻坚战行动计划》等一系列政策 的出台，显示了国家治理大气污染的决心，国家大气污染宏观治理政策的不断完善和排放标准的不断提高，为发动机尾气后 处理行业提供了良好的发展机遇。

2 、汽车需求量增加带动行业发展

2021年上半年，国民经济总体运行平稳，生产需求持续恢复，汽车市场总体稳定，为行业的发展不断夯实基础。1-6月， 汽车产销分别完成 1,256.9 万辆和 1,289.1 万辆，同比分别增长 24.2%和 25.6%。其中，乘用车产销分别完成 984.0 万辆和 1,000.7万辆，同比分别增长 26.8%和 27.0%；商用车产销分别完成 273.0 万辆和 288.4 万辆，同比分别增长15.7%和 20.9%。 从中长期来看，随着我国经济发展、国民收入增加、消费能力提升等因素影响，我国汽车行业仍具备较好地发展空间，市场 依旧有着巨大发展潜力。近年我国汽车销量如下图所示：

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3 、非道路移动机械及船舶等市场潜力巨大

2020年12月28日，生态环境部发布了《非道路移动机械用柴油机排气污染物排放限值及测量方法（中国第三、四阶段）》 修改单和《非道路柴油移动机械污染物排放控制技术要求》，明确了非道路国IV标准将于2022年12月1日全面实施。此外， 随着国际和国内市场对船舶环保要求的提升，以及船舶排放标准的不断升级，我国巨大的船舶尾气排放市场需求，将为发动 机尾气后处理行业带来广阔的市场空间。根据2016年环保部和质检总局发布的《船舶发动机排气污染物排放限值及测量方法 （中国第一、二阶段）》的规定，将于2022年7月1日实施船舶国II标准。

（五）公司的行业地位

报告期内，公司的主要产品为应用于柴油机国V/VI及汽油机国VI排放标准的发动机尾气后处理产品。国六阶段排放标 准是世界上最严格的排放标准之一，公司国六标准尾气后处理产品的批量应用表明公司技术水平已处在行业前沿。

二、核心竞争力分析

（ 1 ）研发及技术优势

公司是高新技术企业、国家知识产权示范企业、国家知识产权优势企业、工信部首批专精特新“小巨人”企业，建设有内 燃机排放安徽省重点实验室、安徽省企业技术中心、安徽省省级工业设计中心、安徽省国际科技合作基地。公司的SCR产品 获得安徽省科技进步一等奖，公司“颗粒物捕集装置（DPF）”经中国机械工业联合会颁发的JK鉴字【2018】第2055号《科学 技术成果鉴定证书》认定，处于国际先进水平。公司自成立以来，一直将技术研究和产品研发作为实施发展战略的核心驱动 力，通过自主研发形成了以催化剂配方及涂覆技术、电控技术、匹配和标定技术、系统集成技术为基础的12项核心技术，其 中6项核心技术为原始创新。截止目前，公司拥有已授权专利142项，其中发明专利11项，拥有软件著作权10项，同时还掌握 了40多门类可应用于机动车、非道路移动机械、工业废气处理的催化剂配方技术（技术秘密）。同时，公司注重产学研相结 合，与中国科学院生态环境研究中心、中国环境科学研究院、合肥工业大学等院所保持良好的合作关系，研发实力提升显著，

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并主导或参与了多项国家项目，如863计划、国家科技支撑计划、国家重点研发计划、总理基金项目等。中国第六阶段排放 标准已经是世界上最严格的排放标准之一，公司在国六汽油机及国六柴油机领域均实现批量供货，国六标准产品的批量应用 表明公司技术水平已处在行业前沿。

（ 2 ）品牌优势

作为最早从事柴油机尾气后处理研发和产业化的企业之一，公司凭借强大的技术开发能力和优质的产品服务树立了良好 的品牌形象，在行业中已积累了较为丰富的客户资源，特别是各个细分领域的龙头企业。通过这些龙头企业的严格准入认证 和持续质量审核，公司各项能力持续提升，品牌形象更加突出，客户资源更加丰富，公司现有的汽车国Ⅵ、非道路移动机械 等领域合作客户涵盖了全柴动力、玉柴机器、福田汽车、三一重工、东风汽车、中国重汽、江淮汽车、江西五十铃、五菱柳 机、东风小康等行业内知名企业。

（ 3 ）生产及质量管理优势

公司已经形成一套完善的供应链管理体系，能快速响应市场需求，交付合格的产品，满足不同客户的需求。通过与重点 供应商、经销商的战略合作，建立共赢机制，降低供应链成本，提升了企业的竞争优势。

公司2010年即通过了ISO/TS16949：2009版质量管理体系认证，2018年8月28日，公司通过IATF 16949：2016质量管理体 系认证。公司按照质量管理体系要求不断改进自身质量系统。每年进行一次管理评审，通过管理评审分析质量管理体系及其 过程的有效性和改进机会，对现有资源符合性进行评价并采取措施满足公司资源的需求，确保公司质量管理体系的适宜性、 充分性和有效性。

三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	388,994,327.45	299,638,635.39	29.82%
营业成本	279,235,613.87	190,634,269.55	46.48%	系营业收入增加及产品结构变化所致
销售费用	18,008,815.68	21,798,582.00	-17.39%
管理费用	17,769,359.71	7,108,102.29	149.99%	系并购咨询服务费、产品改制及报废费用增加所致
财务费用	2,804,301.18	395,015.04	609.92%	系短期借款增加所致
所得税费用	6,043,826.96	8,703,656.60	-30.56%	系利润减少与可抵扣的暂时性差异所得税影响
研发投入	22,041,882.81	15,882,326.96	38.78%	系研发投入材料、检测费用增加所致
经营活动产生的现	12,315,840.27	-80,532,512.00
			115.29%	系销售商品收到的票据进行托收与贴现增加所致
金流量净额

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投资活动产生的现	-195,901,048.27	-229,862,994.86
			-14.77%
金流量净额
筹资活动产生的现	103,550,889.47	376,499,609.90
			-72.50%	系去年同期收到募集资金所致
金流量净额
现金及现金等价物	-80,104,341.96	66,196,939.12
			-221.01%	系利用闲置资金购买理财所致
净增加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分产品或服务
发动机尾气净化产品	370,350,113.03	265,868,685.41	28.21%	28.53%	45.21%	-8.25%

四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	7,878,627.29	14.45%	理财收益	否
资产减值	9,109,182.06	16.71%	存货减值	否
营业外收入	248,888.10	0.46%	政府补助	否
营业外支出	1,239.85	0.00%	资产报废损失	否
其他收益	11,118,126.94	20.39%	政府补助	否
信用减值	3,110,894.79	5.71%	坏账损失	否

五、资产、负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

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单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年末	上年末
					比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	97,753,919.24	7.54%	177,859,777.24	15.54%	-8.00%	报告期内无重大变动
应收账款	219,291,272.89	16.91%	231,773,340.09	20.25%	-3.34%	报告期内无重大变动
合同资产	60,314,671.07	4.65%	45,214,862.50	3.95%	0.70%	报告期内无重大变动
存货	182,638,741.04	14.08%	143,782,567.51	12.57%	1.51%	报告期内无重大变动
固定资产	84,573,280.47	6.52%	81,766,995.24	7.15%	-0.63%	报告期内无重大变动
在建工程	10,822,376.18	0.83%	4,991,648.23	0.44%	0.39%	报告期内无重大变动
短期借款	209,486,985.60	16.15%	86,772,197.27	7.58%	8.57%	报告期内无重大变动
合同负债	6,771,447.58	0.52%	5,707,787.00	0.50%	0.02%	报告期内无重大变动

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		本期公允	计入权益的	本期计
						本期出售金
项目	期初数	价值变动	累计公允价	提的减	本期购买金额		其他变动	期末数
						额
		损益	值变动	值
金融资产
1.交易性金融资
产（不含衍生金	80,888,216.44				315,000,000.00	80,000,000.00	888,216.44	315,000,000.00
融资产）
上述合计	80,888,216.44				315,000,000.00	80,000,000.00	888,216.44	315,000,000.00
金融负债	0.00							0.00

其他变动的内容

无

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

4 、截至报告期末的资产权利受限情况

截止2021年6月30日，受到限制的货币资金余额共计3,085,375.07元，为开具银行承兑汇票、保函保证金及申请财产保全 提供的担保金。除此之外，期末货币资金无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

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六、投资状况分析

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
10,000,000.00	3,000,000.00	233.33%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

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3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

										未达到计
		是否为固			截至报告期				截止报告期
	投资方		投资项目	本报告期投			项目进			划进度和	披露日期（如
项目名称		定资产投			末累计实际	资金来源		预计收益	末累计实现			披露索引（如有）
	式		涉及行业	入金额			度			预计收益	有）
		资			投入金额				的收益
										的原因
												详见在巨潮资讯网
发动机尾气
												（http://www.cninfo.com.cn）
后处理产品			发动机尾								2020年01月15
	自建	是		21,724,956.17	44,386,139.25	募集资金	23.48%	78,505,800.00	0.00	不适用		披露的《首次公开发行股票
升级扩产项			气后处理								日
												并在创业板上市招股说明
目
												书》
												详见在巨潮资讯网
												（http://www.cninfo.com.cn）
研发中心建			发动机尾								2020年01月15
	自建	是		8,421,949.62	37,009,653.96	募集资金	43.03%	0.00	0.00	不适用		披露的《首次公开发行股票
设项目			气后处理								日
												并在创业板上市招股说明
												书》
合计	--	--	--	30,146,905.79	81,395,793.21	--	--	78,505,800.00	0.00	--	--	--

17

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	36,517.92
报告期投入募集资金总额	3,014.69
已累计投入募集资金总额	17,172.02
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
报告期内，公司使用募集资金3,014.69万元，截至2021年6月30日，公司已累计使用募集资金17,172.02万元，其
中：置换预先投入的自筹资金2,554.28万元。
截至2021年6月30日，加上累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额754.94万元，公司募集资金余额为
20,100.98万元，其中：购买保本理财产品19,500.00万元，募集资金专户余额为600.98万元。

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（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已变更				截至期末累	截至期末投		本报告期	截止报告期	是否达	项目可行性
承诺投资项目和超募资金投		募集资金承	调整后投资	本报告期投			项目达到预定可使
	项目(含部分				计投入金额	资进度(3)＝		实现的效	末累计实现	到预计	是否发生重
向		诺投资总额	总额(1)	入金额			用状态日期
	变更)				(2)	(2)/(1)		益	的效益	效益	大变化
承诺投资项目
1.发动机尾气后处理产品升级
	否	18,900	18,900	2,172.5	4,438.61	23.48%	2022年02月09日	0	0	不适用	否
扩产项目
2.研发中心建设项目	否	8,600	8,600	842.19	3,700.97	43.03%	2023年02月09日	0	0	不适用	否
3.补充流动资金项目	否	9,017.92	9,017.92	0	9,032.44	100.16%		0	0	不适用	否
承诺投资项目小计	--	36,517.92	36,517.92	3,014.69	17,172.02	--	--	0	0	--	--
超募资金投向
合计	--	36,517.92	36,517.92	3,014.69	17,172.02	--	--	0	0	--	--
未达到计划进度或预计收益
	无
的情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的
	无
情况说明
超募资金的金额、用途及使用	不适用
进展情况
	不适用
募集资金投资项目实施地点
变更情况
募集资金投资项目实施方式	不适用

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

调整情况
	适用
募集资金投资项目先期投入
	2020年3月12日，公司第二届董事会第九次会议及第二届监事会第六次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资 金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，合计金额为2,554.28万元。
及置换情况
用闲置募集资金暂时补充流	不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余	不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及
	除用于购买保本理财产品的19,500万元外，其余暂未使用募集资金均存放于公司募集资金专项账户。
去向
募集资金使用及披露中存在
	无
的问题或其他情况

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（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

• √ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

	委托理财的资金来				逾期未收回理财已
具体类型		委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额
	源				计提减值金额
银行理财产品	募集资金	4,500	4,500	0	0
信托理财产品	自有资金	12,000	12,000	0	0
券商理财产品	自有资金	36,000	15,000	0	0
券商理财产品	募集资金	25,000	15,000	0	0
合计		77,500	46,500	0	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

• 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

• 适用 √ 不适用

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八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

								单位：万元 净利润 -214.32 -44.88 -305.14 -61.8
公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
中海蓝航	子公司	船舶、非道路移动源尾气处理装置的研发、设计、制造、销售。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	1,000	1,093.19	553.51	159.04	-214.36	-214.32
安徽长三角	子公司	环保新材料的研发、生产、销售，大气环保、水处理、湿垃圾处理、 垃圾焚烧、土壤修复、固体废物和危险废物处理装备的技术和产品研 发、生产、销售，环保技术咨询服务，环境检测服务，环保设备的运 营服务，环境大数据分析及应用服务，环保设备、机械、机电设备、 环境检测设备的设计、生产、销售、施工，自营和代理各类商品和技 术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除 外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 外资比例低于25%	1,000	1,473.11	1,045.88	163.68	-45.1	-44.88
艾可蓝研究 院	子公司	发动机节能减排零部件和系统产品的开发、生产与销售；在用车辆、 机械、船舶的节能减排产品的升级、改造、更换、维修；发动机与车 辆、机械、船舶排放和性能检测与标定服务；大气环保领域内的技术 和产品的研发、生产和销售；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行 政审批的技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）	5,000	315.91	265.11	0.03	-305.23	-305.14
艾博特	子公司	汽车、非道路机械、船舶及零部件的试验检测、技术咨询与服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	500	3,551.87	438.2	10.6	-61.8	-61.8

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报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
艾博特	投资设立	无重大影响

