Acrel Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Feb 23, 2017

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第11—71 页

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

审 计 报 告

天健审〔2017〕321 号

安科瑞电气股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安科瑞电气股份有限公司（以下简称安科瑞公司）财务报 表，包括2016 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是安科瑞公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 1 页 共 71 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，安科瑞公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了安科瑞公司2016 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙敏

中国·杭州 中国注册会计师：陈瑛瑛

二〇一七年二月二十三日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 2 页 共 71 页

合 并 资 产 负 债 表

2016年12月31日

会合01表

单位：人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司	单位：人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司	单位：人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司	单位：人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司	单位：人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司	单位：人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司	单位：人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司	单位：人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15	181,587,541.47 77,806,323.76 61,054,709.08 2,175,180.90 10,390,562.99 59,857,435.68 153,102,741.96 545,974,495.84 11,180,225.75 135,671,780.26 36,509,799.48 28,385,820.46 1,676,720.40 1,789,194.52 566,124.00 215,779,664.87	287,211,720.21 73,756,727.30 50,396,489.33 4,357,281.32 6,228,353.22 51,671,337.97 3,293,864.70 476,915,774.05 135,734,897.73 19,760,983.48 35,165,666.13 2,448,774.20 2,627,514.08 91,535.00 195,829,370.62	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30	74,322,116.73 44,468,929.15 23,730,411.87 8,412,660.17 1,925,232.23 1,957,800.00 7,006,843.46 6,260,640.00 168,084,633.61 168,084,633.61 142,664,000.00 182,636,030.61 6,260,640.00 40,404,199.06 234,151,008.40 593,594,598.07 74,929.03 593,669,527.10	45,666,263.32 37,165,950.66 19,106,709.01 7,773,465.52 2,064,186.66 711.63 1,546,800.00 7,683,821.34 4,514,663.56 125,522,571.70 6,260,640.00 6,260,640.00 131,783,211.70 142,847,000.00 181,990,091.56 10,657,440.00 32,472,469.58 190,412,785.72 537,064,906.86 3,897,026.11 540,961,932.97
资产总计		761,754,160.71	672,745,144.67	负债和所有者权益总计		761,754,160.71	672,745,144.67

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 3 页 共 71 页

母 公 司 资 产 负 债 表

2016年12月31日

会企01表

会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
单位:人民币元 编制单位：安科瑞电气股份有限公司
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	94,618,235.72 77,151,571.76 58,440,394.00 1,443,819.79 6,293,907.44 15,431,988.21 127,300,199.01 380,680,115.93 236,750,195.39 78,377,369.74 6,629,938.61 695,415.92 1,738,070.71 324,190,990.37	184,550,002.93 72,647,843.39 37,693,592.26 3,062,560.27 8,070,684.55 8,802,014.10 2,082,640.31 316,909,337.81 209,133,101.35 79,228,011.09 6,948,482.65 54,973.18 3,438,621.25 298,803,189.52	流动负债： 短期借款			45,970,255.19 13,967,831.17 12,337,341.36 4,749,676.00 570,595.53 1,546,800.00 4,289,792.69 4,396,800.00 87,829,091.94 6,260,640.00 6,260,640.00 94,089,731.94 142,847,000.00 183,148,339.74 10,657,440.00 32,472,469.58 173,812,426.07 521,622,795.39
				以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债
				应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		79,772,273.76 10,519,382.91 17,948,675.74 4,750,446.00 989,998.92 1,957,800.00 4,566,829.84 6,260,640.00 126,766,047.17 126,766,047.17 142,664,000.00 184,559,108.73 6,260,640.00 40,404,199.06 216,738,391.34 578,105,059.13
资产总计		704,871,106.30	615,712,527.33	负债和所有者权益总计		704,871,106.30	615,712,527.33

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 4 页 共 71 页

合 并 利 润 表

2016年度

2016年度	2016年度
编制单位：安科瑞电气股份有限公司		会合02表 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10	329,363,244.96 329,363,244.96 259,133,192.07 140,925,518.42 4,739,712.63 57,577,709.56 57,942,558.20 -5,768,630.54 3,716,323.80 1,064,325.96 71,294,378.85 20,455,909.57 86,718.04 318,768.32 43,053.63 91,431,520.10 11,514,785.31 79,916,734.79 80,129,552.16 -212,817.37 79,916,734.79 80,129,552.16 -212,817.37 0.57 0.57	307,171,457.55 307,171,457.55 254,371,793.15 131,789,581.70 3,326,691.98 51,576,783.55 58,349,175.77 -5,765,350.14 15,094,910.29 472,695.90 53,272,360.30 20,650,895.76 110,394.99 233,712.08 95,378.28 73,689,543.98 12,201,216.73 61,488,327.25 64,124,142.26 -2,635,815.01 61,488,327.25 64,124,142.26 -2,635,815.01 0.46 0.46

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 5 页 共 71 页

母 公 司 利 润 表

2016年度

会企02表

会企02表	会企02表	会企02表	会企02表
编制单位：安科瑞电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额	1 1 2	322,725,171.38 161,317,150.45 3,481,231.72	280,333,375.16 132,752,288.50 2,486,069.12 42,742,099.79 32,625,246.57 -4,745,942.45 14,150,227.42 472,695.90 60,796,082.11 17,370,353.34 110,394.99 50,716.92 716.92 78,115,718.53 10,524,761.18 67,590,957.35 67,590,957.35
		48,969,404.36
		36,219,905.68 -2,570,790.43 3,655,795.19 745,216.47 72,397,690.88 19,873,229.93 35,220.88 143,148.21
		43,053.63
		92,127,772.60 12,810,477.85 79,317,294.75 79,317,294.75

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 6 页 共 71 页

合 并 现 金 流 量 表

2016年度

会合03表

会合03表	会合03表	会合03表	会合03表
编制单位：安科瑞电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5 6	361,690,843.48 16,427,470.82 12,115,867.46 390,234,181.76 119,345,851.10 82,515,420.68 47,141,086.17 33,127,056.20 282,129,414.15 108,104,767.61 1,100,490.44 780,781.52 4,317,210.35 58,000,000.00 64,198,482.31 43,088,369.69 30,000.00 206,000,000.00 249,118,369.69 -184,919,887.38 23,187.75 28,063,329.32 732,705.00 28,819,222.07 -28,819,222.07 -105,634,341.84 287,200,720.21 181,566,378.37	342,627,451.55 15,015,904.83 11,819,617.19 369,462,973.57 123,241,703.80 85,025,930.73 46,040,813.03 31,413,207.37 285,721,654.93 83,741,318.64 472,695.90 174,441.78 647,137.68 59,979,905.70 59,979,905.70 -59,332,768.02 1,464,605.63 1,464,605.63 2,263,916.78 28,175,616.72 910,540.00 31,350,073.50 -29,885,467.87 -5,476,917.25 292,677,637.46 287,200,720.21

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 7 页 共 71 页

会企03表

母 公 司 现 金 流 量 表

2016年度

会企03表	会企03表	会企03表
编制单位：安科瑞电气股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	356,773,936.22 16,427,470.82 6,735,845.13 379,937,252.17 165,941,530.27 47,182,653.31 37,415,465.28 25,359,800.78 275,899,449.64 104,037,802.53 745,216.47 652,181.62 6,480,000.00 33,000,000.00 40,877,398.09 14,075,825.93 34,000,000.00 158,000,000.00 206,075,825.93 -165,198,427.84 28,048,600.00 732,705.00 28,781,305.00 -28,781,305.00 -89,941,930.31 184,539,002.93 94,597,072.62	312,196,752.40 15,015,904.83 7,445,145.34 334,657,802.57 159,986,378.18 44,678,971.04 38,198,985.58 25,632,292.19 268,496,626.99 66,161,175.58 472,695.90 171,279.39 643,975.29 21,147,834.29 75,000,000.00 96,147,834.29 -95,503,859.00 864,605.63 864,605.63 27,856,000.00 533,205.00 28,389,205.00 -27,524,599.37 -56,867,282.79 241,406,285.72 184,539,002.93

