Acrel Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 29, 2019

目 录

一、审计报告……………………………………………………………第1—6 页 二、财务报表………………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表……………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表…………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表…………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第10 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第11 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第12 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第13 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第14 页 三、财务报表附注……………………………………………………第15—74 页

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审 计 报 告

天健审〔2019〕1268 号

安科瑞电气股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安科瑞电气股份有限公司（以下简称安科瑞公司）财务报表，包 括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了安科瑞公司2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安科瑞公司，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及附注五(二)1。

安科瑞公司的营业收入主要来自于销售用户端智能电力仪表及系统等产品。 2018 年度，安科瑞公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币45,783.38 万 元。根据安科瑞公司与其客户的销售合同约定，非系统类产品在根据合同约定将 产品交付给购货方时确认收入，系统类产品在系统完工取得完工验收单时确认收 入。

由于营业收入是安科瑞公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当 的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关 键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存 在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、 销售发票、发货单、快递单及验收单等；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、快递 单、签收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注附注三(十)及附注五(一)2。

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截至2018 年12 月31 日，安科瑞公司财务报表所示应收账款项目账面余额 为人民币9,120.53 万元，坏账准备为人民币727.14 万元，账面价值为人民币 8,393.39 万元。

对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管 理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等 因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进 行减值测试的应收账款，管理层根据账龄等依据划分组合，以与该组合具有类似 信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金 流量现值，并确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理 层是否充分识别已发生减值的应收账款；

(4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特 征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前 情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账 准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为 信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对 应计提坏账准备的计算是否准确；

(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性；

(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和 披露。

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四、其他信息

安科瑞公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估安科瑞公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。

安科瑞公司治理层（以下简称治理层）负责监督安科瑞公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对安科瑞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致安科瑞公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就安科瑞公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：翁伟 （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：陈瑛瑛 二〇一九年三月二十九日

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合 并 资 产 负 债 表

2018年12月31日

会合01表

会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表
单位：人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14	72,688,981.22 200,013,825.10 3,299,090.07 911,219.31 61,109,865.47 315,437,343.11 653,460,324.28 60,000,000.00 10,341,148.31 182,225,366.52 4,983,591.55 26,716,659.90 1,192,550.10 2,253,200.71 71,411.00 287,783,928.09	128,553,183.72 172,395,465.47 2,829,991.83 986,544.86 63,803,811.30 249,675,836.17 618,244,833.35 40,000,000.00 10,760,687.03 181,640,231.81 269,880.52 27,540,071.46 1,169,116.80 2,575,694.69 1,860,152.00 265,815,834.31	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25	145,052,316.07 27,435,316.83 11,826,350.68 1,794,966.45 15,654,321.15 201,763,271.18 1,350,000.00 1,350,000.00 203,113,271.18 216,563,625.00 142,040,984.10 43,950,602.89 59,755,194.25 363,669,368.84 738,078,569.30 52,411.89 738,130,981.19	139,230,033.58 27,931,412.98 9,878,084.67 2,062,886.27 31,667,705.59 210,770,123.09 210,770,123.09 144,597,000.00 216,992,129.76 29,143,400.00 50,176,272.58 290,608,184.02 673,230,186.36 60,358.21 673,290,544.57
资产总计		941,244,252.37	884,060,667.66	负债和所有者权益总计		941,244,252.37	884,060,667.66
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2018年12月31日

会企01表

编制单位：安科瑞电气股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	22,598,482.88 206,440,960.36 2,171,950.74 542,039.01 12,034,847.73 266,503,160.60 510,291,441.32	51,248,652.93 174,728,311.25 1,574,459.66 628,052.74 14,876,044.09 207,032,043.45 450,087,564.12 40,000,000.00 251,825,559.34 73,687,543.94 261,538.46 6,378,079.93 530,193.08 2,314,512.63 374,997,427.38	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		134,680,726.65 18,534,336.29 6,742,578.72 532,393.70 15,390,300.88 175,880,336.24	109,178,974.27 17,807,520.97 5,539,249.70 828,192.38 30,853,320.74 164,207,258.06 164,207,258.06 144,597,000.00 218,915,207.88 29,143,400.00 50,176,272.58 276,332,652.98 660,877,733.44
						1,350,000.00 1,350,000.00 177,230,336.24 216,563,625.00 143,964,062.22 43,950,602.89 59,755,194.25 348,083,248.01 724,415,526.59
		60,000,000.00 251,835,250.34 68,785,950.18 2,100,000.00 6,134,940.47 364,970.11 2,133,310.41 391,354,421.51
资产总计		901,645,862.83	825,084,991.50	负债和所有者权益总计		901,645,862.83	825,084,991.50

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2018年度

会合02表

会合02表	会合02表	会合02表	会合02表
单位：人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	5 8 1 1 2 3 4 6 7 9 10 11 12 13	457,833,766.08 457,833,766.08	405,379,551.73 405,379,551.73 327,102,754.03 188,072,769.86 5,532,040.85 59,043,269.96 35,756,523.80 35,261,117.50 -2,029,881.77 2,247,349.05 5,466,913.83 23,281,127.43 9,088,931.41 -67,109.19 110,579,747.35 112,577.40 66,850.92 110,625,473.83 16,056,395.51 94,569,078.32 94,569,078.32 94,583,649.14 -14,570.82 94,569,078.32 94,583,649.14 -14,570.82 0.67 0.66
		380,242,887.37
		229,438,870.48 5,935,126.18 67,026,148.15 36,067,597.57 41,827,894.40 -1,432,712.70 1,701,321.84 1,379,963.29 24,277,068.40 10,633,463.52 -9,099.45 112,492,311.18 41,432.75 75,874.35 112,457,869.58 15,366,009.41 97,091,860.17 97,091,860.17 97,099,806.49 -7,946.32 97,091,860.17 97,099,806.49 -7,946.32 0.45 0.45

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表

2018年度

会企02表

编制单位：安科瑞电气股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：安科瑞电气股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额	1 1 2	415,731,028.45 238,456,742.78 3,712,027.55 46,927,479.20 17,404,288.76 31,007,895.74 -736,462.13 965,899.08 1,353,914.28 23,152,568.40 8,780,431.67 -11,780.77 109,526,361.57 23,923.20 70,447.96 109,479,836.81 13,690,620.11 95,789,216.70 95,789,216.70 95,789,216.70	388,919,106.31 203,804,458.72 3,866,508.81 46,598,020.68 22,230,290.06 24,218,259.18 -863,965.32 1,051,408.38 5,462,763.54 21,671,127.43 8,639,628.33 25,080.80 113,938,607.20 90,129.50 60,399.83 113,968,336.87 16,247,601.71 97,720,735.16 97,720,735.16 97,720,735.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2018年度

会合03表

编制单位：安科瑞电气股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：安科瑞电气股份有限公司			会合03表 单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
向中央银行借款净增加额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 五、现金及现金等价物净增加额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1 2 3 4 5	272,944,061.21 19,645,536.70 8,533,631.78 301,123,229.69 4,595,094.37 109,257,886.62 58,930,266.73 42,068,425.93 214,851,673.65 86,271,556.04 10,633,463.52 36,258.62 577,500,000.00 588,169,722.14 20,274,227.79 20,000,000.00 642,500,000.00 682,774,227.79 -94,604,505.65 14,459,700.00 33,071,552.89 47,531,252.89 -47,531,252.89 -55,864,202.50 128,553,183.72 72,688,981.22	260,346,585.38 20,426,032.97 11,753,367.82 292,525,986.17 7,500,379.25 96,133,965.36 53,973,415.39 33,409,191.93 191,016,951.93 101,509,034.24 5,961,315.90 204,039.33 432,000,000.00 438,165,355.23 20,099,204.12 40,000,000.00 530,500,000.00 590,599,204.12 -152,433,848.89 29,143,400.00 29,143,400.00 30,312,200.00 919,580.00 31,231,780.00 -2,088,380.00 -53,013,194.65 181,566,378.37 128,553,183.72

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

2018年度

2018年度	2018年度	2018年度
会企03表 编制单位：安科瑞电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	419,811,454.92 19,645,536.70 6,763,727.70 446,220,719.32 219,542,160.43 54,081,766.56 46,328,249.08 32,316,906.51 352,269,082.58 93,951,636.74 8,780,431.67 16,000.00 500,000,000.00 508,796,431.67 4,866,985.57 20,000,000.00 559,000,000.00 583,866,985.57 -75,070,553.90 14,459,700.00 33,071,552.89 47,531,252.89 -47,531,252.89 -28,650,170.05 51,248,652.93 22,598,482.88	396,823,537.21 20,426,032.97 5,353,108.04 422,602,678.22 201,849,102.70 54,220,854.86 46,996,264.00 27,785,461.07 330,851,682.63 91,750,995.59 5,512,012.82 43,355.57 376,000,000.00 381,555,368.39 4,566,403.67 40,000,000.00 14,000,000.00 456,000,000.00 514,566,403.67 -133,011,035.28 29,143,400.00 29,143,400.00 30,312,200.00 919,580.00 31,231,780.00 -2,088,380.00 -43,348,419.69 94,597,072.62 51,248,652.93

