ACC - Annual Report 2021 | FinancialReports.eu

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遠東集團 FAR EASTERN GROUP

股票代號：1102 http://mops.twse.com.tw http://www.acc.com.tw

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`亞洲水泥股份有限公司`

`一Ｏ九年年報`

刊印日期：一一Ｏ年三月三十一日

`總公司、工廠及營業所之地址及電話`

總公司台北市敦化南路 2 段 207 號 30 、 31 樓 TEL ：（ 02 ） 2733-8000 FAX ：（ 02 ） 2735-9797 、 2736-6263 、 2378-5191 、 2378-0576 WEB SITE ： http://www.acc.com.tw

◎ 新竹製造廠新竹縣橫山鄉大肚村中豐路 2 段 109 號 TEL ：（ 03 ） 5931011 FAX ：（ 03 ） 5932837 ◎ 花蓮製造廠花蓮縣新城鄉新城村新興路 125 號 TEL ：（ 03 ） 8612101 FAX ：（ 03 ） 8612108

台中營業所台中市公益路 367 號 13 樓之 3
花蓮營業所花蓮市海岸路 3 號
高雄營業所高雄市前鎮區大華 3 路 16 之 1 號

證券承銷商及辦理股票過戶機構：亞東證券股份有限公司地址：新北市板橋區新站路 16 號 13 樓 WEB SITE ： http://www.osc.com.tw

年度財務報告簽證機構：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：台北市信義區松仁路 100 號 20 樓

TEL ：（ 04 ） 23192751 FAX ：（ 04 ） 23192750 TEL ：（ 03 ） 8223166-7 FAX ：（ 03 ） 8223168 TEL ：（ 07 ） 8150968 FAX ：（ 07 ） 8151035

TEL ： (02)7753-1699

會計師：戴信維、范有偉 TEL ：（ 02 ） 2725-9988

WEB SITE ： http://www.deloitte.com 海外有價證券買賣場所及查詢網址：倫敦交易所： www.londonstockexchange.com

新加坡交易所： www.sgx.com

＊發言人：周維崑＊投資人關係、代理發言人：吳玲綾職稱：副總經理職稱：執行副總經理聯絡電話：（ 02 ） 2737-8940 聯絡電話：（ 02 ） 2737-8945 傳真：（ 02 ） 2378-5191 傳真：（ 02 ） 2735-9797 E-mail ： [email protected] E-mail ： [email protected]

＊投資人關係、代理發言人：吳玲綾

E-mail ： [email protected]

`目錄`

`壹.致股東報告書`

致股東報告書 ............................................................ 1

`貳.公司簡介`

一、設立日期 ............................................................ 7
二、公司沿革 ............................................................ 7

`參.公司治理報告`

一、公司組織 ............................................................ 10
    兼具風險管理功能之組織結構 .......................................... 11
二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ............ 13
    董事資料(A)  ........................................................ 13
    董事資料(B)  ........................................................ 22
    總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ............ 23
董事、總經理及副總經理之酬金 ........................................ 24
    分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 .................................. 29
   三、公司治理運作情形 .................................................... 30
    董事會運作情形資訊 .................................................. 31
    審計委員會年度工作重點 .............................................. 32
    審計委員會運作情形資訊 .............................................. 32
    公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 ........ 37
    薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形 ................................ 43
    履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 .. 45
    履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 .......... 49
    董事進修情形 ........................................................ 54
經理人進修情形 ...................................................... 55
內部控制制度執行狀況 ................................................ 56
股東會及董事會之重要決議 ............................................ 57
四、會計師公費資訊 ...................................................... 60
五、董事、經理人及持股比例超過10%之股東股權移轉及股權質押變動情形 ....... 61
六、持股比例占前十大股東間互為關係人資料 ................................ 62
七、綜合持股比例 ........................................................ 68

`肆.募資情形`

一、公司資本及股份 ...................................................... 69
二、公司債辦理情形 ...................................................... 74
三、參與發行海外存託憑證發行情形 ........................................ 81
四、資金運用計畫執行情形 ................................................ 81
伍.營運概況
一、業務內容 ............................................................ 82
二、市場及產銷概況 ...................................................... 86
三、人力資源概況 ........................................................ 90
四、環保支出資訊 ........................................................ 90
五、勞資關係 ............................................................ 93
六、重要契約 ............................................................ 96
陸.財務概況
一、最近5 年度財務報表與查核意見 ........................................ 97
二、最近5 年度財務分析 .................................................. 101
三、審計委員會查核109 年度決算表冊報告書 ................................ 104
四、最近年度經會計師查核簽證之合併財務報表 .............................. 105
五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表 .............................. 119
柒.財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項
一、財務狀況之檢討與分析 ................................................ 132
二、財務績效之檢討與分析 ................................................ 133
三、現金流量之檢討與分析 ................................................ 134
四、重大資本支出對財務業務之影響 ........................................ 134
五、轉投資政策 .......................................................... 135
六、風險管理應行分析評估事項 ............................................ 135
七、其他重要事項 ........................................................ 138
捌.特別記載事項
一、關係企業相關資料 .................................................... 139
二、私募有價證券辦理情形 ................................................ 154
三、子公司持有或處分本公司股票情形 ...................................... 154
四、其他必要補充說明事項 ................................................ 154

致股東報告書

`致股東報告書`

`壹、` 2020 `年國際暨國內經濟情勢回顧`

`2020年國際經濟情勢回顧`

受 COVID-19 新型冠狀病毒肺炎疫情影響， 2020 年世界各國普遍採取高度的防疫封鎖措施，導致全球經濟成長動能大幅減緩，根據中華經濟研究院分析，受創最重的產業，以航空、旅遊、餐飲、旅館、以及娛樂業為主，雖然物流、電子商務、以及遠距通訊等產業因需求大增而受惠，但全球經濟還是陷入 1930 年代大蕭條以來的最大衰退。

許多國家儘管採取寬鬆貨幣政策，來緩和衝擊，但成效有限，歐美等疫情嚴重國家，均出現數十年來經濟成長最大跌幅；部分新興市場國家，例如印度、墨西哥……，因為疫情嚴峻，經濟萎縮幅度更超過 7.5% ，反倒是防疫有成的越南、中國大陸及臺灣等亞洲國家，在刺激內需政策，和外需擴張助益下，內部經濟有 2% 以上的正成長。

根據 IHS Markit 分析，去年全球經濟成長率為 -3.9% ，是 2010 年以來首度負成長；國際貨幣基金 IMF 所發布的世界經濟展望報告， 2020 年全球經濟成長率為 -3.3 ％，為 10 年來最低。

`2020年國內經濟情勢回顧`

2020 年 COVID-19 疫情席捲全球，臺灣 2020 年代表字「疫」字獲得最多名人推薦，顯示疫情翻轉了大眾生活，也改變了全世界經濟格局。

各國為了防止疫情擴散，紛紛採取封城、管制邊境、限制人員活動等嚴格措施，導致
各類活動與需求幾乎停擺，受到國際經濟衰退拖累，臺灣上半年景氣也明顯下滑；所幸政
府和國民齊心協力，防疫有成，生產、製造、消費等活動得以持續，各項振興方案效果逐
漸發揮成效，維持一定程度消費。

臺灣經濟研究院分析，第三季起，各主要國家經濟逐步重啟，國內傳統產業景氣，隨
著海外需求回升而復甦，電子資訊產業受惠於遠距商機需求，半導體大廠接獲歐美新訂單，
以及中國大陸廠商在美方制裁下急單湧現，讓臺灣下半年製造業景氣逐漸轉強。

行政院主計總處公布的 2020 年臺灣經濟成長率為 3.11% ，是自 1991 年來，首度超越中國大陸，更居已開發國家之冠。

`2020 年公司營業表現`

一、 2020 年中國大陸整體水泥消耗量約 23.77 億公噸，較 2019 年增長 1.6% 。同年本公司轉投資大陸地區公司熟料總產量為 2,391 萬公噸，較 2019 年衰退 3.76 % ；水泥、熟料及礦渣粉合計銷售量為 2,918 萬公噸，較 2019 年衰退 5.36% 。
2020 年亞洲水泥（中國）控股公司【下稱亞泥（中國）】歸屬該公司擁有人之稅後淨利為新臺幣（以下同） 11,392,945 仟元，本公司及子公司合計認列了 8,202,920 仟元的投資利益。
1 -
二、國內水泥產業方面，依據臺灣區水泥工業同業公會統計， 2020 年各同業公司合計銷售水泥 11,862,124 公噸，較 2019 年增加 4.28% ，其中內銷 9,595,630 公噸，外銷 2,266,494 公噸，與 2019 年比較，內銷增加 5.97% ，外銷減少 2.35% 。本公司 2020 年內銷水泥 2,745,789 公噸，占國產業者 28.61% ，占全臺水泥銷量的 22.73% 。 2020 年相對於傳統產業受疫情影響，經營環境普遍不佳，水泥產業在政府與民間需求共同帶動下，表現逆勢上揚，國內水泥耗用量為 12,105,825 公噸，較 2019 年增加 6.38% ，每人年平均消耗量為 514 公斤，較 2019 年的 482 公斤增加 6.64% ，整體市場呈現穩定成長的現象。
三、本公司 2020 年合併營業收入為新臺幣（以下同） 78,240,880 仟元，較 2019 年衰退 12.43% ，合併營業利益 19,670,138 仟元，較 2019 年衰退 10.85% 。另本公司按權益法認列之轉投資事業，主要為中國山水水泥、遠東新世紀及裕民航運等公司，共認列投資利益 4,639,504 仟元，總計合併稅後純益 18,773,807 仟元，稅後純益率 23.99% ，合併稅後純益歸屬於本公司業主為 14,710,486 仟元。 2020 年盈餘分派，經本公司第 27 屆董事會第 4 次會議議定，每股分配現金股利 3.55 元。

`貳、` 2020 `年經營績效`

`一、生產部分︰`

`一、生產部分︰`	`一、生產部分︰`
					`單位︰仟公噸`
`項` `目` `公司別`	`水` `泥`	`較`2019`年增`(`減`)	`％`	`熟` `料`	`較`2019`增`(`減`)	`％`
`亞泥`(`臺灣`)	3,624	88	2.49	3,490	104	3.07

＊關鍵績效指標：水泥生產總量為 3,624 仟公噸，計畫生產總量為 3,576 仟公噸，達成率為 101.34% ；熟料生產總量為 3,490 仟公噸，計畫生產總量為 3,572 仟公噸，達成率為 97.70% 。

單位︰仟公噸

`項` `目` `公司別`	`水` `泥`	`較`2019`年增`(`減`)	`％`	`熟` `料`	`較`2019`年增`(`減`)	`％`
`亞泥`(`中國`)	27,017	(1,730)	(6.02)	23,908	(935)	(3.76)

＊關鍵績效指標：水泥生產總量為 27,017 仟公噸，計畫生產總量為 28,748 仟公噸，達成率為 93.98% ；熟料生產總量為 23,908 仟公噸，計畫生產總量為 24,684 仟公噸，達成率為 96.86% 。

`二、銷售部分︰`

亞泥 ( 臺灣 ) 單位：仟公噸，新臺幣仟元

`量` `值` `產` `品`		2020`年`	2020`年`				`較`2019	`較`2019	`年增`(`減`)
	`內`	`銷`	`外`	`銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`		`量`	`％`		`值`	`％`
`水泥、熟料`	2,762	6,142,157	997	1,588,607		112	3.07		102,775	1.35
`＊關鍵績效指標：自產水泥、熟料銷售總量為`3,759`仟公噸，計畫銷售總量為`3,822 `亞泥`(`中國`)							`仟公噸，達成率為`98.35%`。` `單位：仟公噸，新臺幣仟元`
`量` `值` `產` `品`		2020`年`					`較`2019`年增`(`減`)
	`內`	`銷`	`外`	`銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`		`％`	`值`		`％`
`水泥、熟料`	29,110	43,279,889	-	-	(1,728)		(5.60)	(6,514,021)		(13.08)

亞泥 ( 中國 ) 單位：仟公噸，新臺幣仟元

＊關鍵績效指標：自產水泥、熟料銷售總量為 29,110 仟公噸，計畫銷售總量為 30,368 仟公噸，達成率為 95.86% 。

致股東報告書

`參、大陸轉投資事業佈局`

一、本公司是政府實行開放政策，准許國內企業赴大陸投資水泥事業後，第一家依法前往中國大陸投資的水泥公司，迄今已有25年。
二、轉投資的亞泥（中國）於2008年5月20日在香港聯交所主板上市，下轄一貫化水泥製造廠、研磨廠、水泥製品廠、運輸公司及投資公司等五大類型合計共21家公司及3家策略合作夥伴公司，資產總額超過210億人民幣。
三、現階段在大陸的營運據點，主要是在江西、四川、湖北、江蘇及上海等地，並分別以江西亞東、四川亞東、湖北亞東等3家水泥公司為東南、西南、華中地區之核心經營主公司，加上四川蘭豐水泥公司、黃岡亞東水泥公司、武漢亞鑫水泥公司及揚州亞東研磨廠、武漢亞東研磨廠、南昌亞東研磨廠，再搭配南昌亞力、成都亞力、四川亞力、武漢亞力等4家水泥製品廠，與江西亞利、四川亞利、湖北亞利3家運輸公司和策略合資的武漢長亞航運公司、湖北鑫龍源建材有限公司、湖北中建亞東混凝土公司，加上泰州亞東建材公司、瑞昌亞東新材料有限公司及營運中的3座水泥中轉站，12個營業所，形成一個嚴密而有效率的產、運、銷網路。

`肆、大陸轉投資事業概況`

一、江西亞東水泥公司︰擁有6套旋窯，合計年產能約1,130萬公噸熟料，約可產製1,400 萬公噸水泥，不但是江西省最大的水泥生產基地，單廠規模也位居大陸前列。6套旋窯的廢熱回收發電設備年發電量可達33,800萬度，有效降低了用電成本及減少對外來電力之倚賴。
二、四川亞東水泥公司︰擁有3套旋窯，合計年產能約495萬公噸熟料，約可產製600萬公噸水泥。3套旋窯的廢熱回收發電設備年發電量可達14,500萬度，有效降低了用電成本及減少對外來電力之倚賴。
自關口轉運站延伸至廠區之長皮帶工程，可將石灰石從礦山通過長皮帶直接運送到廠，除提高運輸效率、降低原料成本、確保生產用量外，並可完全避免路運礦石對周邊環境、道路及居民生活所產生的影響。
三、湖北亞東水泥公司︰擁有2套旋窯，合計年產能約330萬公噸熟料，約可產製400萬公噸水泥。2套旋窯的廢熱回收發電設備年發電量可達10,500萬度，有效降低了用電成本及減少對外來電力之倚賴。
四、黃岡亞東水泥公司：擁有1套年產能約165萬公噸熟料之旋窯，約可產製200萬公噸水泥。 1套旋窯的廢熱回收發電設備年發電量可達4,100萬度，有效降低了用電成本及減少對外來電力之倚賴。
五、武漢亞鑫水泥公司：為加強「洋房牌水泥」在武漢市的主導地位，提高市場佔有率，湖北亞東水泥公司於2010年7月收購同為新型幹法熟料生產線之武漢鑫淩雲水泥公司，年產能約100萬公噸熟料，每年約可產銷150萬公噸水泥。同時配備了年發電量可達1,700萬度之廢熱回收發電設備。
六、四川蘭豐水泥公司：為增強市場的主導權，提升大成都市場之市占率，使在市場、成
3 -