主要控股参股公司情况说明

• 1、艾可蓝研究院：公司业务尚未实际营运。

• 2、中海蓝航、安徽长三角：公司尚处于起步阶段。

• 3、艾博特：报告期内新设成立。

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九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1 、疫情风险

新冠肺炎疫情有常态化防控的趋势，一旦疫情转重，将对公司的生产、建设等产生不利影响。

采取措施：积极响应和落实疫情防控要求，同时对疫情进行密切跟踪和评估，确保公司生产经营有序进行。

2 、原材料价格波动风险

公司产品的原材料占成本比例较高，并且公司使用的原材料中包括铂、钯、铑等贵金属，价格波动较大，原材料的供应

和价格波动将直接影响公司的生产成本和盈利水平。

采取措施：持续优化原材料库存管理，与供应商积极沟通并保持长期合作，与下游客户根据原材料波动幅度协商调整产

品价格。

3 、下游行业波动的风险

公司目前产品主要是为汽车进行配套，未来我国汽车产销量的变化，将会引起尾气后处理产品的需求变化，对公司的生

产经营和未来发展产生直接影响。

采取措施：持续提升产品竞争力，从国产化替代和开拓新客户两方面不断扩大市场份额，同时积极布局非道路移动机械

和船舶后处理市场。

4 、产品质量风险

发动机尾气后处理产品是保证汽车、非道路机械及船舶尾气排放符合排放标准的核心零部件，如果发动机尾气后处理产 品存在产品质量问题，将会导致其排放超标、影响其正常使用，甚至可能会产生批量排放超标问题，给终端生产企业及公司 带来巨大的经济损失和市场声誉损失。

采取措施：全员贯彻质量意识，不断完善和贯彻执行质量管理体系，将质量管控工作贯穿到产品研发、原材料采购、生 产制造、出厂检验、销售服务等各个环节。

5 、经营管理风险

公司募集资金到位后，资产规模大幅增加，并且随着投资项目逐步建设投产，公司生产加工能力和业务经营规模将会迅 速扩张，若公司现有的内部控制体系、研发人员、技术人才的引进及培养、管理架构、管理人员素质、管理方式等无法适应 公司规模的迅速扩张，将会产生管理上的风险，影响公司的持续稳定发展。

采取措施：不断完善法人治理结构和管理体制，形成有效的内部激励和约束机制，建立健全与公司发展状况相适应的内 控制度，进一步提升管理能力来适应公司经营规模的迅速扩大。

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

6 、应收账款坏账风险

报告期内，随着公司业务领域和规模的扩大，公司应收账款余额随之增长。截至报告期末，公司应收账款为21,929.13 万元，占总资产的16.91%。虽然公司一年以内的应收账款占比较高且公司客户信用资质良好，而且公司制定了严谨的坏账 计提政策，并采取多项措施控制应收账款坏账风险，但仍不能完全排除如未来欠款客户出现重大经营风险导致公司大量应收 账款无法收回而给公司造成损失的情形。

采取措施：定期对应收款项的性质、账龄、额度进行分析；同时及时跟进项目进展，沟通项目回款进度，将应收款项的 催收工作落实到责任人；并对应收款项的欠款单位持续关注，了解其日常的经营状况和回款政策，保证客户回款的可持续性。

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十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

			接待对象类		谈论的主要内容及提	调研的基本情况索
接待时间	接待地点	接待方式		接待对象
			型		供的资料	引
				国盛证券：孙琦祥、罗雅婷、杜鹏、王席鑫；首创自营：刘洋；诺安基
				金：李玉良；中邮人寿权益投资：赵扬；中欧基金：钟鸣；中加基金：
				黄晓磊；长信基金：唐卓菁；圆信永丰：汪萍；盈峰资本：李明刚；易
				方达基金：李中阳；星石投资：曹恩祥；信诚基金：杨强；汐泰投资：
					具体内容详见公司于
				范桂锋；万家基金：汪洋；泰达宏利：孟杰；拾贝投资：何金孝；前海
					2021年1月8日披露	http://www.cninfo.co
2021年01月07日	电话会议	电话沟通	机构	联合：林梓兴；平安基金：黄维；鹏华基金：马丽丽；诺鼎资产：李德
					的《投资者关系活动	m.cn
				胜；诺安基金：童宇；摩根华鑫：朱睿；汇安基金：周加文；华夏久盈：
					记录表》
				肖桂东、王淳、翟宏旭；华商基金：童立；华安基金：张瑞；泓澄投资：
				陈骞、何帅；合众资产：伍颖；国泰基金：叶烽；国寿安保：撒伟旭；
				国联证券：安王栋；光大证券：肖意生；工银瑞信：张继圣、张姝丽；
				博道基金：王伟淼
					具体内容详见公司于
	公司第一				2021年5月20日披	http://www.cninfo.co
2021年05月19日		实地调研	机构	中金公司：陈桢皓、陈通、厍静兰；东方基金：俞佳莹
	会议室				露的《投资者关系活	m.cn
					动记录表》

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

		投资者参
会议届次	会议类型		召开日期	披露日期	会议决议
		与比例
					具体内容详见公司于2021年3月16日
	年度股东
2020年度股东大会		63.25%	2021年03月16日	2021年03月16日	在巨潮资讯网披露的《2020年度股东大
	大会
					会决议公告》（公告编号：2021-030）

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
李兴斌	总经理助理	离任	2021年04月30日	因个人身体原因申请辞去总经理助理职务

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

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第五节 环境与社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

				对上市公司生产经
公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果		公司的整改措施
				营的影响
不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律 法规。报告期内，公司及子公司均不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。

未披露其他环境信息的原因

无

二、社会责任情况

报告期内，公司依法合规运营，在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护职工的合法权益，诚信对待供应商、 客户和消费者，积极履行社会责任。

1、报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善公司的法人 治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平，充分 尊重和维护所有股东和债权人特别是中小股东的合法权益；

2、公司重视投资者的合理回报，执行相对稳定的分红原则，严格按照有关法律法规要求，及时、 准确、 真实、 完整 地进行信息披露，并通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行有效沟通。

3、公司一直坚持以人为本的理念，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，为员工工作、生 活和职业发展创造良好的基础条件。 报告期内，公司积极响应政府关于新冠病毒疫情防控各项工作的部署安排，扎实推进 员工疫苗接种工作。

4、公司始终坚持依法经营的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢，公司严格按照国家法律法规政策的 规定生产经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。

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第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
			自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管
			理本人于本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。自公司首次公
			开发行的股票在证券交易所上市后六个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发
			行价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按有关规
			定进行相应调整，下同）的，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价的，本人持有的公司股
		股份限售承	票锁定期自动延长六个月。本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。除上述锁	2020年02	2023年2	正常履行
	刘屹
		诺	定期外，本人承诺在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让的股份不超过本	月10日	月9日	中
			人持有股份总数的25%。本人自公司离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的公司
首次公开发行或			股份；若本人在公司股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转
再融资时所作承			让本人所直接持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报
诺			离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让本人所直接持有的公司股份。因公司进行权益分
			派等导致本人所持公司股份发生变化的，亦遵守上述规定。
			自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管
	赵锐、戴恒荣及朱	股份限售承		2020年02	2023年2	正常履行
			理本人于本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。因公司进行权
	爽	诺		月10日	月9日	中
			益分派等导致本人所持公司股份发生变化的，亦遵守上述规定。
			自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管
		股份限售承	理本人于本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。本人所持股票	2020年02	2023年2	正常履行
	姜任健、刘凡
		诺	在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价（如果因派发现金红利、送股、转增股	月10日	月9日	中
			本、增发新股等原因进行除权、除息的，按有关规定进行相应调整，下同）；自公司首次公开

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			发行的股票在证券交易所上市后六个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行
			价的，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价的，本人持有的公司股份锁定期自动延长六个
			月。本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。除上述锁定期外，本人承诺在担
			任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让的股份不超过本人持有股份总数的25%。
			若本人自公司离职，则本人自离职后六个月内不转让本人持有的公司股份。若本人在公司股票
			上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内，不转让本人所直接持有的公
			司股份；若本人在公司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之
			日起十二个月内，不转让本人所直接持有的公司股份。因公司进行权益分派等导致本人所持公
			司股份发生变化的，亦遵守上述规定。
			自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，不转让或委托他人管理
			本人于本次发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。本人所持股票在锁定期满后
			两年内减持的，其减持价格不低于发行价（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股
			等原因进行除权、除息的，按有关规定进行相应调整，下同）；自公司首次公开发行的股票在
			证券交易所上市后六个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价的，或者上
	ZHU QING（朱		市后六个月期末收盘价低于发行价的，本人持有的公司股份锁定期自动延长六个月。本人不因
		股份限售承		2020年02	2021年2
	庆）、谢永元、李		职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。除上述锁定期外，本人承诺在担任公司董事、			履行完毕
		诺		月10日	月9日
	兴斌		监事、高级管理人员期间，本人每年转让的股份不超过本人持有股份总数的25%。若本人自公
			司离职，则本人自离职后六个月内不转让本人持有的公司股份。若本人在公司股票上市之日起
			六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内，不转让本人所直接持有的公司股份；若
			本人在公司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个
			月内，不转让本人所直接持有的公司股份。因公司进行权益分派等导致本人所持公司股份发生
			变化的，亦遵守上述规定。
			自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，不转让或委托他人管理
			本人于本次发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。除上述锁定期外，本人承诺
			在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让的股份不超过本人持有股份总数的
		股份限售承		2020年02	2021年2
	朱弢、许全瑞		25%。若本人自公司离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的公司股份。若本人在			履行完毕
		诺		月10日	月9日
			公司股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内，不转让本人所直接
			持有的公司股份；若本人在公司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申
			报离职之日起十二个月内，不转让本人所直接持有的公司股份。因公司进行权益分派等导致本

30

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

			人所持公司股份发生变化的，亦遵守上述规定。
	蒋海燕、朱明瑞、
			自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，不转让或委托他人管理
	汪涛、沈志彬、梁	股份限售承		2020年02	2021年2
			本人于本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。因公司进行权益			履行完毕
	水生、吴勇及贾良	诺		月10日	月9日
			分派等导致本人所持公司股份发生变化的，亦遵守上述规定。
	文
	池州南鑫、广发信		自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，不转让或委托他人管理
		股份限售承		2020年02	2021年2
	德、珠海康远、志		本公司/本合伙企业于本次发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。因公司进行			履行完毕
		诺		月10日	月9日
	道投资		权益分派等导致本公司/本合伙企业所持公司股份发生变化的，亦遵守上述规定。
			对于本次发行上市前持有的公司股份，本人将严格遵守已作出的关于股份锁定的承诺，在锁定
			期内，不出售本次发行上市前持有的公司股份。锁定期满后两年内，在不违反相关法律、法规、
			规范性文件之规定以及本人作出的其它公开承诺前提下，本人存在适当减持公司股份的可能。
			如果本人对所持公司本次发行前已发行的股份在锁定期满后两年内进行减持，减持价格不低于
		股份减持承	本次发行上市的发行价（若上述期间发生派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进	2020年02	2025年2	正常履行
	刘屹
		诺	行除权、除息的，须按照中国证监会、证券交易所的有关规定作相应调整）。本人不因职务变	月10日	月9日	中
			更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。本人将采用证券交易所竞价交易、大宗交易、协议转
			让等法律、法规允许的方式减持，且将提前3个交易日通知公司并予以公告。若本人的减持行
			为未履行上述承诺，减持收益将归公司所有，并承担相应法律后果且赔偿因未履行承诺给公司
			或投资者带来的损失。
			对于本次发行上市前持有的公司股份，本人将严格遵守已作出的关于股份锁定的承诺，在锁定
			期内，不出售本次发行上市前持有的公司股份。锁定期满后两年内，在不违反相关法律、法规、
			规范性文件之规定以及本人作出的其它公开承诺前提下，本人存在适当减持公司股份的可能。
			如果本人对所持公司本次发行前已发行的股份在锁定期满后两年内进行减持，减持价格不低于
	ZHU QING（朱	股份减持承		2020年02	2023年2	正常履行
			本次发行上市的发行价（若上述期间发生派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进
	庆）	诺		月10日	月9日	中
			行除权、除息的，须按照中国证监会、证券交易所的有关规定作相应调整）。本人不因职务变
			更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。本人将采用证券交易所竞价交易、大宗交易、协议转
			让等法律、法规允许的方式减持，且将提前3个交易日通知公司并予以公告。若本人的减持行
			为未履行上述承诺，减持收益将归公司所有，并承担相应法律后果且赔偿因未履行承诺给公司