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2018年度

会合04表

编制单位：安科瑞电气股份有限公司											单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本期数											上年同期数
	归属于母公司所有者权益											归属于母公司所有者权益									少数股东 权益	所有者权益合计
	股本	其他权 益工具	资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	少数股东 权益	所有者权益合计	股本	其他权 益工具	资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
一、上年年末余额	144,597,000.00		216,992,129.76	29,143,400.00			50,176,272.58		290,608,184.02	60,358.21	673,290,544.57	142,664,000.00		182,636,030.61	6,260,640.00			40,404,199.06		234,151,008.40	74,929.03	593,669,527.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	144,597,000.00		216,992,129.76	29,143,400.00			50,176,272.58		290,608,184.02	60,358.21	673,290,544.57	142,664,000.00		182,636,030.61	6,260,640.00			40,404,199.06		234,151,008.40	74,929.03	593,669,527.10
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	71,966,625.00		-74,951,145.66	14,807,202.89			9,578,921.67		73,061,184.82	-7,946.32	64,840,436.62	1,933,000.00		34,356,099.15	22,882,760.00			9,772,073.52		56,457,175.62	-14,570.82	79,621,017.47
（一）综合收益总额									97,099,806.49	-7,946.32	97,091,860.17									94,583,649.14	-14,570.82	94,569,078.32
（二）所有者投入和减少资本	-331,875.00		-2,652,645.66								-2,984,520.66	1,933,000.00		31,032,137.96								32,965,137.96
1. 所有者投入的普通股	-331,875.00		-2,721,375.00								-3,053,250.00	1,933,000.00		26,290,820.00								28,223,820.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额			68,729.34								68,729.34			4,741,317.96								4,741,317.96
4．其他
（三）利润分配							9,578,921.67		-24,038,621.67		-14,459,700.00							9,772,073.52		-38,126,473.52		-28,354,400.00
1. 提取盈余公积							9,578,921.67		-9,578,921.67									9,772,073.52		-9,772,073.52
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配									-14,459,700.00		-14,459,700.00									-28,532,800.00		-28,532,800.00
4．其他																				178,400.00		178,400.00
（四）所有者权益内部结转	72,298,500.00		-72,298,500.00
1．资本公积转增股本	72,298,500.00		-72,298,500.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他				14,807,202.89							-14,807,202.89			3,323,961.19	22,882,760.00							-19,558,798.81
四、本期期末余额	216,563,625.00		142,040,984.10	43,950,602.89			59,755,194.25		363,669,368.84	52,411.89	738,130,981.19	144,597,000.00		216,992,129.76	29,143,400.00			50,176,272.58		290,608,184.02	60,358.21	673,290,544.57
法定代表人：	主管会计工作的负责人：										会计机构负责人：

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会企04表

单位：人民币元

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2018年度

编制单位：安科瑞电气股份有限公司

编制单位：安科瑞电气股份有限公司										单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本期数									上年同期数
	股本	其他权 益工具	资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	股本	其他权 益工具	资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	144,597,000.00		218,915,207.88	29,143,400.00			50,176,272.58	276,332,652.98	660,877,733.44	142,664,000.00		184,559,108.73	6,260,640.00			40,404,199.06	216,738,391.34	578,105,059.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	144,597,000.00		218,915,207.88	29,143,400.00			50,176,272.58	276,332,652.98	660,877,733.44	142,664,000.00		184,559,108.73	6,260,640.00			40,404,199.06	216,738,391.34	578,105,059.13
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	71,966,625.00		-74,951,145.66	14,807,202.89			9,578,921.67	71,750,595.03	63,537,793.15	1,933,000.00		34,356,099.15	22,882,760.00			9,772,073.52	59,594,261.64	82,772,674.31
（一）综合收益总额								95,789,216.70	95,789,216.70								97,720,735.16	97,720,735.16
（二）所有者投入和减少资本	-331,875.00		-2,652,645.66						-2,984,520.66	1,933,000.00		31,032,137.96						32,965,137.96
1. 所有者投入的普通股	-331,875.00		-2,721,375.00						-3,053,250.00	1,933,000.00		26,290,820.00						28,223,820.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额			68,729.34						68,729.34			4,741,317.96						4,741,317.96
4．其他
（三）利润分配							9,578,921.67	-24,038,621.67	-14,459,700.00							9,772,073.52	-38,126,473.52	-28,354,400.00
1．提取盈余公积							9,578,921.67	-9,578,921.67								9,772,073.52	-9,772,073.52
2．对所有者的分配								-14,459,700.00	-14,459,700.00								-28,532,800.00	-28,532,800.00
3．其他																	178,400.00	178,400.00
（四）所有者权益内部结转	72,298,500.00		-72,298,500.00
1．资本公积转股本	72,298,500.00		-72,298,500.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他				14,807,202.89					-14,807,202.89			3,323,961.19	22,882,760.00					-19,558,798.81
四、本期期末余额	216,563,625.00		143,964,062.22	43,950,602.89			59,755,194.25	348,083,248.01	724,415,526.59	144,597,000.00		218,915,207.88	29,143,400.00			50,176,272.58	276,332,652.98	660,877,733.44

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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安科瑞电气股份有限公司

财务报表附注

2018 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

安科瑞电气股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海安科瑞电气有限公司(以 下简称安科瑞有限公司)，于2003 年6 月23 日在上海市工商行政管理局嘉定分局登记注册。 安科瑞有限公司以2008 年12 月31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2009 年4 月16 日在上海市工商行政管理局嘉定分局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社 会信用代码为91310000751864205N 的营业执照，注册资本21,656.3625 万元，股份总数 21,656.3625 万股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股41,094,938 股， 无限售条件的流通股份A 股175,468,687 股。公司股票已于2012 年1 月13 日在深圳证券交 易所挂牌交易。

本公司属仪器仪表制造业。经营范围：网络电力仪表、中压保护装置、电量传感器、隔 离电源柜、光伏汇流箱、低压有源滤波装置、消防电子仪表及软件保护装置、计算机通讯柜 的研发、制造、销售，半导体照明的研发、销售，合同能源管理，节能技术检测，电力监控、 电能节能管理、建筑能耗监测、电气火灾监控领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务、信息系统集成及软件开发，从事货物和技术的进出口业务。主要产品为用户端智能 电力仪表及系统。

本财务报表业经公司2019 年3 月29 日第四届董事会第七次会议批准对外报出。

本公司将江苏安科瑞电器制造有限公司(以下简称江苏安科瑞公司)、上海安科瑞电源管 理系统有限公司(以下简称电源公司)等15 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见 本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

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本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号—

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—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改 变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

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融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

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与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

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2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

• (十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	金额100 万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

2. (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联往来组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

(2) 账龄分析法

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账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内（含，下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-4 年	50	50
4-5 年	80	80
5 年以上	100	100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以信用风险特征组合 单项计提坏账准备的理由 应收款项未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

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1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十三) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
通用设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
专用设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
合同能源管理设备	年限平均法	按合同约定 收益分享期	0

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

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1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权和软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	5

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

• 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

• 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

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的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (二十一) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

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(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

• (1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

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够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售用户端智能电力仪表及系统等产品。非系统类内销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。非 系统类外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量。系统类产品在系统完工取得完工验收单时确认收入。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

2. (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

3. 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

4. (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

5. (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

6. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

3. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

(二十六) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

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1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (二十七) 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积) 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

• (二十八) 重要会计政策变更

• 企业会计准则变化引起的会计政策变更

• 本公司根据《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

• 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据	93,653,695.23	应收票据及应收账款	172,395,465.47
应收账款	78,741,770.24
应收利息		其他应收款	986,544.86
应收股利
其他应收款	986,544.86
固定资产	181,640,231.81	固定资产	181,640,231.81
固定资产清理
在建工程	269,880.52	在建工程	269,880.52
工程物资
应付票据	84,966,948.42	应付票据及应付账款	139,230,033.58
应付账款	54,263,085.16
应付利息		其他应付款	31,667,705.59
应付股利

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其他应付款	31,667,705.59
管理费用	71,017,641.30	管理费用	35,756,523.80
		研发费用	35,261,117.50