本、經營面產生綜效，四川亞東水泥公司於2014年5月併購了四川蘭豐水泥公司100%
股權。該公司於彭州市擁有2條新型幹法熟料生產線，合計年產能約380萬公噸熟料，
水泥年產能500萬公噸，同時配備了年發電量可達13,000萬度之廢熱回收發電設備。
七、揚州亞東水泥公司：每年約可研磨230萬公噸水泥，供應揚州地區市場。另興建有攪拌
站產製預拌混凝土銷售市場。

八、武漢亞東水泥公司︰每年可研磨180萬公噸水泥，供應武漢地區市場。

九、南昌亞東水泥公司︰每年可研磨60萬公噸礦渣粉，供應南昌地區市場。

`伍、` 2021 `年國際暨國內經濟情勢展望`

2021 `年國際經濟情勢展望`

綜合國內外各方分析， 2021 年全球經濟在 COVID-19 疫苗問世下，只要能有效控制 COVID-19 疫情，全球經濟將可望溫和成長，有利帶動復甦腳步，惟受影響較大的服務業，就業狀況仍然低迷。另外，美中之間貿易緊張，可能減緩復甦的步伐。 IHS Markit 預測，在中國大陸高度成長驅動下， 2021 年全球經濟成長率為 4.2% ；國際貨幣基金（ IMF ）在美國採行財政刺激措施，以及疫苗接種增加帶動經濟回溫，兩度上修 2021 年全球經濟成長預估值，預測全球經濟成長率將達到 6.0% 。

金融市場方面，先進國家的央行，在 2020 年時，因應疫情可能產生的金融危機，紛紛採取史無前例的極寬鬆貨幣政策，使多國的債、股市價格頻創歷史新高。但此一政策終將退場，金融市場恐將出現恐慌，進而衝擊債、股市，為影響經濟前景最大的不確定性。

2021 `年國內經濟情勢展望`

展望 2021 年，全球經濟復甦指日可待，我國的投資與消費也將回復成長動能，對外貿易持續穩固擴張。根據臺灣經濟研究院報告指出，受臺商將部分生產線轉移回臺，和全球資訊科技需求暢旺等影響，臺灣出口表現將大幅成長；加上半導體廠商持續投資先進製程，而且受惠全球供應鏈重組，政府大力推動綠能建設，吸引外商來臺投資，都有助於帶動內需表現。整體而言，若無其他突發因素，內、外需都同步轉好。

根據國際貨幣基金 IMF 全球經濟展望調查，預估臺灣今年經濟成長率可望達到 4.7% ；行政院主計總處也大幅上修 2021 年經濟成長率為 4.64% ，創近 7 年來高點。

，
儘管情勢一片大好，但也有專家提醒，除了COVID-19 疫情控管不宜掉以輕心外臺灣
也有熱錢炒房炒股現象，且臺幣仍有升值壓力，將衝擊部分產業，兩者均能導致貧富差距
惡化，不利需求成長。展望今年經濟情勢，樂觀當中仍有隱憂，仍宜審慎以對，力求穩當。

`陸、海峽兩岸水泥業的營運展望`

`一、中國大陸部分：`

得益於常態化疫情防控機制的建立，中國大陸經濟在疫情衝擊下表現了強大韌性和充
沛的增長動能，經濟運行穩中向好。預計市場需求全面恢復，全年GDP 有望達到8%以上。

致股東報告書

預期今年原油及煤炭價格將不斷上移，但在有關單位積極採取穩定原燃料價格的措施
情況下，預計原燃料成本的增加對水泥業的影響有限。

茲將中國大陸水泥業的營運展望說明如下：

1 .“ 十四五”期間，國家級政策頻發，專項資金支撐水泥需求。
- (1)根據《綜合立體交通網規劃綱要》，構建70 萬公里交通網線，積極推進重大項目建設，佈局穩投資。而根據《2021 年新型城鎮化和城鄉融合發展重點任務》，到2025 年中國城鎮化率將達65.5%。
- (2)地方政府專項債券3.65 萬億元，連同往年結餘，繼續用於促進區域協調發展的重大工程，將大幅帶動水泥行業的市場需求。
- (3)專項投資支持粵港澳大灣區、長江三角洲區域一體化發展，有利區域內水泥需求。
2.水泥行業將進入全面錯峰生產時代，產能置換日趨嚴格，行業供給繼續收緊。
3.綠色優先，自主減排：中國大陸國家能源局要求2021 年煤炭消費比重下降到56%以下，充分利用可替代原燃料，厲行環境保護、節能減排、低碳發展及協同處置任務持續增加。
4.數字化、智能製造、智慧礦山等是水泥企業未來的發展方向。
5.擴充優勢，延伸產業鏈：常態化環保管制下，資源開發將更為重視生態環保。河砂限採、劣勢礦山關停或產線被迫退出，砂石資源將具有不可替代之作用。未來具有資源優勢的龍頭企業將充分掌握市場話語權。

`二、國內部分` ：

在營建內需方面，政府將延續擴張政策，加速推動及執行各項公共建設計畫與標案，以擴大內需。依行政院主計總處公告， 2021 年總預算編列公共建設計畫經費 1,324 億元，加計前瞻基礎建設計畫第 3 期特別預算編列 1,041 億元，以及營業與非營業特種基金編列 2,975 億元，合計共 5,340 億元，較 2020 年度增加 962 億元，約增 22 ％。

不動產方面，內政部公布 2020 年全臺房市買賣移轉棟數為 32.6 萬棟，創下近 7 年以來新高，相較 2019 年約 30 萬棟，年增率達 8.6% ，顯現房市買氣持續復甦，買賣移轉棟數更是自 2017 年來連續四年擴量成長。 2021 年房市基本面仍維持自住需求的穩健結構，不過近期政府為抑制短期炒作，除進行信用調控，並通過房地合ㄧ稅 2.0 版，將為房市成長投下變數。

整體而言， 2021 年在政府調控房市、營建缺工嚴重及新冠疫情持續影響下，景氣充滿不確定性，但在政府加速公共工程施行的推動下，全臺水泥總需求預估仍將較去年成長。

`柒、` 2021 `年本公司的營運計畫`

2021 年，臺灣亞泥預計熟料生產總量為 3,610 仟公噸，水泥生產總量為 3,810 仟公噸，

自產水泥及熟料銷售總量為 3,871 仟公噸。亞泥（中國）則預計熟料生產總量為 25,338 仟公噸，水泥生產總量為 29,008 仟公噸，自產水泥及熟料銷售總量為 30,539 仟公噸。

`捌、` 2021 `年本公司第` 1 `季營運狀況`

2021 年第 1 季本公司合併營業收入為 17,877,389 仟元，較 2020 年同期的 13,138,882 仟元增加 36 % ，合併稅後淨利 3,849,242 仟元，較 2020 年同期的 1,130,599 仟元增加 240 % ，其歸屬本公司業主稅後純益為 3,200,039 仟元。

公司簡介

`貳、公司簡介`

一、設立日期：中華民國 46 年 3 月 21 日資本額：新台幣 336 億 1,447 萬 1,980 元整營業範圍如下：

01.C901030 水泥製造業 11.H701010 住宅及大樓開發租售業 02.C901040 預拌混凝土製造業 12.H701020 工業廠房開發租售業 03.B601010 土石採取業 13.H703100 不動產租賃業 04.C901050 水泥及混凝土製品製造業 14.H703090 不動產買賣業 05.C901990 其他非金屬礦物製品製造業 15.JE01010 租賃業 06.F111090 建材批發業 16.G202010 停車場經營業 07.F211010 建材零售業 17.G801010 倉儲業 08.F401010 國際貿易業 18.I103060 管理顧問業 09.IZ06010 理貨包裝業 19.J101040 廢棄物處理業 10.A201010 造林業

本公司除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

`二、公司沿革`

亞洲水泥股份有限公司(以下簡稱本公司)係為配合政府推動第二個4年經濟建設計
畫，由徐有庠先生等人發起，於民國46年3月奉准設立登記，並設新竹製造廠於新竹縣橫山
鄉大肚村。民國62年，為配合政府經濟發展計畫，開發東部資源，拓展水泥外銷，復於花
蓮縣新城鄉新城村興建花蓮製造廠。所生產的「洋房牌」水泥品質優良，享譽海、內外。
目前新竹、花蓮兩廠熟料產能可達500萬公噸。

本公司採用最先進的預熱預鍛式旋窯設備，並運用廢熱回收發電技術，有效節約能源，
另為降低水泥運輸成本，先後於基隆港、台中港、高雄港及花蓮港設立儲運設施，並透過
轉投資的裕民航運公司散裝水泥專用船，以環島海運的模式運送水泥。公司在「高品質、
高效率、高環保、低成本」及「全產全銷」的經營策略運用下，經營績效為同業所欽羨。

本公司秉持著「工業發展與環境保護並行不悖」的理念，在花蓮廠設立之初，即投入
大量人力、物力，於礦場設立溫室育苗系統，栽培各種鄉土植物，移植至採掘跡殘留壁，
植生綠化成果績效卓著，屢獲國內外專家肯定；在污染防制方面，除引進最先進的收塵設
備，有效控制排放量，使之遠優於國家標準外，並曾連續三年得到環保署企業環保獎之殊
榮；花蓮廠在近幾年投入循環經濟及節能減碳更是不餘遺力，並有顯著成績，花蓮廠為全
球水泥業第一家同時取得BS 8001循環經濟成熟度最佳化、ISO 14067產品碳足跡及ISO
14046水足跡認證的水泥廠，今年加入科學基礎減量目標倡議(SBTi)，成為全球第四家水泥
廠設定目標在well-below 2℃之水泥廠，亦加入全球水泥及混凝土協會(GCCA)，與全球水
泥及混凝土領先業者規劃達成2050碳中和路徑。除此之外，花蓮廠致力於廠區公園化的成
效斐然，近年來更打造原生植物及蝴蝶生態園區，每年吸引數萬人前來參觀，體會生態之
美，深受社會各界肯定。

本公司緊密結合上、中、下游的營建市場，從採礦、熟料、水泥、預拌混凝土、預鑄
建材以至於營建工程的垂直整合，提昇了整體水泥事業的價值。另在海外布局的策略上，
積極進行多項海外投資，將產銷據點延伸到香港、新加坡、東南亞、美洲、非洲及中東等
地區。而在中國大陸投資布局及發展上，本公司亦有完整的規畫藍圖，並早在民國83年即
進軍中國大陸，先後在江西、四川、湖北、江蘇及上海等省市地區擴充產能及營銷據點，
大陸地區水泥總產能現已達3,600萬公噸，經營績效斐然。另轉投資的亞洲水泥（中國）控
股公司亦於民國97年在香港聯交所主板上市。未來本公司仍將繼續透過收購優質水泥企業

7 -
股權、策略合作及併購等多種方式來擴大在中國大陸各營運所在地區水泥市場的影響力。本公司以台灣為營運總部，統籌調度資源，靈活運用策略，創新營運模式，並以『根
留台灣、深耕大陸、布局全球』作為企業永續經營的核心目標。

`最近年度主要事蹟如次：`

`時間`	`主要沿革`
`105年04月`	`江西亞東獲北京國建聯信認證中心頒發「能源管理體系認證證書」。`
`105 年12 月`	`花蓮廠取得ISO 50001：2011 能源管理系統認證，新城山礦場亦是全國第一個` `通過驗證之礦山。`
`106 年03 月`	`花蓮廠新城山礦場礦業權獲准展限20 年，礦業權有效期限至民國126 年11 月` `22 日。`
`106年06月`	`花蓮廠通過ISO 14001:2015最新版環境管理系統認證。`
`106年06月`	`花蓮廠通過ISO 9001:2015最新版品質管理系統認證。`
`106年11月`	`花蓮廠第6 度榮獲經濟部工業局頒發產業自願性溫室氣體排放減量績優廠商。`
`107 年11 月`	`黃岡亞東通過新版ISO 管理體系（品質、環境、職業健康安全、能源管理）等` `4 項認證證書。`
`107年11月`	`花蓮廠榮獲「國際安全衛生管理系統技術輔導」獎。`
`108 年05 月`	`本公司是台灣水泥業第一家連續兩年度(2018-2019)榮獲「亞洲企業社會責任` `獎(AREA)」。`
`108 年06 月`	`四川亞東獲得國家市場監督管理總局頒發「道路硅酸鹽水泥生產許可證」，獲` `得機場跑道專用水泥生産資質。`
`108 年10 月`	`四川亞東、黃岡亞東於2019 年「葛洲壩水泥杯」第十七次全國水泥品質指標` `檢驗大賽中榮獲全國大對比「全優獎」。`
`108 年12 月`	`黃岡亞東入選「湖北省2019 年綠色工廠名單」。`
`109 年01 月`	`亞泥（中國）轄下江西亞東碼頭灰岩礦、黃岡亞東畚箕山石灰岩礦、園椅山-` `薛家沖石灰岩礦及中間灣砂葉岩礦等四座礦山，入選自然資源部2019 年度綠` `色礦山名單。`
`109 年03 月`	`中國水泥協會公布2020 年全國水泥熟料產能前50 家企業排名，亞泥（中國）` `位列排名第10 位。`
`109 年05 月`	`花蓮廠獲得國際肯定，通過SGS 驗證，同時取得ISO 14067：2018 產品碳足跡` `標、ISO 14046：2014 產品水足跡標準，以及BS 8001：2017 循環經濟商業模` `式成熟度取得最佳化(Optimizing)等級的三項國際標準查證。`
`109 年05 月`	`四川亞東獲中國建築材料聯合會頒發「水泥生產企業標準化化驗室證書」，等` `級為「優秀」。`
`109 年10 月`	`為貫徹董事長對亞泥（中國）所指示之「年輕化、本土化」政策，因應市場環` `境的快速變遷，強化組織人力運用以提升競爭力，亞泥(中國)調整營運總部及` `各營業區人力部署，布達各高階主管人事異動。`
`109 年10 月`	`四川亞東獲2020 年「砼燦杯」全國第十七次水泥化學分析大對比「全優獎」` `證書。`
`109 年12 月`	`四川亞東經屬地、市局、省生態環境部門審核，獲評「2019 年度環保誠信企業」。`
`110 年01 月`	`亞泥（中國）轄下江西亞東下張灰岩礦及江西亞東新屋田灰岩礦兩座礦山，入`