31

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

			或投资者带来的损失。
			对于本次发行上市前持有的公司股份，本公司将严格遵守已作出的关于股份锁定的承诺，在锁
			定期内，不出售本次发行上市前持有的公司股份。锁定期满后两年内，在不违反相关法律、法
			规、规范性文件之规定以及本公司作出的其它公开承诺前提下，本公司存在适当减持公司股份
			的可能。如果本公司对所持公司本次发行前已发行的股份在锁定期满后两年内进行减持，本公
		股份减持承		2020年02	2023年2	正常履行
	广发信德		司将采用证券交易所竞价交易、大宗交易、协议转让等法律、法规允许的方式减持，每年减持
		诺		月10日	月9日	中
			的股份不超过本公司在公司上市之日持股数的100%（如果因派发现金红利、送股、转增股本、
			增发新股等原因进行除权、除息的，按有关规定进行相应调整），且将提前3个交易日通知公
			司并予以公告。若本人的减持行为未履行上述承诺，减持收益将归公司所有，并承担相应法律
			后果且赔偿因未履行承诺给公司或投资者带来的损失。
			对于本次发行上市前持有的公司股份，本合伙企业将严格遵守已作出的关于股份锁定的承诺，
			在锁定期内，不出售本次发行上市前持有的公司股份。锁定期满后两年内，在不违反相关法律、
			法规、规范性文件之规定以及本合伙企业作出的其它公开承诺前提下，本合伙企业存在适当减
			持公司股份的可能。如果本合伙企业对所持公司本次发行前已发行的股份在锁定期满后两年内
			进行减持，减持价格不低于本次发行上市的发行价（若上述期间发生派发现金红利、送股、转
		股份减持承		2020年02	2023年2	正常履行
	池州南鑫		增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国证监会、证券交易所的有关规定作相
		诺		月10日	月9日	中
			应调整），本合伙企业将采用证券交易所竞价交易、大宗交易、协议转让等法律、法规允许的
			方式减持，每年减持的股份不超过本公司在公司上市之日持股数的100%（如果因派发现金红
			利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，按有关规定进行相应调整），且将
			提前3个交易日通知公司并予以公告。若本人的减持行为未履行上述承诺，减持收益将归公司
			所有，并承担相应法律后果且赔偿因未履行承诺给公司或投资者带来的损失。
			根据公司2018年9月3日通过的2018年第一次临时股东大会决议：公司完成本次公开发行人
			民币普通股股票并在创业板上市前的滚存未分配利润，由公司本次公开发行后的新老股东共
		利润分配承		2020年02		正常履行
	艾可蓝		享。公司重视对投资者的合理投资回报，根据自身的财务结构、盈利能力和未来的投资、融资		长期有效
		诺		月10日		中
			发展规划实施积极的利润分配办法，保持利润分配政策的持续性和稳定性。但公司利润分配不
			得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

32

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

			当公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司上一个会计年度终了时经审计的每股净资产
		稳定股价承	（因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化	2020年02	2023年2	正常履行
	艾可蓝
		诺	的，每股净资产相应进行调整）时，在不违反相关法律法规规定且不会导致公司不符合上市条	月10日	月9日	中
			件的前提下，公司启动预案中的稳定股价措施预案自公司股票上市之日起三年内有效。
			1、在本人作为公司的控股股东或者实际控制人期间，不在任何地域以任何形式，从事法律、
			法规和中国证券监督管理委员会规章所规定的可能与股份公司构成同业竞争的活动。本人今后
			如果不再是公司的控股股东或实际控制人，本人自该控股或实际控制关系解除之日起五年内，
			仍必须信守前款的承诺。2、本人从第三方获得的商业机会如果属于股份公司主营业务范围之
		解决同业竞	内的，则本人将及时告知股份公司，并尽可能地协助股份公司取得该商业机会。3、本人不以	2020年02		正常履行
	刘屹				长期有效
		争	任何方式从事任何可能影响股份公司经营和发展的业务或活动，包括：利用现有的社会资源和	月10日		中
			客户资源阻碍或者限制公司的独立发展；捏造、散布不利于公司的消息，损害公司的商誉；利
			用对公司的控制地位施加不良影响，造成公司高级管理人员、研发人员、技术人员等核心人员
			的异常变动。4、本人将督促本人的配偶、成年子女及其配偶、子女配偶的父母、本人的兄弟
			姐妹及其配偶、本人配偶的兄弟姐妹及其配偶，以及本人投资的企业，同受本承诺函的约束。
		填补被摊薄	本人将不会越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。本人承诺切实履行公司制定的有关
				2020年02		正常履行
	刘屹	即期回报措	填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投		长期有效
				月10日		中
		施的承诺	资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
	刘屹、ZHU QING
			1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
	（朱庆）、姜任健、
		填补被摊薄	益；2、承诺对本人及其他董事/高级管理人员的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司
	谢永元、徐枞巍、			2020年02		正常履行
		即期回报措	资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺将由公司董事会或薪酬与考核委员		长期有效
	郭建国、张欣、朱			月10日		中
		施的承诺	会制定或修订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺若公司实施股权激
	弢、许全瑞、方媛、
			励，将拟公布的员工股权激励的行权条件等安排与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
	刘凡、李兴斌
			公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
			若公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对
		信息披露无
			判断公司是否符合法律规定的重大条件构成重大、实质影响，致使投资者在证券交易中遭受损	2020年02		正常履行
	艾可蓝	重大违规的			长期有效
			失的，在上述违法违规情形确认之日起15个交易日内，公司应提出股份回购预案，并提交董	月10日		中
		承诺
			事会、股东大会审议，自股份回购计划经股东大会批准之日起6个月内，公司将依法回购首次
			公开发行的全部新股，回购价格按照发行价（若公司股票在此期间发生派息、送股、资本公积

33

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

			转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）加算银行同期存款利息确定，并根据相关法
			律、法规规定的程序实施。在实施上述股份回购时，如法律法规、公司章程等另有规定的从其
			规定。除因不可抗力、未获相关部门审批及交易对方不同意转让等外部因素之外，若公司未能
			按期履行上述回购义务，公司将公开说明未按期履行该等回购义务的具体原因并向公司股东及
			社会公众投资者道歉。同时，本公司将自愿申请冻结与履行本次回购义务相等金额的自有资金，
			直至公司实施完毕上述股份回购计划或根据监管机构要求履行完毕其他替代措施。本次公开发
			行股票并在创业板上市申请文件若有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券
			交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。一旦发生前述情形，本公司同意按照经司
			法机关最终裁决确认的赔偿金额冻结公司相应自有资金，为本公司根据相关法律法规规定和监
			管机构要求赔偿投资者损失提供保障。
			本人为公司首次公开发行股票并在创业板上市制作、出具的申请文件不存在虚假记载、误导性
			陈述或者重大遗漏。若公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件有虚假记载、误导性陈
		信息披露无
			述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的重大条件构成重大、实质影响，致使投资者	2020年02		正常履行
	刘屹	重大违规的			长期有效
			在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。一旦发生前述情形，本人同意按照经	月10日		中
		承诺
			司法机关最终裁决确认的赔偿金额冻结本人相应自有资金，为本人根据相关法律法规规定和监
			管机构要求赔偿投资者损失提供保障。
	刘屹、ZHU QING		本人为公司首次公开发行股票并在创业板上市制作、出具的申请文件不存在虚假记载、误导性
	（朱庆）、姜任健、		陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带法律责任。若公司首次公开发行
		信息披露无
	谢永元、徐枞巍、		股票并在创业板上市申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法	2020年02		正常履行
		重大违规的			长期有效
	郭建国、张欣、朱		律规定的重大条件构成重大、实质影响，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将承担连	月10日		中
		承诺
	弢、许全瑞、方媛、		带法律责任，依法赔偿投资者损失。本人同意以本人在前述事实认定当年度或以后年度通过本
	刘凡、李兴斌		人持有公司股份所获现金分红或现金薪酬作为上述承诺的履约担保。
			如果本公司因首次公开发行股票并在创业板上市之前存在的未能依法缴交社会保险费及住房
				2020年02		正常履行
	刘屹	其他	公积金事由而受到相关部门行政处罚并被要求补缴相关款项的，本人愿意全额缴纳公司因此承		长期有效
				月10日		中
			担的全部费用和承担受到的损失。
			发行人将严格履行在发行人首次公开发行股票并在创业板上市过程中所作出的全部公开承诺
			事项中的各项义务和责任。若发行人未能完全有效的履行前述承诺事项，则发行人将采取下列	2020年02		正常履行
	艾可蓝	其他			长期有效
			约束措施：如果未履行招股说明书披露的承诺事项，发行人将在股东大会及中国证券监督管理	月10日		中
			委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如果因发

34

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

			行人未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人将以自有资金依法向
			投资者赔偿相关损失。投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、
			司法机关认定的方式或金额确定。
			本人将严格履行本人在发行人首次公开发行股票并在创业板上市过程中所作出的全部公开承
			诺事项中的各项义务和责任。若本人未能完全且有效的履行前述承诺事项，则本人将采取以下
				2020年02		正常履行
	刘屹	其他	约束措施：本人持有的发行人股份不得转让，直至本人履行完成相关承诺事项。如果因未履行		长期有效
				月10日		中
			相关承诺事项，给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承
			担赔偿责任，发行人有权扣减本人所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。
	刘屹、ZHU QING		本人将严格履行本人在发行人首次公开发行股票并在创业板上市过程中所作出的全部公开承
	（朱庆）、姜任健、		诺事项中的各项义务和责任。若本人未能完全且有效地履行前述承诺事项，则本人将采取以下
	谢永元、徐枞巍、		约束措施：本人将在前述事项发生之日起10个交易日内，停止领取薪酬及现金分红（如有），	2020年02		正常履行
		其他			长期有效
	郭建国、张欣、朱		同时本人持有的发行人股份（若有）不得转让，直至本人履行完成相关承诺事项。如果因未履	月10日		中
	弢、许全瑞、方媛、		行相关承诺事项，给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法
	刘凡、李兴斌		承担赔偿责任，发行人有权扣减本人所获分配的现金红利或薪酬用于承担前述赔偿责任。
			本公司/本企业将严格履行本公司/本企业在发行人首次公开发行股票并在创业板上市过程中所
			作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。若本公司/本企业未能完全有效的履行前述承
	广发信德、池州南		诺事项，则本公司/本企业将采取下列约束措施：本公司/本企业持有的发行人股份不得转让，	2020年02		正常履行
		其他			长期有效
	鑫		直至本公司/本企业履行完成相关承诺事项。如果因未履行相关承诺事项，给发行人或者其他	月10日		中
			投资者造成损失的，本公司/本企业将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任，发行人有
			权扣减本公司/本企业所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。
承诺是否及时履
	是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当详
细说明未完成履
	不适用
行的具体原因及
下一步的工作计
划

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

36

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

	涉案金额	是否形成预			诉讼(仲裁)判决执	披露	披露索
诉讼(仲裁)基本情况			诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁)审理结果及影响
	（万元）	计负债			行情况	日期	引
				一审判决胜诉，判决结果如下：被告江西大乘汽车有限公司于判
			2020年6月30日开庭，
公司诉江西大乘汽车有限				决生效之日起15日内支付我司货款人民币10,756,909.45元及逾
	1,075.69	否	2020年7月30日一审		已申请强制执行
公司欠我司合同款				期利息损失280,935.73元。案件受理费88,177.07元，财产保全费
			判决
				5,000元由江西大乘汽车有限公司负担。
				一审判决胜诉，判决结果如下：被告南京世界村汽车动力有限公
公司诉南京世界村汽车动
			2021年4月9日一审判	司于本判决发生法律效力之日起10日内向原告安徽艾可蓝环保	2021年6月6日申
力有限公司欠我司开发费	32.47	否
			决	股份有限公司支付开发费用及货款共计324686.9元及逾期付款期	请强制执行
用及货款
				间资金占用损失。
公司诉广东华南生态修复			2021年8月16日仲裁
	22.8	否		尚未判决	尚未判决
投资有限公司欠我司货款			开庭
				和解协议如下：1、黄骅市鑫正机械设备制造有限公司于2021年
				4月25日之前向我司一次性支付65000元，余款我司予以放弃；
公司诉黄骅市鑫正机械设
				并承担法院受理费1898.5元、保全申请费1520元，合计3418.5
备制造有限公司欠我司货	15.23	否	2021年4月19日和解		执行完毕
				元。2、我司收到黄骅市鑫正机械设备制造有限公司支付的全部款
款
				项后，于五个工作日内向安徽省池州市贵池区人民法院申请解除
				对其财产保全措施。
				二审判决结果如下：维持原判，黄骅市翔宇汽车零部件有限公司
公司诉黄骅市翔宇汽车零			2021年4月7日二审判
	21.91	否		于判决生效之日起十日内支付我司货款219110.93元及利息；并	执行完毕
部件有限公司欠我司货款			决
				承担法院受理费2446.5元、保全申请费1820元，合计4266.5元。

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

				二审判决结果如下：维持原判，我司于判决生效之日起十日内返
中国太平洋财产保险股份
			2021年5月6日二审判	还原告中国太平洋财产保险股份有限公司合肥科技支公司《安徽
有限公司合肥科技支公司	0	否			执行完毕
			决	增值税专用发票》14张；驳回原告中国太平洋财产保险股份有限
与我司保险合同纠纷案
				公司合肥科技支公司其他诉讼请求；案件受理费由我司承担。

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

序号	承租方	出租方	租赁房屋地址	面积（m^2）	租赁期限
1	艾可蓝研究院	合肥市英唐科技有限公司	英唐工业园一期项目标准 化厂房五号楼第一、二层	3,636.40	2020.08.03-2022.08.03
2	艾可蓝	无锡天安智慧城置业有限公司	天安智慧城A2栋五层 506、507室	781.07	2021.04.01-2024.03.31

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3 、日常经营重大合同

单位：

							影响重大合
				本期确认的	累计确认的		同履行的各	是否存在合
合同订立公	合同订立对		合同履行的			应收账款回
		合同总金额		销售收入金	销售收入金		项条件是否	同无法履行
司方名称	方名称		进度			款情况
				额	额		发生重大变	的重大风险
							化

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4 、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