1. 财政部于2017 年度颁布了《企业会计准则解释第9 号——关于权益法下投资净损失 的会计处理》《企业会计准则解释第10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧 方法》《企业会计准则解释第11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联 方》。公司自2018 年1 月1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务 数据无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、16%、11%、6%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减 除30%后余值的1.2%计缴；从租 计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	1%、5%、7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	1%、2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称		所得税税率
安科瑞电气股份有限公司		15%
江苏安科瑞公司		15%
除上述以外的其他纳税主体		25%

(二) 税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号) 规定，本公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。

2017 年10 月23 日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和

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上海市地方税务局批准，本公司通过高新技术企业复审。根据《中华人民共和国企业所得税 法》规定，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2018 年11 月28 日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务 局批准，子公司江苏安科瑞公司通过高新技术企业复审，根据《中华人民共和国企业所得税 法》规定，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	期末数	期初数
库存现金	93,256.40	120,620.63
银行存款	72,595,724.82	128,432,563.09
合 计	72,688,981.22	128,553,183.72

2. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收票据	116,079,933.48	93,653,695.23
应收账款	83,933,891.62	78,741,770.24
合 计	200,013,825.10	172,395,465.47

(2) 应收票据

1) 明细情况

项 目			期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	116,079,933.48			116,079,933.48	93,653,695.23		93,653,695.23
小 计	116,079,933.48			116,079,933.48	93,653,695.23		93,653,695.23
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目		期末终止确认金额			期末未终止确认金额
银行承兑汇票		12,292,561.41

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小 计 12,292,561.41

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3) 其他说明

公司与中信银行上海分行签订票据托管协议，同意将公司收到的全部或部分承兑汇票交 由其托管。期末公司在中信银行上海分行托管的银行承兑汇票金额为1,835,865.00 元。

• (3) 应收账款

• 1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	91,205,304.96	100.00	7,271,413.34	7.97	83,933,891.62
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
小 计	91,205,304.96	100.00	7,271,413.34	7.97	83,933,891.62

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	84,782,868.85	100.00	6,041,098.61	7.13	78,741,770.24
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
小 计	84,782,868.85	100.00	6,041,098.61	7.13	78,741,770.24

② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	74,056,746.62	3,702,837.34	5.00

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1-2 年	11,691,889.04	1,169,188.90	10.00
2-3 年	3,304,096.51	991,228.95	30.00
3-4 年	1,447,321.60	723,660.80	50.00
4-5 年	103,769.21	83,015.37	80.00
5 年以上	601,481.98	601,481.98	100.00
小 计	91,205,304.96	7,271,413.34	7.97

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备1,251,732.23 元。

• 3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款21,417.50 元。

4) 应收账款金额前5 名情况

4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额的 比例(%)	坏账准备
南京宜电慧创信息科技有限公司	3,179,139.78	3.49	158,956.99
青岛特锐德高压设备有限公司	2,028,323.00	2.22	158,902.30
上海东方延华节能技术服务股份 有限公司	2,003,668.63	2.20	100,183.43
青岛特锐德电气股份有限公司	1,974,341.85	2.16	105,605.94
镇江亚西电气有限公司	1,953,125.21	2.14	97,656.26
小 计	11,138,598.47	12.21	621,304.92

3. 预付款项

(1) 账龄分析

(1)	账龄分析
账 龄		期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	3,011,577.61	91.28		3,011,577.61	2,711,111.87	95.80		2,711,111.87
1-2 年	191,606.50	5.81		191,606.50	66,193.77	2.34		66,193.77
2-3 年	43,719.77	1.33		43,719.77	45,157.09	1.60		45,157.09
3 年以上	52,186.19	1.58		52,186.19	7,529.10	0.26		7,529.10
合 计	3,299,090.07	100.00		3,299,090.07	2,829,991.83	100.00		2,829,991.83

(2) 预付款项金额前5 名情况

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期末余额前5 名的预付款项合计数为1,169,955.61 元，占预付款项期末余额合计数的 比例为35.46%。

4. 其他应收款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收利息
应收股利
其他应收款	911,219.31	986,544.86
合 计	911,219.31	986,544.86

(2) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备	5,562,908.00	84.12	5,562,908.00	100.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备	1,049,990.72	15.88	138,771.41	13.22	911,219.31
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
小 计	6,612,898.72	100.00	5,701,679.41	86.22	911,219.31

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备	5,562,908.00	83.48	5,562,908.00	100.00
按信用风险特征组 合计提坏账准备	1,100,919.24	16.52	114,374.38	10.39	986,544.86
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
小 计	6,663,827.24	100.00	5,677,282.38	85.20	986,544.86

② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

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单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海嘉塘电子发展 有限公司	5,562,908.00	5,562,908.00	100.00	款项涉诉，预计难 以收回
小 计	5,562,908.00	5,562,908.00	100.00

③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	763,912.51	38,195.62	5.00
1-2 年	53,519.55	5,351.96	10.00
2-3 年	179,527.78	53,858.33	30.00
3-4 年	21,021.97	10,510.99	50.00
4-5 年	5,772.00	4,617.60	80.00
5 年以上	26,236.91	26,236.91	100.00
小 计	1,049,990.72	138,771.41	13.22

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备24,397.03 元。

3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
拆借款	5,562,908.00	5,562,908.00
押金保证金	610,255.71	482,817.69
应收暂付款	13,440.00	249,240.16
其他	426,295.01	368,861.39
小 计	6,612,898.72	6,663,827.24

4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应 收款余额 的比例(%)	坏账准备
上海嘉塘电子发展有 限公司	拆借款	252,777.95	2-3 年	84.12	5,562,908.00
		2,140,000.00	3-4 年
		3,170,130.05	4-5 年
方建华	其他	163,108.28	2-3 年	2.47	48,932.48

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第 37 页 共 74 页

宁夏医科大学总医院	押金保证金	150,000.00	1 年以内	2.27	7,500.00
陆晓君	其他	104,476.80	1 年以内	1.58	5,223.84
重庆龙湖企业拓展有 限公司	押金保证金	50,000.00	1 年以内	0.76	2,500.00
小 计		6,030,493.08		91.20	5,627,064.32

5. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,794,840.95		21,794,840.95	20,436,370.44		20,436,370.44
在产品	20,100,401.45		20,100,401.45	21,811,930.53		21,811,930.53
库存商品	9,905,110.69	1,353,369.52	8,551,741.17	7,998,230.95	1,249,535.49	6,748,695.46
发出商品	10,001,102.76		10,001,102.76	14,292,420.75		14,292,420.75
低值易耗品	661,779.14		661,779.14	514,394.12		514,394.12
合 计	62,463,234.99	1,353,369.52	61,109,865.47	65,053,346.79	1,249,535.49	63,803,811.30

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	1,249,535.49	103,834.03				1,353,369.52
小 计	1,249,535.49	103,834.03				1,353,369.52

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

期末公司部分库存商品因产品的技术更新，已难以销售，对该些存货，公司予以全额计 提存货跌价准备；其他存货不存在可变现净值明显低于账面成本的情况，故未计提存货跌价 准备。

6. 其他流动资产

6. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
银行理财产品	311,500,000.00	246,500,000.00

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第 38 页 共 74 页

待抵扣增值税	3,693,056.26	3,167,935.68
预缴企业所得税	244,286.85	7,900.49
合 计	315,437,343.11	249,675,836.17

7. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具	60,000,000.00		60,000,000.00	40,000,000.00		40,000,000.00
其中：按成本 计量的	60,000,000.00		60,000,000.00	40,000,000.00		40,000,000.00
合 计	60,000,000.00		60,000,000.00	40,000,000.00		40,000,000.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
海宁海睿产业投资合 伙企业(有限合伙)	40,000,000.00	20,000,000.00		60,000,000.00
小 计	40,000,000.00	20,000,000.00		60,000,000.00

(续上表)

(续上表)
被投资单位		减值准备			在被投资单位 持股比例(%)	本期 现金红利
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
海宁海睿产业投资合 伙企业(有限合伙)					19.72
小 计					19.72

根据2017 年8 月4 日第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于拟参与设立产业 投资基金暨关联交易的议案》，公司与公司股东吴建明、海宁海睿投资管理有限公司(以下简 称海睿投资公司)等投资机构、上市公司和其他合格投资者共同设立新兴产业投资基金-海宁 海睿产业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称海睿合伙企业)。根据海睿合伙企业的合伙协议 约定，唯一普通合伙人、执行事务合伙人为海睿投资公司，所有合伙人认缴出资金额为 50,710 万元，出资方式均为货币资金方式出资，认缴的出资额根据普通合伙人书面缴付出 资通知分两期缴付。公司为有限合伙人，认缴1 亿元，占19.72%。截至2018 年12 月31 日， 公司实际出资6,000 万元。公司未向海睿合伙企业投资决策委员会委派委员，因此对海睿合 伙企业未形成重大影响。