公司簡介

時  間 主   要   沿   革
選自然資源部2020 年度綠色礦山名單。
110 年04 月 [中國水泥網舉辦「2021 年中國水泥產業峰會TOP100 頒獎典禮」，亞泥（中國）]
獲水泥熟料產能排名第10 位獎牌。
110 年04 月 「第7 屆公司治理評鑑」排名上市公司前6%~20%。

◎最近年度及截至年報刊印日止，本公司無公司併購、轉投資關係企業、重整之情形、董事或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換、經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項。
9 -

`參、公司治理報告`

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一、公司組織
____ 表示行政體系
股東大會
審計委員會
…….……..... 表示技術體系
薪資報酬委員會董事會
企業永續委員會
董事長
總經理室
副董事長
人力資源處
總經理企業永續推行委員會
放帳管理委員會
總廠長總工程師副總經理總稽核
人事評議委員會
資訊營運檢討委員會
花蓮新竹採購處國外國內財務處會計處職業安全秘書處稽核處
製造廠製造廠業務處業務處衛生室
- 10 -
----- End of picture text -----

公司治理報告

`兼具風險管理功能之組織結構`

`部門`	`所營業務`
`審計委員會`	`隸屬於董事會。根據審計委員會組織規程主要職責為監督：1.公司財務` `報表之允當表達。2.簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。3.公司` `內部控制之有效實施。4.公司遵循相關法令及規則。5.公司存在或潛在` `風險之管控。`
`薪資報酬委員會`	`隸屬於董事會。根據薪資報酬委員會組織規程，訂定並定期評估董事及` `經理人之績效與薪資報酬制度及標準。`
`企業永續委員會`	`隸屬於董事會。負責督導企業永續政策、制度或相關管理方針之落實，` `並定期向董事會報告推動情形。`
`稽核處`	`對董事會負責。負責推動內部控制制度之制定及修訂，且針對各單位負` `責業務潛在風險予以評估，據以擬訂實施風險管理導向之年度稽核計畫。`
`總經理室`	`襄助總經理處理日常事務，負責經營決策之規畫，評估中長期投資效益，` `以降低策略性風險。`
`人力資源處`	`負責有關人力資源管理及發展，規劃人力資源之政策與執行，降低人資` `風險。`
`企業永續推行` `委員會`	`依相關法規要求，負責企業永續資訊彙整與揭露、企業永續專案之規劃` `與推行，以及企業永續外部評鑑事宜之資料統籌與提交。`
`放帳管理委員會`	`根據放帳管理辦法，審議及控制客戶放帳額度，降低放帳風險，並負責` `債權之保全與執行。`
`人事評議委員會`	`負責公司組織編制、參照世界人權宣言及國際勞工公約，制定、審議、` `修訂人事管理規則（工作規則），及其他有關公司重大人事政策之研議，` `落實人事公平、公正、公開及保障勞工權益。`
`資訊營運檢討` `委員會`	`負責每季檢討內部資訊應用系統、辦公室自動化、網路資訊、資訊安全` `防護措施，提供營運、管理及決策有關工具，以降低資訊安全暨效益管` `理風險。`
`秘書處`	`負責處理總務、文書、法制、公關及公司治理等事宜。強化各單位法律` `遵循及依法行政之觀念，以降低違犯法律之風險。`
`職業安全衛生室`	`負責職業安全衛生管理，制訂安全衛生政策與督導執行，以確保勞工生` `命安全與健康，降低職業災害發生之風險與損失。`
`會計處`	`負責預算控制管理、帳務處理及稅務規劃，以合理確保營運效果及效` `率，財務報導可靠性及相關法令遵循等目標之達成，以降低公司營運之` `風險。`
`財務處`	`負責財務的營運策略、投資策略、融資策略及股利策略，且負責法人投` `資人關係之維繫，以降低財務風險、掌握財務契機並創造股東最大利` `益。`
`國內業務處`	`負責國內市場行銷策略，客戶授信及市場趨勢之掌握，力求營運目標之` `達成，以降低營運業務風險。`
`國外業務處`	`負責國外市場行銷策略，客戶授信及市場趨勢之掌握，力求營運目標之` `達成，以降低營運業務風險。`
`採購處`	`負責採購及發包，並建立原物料價格變動及原物料供應不足之避險機` `制，以降低採購業務風險。`
`新竹製造廠`	`負責研磨生產、品質管制及產銷配合，以降低生產業務風險。`
`花蓮製造廠`	`負責研發、生產技術、品質管制及產銷配合，以降低生產業務風險。`

11 -

`本公司已建置資訊安全風險管理架構：`

成立資訊營運檢討委員會，負責每季檢討內部資訊應用系統、辦公室自動化、網路資訊及資
訊安全防護措施等，提供營運、管理及決策有關工具，以降低資訊安全暨效益管理風險。
本公司依照公開發行公司建立內部控制制度處理準則第8 條、第9 條規範訂定: 「亞洲水
泥公司個人資料保護管理辦法」及「亞洲水泥公司電腦化資訊系統處理作業」；另將「資
通安全檢查作業查核」列入本公司109 及110 年度稽核計畫，以上均已提報董事會通過在
案。

資訊安全政策：本公司「電腦化資訊系統處理作業」，規範各類IT資料及資訊於產出、使用、保存等過程中之管理制度。另有「員工使用IT設備暨資訊軟體規範書」，規範員工執行業務需遵守之各項資訊安全行為。
具體管理方案： 110 年共計執行20 項檢查作業，計有外部單位與內部稽核單位各執行乙次「資訊安全查核」、兩次「資訊系統內部控制自我評量」、每季乙次「SAP 敏感權限授權與職能衝突異常檢查」及每月乙次「SAP 超級使用者敏感交易檢查」。
12 -

`二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(一)董事資料 (A)`

`職稱`	`姓名`	`性` `別`	`選任` `日期`	`任` `期`	`初次選` `任日期`	`選任時持有股份`	`選任時持有股份`					`主要經`(`學`)`歷`	`目前兼任本公司及` `其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內關係之其` `他主管、董事或監察人`	`具配偶或二親等以內關係之其` `他主管、董事或監察人`	`具配偶或二親等以內關係之其` `他主管、董事或監察人`
										`配偶、未成年子女`
								`現在持有股份`
										`現在持有股份`


						`股數`	`持股` `比例`		`持股`		`持股`			`職稱`	`姓名`	`關係`
								`股數`		`股數`
									`比例`		`比例`

`董事長`	`徐旭東`	`男`	109.06.23	3`年`	64.04.28	23,278,334	0.69%					`交通大學管理學` `名譽博士` `美國聖母大學文學碩士` `美國哥倫比亞大學經濟` `碩士`	`遠東新世紀`(`股`)`公` `司董事長` `遠傳電信`(`股`)`公司` `董事長` `遠東百貨`(`股`)`公司` `董事長`	`董` `事` `董` `事`	`徐旭平` `席家宜`	`兄` `弟` `二等姻親`
								23,278,334	0.69%	6,352,467	0.19%

`董` `事`	`張才雄`	`男`	109.06.23	3`年`	70.04.24	459,350 *750,511,324	0.01% *22.29%					`重慶國立中央工專機械` `技術科`	`亞洲水泥`(`中國`) `控股公司資政` `裕民航運`(`股`)`公司` `董事`	-	-	-
								459,350	0.01%	110,877	0.00%
								*750,511,324	*22.29%

`董` `事`	`席家宜`	`男`	109.06.23	3`年`	73.04.25	453,745 *750,511,324	0.01% *22.29%					`美國哥倫比亞大學電腦` `碩士`	`遠東新世紀(股)公` `司副董事長` `東聯化學(股)公司` `副董事長`	`董事長` `董` `事`	`徐旭東` `徐旭平`	`二等姻親` `二等姻親`
								453,745	0.01%	7,189,993	0.21%
								*750,511,324	*22.29%

`董` `事`	`陳長文`	`男`	109.06.23	3`年`	76.04.16	338,429 *750,511,324	0.01% *22.29%					`美國哈佛大學` `法學博士`	`理律法律事務所` `資深合夥人` `臺北歐洲學校` `董事長`	-	-	-
								338,429	0.01%	0	0%
								*750,511,324	*22.29%

`董` `事`	`歐晉德`	`男`	109.06.23	3`年`	94.06.09	0 *3,849,468	0% *0.11%	0	0%	0	0%	`美國凱斯西儲大學` `土壤力學博士`	`世正開發`(`股`)`公司` `資深顧問`	-	-	-
								*3,849,468	*0.11%
`董` `事`	`李坤炎`	`男`	109.06.23	3`年`	94.06.09	2,361,557 *1,895,136	0.07% *0.06%					`宜蘭國小`	`亞洲水泥(股)公司` `總經理` `裕民航運(股)公司` `董事`	-	-	-
								2,361,557	0.07%	0	0%
								*1,895,136	*0.06%

`董` `事`	`徐旭平`	`男`	109.06.23	3`年`	91.06.07	13,454,981 *6,218,800	0.40% *0.18%					`美國史丹佛大學作業研究` `碩士、`UCLA`資訊科學` `碩士`	`遠東新世紀(股)公` `司副董事長` `遠傳電信(股)公司` `董事`	`董事長` `董` `事`	`徐旭東` `席家宜`	`兄` `弟` `二等姻親`
								13,454,981	0.40%	0	0%
								*6,218,800	*0.18%

`董` `事`	`張振崑`	`男`	109.06.23	3`年`	100.06.22	29,745 *6,218,800	0.00% *0.14%					`台北工專機械科`	`亞洲水泥(中國)控` `股公司副執行長兼` `技術及生產總監`	-	-	-
								29,745	0.00%	5,358	0.00%
								* 6,218,800	*0.18%

`職稱`	`姓名`	`性` `別`	`選任` `日期`	`任` `期`	`初次選` `任日期`	`選任時持有股份`	`選任時持有股份`					`主要經`(`學`)`歷`	`目前兼任本公司及` `其他公司之職務`	`具配偶或二親等以內關係之其` `他主管、董事或監察人`	`具配偶或二親等以內關係之其` `他主管、董事或監察人`	`具配偶或二親等以內關係之其` `他主管、董事或監察人`
										`配偶、未成年子女`
								`現在持有股份`
										`現在持有股份`


						`股數`	`持股` `比例`		`持股`		`持股`			`職稱`	`姓名`	`關係`
								`股數`		`股數`
									`比例`		`比例`

`董` `事`	`陳瑞隆`	`男`	109.06.23	3`年`	100.06.22	0 *1,560,068	0% *0.05%					`中興大學經濟學系`	`中國石油化學工業` `開發股份有限公司` `董事長` `財團法人華聚產業` `共同標準推動基金` `會董事長` `力晶科技`(`股`)`公司` `董事長` `兩岸企業家峰會` `秘書長`	-	-	-
								0	0%	0	0%
								*1,560,068	*0.05%

`董` `事`	`李冠軍`	`男`	109.06.23	3`年`	91.06.07	0 *181,566,797	0% 5.39%					`美國德州`A&I`大學` `企管碩士`	`遠東新世紀`(`股`)`公` `司董事` `裕民航運`(`股`)`公司` `董事`	-	-	-
								0	0%	0	0%
								*181,566,797	5.39%

`董` `事`	`李光燾`	`男`	109.06.23	3`年`	91.06.07	642,963 *1,505,585	0.02% 0.04%					`美國紐約大學法研所` `碩士` `美國西北大學凱洛管理` `學院香港科技大學企管` `碩士`	`理律法律事務所` `首席資深顧問` `遠東新世紀`(`股`)`公` `司董事` `財團法人徐有庠先` `生紀念基金會董事`	-	-	-
								642,963	0.02%	0	0%
								*1,505,585	0.04%

`獨立` `董事`	`薛` `琦`	`男`	109.06.23	3`年`	103.06.16	0	0%					`美國凱斯西儲大學博士` `前臺灣證券交易所`(`股`) `公司董事長`	`東吳大學講座教授`	-	-	-
								0	0%	10,000	0.00%

`獨立` `董事`	`陳` `樹`	`男`	109.06.23	3`年`	103.06.16	0	0%					`國立台灣大學商學研究` `所博士` `前行政院金融監督管理` `委員會主任委員`	`中央投資`(`股`)`公司` `董事長`	-	-	-
								0	0%	0	0%

`獨立` `董事`	`朱雲鵬`	`男`	109.06.23	3`年`	109.06.23	0	0%					`馬里蘭大學經濟學博士` `行政院政務委員` `保險安定基金董事長`	`東吳大學巨量資料` `管理學院講座教授` `中央大學台灣經濟` `發展研究中心兼任` `研究員`	-	-	-
								0	0%	0	0%

註： 1. 董事張才雄先生、董事席家宜先生、董事陳長文先生為遠東新世紀（股）公司代表人，董事歐晉德先生為百揚投資 ( 股 ) 公司代表人，董事李坤炎先生為裕鼎實業（股）公司代表人，董事徐旭平先生、董事張振崑先生為財團法人徐有庠先生紀念基金會代表人，董事陳瑞隆先生為大聚化學纖維（股）公司代表人，董事李冠軍先生為醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會代表人，董事李光燾先生為裕民 ( 股 ) 公司代表人
＊表示所代表之法人持股。 3. 持有股份未含保留運用決定權之股數。 4. 本公司董事未有利用他人名義持有股份者。
本公司第 27 屆董事均為中華民國籍。 * 本公司董事長與總經理不為同一人，彼此間亦無親屬關係。

公司治理報告

`公司法人董事加入董事會時間`

`職稱`	`法人名稱`	`最初加入時間`	`最近一任期加入時間`
`董` `事`	`遠東新世紀股份有限公司`	76.04.16	109.6.23
	`百揚投資股份有限公司`	90.05.16	109.6.23
	`裕鼎實業股份有限公司`	94.06.09	109.6.23
	`財團法人徐有庠先生紀念基金會`	94.06.09	109.6.23
	`大聚化學纖維股份有限公司`	100.06.22	109.6.23
	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	76.04.16	109.6.23
	`裕民股份有限公司`	82.05.07	109.6.23

註：最初加入時間係依據本公司年報之刊載。

`法人股東之主要股東`

`法人股東之主要股東`
`法人股東`	`其持股比例占前十名股東`	`持股比例(%)`
`遠東新世紀股份有限公司`	`亞洲水泥股份有限公司`	`23.77`
	`財團法人亞東技術學院`	`4.81`
	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金`	`3.61`
	`財團法人徐元智先生紀念基金會`	`3.42`
	`財團法人元智大學`	`2.74`
	`南山人壽保險股份有限公司`	`2.23`
	`徐旭東`	`1.71`
	`富邦人壽保險股份有限公司`	`1.57`
	`德勤投資股份有限公司`	`1.55`
	`中國人壽保險股份有限公司`	`1.43`
`醫療財團法人徐元智先生醫藥` `基金會`	`徐有庠`	`76.90`
	`何縱炎`	`2.31`
	`王叔朋`	`2.31`
	`徐渭源`	`2.31`
	`黃應冲`	`2.31`
	`徐旭東`	`2.31`
	`楊明德`	`2.31`
	`徐旭時`	`2.31`
	`席家宜`	`2.31`
	`徐旭松`	`2.31`
	`俞慰三`	`2.31`
`財團法人徐有庠先生紀念` `基金會`	`遠東國際商業銀行股份有限公司`	`25.00`
	`遠東新世紀股份有限公司` `(原遠東紡織股份有限公司)`	`23.00`