				合同涉及	合同涉及		评估基
合同订立						评估机构						截至报告期
	合同订立		合同签订	资产的账	资产的评		准日	定价原	交易价格	是否关	关联关		披露日
公司方名		合同标的				名称（如						末的执行情		披露索引
	对方名称		日期	面价值（万	估价值（万		（如	则	（万元）	联交易	系		期
称						有）						况
				元）（如有）	元）（如有）		有）
		Vitesco
		Technologi												详见公司于2021年4月6
	Vitesco
安徽艾可		es												日在巨潮资讯网披露的《关
	Technologi												2021年
蓝环保股		Faulquemo	2021年04					双方协						于签署<SHARE
	es Lohmar			4,717.33		无			13,835.16	否	无	尚未交割	04月06
份有限公		nt SAS	月06日					商						PURCHASE AGREEMENT
	Verwaltung												日
司		100%股权												（<股份购买协议>）>的公
	s GmbH
		及公司间												告》（公告编号：2021-033）
		贷款
														详见公司于2021年4月6
	Vitesco	纬湃汽车
安徽艾可														日在巨潮资讯网披露的《关
	Technologi	电子（芜											2021年
蓝环保股			2021年04					双方协						于签署<SHARE
	es Lohmar	湖）有限公		333.20		无			341.34	否	无	尚未交割	04月06
份有限公			月06日					商						PURCHASE AGREEMENT
	Verwaltung	司的部分											日
司														（<股份购买协议>）>的公
	s GmbH	固定资产
														告》（公告编号：2021-033）
														详见公司于2021年4月6
	Vitesco	纬湃汽车
安徽艾可														日在巨潮资讯网披露的《关
	Technologi	电子（长											2021年
蓝环保股			2021年04					双方协						于签署<SHARE
	es Lohmar	春）有限公		12.07		无			196.85	否	无	尚未交割	04月06
份有限公			月06日					商						PURCHASE AGREEMENT
	Verwaltung	司的部分											日
司														（<股份购买协议>）>的公
	s GmbH	固定资产
														告》（公告编号：2021-033）
安徽艾可	Vitesco	纬湃汽车	2021年04					双方协					2021年	详见公司于2021年4月6
						无			65.61	否	无	尚未交割
蓝环保股	Technologi	电子（芜	月06日					商					04月06	日在巨潮资讯网披露的《关

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

											安徽	艾可蓝环保	股份有限	公司2021年半年度报告全文
份有限公	es Lohmar	湖）有限公											日	于签署<SHARE
司	Verwaltung	司的部分												PURCHASE AGREEMENT
	s GmbH	知识产权												（<股份购买协议>）>的公
														告》（公告编号：2021-033）
		Vitesco												详见公司于2021年4月6
	Vitesco
安徽艾可		Technologi												日在巨潮资讯网披露的《关
	Technologi												2021年
蓝环保股		es Emitec	2021年04					双方协						于签署<SHARE
	es Lohmar			191.08		无			191.39	否	无	尚未交割	04月06
份有限公		GmbH的部	月06日					商						PURCHASE AGREEMENT
	Verwaltung												日
司		分固定资												（<股份购买协议>）>的公
	s GmbH
		产												告》（公告编号：2021-033）
														详见公司于2021年4月6
	Vitesco	Vitesco
安徽艾可														日在巨潮资讯网披露的《关
	Technologi	Technologi											2021年
蓝环保股			2021年04					双方协						于签署<SHARE
	es Lohmar	es GmbH				无			64.05	否	无	尚未交割	04月06
份有限公			月06日					商						PURCHASE AGREEMENT
	Verwaltung	的部分知											日
司														（<股份购买协议>）>的公
	s GmbH	识产权
														告》（公告编号：2021-033）

42

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √不适用

十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
			发行		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			新股		转股
一、有限售条件股份	60,000,000	75.00%	0	0	0	-16,975,665	-16,975,665	43,024,335	53.78%
1、国家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、其他内资持股	48,370,476	60.46%	0	0	0	-14,068,284	-14,068,284	34,302,192	42.88%
其中：境内法人持股	9,382,320	11.73%	0	0	0	-9,382,320	-9,382,320	0	0.00%
境内自然人持股	38,988,156	48.73%	0	0	0	-4,685,964	-4,685,964	34,302,192	42.88%
4、外资持股	11,629,524	14.54%	0	0	0	-2,907,381	-2,907,381	8,722,143	10.90%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外自然人持股	11,629,524	14.54%	0	0	0	-2,907,381	-2,907,381	8,722,143	10.90%
二、无限售条件股份	20,000,000	25.00%	0	0	0	16,975,665	16,975,665	36,975,665	46.22%
1、人民币普通股	20,000,000	25.00%	0	0	0	16,975,665	16,975,665	36,975,665	46.22%
2、境内上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
三、股份总数	80,000,000	100.00%	0	0	0	0	0	80,000,000	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司首次公开发行前已发行的16,975,665股有限售条件股份于2021年2月22日上市流通。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

44

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

		本期解除限	本期增加	期末限售股
股东名称	期初限售股数				限售原因	拟解除限售日期
		售股数	限售股数	数
ZHU QING（朱庆）	11,629,524	2,907,381	0	8,722,143	高管锁定股	按高管锁定股解限规定解除限售
池州南鑫商务咨询
	3,406,320	3,406,320	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
企业（有限合伙）
朱弢	2,258,160	564,540	0	1,693,620	高管锁定股	按高管锁定股解限规定解除限售
蒋海燕	1,016,172	1,016,172	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
朱明瑞	1,016,172	1,016,172	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
汪涛	564,540	564,540	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
沈志彬	564,540	564,540	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
吴勇	420,000	420,000	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
贾良文	60,000	60,000	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
广发信德投资管理
	4,113,360	4,113,360	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
有限公司
安徽志道投资有限
	1,800,000	1,800,000	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
公司
梁水生	480,000	480,000	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
珠海康远投资企业
	62,640	62,640	0	0	首发前限售股	已于2021年2月22日解除限售
（有限合伙）
合计	27,391,428	16,975,665	0	10,415,763	--	--

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

45

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

				报告期末表决权恢复的优	报告期末表决权恢复的优	报告期末表决权恢复的优			持有特别表决	持有特别表决
报告期末普通股股东总数		5,167		先股股东总数（如有）（参			0		权股份的股东		0
				见注8）					总数（如有）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
										质押、标记或冻结
					报告期末	报告期内	持有有限售	持有无限		情况
股东名称	股东性质		持股比例			增减变动	条件的股份	售条件的
					持股数量					股份状
						情况	数量	股份数量				数量
										态
刘屹	境内自然人		40.39%		32,308,572	0	32,308,572	0		质押		1,320,000
ZHU QING	境外自然人		14.36%		11,485,624	-143,900	8,722,143	2,763,481
广发信德投资管理有限 公司	境内非国有法人		5.02%		4,013,360	-100,000	0	4,013,360
池州南鑫商务咨询企业 （有限合伙）	境内非国有法人		4.24%		3,391,420	-14,900	0	3,391,420
全国社保基金一一零组 合	境内非国有法人		2.79%		2,231,100	219,600	0	2,231,100
朱弢	境内自然人		2.12%		1,693,620	-564,540	1,693,620	0
中国建设银行股份有限 公司－中欧新蓝筹灵活 配置混合型证券投资基 金	境内非国有法人		1.58%		1,262,100	0	0	1,262,100
交通银行股份有限公司 －汇丰晋信智造先锋股 票型证券投资基金	境内非国有法人		1.41%		1,126,126	1,032,726	0	1,126,126
徐玉芬	境内自然人		1.28%		1,026,000	339,300	0	1,026,000
朱明瑞	境内自然人		1.27%		1,016,172	0	0	1,016,172
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
			无
10名股东的情况（如有）（参见注3）
上述股东关联关系或一致行动的说明			无
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权
			无
情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明（参
			无
见注11）

46

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

前10名无限售条件股东持股情况
		股份种类
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量
		股份种类	数量
广发信德投资管理有限公司	4,013,360	人民币普通股	4,013,360
池州南鑫商务咨询企业（有限合伙）	3,391,420	人民币普通股	3,391,420
ZHU QING	2,763,481	人民币普通股	2,763,481
全国社保基金一一零组合	2,231,100	人民币普通股	2,231,100
中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活 配置混合型证券投资基金	1,262,100
		人民币普通股	1,262,100
交通银行股份有限公司－汇丰晋信智造先锋股 票型证券投资基金	1,126,126
		人民币普通股	1,126,126
徐玉芬	1,026,000	人民币普通股	1,026,000
朱明瑞	1,016,172	人民币普通股	1,016,172
中国农业银行股份有限公司－工银瑞信信息产 业混合型证券投资基金	824,700
		人民币普通股	824,700
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证 券投资基金(LOF)	805,900
		人民币普通股	805,900
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无
限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或	无
一致行动的说明
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况
	无
说明（如有）（参见注4）

公司是否具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

47

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

单位：股

							期初被授予	本期被授予	期末被授予
		任职状	期初持股	本期增持股	本期减持股	期末持股数
姓名	职务						的限制性股	的限制性股	的限制性股
		态	数（股）	份数量（股）	份数量（股）	（股）
							票数量（股）	票数量（股）	票数量（股）
ZHU	董事、副总
		现任	11,629,524	0	143,900	11,485,624	0	0	0
QING	经理
朱弢	监事会主席	现任	2,258,160	0	564,540	1,693,620	0	0	0
合计	--	--	13,887,684	0	708,440	13,179,244	0	0	0

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

48

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

49

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第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

50

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：安徽艾可蓝环保股份有限公司

2021 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	97,753,919.24	177,859,777.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	315,000,000.00	80,888,216.44
衍生金融资产
应收票据		990,287.64
应收账款	219,291,272.89	231,773,340.09
应收款项融资	126,494,626.75	139,451,321.50
预付款项	10,422,158.07	10,208,186.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	9,135,982.83	5,286,984.89
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	182,638,741.04	143,782,567.51

51

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合同资产	60,314,671.07	45,214,862.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	153,784,843.52	200,749,151.74
流动资产合计	1,174,836,215.41	1,036,204,696.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	84,573,280.47	81,766,995.24
在建工程	10,822,376.18	4,991,648.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	7,672,145.91	7,668,765.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	12,911,176.43	11,989,697.48
其他非流动资产	6,078,688.80	1,656,445.16
非流动资产合计	122,057,667.79	108,073,551.62
资产总计	1,296,893,883.20	1,144,278,247.98
流动负债：
短期借款	209,486,985.60	86,772,197.27
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	58,625,609.70	45,381,268.00

52

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

应付账款	126,993,224.24	123,451,162.78
预收款项
合同负债	6,771,447.58	5,707,787.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	6,011,535.96	7,372,981.65
应交税费	11,420,147.86	26,334,321.12
其他应付款	1,680,568.89	9,304,002.57
其中：应付利息	1,393,488.27	1,935,095.75
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	20,000,000.00	20,000,000.00
其他流动负债		43,720.27
流动负债合计	440,989,519.83	324,367,440.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	2,780,089.76	4,574,454.03
递延收益	45,455,124.76	45,764,148.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	48,235,214.52	50,338,602.03
负债合计	489,224,734.35	374,706,042.69
所有者权益：

53

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

股本	80,000,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	355,401,156.26	349,719,801.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	39,624,451.50	39,624,451.50
一般风险准备
未分配利润	324,273,100.67	299,783,204.84
归属于母公司所有者权益合计	799,298,708.43	769,127,458.05
少数股东权益	8,370,440.42	444,747.24
所有者权益合计	807,669,148.85	769,572,205.29
负债和所有者权益总计	1,296,893,883.20	1,144,278,247.98

法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	77,031,264.66	172,536,406.59
交易性金融资产	315,000,000.00	80,888,216.44
衍生金融资产
应收票据		477,287.64
应收账款	246,028,613.21	232,018,639.34
应收款项融资	126,144,626.75	139,451,321.50
预付款项	8,133,187.03	8,484,166.54
其他应收款	10,869,328.24	4,982,989.79
其中：应收利息	95,636.42
应收股利
存货	176,975,457.29	140,528,583.74
合同资产	60,040,976.07	45,017,167.50
持有待售资产

54

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一年内到期的非流动资产
其他流动资产	150,000,000.00	200,539,397.25
流动资产合计	1,170,223,453.25	1,024,924,176.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	19,630,000.00	9,630,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	58,141,577.71	81,036,740.41
在建工程	10,741,845.21	4,991,648.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	7,662,271.27	7,658,361.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	12,906,947.11	11,985,468.16
其他非流动资产	5,332,299.36	1,656,445.16
非流动资产合计	114,414,940.66	116,958,663.81
资产总计	1,284,638,393.91	1,141,882,840.14
流动负债：
短期借款	209,486,985.60	86,772,197.27
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	58,625,609.70	45,381,268.00
应付账款	124,543,264.24	121,952,253.62
预收款项
合同负债	2,193,155.91	3,919,718.43
应付职工薪酬	4,666,628.46	6,098,867.11
应交税费	11,393,517.97	26,251,016.08

55

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其他应付款	1,678,888.89	5,990,077.57
其中：应付利息	1,393,488.27	1,935,095.75
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	20,000,000.00	20,000,000.00
其他流动负债		20,303.01
流动负债合计	432,588,050.77	316,385,701.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	2,780,089.76	4,574,454.03
递延收益	45,455,124.76	45,764,148.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	48,235,214.52	50,338,602.03
负债合计	480,823,265.29	366,724,303.12
所有者权益：
股本	80,000,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	349,714,022.04	349,714,022.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	39,624,451.50	39,624,451.50
未分配利润	334,476,655.08	305,820,063.48
所有者权益合计	803,815,128.62	775,158,537.02
负债和所有者权益总计	1,284,638,393.91	1,141,882,840.14

56

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3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	388,994,327.45	299,638,635.39
其中：营业收入	388,994,327.45	299,638,635.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	341,516,476.61	237,066,107.43
其中：营业成本	279,235,613.87	190,634,269.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	1,656,503.36	1,247,811.59
销售费用	18,008,815.68	21,798,582.00
管理费用	17,769,359.71	7,108,102.29
研发费用	22,041,882.81	15,882,326.96
财务费用	2,804,301.18	395,015.04
其中：利息费用	3,271,811.00	2,216,218.11
利息收入	1,220,865.01	90,640.32
加：其他收益	11,118,126.94	7,462,645.19
投资收益（损失以“－”号填列）	7,878,627.29	2,139,135.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）