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8. 投资性房地产

8. 投资性房地产
项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	5,560,411.04	5,906,024.71	11,466,435.75
本期增减金额
期末数	5,560,411.04	5,906,024.71	11,466,435.75
累计折旧和累计摊销
期初数	330,148.77	375,599.95	705,748.72
本期增加金额	264,117.00	155,421.72	419,538.72
1) 计提或摊销	264,117.00	155,421.72	419,538.72
期末数	594,265.77	531,021.67	1,125,287.44
账面价值
期末账面价值	4,966,145.27	5,375,003.04	10,341,148.31
期初账面价值	5,230,262.27	5,530,424.76	10,760,687.03

9. 固定资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
固定资产	182,225,366.52	181,640,231.81
固定资产清理
合 计	182,225,366.52	181,640,231.81

(2) 固定资产

1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合同能源管理 设备	合 计
账面原值
期初数	165,958,571.29	19,295,600.02	45,009,257.38	6,340,921.18	9,027,967.80	245,632,317.67
本期增加金额	6,377,681.89	2,084,294.16	7,454,601.00	403,782.69		16,320,359.74

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1) 购置	918,109.70	2,084,294.16	5,696,005.73	403,782.69		9,102,192.28
2) 在建工程转入	5,459,572.19		1,758,595.27			7,218,167.46
本期减少金额		208,959.17		198,166.62		407,125.79
1) 处置或报废		208,959.17		198,166.62		407,125.79
期末数	172,336,253.18	21,170,935.01	52,463,858.38	6,546,537.25	9,027,967.80	261,545,551.62
累计折旧
期初数	23,642,406.08	9,987,540.76	26,469,635.65	3,827,469.78	65,033.59	63,992,085.86
本期增加金额	7,853,711.85	2,916,244.14	3,637,934.70	860,846.45	449,764.52	15,718,501.66
1) 计提	7,853,711.85	2,916,244.14	3,637,934.70	860,846.45	449,764.52	15,718,501.66
本期减少金额		204,276.45		186,125.97		390,402.42
1) 处置或报废		204,276.45		186,125.97		390,402.42
期末数	31,496,117.93	12,699,508.45	30,107,570.35	4,502,190.26	514,798.11	79,320,185.10
账面价值
期末账面价值	140,840,135.25	8,471,426.56	22,356,288.03	2,044,346.99	8,513,169.69	182,225,366.52
期初账面价值	142,316,165.21	9,308,059.26	18,539,621.73	2,513,451.40	8,962,934.21	181,640,231.81

2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
用户端智能控制配电柜研发 及产业化项目厂房	43,941,931.29	正在办理中
小 计	43,941,931.29

10. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
在建工程	4,983,591.55	269,880.52
工程物资
合 计	4,983,591.55	269,880.52

(2) 在建工程

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1) 明细情况

1) 明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
设备安装	2,845,771.70		2,845,771.70	269,880.52		269,880.52
软件安装	1,437,819.85		1,437,819.85
地源热泵工程	700,000.00		700,000.00
合 计	4,983,591.55		4,983,591.55	269,880.52		269,880.52

2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
用户端智能控制配电 柜研发及产业化项目	4348 万		5,459,572.19	5,459,572.19
软件安装	186 万		1,437,819.85			1,437,819.85
地源热泵工程	100 万		700,000.00			700,000.00
设备安装		269,880.52	4,334,486.45	1,758,595.27		2,845,771.70
小 计		269,880.52	11,931,878.49	7,218,167.46		4,983,591.55

(续上表)

(续上表)	(续上表)
工程名称		工程累计投入 占预算比例(%)		工程进度 (%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额		本期利息资 本化率(%)	资金来源
用户端智能控制配电 柜研发及产业化项目			100.00	100.00					超募资金及 其他来源
软件安装			77.00	77.00					其他来源
地源热泵工程			70.00	70.00					其他来源
设备安装									其他来源
小 计
	11. 无形资产
	项 目		土地使用权		软件			合 计
	账面原值
	期初数		30,625,728.86		2,801,592.56			33,427,321.42
	本期增减金额
	期末数		30,625,728.86		2,801,592.56			33,427,321.42

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第 42 页 共 74 页

累计摊销
期初数	3,321,467.30	2,565,782.66	5,887,249.96
本期增加金额	662,886.72	160,524.84	823,411.56
1) 计提	662,886.72	160,524.84	823,411.56
期末数	3,984,354.02	2,726,307.50	6,710,661.52
账面价值
期末账面价值	26,641,374.84	75,285.06	26,716,659.90
期初账面价值	27,304,261.56	235,809.90	27,540,071.46

12. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,169,116.80	598,132.74	574,699.44		1,192,550.10
合 计	1,169,116.80	598,132.74	574,699.44		1,192,550.10

13. 递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
应收账款坏账准备	7,130,159.77	1,112,695.28	5,819,074.17	897,804.37
存货跌价准备	1,353,369.52	203,005.43	1,249,535.49	187,430.32
尚未支付作纳税调增 的工资	6,250,000.00	937,500.00	5,050,000.00	757,500.00
限制性股票激励费用			4,886,399.99	732,960.00
合 计	14,733,529.29	2,253,200.71	17,005,009.65	2,575,694.69

14. 其他非流动资产

14. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付长期资产购置款	71,411.00	1,860,152.00
合 计	71,411.00	1,860,152.00

15. 应付票据及应付账款

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付票据	96,357,812.21	84,966,948.42
应付账款	48,694,503.86	54,263,085.16
合 计	145,052,316.07	139,230,033.58

(2) 应付票据

(2) 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	96,357,812.21	84,966,948.42
小 计	96,357,812.21	84,966,948.42

(3) 应付账款

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
1 年以内	43,805,183.28	52,674,696.23
1-2 年	4,410,793.95	1,217,675.54
2-3 年	245,813.24	79,842.01
3 年以上	232,713.39	290,871.38
小 计	48,694,503.86	54,263,085.16

2) 账龄1 年以上重要的应付账款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
江阴金山建筑安装工程有限公司	2,551,390.20	尚未结算
小 计	2,551,390.20

16. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
1 年以内	23,427,689.11	23,795,850.87
1-2 年	2,972,867.22	2,347,650.16
2-3 年	624,281.48	926,529.66
3 年以上	410,479.02	861,382.29

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合 计 27,435,316.83 27,931,412.98

(2) 账龄1 年以上重要的预收款项

账龄1 年以上重要的预收款项主要系预收系统集成项目款项，因系统集成项目尚未验收 而未结转确认。

17. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	9,609,442.43	103,913,832.03	101,978,102.52	11,545,171.94
离职后福利—设定提存计划	268,642.24	7,213,814.79	7,201,278.29	281,178.74
合 计	9,878,084.67	111,127,646.82	109,179,380.81	11,826,350.68

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	9,390,618.62	89,348,504.06	87,427,861.43	11,311,261.25
职工福利费		5,095,300.49	5,095,300.49
社会保险费	147,553.61	4,171,487.88	4,172,953.71	146,087.78
其中：医疗保险费	124,035.30	3,612,965.20	3,609,499.84	127,500.66
工伤保险费	10,940.11	298,455.27	303,844.24	5,551.14
生育保险费	12,578.20	260,067.41	259,609.63	13,035.98
住房公积金	68,155.49	1,971,455.52	1,955,028.01	84,583.00
工会经费和职工教育经费	3,114.71	407,646.04	407,646.04	3,114.71
补充医疗保险		2,620,000.00	2,620,000.00
残疾人保障金		299,438.04	299,312.84	125.20
小 计	9,609,442.43	103,913,832.03	101,978,102.52	11,545,171.94

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	261,879.59	7,014,558.05	7,002,203.70	274,233.94
失业保险费	6,762.65	199,256.74	199,074.59	6,944.80
小 计	268,642.24	7,213,814.79	7,201,278.29	281,178.74

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18. 应交税费

18. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	795,657.79	764,811.64
企业所得税	204,988.24	382,769.30
代扣代缴个人所得税	228,603.06	307,108.87
城市维护建设税	168,236.28	212,891.27
房产税	159,139.14	96,417.18
土地使用税	95,503.05	95,503.50
教育费附加	89,813.81	114,208.95
地方教育附加	39,270.40	76,139.87
印花税	13,665.00	13,035.69
地方水利建设基金	89.68
合 计	1,794,966.45	2,062,886.27

19. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付利息
应付股利
其他应付款	15,654,321.15	31,667,705.59
合 计	15,654,321.15	31,667,705.59
(2) 其他应付款		期初数 29,143,400.00 1,175,887.24 245,144.41 1,103,273.94 31,667,705.59
项 目	期末数	期初数
有回购义务的限制性股票	13,932,300.00	29,143,400.00
应付暂收款	1,277,328.19	1,175,887.24
押金保证金	251,384.99	245,144.41
其他	193,307.97	1,103,273.94
小 计	15,654,321.15	31,667,705.59