15 -

	`亞洲水泥股份有限公司`	`18.00`
	`遠傳電信股份有限公司`	`8.00`
	`遠東百貨股份有限公司`	`8.00`
	`裕民航運股份有限公司`	`4.00`
	`東聯化學股份有限公司`	`4.00`
	`遠鼎投資股份有限公司`	`2.00`
	`亞東證券股份有限公司`	`2.00`
`百揚投資股份有限公司`	`遠東百貨股份有限公司`	`100.00`
`裕鼎實業股份有限公司`	`富達運輸股份有限公司`	`26.95`
	`裕通投資股份有限公司`	`25.36`
	`安和製衣股份有限公司`	`15.66`
	`鼎元國際投資股份有限公司`	`13.20`
	`東富投資股份有限公司`	`4.61`
	`大聚化學纖維股份有限公司`	`3.89`
	`亞利預鑄工業股份有限公司`	`3.89`
	`遠鼎股份有限公司`	`2.59`
	`百鼎投資股份有限公司`	`2.31`
	`裕民貿易股份有限公司`	`1.53`
`大聚化學纖維股份有限公司`	`遠鼎投資股份有限公司`	`41.86`
	`裕鼎實業股份有限公司`	`38.76`
	`裕利投資股份有限公司`	`19.38`
`裕民股份有限公司`	`遠東百貨股份有限公司`	`100.00`

16 -

公司治理報告

`法人股東之主要股東為法人者其主要股東`

`法人股東`	`其持股比例占前十名股東`	`持股比例(%)`
`亞洲水泥股份有限公司`	`遠東新世紀股份有限公司`	`22.29`
	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`5.39`
	`中國人壽保險股份有限公司`	`2.09`
	`新制勞工退休基金`	`1.70`
	`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高股` `息證券投資信託基金專戶`	`1.70`
	`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理委` `員會`	`1.59`
	`遠鼎投資股份有限公司`	`1.57`
	`遠東百貨股份有限公司`	`1.48`
	`中華郵政股份有限公司`	`1.45`
	`財團法人元智大學`	`1.41`
`財團法人亞東技術學院`	`亞洲水泥股份有限公司`	`50.00`
	`遠東新世紀股份有限公司` `(原遠東紡織股份有限公司)`	`50.00`
`醫療財團法人徐元智先生醫藥` `基金會`	`徐有庠`	`76.90`
	`何縱炎`	`2.31`
	`王叔朋`	`2.31`
	`徐渭源`	`2.31`
	`黃應冲`	`2.31`
	`徐旭東`	`2.31`
	`楊明德`	`2.31`
	`徐旭時`	`2.31`
	`席家宜`	`2.31`
	`徐旭松`	`2.31`
	`俞慰三`	`2.31`
`財團法人徐元智先生紀念` `基金會`	`徐有庠`	`50.00`
	`徐憶菊`	`50.00`
`財團法人元智大學`	`裕民航運股份有限公司`	`55.21`
	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`26.05`
	`遠東新世紀股份有限公司` `(原遠東紡織股份有限公司)`	`5.52`
	`富民運輸股份有限公司`	`5.25`
	`財團法人徐元智先生紀念基金會`	`4.91`
	`亞洲水泥股份有限公司`	`2.76`
	`徐菊芳`	`0.28`

17 -

`法人股東`	`其持股比例占前十名股東`	`持股比例(%)`
	`徐有庠`	`0.01`
	`虞兆中`	`0.01`
`南山人壽保險股份有限公司`	`第一銀行受潤成投資控股公司信託專戶`	`55.56`
	`潤成投資控股股份有限公司`	`33.99`
	`潤華染織廠股份有限公司`	`1.34`
	`杜英宗`	`1.16`
	`潤泰興股份有限公司`	`0.97`
	`潤泰創新國際股份有限公司`	`0.23`
	`潤泰全球股份有限公司`	`0.21`
	`元新投資股份有限公司`	`0.16`
	`潤泰租賃股份有限公司`	`0.13`
	`吉品投資股份有限公司`	`0.11`
`富邦人壽保險股份有限公司`	`富邦金融控股股份有限公司`	`100.00`
`德勤投資股份有限公司`	`亞洲水泥股份有限公司`	`99.99`
	`亞洲投資股份有限公司`	`0.01`
`中國人壽保險股份有限公司`	`中華開發金融控股股份有限公司`	`47.30`
	`凱基證券股份有限公司`	`8.66`
	`緯來電視網股份有限公司`	`2.42`
	`國泰人壽保險（股）公司`	`1.27`
	`詹玲郎`	`1.24`
	`宋洸銘`	`0.72`
	`渣打國際商業銀行營業部受託保ISHARES MSCI` `台灣指數股票型基金投資專戶`	`0.66`
	`陳世錦`	`0.63`
	`花旗（台灣）商業銀行受託保管挪威中央銀行` `投資專戶`	`0.60`
	`黃佩茹`	`0.60`
`遠東國際商業銀行股份有限` `公司`	`裕元投資股份有限公司`	`4.95`
	`裕利投資股份有限公司`	`4.39`
	`亞洲投資股份有限公司`	`4.03`
	`德勤投資股份有限公司`	`4.03`
	`裕通投資股份有限公司`	`3.89`
	`遠鼎投資股份有限公司`	`3.56`
	`遠東商銀受託信託財產專戶－遠銀受託遠東商` `銀員工持股信託財產專戶`	`3.47`
	`開元國際投資股份有限公司`	`3.21`
	`遠通投資股份有限公司`	`3.20`

18 -

公司治理報告

`法人股東`	`其持股比例占前十名股東`	`持股比例(%)`
	`鼎元國際投資股份有限公司`	`2.64`
`遠東新世紀股份有限公司`	`亞洲水泥股份有限公司`	`23.77`
	`財團法人亞東技術學院`	`4.81`
	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金`	`3.61`
	`財團法人徐元智先生紀念基金會`	`3.42`
	`財團法人元智大學`	`2.74`
	`南山人壽保險股份有限公司`	`2.23`
	`徐旭東`	`1.71`
	`富邦人壽保險股份有限公司`	`1.57`
	`德勤投資股份有限公司`	`1.55`
	`中國人壽保險股份有限公司`	`1.43`
`遠傳電信股份有限公司`	`遠鼎投資股份有限公司`	`32.73`
	`新光人壽保險股份有限公司`	`8.28`
	`國泰人壽保險股份有限公司`	`7.13`
	`日商NTT DOCOMO股份有限公司`	`4.71`
	`遠通投資股份有限公司`	`3.08`
	`中華郵政股份有限公司`	`2.67`
	`南山人壽保險股份有限公司`	`1.45`
	`安和製衣股份有限公司`	`1.25`
	`富邦人壽保險股份有限公司`	`1.24`
	`台灣人壽保險股份有限公司`	`1.12`
`遠東百貨股份有限公司`	`遠東新世紀股份有限公司`	`17.06`
	`遠鼎投資股份有限公司`	`9.87`
	`亞洲水泥股份有限公司`	`5.65`
	`遠通投資股份有限公司`	`5.48`
	`嘉源投資有限公司`	`5.31`
	`財團法人元智大學`	`4.75`
	`寶佳資產管理股份有限公司`	`4.52`
	`遠東百貨公司職工退休基金管理委員會`	`2.11`
	`裕元投資股份有限公司`	`2.06`
	`穩靜企業股份有限公司`	`2.03`
`裕民航運股份有限公司`	`亞洲水泥股份有限公司`	`39.25`
	`國泰人壽保險股份有限公司`	`3.88`
	`公務人員退休撫卹基金管理委員會`	`1.10`
	`遠鼎投資股份有限公司`	`1.05`
	`裕元投資股份有限公司`	`0.94`
	`亞洲投資股份有限公司`	`0.92`

19 -

`法人股東`	`其持股比例占前十名股東`	`持股比例(%)`
	`兆豐託管德盛台灣大壩證券投資基金專戶`	`0.92`
	`亞利通運股份有限公司`	`0.75`
	`美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集` `團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投` `資專戶`	`0.71`
	`美商摩根大通銀行台北分行受託保管先進星光` `基金公司之系列基金先進總合國際股票指數`	`0.71`
`東聯化學股份有限公司`	`遠東新世紀股份有限公司`	`9.17`
	`遠鼎投資股份有限公司`	`8.00`
	`亞洲水泥股份有限公司`	`7.20`
	`遠通投資股份有限公司`	`5.61`
	`裕元投資股份有限公司`	`3.75`
	`開元國際投資股份有限公司`	`3.67`
	`富邦人壽保險股份有限公司`	`3.14`
	`鼎元國際投資股份有限公司`	`3.09`
	`東富投資股份有限公司`	`1.55`
	`花旗（台灣）商業銀行受託保管挪威中央銀行` `投資專戶`	`1.44`
`遠鼎投資股份有限公司`	`遠東新世紀股份有限公司`	`99.40`
	`大聚化學纖維股份有限公司`	`0.30`
	`安和製衣股份有限公司`	`0.30`
`亞東證券股份有限公司`	`遠鼎投資股份有限公司`	`25.96`
	`遠東百貨股份有限公司`	`19.66`
	`遠東新世紀股份有限公司`	`19.65`
	`亞洲水泥股份有限公司`	`18.93`
	`百鼎投資股份有限公司`	`13.61`
	`安和製衣股份有限公司`	`1.21`
	`大聚化學纖維股份有限公司`	`0.51`
	`徐旭東`	`0.09`
	`王孝一`	`0.07`
	`范玉珍`	`0.03`
`富達運輸股份有限公司`	`富民運輸股份有限公司`	`99.94`
	`亞洲投資股份有限公司`	`0.03`
`裕通投資股份有限公司`	`裕民航運股份有限公司`	`73.54`
	`裕民航運新加坡私人有限公司`	`26.46`
`安和製衣股份有限公司`	`遠東新世紀股份有限公司`	`100.00`

20 -

公司治理報告

`法人股東`	`其持股比例占前十名股東`	`持股比例(%)`
`鼎元國際投資股份有限公司`	`遠東新世紀股份有限公司`	`100.00`
`東富投資股份有限公司`	`東聯化學股份有限公司`	`100.00`
`大聚化學纖維股份有限公司`	`遠鼎投資股份有限公司`	`41.86`
	`裕鼎實業股份有限公司`	`38.76`
	`裕利投資股份有限公司`	`19.38`
`亞利預鑄工業股份有限公司`	`亞洲水泥股份有限公司`	`83.92`
	`遠揚營造工程股份有限公司`	`16.03`
`遠鼎股份有限公司`	`遠東新世紀股份有限公司`	`37.13`
	`亞洲水泥股份有限公司`	`35.50`
	`德勤投資股份有限公司`	`14.50`
	`遠鼎投資股份有限公司`	`12.86`
	`裕民貿易股份有限公司`	`0.002`
	`遠東百貨股份有限公司`	`0.001`
`百鼎投資股份有限公司`	`遠東百貨股份有限公司`	`66.66`
	`百揚投資股份有限公司`	`33.34`
`裕民貿易股份有限公司`	`百鼎投資股份有限公司`	`47.00`
	`遠鼎投資股份有限公司`	`45.50`
	`裕鼎實業股份有限公司`	`5.00`
	`遠鼎股份有限公司`	`1.00`
	`鼎鼎企業管理顧問股份有限公司`	`1.00`
`裕鼎實業股份有限公司`	`富達運輸股份有限公司`	`26.95`
	`裕通投資股份有限公司`	`25.36`
	`安和製衣股份有限公司`	`15.66`
	`鼎元國際投資股份有限公司`	`13.20`
	`東富投資股份有限公司`	`4.61`
	`大聚化學纖維股份有限公司`	`3.89`
	`亞利預鑄工業股份有限公司`	`3.89`
	`遠鼎股份有限公司`	`2.59`
	`百鼎投資股份有限公司`	`2.31`
	`裕民貿易股份有限公司`	`1.53`
`裕利投資股份有限公司`	`裕民航運股份有限公司`	`68.18`
	`裕民航運新加坡私人有限公司`	`31.82`

21 -

`(二)董事資料(B)`

`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`符合獨立性情形`	`兼任` `其他` `公開` `發行` `公司` `獨立` `董事` `家數`
	`商務、法務、` `財務、會計或` `公司業務所須` `相關科系之公` `私立大專院校` `講師以上`	`法官、檢察官` `、律師、會計` `師或其他與` `公司業務所` `需之國家考` `試及格領有` `證書之專門` `職業及技術` `人員`	`商務、法務` `、財務、會` `計或公司業` `務所須之工` `作經驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
`徐旭東`			`ˇ`			`ˇ`			`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`	0
`張才雄`			`ˇ`			`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		0
`席家宜`			`ˇ`			`ˇ`			`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`		`ˇ`		0
`陳長文`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`		1
`李坤炎`			`ˇ`			`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		0
`徐旭平`			`ˇ`			`ˇ`			`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`		`ˇ`		0
`張振崑`			`ˇ`			`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		0
`陳瑞隆`		`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		2
`李冠軍`			`ˇ`			`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		0
`歐晉德`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		1
`李光燾`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`			`ˇ`	`ˇ`		0
`薛琦`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	3
`陳樹`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	2
`朱雲鵬`	`ˇ`		`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	`ˇ`	3

（1）非公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
（5）非直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（6）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（7）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
（8）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
（9）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
（10）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（11）未有公司法第 30 條各款情事之一。
（12）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
＊本公司第 27 屆董事會設置 3 位獨立董事 : 薛琦、陳樹及朱雲鵬獨立董事。
22 -