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 8 页 共 71 页

会合04表 单位：人民币元

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2016年度

				会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表
编制单位：安科瑞电气股份有限公司				单位：人民币元
项 目				本期数								上年同期数
				归属于母公司所有者权益								归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权 益工具	资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计	股本	其他权 益工具	资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
一、上年年末余额	142,847,000.00		181,990,091.56	10,657,440.00			32,472,469.58		190,412,785.72	3,897,026.11	540,961,932.97	143,000,000.00		175,167,638.58	15,116,020.00			25,713,373.84		161,586,539.20	6,532,841.12	496,884,372.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	142,847,000.00		181,990,091.56	10,657,440.00			32,472,469.58		190,412,785.72	3,897,026.11	540,961,932.97	143,000,000.00		175,167,638.58	15,116,020.00			25,713,373.84		161,586,539.20	6,532,841.12	496,884,372.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-183,000.00		645,939.05	-4,396,800.00			7,931,729.48		43,738,222.68	-3,822,097.08	52,707,594.13	-153,000.00		6,822,452.98	-4,458,580.00			6,759,095.74		28,826,246.52	-2,635,815.01	44,077,560.23
（一）综合收益总额									80,129,552.16	-212,817.37	79,916,734.79									64,124,142.26	-2,635,815.01	61,488,327.25
（二）所有者投入和减少资本	-183,000.00		10,742.66							734,829.94	562,572.60	-153,000.00		1,288,964.23								1,135,964.23
1. 所有者投入资本	-183,000.00		-549,705.00							734,829.94	2,124.94	-153,000.00		-380,205.00								-533,205.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额			560,447.66								560,447.66			1,669,169.23								1,669,169.23
4．其他
（三）利润分配							7,931,729.48		-36,391,329.48		-28,459,600.00							6,759,095.74		-35,297,895.74		-28,538,800.00
1. 提取盈余公积							7,931,729.48		-7,931,729.48									6,759,095.74		-6,759,095.74
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配									-28,569,400.00		-28,569,400.00									-28,600,000.00		-28,600,000.00
4．其他									109,800.00		109,800.00									61,200.00		61,200.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六） 其他			635,196.39	-4,396,800.00						-4,344,109.65	687,886.74			5,533,488.75	-4,458,580.00							9,992,068.75
四、本期期末余额	142,664,000.00		182,636,030.61	6,260,640.00			40,404,199.06		234,151,008.40	74,929.03	593,669,527.10	142,847,000.00		181,990,091.56	10,657,440.00			32,472,469.58		190,412,785.72	3,897,026.11	540,961,932.97
法定代表人：				主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

第 9 页 共 71 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2016年度

会企04表 单位：人民币元

			会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表
编制单位：安科瑞电气股份有限公司			单位：人民币元
项 目			本期数							上年同期数
	股本	其他权 益工具	资本公积	减： 库存股	其他综合 收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	股本	其他权 益工具	资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	142,847,000.00		183,148,339.74	10,657,440.00			32,472,469.58	173,812,426.07	521,622,795.39	143,000,000.00		176,325,886.76	15,116,020.00			25,713,373.84	141,519,364.46	471,442,605.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	142,847,000.00		183,148,339.74	10,657,440.00			32,472,469.58	173,812,426.07	521,622,795.39	143,000,000.00		176,325,886.76	15,116,020.00			25,713,373.84	141,519,364.46	471,442,605.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-183,000.00		1,410,768.99	-4,396,800.00			7,931,729.48	42,925,965.27	56,482,263.74	-153,000.00		6,822,452.98	-4,458,580.00			6,759,095.74	32,293,061.61	50,180,190.33
（一）综合收益总额								79,317,294.75	79,317,294.75								67,590,957.35	67,590,957.35
（二）所有者投入和减少资本	-183,000.00		10,742.66						-172,257.34	-153,000.00		1,288,964.23						1,135,964.23
1. 所有者投入资本	-183,000.00		-549,705.00						-732,705.00	-153,000.00		-380,205.00						-533,205.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额			560,447.66						560,447.66			1,669,169.23						1,669,169.23
4．其他
（三）利润分配							7,931,729.48	-36,391,329.48	-28,459,600.00							6,759,095.74	-35,297,895.74	-28,538,800.00
1. 提取盈余公积							7,931,729.48	-7,931,729.48								6,759,095.74	-6,759,095.74
2．对所有者的分配								-28,569,400.00	-28,569,400.00								-28,600,000.00	-28,600,000.00
3．其他								109,800.00	109,800.00								61,200.00	61,200.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他			1,400,026.33	-4,396,800.00					5,796,826.33			5,533,488.75	-4,458,580.00					9,992,068.75
四、本期期末余额	142,664,000.00		184,559,108.73	6,260,640.00			40,404,199.06	216,738,391.34	578,105,059.13	142,847,000.00		183,148,339.74	10,657,440.00			32,472,469.58	173,812,426.07	521,622,795.39
法定代表人：			主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

第 10 页 共 71 页

安科瑞电气股份有限公司

财务报表附注

2016 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

安科瑞电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系上海安科瑞电气有限公司（以 下简称安科瑞有限公司），安科瑞有限公司于2003 年6 月23 日在上海市工商行政管理局嘉 定分局登记注册。安科瑞有限公司以2008 年12 月31 日为基准日，整体变更为股份有限公 司，于2009 年4 月16 日在上海市工商行政管理局嘉定分局登记注册，总部位于上海市。公 司现持有上海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91310000751864205N 的营业执 照，注册资本14,266.40 万元，股份总数14,266.40 万股（每股面值1 元）。其中，有限售 条件的流通股份：A 股43,405,951 股，无限售条件的流通股份A 股99,258,049 股。公司股 票已于2012 年1 月13 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电子仪表行业。经营范围：网络电力仪表、中压保护装置、电量传感器、隔离 电源柜、光伏汇流箱、低压有源滤波装置、消防电子仪表及软件保护装置、计算机通讯柜的 研发、制造、销售，半导体照明的研发、销售，合同能源管理，节能技术检测，电力监控、 电能节能管理、建筑能耗监测、电气火灾监控领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务、信息系统集成及软件开发，从事货物和技术的进出口业务。主要产品为用户端智能 电力仪表及系统。

本财务报表业经公司2017 年2 月23 日第三届董事会第十七次会议批准对外报出。 本公司将江苏安科瑞电器制造有限公司(以下简称江苏安科瑞)、上海安科瑞电源管理系 统有限公司(以下简称电源公司)等13 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财 务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 11 页 共 71 页

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 12 页 共 71 页

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改 变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额计入当期损益或其他综合收益。

• (九) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 13 页 共 71 页

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 14 页 共 71 页

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 15 页 共 71 页

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	金额100 万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以上 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

2. (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联往来组合	不计提坏账准备

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 16 页 共 71 页

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内（含，下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-4 年	50	50
4-5 年	80	80
5 年以上	100	100

1. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以信用风险特征组合 单项计提坏账准备的理由 应收款项未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 17 页 共 71 页

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 18 页 共 71 页

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 19 页 共 71 页

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
通用设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
专用设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
合同能源管理设备	年限平均法	按合同约定 收益分享期	0

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 20 页 共 71 页

• (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

• (十七) 无形资产

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 21 页 共 71 页

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	5

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其 相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 22 页 共 71 页

1. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 股份支付

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 23 页 共 71 页

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 24 页 共 71 页

待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售用户端智能电力仪表及系统等产品。非系统类内销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。非 系统类外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提 单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入，产品相关的成本能够可靠地计量。系统类产品在系统完工取得完工验收单时确认收入。

(二十三) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 25 页 共 71 页

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十五) 租赁

• 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 26 页 共 71 页

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十六) 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%；根据财政部、国家税务总局〔2011〕 100 号《关于软件产品增值税政策的通知》 规定，本公司软件产品增值税实际税负超 过3%的部分，享受即征即退政策。
房产税	从价计征的，按房产原值一 次减除30%后余值的1.2%计 缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	1%、5%、7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：		所得税税率 15% 15%
纳税主体名称		所得税税率
安科瑞电气股份有限公司		15%
江苏安科瑞电器制造有限公司		15%

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 27 页 共 71 页

25%

除上述以外的其他纳税主体

(二) 税收优惠

2014 年9 月4 日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上 海市地方税务局批准，本公司通过高新技术企业复审。根据《中华人民共和国企业所得税法》 规定，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2015 年7 月6 日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省 地方税务局批准，子公司江苏安科瑞电器制造有限公司通过高新技术企业复审，根据《中华 人民共和国企业所得税法》规定，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	58,875.52	81,414.21
银行存款	181,507,502.85	287,119,306.00
其他货币资金	21,163.10	11,000.00
合 计	181,587,541.47	287,211,720.21

(2) 其他说明

期末其他货币资金系保函保证金21,163.10 元，使用受限。

2. 应收票据

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	77,806,323.76		77,806,323.76	73,756,727.30		73,756,727.30
合 计	77,806,323.76		77,806,323.76	73,756,727.30		73,756,727.30

• (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

	项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 28 页 共 71 页

银行承兑汇票	6,979,464.10
小 计	6,979,464.10

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(3) 其他说明

1) 公司与浦发银行嘉定支行签订票据托管协议，同意将公司收到的全部或部分承兑汇 票交由其托管。期末公司在浦发银行嘉定支行托管的银行承兑汇票金额为28,833,514.40 元。

2) 公司与中信银行上海分行签订票据托管协议，同意将公司收到的全部或部分承兑汇 票交由其托管。期末公司在中信银行上海分行托管的银行承兑汇票金额为14,323,599.12 元。

• 3) 公司与工商银行上海马陆支行签订票据托管协议，同意将公司收到的全部或部分承

• 兑汇票交由其托管。期末公司在工商银行上海马陆支行托管的银行承兑汇票金额为 6,226,026.46 元。

3. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	65,507,063.07	100.00	4,452,353.99	6.80	61,054,709.08
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	65,507,063.07	100.00	4,452,353.99	6.80	61,054,709.08