57

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净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-3,110,894.79	-5,459,593.59
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-9,109,182.06	-1,897,158.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）	18,594.04	-23,740.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	54,273,122.26	64,793,815.92
加：营业外收入	248,888.10	3,267,265.61
减：营业外支出	1,239.85	77,757.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	54,520,770.51	67,983,323.80
减：所得税费用	6,043,826.96	8,703,656.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	48,476,943.55	59,279,667.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	48,476,943.55	59,279,667.20
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	49,769,895.82	59,557,379.89
2.少数股东损益	-1,292,952.27	-277,712.69
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备

58

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	48,476,943.55	59,279,667.20
归属于母公司所有者的综合收益总额	49,769,895.82	59,557,379.89
归属于少数股东的综合收益总额	-1,292,952.27	-277,712.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.62	0.74
（二）稀释每股收益	0.62	0.74

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：刘屹 主管会计工作负责人：姜任健 会计机构负责人：陈云辉

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	386,525,306.99	297,769,150.29
减：营业成本	277,668,466.86	189,176,847.40
税金及附加	1,648,940.11	1,245,588.35
销售费用	17,433,285.05	21,629,834.64
管理费用	15,198,671.47	6,707,563.95
研发费用	18,027,701.34	15,490,809.26
财务费用	2,786,363.27	309,868.55
其中：利息费用	2,786,363.27	1,272,341.53
利息收入	1,113,577.26	1,400,562.08
加：其他收益	11,118,126.94	7,460,463.46
投资收益（损失以“－”号填列）	7,878,627.29	2,139,135.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-4,649,024.05	-5,445,794.33

59

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

资产减值损失（损失以“-”号填列）	-9,109,182.06	-1,897,158.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）	735,826.76	-23,740.21
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	59,736,253.77	65,441,543.63
加：营业外收入	245,188.59	3,267,265.61
减：营业外支出	1,023.81	77,757.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	59,980,418.55	68,631,051.51
减：所得税费用	6,043,826.96	8,703,641.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	53,936,591.59	59,927,409.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	53,936,591.59	59,927,409.97
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	53,936,591.59	59,927,409.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.67	0.75
（二）稀释每股收益	0.67	0.75

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：

60

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销售商品、提供劳务收到的现金	304,127,176.39	126,386,308.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	3,611,232.39
收到其他与经营活动有关的现金	10,096,303.38	4,837,976.50
经营活动现金流入小计	317,834,712.16	131,224,284.95
购买商品、接受劳务支付的现金	211,678,236.65	149,420,223.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	25,931,187.69	18,764,504.82
支付的各项税费	35,223,351.38	19,699,747.27
支付其他与经营活动有关的现金	32,686,096.17	23,872,320.87
经营活动现金流出小计	305,518,871.89	211,756,796.95
经营活动产生的现金流量净额	12,315,840.27	-80,532,512.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	500,000,000.00	90,000,000.00
取得投资收益收到的现金	6,146,397.15	750,941.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	32,000.00	6,740.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,082,975.09	1,403,351.60
投资活动现金流入小计	507,261,372.24	92,161,033.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	18,253,412.29	12,024,028.25

61

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投资支付的现金	684,909,008.22	310,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	703,162,420.51	322,024,028.25
投资活动产生的现金流量净额	-195,901,048.27	-229,862,994.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	11,600,000.00	378,713,207.55
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	11,600,000.00
取得借款收到的现金	183,953,788.85	73,511,253.02
收到其他与筹资活动有关的现金	7,317,708.00	10,359,945.79
筹资活动现金流入小计	202,871,496.85	462,584,406.36
偿还债务支付的现金	63,011,758.57	54,295,317.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28,991,140.81	829,954.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	7,317,708.00	30,959,524.10
筹资活动现金流出小计	99,320,607.38	86,084,796.46
筹资活动产生的现金流量净额	103,550,889.47	376,499,609.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-70,023.43	92,836.08
五、现金及现金等价物净增加额	-80,104,341.96	66,196,939.12
加：期初现金及现金等价物余额	174,772,886.13	14,369,172.72
六、期末现金及现金等价物余额	94,668,544.17	80,566,111.84

6 、母公司现金流量表

		单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	299,540,567.89	124,161,241.25
收到的税费返还	3,611,232.39
收到其他与经营活动有关的现金	9,717,714.45	4,805,355.67
经营活动现金流入小计	312,869,514.73	128,966,596.92
购买商品、接受劳务支付的现金	207,762,969.07	147,897,245.98
支付给职工以及为职工支付的现金	20,780,408.52	17,995,181.21

62

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支付的各项税费	34,682,568.44	19,684,497.80
支付其他与经营活动有关的现金	32,311,852.38	23,473,469.06
经营活动现金流出小计	295,537,798.41	209,050,394.05
经营活动产生的现金流量净额	17,331,716.32	-80,083,797.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	500,000,000.00	90,000,000.00
取得投资收益收到的现金	6,146,397.15	750,941.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	32,000.00	6,740.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		0.00
收到其他与投资活动有关的现金	1,016,499.57	1,400,562.08
投资活动现金流入小计	507,194,896.72	92,158,243.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	17,002,096.75	11,718,539.75
投资支付的现金	694,909,008.22	313,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		0.00
支付其他与投资活动有关的现金		0.00
投资活动现金流出小计	711,911,104.97	324,718,539.75
投资活动产生的现金流量净额	-204,716,208.25	-232,560,295.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		378,713,207.55
取得借款收到的现金	183,953,788.85	73,511,253.02
收到其他与筹资活动有关的现金	7,317,708.00	10,359,945.79
筹资活动现金流入小计	191,271,496.85	462,584,406.36
偿还债务支付的现金	63,011,758.57	54,295,317.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28,991,140.81	829,954.70
支付其他与筹资活动有关的现金	7,317,708.00	30,959,524.10
筹资活动现金流出小计	99,320,607.38	86,084,796.46
筹资活动产生的现金流量净额	91,950,889.47	376,499,609.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-70,023.43	92,836.08
五、现金及现金等价物净增加额	-95,503,625.89	63,948,352.97
加：期初现金及现金等价物余额	169,449,515.48	12,587,939.06
六、期末现金及现金等价物余额	73,945,889.59	76,536,292.03

63

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7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具				减：	其他			一般				少数股东权	所有者权益合
	股本	优先	永续	其 他	资本公积	库存 股	综合	专项	盈余公积	风险	未分配利润	其 他	小计	益	计
								储备
		股	债				收益			准备
一、上年年末余额	80,000,000.00				349,719,801.71				39,624,451.50		299,783,204.84		769,127,458.05	444,747.24	769,572,205.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	80,000,000.00				349,719,801.71				39,624,451.50		299,783,204.84		769,127,458.05	444,747.24	769,572,205.29
三、本期增减变动金额
					5,681,354.55						24,489,895.83		30,171,250.38	7,925,693.18	38,096,943.56
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额											49,769,895.82		49,769,895.82	-1,292,952.27	48,476,943.55
（二）所有者投入和减少
														9,218,645.45	9,218,645.45
资本
1．所有者投入的普通股														9,218,645.45	9,218,645.45
2．其他权益工具持有者
投入资本

64

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3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-25,279,999.99		-25,279,999.99		-25,279,999.99
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
											-25,279,999.99		-25,279,999.99		-25,279,999.99
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取

65

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2．本期使用
（六）其他					5,681,354.5	5							5,681,354.55		5,681,354.55
四、本期期末余额	80,000,000.00				355,401,156.2	6			39,624,451.50		324,273,100.67		799,298,708.43	8,370,440.42	807,669,148.85

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
		其他权益工具
项目						减： 库存 股	其他			一般				少数股东权	所有者权益合
			永 续 债	其 他				专项 储备
	股本	优先			资本公积		综合		盈余公积	风险	未分配利润	其他	小计	益	计
		股					收益			准备
一、上年年末余额	60,000,000.00				4,540,556.43				26,611,114.00		208,202,269.79		299,353,940.22	300,392.14	299,654,332.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	60,000,000.00				4,540,556.43				26,611,114.00		208,202,269.79		299,353,940.22	300,392.14	299,654,332.36
三、本期增减变动金额
	20,000,000.00				345,179,245.28						59,557,379.89		424,736,625.17	-277,712.69	424,458,912.48
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额											59,557,379.89		59,557,379.89	-277,712.69	59,279,667.20
（二）所有者投入和减少
	20,000,000.00				345,179,245.28								365,179,245.28		365,179,245.28
资本

66

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1．所有者投入的普通股	20,000,000.00				345,179,245.28								365,179,245.28		365,179,245.28
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他

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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	80,000,000.00				349,719,801.71				26,611,114.00		267,759,649.68		724,090,565.39	22,679.45	724,113,244.84

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合	专项 储备				所有者权益合
	股本				资本公积				盈余公积	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他		股	收益					计
一、上年年末余额	80,000,000.00				349,714,022.04				39,624,451.50	305,820,063.48		775,158,537.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	80,000,000.00				349,714,022.04				39,624,451.50	305,820,063.48		775,158,537.02
三、本期增减变动金额（减少以
										28,656,591.60		28,656,591.60
“－”号填列）
（一）综合收益总额										53,936,591.59		53,936,591.59
（二）所有者投入和减少资本

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1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配										-25,279,999.99		-25,279,999.99
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-25,279,999.99		-25,279,999.99
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

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（六）其他
四、本期期末余额	80,000,000.00				349,714,022.04				39,624,451.50	334,476,655.08		803,815,128.62

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合收	专项				所有者权益合
	股本				资本公积				盈余公积	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他		股	益	储备				计
一、上年年末余额	60,000,000.00				4,534,776.76				26,611,114.00	209,500,026.01		300,645,916.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	60,000,000.00				4,534,776.76				26,611,114.00	209,500,026.01		300,645,916.77
三、本期增减变动金额（减少
	20,000,000.00				345,179,245.28					59,927,409.97		425,106,655.25
以“－”号填列）
（一）综合收益总额										59,927,409.97		59,927,409.97
（二）所有者投入和减少资本	20,000,000.00				345,179,245.28							365,179,245.28
1．所有者投入的普通股	20,000,000.00				345,179,245.28							365,179,245.28
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他

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（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	80,000,000.00				349,714,022.04				26,611,114.00	269,427,435.98		725,752,572.02

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

三、公司基本情况

安徽艾可蓝环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由安徽艾可蓝节能环保科技有限公司整体变更设立， 并于2016年1月6日在池州市工商行政和质量技术监督管理局办理了变更登记，并取得营业执照，公司注册资本为人民币 6,000.00万元。经历次股权变更后，截止2019年12月31日，公司注册资本为6,000.00万元。

2020年1月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2388号《关于核准安徽艾可蓝环保股份有限公司首次公开 发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票2,000.00万股，注册资本变更为8,000.00万元。公司2020年2 “ ” 月10日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称 艾可蓝 ，证券代码为“300816”。

截止2020年12月31日，公司注册资本为8,000.00万元，股本为8,000.00万元。

公司统一社会信用代码：913417006836379072。

法定代表人：刘屹。

公司住所：安徽省池州市高新区玉镜路12号。

公司经营范围：发动机节能减排等关键零部件和系统产品的开发、生产与销售；在用车辆、机械、船舶等的节能减排产 品的升级、改造、更换、维修；发动机与车辆、机械、船舶等排放和性能检测与标定服务；与大气环保相关的技术和产品的 研发、生产和销售；上述产品进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月26日决议批准报出。

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	安徽蓝沃克环保科技有限公司	蓝沃克	/	45.90
2	安徽艾可蓝研究院有限公司	艾可蓝研究院	100.00	/
3	安徽长三角环保科技有限公司	安徽长三角	45.90	/
4	合肥中海蓝航科技有限公司	中海蓝航	51.00	/
5	安徽艾博特检测技术有限公司	艾博特	100.00

“ ” 上述子公司具体情况详见本附注九 在其他主体中的权益 。

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序 号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并范围原因
1	安徽艾博特检测技术有限公司	艾博特	2021年度	新设

本报告期内无减少子公司。

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营 为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动 和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目 的主体）。

（ 2 ）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予 以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制 合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范 围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处

理方法进行处理。

（ 3 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确

认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 4 ）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

• A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报

告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

• （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对

比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

• （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对

比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

• B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（ 5 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同， 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。

（ 6 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期 股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综 合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生 的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

• A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表 中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照 增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后 子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对 现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合 ” 收益 。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

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（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借 出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法 规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间 的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产 的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失 或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，

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其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅 将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入 留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当 期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该 金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当 从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损 失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣 除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。

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②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收 款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同 资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他 应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。

商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为

基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收关联方款项（合并范围内）

应收账款组合2：应收其他第三方款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法 按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收关联方款项（合并范围内）计提坏账准备；对于组合2，本公司以账龄作为信 用风险特征组合。

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账 准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

其他应收款确定组合的依据如下：

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其他应收款组合1：应收利息

其他应收款组合2：应收股利

其他应收款组合3：应收关联方款项（合并范围内）

其他应收款组合4：其他第三方应收款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风

险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。对于组合1、组合2、组合3，除存在客观证据表 明本公司将无法按其他应收款项的原有条款收回款项外，不对其计提坏账准备；对于组合4，本公司以账龄作为信用风险特 征组合。

根据以前年度按账龄划分的各段其他应收款实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账龄段应收款项组合计提坏

账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1：银行承兑汇票

应收款项融资组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约

风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合：未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险

敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

• B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未

来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的 违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。

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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据

的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合

同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要

• 求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基

础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力

• 即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难 有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构

成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

• B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一

个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金

融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认

为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利

得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资 产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本