`(三)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`職稱`	`姓` `名`	`性別`	`就任` `日期`	`持有股份`	`持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`主要經（學）歷`	`目前兼任其他公司職務`
				`股數`	`持股比率` %	`股數`	`持股比率` %
`總經理`	`李坤炎`	`男`	89.08.01	2,361,557	0.0701	0	0	`亞東預拌混凝土（股）` `公司董事長`	`裕民航運（股）公司董事`
`執行副總經理`	`吳玲綾`	`女`	105.04.01	0	0	0	0	`加州州立大學會計系`	`亞東證券投資顧問(股)公司` `董事`
`副總經理`	`陳春明`	`男`	96.07.01	39,801	0.0012	68,596	0.0020	`淡江大學國貿系`	`亞東預拌混凝土（股）公司` `董事`
`副總經理`	`周維崑`	`男`	96.07.01	4,962	0.0001	4,962	0.0001	`東吳大學法律系`	`泛亞工程建設（股）公司` `監察人`
`副總經理兼總廠長及` `花蓮製造廠廠長`	`張志鵬`	`男`	98.07.01	33,999	0.0010	53,588	0.0016	`台大電機系`	`亞洲工程企業(股)公司董事`
`副總經理`	`余東霖`	`男`	108.01.01	122,202	0.0036	98	0.0000	`菲律賓大學工商管理系`	`裕元投資（股）公司董事`
`副總稽核`	`葉文華`	`男`	102.10.16	0	0	0	0	`東吳大學會計系`	`南華水泥（股）公司監察人`
`總經理室特別助理`	`陳聰明`	`男`	107.09.01	147,268	0.0044	0	0	`台灣大學社會系`	`裕元投資（股）公司董事`
`會計處協理`	`高雪英`	`女`	108.01.01	832	0.0000	467	0.0000	`東吳大學會計系`	`德勤投資（股）公司董事`
`財務處協理`	`李洪慧`	`女`	108.03.01	8,971	0.0003	0	0	`東吳大學企業管理研究所`	`亞利通運（股）公司監察人`
`財務處協理`	`楊淯玲`	`女`	108.03.01	0	0	0	0	`美國紐約佩斯大學`MBA	`德勤投資（股）公司監察人`
`秘書處協理`	`王照宇`	`男`	110.01.01	0	0	0	0	`德國法蘭克福大學`
								`法學博士`
`國內業務處經理`	`鍾振和`	`男`	107.09.01	0	0	0	0	`大葉大學國際企業管理`	`中聯資源（股）公司董事`
								`研究所`
`國外業務處經理`	`李志鵬`	`男`	107.09.01	0	0	0	0	`東吳大學國際經營與貿易`	`亞泥(新加坡)私人有限公司` `董事`
								`研究所`
`新竹廠廠長`	`莊正勳`	`男`	108.01.08	0	0	0	0	`台灣工業技術學院機械系`	`－`

＊張英豐首席執行副總經理109 年10 月21 日退休，轉任營運諮詢顧問。

＊本公司經理人未有利用他人名義持有股份者。

＊本公司經理人並無具配偶或二親等以內關係之經理人。

。
＊本公司經理人均為中華民國籍

`(四)董事、監察人、總經理及副總經理之酬金`

(1) `一般董事及獨立董事之酬金`

單位：新台幣仟元

`職稱`	`姓名`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	`董事酬金`	A`、`B`、`C`及`D `等四項總額占` `稅後純益之比例`	A`、`B`、`C`及`D `等四項總額占` `稅後純益之比例`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	`兼任員工領取相關酬金`	A`、`B`、`C`、`D`、` E`、`F`及`G`等七` `項總額占稅後純` `益之比例`	A`、`B`、`C`、`D`、` E`、`F`及`G`等七` `項總額占稅後純` `益之比例`	`有無領` `取來自` `子公司` `以外轉` `投資事` `業或母公` `司酬金`
		`報酬`(A)		`退職退休金` (B)		`董事酬勞`(C)		`業務執行費用` (D)				`薪資、獎金及特` `支費等`(E)		`退職退休金` (F)		`員工酬勞`(G)
		`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本` `公` `司`	`財務報` `告內所` `有公司`	`本公司`	`財務報` `告內所` `有公司`
																`現金` `金額`	`現金` `金額`
`董事長`	`徐旭東`	15,579	21,322	0	0	159,704	163,020	1,014	2,266	1.198%	1.268%	7,163	10,705	216	216	5,099	5,099	1.283%	1.377%	204,223
`董事`	`遠東新世紀`(`股`)`公司` `代表人：張才雄` `代表人：席家宜` `代表人：陳長文`
`董事`	`裕鼎實業`(`股`)`公司` `代表人：李坤炎`
`董事`	`財團法人徐有庠先生` `紀念基金會` `代表人：徐旭平` `代表人：張振崑`
`董事`	`大聚化學纖維`(`股`)`公司` `代表人：陳瑞隆`
`董事`	`惠康投資`(`股`)`公司`(`卸` `任`) `代表人：徐菊芳`(`卸任`)
`董事`	`醫療財團法人徐元智先` `生醫藥基金會` `代表人：李冠軍`
`董事`	`百揚投資`(`股`)`公司` `代表人：歐晉德`
`董事`	`裕民`(`股`)`公司` `代表人：李光燾`
`獨立董事`	`黃大洲`(`卸任`) `薛` `琦` `陳` `樹` `朱雲鵬`(`新任`)	0	0	0	0	6,400	6,400	304	304	0.046%	0.046%	0	0	0	0	0	0	0.046%	0.046%	0

＊除上表揭露，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務（如擔任非屬員工之顧問等）領取之酬金：無。＊財務報告內所有公司名稱詳見關係企業合併財務報表。
＊退職退休金為依法提繳之金額。
＊本公司及財務報告內所有公司均無分配股票酬勞，亦無發行員工認股權憑證及限制員工權利新股之情事。＊董事張才雄先生配置公務車一部，月租金 46,200 元，座車司機年酬約 70 萬元。
＊董事兼總經理李坤炎先生配置公務車一部，月租金 50,300 元，座車司機年酬約 70 萬元。
＊本公司近 2 年來每年支付董事的 7 項酬金，合計各約佔稅後純益的 1.490% 及 1.329% ，領取財務報告內所有公司 7 項酬金的董事，其酬金合計各約為稅後純益的 1.572% 及 1.423% 。
＊徐菊芳女士因過世辭任董事一職；獨立董事改選：黃大洲先生卸任、朱雲鵬先生新任。

單位：新台幣元

	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`
`給付本公司各個董事酬金級距`	`董事姓名`
	`前四項酬金總額`(A+B+C+D)		`前七項酬金總額`(A+B+C+D+E+F+G)
	`本公司`	`財務報告內所有公司`	`本公司`	`所有轉投資事業`
`低於`1,000,000`元`	`徐菊芳、裕鼎實業(股)公司`	`徐菊芳、裕鼎實業(股)公司`	`徐菊芳、裕鼎實業(股)公司`	`徐菊芳、裕鼎實業(股)公司`
1,000,000`元`(`含`)`～`2,000,000`元`	`陳長文、張振崑`、`陳瑞隆、` `李冠軍、歐晉德、李光燾、` `黃大洲、朱雲鵬`	`陳長文、張振崑`、`陳瑞隆、` `李冠軍、歐晉德、李光燾、` `黃大洲、朱雲鵬`	`陳長文、張振崑`、`陳瑞隆、` `李冠軍、歐晉德、李光燾、` `黃大洲、朱雲鵬`	`陳長文、陳瑞隆、歐晉德、` `黃大洲、朱雲鵬`
2,000,000`元`(`含`)`～`3,500,000`元`	`薛琦、陳樹`	`薛琦、陳樹`	`薛琦、陳樹`	`薛琦、陳樹`
3,500,000`元`(`含`)`～`5,000,000`元`	`－`	`－`	`－`	`張振崑、李冠軍`
5,000,000`元`(`含`)`～`10,000,000`元`	`百揚投資(股)公司、惠康投資` `(股)公司、大聚化學纖維(股)` `公司、財團法人徐有庠先生紀` `念基金會、裕民(股)公司、醫` `療財團法人徐元智先生醫藥` `基金會`	`百揚投資(股)公司、惠康投資` `(股)公司、大聚化學纖維(股)` `公司、財團法人徐有庠先生紀` `念基金會、裕民(股)公司、醫` `療財團法人徐元智先生醫藥` `基金會`	`百揚投資(股)公司、惠康投資` `(股)公司、大聚化學纖維(股)` `公司、財團法人徐有庠先生紀` `念基金會、裕民(股)公司、醫` `療財團法人徐元智先生醫藥` `基金會`	`李光燾、百揚投資(股)公司、` `惠康投資(股)公司、大聚化學` `纖維(股)公司、財團法人徐有` `庠先生紀念基金會、裕民(股)` `公司、醫療財團法人徐元智先` `生醫藥基金會`
10,000,000`元`(`含`)`～`15,000,000`元`	`張才雄、席家宜、` `李坤炎、徐旭平`	`張才雄、李坤炎`、`徐旭平`	`徐旭平`	`－`
15,000,000`元`(`含`)`～`30,000,000`元`	`遠東新世紀(股)公司`	`遠東新世紀(股)公司、席家宜`	`遠東新世紀(股)公司、` `張才雄`、`席家宜、李坤炎`	`遠東新世紀(股)公司、` `張才雄`、`李坤炎`
30,000,000`元`(`含`)`～`50,000,000`元`	`徐旭東`	`徐旭東`	`徐旭東`	`席家宜`
50,000,000`元`(`含`)`～`100,000,000`元`	`－`	`－`	`－`	`徐旭平`
100,000,000`元以上`	`－`	`－`	`－`	`徐旭東`
`總計`	`24`	`24`	`24`	`24`

`(2)董事及經理人績效評估與酬金之連結:`

`董事績效評估與酬金之連結:`

執行業務之董事依本公司章程第 20 條之規定，得比照職工支給薪資，並由董事會參酌行業特性及相關同業之水準核定之。每年並比照高階經理人，視個人表現、公司經營績效給予年度考績之評量。
擔任薪資報酬委員會委員的 2 位獨立董事，比照關係企業標準，固定支給車馬費。擔任召集人之獨立董事，酌增車馬費。
獨立董事為審計委員會的當然成員，任務繁重，比照關係企業的標準，固定支給車馬費。擔任召集人的獨立董事，酌增車馬費。
本公司章程第 25 條訂明年度如有獲利，提撥不高於 2.5% 為董事酬勞。這部分的董事酬勞經董事會考量公司營運績效，通過分配比例金額後，並非平均分配予各位董事，而是大抵依下列原則分配之：
(1) 根據既定的分配比例先分配與法人，再由法人根據董事代表在董事會扮演的角色及績效轉分配與代表董事。
(2) 以自然人身分擔任董事者，例如獨立董事，則以其在董事會、薪資報酬委員會及審計委員會的貢獻度為給付之衡量標準。其在專業領域的身分地位亦是考量標準之一。
相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核，並隨時視實際經營狀況、產業未來經營風險、發展趨勢及相關法令適時檢討。

`經理人績效評估與酬金之連結`

1. 本公司經理人皆係由基層做起的資深員工，每月的薪資係依薪給制度固定發給，其餘各種獎金則依獎金訂定之目的核給之，例如節約成本績效獎金，熟料增產獎金及考勤獎金等。整體薪資水準係參考水泥同業及外部專業顧問公司薪資調查行情。

2. 本公司章程第25條訂明年度如有獲利，應提撥0.1%至4%為員工酬勞，並於股東會後核給之。

經理人之年度績效評估會影響其年終考績，而年終考績之良窳會影響他在股東會之後所享有的員工酬勞。

3. 兼責大陸公司事務之經理人，由於責任加重，其年度所領之酬金有可能超過同等級甚或高一級之經理人。

4. 水泥業雖為傳統產業，但對於未來風險之掌控度，事涉產業之發展，本公司列為主要經理人年度績效評估之一部。

5. 本公司不以引導經理人為追求酬金而從事逾越公司風險之行為。

`＊本公司已制訂董事會成員及重要管理階層之接班規畫及其運作情形董事會成員的接班規畫:`

1. 本公司民國106 年股東會通過修正「董事選舉辦法」，根據第3 條的規定，確定了董事多元化方針。

2. 本公司遵照公司章程之規定，董事會成員之提名與遴選，採用候選人提名制。除評估各候選人的學經歷資格外，並參考利害關係人的意見，遵守「董事選舉辦法」及「公司治理守則」，以確保董事成員之多元性及獨立性。

3. 根據上述原則，我們選出了第27 屆董事會14 位董事成員，包括3 位獨立董事。綜觀這14 位董事，有長於領導、經營管理、危機處理者；有具有產業知識及國際觀者；有對公益事業著有貢獻者；有長於法律事務，著重法律遵循者，有曾服務於政府部門，長於經濟事務、行政事務、金融事務者；亦有學有專精的農業專家，不一而足。這些來自四面八方的董事，對本公司的貢獻有目共睹。

4. 這些董事人才的接班，一部分來自對企業經營有貢獻的的高階主管，但大多數都還是要從國家社會的人才庫中去拔擢，特別是強調獨立性的獨立董事，更是必須從有限的獨立董事名單中去遴選。

5. 本公司所隸屬的遠東企業集團，具有重視公司治理，用人唯才的企業文化。由於有長遠的接班規畫，集團當中由專業經理人擔任總經理、副董事長、董事長者的公司機構所在多有。

`重要管理階層之接班規畫：`

本公司與元智大學合作，針對企業菁英成立了「亞泥及所屬子公司現代化主管培訓專班」，受訓學員不乏廠長及經副襄理級主管，
專班教授分別來自台大、政大、清大、交大、成大及元智大學，專班學員自103 年起，先進行為期兩年的密集225 小時課程訓練，
其後再歷經30 場高階會議實習與30 場專題研討座談，訓練成效良好，目前已有超過九成學員在工作崗位上獲得晉升，成為單位中
堅幹部，並有部分學員已成為該單位最高主管。此外，這批高潛力接班人才每年均需接受12小時左右的回訓課程，以持續成長精
進，企盼在本公司面對日益嚴峻的環境挑戰下，能夠培養更多的中堅人才引領組織持續發展。
由於訓練成效良好，此一培訓計畫模式已複製到亞泥(中國)所屬各子公司之人才培訓班。

單位：新台幣仟元

(3) `總經理及副總經理之酬金`

(3)`總經理及副總`	`經理之`	`酬金`	`酬金`									`單位：新台幣仟元`
`職稱`	`姓名`	`薪資`(A)		`退職退休金`(B)		`獎金及特支費等`(C)		`員工酬勞金額`(D)		A`、`B`、`C`及`D `等四項總額占` `稅後純益之比例`		`有無領取` `來自子公` `司以外轉` `投資事業` `酬金`
		`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`
								`現金金額`	`現金金額`
`總經理`	`李坤炎`	19,028	19,707	735	735	2,334	2,334	17,561	17,561	0.270%	0.274%	973
`首席執行副總經理`	`張英豐`
`執行副總經理`	`吳玲綾`
`副總經理`	`陳春明`
`副總經理`	`周維崑`
`副總經理`	`余東霖`
`副總經理兼總廠長` `及花蓮製造廠廠長`	`張志鵬`

`＊財務報告內所有公司名稱詳見關係企業合併財務報表。`

`＊退職退休金為依法提繳之金額。`

＊本公司及財務報告內所有公司均無分配股票酬勞，亦無發行員工認股權憑證及限制員工權利新股之情事。
＊首席執行副總經理張英豐先生自駕公務車一部，月租金33,300 元。
＊首席執行副總經理張英豐先生於109 年10 月21 日退休。
＊本公司近2 年來每年支付總經理及副總經理個人的酬金，合計各約佔稅後純益的 0.249% 及 0.270% ，領取財務報告內所有公司酬金的總額則各約為稅後純益的
0.258% 及 0.274% 左右。