(续上表)

	(续上表)
	种 类			期初数
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 29 页 共 71 页

单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	54,136,623.88	100.00	3,740,134.55	6.91	50,396,489.33
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	54,136,623.88	100.00	3,740,134.55	6.91	50,396,489.33

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	57,172,707.34	2,858,635.36	5.00
1-2 年	6,129,826.88	612,982.69	10.00
2-3 年	978,979.42	293,693.83	30.00
3-4 年	992,403.45	496,201.73	50.00
4-5 年	211,528.00	169,222.40	80.00
5 年以上	21,617.98	21,617.98	100.00
小 计	65,507,063.07	4,452,353.99	6.80

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备1,416,247.14 元，本期因不再合并嘉塘电子而转出的坏账准备 678,428.50 元。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款25,599.20 元。

• (4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
青岛特锐德高压设备有限公司	2,488,973.00	3.80	124,448.65
远鹏电气(北京)有限公司	1,752,921.00	2.68	87,646.05
青岛特锐德电气股份有限公司	1,490,619.22	2.28	74,530.96
深圳市盛弘电气股份有限公司	875,152.30	1.34	43,757.62
湖南科比特新能源科技股份有限 公司	871,657.80	1.33	43,582.89
小 计	7,479,323.32	11.43	373,966.17

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 30 页 共 71 页

4. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

1)	明细情况
账 龄		期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准 备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准 备	账面价值
1 年以内	2,051,075.93	94.29		2,051,075.93	4,085,206.52	93.76		4,085,206.52
1-2 年	53,747.09	2.47		53,747.09	107,276.46	2.46		107,276.46
2-3 年	13,246.83	0.61		13,246.83	14,011.40	0.32		14,011.40
3 年以上	57,111.05	2.63		57,111.05	150,786.94	3.46		150,786.94
合 计	2,175,180.90	100.00		2,175,180.90	4,357,281.32	100.00		4,357,281.32

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
国网上海市电力公司	161,903.39	7.44
北京市崇正华盛应急设备系统有限公司	119,928.00	5.51
江苏京东信息技术有限公司	115,257.00	5.30
公安部沈阳消防研究所	99,824.00	4.59
郑州市华控电力安装工程有限公司	88,000.00	4.05
小 计	584,912.39	26.89

5. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	3,000,000.00	23.89			3,000,000.00
按信用风险特征组合 计提坏账准备	9,556,780.35	76.11	2,166,217.36	22.67	7,390,562.99
单项金额不重大但单 项计提坏账准备

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 31 页 共 71 页

合 计 12,556,780.35 100.00 2,166,217.36 17.25 10,390,562.99

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	3,000,000.00	45.69			3,000,000.00
按信用风险特征组合 计提坏账准备	3,565,776.77	54.31	337,423.55	9.46	3,228,353.22
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	6,565,776.77	100.00	337,423.55	5.14	6,228,353.22

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
江阴市南闸街道观 山村村民委员会	3,000,000.00			江苏安科瑞购买土地意向金， 土地已购买完成，正在办理退 款手续，预计可全额收回
小 计	3,000,000.00

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,095,577.87	54,778.89	5.00
1-2 年	2,219,823.37	221,982.34	10.00
2-3 年	6,189,042.11	1,856,712.63	30.00
3-4 年	39,187.00	19,593.50	50.00
5 年以上	13,150.00	13,150.00	100.00
小 计	9,556,780.35	2,166,217.36	22.67

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备1,854,789.03 元，本期因不再合并嘉塘电子而转出的坏账准备 25,995.22 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	4,729,324.80	6,120,841.53

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 32 页 共 71 页

拆借款	7,262,908.00
应收暂付款	26,142.38	138,631.87
其他	538,405.17	306,303.37
合 计	12,556,780.35	6,565,776.77

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
上海嘉塘电子发展有限公司 (以下简称嘉塘电子)	拆借款	252,777.95	1 年以内	57.84	1,687,677.92
		2,140,000.00	1-2 年
		4,870,130.05	2-3 年
江阴市南闸街道观山村 村民委员会	土地意向金	3,000,000.00	4-5 年	23.89
江阴市国土资源局	履约保证金	1,150,000.00	2-3 年	9.16	345,000.00
方建华	其他	196,108.28	1 年以内	1.56	9,805.41
青岛宝龙商业物业管理有限公司	保证金	100,000.00	2-3 年	0.80	30,000.00
小 计		11,709,016.28		93.25	2,072,483.33

6. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,112,169.44		21,112,169.44	17,898,034.18	1,318,816.90	16,579,217.28
在产品	18,686,243.29		18,686,243.29	19,037,595.88	806,649.62	18,230,946.26
库存商品	7,714,050.63	890,831.30	6,823,219.33	12,029,124.72	3,767,868.92	8,261,255.80
发出商品	12,881,792.94		12,881,792.94	8,238,607.40		8,238,607.40
低值易耗品	354,010.68		354,010.68	351,056.30		351,056.30
委托加工物资				10,254.93		10,254.93
合 计	60,748,266.98	890,831.30	59,857,435.68	57,564,673.41	5,893,335.44	51,671,337.97

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

	项 目	期初数	本期增加 计提 其他	本期增加 计提 其他	本期减少	本期减少	期末数
				其他	转回或转销	其他[注]

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 33 页 共 71 页

原材料	1,318,816.90				1,318,816.90
在产品	806,649.62				806,649.62
库存商品	3,767,868.92	445,287.63			3,322,325.25	890,831.30
小 计	5,893,335.44	445,287.63			5,447,791.77	890,831.30

注：本期减少系因不再合并嘉塘电子而转出的存货跌价准备。

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

期末公司部分库存商品因产品的技术更新，已难以销售，对该些存货，公司予以全额计 提存货跌价准备；其他存货不存在可变现净值明显低于账面成本的情况，故未计提存货跌价 准备。

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
银行理财产品	148,000,000.00
待抵扣增值税	4,439,785.11	1,306,169.19
预缴企业所得税	662,956.85	1,987,695.51
合 计	153,102,741.96	3,293,864.70

8. 投资性房地产

8. 投资性房地产
项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合 计
账面原值
期初数
本期增加金额	5,560,411.04	5,906,024.71	11,466,435.75
1) 在建工程\无形资产转入	5,560,411.04	5,906,024.71	11,466,435.75
期末数	5,560,411.04	5,906,024.71	11,466,435.75
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额	66,029.25	220,180.75	286,210.00
1) 计提或摊销	66,029.25	38,855.43	104,884.68
2) 在建工程\无形资产转入		181,325.32	181,325.32

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 34 页 共 71 页

期末数	66,029.25	220,180.75	286,210.00
账面价值
期末账面价值	5,494,381.79	5,685,843.96	11,180,225.75
期初账面价值

9. 固定资产

9.	固定资产
项 目	房屋及 建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合同能源 管理设备	合 计
账面原值
期初数	113,074,867.33	14,611,091.48	43,080,336.06	6,381,089.04	3,325,979.49	180,473,363.40
本期增加金额	8,716,615.61	2,883,034.46	6,475,904.93	1,070,441.89		19,145,996.89
1) 购置	1,039,184.29	2,687,381.75	6,475,904.93	1,070,441.89		11,272,912.86
2) 在建工程转入	7,677,431.32	195,652.71				7,873,084.03
本期减少金额		884,324.46	7,615,725.08	1,173,217.76	3,325,979.49	12,999,246.79
1) 处置或报废		361,690.31	1,345,849.24	872,723.18		2,580,262.73
2）嘉塘处置转出		522,634.15	6,269,875.84	300,494.58	3,325,979.49	10,418,984.06
期末数	121,791,482.94	16,609,801.48	41,940,515.91	6,278,313.17		186,620,113.50
累计折旧
期初数	12,070,549.61	6,062,637.45	21,239,075.60	3,122,970.14	2,243,232.87	44,738,465.67
本期增加金额	5,512,380.47	1,831,402.56	5,087,263.37	1,046,924.51	90,017.85	13,567,988.76
1) 计提	5,512,380.47	1,831,402.56	5,087,263.37	1,046,924.51	90,017.85	13,567,988.76
本期减少金额		551,182.06	3,577,524.74	896,163.67	2,333,250.72	7,358,121.19
1) 处置或报废		292,399.65	789,023.83	761,722.14		1,843,145.62
2）嘉塘处置转出		258,782.41	2,788,500.91	134,441.53	2,333,250.72	5,514,975.57
期末数	17,582,930.08	7,342,857.95	22,748,814.23	3,273,730.98		50,948,333.24
账面价值
期末账面价值	104,208,552.86	9,266,943.53	19,191,701.68	3,004,582.19		135,671,780.26
期初账面价值	101,004,317.72	8,548,454.03	21,841,260.46	3,258,118.90	1,082,746.62	135,734,897.73