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20. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助		1,350,000.00		1,350,000.00	尚未验收
合 计		1,350,000.00		1,350,000.00

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增补助 金额	本期计入当期 损益	期末数	与资产相关/与 收益相关
剩余电流式电气火 灾监控探测器的研 发及产业化项目		1,350,000.00		1,350,000.00	与收益相关
小 计		1,350,000.00		1,350,000.00

根据上海市经济与信息委员会《关于开展2018 年度上海市软件和集成电路产业发展专 项资金(集成电路和电子信息制造领域)项目申报工作的通知》(沪经信信〔2017〕638 号)， 公司2018 年收到剩余电流式电气火灾监控探测器的研发及产业化项目财政补助135 万元。 截至2018 年12 月31 日该项目尚未验收。

21. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数		本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他[注]	小计
股份总数	144,597,000.00			72,298,500.00	-331,875.00	71,966,625.00	216,563,625.00

注：其他系回购尚未解锁的限制性普通股。

• (2) 股本变动情况说明

1) 经公司2017 年度股东大会决议通过，以截至2017 年12 月31 日止总股本 144,597,000 股为基数进行资本公积金转增股本，每10 股转增5 股，共计转增股本 72,298,500 股，每股面值1 元，增加股本72,298,500.00 元。

2) 根据公司2018 年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第二次会议决议、第四届 董事会第三次会议决议和修改后章程规定，公司按9.20 元/股的价格以现金方式回购已授予 但尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）331,875 股，减少注册资本人民币331,875.00

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元，减少资本公积(股本溢价) 2,721,375.00 元。上述股本变更业经天健会计师事务所(特殊 普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2018〕352 号)。

上述股本变更均已办妥工商变更登记手续。

22. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	201,848,253.51	4,955,129.33	75,019,875.00	131,783,507.84
其他资本公积	15,143,876.25	68,729.34	4,955,129.33	10,257,476.26
合 计	216,992,129.76	5,023,858.67	79,975,004.33	142,040,984.10

(2) 其他说明

1) 股本溢价本期减少75,019,875.00 元系资本公积金转增股本减少72,298,500.00 元 及向激励对象回购限制性股票减少2,721,375.00 元，详见本财务报表附注合并财务报表项 目注释之股本说明。

2) 股本溢价本期增加4,955,129.33 元、其他资本公积本期减少4,955,129.33 元，系 结转股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积至股本溢 价。

3) 其他资本公积本期增加68,729.34 元，系根据公司股权激励计划确认的股份支付成 本68,729.34 元，详见本财务报表附注之股份支付说明。

23. 库存股

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
有回购义务的限 制性股票	29,143,400.00		15,211,100.00	13,932,300.00
二级市场回购库 存股		30,018,302.89		30,018,302.89
合 计	29,143,400.00	30,018,302.89	15,211,100.00	43,950,602.89

(2) 库存股变动说明

• 1) 有回购义务的限制性股票变动详见本财务报表附注之股份支付说明。

• 2) 二级市场回购库存股变动详见本财务报表附注资产负债表日后事项之回购股份用于

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实施股权激励计划说明。

24. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	50,176,272.58	9,578,921.67		59,755,194.25
合 计	50,176,272.58	9,578,921.67		59,755,194.25

25. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	290,608,184.02	234,151,008.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	290,608,184.02	234,151,008.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润	97,099,806.49	94,583,649.14
回购注销限制性股票对应的普通股股利		178,400.00
减：提取法定盈余公积	9,578,921.67	9,772,073.52
应付普通股股利	14,459,700.00	28,532,800.00
期末未分配利润	363,669,368.84	290,608,184.02

(2) 其他说明

公司按照2018 年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积9,578,921.67 元。 经公司2017 年度股东大会决议通过，以截至2017 年12 月31 日止总股本144,597,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利1 元(含税)，共计14,459,700.00 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	457,044,459.61	229,019,331.76	404,716,151.01	187,653,231.14
其他业务收入	789,306.47	419,538.72	663,400.72	419,538.72
合 计	457,833,766.08	229,438,870.48	405,379,551.73	188,072,769.86

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2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	2,028,267.84	1,910,847.38
教育费附加	1,126,156.37	1,067,575.99
房产税	1,310,792.42	1,056,724.75
地方教育附加	617,048.80	711,690.64
土地使用税	477,141.75	477,142.20
印花税	375,719.00	257,029.94
其他		51,029.95
合 计	5,935,126.18	5,532,040.85

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬费用	43,216,693.62	39,366,214.48
差旅费、车辆使用费	8,226,909.32	7,675,640.84
运输费	4,570,232.99	3,504,006.60
办公费用	3,190,923.62	2,942,991.74
广告宣传费	2,454,887.10	1,640,636.34
业务招待费	773,926.94	653,132.67
其他	4,592,574.56	3,260,647.29
合 计	67,026,148.15	59,043,269.96

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬费用	17,176,469.03	15,193,549.98
折旧摊销	9,185,337.48	6,853,140.26
办公费	1,949,700.17	2,916,194.54
中介机构费用	2,094,485.01	1,267,547.16

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以权益结算的股权支付费用	68,729.34	4,741,317.96
其他	5,592,876.54	4,784,773.90
合 计	36,067,597.57	35,756,523.80

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬费用	27,493,564.64	23,542,903.40
直接投入	6,203,501.31	3,609,317.43
差旅费	2,373,075.88	1,366,785.11
折旧摊销	2,281,749.60	3,041,473.00
办公费	1,847,597.23	1,798,069.25
其他	1,628,405.74	1,902,569.31
合 计	41,827,894.40	35,261,117.50

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	-1,701,321.84	-2,247,349.05
汇兑损益	-4,218.02	-5,537.85
其他	272,827.16	223,005.13
合 计	-1,432,712.70	-2,029,881.77

7. 资产减值损失

7. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	1,276,129.26	5,108,209.64
存货跌价损失	103,834.03	358,704.19
合 计	1,379,963.29	5,466,913.83

8. 其他收益

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损

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政府补助 合 计			益的金额
	24,277,068.40	23,281,127.43	4,631,531.70
	24,277,068.40	23,281,127.43	4,631,531.70

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 政府补助说明。

9. 投资收益

9. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
银行理财产品投资收益	10,633,463.52	4,900,377.69
业绩补偿款[注]		4,188,553.72
合 计	10,633,463.52	9,088,931.41

注：根据2013 年12 月17 日公司与陈树滋、王小平(以下简称出让方)签订的《股权收 购协议》、上海市第一中级人民法院2017 年3 月7 日的《民事判决书》((2016)沪01 民终 12399 号)，因上海嘉塘电子发展有限公司2015 年业绩未达到出让方承诺数，安科瑞公司上 期确认业绩补偿款4,188,553.72 元，抵尚未支付的股权收购款3,127,615.51 元后，上期收 到业绩补偿款1,060,938.21 元。

10. 资产处置收益

10. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损益	-9,099.45	-67,109.19	-9,099.45
合 计	-9,099.45	-67,109.19	-9,099.45

11. 营业外收入

11. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益 的金额
非流动资产毁损报废利得		5,756.41
其他	41,432.75	106,820.99	41,432.75
合 计	41,432.75	112,577.40	41,432.75

12. 营业外支出

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项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	65,000.00	55,000.00	65,000.00
非流动资产毁损报废损失	10,447.96	10,773.50	10,447.96
地方水利建设基金	426.39	874.15
其他		203.27
合 计	75,874.35	66,850.92	75,447.96

13. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	15,043,515.43	16,842,895.68
递延所得税费用	322,493.98	-786,500.17
合 计	15,366,009.41	16,056,395.51

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	112,457,869.58	110,625,473.83
按母公司适用税率计算的所得税费用	16,868,680.43	16,593,821.07
子公司适用不同税率的影响	4,713.21	-1,061,761.48
调整以前期间所得税的影响	225,840.95	-266,672.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	542,841.66	82,435.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-171,846.15	-118,406.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	1,374,776.65	3,089,989.32
研发费加计扣除对所得税的影响	-3,478,997.34	-2,263,009.38
所得税费用	15,366,009.41	16,056,395.51

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

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收到银行存款利息	1,701,321.84	2,247,349.05
收到政府补助	5,981,531.70	2,855,094.46
收回保证金		4,150,000.00
收回大额资金拆借款		1,700,000.00
其他	850,778.24	800,924.31
合 计	8,533,631.78	11,753,367.82