單位：新台幣元

`給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距`	`總經理及副總經理姓名`	`總經理及副總經理姓名`
	`本公司`	`所有轉投資事業`
2,000,000`元（含）～`3,500,000`元`	`－`	`－`
3,500,000`元（含）～`5,000,000`元`	`張英豐、周維崑`	`－`
5,000,000`元（含）～`10,000,000`元`	`李坤炎`、`吳玲綾、陳春明、` `余東霖`、`張志鵬`	`李坤炎`、`張英豐、吳玲綾、陳春明、` `周維崑、余東霖`、`張志鵬`
`總計`	7	7

＊本公司總經理及副總經理皆係由基層做起的資深員工，其酬金的支付，除每月薪資係依薪給制度發給外，其餘各種獎金及酬勞之核給，主要係參考公司整體營運績效，總經理及副總經理個人對公司事務之貢獻度尤為重要指標，凡此皆有與績效考核有關之獎金暨酬勞制度可供遵循。
＊薪資報酬委員會同意維持本公司現行經理人薪資、獎金暨員工酬勞制度。

公司治理報告

`(五)分派員工酬勞之經理人姓名及配發情形`

單位：新台幣仟元

						`單位：新台幣仟元`
	`職稱`	`姓` `名`	`股票酬勞` `金額`	`現金酬勞` `金額`	`總計`	`總額占稅後純益` `之比例`(%)
`經` `理` `人`	`總經理`	`李坤炎`	0	25,064	25,064	0.1703%
	`首席執行副總經理`	`張英豐`
	`執行副總經理`	`吳玲綾`
	`副總經理`	`陳春明`
	`副總經理`	`周維崑`
	`副總經理兼總廠長及` `花蓮製造廠廠長`	`張志鵬`
	`副總經理`	`余東霖`
	`副總稽核`	`葉文華`
	`總經理室特別助理`	`陳聰明`
	`會計處協理`	`高雪英`
	`財務處協理`	`李洪慧`
	`財務處協理`	`楊淯玲`

＊現金酬勞為110 年度股東會前經董事會通過擬議配發109 年經理人之員工酬勞金額。

29 -

`三、公司治理運作情形`

`(一)董事會運作情形資訊`

109 年1 月1 日至110 年5 月13 日止共計開會7 次，董事出席情形如下：

`職` `稱`	`姓名`	`姓名`	`實際出席` `次數`	`委託出席` `次數`	`實際` `出席率`	`備註`
`董事長`	`徐旭東`		7	0	100%	`連任` `改選日期` 109.06.23
`董` `事`	`遠東新世紀`(`股`)`公司` `代表人`	`張才雄`	7	0	100%	`連任` `改選日期` 109.06.23
		`席家宜`	7	1	86%	`連任` `改選日期` 109.06.23
		`陳長文`	7	1	86%	`連任` `改選日期` 109.06.23
`董` `事`	`裕鼎實業`(`股`)`公司` `代表人`	`李坤炎`	7	0	100%	`連任` `改選日期` 109.06.23
`董` `事`	`財團法人徐有庠先生` `紀念基金會代表人`	`徐旭平`	7	0	100%	`連任` `改選日期` 109.06.23
		`張振崑`	7	0	100%	`連任` `改選日期` 109.06.23
`董` `事`	`大聚化學纖維`(`股`)`公司` `代表人`	`陳瑞隆`	7	2	71%	`連任` `改選日期` 109.06.23
`董` `事`	`醫療財團法人徐元智先` `生醫藥基金會代表人`	`李冠軍`	7	0	100%	`連任` `改選日期` 109.06.23
`董` `事`	`百揚投資`(`股`)`公司` `代表人`	`歐晉德`	7	0	100%	`連任` `改選日期` 109.06.23
`董` `事`	`裕民`(`股`)`公司代表人`	`李光燾`	7	0	100%	`連任` `改選日期` 109.06.23
`獨` `立` `董` `事`		`黃大洲`	2	2	100%	`卸任`
`獨` `立` `董` `事`		`薛` `琦`	7	7	100%	`連任` `改選日期` 109.06.23
`獨` `立` `董` `事`		`陳` `樹`	7	7	100%	`連任` `改選日期` 109.06.23
`獨` `立` `董` `事`		`朱雲鵬`	5	5	100%	`新任` `改選日期` 109.06.23

*本公司每次董事會皆有至少2席獨立董事親自出席，且皆能有效地承擔其職責。

30 -

公司治理報告

( `二` ) `其他應記載事項：`

一、董事會運作 :
證券交易法第 14 條之 3 所列事項 : 請參閱 P.57( 十二 ) 董事會之重要決議。
除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項 : 本公司董事會 3 位獨立董事於董事會多有建言，但無反對或保留意見，董事建言均詳載於董事會會議紀錄。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形：
董事們對利害關係議案均依本公司董事會議事規則第 11 條之規定進行利益迴避。本公司109 年1 月1 日至110 年5 月13 日止未有需進行利益迴避之議案。
三、董事會評鑑執行情形:

`評估方式`	`評估週期/期間`	`評估範圍`	`評估內容`	`評估結果`
`董事會績效評估`	`每年執行一次` `109.01.01~109.12.31`	`整體董事會`	`公司營運之參與程度、提升董事會` `決策品質、董事會組成與結構、董` `事的選任及持續進修、內部控制及` `其他項目。`	`4.84` `優~極優`
`董事成員績效評估`	`每年執行一次` `109.01.01~109.12.31`	`個別董事成員`	`公司目標與任務之掌握、董事職責` `認知、對公司營運之參與程度、內` `部關係經營與溝通、董事之專業及` `持續進修、內部控制及其他項目。`	`4.87` `優~極優`
`薪酬委員會績效評估`	`每年執行一次` `109.01.01~109.12.31`	`整體薪酬委員會`	`對公司營運之參與程度、功能性委` `員會職責認知、提升功能性委員會` `決策品質、功能性委員會組成及成` `員選任、內部控制及其他項目。`	`4.92` `優~極優`
`審計委員會績效評估`	`每年執行一次` `109.01.01~109.12.31`	`整體審計委員會`	`對公司營運之參與程度、功能性委` `員會職責認知、提升功能性委員會` `決策品質、功能性委員會組成及成` `員選任、內部控制及其他項目。`	`4.86` `優~極優`

四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：
(一) 目標：修訂「董事會績效評估辦法」，以進一步落實公司治理並提升董事會的功能。
(二) 執行情形及評估：
(1) 為強化董事會職能，使董事會對公司財務業務做出客觀獨立之判斷，本公司於106 年6 月27 日股東常會第26 屆董事改選完成設立審計委員會。
(2) 104年5月13日第25屆董事會第5次會議通過訂定「董事會績效評估辦法」，並公告於公司網站，評估辦法於105年開始落實執行，110年3月25日第27屆董事會第4次會議通過修訂「董事會績效評估辦法」迄今已辦理6次績效評估，獲得董事們的鼎力支持。執行單位每年定期進行包括董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估，並將評估結果報告董事會、揭露於公司網站。
31 -

近 6 年來績效評估得分均屬中高段，係因董事會成員平日重視評估指標及評量標準之規定，配合落實執行所致。足徵連續 6 年辦理董事會成員自評及董事會績效評估對於進一步落實本公司的公司治理並提升董事會的功能有相當的助益。

(3) 本公司自96 年度起迄今，於公司網站之公司治理專區揭露每次董事會之重要決議；於股東專區揭露年報、議事手冊及議事錄，提升公司資訊透明度及保護股東權益。
(4) 為強化公司治理，本公司於107 年起投保董監事暨重要職員責任保險，續保迄今。
(5) 由公司治理主管帶領之董事會秘書處忠實扮演隨時提醒董事們遵循法規的角色，並受到董事們的尊重。

( 三 ) 審計委員會年度工作重點

審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財
務控制上的品質和誠信度。

審計委員會審議的年度工作重點主要包括：

財務報表；稽核及會計政策與程序；內部控制制度暨相關之政策與程序；重大之資產或
衍生性商品交易；重大資金貸與或背書保證；募集或發行有價證券； 衍生性金融商品
及現金投資情形；法規遵循； 經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突；申
訴報告；防止舞弊計畫及舞弊調查報告；資訊安全；公司風險管理；簽證會計師資歷、
獨立性及績效評量；簽證會計師之委任、解任或報酬；財務、會計或內部稽核主管之任
免；其他公司或主管機關規定之重大事項等。

根據中華民國法律規定，審計委員會的成員應由全體獨立董事組成，本公司審計委員會
組織成員符合上述法令規定。

本公司審計委員會充分了解其為履行職責，依組織章程規定有權進行任何適當的審核及
調查，並且與公司內部稽核人員、簽證會計師，以及所有員工間皆有直接聯繫之管道。
同時審計委員會也了解有權聘請及監督律師、會計師或其他顧問，協助審計委員會執行
職務。

本公司審計委員會組織規程請參考本公司網站。 ( 四 ) 審計委員會運作情形資訊

109 年 1 月 1 日至 110 年 5 月 10 日止審計委員會共計開會 6 次，獨立董事出列席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出`(`列`)`席` `次數`	`實際出`(`列`)`席率` (`％`)	`備註`
`第一屆` `召集人`	`黃大洲`	2	100%	`－`
`第二屆` `召集人`	`朱雲鵬`	4	100%
`委` `員`	`薛` `琦`	6	100%
`委` `員`	`陳` `樹`	6	100%

32 -

公司治理報告

`其他應記載事項：` `一、`(`一`)`證券交易法第`14`條之`5`所列事項：` `開會日期` `（期別）` `議` `案` `內` `容` 109/03/23 ~~`第`~~1`屆第`11`次` 108`年度第`4`季稽核業務報告` `本公司重申具備自行編製財務報告能力` `本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產情形` `本公司對關係企業背書保證金額報告` `本公司取得或處分有價證券變動情形` `為籌措營運資金，本公司向往來金融機構申請授信額度` `本公司`108`年度合併財務報告及個體財務報告` `本公司`108`年度盈餘分派案` `本公司109 年度財務報表查核簽證作業會計師委任暨` `公費案` `提請同意出具本公司`108`年度內部控制制度設計及執行均` `有效之「內部控制制度聲明書」` `修正本公司「內部控制制度」及「內部稽核制度暨` `實施細則」` `本公司為償還借款或充實中長期營運資金或強化財務結` `構，擬向金融機構詢價承作中長期免保證商業本票，總金` `額不超逾新台幣200億元整` `擬修正本公司公司章程部分條文` `擬修正本公司「股東會議事規則」部分條文` `擬修正本公司「董事會議事規則」部分條文` `擬修正本公司「誠信經營守則」部分條文` 109/05/11 `第`1`屆第`12`次` 109`年度第`1`季稽核業務報告` `本公司109 年第一季合併財務報告業已辦理完竣` `本公司取得及處分固定資產情形` `本公司對關係企業背書保證額度報告` `為籌措營運資金，本公司向往來金融機構申請授信額度` `本公司董事會核准發行之109 年度第一次 (無擔保)普通` `公司債，執行情形報告` `提報本公司`108`年度營業報告書` 109/08/10 `第`2`屆第`1`次` `109 年度第2 季稽核業務報告` `本公司109 年第二季合併財務報告業已辦理完竣` `本公司董事會核准發行之109 年度第二次 (無擔保)普通` `公司債，執行情形報告`	`其他應記載事項：` `一、`(`一`)`證券交易法第`14`條之`5`所列事項：` `開會日期` `（期別）` `議` `案` `內` `容` 109/03/23 ~~`第`~~1`屆第`11`次` 108`年度第`4`季稽核業務報告` `本公司重申具備自行編製財務報告能力` `本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產情形` `本公司對關係企業背書保證金額報告` `本公司取得或處分有價證券變動情形` `為籌措營運資金，本公司向往來金融機構申請授信額度` `本公司`108`年度合併財務報告及個體財務報告` `本公司`108`年度盈餘分派案` `本公司109 年度財務報表查核簽證作業會計師委任暨` `公費案` `提請同意出具本公司`108`年度內部控制制度設計及執行均` `有效之「內部控制制度聲明書」` `修正本公司「內部控制制度」及「內部稽核制度暨` `實施細則」` `本公司為償還借款或充實中長期營運資金或強化財務結` `構，擬向金融機構詢價承作中長期免保證商業本票，總金` `額不超逾新台幣200億元整` `擬修正本公司公司章程部分條文` `擬修正本公司「股東會議事規則」部分條文` `擬修正本公司「董事會議事規則」部分條文` `擬修正本公司「誠信經營守則」部分條文` 109/05/11 `第`1`屆第`12`次` 109`年度第`1`季稽核業務報告` `本公司109 年第一季合併財務報告業已辦理完竣` `本公司取得及處分固定資產情形` `本公司對關係企業背書保證額度報告` `為籌措營運資金，本公司向往來金融機構申請授信額度` `本公司董事會核准發行之109 年度第一次 (無擔保)普通` `公司債，執行情形報告` `提報本公司`108`年度營業報告書` 109/08/10 `第`2`屆第`1`次` `109 年度第2 季稽核業務報告` `本公司109 年第二季合併財務報告業已辦理完竣` `本公司董事會核准發行之109 年度第二次 (無擔保)普通` `公司債，執行情形報告`		`審計委員會決議` `結果以及公司對` `審計委員會意見` `之處理` `全體出席委員` `同意通過，並` `提報董事會，` `經全體出席董` `事無異議通過` `全體出席委員同` `意通過，並提報` `董事會，經全體` `出席董事無異議` `通過` `全體出席委員同` `意通過，並提報` `董事會，經全體`
`開會日期` `（期別）`	`議` `案` `內` `容`	`證券交易法` `第`14`條之`5 `所列事項`	`審計委員會決議` `結果以及公司對` `審計委員會意見` `之處理`
109/03/23 ~~`第`~~1`屆第`11`次`	108`年度第`4`季稽核業務報告`	V	`全體出席委員` `同意通過，並` `提報董事會，` `經全體出席董` `事無異議通過`
	`本公司重申具備自行編製財務報告能力`	V
	`本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產情形`	V
	`本公司對關係企業背書保證金額報告`	V
	`本公司取得或處分有價證券變動情形`	V
	`為籌措營運資金，本公司向往來金融機構申請授信額度`	V
	`本公司`108`年度合併財務報告及個體財務報告`	V
	`本公司`108`年度盈餘分派案`	V
	`本公司109 年度財務報表查核簽證作業會計師委任暨` `公費案`	V
	`提請同意出具本公司`108`年度內部控制制度設計及執行均` `有效之「內部控制制度聲明書」`	V
	`修正本公司「內部控制制度」及「內部稽核制度暨` `實施細則」`	V
	`本公司為償還借款或充實中長期營運資金或強化財務結` `構，擬向金融機構詢價承作中長期免保證商業本票，總金` `額不超逾新台幣200億元整`	V
	`擬修正本公司公司章程部分條文`	V
	`擬修正本公司「股東會議事規則」部分條文`	V
	`擬修正本公司「董事會議事規則」部分條文`	V
	`擬修正本公司「誠信經營守則」部分條文`	V
109/05/11 `第`1`屆第`12`次`	109`年度第`1`季稽核業務報告`	V	`全體出席委員同` `意通過，並提報` `董事會，經全體` `出席董事無異議` `通過`
	`本公司109 年第一季合併財務報告業已辦理完竣`	V
	`本公司取得及處分固定資產情形`	V
	`本公司對關係企業背書保證額度報告`	V
	`為籌措營運資金，本公司向往來金融機構申請授信額度`	V
	`本公司董事會核准發行之109 年度第一次 (無擔保)普通` `公司債，執行情形報告`	V
	`提報本公司`108`年度營業報告書`	V
109/08/10 `第`2`屆第`1`次`	`109 年度第2 季稽核業務報告`	V	`全體出席委員同` `意通過，並提報` `董事會，經全體`
	`本公司109 年第二季合併財務報告業已辦理完竣`	V
	`本公司董事會核准發行之109 年度第二次 (無擔保)普通` `公司債，執行情形報告`