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

1. 在建工程

第 35 页 共 71 页

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新澄路9 号厂房				12,722,935.53		12,722,935.53
用户端智能控制配电 柜研发及产业化项目	32,366,295.21		32,366,295.21	6,436,343.59		6,436,343.59
合同能源管理项目	4,094,871.79		4,094,871.79	373,771.64		373,771.64
设备安装	48,632.48		48,632.48	227,932.72		227,932.72
合 计	36,509,799.48		36,509,799.48	19,760,983.48		19,760,983.48

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产/投 资性房地产	其他减少	期末数
用户端智能控制配电 柜研发及产业化项目	6,000 万	6,436,343.59	25,929,951.62			32,366,295.21
新澄路9 号厂房[注]		12,722,935.53		12,722,935.53
合同能源管理项目		373,771.64	4,094,871.79		373,771.64	4,094,871.79
小 计		19,533,050.76	30,024,823.41	12,722,935.53	373,771.64	36,461,167.00

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投入占 预算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
用户端智能控制配电 柜研发及产业化项目	53.94	55.00				超募资金及其他 来源
新澄路9 号厂房	100.00	100.00				其他来源
合同能源管理项目						其他来源
小 计

注：江苏安科瑞2015 年通过司法拍卖取得江阴市新澄路9 号工业房地产及相关设备、

设施等，2016 年9 月起将厂房车间部分对外出租，本期新澄路9 号厂房由在建工程转入投 资性房地产5,560,411.04 元，转入固定资产7,162,524.49 元。

11. 无形资产

11. 无形资产
项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	36,531,753.57	2,761,819.95	39,293,573.52

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 36 页 共 71 页

本期增加金额		39,772.61	39,772.61
1) 购置		39,772.61	39,772.61
本期减少金额	5,906,024.71		5,906,024.71
1) 转至投资性房地产	5,906,024.71		5,906,024.71
期末数	30,625,728.86	2,801,592.56	33,427,321.42
累计摊销
期初数	2,060,452.89	2,067,454.50	4,127,907.39
本期增加金额	779,453.01	315,465.88	1,094,918.89
1) 计提	779,453.01	315,465.88	1,094,918.89
本期减少金额	181,325.32		181,325.32
1) 转至投资性房地产	181,325.32		181,325.32
期末数	2,658,580.58	2,382,920.38	5,041,500.96
账面价值
期末账面价值	27,967,148.28	418,672.18	28,385,820.46
期初账面价值	34,471,300.68	694,365.45	35,165,666.13

1. 商誉

(1) 商誉账面原值

(1) 商誉账面原值
被投资单位名称	期初数	本期企业合并 形成	本期减少(处置)	期末数
上海嘉塘电子发展有限公司	9,728,841.15		9,728,841.15
合 计	9,728,841.15		9,728,841.15

(2) 商誉减值准备

(2) 商誉减值准备
被投资单位名称	期初数	本期增加	本期减少(处置)	期末数
上海嘉塘电子发展有限公司	9,728,841.15		9,728,841.15
小 计	9,728,841.15		9,728,841.15

(3) 其他说明

本期，公司转让持有的嘉塘电子全部股权，相应的商誉和商誉减值准备随之减少，详见 本财务报表附注合并范围的变更之说明。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 37 页 共 71 页

13. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少[注]	期末数
装修费	2,259,374.20	826,114.00	576,980.68	831,787.12	1,676,720.40
LED 灯箱日常 保养费	189,400.00		5,261.11	184,138.89
合 计	2,448,774.20	826,114.00	582,241.79	1,015,926.01	1,676,720.40

注：其他减少系因不再合并嘉塘电子而转出的长期待摊费用。

14. 递延所得税资产

14. 递延所得税资	产	产
项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
应收账款坏账准备	4,332,919.66	668,603.07	3,653,714.65	560,798.18
存货跌价准备	890,831.30	133,624.70	5,893,335.44	884,000.32
尚未支付作纳税调增 的工资	4,750,000.00	712,500.00	4,750,000.00	712,500.00
限制性股票激励费用	1,829,778.31	274,466.75	3,134,770.58	470,215.58
合 计	11,803,529.27	1,789,194.52	17,431,820.67	2,627,514.08

15. 其他非流动资产

15. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付设备款	566,124.00	91,535.00
合 计	566,124.00	91,535.00

16. 应付票据

16. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	74,322,116.73	45,666,263.32
合 计	74,322,116.73	45,666,263.32

17. 应付账款

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 38 页 共 71 页

项 目	期末数	期初数
1 年以内	42,985,341.37	33,917,732.56
1-2 年	808,290.40	2,712,797.91
2-3 年	556,358.47	297,268.10
3 年以上	118,938.91	238,152.09
合 计	44,468,929.15	37,165,950.66

18. 预收款项

18. 预收款项
项 目	期末数	期初数
1 年以内	20,330,020.94	16,631,931.48
1-2 年	2,462,707.66	2,318,479.75
2-3 年	871,348.82	90,985.54
3 年以上	66,334.45	65,312.24
合 计	23,730,411.87	19,106,709.01

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	其他减少	期末数
短期薪酬	7,773,060.90	77,595,207.84	76,504,854.03	449,999.70	8,413,415.01
离职后福利—设定提存计划	404.62	6,063,508.18	6,064,667.64		-754.84
合 计	7,773,465.52	83,658,716.02	82,569,521.67	449,999.70	8,412,660.17

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	其他减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	7,768,136.69	68,911,992.34	67,821,738.07	450,000.00	8,408,390.96
职工福利费		3,465,895.55	3,465,895.55
社会保险费	1,662.50	3,384,516.31	3,385,793.77	-0.30	385.34
其中：医疗保险费	1,887.62	2,699,185.85	2,700,688.14		385.33
工伤保险费		312,557.52	312,557.61	-0.10	0.01
生育保险费	98.88	184,266.31	184,365.39	-0.20

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 39 页 共 71 页

其他	-324.00	188,506.63	188,182.63
住房公积金	147.00	1,479,870.90	1,478,493.90		1,524.00
工会经费和职工教育经费	3,114.71	350,531.54	350,531.54		3,114.71
补充医疗保险		2,077.20	2,077.20
其他		324.00	324.00
小 计	7,773,060.90	77,595,207.84	76,504,854.03	449,999.70	8,413,415.01

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	其他减少	期末数
基本养老保险	368.54	5,750,178.37	5,751,410.66	-0.10	-863.65
失业保险费	36.08	313,329.81	313,256.98	0.10	108.81
小 计	404.62	6,063,508.18	6,064,667.64		-754.84

(4) 其他说明

其他减少系不再合并嘉塘电子而转出的应付职工薪酬449,999.70 元。

20. 应交税费

20. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	527,299.56	1,105,943.13
企业所得税	522,733.62
代扣代缴个人所得税	273,288.02	230,358.62
城市维护建设税	184,861.15	249,342.09
房产税	86,817.18	78,349.56
土地使用税	95,503.50	85,098.50
教育费附加	107,201.16	131,226.85
地方教育附加	71,452.45	96,295.12
河道工程修建维护管理费	32,637.45	30,420.01
地方水利建设基金	55.44	847.70
印花税	23,382.70	42,129.40
防洪保安资金		14,175.68
合 计	1,925,232.23	2,064,186.66

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 40 页 共 71 页

21. 应付利息

21. 应付利息
项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息		711.63
合 计		711.63

22. 应付股利

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
股权激励股票的现金股利	1,957,800.00	1,546,800.00
合 计	1,957,800.00	1,546,800.00

(2) 其他说明

期末余额系股权激励股票尚未解锁部分对应的现金股利。

23. 其他应付款

23. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
股权收购款	3,127,615.51	3,127,615.51
押金保证金	1,906,154.00	2,265,136.00
拆借款		610,295.94
应付暂收款	846,473.72	623,567.54
其他	1,126,600.23	1,057,206.35
合 计	7,006,843.46	7,683,821.34

24. 一年内到期的非流动负债

24. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的其他非流动负债	6,260,640.00	4,396,800.00
一年内到期的长期借款		117,863.56
合 计	6,260,640.00	4,514,663.56

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 41 页 共 71 页

25. 其他非流动负债

25. 其他非流动负债
项 目	期末数	期初数
有回购义务的限制性股票		6,260,640.00
合 计		6,260,640.00

26. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	回购尚未解锁的 限制性普通股	其他	小计
股份总数	142,847,000.00				-183,000.00		-183,000.00	142,664,000.00

(2) 股本变动情况说明

本期，根据公司第三届董事会第十次会议决议和修改后章程规定，公司申请按3.485 元/股、8.760 元/股的价格以现金方式回购已授予尚未解锁的限制性人民币普通股(A 股)183,000 股，减少注册资本人民币183,000.00 元，减少资本公积(股本溢价)549,705.00 元，变更后的注册资本为人民币142,664,000.00 元。上述股本变更经天健会计师事务所(特 殊普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2016〕176 号)。

27. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	172,773,974.41	1,912,163.07	1,314,534.94	173,371,602.54
其他资本公积	9,216,117.15	1,960,473.99	1,912,163.07	9,264,428.07
合 计	181,990,091.56	3,872,637.06	3,226,698.01	182,636,030.61