公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者

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在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后 使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出 售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计 量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的 金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

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②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13 、合同资产与合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动 负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14 、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户

承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值

损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价

• 值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时

摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初

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始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15 、持有待售的非流动资产或处置组

（ 1 ）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟 出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在 合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（ 2 ）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成 的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权 利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净 额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价 值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整 后的金额；

②可收回金额。

（ 3 ）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债 单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不

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予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

16 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（ 2 ）初始投资成本确定

1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

• 1.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

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• A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直

• 接相关的费用、税金及其他必要支出；

• B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

• C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计

• 量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

• D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价

• 值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（ 4 ）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、15。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资

产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（ 5 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见 21、长期资产减值。

17 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。（1）确 认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-35	5%	2.71-4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5%	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	3-8	5%	11.88-31.67
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5%	19.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的， 调整固定资产使用寿命。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁

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取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。

18 、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款

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部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。

20 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 、无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2 、无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
专利权	5年	专利权证书期限
软件	2-10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命

及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1 、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入

当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

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2 、开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

• 产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21 、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

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23 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允

许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，

按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行

使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

• ②设定受益计划

• A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。

• B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的

当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响

的利息，均计入当期损益。

• D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

• （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至

损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估

计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场 条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

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（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。

（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的 部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价 值的部分，计入当期损益。

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26 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（ 1 ）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易 价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在 取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收

取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务 控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。

（ 2 ）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

101

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：根据销售合同和业务情况，公司在发出商品并取得客户出具的实际使用量清单或客

户确认单据时确认收入。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司与客户订立的合同以离岸价（FOB，船上交货）为报价基础，在商品离岸并取

得报关单时确认风险的转移，确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无

27 、政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定 进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类

为与收益相关的政府补助。

102

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业

外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款

的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税 暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税 资产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产， 但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响

额（才能）确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间

未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

103

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负

债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

• B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税

负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同

时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响 计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法 或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确 认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

• A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后 年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利 润表中的所得税费用。

• B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除

104

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末 取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得 税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响 应直接计入所有者权益。

29 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的 初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的 各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

30 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号
-租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在
	第二届董事会第十七次会议和
境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业
	第二届监事会第十四次会议
会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企
业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本次会计政策变更不会对公司当期及前期的总资产、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。

105

安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

执行新租赁准则对公司收入确认无影响，不需要调整资产负债表科目。

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、应税劳务收入和应税服务收入	13%、6%、3%
城市维护建设税	应缴增值税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	应缴增值税额	3%

2 、税收优惠

2020年8月17日，公司通过高新技术企业复审，证书编号GR202034001265，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所 得税法》及相关法规规定，本公司报告期内适用15%的所得税优惠税率。

根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税（2019）13号），对小型微利企业 年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超 过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司艾博特、艾可蓝研 究院、安徽长三角、中海蓝航及蓝沃克报告期内适用5%的所得税优惠税率。

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），自2011年1月1日起，增值税一 般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，或将进口软件产品进行本地化改造后对外销售的软件产品，按17%税率征收增值 税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。自2019年4月1日，原适用17%税率的，税率调整为13%。

106

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七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	12,256.16	7,652.15
银行存款	94,656,288.01	174,765,233.98
其他货币资金	3,085,375.07	3,086,891.11
合计	97,753,919.24	177,859,777.24

其他说明

1、截止2021年6月30日，受到限制的货币资金余额共计3,085,375.07元，为开具银行承兑汇票、保函保证金及申请财产 保全提供的担保金。除此之外，期末货币资金无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；

• 2、期末货币资金较期初减少80,105,858.00元，主要系公司利用闲置资金购买理财产品所致。

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
	315,000,000.00	80,888,216.44
的金融资产
其中：
委托理财	315,000,000.00	80,888,216.44
其中：
合计	315,000,000.00	80,888,216.44

其他说明：

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据		1,042,408.04
坏账准备		-52,120.40
合计		990,287.64

107

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单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面
				计提比					计提比	账面价值
	金额	比例	金额		价值	金额	比例	金额
				例					例
其中：
按组合计提坏账准
						1,042,408.04	100.00%	52,120.40	5.00%	990,287.64
备的应收票据
合计						1,042,408.04	100.00%	52,120.40	5.00%	990,287.64

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
商业承兑汇票	52,120.40		52,120.40			0.00
合计	52,120.40		52,120.40			0.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

108

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4 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收
	235,674,323.11	100.00%	16,383,050.22	6.95%	219,291,272.89	246,973,124.46	100.00%	15,199,784.37	6.15%	231,773,340.09
账款
					219,291,272.89					231,773,340.09
合计	235,674,323.11	100.00%	16,383,050.22	6.95%		246,973,124.46	100.00%	15,199,784.37	6.15%

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按组合计提坏账准备：16,383,050.22 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	222,642,248.84	10,899,163.42	5.00%
1-2年	4,462,630.46	892,526.09	20.00%
2-3年	7,956,166.21	3,978,083.11	50.00%
3年以上	613,277.60	613,277.60	100.00%
合计	235,674,323.11	16,383,050.22	--

确定该组合依据的说明：

“ ” “ ” ” 参见 第十节 财务报告 之 五、重要会计政策及会计估计 之“10、金融工具 。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	222,642,248.84
1至2年	4,462,630.46
2至3年	7,956,166.21
3年以上	613,277.60
3至4年	26,694.17
4至5年	228,000.00
5年以上	358,583.43
合计	235,674,323.11

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	15,199,784.37	1,267,182.67		83,916.82		16,383,050.22
合计	15,199,784.37	1,267,182.67		83,916.82		16,383,050.22

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（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
黄骅市鑫正机械设备制造有限公司	83,916.80

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
单位1	51,236,670.31	21.74%	2,561,833.52
单位2	48,178,352.67	20.44%	2,408,917.63
单位3	22,376,268.11	9.49%	1,118,813.41
单位4	22,094,258.44	9.37%	1,104,712.92
单位5	13,685,448.24	5.81%	684,272.41
合计	157,570,997.77	66.85%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

单位：元

			单位：元
项 目	金融资产转移的方式	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
建信融通产品	债权转让	47,850,018.61
合计		47,850,018.61

截止2021年6月30日，公司收到昆明云内动力股份有限公司转让的建信融通产品金额2,890万元，同时公司向供应商转让 建信融通产品金额4,785.00万元，到期承兑1,403.97万元。公司对于期末持有的建信融通产品1,246.14万元未终止确认应收账 款。

5 、应收款项融资

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	126,494,626.75	139,451,321.50
合计	126,494,626.75	139,451,321.50

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明：

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6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	10,398,932.07	99.78%	10,198,008.11	99.90%
1至2年	23,226.00	0.22%	10,178.70	0.10%
合计	10,422,158.07	--	10,208,186.81	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称	2021年6月30日余额	占预付款项期末余额合 计数的比例	2020年12月31日余 额	占预付款项期末余 额合计数的比例 37.28% 21.05% 7.60% 5.32% 5.17% 76.42%
单位1	3,947,067.75	37.87%	3,805,611.31
单位2	1,500,000.00	14.39%	2,148,872.61
单位3	547,333.80	5.25%	775,613.55
单位4	426,169.97	4.09%	542,721.24
单位5	322,848.80	3.10%	527,519.28
合计	6,743,420.32	64.70%	7,800,337.99

其他说明：

7 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	9,135,982.83	5,286,984.89
合计	9,135,982.83	5,286,984.89

（ 1 ）其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金和押金	3,092,613.20	2,940,304.30
暂估理财收益	3,068,852.05

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保险理赔款	1,677,000.00	1,677,000.00
即征即退增值税款	1,419,319.92	819,967.61
其他	631,392.99	409,817.45
合计	9,889,178.16	5,847,089.36

2) 坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	560,104.47			560,104.47
本期计提	193,090.86			193,090.86
2021年6月30日余额	753,195.33			753,195.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	8,102,001.09
1至2年	1,781,177.07
2至3年	6,000.00
合计	9,889,178.16

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
坏账准备	560,104.47	193,090.86				753,195.33
合计	560,104.47	193,090.86				753,195.33

113

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4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位1	保险理赔款	1,677,000.00	1-2年	16.96%	335,400.00
单位2	即征即退增值税款	1,419,319.92	1年以内	14.35%	70,966.00
单位3	保证金和押金	1,263,450.00	1年以内	12.78%	63,172.50
单位4	保证金和押金	733,738.90	1年以内	7.42%	36,686.95
单位5	保证金和押金	300,000.00	1年以内	3.03%	15,000.00
合计	--	5,393,508.82	--	54.54%	521,225.45

5) 涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
				依据财税[2011]100号文件，预
池州市贵池区税务局	软件产品增值税即征即退	1,419,319.92	1年以内
				计于2021年收回

8 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	56,874,894.63	3,755,467.69	53,119,426.94	47,359,347.73	5,320,907.38	42,038,440.35
在产品	1,670,712.22		1,670,712.22	2,129,097.19		2,129,097.19
库存商品	6,515,444.06	340,482.18	6,174,961.88	14,377,047.01	1,011,324.08	13,365,722.93
发出商品	98,738,179.66	4,169,255.79	94,568,923.87	65,269,445.42	2,129,637.23	63,139,808.19
委托加工物资	24,491.23		24,491.23	578,529.61		578,529.61
半成品	28,537,857.54	1,457,632.64	27,080,224.90	23,690,248.83	1,159,279.59	22,530,969.24
合计	192,361,579.34	9,722,838.30	182,638,741.04	153,403,715.79	9,621,148.28	143,782,567.51

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（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,320,907.38	3,981,280.53		5,546,720.22		3,755,467.69
库存商品	1,011,324.08	340,679.81		1,011,521.71		340,482.18
发出商品	2,129,637.23	3,221,516.88		1,181,898.32		4,169,255.79
半成品	1,159,279.59	1,565,704.85		1,267,351.80		1,457,632.64
合计	9,621,148.28	9,109,182.07		9,007,492.05		9,722,838.30

9 、合同资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
未到期的质保金	66,233,360.64	5,918,689.57	60,314,671.07	49,430,810.41	4,215,947.91	45,214,862.50
合计	66,233,360.64	5,918,689.57	60,314,671.07	49,430,810.41	4,215,947.91	45,214,862.50

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
未到期的质保金	1,702,741.66
合计	1,702,741.66			--

其他说明：

10 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
委托理财	150,000,000.00	200,539,397.25
待抵扣进项税及预交税款	3,784,843.52	209,754.49
合计	153,784,843.52	200,749,151.74

其他说明：

115

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11 、固定资产

	单位：元 期末余额 期初余额 84,573,280.47 81,766,995.24 84,573,280.47 81,766,995.24	单位：元 期末余额 期初余额 84,573,280.47 81,766,995.24 84,573,280.47 81,766,995.24
项目	期末余额	期初余额
固定资产	84,573,280.47	81,766,995.24
合计	84,573,280.47	81,766,995.24

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	23,950,140.76	79,700,781.15	3,122,006.55	6,471,795.70	113,244,724.16
2.本期增加金额		5,772,375.17	932,459.67	636,995.67	7,341,830.51
（1）购置		3,894,098.18	932,459.67	636,995.67	5,463,553.52
（2）在建工程转入		1,878,276.99			1,878,276.99
（3）企业合并增加
3.本期减少金额			229,089.07	24,461.53	253,550.60
（1）处置或报废			229,089.07	24,461.53	253,550.60
4.期末余额	23,950,140.76	85,473,156.32	3,825,377.15	7,084,329.84	120,333,004.07
二、累计折旧
1.期初余额	4,764,157.94	22,924,588.92	1,302,905.20	2,486,076.86	31,477,728.92
2.本期增加金额	522,347.10	3,420,907.11	249,432.44	330,604.57	4,523,291.22
（1）计提	522,347.10	3,420,907.11	249,432.44	330,604.57	4,523,291.22
3.本期减少金额			217,858.82	23,437.72	241,296.54
（1）处置或报废			217,858.82	23,437.72	241,296.54
4.期末余额	5,286,505.04	26,345,496.03	1,334,478.82	2,793,243.71	35,759,723.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

116

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3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	18,663,635.72	59,127,660.29	2,490,898.33	4,291,086.13	84,573,280.47
2.期初账面价值	19,185,982.82	56,776,192.23	1,819,101.35	3,985,718.84	81,766,995.24

12 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	10,822,376.18	4,991,648.23
合计	10,822,376.18	4,991,648.23

（ 1 ）在建工程情况

						单位：元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
研发中心项目	4,647,188.71		4,647,188.71	1,347,884.52		1,347,884.52
升级扩产项目	5,698,565.06		5,698,565.06	3,342,878.76		3,342,878.76
其他项目	476,622.41		476,622.41	300,884.95		300,884.95
合计	10,822,376.18		10,822,376.18	4,991,648.23		4,991,648.23

117

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（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

							工程累计			其中：本期利
				本期转入固	本期其他减			工程进	利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额			期末余额	投入占预			息资本化金		资金来源
				定资产金额	少金额			度	累计金额		本化率
							算比例			额
研发中心项
	86,772,700.00	1,347,884.52	3,717,890.36	64,601.77	4,095.00	4,647,188.71	43.03%	43.03%				募股资金
目
升级扩产项
	189,806,200.00	3,342,878.76	4,169,361.53	1,813,675.22		5,698,565.06	23.48%	23.48%				募股资金
目
其他项目		300,884.95	126,733.01		300,884.95	476,622.41						其他
合计	276,578,900.00	4,991,648.23	8,013,984.90	1,878,276.99	304,979.95	10,822,376.18	--	--				--