33 -

	`有關本公司之子公司嘉惠電力公司二期擴建計畫進度報告`	V	`出席董事無異議` `通過`
	`本公司取得及處分固定資產情形`	V
	`本公司對關係企業背書保證額度報告`	V
	`為籌措營運資金，本公司向往來金融機構申請授信額度`	V
109/11/10 `第`2`屆第`2`次`	`109 年度第3 季稽核業務報告`	V	`全體出席委員同` `意通過，並提報` `董事會，經全體` `出席董事無異議` `通過`
	`本公司109 年第三季合併財務報告業已辦理完竣`	V
	`本年度本公司誠信經營執行情形`
	`本公司取得及處分固定資產情形`	V
	`本公司對關係企業背書保證額度報告`	V
	`本公司取得或處分有價證券變動情形`	V
	`本公司董事會核准發行之109 年度第三次 (無擔保)普通` `公司債，執行情形報告`
	`擬訂本公司110 年度稽核計畫`	V
	`為擬修正本公司「公司治理守則」、「董事會議事規則」` `及「薪資報酬委員會組織規程」部分條文`
	`為本公司及合併報表內子公司董監事及重要職員責任保險` `續保事宜`	V
	`擬建議將原捐贈予元智大學興建「藝術校園專區」款項，` `轉捐贈予財團法人徐元智先生紀念基金會，作為興建「國` `際會議中心專區」所需部分經費`
	`擬訂定本公司風險管理政策與程序及提報本年度執行情形`	V
`110/03/19` `第2 屆第3 次`	`109 年度第4 季稽核業務報告`	V	`全體出席委員同` `意通過，並提報` `董事會，經全體` `出席董事無異議` `通過`
	`本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產情形`	V
	`本公司對關係企業背書保證金額報告`	V
	`本公司取得或處分有價證券變動情形`	V
	`為籌措營運資金，本公司向往來金融機構申請授信額度`	V
	`本公司109 年度合併財務報告及個體財務報告`	V
	`本公司109 年度盈餘分派案`	V
	`提請同意出具本公司109 年度內部控制制度設計及執行均` `有效之「內部控制制度聲明書」`	V
	`本公司110 年度財務報表查核簽證作業會計師委任暨` `公費案`	V
	`擬終止海外存託憑證(GDR)於倫敦證券交易所之發行`	V
	`本公司為償還借款或充實中長期營運資金或強化財務結` `構，擬一次或分次發行無擔保普通公司債，` `總金額不超過新台幣100億元整`	V
`110/05/10` `第2 屆第4 次`	`獨立董事與內部稽核主管、會計師溝通會議`	V	`全體出席委員同` `意通過，並提報` `董事會，經全體` `出席董事無異議`
	`110 年度第1 季稽核業務報告`	V
	`本公司110 年第一季合併財務報告業已辦理完竣`	V
	`提報本公司109 年董事會及功能性委員會績效評估情形`

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公司治理報告

`本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產情形` V	`本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產情形` V	`通過`
`本公司對關係企業背書保證金額報告`	V
`本公司取得或處分有價證券變動情形`	V
`為籌措營運資金，本公司向往來金融機構申請授信額度` V
`修正本公司「內部控制制度」`	V
`提報本公司109 年度營業報告書`	V
`訂定本公司第三次海外無擔保轉換公司債轉換普通股之增` V
`資發行新股基準日`
`擬設置本公司「企業永續委員會」、「風險管理委員會」`
`，暨修正本公司「企業永續政策」部分條文`
(`二`)`其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：`
`本公司無此情形。`
`二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益`
`迴避原因以及參與表決情形：本公司無此情形。`
`三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（包括公司財務、業務狀況進行溝通之`
`重大事項、方式及結果等）：`
(`一`)`獨立董事每季均召開審計委員會，會後製作成審計委員會議事錄，並將重要討論`
`及決議情形通知總經理及高階主管。內部稽核主管均於會議中列席報告稽核業`
`務執行情形及重大內控內稽事項報告，並完成各獨立董事指示事項的執行、報`
`告與追蹤。`
(`二`)`本公司委任之簽證會計師均於每季審計委員會就財務報告查核`(`核閱`)`簽證相關事`
`宜及其他相關法令要求之事項與各獨立董事進行溝通。`
`會議日期` `與內部稽核主管之溝通情形`	`與會計師之溝通情形`
`一、`108`年度第`4`季稽核業務報告。`	`一、獨立性聲明。`
`二、提請同意出具本公司`108`年度內部`	`二、查核範圍及方法。`
109/03/23 `控制制度設計及執行均有效之「內`	`三、集團核閱。`
`第`1`屆第`11`次` `部控制制度聲明書」。`	`四、重大會計政策、估計、事件或交易。`
`三、修正本公司「內部控制制度」及「`	`五、關鍵查核事項。`
`內部稽核制度暨實施細則」。`	`六、建議及溝通事項。`
	`一、獨立性聲明。`
109/05/11 `第`1`屆第`12`次` 109`年度第`1`季稽核業務報告。`	`二、查核範圍及方法。` `三、集團核閱。` `四、重大會計政策、估計、事件或交易。`
	`五、其它溝通事項。`
	`一、獨立性聲明。`
109/08/10 `第`2`屆第`1`次` 109`年度第`2`季稽核業務報告。`	`二、查核範圍及方法。` `三、集團核閱。` `四、重大會計政策、估計、事件或交易。`
	`五、其它溝通事項。`
	`一、獨立性聲明。`
109/11/10 `一、`109`年度第`3`季稽核業務報告。`	`二、查核範圍及方法。`
`第`2`屆第`2`次` `二、擬訂本公司`110`年度稽核計畫。`	`三、集團核閱。`
	`四、重大會計政策、估計、事件或交易。`

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		`五、其它溝通事項。` `六、年度財務報表查核規劃。` `七、法令更新。`
110/03/19 `第`2`屆第`3`次`	`一、`109`年度第`4`季稽核業務報告。` `二、提請同意出具本公司`109`年度內部` `控制制度設計及執行均有效之「內` `部控制制度聲明書」。`	`一、獨立性聲明。` `二、查核範圍及方法。` `三、集團核閱。` `四、重大會計政策、估計、事件或交易。` `五、關鍵查核事項。` `六、建議及溝通事項。`
110/05/10 `第`2`屆第`4`次`	`獨立董事與內部稽核主管溝通會議` 110`年度第`1`季稽核業務報告。`	`獨立董事與會計師溝通會議` `一、獨立性聲明。` `二、查核範圍及方法。` `三、集團核閱。` `四、重大會計政策、估計、事件或交易。` `五、其它溝通事項。`

`110 年度獨立董事與會計師及稽核主管之單獨溝通情形:`

時間︰ 110 年5 月10 日下午3 時
地點︰台北市敦化南路2 段207 號30 樓第二會議室
出席獨立董事︰朱雲鵬、薛琦、陳樹(薛琦代)
列席：稽核主管－葉副總稽核文華
列席：勤業眾信聯合會計師事務所:范有偉會計師、戴信維會計師、陳培德會計師、劉紋伶經理
一、案由：亞泥（中國）投資美元票據審核說明。決議：無異議通過。
二、案由：針對內部控制缺失及異常事項，說明追蹤建議改善事項（計畫）。
決議：無異議通過。
36 -

公司治理報告

`(五)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃` `公司治理實` `務守則差異` `情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依據「上市` `上櫃公司治理實務` `守則」訂定並揭露公` `司治理實務守則？`	`Ｖ`		`本公司為強化公司治理制度及架構，於103年11月11日第25` `屆董事會第3次會議，參照「上市上櫃公司治理實務守則」通` `過訂定本公司「公司治理守則」，並於109年11月12日第27屆` `董事會第3次會議修訂通過;揭露於公司網站及公開資訊觀測` `站。`	`與公司治理` `實務守則第` 1`條規定無` `差異。`
`二、公司股權結構及股東` `權益` `（一）公司是否訂定內部` `作業程序處理股東` `建議、疑義、糾紛` `及訴訟事宜，並依` `程序實施？`	`Ｖ`		`本公司依規定設有發言人及代理發言人制度，並配合股務代` `理機構「亞東證券股份有限公司」處理投資人關係、股東建` `議、疑義或糾紛等問題。若涉及訴訟事宜，則由發言人偕同` `秘書處及關係企業法務人員處理之；情節重大者則延請法律` `顧問理律法律事務所、會計顧問勤業眾信聯合會計師事務所` `協助處理之。凡此皆依循公司所訂定之內部作業程序辦理之。`	`與公司治理` `實務守則第` 13`條規定無` `差異。`
`（二）公司是否掌握實際` `控制公司之主要股` `東及主要股東之最` `終控制者名單？`	`Ｖ`		`公司可隨時掌握，並依上市公司資訊申報作業辦法第`3`條規定` `於每年`7`月`31`日前申報異動資訊。`	`與公司治理` `實務守則第` 19`條規定無` `差異。`
`（三）公司是否建立、執` `行與關係企業間之` `風險控管及防火牆` `機制？`	`Ｖ`		`本公司除制訂「子公司監督與管理辦法」及其作業要點，以` `建立對子公司之風險控管機制外，並訂定「客戶放帳管理辦` `法」由放帳管理委員會專職含括對關係企業應收帳款之風險` `控管，另與關係企業間之往來均依訂定之「取得或處分資產` `處理程序」、「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」` `及「關係人交易管理辦法」等相關規定辦理，彼此間之風險` `控管及防火牆機制均已適當建立。` `稽核處於每季董事會及對審計委員會之定期報告會議中，均` `會針對異常狀況提出說明及追蹤改善之情形，並依規定函報` `金管會等政府機關。`	`與公司治理` `實務守則第` 14`條規定無` `差異。`
`（四）公司是否訂定內部` `規範，禁止公司內` `部人利用市場上未` `公開資訊買賣有價` `證券？`	`Ｖ`		1.`本公司於`98`年`12`月`21`日訂定之「內部重大資訊處理作業程` `序」第`6`條第`3`項明定：「知悉本公司內部重大資訊之董事、` `監察人、經理人及受僱人不得洩漏所知悉之內部重大資訊` `予他人，亦不得在該內部重大資訊未公開或法令所定公開` `後之一定期間內，買賣本公司股票或其他具有股權性質之` `有價證券」。` 2.`上開作業程序復於`106`年`8`月`10`日第`26`屆董事會第`2`次會議` `通過修正，本規範揭露於本公司網站及內部電子布告欄。`	`與公司治理` `實務守則第` 10`條第`3`項` `規定無差` `異。`
`三、董事會之組成及職責` `（一）董事會是否就成員` `組成擬訂多元化方` `針及落實執行？`	`Ｖ`		1.`本公司於`109`年`11`月`12`日第`27`屆董事會第`3`次會議通過訂定` `「公司治理守則」，在第三章「強化董事會職能」即擬訂有` `多元化方針。另`106`年股東會通過修正「董事選舉辦法」，` `在第3條詳訂董事會成員組成多元化方針。` `本公司董事會成員之提名與遴選係遵照公司章程之規定，` `採用候選人提名制，除評估各候選人之學、經歷資格外，` `並參考利害關係人的意見，遵守「董事選舉辦法」及「公` `司治理守則」，以確保董事成員之多元性及獨立性。` 2.`具體管理目標與落實情形：衡諸本公司第`27`屆董事成員名` `單，長於領導、營運判斷、經營管理、危機處理且具有產` `業知識及國際市場觀者有徐旭東、張才雄、席家宜、徐旭`	`與公司治理` `實務守則第` 20`條規定無` `差異。`