(2) 其他说明

1) 股本溢价本期增加1,912,163.07 元、其他资本公积本期减少1,912,163.07 元，系 结转股权激励计划发行的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积至股本溢 价。

2) 股本溢价本期减少1,314,534.94 元，包括：① 回购注销限制性股票减少股本溢价 549,705.00 元，详见本财务报表附注股本之说明。② 本期公司购买电源公司少数股东持有

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 42 页 共 71 页

的40%股权，收购价格30,000.00 元与按照新增持股比例计算应享有其净资产份额 -734,829.94 元之间的差额冲减股本溢价764,829.94 元。

3) 其他资本公积本期增加1,960,473.99 元，包括：① 根据公司股权激励计划确认的 股份支付成本560,447.66 元，详见本财务报表附注股份支付之说明。② 税法规定的可税前 扣除金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用的部分所得税影响 1,400,026.33 元直接计入资本公积。

28. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
有回购义务的限制性股票	10,657,440.00		4,396,800.00	6,260,640.00
合 计	10,657,440.00		4,396,800.00	6,260,640.00

(2) 库存股变动说明详见本财务报表附注股份支付之说明。

29. 盈余公积

29. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	32,472,469.58	7,931,729.48		40,404,199.06
合 计	32,472,469.58	7,931,729.48		40,404,199.06

30. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	190,412,785.72	161,586,539.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	190,412,785.72	161,586,539.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润	80,129,552.16	64,124,142.26
回购注销限制性股票对应的普通股股利	109,800.00	61,200.00
减：提取法定盈余公积	7,931,729.48	6,759,095.74
应付普通股股利	28,569,400.00	28,600,000.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 43 页 共 71 页

234,151,008.40 190,412,785.72

期末未分配利润

(2) 其他说明

根据公司2016 年第三届董事会第十次会议决议, 部分员工因个人绩效考核结果未达到 合格，公司对其已获授不符合解锁条件的合计18.3 万股限制性股票进行回购注销，同时冲 回其享有的股利增加未分配利润109,800.00 元。

公司按照2016 年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积7,931,729.48 元。

根据本公司2015 年度股东大会决议，以截至2015 年12 月31 日公司总股本14,284.70 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利2 元(含税)，共计28,569,400.00 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	329,263,902.56	140,820,633.74	306,867,164.77	131,789,581.70
其他业务收入	99,342.40	104,884.68	304,292.78
合 计	329,363,244.96	140,925,518.42	307,171,457.55	131,789,581.70

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	1,736,465.36	1,516,317.50
教育费附加	970,246.82	933,651.34
地方教育附加	646,907.67	631,219.06
河道工程修建维护管理费	265,150.18	245,485.40
印花税	158,826.20
房产税	643,023.10
土地使用税	318,073.30
车船税	1,020.00
营业税		18.68
合 计	4,739,712.63	3,326,691.98

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 44 页 共 71 页

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
工资奖金	37,273,168.64	32,509,536.85
差旅费、车辆使用费	9,609,462.65	8,253,463.46
广告宣传费	1,874,111.97	2,075,561.20
运输费	2,461,625.59	2,954,634.45
办公费用	2,390,398.43	1,836,577.84
业务招待费	676,024.67	262,649.11
其他	3,292,917.61	3,684,360.64
合 计	57,577,709.56	51,576,783.55

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
研发费用	28,284,191.54	27,872,798.06
职工薪酬费用	12,948,375.60	15,771,949.21
以权益结算的股权支付费用	560,447.66	1,669,169.23
办公费	2,672,084.37	1,912,389.18
中介机构费用	924,632.07	849,704.92
税费	688,064.72	1,415,861.34
折旧摊销	6,472,309.90	3,894,240.99
其他	5,392,452.34	4,963,062.84
合 计	57,942,558.20	58,349,175.77

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	14,729.32	313,623.25
利息收入	-5,925,076.01	-5,803,278.80
汇兑损益	-63,307.83	-453,255.53
其他	205,023.98	177,560.94

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 45 页 共 71 页

合 计 -5,768,630.54 -5,765,350.14

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	3,271,036.17	1,513,659.62
存货跌价损失	445,287.63	4,370,780.44
商誉减值损失		9,210,470.23
合 计	3,716,323.80	15,094,910.29

7. 投资收益

7. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益	-36,164.48
银行理财产品投资收益	1,100,490.44	472,695.90
合 计	1,064,325.96	472,695.90

8. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	86,718.04	110,394.99	86,718.04
其中：固定资产处置利得	86,718.04	110,394.99	86,718.04
政府补助	20,197,080.10	20,336,470.83	3,769,609.28
其他	172,111.43	204,029.94	172,111.43
合 计	20,455,909.57	20,650,895.76	4,028,438.75

(2) 政府补助明细

补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/ 与收益相关	说明
税收返还	16,427,470.82	15,015,904.83	与收益相关	软件集成电路 增值税退税
财政扶持及科技奖励	3,769,609.28	5,320,566.00	与收益相关	明细见下表
小 计	20,197,080.10	20,336,470.83

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 46 页 共 71 页

财政扶持及科技奖励明细:

项 目	金 额	说 明
财政扶持资金	1,411,000.00	根据上海市嘉定区马陆镇人民政府出具的说明，为鼓励和支持 本地区经济发展做出贡献的中小企业更好的发展，对公司进行 扶持奖励，由上海市嘉定区国库收付中心拨入财政扶持资金
小巨人奖	628,000.00	根据上海市嘉定区马陆镇人民政府出具的说明，为鼓励和支持 本地区经济发展做出贡献的中小企业更好的发展，对公司进行 扶持奖励，由上海市代收资金清算过渡户拨入小巨人奖
中小微企业发展专项资金	460,000.00	根据江阴市经济和信息化委员会、江阴市财政局下发的《关于 拨付2015 年江阴市中小微企业发展专项资金的通知》（澄经信 发〔2016〕13 号），由江阴市财政国库集中支付中心财政零余 额账户拨入
中小企业发展专项资金	320,000.00	依据上海市经济和信息化委员会、上海市财政局联合发布的《上 海市中小企业发展专项资金管理办法》等规定，公司的智能电 网用户端能源管理解决方案的提升项目获得中小企业专项资金 拨款，由上海市国库收付中心零余额专户拨入
小巨人奖励	300,000.00	依据《嘉定区推进“小巨人计划”行动方案（2011-2015）》（嘉 府办发〔2011〕1 号）精神，为鼓励和支持本地区经济发展做 出贡献的中小企业更好发展，上海市嘉定区马陆镇人民政府对 公司进行 “小巨人计划”扶持奖励，由上海市嘉定区国库收付 中心拨入
职工职业培训补贴	294,180.00	依据上海市嘉定区人民政府关于批转《关于嘉定区使用地方教 育附加专项资金开展职工职业培训工作的实施意见》（嘉府发 〔2015〕48 号）和《嘉定区职工职业培训工作协调小组会议纪 要》（2016-1）要求，由嘉定区马陆镇财政所拨入
三星奖	168,000.00	根据上海市嘉定区马陆镇人民政府出具的说明，为鼓励和支持 本地区经济发展做出贡献的中小企业更好的发展，对公司进行 扶持奖励，由上海市代收资金清算过渡户拨入三星奖
专利产业化资金	100,000.00	依据公司与上海市嘉定区知识产权局签订的《2016 年度嘉定区 专利产业化项目立项合同书》，上海市嘉定区知识产权局拨款专 利产业化资金，由上海市代收资金清算过渡户拨入
高新产品与专利奖励	29,000.00	由南闸街道财政国库集中收付中心拨入
房租补贴	13,500.00	根据《武汉东湖高新技术开发区关于促进科技企业孵化器建设 与发展的实施办法》（武新管〔2012〕114 号），由武汉东湖新 技术开发区管委会财政局拨入
销售电力补贴	11,917.28	根据上海市发展改革委员会、上海市财政局《上海市可再生能 源和新能源发展专项资金扶持办法》，公司与国网上海市电力公 司确认的销售电力补贴
专利资助	19,012.00	根据《上海市嘉定区专利费专项资助办法（试行）》，由上海市 知识产权局拨入
科技进步奖	10,000.00	根据江阴市人民政府下发的《市政府关于表彰2016 年江阴市科 学技术进步奖的通知》（澄政发〔2016〕59 号），江苏安科瑞基

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 47 页 共 71 页

于增强型高性能微处理器技术的智能型电动机保护器项目获得 三等奖，由江阴市财政国库集中支付中心财政零余额账户拨入 根据2016 年度江阴市科协“讲理想、比贡献”竞赛活动评比结 果公示，江苏安科瑞基于无线技术配电管理装置及系统项目获 得优秀项目奖励，由江阴市财政国库集中支付中心财政零余额 账户拨入

		于增强型高性能微处理器技术的智能型电动机保护器项目获得 三等奖，由江阴市财政国库集中支付中心财政零余额账户拨入
科学技术协会奖励	5,000.00	根据2016 年度江阴市科协“讲理想、比贡献”竞赛活动评比结 果公示，江苏安科瑞基于无线技术配电管理装置及系统项目获 得优秀项目奖励，由江阴市财政国库集中支付中心财政零余额 账户拨入
小 计	3,769,609.28