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
研发费用	6,299,078.85	7,098,117.90
差旅费、车辆使用费	8,226,909.32	7,675,640.84
办公费	5,140,623.79	5,859,186.28
广告宣传费招待费	3,228,814.04	2,293,769.01
运输费	4,570,232.99	3,504,006.60
中介机构费	2,094,485.01	1,267,547.16
其他	12,508,281.93	5,710,924.14
合 计	42,068,425.93	33,409,191.93

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
银行理财产品	577,500,000.00	432,000,000.00
合 计	577,500,000.00	432,000,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
银行理财产品	642,500,000.00	530,500,000.00
合 计	642,500,000.00	530,500,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

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项 目	本期数	上年同期数
限制性股票回购款	3,053,250.00	919,580.00
二级市场回购款	30,018,302.89
合 计	33,071,552.89	919,580.00

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	97,091,860.17	94,569,078.32
加：资产减值准备	1,379,963.29	5,466,913.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	15,982,618.66	13,949,495.79
无形资产摊销	978,833.28	1,001,168.20
长期待摊费用摊销	574,699.44	507,603.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	9,099.45	67,109.19
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	10,447.96	5,017.09
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)	-10,633,463.52	-9,088,931.41
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	322,493.98	-786,500.17
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	2,590,111.80	-4,305,079.81
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-42,324,546.64	-29,346,741.38
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	20,220,708.83	21,404,621.84
其他	68,729.34	8,065,279.15
经营活动产生的现金流量净额	86,271,556.04	101,509,034.24
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

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第 55 页 共 74 页

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	72,688,981.22	128,553,183.72
减：现金的期初余额	128,553,183.72	181,566,378.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-55,864,202.50	-53,013,194.65

(2) 现金和现金等价物的构成

(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	72,688,981.22	128,553,183.72
其中：库存现金	93,256.40	120,620.63
可随时用于支付的银行存款	72,595,724.82	128,432,563.09
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	72,688,981.22	128,553,183.72

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	235,069,250.74	184,267,500.86
其中：支付货款	222,794,472.62	182,866,125.66
支付固定资产等长期资产购置款	12,274,778.12	1,401,375.20

(四) 其他

政府补助

1. 明细情况

• (1) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

	项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期 结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明

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第 56 页 共 74 页

	1,350,000.00		1,350,000.00		根据上海市经济与信息委员会《关于开展 2018 年度上海市软件和集成电路产业发 展专项资金(集成电路和电子信息制造领 域)项目申报工作的通知》(沪经信信 〔2017〕638 号)，由上海市国库收付中 心零余额专户拨入。
	1,350,000.00		1,350,000.00

(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金 额	列报项目	说 明
增值税退税	19,645,536.70	其他收益	根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财 税〔2011〕100 号)规定，本公司软件产品增值税实际税负超过3% 的部分享受即征即退政策。
小巨人奖	2,965,000.00	其他收益	根据上海市嘉定区马陆镇人民政府出具的说明，为鼓励和支持本地 区经济发展做出贡献的中小企业更好的发展，对公司进行扶持奖 励，由代收资金清算过渡户拨入。
发展扶持专项资金	400,000.00	其他收益	根据《关于开展2018 年度嘉定区四大产业集群两化融合创新发展 扶持专项资金项目申报的通知》，由代收资金清算过渡户拨入。
市物联网产业发展 资金项目扶持-智 能电网能耗监控云 平台与规模化谐波 治理装置研发与产 业化	399,000.00	其他收益	根据无锡市经济和信息化委员会、无锡市财政局《关于下达2017 年第二批市物联网产业发展资金项目扶持计划的通知》（锡经信综 合〔2017〕20 号、锡财工贸〔2017〕129 号），由江阴市财政局拨 入。
四星奖	250,000.00	其他收益	根据上海市嘉定区马陆镇人民政府出具的说明，为鼓励和支持本地 区经济发展作出贡献的中小企业更好的发展，对公司进行扶持奖 励，由上海市代收资金清算过渡户拨入。
科技成果转化项目	200,000.00	其他收益	根据江阴市科学技术局、江阴市财政局文件《关于下达2017 年度 江阴市科技成果转换计划项目后续资金的通知》（澄科发科〔2018〕 59 号），由江阴市财政国库集中支付中心财政零余额帐户拨入。
知识产权管理规范 贯标工作奖励	100,000.00	其他收益	根据江阴市科学技术局、江阴市财政局文件《关于下达2018 年度 江阴市知识产权专项（核准制项目）资金的通知》（澄科发专〔2018〕 94 号），由江阴市财政国库集中支付中心财政零余额帐户拨入。
财政补助	80,000.00	其他收益	由南闸街道财政国库集中收付中心拨入。
中小微企业发展专 项资金	53,000.00	其他收益	按照《江阴市产业强市发展专项资金管理办法》，由江阴市财政国 库集中支付中心财政零余额帐户拨入。
科学技术奖励	37,500.00	其他收益	根据上海市嘉定区人民政府文件《上海市嘉定区人民政府关于批转 <嘉定区科学技术奖励办法实施细则>的通知》（嘉府发〔2014〕48 号），由代收资金清算过渡户拨入。
科技奖励	30,000.00	其他收益	由江阴市财政局拨入。
科学技术奖励	25,000.00	其他收益	根据上海市嘉定区人民政府文件《上海市嘉定区人民政府关于批转 <嘉定区科学技术奖励办法实施细则>的通知》（嘉府发〔2014〕48 号），由代收资金清算过渡户拨入。

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“阿里云”服务补 贴	21,820.00	其他收益	根据嘉定区科学技术委员会出示的《关于申报“阿里云”服务补贴 的通知》，由代收资金清算过渡户拨入。
四大产业集群创新 发展政策	19,000.00	其他收益	根据上海市嘉定区经济委员会、上海市嘉定区发展改革委员会、上 海市嘉定区科学技术委员会、上海市嘉定区财政局下发的《关于印 发<嘉定区四大产业集群创新发展的若干政策实施细则>（试行）的 通知》，由代收资金清算过渡户拨入。
销售电力补贴	18,178.20	其他收益	因企业利用光伏发电系统发电并销售给电力局得到的补助，由上海 市电力公司拨入。
专利资助	14,303.50	其他收益	根据《上海市专利资助办法》，由上海市知识产权局拨入。
科协项目奖	8,000.00	其他收益	江阴市科学技术协会机关，讲理想比贡献优秀项目，由江阴市财政 国库集中支付中心财政零余额帐户拨入。
专利费专项资助	3,500.00	其他收益	根据《上海市嘉定区专利费专项资助办法》，由代收资金清算过渡 户拨入。
软件著作权登记资 助	2,730.00	其他收益	根据《上海市计算机软件著作权登记资助管理办法》，由上海市版 权协会拨入。
专利资助	3,500.00	其他收益	由江阴市财政国库集中支付中心财政零余额账户拨入。
科普宣传奖励	1,000.00	其他收益	由江阴市财政国库集中支付中心财政零余额帐户拨入。
小 计	24,277,068.40

1. 本期计入当期损益的政府补助金额为24,277,068.40 元。

六、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
江苏安科瑞公司	江阴市	江阴市	制造业	100		投资设立
安科瑞电子商务 (上海)有限公司	上海市	上海市	批发和 零售业	100		投资设立

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

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本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• (一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018 年12 月31 日， 本公司应收账款的12.21% (2017 年12 月31 日：13.45%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

• (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

• 账龄分析如下：

项 目		期末数	期末数	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	116,079,933.48				116,079,933.48
小 计	116,079,933.48				116,079,933.48

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	93,653,695.23				93,653,695.23
小 计	93,653,695.23				93,653,695.23

• (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

项说明。

(二) 流动风险

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流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，优化融资结构的方法，保 持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类

项 目		期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
应付票据及应 付账款	145,052,316.07	145,052,316.07	145,052,316.07
其他应付款	15,654,321.15	15,654,321.15	15,654,321.15
小 计	160,706,637.22	160,706,637.22	160,706,637.22

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
应付票据及应 付账款	139,230,033.58	139,230,033.58	139,230,033.58
其他应付款	31,667,705.59	31,667,705.59	31,667,705.59
小 计	170,897,739.17	170,897,739.17	170,897,739.17

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司无大额借款，因此，本公司所承担的利率变动市场风险不重大。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

八、关联方及关联交易

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(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人

1. 本公司的实际控制人
自然人姓名	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
周中	25.30[注1]	35.14[注2]