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13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	5,739,071.87	115,080.00		4,325,487.31	10,179,639.18
2.本期增加金额				524,657.37	524,657.37
（1）购置				524,657.37	524,657.37
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	5,739,071.87	115,080.00		4,850,144.68	10,704,296.55
二、累计摊销
1.期初余额	855,321.12	103,805.53		1,551,747.02	2,510,873.67
2.本期增加金额	57,390.72	870.83		463,015.42	521,276.97
（1）计提	57,390.72	870.83		463,015.42	521,276.97
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	912,711.84	104,676.36		2,014,762.44	3,032,150.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额

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四、账面价值
1.期末账面价值	4,826,360.03	10,403.64		2,835,382.24	7,672,145.91
2.期初账面价值	4,883,750.75	11,274.47		2,773,740.29	7,668,765.51

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

14 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	9,722,838.30	1,458,425.75	9,621,148.28	1,443,172.24
信用减值准备	24,593,064.38	3,680,501.02	20,027,957.15	2,995,734.94
递延收益	45,455,124.76	6,818,268.71	45,764,148.00	6,864,622.20
预计负债	6,359,873.00	953,980.95	4,574,454.03	686,168.10
合计	86,130,900.44	12,911,176.43	79,987,707.46	11,989,697.48

15 、其他非流动资产

						单位：元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	6,078,688.80		6,078,688.80	1,656,445.16		1,656,445.16
合计	6,078,688.80		6,078,688.80	1,656,445.16		1,656,445.16

其他说明：

16 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
信用借款	209,486,985.60	86,772,197.27
合计	209,486,985.60	86,772,197.27

短期借款分类的说明：

120

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17 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	58,625,609.70	45,381,268.00
合计	58,625,609.70	45,381,268.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	112,580,759.43	108,896,819.86
应付工程设备款	3,142,812.35	3,702,256.92
应付服务费	9,115,408.29	8,749,340.35
应付仓储及运输费	538,324.61	698,720.46
应付其他	1,615,919.56	1,404,025.19
合计	126,993,224.24	123,451,162.78

19 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收款项	6,771,447.58	5,707,787.00
合计	6,771,447.58	5,707,787.00

20 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	7,372,981.65	26,756,212.04	28,117,657.73	6,011,535.96
合计	7,372,981.65	26,756,212.04	28,117,657.73	6,011,535.96

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（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	7,046,937.57	23,658,330.16	25,263,280.78	5,441,986.95
2、职工福利费		526,511.35	111,444.85	415,066.50
3、社会保险费		2,123,866.60	2,064,925.66	58,940.94
其中：医疗保险费		673,089.98	655,067.11	18,022.87
工伤保险费		36,085.75	34,728.71	1,357.04
生育保险费		7,380.78	6,209.25	1,171.53
养老保险费		1,364,579.98	1,327,357.02	37,222.96
失业保险费		42,730.11	41,563.57	1,166.54
4、住房公积金		380,533.64	364,760.20	15,773.44
5、工会经费和职工教育经费	326,044.08	66,970.29	313,246.24	79,768.13
合计	7,372,981.65	26,756,212.04	28,117,657.73	6,011,535.96

21 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,270,011.27	4,815,616.97
企业所得税	6,114,263.92	20,490,748.70
个人所得税	1,236,510.31	77,506.79
城市维护建设税	237,095.27	352,332.64
教育费附加	169,353.78	251,666.18
土地使用税	160,631.20	160,631.20
房产税	91,794.64	91,794.64
水利基金	72,606.07	62,682.70
印花税	67,881.40	31,341.30
合计	11,420,147.86	26,334,321.12

其他说明：

22 、其他应付款

122

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单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	1,393,488.27	1,935,095.75
其他应付款	287,080.62	7,368,906.82
合计	1,680,568.89	9,304,002.57

（ 1 ）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	1,036,417.76	305,997.46
长期应付款利息	357,070.51	1,629,098.29
合计	1,393,488.27	1,935,095.75

（ 2 ）其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收投资款		3,300,000.00
预提费用	259,000.08	3,345,037.31
其他	28,080.54	723,869.51
合计	287,080.62	7,368,906.82

23 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应付款	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	20,000,000.00	20,000,000.00

其他说明：

24 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额		43,720.27
合计		43,720.27

123

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25 、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	2,780,089.76	4,574,454.03
合计	2,780,089.76	4,574,454.03	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

26 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	45,764,148.00	6,605,800.00	6,914,823.24	45,455,124.76
合计	45,764,148.00	6,605,800.00	6,914,823.24	45,455,124.76	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入		本期冲减
		本期新增补		本期计入其		其他 变动		与资产相关/
负债项目	期初余额		营业外收		成本费用		期末余额
		助金额		他收益金额				与收益相关
			入金额		金额
省特支计划项目资金	1,000,000.00						1,000,000.00	与收益相关
智能农机设备	870,000.00						870,000.00	与收益相关
国五柴油车用复合尾
气净化装置技术改造	9,750,000.00						9,750,000.00	与资产相关
项目
政府购房补助项目	3,318,750.00			112,500.00			3,206,250.00	与资产相关
国六发动机尾气后处
理系统重大新兴产业	2,997,886.58			199,648.26			2,798,238.32	与资产相关
专项
国六发动机尾气后处
理系统重大新兴产业		6,145,800.00		6,145,800.00			0.00	与收益相关
专项
满足国VI标准的柴
油车排放控制关键技	3,220,000.00	60,000.00					3,280,000.00	与资产相关
术及系统集成
基础建设奖励	2,419,098.10			51,496.14			2,367,601.96	与资产相关
国六柴油发动机排放
PM，PN与NOx协同
	2,000,000.00						2,000,000.00	与资产相关
净化关键技术研发及
产业化项目

124

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稀土稀有金属新材料
研发和产业化专项资	800,000.00			150,000.00			650,000.00	与资产相关
金
国VI标准替代燃料
车与摩托车污染排放	1,350,000.00						1,350,000.00	与资产相关
控制催化剂技术研究
智能制造设备补助	646,733.00			51,396.00			595,337.00	与资产相关
研发设备补助	710,256.16			55,503.30			654,752.86	与资产相关
2019年贵池区推进民
营经济发展专项资金
	1,206,661.94			74,538.06			1,132,123.88	与资产相关
-鼓励企业加大技改
力度
2019年贵池区推进民
营经济发展专项资金
	65,502.96			9,497.04			56,005.92	与资产相关
-推进企业信息化建
设
生态文明建设专项-
发动机后处理产品升	14,260,000.00						14,260,000.00	与资产相关
级扩产
2020年制造强省建设
资金-工业强基技术	1,149,259.26			64,444.44			1,084,814.82	与资产相关
改造设备补助
宁波市科技创新2025
重大专项-国三柴油
		400,000.00					400,000.00	与收益相关
车尾气治理催化剂研
发

其他说明：

27 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	80,000,000.00						80,000,000.00
股份总数

其他说明：

28 、资本公积

125

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单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	349,719,801.71	5,681,354.55		355,401,156.26
合计	349,719,801.71	5,681,354.55		355,401,156.26

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

29 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	39,624,451.50			39,624,451.50
合计	39,624,451.50			39,624,451.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

30 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	299,783,204.84	208,202,269.79
调整后期初未分配利润	299,783,204.84	208,202,269.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润	49,769,895.82	59,557,379.89
应付普通股股利	25,279,999.99
其他
期末未分配利润	324,273,100.67	267,759,649.68

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

31 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	372,711,857.12	267,435,832.42	290,014,850.97	183,699,676.11
其他业务	16,282,470.33	11,799,781.45	9,623,784.42	6,934,593.44
合计	388,994,327.45	279,235,613.87	299,638,635.39	190,634,269.55

126

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32 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	608,674.30	425,354.99
教育费附加	430,772.31	303,824.98
房产税	91,794.64	91,794.64
土地使用税	160,631.20	160,631.20
印花税	121,319.20	88,732.80
水利基金	243,311.71	177,472.98
合计	1,656,503.36	1,247,811.59

其他说明：

33 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
售后维修及服务费	10,832,982.53	13,156,983.22
职工薪酬	2,381,730.18	1,955,199.04
业务招待费	1,500,854.65	1,906,022.98
运输费	0.00	1,665,592.77
仓储费	1,271,683.83	1,472,594.58
差旅费	1,013,415.72	777,970.76
其他	1,008,148.77	864,218.65
合计	18,008,815.68	21,798,582.00

其他说明：

34 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,512,203.58	2,197,099.23
办公费	2,373,538.22	1,187,394.34
咨询服务费	4,109,682.57	649,495.26
业务招待费	1,687,047.56	602,487.47
维修费	4,536,585.82	479,496.29
无形资产摊销	521,276.97	349,373.78

127

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折旧费	481,119.37	332,132.33
差旅费	353,108.00	275,330.25
其他	194,797.62	1,035,293.34
合计	17,769,359.71	7,108,102.29

其他说明：

35 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,579,331.08	9,702,444.59
材料费	4,037,442.08	2,180,299.31
技术服务与检测费	2,131,909.14	1,397,541.34
折旧费	1,940,334.90	1,254,023.66
差旅费	952,640.23	866,417.91
其他	400,225.38	481,600.15
合计	22,041,882.81	15,882,326.96

其他说明：

36 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,271,811.00	1,357,741.54
减：利息收入	1,220,865.01	1,403,351.60
减：现金折扣
加：汇兑损失	-1,184,723.32	202,521.61
加：银行手续费	53,165.18	58,885.17
加：贴现利息	1,884,913.33	179,218.32
合计	2,804,301.18	395,015.04

其他说明：

37 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	6,914,823.24	611,440.14

128

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其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）	769,023.24	611,440.14
与递延收益相关的政府补助（与收益相关）	6,145,800.00
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	4,203,303.70	6,851,205.05
合计	11,118,126.94	7,462,645.19

38 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	3,068,852.05	1,388,193.61
处置交易性金融资产取得的投资收益	4,809,775.24	750,941.79
合计	7,878,627.29	2,139,135.40

其他说明：

39 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-193,090.86	424,827.36
应收账款坏账损失	-1,267,182.67	-6,218,089.07
应收票据坏账损失	52,120.40	333,668.12
合同资产坏账损失	-1,702,741.66
合计	-3,110,894.79	-5,459,593.59

其他说明：

40 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-9,109,182.06	-1,897,158.83
	-9,109,182.06	-1,897,158.83
合计

其他说明：

41 、资产处置收益

129

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	单位：元	单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
资产处置收益	18,594.04	-23,740.21

42 、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	248,888.1	0 3,267,265.61	248,888.10
合计	248,888.1	0 3,267,265.61	248,888.10

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否
					是否特殊	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	影响当年
					补贴	额	额	与收益相关
				盈亏
			因符合地方政府招商
纳税贡献奖	政府	奖励	引资等地方性扶持政	否	否	100,000.00		与收益相关
			策而获得的补助
			因符合地方政府招商
优秀引才平
	政府	补助	引资等地方性扶持政	否	否	100,000.00		与收益相关
台奖补
			策而获得的补助
			因符合地方政府招商
就业风险补
	政府	补助	引资等地方性扶持政	否	否	45,188.59		与收益相关
贴款
			策而获得的补助
			因符合地方政府招商
中小微企业
	政府	补助	引资等地方性扶持政	否	否	3,699.51		与收益相关
稳岗补贴
			策而获得的补助
上市经费补			奖励上市而给予的政
	政府	补助		否	否		2,392,265.61	与收益相关
助			府补助
			因研究开发、技术更新
发明专利奖	政府	奖励		否	否		32,000.00	与收益相关
			及改造等获得的补助
			因从事国家鼓励和扶
专精特新小			持特定行业、产业而获
	政府	奖励		否	否		200,000.00	与收益相关
巨人			得的补助（按国家级政
			策规定依法取得）
推进制造业
			因从事国家鼓励和扶
加快发展和
			持特定行业、产业而获
促进民营经	政府	补助		否	否		638,000.00	与收益相关
			得的补助（按国家级政
济发展奖补
			策规定依法取得）
资金

130

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			因符合地方政府招商
其他	政府	补助	引资等地方性扶持政	否	否		5,000.00	与收益相关
			策而获得的补助

其他说明：

43 、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	1,239.85	77,757.73	1,239.85
合计	1,239.85	77,757.73	1,239.85

其他说明：

44 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	6,965,305.91	9,183,083.15
递延所得税费用	-921,478.95	-479,426.55
合计	6,043,826.96	8,703,656.60

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	54,520,770.51
按法定/适用税率计算的所得税费用	8,178,115.58
子公司适用不同税率的影响	86,364.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	319,573.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	46,353.49
损的影响
研发费用加计扣除的影响	-2,586,580.34
所得税费用	6,043,826.96

其他说明

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45 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	7,103,578.98	2,138,016.38
收回保证金	1,200,146.02	1,505,451.66
其他	1,792,578.38	1,194,508.46
合计	10,096,303.38	4,837,976.50

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用	13,829,796.48	11,089,228.68
管理费用	9,960,767.20	6,092,474.32
研发费用	4,642,270.27	4,421,291.12
其他	4,253,262.22	2,269,326.75
合计	32,686,096.17	23,872,320.87

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	1,082,975.09	1,403,351.60
合计	1,082,975.09	1,403,351.60

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	7,317,708.00	10,359,945.79
合计	7,317,708.00	10,359,945.79

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

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（ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
中介费		11,510,788.20
保证金	7,317,708.00	19,448,735.90
合计	7,317,708.00	30,959,524.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

46 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	48,476,943.55	59,279,667.20
加：资产减值准备	12,220,076.85	7,356,752.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,523,291.22	3,691,258.86
使用权资产折旧
无形资产摊销	521,276.97	349,373.78
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
	-18,594.04	23,740.21
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,023.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,980,922.56	156,911.55
投资损失（收益以“－”号填列）	-7,878,627.29	-2,139,135.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-921,478.95	-479,426.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-38,957,863.55	-9,665,214.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-17,785,621.28	-130,587,041.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	10,154,490.42	-8,519,398.30
其他
经营活动产生的现金流量净额	12,315,840.27	-80,532,512.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--