9. 营业外支出

9. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	43,053.63	95,378.28	43,053.63
其中：固定资产处置损失	43,053.63	95,378.28	43,053.63
对外捐赠	273,179.85	57,000.00	273,179.85
防洪保安资金		70,178.48
地方水利建设基金	2,393.18	2,467.26
其他	141.66	8,688.06	141.66
合 计	318,768.32	233,712.08	316,375.14

10. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	11,595,398.80	12,682,900.41
递延所得税费用	-80,613.49	-481,683.68
合 计	11,514,785.31	12,201,216.73
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	91,431,520.10	73,689,543.98
按法定适用税率计算的所得税费用	22,857,880.03	18,422,386.00
公司适用优惠税率的影响	-9,662,783.06	-8,892,598.05
调整以前期间所得税的影响	-14,490.63	-9,279.14

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 48 页 共 71 页

非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	84,134.87	23,618.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响	-1,999,348.40	-117,129.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响	1,877,608.65	4,288,826.79
研发费加计扣除对所得税的影响	-1,628,216.15	-1,514,608.48
所得税费用	11,514,785.31	12,201,216.73

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到银行存款利息	5,925,076.01	5,803,278.80
收到政府补助	3,769,609.28	3,549,566.00
收回履约保证金	1,150,000.00	1,679,000.00
其他	1,271,182.17	787,772.39
合 计	12,115,867.46	11,819,617.19

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
研发费用	7,952,108.51	6,531,897.76
差旅费、车辆使用费	9,609,462.65	8,253,463.46
办公费	5,062,482.80	3,748,967.02
广告宣传费招待费	2,550,136.64	2,338,210.31
运输费	2,461,625.59	2,954,634.45
中介机构费	924,632.07	849,704.92
捐赠支出	273,179.85	57,000.00
其他	4,293,428.09	6,679,329.45
合 计	33,127,056.20	31,413,207.37

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 49 页 共 71 页

1. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
银行理财产品	58,000,000.00
合 计	58,000,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
银行理财产品	206,000,000.00
合 计	206,000,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
应付票据保证金、质押的定期存单		1,064,605.63
暂借款		400,000.00
合 计		1,464,605.63

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
融资租赁款偿还		377,335.00
限制性股票回购款	732,705.00	533,205.00
合 计	732,705.00	910,540.00

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	79,916,734.79	61,488,327.25
加：资产减值准备	3,716,323.80	15,094,910.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,634,018.01	12,176,289.95

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 50 页 共 71 页

无形资产摊销	1,133,774.32	1,133,774.32	1,078,020.99
长期待摊费用摊销	582,241.79		1,225,095.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列)	-43,664.41		-15,016.71
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	14,729.32		313,623.25
投资损失(收益以“－”号填列)	-1,064,325.96		-472,695.90
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-80,613.49		-481,683.68
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-11,285,971.28		-4,730,022.41
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-29,716,329.33		-20,521,349.95
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	50,737,402.39		16,916,650.94
其他	560,447.66		1,669,169.23
经营活动产生的现金流量净额	108,104,767.61		83,741,318.64
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	181,566,378.37		287,200,720.21
减：现金的期初余额	287,200,720.21		292,677,637.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-105,634,341.84		-5,476,917.25
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目		本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		6,480,000.00
其中：上海嘉塘电子发展有限公司		6,480,000.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 51 页 共 71 页

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	2,162,789.65
其中：上海嘉塘电子发展有限公司	2,162,789.65
处置子公司收到的现金净额	4,317,210.35

(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	181,566,378.37	287,200,720.21
其中：库存现金	58,875.52	81,414.21
可随时用于支付的银行存款	181,507,502.85	287,119,306.00
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	181,566,378.37	287,200,720.21

(4) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

时点	现金流量表	资产负债表	差异金额	差异内容
2016 年12 月31 日	181,566,378.37	181,587,541.47	21,163.10	保函保证金21,163.10 元
2015 年12 月31 日	287,200,720.21	287,211,720.21	11,000.00	保函保证金11,000.00 元

(四) 其他

所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	21,163.10	系保函保证金
合 计	21,163.10

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司——单次处置对子公司投资即丧失控制权

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 52 页 共 71 页

1. 明细情况

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点的 确定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
嘉塘电子	6,480,000.00	60	协议转让	2016 年2 月	经相关权利机构同意， 签订股权转让协议，收 到股权转让款，完成工 商变更登记	-36,164.48

(续上表)

子公司 名称	丧失控制权 之日剩余股 权的比例	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值	按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失	丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设	与原子公司股权投资 相关的其他综合收 益、其他所有者权益 变动转入投资损益的 金额
嘉塘电子

1. 其他说明

根据公司2016 年1 月8 日第三届董事会第八次会议决议、2016 年第一次临时股东大会 决议、嘉塘电子2015 年12 月22 日股东会决议及公司于2016 年1 月22 日与吴建明签订的 《股权转让协议》，公司将持有的嘉塘电子60%股权以648 万元转让给吴建明，并已于2016 年2 月收到全部股权转让款。嘉塘电子已于2016 年2 月办妥工商变更登记。公司从2016 年2 月开始不再合并嘉塘电子。嘉塘电子的全资子公司上海嘉添光电有限公司随嘉塘电子的 处置而处置，不再纳入合并财务报表范围。

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

合并范围增加
公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
上海安科瑞新能源有限公司	投资设立	2016 年5 月27 日	30,000,000.00	100%

根据公司第三届董事会第十二次会议决议，公司出资设立上海安科瑞新能源有限公司。 该公司于2016 年5 月27 日办妥工商设立登记手续，注册资本3,000 万元，公司出资3,000 万元，占注册资本的100%，拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务 报表范围。

七、在其他主体中的权益

• (一) 在重要子公司中的权益

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 53 页 共 71 页

重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
江苏安科瑞	江阴市	江阴市	制造业	100		投资设立

• (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
电源公司	2016 年3 月	59%	99%

1. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目	电源公司
购买成本/处置对价	30,000.00
现金	30,000.00
购买成本/处置对价合计	30,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	-734,829.94
差额——调整资本公积	764,829.94

3. 其他说明

根据公司第三届董事会第九次会议决议、电源公司股东会决议及公司与电源公司少数股 东方建华、唐新鑫于2016 年3 月11 日分别签订的《股权转让协议》，公司以3 万元受让方 建华、唐新鑫持有的电源公司40%股权。此次股权转让后，公司持有电源公司99%股权。电 源公司已于2016 年3 月17 日办妥工商变更登记。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 54 页 共 71 页

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016 年12 月31 日， 本公司应收账款的11.43%(2015 年12 月31 日：13.86%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下：

项 目		期末数	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	77,806,323.76				77,806,323.76
其他应收款		3,000,000.00			3,000,000.00
小 计	77,806,323.76	3,000,000.00			80,806,323.76

(续上表)

项 目		期初数	期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	73,756,727.30				73,756,727.30
小 计	73,756,727.30				73,756,727.30

• (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之其他应

收款说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 55 页 共 71 页

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，优化融资结构的方法，保 持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
应付票据	74,322,116.73	74,322,116.73	74,322,116.73
应付账款	44,468,929.15	44,468,929.15	44,468,929.15
小 计	118,791,045.88	118,791,045.88	118,791,045.88
(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
应付票据	45,666,263.32	45,666,263.32	45,666,263.32
应付账款	37,165,950.66	37,165,950.66	37,165,950.66
应付利息	711.63	711.63	711.63
长期借款[注]	117,863.56	120,790.70	120,790.70
小 计	82,950,789.17	82,953,716.31	82,953,716.31

注：长期借款账面价值报表列示于一年内到期的非流动负债117,863.56 元。

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司无大额借款，因此，本公司所承担的利率变动市场风险不重大。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

九、关联方及关联交易

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 56 页 共 71 页

(一) 关联方情况

1. 本公司的最终控制方

1. 本公司的最终控制方
自然人姓名	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
周中	25.61[注1]	35.56[注2]

注1：周中直接持有本公司18.32%股权，通过上海前航投资有限公司间接持有本公司 7.29%股权，合计持有25.61%股权。

注2：周中通过直接持有本公司18.32%股权拥有对本公司18.32%的表决权，周中通过 控制上海前航投资有限公司间接拥有本公司17.24%的表决权，合计持有35.56%的表决权。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
上海前航投资有限公司	本公司持股5%以上股东
吴建明	本公司持股5%以上股东
上海嘉塘电子发展有限公司	原子公司，现股东吴建明之控股子公司
罗叶兰	本公司股东、董事、高级管理人员

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
嘉塘电子	采购货物	321,358.25

1. 股权转让

根据公司2016 年1 月8 日第三届董事会第八次会议、2016 年第一次临时股东大会决议、 嘉塘电子2015 年12 月22 日股东会决议及公司于2016 年1 月22 日与吴建明签订的《股权 转让协议》，公司将持有的嘉塘电子60%股权以648 万元转让给吴建明，并已于2016 年2 月 收到全部股权转让款，详见本财务报表附注合并范围的变更之说明。