注1：周中直接持有本公司18.10%股权，通过上海前航投资有限公司间接持有本公司 7.20%股权，合计持有25.30%股权。

注2：周中通过直接持有本公司18.10%股权拥有对本公司18.10%的表决权，周中通过 控制上海前航投资有限公司间接拥有本公司17.04%的表决权，合计持有35.14%的表决权。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
上海前航投资有限公司	本公司持股5%以上股东，同一实际控制人
吴建明	本公司持股5%以上股东
上海嘉塘电子发展有限公司	原子公司，原股东吴建明控制的公司[注]

注：吴建明已将其所持有的全部上海嘉塘电子发展有限公司股权转让给非关联方，并已 于2018 年1 月29 日办妥工商变更登记手续，上海嘉塘电子发展有限公司不再为本公司关联 方。

(二) 关联交易情况

1. 关联租赁情况

(1) 公司出租情况

	(1) 公司出租情况
	承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
	上海前航投资有限公司	房屋及建筑物	450,450.48	355,855.87
	(2) 公司承租情况
	出租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁费	上年同期确认的 租赁费
	上海前航投资有限公司	车辆		29,126.21

2. 关键管理人员报酬

2. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	197.25 万元	203.39 万元

(三) 关联方应收应付款项

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应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	上海嘉塘电子 发展有限公司	[注]		1,259.00	377.70
	上海前航投资 有限公司			250,000.00	12,500.00
小 计				251,259.00	12,877.70
其他应收款	上海嘉塘电子 发展有限公司	[注]		5,562,908.00	5,562,908.00
小 计				5,562,908.00	5,562,908.00

注：期末，上海嘉塘电子发展有限公司不再为本公司关联方。

九、股份支付

(一) 权益结算的股份支付总体情况

(一) 权益结算的股份支付总体情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	B-S 模型
可行权权益工具数量的确定依据	--
本期估计与上期估计有重大差异的原因	公司层面未满足业绩考核目标
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	13,472,164.19
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	68,729.34

• (二) 其他说明

• 第一期限制性股票激励计划

公司第一期限制性股票激励计划已于2017 年执行完毕，共确认股份支付成本 8,517,034.86元。

1. 第二期、第三期限制性股票激励计划

根据公司2016 年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第十五次会议决议、第三届 董事会第十八次会议决议及第二期限制性股票激励计划，公司以定向发行新股的方式向激励 对象授予185.6 万股限制性股票。根据公司2017 年第一次临时股东大会决议、第三届董事 会第二十次（临时）会议决议、第三届董事会第二十三次会议决议及第三期限制性股票激励 计划，公司以定向发行新股的方式向激励对象授予30 万股限制性股票。授予的限制性股票 自激励计划授予日起满12 个月后，在未来24 个月内分两期行权，行权比例分别为50%、50%。 根据上述激励计划，公司2017 年实际授予的限制性股票具体情况如下：

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项 目	授予日	实际授予数量	授予价格(元/股)	实际收到款项
第二期股权激励	2017 年4 月18 日	1,856,000	13.90	25,798,400.00
第三期股权激励	2017 年9 月6 日	300,000	11.15	3,345,000.00
合 计		2,156,000		29,143,400.00

经公司2017 年度股东大会决议通过，以截至2017 年12 月31 日止总股本144,597,000 股为基数进行资本公积金转增股本，每10 股转增5 股，共计转增股本72,298,500 股。资本 公积转增后，上述股权激励计划的授予数量和授予价格调整如下：

项 目	授予日	实际授予数量	授予价格(元/股)	实际收到款项
第二期股权激励	2017 年4 月18 日	2,784,000	9.27	25,798,400.00
第三期股权激励	2017 年9 月6 日	450,000	7.43	3,345,000.00
合 计		3,234,000		29,143,400.00

根据2018 年3 月5 日第三届董事会第二十六次会议审议通过的《关于第二期限制性股 票第一批解锁条件成就可解锁的议案》、2018 年8 月24 日召开第四届董事会第四次会议审 议通过的《关于第三期限制性股票第一批解锁条件成就可解锁的议案》、2018 年4 月25 日 第四届董事会第二次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格、股数和回购注销部分 限制性股票的议案》及2018 年6 月25 日召开第四届董事会第三次会议审议通过的《关于回 购注销不符合解锁条件限制性股票的议案》，公司对部分员工已获授但不符合解锁条件的合 计331,875 股限制性股票进行回购注销，本次解锁的限制性股票数量为1,354,125 股。

本期解锁、回购注销的限制性股票(即本期减少的库存股)情况说明如下：

项 目	解锁数量	回购数量	授予价格	对应原始收到款项 [注]
第二期股权激励	1,129,125	331,875	9.27	13,538,600.00
第三期股权激励	225,000		7.43	1,672,500.00
合 计	1,354,125	331,875		15,211,100.00

• 注：对应原始收到款项计算尾差系因授予价格披露尾差而产生。

截至2018 年12 月31 日，公司第二期、第三期限制性股票激励计划共确认股份支付成 本4,955,129.33 元。

1. 根据2018 年8 月24 日第四届董事会第四次会议审议通过的《关于终止实施第四期 限制性股票激励计划的议案》，公司决定终止第四期限制性股票激励计划及相关配套文件。

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十、承诺及或有事项

• (一) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

• (二) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

根据公司2019 年3 月29 日第四届董事会第七次会议决议，公司以截至2018 年12 月 31 日止总股本扣除二级市场回购股后的股本211,786,475 股为基数，向全体股东每10 股派 发现金股利2 元人民币（含税），合计42,357,295.00 元。

(二) 回购注销不符合解锁条件限制性股票

根据公司2019 年3 月29 日第四届董事会第七次会议决议以及公司《限制性股票激励计 划》的相关规定，因公司层面未满足业绩考核目标，公司拟对已获授但不符合解锁条件的第 二期及第三期限制性股票1,548,000 股回购注销。

(三) 回购股份用于实施股权激励计划

公司2018 年11 月5 日召开2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于回购公司股 份的预案》。根据该预案，公司拟回购公司发行的境内上市人民币普通股（A 股），回购资金 总额不超过(含)人民币6,000 万元，且不低于(含)人民币3,000 万元，回购股份价格不超过 (含)人民币8.50 元/股。本次拟回购的股份将用于后期实施股权激励计划、员工持股计划或 依法予以注销并相应减少注册资本。截至2018 年12 月31 日，公司累计通过股票回购专用 证券账户（中信银行）以集中竞价交易方式回购公司股份3,551,450 股，成交总金额为 30,018,302.89 元。截至2019 年1 月31 日，公司累计通过股票回购专用证券账户（中信银 行）以集中竞价交易方式回购公司股份4,777,150 股，成交总金额为40,353,929.89 元。

根据公司2019 年3 月29 日第四届董事会第七次会议决议，拟将本次回购的股份 4,777,150 股用于实施股权激励计划。

十二、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司主要生产销售用户端智能电力仪表及系统，公司以内部组织结构、管理要求、内 部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部，分别对用电监控产 品及系统、合同能源管理项目的经营业绩进行考核。

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项 目	用电监控产品及系统	合同能源管理	分部间抵销	合 计
主营业务收入	455,670,783.51	1,840,854.97	467,178.87	457,044,459.61
主营业务成本	227,987,990.12	1,498,520.51	467,178.87	229,019,331.76
资产总额	909,754,011.37	32,461,239.04	970,998.04	941,244,252.37
负债总额	202,461,226.99	1,623,042.23	970,998.04	203,113,271.18

(二) 关于控股股东、实际控制人及持股5%以上的股东部分股权质押

截至2018 年12 月31 日，公司控股股东、实际控制人周中持有本公司股份中的492.5 万股处于质押状态；持股5%以上的股东吴建明持有本公司股份中的519.5 万股处于质押状 态。

(三) 员工持股计划

公司2015 年7 月15 日召开第三届董事会第三次（临时）会议、2015 年8 月4 日召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通过《<安科瑞电气股份有限公司员工持股计划（草案）> 及其摘要》，同意公司实施2015 年员工持股计划（以下简称员工持股计划）。根据公司实际 情况和2015 年第一次临时股东大会授权，公司于2015 年9 月19 日召开第三届董事会第五 次会议，审议通过《关于修改<安科瑞电气股份有限公司员工持股计划（草案）及摘要>部分 内容的议案》，同意公司对员工持股计划名单进行调整，并对草案中的部分条款内容进行调 整。

员工持股计划成立后委托民生证券股份有限公司设立民生证券安科瑞1 号集合资产管 理计划(以下简称安科瑞1 号)进行管理，受托管理员工持股计划的全部委托资产，通过二级 市场购买（包括但不限于竞价交易、大宗交易、协议转让）的方式完成安科瑞股票的购买。 截至2016 年1 月6 日，员工持股计划于2016 年1 月5 日至1 月6 日期间通过二级市场购买 的方式共计买入安科瑞股票203.74 万股，占公司总股本1.43%，成交均价29.0395 元。公 司员工持股计划已完成股票购买，该计划所购买的股票锁定期为2016 年1 月7 日至2017 年1 月6 日。员工持股计划的存续期为自员工持股计划成立之日起36 个月。员工持股计划 锁定期届满后，安科瑞1 号将结合市场情况择机通过二级市场买卖等法律法规许可的方式出 售其持有的股份。截至2018 年12 月31 日，员工持股计划持有本公司2,326,900 股。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