133

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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	94,668,544.17	80,566,111.84
减：现金的期初余额	174,772,886.13	14,369,172.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-80,104,341.96	66,196,939.12

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	94,668,544.17	174,772,886.13
其中：库存现金	12,256.16	7,652.15
可随时用于支付的银行存款	94,656,288.01	174,765,233.98
三、期末现金及现金等价物余额	94,668,544.17	174,772,886.13

其他说明：

47 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

		单位：
项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	3,085,375.07	开具银行承兑汇票、保函保证金及申请财产保全提供的担保金
合计	3,085,375.07	--

其他说明：

48 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	120,805.30	6.4601	780,414.32
欧元	213,634.12	7.6862	1,642,034.58

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港币
应收账款	--	--
其中：美元	52,887.76	6.4601	341,660.22
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
短期借款
其中：欧元	3,351,653.04	7.6862	25,761,475.60
应付账款
其中：欧元	319,907.00	7.6862	2,458,869.18

其他说明：

49 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
省特支计划项目资金	1,000,000.00	递延收益
智能农机设备	870,000.00	递延收益
国五柴油车用复合尾气净化装置技术改造项目	9,750,000.00	递延收益
政府购房补助项目	3,206,250.00	递延收益	112,500.00
国六发动机尾气后处理系统重大新兴产业专项	2,798,238.32	递延收益	6,345,448.26
满足国VI标准的柴油车排放控制关键技术及系统集成	3,280,000.00	递延收益
基础建设奖励	2,367,601.96	递延收益	51,496.14
国六柴油发动机排放PM，PN与NOx协同净化关键技术
	2,000,000.00	递延收益
研发及产业化项目
稀土稀有金属新材料研发和产业化专项资金	650,000.00	递延收益	150,000.00
国VI标准替代燃料车与摩托车污染排放控制催化剂技术
	1,350,000.00	递延收益
研究
智能制造设备补助	595,337.00	递延收益	51,396.00

135

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研发设备补助	654,752.86	递延收益	55,503.30
2019年贵池区推进民营经济发展专项资金-鼓励企业加大
	1,132,123.88	递延收益	74,538.06
技改力度
2019年贵池区推进民营经济发展专项资金-推进企业信息
	56,005.92	递延收益	9,497.04
化建设
生态文明建设专项-发动机后处理产品升级扩产	14,260,000.00	递延收益
2020年制造强省建设资金-工业强基技术改造设备补助	1,084,814.82	递延收益	64,444.44
宁波市科技创新2025重大专项-国三柴油车尾气治理催化
	400,000.00	递延收益
剂研发
纳税贡献奖	100,000.00	营业外收入	100,000.00
优秀引才平台奖补	100,000.00	营业外收入	100,000.00
就业风险补贴款	45,188.59	营业外收入	45,188.59
中小微企业稳岗补贴	3,699.51	营业外收入	3,699.51

八、合并范围的变更

1 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期新设立子公司安徽艾博特检测技术有限公司。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
艾可蓝研究院	安徽合肥	安徽合肥	制造业	100.00%		投资设立
艾博特	安徽池州	安徽池州	服务业	100.00%		投资设立
蓝沃克	安徽池州	安徽池州	制造业		45.90%	投资设立
中海蓝航	安徽合肥	安徽合肥	制造业	51.00%		投资设立
安徽长三角	安徽铜陵	安徽铜陵	制造业	45.90%		投资设立

136

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（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

	比	益	宣	益
子公司名称	少数股东持股例	本期归属于少数股东的损	本期向少数股东告分派的股利	期末少数股东权余额
中海蓝航	49.00%	-1,050,148.41	0.00	2,712,207.02
安徽长三角	54.10%	-242,803.86	0.00	5,658,233.40

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司名称
	流动资产		非流动资产		资产合计	流动负债		非流动负债		负债合计	流动资产		非流动资产		资产合计	流动负债	非流动负债		负债合计
中海蓝航	9,600,802.46		1,331,102.97		10,931,905.43	5,090,125.22				5,090,125.22	5,127,376.00		200,216.47		5,327,592.47	2,549,316.07			2,549,316.07
安徽长三角	14,419,434.65		311,662.89		14,731,097.54	4,272,255.76				4,272,255.76	5,964,998.97		280,778.57		6,245,777.54	5,338,130.10			5,338,130.10
																			单位：元
					本期发生额										上期发生额
子公司名称
		营业收入			净利润		综合收益总额		经营活动现金流量			营业收入			净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
中海蓝航		1,590,436.31			-2,143,160.03		-2,143,160.03		-2,621,729.06			0.00			225.00	225.00		0.00
安徽长三角		1,636,752.88			-448,805.66		-448,805.66		-882,813.59			2,092,493.95			-566,760.59	-566,760.59		-150,801.88

其他说明：

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十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风 险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的 风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司 审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的 风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币 资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大 的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用 风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置 相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据 的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内 发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩 余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清 单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考

138

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虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如 偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折 扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信 用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风 险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担 保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基 准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用 风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用 风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公 司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和 长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元

				单位：
项目名称	2021年6月30日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	209,486,985.60	-	-	-
应付票据	58,625,609.70	-	-	-

139

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应付账款	126,993,224.24	-	-	-
其他应付款	1,680,568.89	-	-	-
一年内到期的非流动负债	20,000,000.00	-	-	-
合计	416,786,388.43	-	-	-

3、市场风险

（1）外汇风险

公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债，本公司承受汇率风险主 要与以欧元和美元计价的采购及销售有关。

①截止2021年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币 列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目名称	2021年6月30日	2021年6月30日	2021年6月30日	2021年6月30日
	美元		欧元
	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	120,805.30	780,414.32	213,634.12	1,642,034.58
应收账款	52,887.76	341,660.22
应付账款			319,907.00	2,458,869.18
短期借款			3,351,653.04	25,761,475.60

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇 率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

②敏感性分析

于2021年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利 润将增加或减少309.84万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等带息债务等长期金融资产。浮动利率的金融负债使本公司面临现 金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动 利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控借款利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的 带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截止2021年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日借款利率上升或下降10个基点，本公司当 年的净利润就会下降或增加5.06万元。

140

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十一、关联方及关联交易

1 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

2 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
广发信德	持股5%以上股东
池州南鑫	公司董事兼财务总监姜任健担任执行事务合伙人的企业

其他说明

根据《公司法》、《企业会计准则》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规及规范性文件的规定，持股 5%以上的股东，董事、监事、高级管理人员，董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制或担任 董事、高级管理人员的企业等均为本公司关联方。

3 、关联交易情况

（ 1 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,106,333.78	1,180,897.60

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2021年6月30日，公司已开立未到期的保函金额为人民币1,525,550.00元。除此外，公司无应披露的其他重大承诺及 或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1 、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利	0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	0.00

141

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2 、其他资产负债表日后事项说明

1、公司于2021年7月6日收到广发信德出具的《简式权益报告书》，广发信德于2021年6月30日至2021年7月5日通过集中 竞价交易方式，累计减持公司股份113,400股，占公司总股本的0.14175%。本次减持后，广发信德持有公司股份3,999,960股， 占公司总股本 4.99995% ，不再是公司持股 5% 以上股东。具体内容详见公司于 2021 年 7 月 6 日在巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上披露的《关于持股5%以上股东减持股份暨权益变动的提示性公告》及《简式权益报告书》。

2、公司于2021年7月22日召开第二届董事会第二十二次会议，于2021年8月9日召开2021年第一次临时股东大会，审议通 过了《关于<安徽艾可蓝环保股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，公司拟向 99名激励对象授予53.61万股限制性股票，占本激励计划草案公告时公司总股本8000万股的0.67%。其中，首次授予47.61万 股，占本激励计划草案公告时公司总股本8000万股的0.59%，占本激励计划拟授予总量的88.81%；预留授予6万股，占本激 励计划草案公告时公司总股本8000万股的0.08%，占本激励计划拟授予总量的11.19%。具体内容详见公司于2021年7月23日 在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》及 《安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）摘要》。

3、公司于2021年7月22日召开第二届董事会第二十二次会议，于2021年8月9日召开2021年第一次临时股东大会，审议通 过了《关于变更经营范围暨修订<公司章程>的议案》，目前，公司正根据池州市市场监督管理局的相关要求准备工商变更 资料。

十四、其他重要事项

1 、其他

无

142

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十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收
	263,823,416.08	100.00%	17,794,802.87	6.74%	246,028,613.21	247,201,673.71	100.00%	15,183,034.37	6.14%	232,018,639.34
账款
其中：
					246,028,613.21					232,018,639.34
合计	263,823,416.08	100.00%	17,794,802.87	6.74%		247,201,673.71	100.00%	15,183,034.37	6.14%

143

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按组合计提坏账准备：17,794,802.87 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收账款坏账准备	263,823,416.08	17,794,802.87	6.74%
合计	263,823,416.08	17,794,802.87	--

确定该组合依据的说明：

“ ” “ ” ” 参见 第十节 财务报告 之 五、重要会计政策及会计估计 之“10、金融工具 。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	250,791,341.81
1至2年	4,462,630.46
2至3年	7,956,166.21
3年以上	613,277.60
3至4年	26,694.17
4至5年	228,000.00
5年以上	358,583.43
合计	263,823,416.08

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	15,183,034.37	2,695,685.32		83,916.82		17,794,802.87
合计	15,183,034.37	2,695,685.32		83,916.82		17,794,802.87

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
黄骅市鑫正机械设备制造有限公司	83,916.80

144

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（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
单位1	51,236,670.31	19.42%	2,561,833.52
单位2	48,178,352.67	18.26%	2,408,917.63
单位3	22,376,268.11	8.48%	1,118,813.41
单位4	22,094,258.44	8.37%	1,104,712.92
单位5	13,685,448.24	5.19%	684,272.41
合计	157,570,997.77	59.72%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

单位：元

			单位：
项 目	金融资产转移的方式	终止确认金额（元）	与终止确认相关的利得或损失
建信融通产品	债权转让	47,850,018.61
合计		47,850,018.61

截止2021年6月30日，公司收到昆明云内动力股份有限公司转让的建信融通产品金额2,890万元，同时公司向供应商转让 建信融通产品金额4,785.00万元，到期承兑1,403.97万元。公司对于期末持有的建信融通产品1,246.14万元未终止确认应收账 款。

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	95,636.42
其他应收款	10,773,691.82	4,982,989.79
合计	10,869,328.24	4,982,989.79

（ 1 ）应收利息

1) 应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收账款资金占用费	95,636.42
合计	95,636.42

145

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（ 2 ）其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
暂估理财收益	3,068,852.05
保险理赔款	1,677,000.00	1,677,000.00
保证金和押金	2,843,193.58	2,631,676.30
即征即退增值税款	1,419,319.92	819,967.61
分公司往来款	2,069,212.20
其他	505,504.61	384,018.95
合计	11,583,082.36	5,512,662.86

2) 坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	529,673.07			529,673.07
本期计提	279,717.47			279,717.47
2021年6月30日余额	809,390.54			809,390.54

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	9,795,905.29
1至2年	1,781,177.07
2至3年	6,000.00
合计	11,583,082.36

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

146

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单位：元

	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别						期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账	529,673.07	279,717.47				809,390.54
合计	529,673.07	279,717.47				809,390.54

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
单位1	保险理赔款	1,677,000.00	1-2年	14.48%	335,400.00
单位2	即征即退增值税款	1,419,319.92	1年以内	12.25%	70,966.00
单位3	保证金和押金	1,263,450.00	1年以内	10.91%	63,172.50
单位4	保证金和押金	733,738.90	1年以内	6.33%	36,686.95
单位5	保证金和押金	300,000.00	1年以内	2.59%	15,000.00
合计	--	5,393,508.82	--	46.56%	521,225.45

5) 涉及政府补助的应收款项

				单位：元
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
				依据财税[2011]100号文件，预计于
池州市贵池区税务局	软件产品增值税即征即退	1,419,319.92	1年以内
				2021年收回

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	19,630,000.00		19,630,000.00	9,630,000.00		9,630,000.00
合计	19,630,000.00		19,630,000.00	9,630,000.00		9,630,000.00

（ 1 ）对子公司投资

							单位：元
被投资单位	期初余额(账面		本期增减变动			期末余额(账面	减值准备期末
	价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

安徽艾可蓝研究院
	3,000,000.00	5,000,000.00				8,000,000.00
有限公司
安徽艾博特检测技
		5,000,000.00				5,000,000.00
术有限公司
合肥中海蓝航科技
	5,100,000.00					5,100,000.00
有限公司
安徽长三角环保科
	1,530,000.00					1,530,000.00
技有限公司
合计	9,630,000.00	10,000,000.00				19,630,000.00

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	370,350,113.03	265,868,685.41	288,145,804.97	182,242,253.96
其他业务	16,175,193.96	11,799,781.45	9,623,345.32	6,934,593.44
合计	386,525,306.99	277,668,466.86	297,769,150.29	189,176,847.40

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	3,068,852.05	1,388,193.61
处置交易性金融资产取得的投资收益	4,809,775.24	750,941.79
合计	7,878,627.29	2,139,135.40

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	18,594.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
	7,163,711.34
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	7,878,627.29

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安徽艾可蓝环保股份有限公司 2021 年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,239.85
减：所得税影响额	2,258,953.92
合计	12,800,738.90	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产	每股收益	每股收益
报告期利润
	收益率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	6.35%	0.62	0.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.71%	0.53	0.53

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