3. 关联方资金拆借

拆借资金单位	期初数	拆出	收回	期末数
嘉塘电子	7,381,095.89	252,777.95	370,965.84	7,262,908.00

因嘉塘电子在2015 年系公司的控股子公司，公司对嘉塘电子的拆借款在公司2015 年合 并财务报表中已合并抵销。本期因股权转让不再合并嘉塘电子，披露对其的拆借款。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 57 页 共 71 页

4. 关联租赁情况

公司承租情况

公司承租情况	公司承租情况
出租方名称		租赁资产种类	本期确认的 租赁费	上年同期确认的 租赁费
上海前航投资有限公司		车辆	34,368.94	34,368.93
5. 关联方资产转让情况
关联方	关联交易内容		本期数	上年同期数
罗叶兰	车辆转让		46,000.00

6. 关键管理人员报酬

6. 关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	205.87 万元	254.90 万元

(三) 关联方应收应付款项

应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	嘉塘电子	1,259.00	125.90
小 计		1,259.00	125.90
预付账款	上海前航投 资有限公司			34,368.94
小 计				34,368.94
其他应收款	嘉塘电子	7,262,908.00	1,687,677.92
小 计		7,262,908.00	1,687,677.92

十、股份支付

(一) 以权益结算的股份支付总体情况

(一) 以权益结算的股份支付总体情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	B-S 模型
可行权权益工具数量的确定依据	本期期末发行在外的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不存在重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	8,662,116.89
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	560,447.66

(二) 其他说明

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 58 页 共 71 页

1. 根据《上海安科瑞电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》(以下简 称《限制性股票激励计划》），公司以定向发行新股的方式向激励对象授予245 万股限制性股 票，其中首次授予223 万股，预留22 万股。激励对象为公司及控股子公司中高级管理人员 及核心技术(业务)人员，不包括独立董事、监事。授予价格为董事会决议公告日前20 个交 易日公司股票均价的50%。激励计划有效期为60 个月，自限制性股票首次授予日起计算。 首次授予的限制性股票自激励计划首次授予日起满12个月后，在未来48个月内分四期行权， 行权比例分别为15%、25%、25%、35%。预留的限制性股票自激励计划首次授予日起满24 个 月后，在未来36 个月内分三期行权，行权比例分别为25%、30%、45%。首次授予限制性股 票解锁需满足的业绩条件为：（1）以2012 年销售收入为基数，2013 年、2014 年、2015 年、 2016 年公司销售收入增长率分别不低于15%、32%、52%、75%；（2）以2012 年净利润为基数， 2013 年、2014 年、2015 年、2016 年公司净利润增长率分别不低于10%、20%、40%、67%。 预留限制性股票解锁需满足的业绩要求为：（1）以2012 年销售收入为基数，2014 年、2015 年、2016 年公司销售收入增长率分别不低于32%、52%、75%；（2）以2012 年净利润为基数， 2014 年、2015 年、2016 年公司净利润增长率分别不低于20%、40%、67%。以上的销售收入 以合并报表数据为基准；净利润指归属于上市公司股东的净利润，以扣除非经常性损益的净 利润与不扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据。限制性股票锁定期内，各年 度归属于公司股东的净利润及归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授 予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。

根据上述激励计划，公司2013 年实际授予的限制性股票具体情况如下：

项 目	授予日	实际授予数量	授予价格(元/股)	实际收到款项
首次授予	2013 年5 月8 日	1,990,000	6.97	13,870,300.00
预留授予	2013 年12 月11 日	200,000	17.52	3,504,000.00
合 计		2,190,000		17,374,300.00

1. 根据2013年第一次临时股东大会决议，公司于2013年11月以现金方式回购已授予胡 涛、左迎红两名自然人但尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）30,000股（每股面值1元）， 回购价格6.97元/股，支付回购款209,100.00元。

2. 根据第二届董事会第二十一次会议决议及2013年度股东大会决议，公司2014年2月27 日实施了2013年度权益分派，以截至2013年12月31日止公司总股本7,150万股为基数，每10 股转增10股，共计转增7,150万股，转增后公司总股本将增加至14,300万股。公司全部激励

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 59 页 共 71 页

对象已获授但尚未解锁的限制性股票数量总计为432万股。其中，首次限制性股票数量合计 392万股，预留限制性股票数量合计40万股。此次资本公积转增股本实施后，公司尚未解锁 的限制性股票情况如下：

项 目	实际授予数量	授予价格(元/股)	对应原始收到款项
首次授予	3,920,000	3.485	13,661,200.00
预留授予	400,000	8.760	3,504,000.00
合 计	4,320,000		17,165,200.00

1. 公司于2014年5月8日召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于限制性 股票激励计划第一个解锁期条件成就可解锁的议案》，同意按照《限制性股票激励计划》的 相关规定办理第一期限制性股票解锁的相关事宜，本次符合解锁条件的激励对象共计43人， 解锁的限制性股票数量为58.8万股，占股权激励首次授予限制性股票总数的15%。此次解锁 回购后，公司尚未解锁的限制性股票情况如下：

项 目	期末数量	授予价格(元/股)	对应原始收到款项
首次授予	3,332,000	3.485	11,612,020.00
预留授予	400,000	8.760	3,504,000.00
合 计	3,732,000		15,116,020.00

1. 公司于2015年4月24日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销部 分不符合解锁条件限制性股票的议案》及《关于限制性股票激励计划首次授予限制性股票第 二期和预留授予限制性股票第一期解锁条件成就可解锁的议案》，同意按照《限制性股票激 励计划》的相关规定办理解锁相关事宜，对部分员工已获授但不符合解锁条件的合计15.3 万股限制性股票进行回购注销，本次解锁的限制性股票数量为97.5万股。此次解锁回购后， 公司尚未解锁的限制性股票情况如下：

项 目	期末数量	授予价格(元/股)	对应原始收到款项
首次授予	2,304,000	3.485	8,029,440.00
预留授予	300,000	8.760	2,628,000.00
合 计	2,604,000		10,657,440.00

1. 公司于2016 年3 月25 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于回购注 销部分不符合解锁条件限制性股票的议案》，及《关于限制性股票激励计划首次授予限制性 股票第三期和预留授予限制性股票第二期解锁条件成就可解锁的议案》，同意按照《限制性

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 60 页 共 71 页

股票激励计划》的相关规定办理解锁相关事宜，对部分员工已获授但不符合解锁条件的合计 18.3 万股限制性股票进行回购注销，本次解锁的限制性股票数量为89.7 万股。 本期解锁、回购注销的限制性股票(即本期减少的库存股)情况说明如下：

项 目	解锁数量	回购数量	授予价格	对应原始收到款项
首次授予	795,000	165,000	3.485	3,345,600.00
预留授予	102,000	18,000	8.760	1,051,200.00
合 计	897,000	183,000		4,396,800.00

此次解锁回购后，公司尚未解锁的限制性股票(期末库存股)情况如下：

项 目	期末数量	授予价格(元/股)	对应原始收到款项
首次授予	1,344,000	3.485	4,683,840.00
预留授予	180,000	8.760	1,576,800.00
合 计	1,524,000		6,260,640.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

根据公司第二届董事会第二十九次会议及2014 年度股东大会决议，公司使用首次公开 发行股票的超募资金5,935.99万元及自有资金1,564.01万元增资江苏安科瑞电器制造有限 公司用于建设用户端智能控制配电柜研发及产业化项目。截至2016 年12 月31 日止，用户 端智能控制配电柜研发及产业化项目承诺投资项目情况如下：

项目名称	募集资金承诺投资额（万元）	累计已投入金额（万元）
投资建设用户端智能控制 配电柜研发及产业化项目	7,500.00	2,632.26

(二) 或有事项

2013 年12 月17 日，公司与陈树滋、王小平签订《股权收购协议》，约定了基于嘉塘电 子2014 年、2015 年业绩的股权收购补偿事项。2014 年本公司已确认业绩补偿收入 712,384.49 元。2015 年业绩补偿金额正在法院二审审理中，本公司尚未确认。截至2016 年12 月31 日，本公司尚未支付的股权收购款为3,127,615.51 元。

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 61 页 共 71 页

根据公司2017 年2 月23 日第三届董事会第十七次会议决议，公司以截至2016 年12 月31 日止总股本142,664,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利2 元人民币（含 税），合计28,532,800.00 元。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司主要生产销售用户端智能电力仪表及系统，未设置分部进行管理。本公司按产品 分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项 目	主营业务收入	主营业务成本
仪表及系统集成	291,604,376.01	123,435,926.29
电量传感器产品	37,177,484.13	16,925,224.04
半导体照明	482,042.42	459,483.41
小 计	329,263,902.56	140,820,633.74

(二) 关于控股股东、实际控制人及持股5%以上的股东部分股权质押

截至2016 年12 月31 日，公司控股股东、实际控制人周中将其持有本公司股份中的50 万股办理质押；持股5%以上的股东吴建明将持有本公司股份中的150 万股办理质押。