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1. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收票据	112,376,688.43	91,167,345.23
应收账款	94,064,271.93	83,560,966.02
合 计	206,440,960.36	174,728,311.25

(2) 应收票据

1) 明细情况

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	112,376,688.43		112,376,688.43	91,167,345.23		91,167,345.23
小 计	112,376,688.43		112,376,688.43	91,167,345.23		91,167,345.23

2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	6,088,998.85
小 计	6,088,998.85

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3) 其他说明

公司与中信银行上海分行签订票据托管协议，同意将公司收到的全部或部分承兑汇票交 由其托管。期末公司在中信银行上海分行托管的银行承兑汇票金额为1,835,865.00 元。

(3) 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

① 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备

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按信用风险特征组合 计提坏账准备	100,682,971.76	100.00	6,618,699.83	6.57	94,064,271.93
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
小 计	100,682,971.76	100.00	6,618,699.83	6.57	94,064,271.93

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	88,941,064.70	100.00	5,380,098.68	6.05	83,560,966.02
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
小 计	88,941,064.70	100.00	5,380,098.68	6.05	83,560,966.02

② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	70,378,099.59	3,518,904.98	5.00
1-2 年	10,680,589.54	1,068,058.95	10.00
2-3 年	2,468,932.11	740,679.63	30.00
3-4 年	1,225,893.80	612,946.90	50.00
4-5 年	96,169.21	76,935.37	80.00
5 年以上	601,174.00	601,174.00	100.00
小 计	85,450,858.25	6,618,699.83	7.75

③ 组合中,采用合并范围内关联往来组合计提坏账准备的应收账款

组合名称		期末数			期初数
	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
合并范围内关联 往来组合	15,232,113.51			11,519,030.21
小 计	15,232,113.51			11,519,030.21

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备1,244,601.15 元。

3) 本期实际核销的应收账款情况

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本期实际核销应收账款6,000.00 元。

4) 应收账款金额前5 名情况

4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
苏州安科瑞电气有限公司	3,691,212.70	3.67
南京宜电慧创信息科技有限公司	3,178,489.78	3.16	158,924.49
青岛特锐德高压设备有限公司	2,028,323.00	2.01	158,902.30
上海东方延华节能技术服务股份 有限公司	2,003,668.63	1.99	100,183.43
青岛特锐德电气股份有限公司	1,974,341.85	1.96	105,605.94
小 计	12,876,035.96	12.79	523,616.16

2. 其他应收款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收利息
应收股利
其他应收款	542,039.01	628,052.74
合 计	542,039.01	628,052.74

(2) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

期末数

① 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	5,562,908.00	90.25	5,562,908.00	100.00
按信用风险特征组合 计提坏账准备	601,134.16	9.75	59,095.15	9.83	542,039.01
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
小 计	6,164,042.16	100.00	5,622,003.15	91.21	542,039.01
(续上表)
种 类			期初数

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	5,562,908.00	89.08	5,562,908.00	100.00
按信用风险特征组合 计提坏账准备	681,668.79	10.92	53,616.05	7.87	628,052.74
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
小 计	6,244,576.79	100.00	5,616,524.05	89.94	628,052.74

② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海嘉塘电子 发展有限公司	5,562,908.00	5,562,908.00	100.00	款项涉诉，预计难以收回
小 计	5,562,908.00	5,562,908.00	100.00

• ③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	515,345.94	25,767.30	5.00
1-2 年	38,669.55	3,866.96	10.00
2-3 年	10,209.70	3,062.90	30.00
3-4 年	21,021.97	10,510.99	50.00
5 年以上	15,887.00	15,887.00	100.00
小 计	601,134.16	59,095.15	9.83

2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额5,479.10 元。

3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
拆借款	5,562,908.00	5,562,908.00
押金保证金	419,900.00	396,353.69
应收暂付款	13,440.00	74,131.88
其他	167,794.16	211,183.22
小 计	6,164,042.16	6,244,576.79

• 4) 其他应收款金额前5 名情况

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单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
上海嘉塘电子发展有限 公司	拆借款	252,777.95	2-3 年	90.25	5,562,908.00
		2,140,000.00	3-4 年
		3,170,130.05	4-5 年
宁夏医科大学总医院	押金保证金	150,000.00	1 年以内	2.43	7,500.00
重庆龙湖企业拓展有限 公司	押金保证金	50,000.00	1 年以内	0.81	2,500.00
山东寿光巨能电气有限 公司	押金保证金	40,000.00	1 年以内	0.65	2,000.00
河南瀚海港汇置业有限 公司	押金保证金	40,000.00	1 年以内	0.65	2,000.00
小 计		5,842,908.00		94.79	5,576,908.00

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	251,835,250.34		251,835,250.34	251,825,559.34		251,825,559.34
合 计	251,835,250.34		251,835,250.34	251,825,559.34		251,825,559.34

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
江苏安科瑞公司	169,925,559.34	9,691.00		169,935,250.34
上海安科瑞电源管理 系统有限公司	9,900,000.00			9,900,000.00
北京安科瑞能源管理 有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
安科瑞电气合肥有限 公司	3,000,000.00			3,000,000.00
苏州安科瑞电气有限 公司	3,000,000.00			3,000,000.00
青岛安科瑞电力系统 集成有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
沈阳安科瑞电力系统 集成有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
陕西安科瑞电力监控 技术有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00

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济南安科瑞电气有限 公司	3,000,000.00			3,000,000.00
广州安科瑞计算机服 务有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
武汉安科瑞电气有限 公司	3,000,000.00			3,000,000.00
成都安科瑞电气有限 公司	3,000,000.00			3,000,000.00
上海安科瑞新能源有 限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
安科瑞电子商务( 上 海)有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
小 计	251,825,559.34	9,691.00		251,835,250.34

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	414,863,799.86	238,456,742.78	388,044,852.13	203,804,458.72
其他业务收入	867,228.59		874,254.18
合 计	415,731,028.45	238,456,742.78	388,919,106.31	203,804,458.72

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
银行理财产品投资收益	8,780,431.67	4,451,074.61
业绩补偿款		4,188,553.72
合 计	8,780,431.67	8,639,628.33

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置、报废损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-19,547.41
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家	4,631,531.70

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政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变 动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	10,633,463.52	银行理财产品 投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-23,567.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	15,221,880.56
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	2,390,594.10
少数股东权益影响额(税后)	1,759.75
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	12,829,526.71

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

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报告期利润	报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		13.56	0.45		0.45
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润		11.77	0.39		0.39
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		97,099,806.49
非经常性损益			B		12,829,526.71
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润			C=A-B		84,270,279.78
归属于公司普通股股东的期初净资产			D		673,230,186.36
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产			E1		10,463,225.00[注1]
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F1		7
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产			E2		1,672,500.00[注1]
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F2		3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产			G1		14,459,700.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数			H1		9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产			G2		30,018,302.89
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数			H2		0/1
其他	以权益结算的股份支付费用		I1		68,729.34
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数		J1		6[注2]
	回购限制性股票对应的应付股利		I2		22,125.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数		J2		7
报告期月份数			K		12
加权平均净资产			L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K		716,150,966.11
加权平均净资产收益率			M=A/L		13.56%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率			N=C/L		11.77%

• 注1：系本期限制性股票解锁部分增加归属于普通股股东的净资产。

注2：由于以权益结算的股份支付费用分期摊销计入管理费用，相应增加资本公积计算

加权平均净资产时参照净利润按1/2 计算。

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2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	97,099,806.49
非经常性损益	B	12,829,526.71
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	84,270,279.78
期初股份总数	D	142,441,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	71,220,500[注]
发行新股或债转股等增加股份数	F1	1,129,125.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G1	7
发行新股或债转股等增加股份数	F2	225,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G2	3
因回购等减少股份数	H	3,551,450.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I	0/1
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	214,216,039.58
基本每股收益	M=A/L	0.45
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.39

注：经公司2017 年度股东大会决议通过，以截至2017 年12 月31 日止总股本

144,597,000 股为基数进行资本公积金转增股本，每10 股转增5 股。计算每股收益时，按 总股本144,597,000 股减库存股2,156,000 股为基数，每10 股转增5 股，共计转增 71,220,500 股。

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

安科瑞电气股份有限公司 二〇一九年三月二十九日

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