(三) 第二期限制性股票激励计划

根据公司2016 年9 月30 日第三届董事会第十五次会议决议及2016 年11 月23 日第二 次临时股东大会决议审议通过的《安科瑞电气股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草 案）》，公司拟以定向发行新股的方式向激励对象授予196.1 万股限制性股票；激励对象为公 司及控股子公司中高级管理人员及核心技术(业务)人员，不包括独立董事、监事；授予价格 为董事会决议公告日前1 个交易日公司股票均价的50%，即14.10 元/股；有效期自限制性 股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不 超过36 个月；解除限售考核年度为2017-2018 年两个会计年度，以2016 年为基数，2017 年、 2018 年营业收入增长率不低于 20%、45%，两年分别解锁50%。截至2016 年12 月31 日，该 限制性股票尚未授予。

(四) 员工持股计划

公司2015 年7 月15 日召开第三届董事会第三次（临时）会议、2015 年8 月4 日召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通过《<安科瑞电气股份有限公司员工持股计划（草案）>

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 62 页 共 71 页

及其摘要》，同意公司实施2015 年员工持股计划（以下简称员工持股计划）。根据公司实际 情况和2015 年第一次临时股东大会授权，公司于2015 年9 月19 日召开第三届董事会第五 次会议，审议通过《关于修改<安科瑞电气股份有限公司员工持股计划（草案）及摘要>部分 内容的议案》，同意公司对员工持股计划名单进行调整，并对草案中的部分条款内容进行调 整。

员工持股计划成立后委托民生证券股份有限公司设立民生证券安科瑞1 号集合资产管 理计划(以下简称安科瑞1 号)进行管理，受托管理员工持股计划的全部委托资产，通过二级 市场购买（包括但不限于竞价交易、大宗交易、协议转让）的方式完成安科瑞股票的购买。 截至2016 年1 月6 日，员工持股计划于2016 年1 月5 日至1 月6 日期间通过二级市场购买 的方式共计买入安科瑞股票203.74 万股，占公司总股本1.43%，成交均价29.0395 元。公 司员工持股计划已完成股票购买，该计划所购买的股票锁定期为2016 年1 月7 日至2017 年1 月6 日。员工持股计划的存续期为自员工持股计划成立之日起36 个月。员工持股计划 锁定期届满后，安科瑞1 号将结合市场情况择机通过二级市场买卖等法律法规许可的方式出 售其持有的股份。

十四、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	62,556,922.41	100.00	4,116,528.41	6.58	58,440,394.00
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	62,556,922.41	100.00	4,116,528.41	6.58	58,440,394.00

(续上表)

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 63 页 共 71 页

期初数

	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	40,351,180.76	100.00	2,657,588.50	6.59	37,693,592.26
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	40,351,180.76	100.00	2,657,588.50	6.59	37,693,592.26

• 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	52,954,082.48	2,647,704.12	5.00
1-2 年	4,953,015.84	495,301.58	10.00
2-3 年	955,961.92	286,788.58	30.00
3-4 年	992,403.45	496,201.73	50.00
4-5 年	211,528.00	169,222.40	80.00
5 年以上	21,310.00	21,310.00	100.00
小 计	60,088,301.69	4,116,528.41	6.85

3) 组合中,采用公司合并范围内关联往来组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数			期初数
	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
合并范围内关联 往来组合	2,468,620.72			2,764,378.02
小 计	2,468,620.72			2,764,378.02

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备1,484,539.11 元。

• (3) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款25,599.20 元。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
青岛特锐德高压设备有限公司	2,488,973.00	3.98	124,448.65

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 64 页 共 71 页

远鹏电气（北京）有限公司	1,752,921.00	2.80	87,646.05
青岛特锐德电气股份有限公司	1,490,619.22	2.38	74,530.96
上海安科瑞电气苏州有限公司	893,024.00	1.43
深圳市盛弘电气股份有限公司	875,152.30	1.40	43,757.62
小 计	7,500,689.52	11.99	330,383.28

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	8,078,342.41	100.00	1,784,434.97	22.09	6,293,907.44
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	8,078,342.41	100.00	1,784,434.97	22.09	6,293,907.44

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	8,129,151.07	100.00	58,466.52	0.72	8,070,684.55
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	8,129,151.07	100.00	58,466.52	0.72	8,070,684.55

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	844,561.93	42,228.10	5.00
1-2 年	2,192,323.37	219,232.34	10.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 65 页 共 71 页

2-3 年	5,013,270.11	1,503,981.03	30.00
3-4 年	18,387.00	9,193.50	50.00
5 年以上	9,800.00	9,800.00	100.00
小 计	8,078,342.41	1,784,434.97	22.09

3) 组合中,采用公司合并范围内关联往来组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数			期初数
	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
合并范围内关联 往来组合				7,381,095.89
小 计				7,381,095.89

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备1,725,968.45 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性	质分类情况
款项性质	期末数	期初数
拆借款	7,262,908.00	7,381,095.89
押金保证金	495,052.80	542,921.80
应收暂付款	22,000.00	52,576.00
其他	298,381.61	152,557.38
合 计	8,078,342.41	8,129,151.07

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
上海嘉塘电子发展 有限公司	拆借款	252,777.95	1 年以内	89.91	1,687,677.92
		2,140,000.00	1-2 年
		4,870,130.05	2-3 年
青岛宝龙商业物业 管理有限公司	履约保证金	100,000.00	2-3 年	1.24	30,000.00
北京集顺工程咨询 有限公司	保证金	100,000.00	1 年以内	1.24	5,000.00
青岛特锐德高压设 备有限公司	保证金	50,000.00	1 年以内	0.62	2,500.00
青岛特锐德电气股 份有限公司	保证金	50,000.00	1 年以内	0.62	2,500.00
小 计		7,562,908.00		93.63	1,727,677.92

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 66 页 共 71 页

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	236,750,195.39		236,750,195.39	221,853,101.35	12,720,000.00	209,133,101.35
合 计	236,750,195.39		236,750,195.39	221,853,101.35	12,720,000.00	209,133,101.35

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
江苏安科瑞	168,753,101.35	97,094.04		168,850,195.39
嘉塘电子	19,200,000.00		19,200,000.00
电源公司	5,900,000.00	4,000,000.00		9,900,000.00
北京安科瑞能源管 理有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
安科瑞电气合肥有 限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
上海安科瑞电气苏 州有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
青岛安科瑞电力系 统集成有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
沈阳安科瑞电力系 统集成有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
陕西安科瑞电力监 控技术有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
济南安科瑞电气有 限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
广州安科瑞计算机 服务有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
武汉安科瑞电气有 限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
成都安科瑞电气有 限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
上海安科瑞新能源 有限公司		30,000,000.00		30,000,000.00
小 计	221,853,101.35	34,097,094.04	19,200,000.00	236,750,195.39

(二) 母公司利润表项目注释

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 67 页 共 71 页

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	322,699,056.91	161,317,150.45	280,333,375.16	132,752,288.50
其他业务收入	26,114.47
合 计	322,725,171.38	161,317,150.45	280,333,375.16	132,752,288.50

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
银行理财产品投资收益	745,216.47	472,695.90
合 计	745,216.47	472,695.90

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	7,499.93
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	3,769,609.28
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价	1,100,490.44

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 68 页 共 71 页

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价 值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-101,210.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	4,776,389.57
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	-1,127,649.58	含处置嘉塘电子投 资损失税前扣除的 影响数190.8万
少数股东权益影响额(税后)	401.80
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,903,637.35

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)		每股收益(元/股)
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.29		0.57		0.57
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	13.24		0.53		0.53
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		80,129,552.16
非经常性损益			B		5,903,637.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润			C=A-B		74,225,914.81
归属于公司普通股股东的期初净资产			D		537,064,906.86
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产			E		3,664,095.00[注1]
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数			F		7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产			G		28,569,400.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 69 页 共 71 页

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	8
其他	以权益结算的股份支付费用	I1	560,447.66
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6[注2]
	税法规定的可税前扣除金额超过会计准则规 定确认的与股份支付相关的成本费用的部分 所得税影响数	I2	1,400,026.33
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6[注2]
	回购限制性股票对应的应付股利	I3	109,800.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	7
	购买少数股东股权收购价格与按照新增持股 比例计算应享有其净资产份额间的差额	I4	-764,829.94
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	9
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	560,691,469.56
加权平均净资产收益率		M=A/L	14.29%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	13.24%

• 注1：系本期限制性股票解锁部分增加归属于普通股股东的净资产。

注2：由于以权益结算的股份支付费用分期摊销计入管理费用，相应增加资本公积计算 加权平均净资产时参照净利润按1/2 计算。

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	80,129,552.16
非经常性损益	B	5,903,637.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	74,225,914.81
期初股份总数	D	140,243,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	897,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	8
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 70 页 共 71 页

报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	140,841,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.57
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.53

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

安科瑞电气股份有限公司

二〇一七年二月二十三日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

第 71 页 共 71 页