37 -

	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃` `公司治理實` `務守則差異` `情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`平、李坤炎、李冠軍及張振崑；長於法律事務、經營管理` `的陳長文、李光燾；曾擔任經濟部長的陳瑞隆、台北市副` `市長的歐晉德；獨立董事薛琦及陳樹分別長於行政管理及` `金融事務，獨立董事朱雲鵬曾任行政院政務委員。` `綜上所述，本公司董事會成員確實落實了具有多元化的管` `理目標。董事會成員落實多元化情形請詳註1董事會成員` `落實多元化情形。` 3.`董事會就成員組成擬訂多元化的政策揭露於公司網站及公` `開資訊觀測站。`
`（二）公司除依法設置薪` `資報酬委員會及審` `計委員會外，是否` `自願設置其他各類` `功能性委員會？`	`Ｖ`		`※本公司已設置薪資報酬委員會及審計委員會。` `自願設置之其他各類功能性委員會，計有：` 1.`企業永續委員會：隸屬於董事會，負責進行永續議題調查` `、` `鑑別重大考量面及邊界、並透過各種管道與利害關係人` `議合，實際回應重大議題及利害關係人訴求，以落實永續` `議題管理及永續經營之目標。下設企業永續推行委員會。` 2.`人事評議委員會：負責公司組織編制、參照世界人權宣言及` `國際勞工公約，制定、審議、修訂人事管理規則`(`工作規則`) `，及其他有關公司重大人事政策之研議，具有落實人事公平` `、公正、公開及保障勞工權益之功能。` 3.`放帳管理委員會：根據「放帳管理辦法」所規定的程序，負` `責審議及控制客戶放帳額度，並負責債權之保全與執行，戮` `力減低放帳風險。` 4.`資訊營運檢討委員會：負責每季檢討公司內部資訊應用系` `統、辦公室自動化、網路資訊、資訊安全防護措施等，提` `供營運、管理及決策有關工具，以降低資訊安全暨效益管` `理風險。`	`與公司治理` `實務守則第` 23`條及第`27 `條規定無差` `異。`
`（三）公司是否訂定董事` `會績效評估辦法` `及其評估方式，每` `年並定期進行績` `效評估，且將績效` `評估之結果提報` `董事會，並運用於` `個別董事薪資報` `酬及提名續任之` `參考？`	`Ｖ`		`本公司已依上市櫃治理實務守則訂定「亞洲水泥股份有限公` `司董事會績效評估辦法」，並經110年3月25日第27屆董事會第` `4次會議修訂通過，每年由董事會成員及董事會議事單位，就` `五大面向 (包含：對公司營運之參與程度、提升董事會決策` `品質、董事會組成與結構、董事之選任及持續進修、內部控` `制等)以內部自評方式進行當年度董事會績效評估。功能性委` `員會績效評估辦法亦於110年3月25日第27屆董事會第4次會` `議修訂通過。` `109年度本公司董事會、審計委員會及薪酬委員會績效評估結` `果為「超越標準」，足以顯示本公司強化董事會效能成果，評` `估結果除於董事會報告，亦提供薪酬委員會做為酬勞發放及` `提名續任之參考。` `另本公司「董事會績效辦法」經110年3月25日第27屆董事會` `第4次會議通過，至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家` `學者團隊執行評估一次。` `有關董事會績效評估辦法及評估程序揭露於本公司網站。`	`與公司治理` `實務守則第` 37`條第`4`項` `規定無差` `異。`
`（四）公司是否定期評估` `簽證會計師獨立` `性？`	`Ｖ`		`1.本公司委任勤業眾信聯合會計師事務所戴信維及范有偉會` `計師辦理109 年度財務報表查核簽證作業，經本公司參酌` `會計師法第47 條及中華民國職業道德規範公報第十號「正` `直、公正、客觀及獨立性」制定之評估項目，評估戴、范` `兩位簽證會計師未有違反上述會計師獨立性之情事發生，` `應屬適任，提報109 年3 月23 日審計委員會及25 日第26` `屆董事會第12 次會議同意備查。` `2.110 年勤業眾信聯合會計師事務所因內部業務需要，擬調` `整負責本公司之查核簽證會計師為戴信維及陳培德會計` `師。會計師出具有獨立性聲明書，經綜合評估未有違反獨`	`與公司治理` `實務守則第` 29`條第`5`項` `規定無差` `異。`

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公司治理報告

	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃` `公司治理實` `務守則差異` `情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`立性之規定，並符合適任性條件，爰提報110 年3 月19` `日審計委員會及25 日第27 屆董事會第4 次會議同意通過。` `3.本公司審計委員會及董事會會於每年3月份召開之會議定` `期評估簽證會計師之獨立性。評估細目請詳註2。`
`四、上市上櫃公司是否配` `置適任及適當人數` `之公司治理人員，並` `指定公司治理主` `管，負責公司治理相` `關事務(包括但不限` `於提供董事、監察人` `執行業務所需資` `料、協助董事、監察` `人遵循法令、依法辦` `理董事會及股東會` `之會議相關事宜、製` `作董事會及股東會` `議事錄等)？`	`Ｖ`		`1.本公司於108年5月10日第26屆董事會第9次會議通過由秘` `書處周維崑副總經理擔任公司治理主管，帶領秘書處擔任` `推動公司治理專職單位並擔任董事會秘書。秘書處主要成` `員，包括協理、主任、專員等，每人皆具備於公開發行公` `司從事行政、法務、董事會事務等管理工作達二十年左右` `的工作經驗，均為適任之公司治理人員。` 2.`主要職責運作及執行情形如下：` `※每年`2`次定期召集各單位召開公司治理評鑑系統及公開發` `行公司年報應行記載事項準則研討會，共同研讀討論最新` `評鑑指標及法條準則，並檢討前一年度評鑑失分項目改善` `的可行性，以做為來年達標的準備。` `※研擬與時俱進的公司制度及組織架構以促進董事會的獨立` `性、公司治理的透明度及法令遵循、內稽內控的落實。` ※`規劃審計委員會及董事會的召開並擬訂議程，且至少於會` `前`7`日通知所有與會董事及列席主管並提供足夠之會議資` `料，以利董事們於會前即可瞭解相關議題之內容；議題內` `容如涉及董事等利害關係人應予迴避之情形，會予以事前` `提醒；議題內容涉及專案報告者，秘書處會通知當事單位` `主管蒞會報告及備詢。會後除依限完成議事錄並分發予全` `體與會人士外，並於下次會議時報告決議事項執行情形。` ※`每年依法令期限登記股東會日期，製作並於期限前申報中` `英文的開會通知、議事手冊、年報與議事錄，並於修訂章` `程或董事改選完成後辦理變更登記。相關文件皆需經行政` `副總經理及總經理的簽核。` ※`每年進行董事會績效評估，並提報董事會。` 3.`公司治理主管業依規定完成至少`12`個小時進修課程，並辦` `理資訊申報。`	`與公司治理` `實務守則第` 3`條之一規` `定無差異。`
`五、公司是否建立與利害` `關係人(包括但不限` `於股東、員工、客戶` `及供應商等)溝通管` `道，及於公司網站設` `置利害關係人專區，` `並妥適回應利害關係` `人所關切之重要企業` `社會責任議題？`	`Ｖ`		`本公司於公司網站建置有『利害關係人專區』，供作股東及利` `害關係人與公司相關單位之溝通管道，溝通管道暢通且皆能` `妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題。` http://www.acc.com.tw/csr/stakeholders	`與公司治理` `實務守則第` 57`條規定無` `差異。`
`六、公司是否委任專業股` `務代辦機構辦理股東` `會事務？`	`Ｖ`		`本公司委任亞東證券股份有限公司為專業股務代辦機構，協` `助本公司辦理股東會相關事務。`	`與公司治理` `實務守則第` 7`條第`1`項規` `定無差異。`
`七、資訊公開` (`一`)`公司是否架設網站` `，揭露財務業務及` `公司治理資訊？`	`Ｖ`		`本公司設有網站：`www.acc.com.tw`揭露財務業務及公司治理` `相關資訊。`	`與公司治理` `實務守則第` 57`條規定無` `差異。`
(`二`)`公司是否採行其他` `資訊揭露之方式（` `如架設英文網站、`	`Ｖ`		1.`本公司設有發言人、代理發言人負責公司資訊之蒐集，並` `依規定作資訊揭露，必要時會同步發布新聞稿。` 2.`本公司會視業務需要，依證交所之規定召開或受邀參加國`	`與公司治理` `實務守則第` 56`、`57`及`58

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	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃` `公司治理實` `務守則差異` `情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`指定專人負責公司` `資訊之蒐集及揭露` `、落實發言人制度` `、法人說明會過程` `放置公司網站）？`			`內、外法人說明會，除發布重大訊息外，並將法人說明會` `之財務、業務資訊等內容輸入資訊申報系統並放置公司網` `站。` 3.`本公司並設有英文網站。` `詳參八`(`二`)`投資者關係。`	`條規定無差` `異。`
`（三）公司是否於會計` `年度終了後兩個` `月內公告並申報` `年度財務報告，` `及於規定期限` `前提早公告並申` `報第一、二、三` `季財務報告與各` `月份營運情形？`		`Ｖ`	`1.本公司於會計年度終了後，年度財務報告經董事會通過，` `依規定期限公告及申報，另第一、二、三季財務報告與各` `月份營運情形皆係依規定期限公告並完成申報。` `2.本公司海內外轉投資事業繁多，其中不乏採權益法認列者` `，年度或每季財務報告的編撰，均為財會部門及簽證會計` `師的大事，在正確與速度之間，本公司選擇正確報導。`
`八、公司是否有其他有助` `於瞭解公司治理運作` `情形之重要資訊（包` `括但不限於員工權` `益、僱員關懷、投資` `者關係、供應商關` `係、利害關係人之權` `利、董事及監察人進` `修之情形、風險管理` `政策及風險衡量標準` `之執行情形、客戶政` `策之執行情形、公司` `為董事及監察人購買` `責任保險之情形` `等）？`	`Ｖ`		(`一`)`員工權益、僱員關懷：請參考`P.93 `勞資關係專章`1.`員工` `福利、`2.`僱員關懷、`3.`進修及訓練發展、`4.`退休制度、`5. `行為準則、`6.`職業安全衛生、`7.`薪酬獎勵。` (`二`)`投資者關係：本公司除設有發言人及代理發言人，專責` `公司發言事務外，財務部門尚設有專責單位負責「投資` `人關係」〈`IR`〉，專責經營管理階層與投資法人及股東間` `的雙向溝通，為此並設有法人連絡`/`投資者服務專用電子` `信箱。此外，本公司會視業務需要召開或受邀參加國內、` `外法人說明會，回應投資法人與股東所提出之問題與建` `議。而為確保資訊揭露的對稱性，本公司除依規定發布` `重大訊息外，並將法人說明會之財務、業務資訊等內容` `輸入資訊申報系統並放置公司網站。` (`三`)`供應商關係：` 1.`本公司視與供應商之關係為「夥伴關係」，除要求供應` `商「服務好、品質高、價格要公道」外，在工安防災方` `面尚將承攬工程的供應商納為管理系統的一環，規劃執` `行承攬商安全衛生管理制度，除對承攬商實施進場管` `制、施工許可等安全措施外，並積極協助承攬商落實安` `全衛生自主管理及教育訓練，以善盡符合安全僱用原則` `之企業社會責任。` 2.`本公司與主要供應商簽訂契約時，契約內容會包含遵守` `雙方之企業社會責任政策，供應商如涉及違反政策，且` `對供應來源社區之環境與社會造成顯著影響時，本公司` `得隨時終止或解除契約。` (`四`)`利害關係人之權利`:`為提供投資大眾透明且及時的資訊，` `本公司企業網站上可查詢到財務、業務及公司治理等訊` `息。而為兼顧國內外股東投資人取得資訊之公平及便利` `性，在公開資訊觀測站及公司網站上均提供中英文訊息。` (`五`)`董事進修之情形：請參考`P.54 (`六`)`風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司根據` `「保護公司資產、增進事業利益、降低事業損害、確保` `事業永續經營」的風險管理最高指導原則，組成`P.11 `所` `示兼具風險管理功能的組織結構。各單位除落實執行每` `年年初制定的工作目標外，並隨時根據世界的快速變遷` `做適度的調整，以確保營運風險的控管。` (`七`)`客戶政策之執行情形：本公司秉持「服務好、品質高、` `價格求公道、凡事以客為尊」的經營理念，致力提供客` `戶高品質的服務。為掌握客戶使用經驗及感受，品質服`	`與公司治理` `實務守則規` `定無差異。`

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公司治理報告

	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃` `公司治理實` `務守則差異` `情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`務單位每年定期追蹤各項產品及服務的滿意度，作為公` `司持續改善經營策略的參考。` (`八`)`公司為董事及監察人購買責任保險之情形：業於109 年` `11 月12 日第27 屆董事會第3 次會議通過為本公司及合` `併報表內子公司董監事及重要職員責任保險事宜案，並` `於109 年12 月1 日完成投保事宜。`
`九、請就臺灣證券交易所` `股份有限公司公司` `治理中心最近年度` `發布之公司治理評` `鑑結果說明已改善` `情形，及就尚未改善` `者提出優先加強事` `項與措施。`	`Ｖ`		`本公司109年「公司治理評鑑」結果為上市公司排名級距` `6%~20%公司，獲評92.86分。` `今年將針對未得分項目：「公司網站或年報是否揭露所制訂` `之誠信經營政策，明訂具體作法與防範不誠信行為方案?」，` `優先加強改善。` `改善措施:` `1.本公司先於109年3月25日董事會參照證交所公告，修正本` `公司誠信經營守則，根據修正後守則第8條規定，本公司將` `要求董事與高階管理階層出具遵循誠信經營政策之聲明，` `並承諾積極於內部管理及商業活動中落實執行。有關之誠` `信經營政策、聲明、承諾及執行等資訊皆將文件化並妥善` `保存。` `2.董事會責成公司治理主管及人資處於本年第3季落實制定` `與誠信經營政策有關之具體作法與防範不誠信行為方案，` `併同誠信經營教育訓練辦理情形(包括課程主題、時數與參` `加人次)等具體作為，定期向董事會報告。`	`無差異。`

`註1：董事會成員落實多元化情形`

本公司第27 屆董事會成員均具備豐富的經營管理、營運判斷及相關產業知識，學經歷包含法律、財務、經濟、電腦、銷售等，本公
司將持續評估董事成員的多元互補情形，持續落實多元化政策，未來目標包括提升女性董事的席次或獨立董事的占比等，凡此皆會作
為下次董事改選時參考。茲將董事多元化政策落實情形說明如下表。

`董事` `姓名`	`性別`	`年齡`	`兼任本公` `司員工`	`獨立董事` `任期年資`		`董事成員多元性整體具備之能力`	`董事成員多元性整體具備之能力`	`董事成員多元性整體具備之能力`	`董事成員多元性整體具備之能力`	`董事成員多元性整體具備之能力`	`董事成員多元性整體具備之能力`	`董事成員多元性整體具備之能力`
					`營運判斷`	`經營管理`	`財務會計`	`商學經濟`	`危機處理`	`產業知識`	`國際市場觀`	`領導決策`
`徐旭東`	`男`	`70 歲以上`			V	V	V	V	V	V	V	V
`張才雄`	`男`	`70 歲以上`	V		V	V	*	V	V	V	V	V
`席家宜`	`男`	`70 歲以上`			V	V	V	V	V	V	V	V
`陳長文`	`男`	`70 歲以上`			V	V	*	V	V	V	V	V
`歐晉德`	`男`	`70 歲以上`			V	V	*	V	V	V	V	V
`李坤炎`	`男`	`70 歲以上`	V		V	V	*	V	V	V	V	V
`徐旭平`	`男`	`70 歲以上`	V		V	V	*	V	V	V	V	V
`張振崑`	`男`	`70 歲以上`	V		V	V	*	V	V	V	V	V
`陳瑞隆`	`男`	`70 歲以上`			V	V	V	V	V	V	V	V
`李冠軍`	`男`	`70 歲以上`			V	V	V	V	V	V	V	V
`李光燾`	`男`	`70 歲以上`			V	V	*	V	V	V	V	V
`薛` `琦`	`男`	`70 歲以上`		6~9`年`	V	V	V	V	V	V	V	V
`陳` `樹`	`男`	`60~69 歲`		6~9`年`	V	V	V	V	V	V	V	V
`朱雲鵬`	`男`	`60~69 歲`		3`年以下`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`

*表示具有部分能力。

本公司第27 屆董事會董事均為中華民國籍。董事之主要經(學)歷及目前兼任本公司及其他公司之職務請參閱董事資料(A)表。
本公司具員工身分之董事占比為29%，獨立董事占比為21%。

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註2:

`註2:`
`項次`	`委任會計師獨立性評估表`	`符合獨立性`
		`是`	`否`
1	`截至最近一次簽證作業，未有七年未更換之情事。`	✓
2	`與委託人無重大財務利害關係。`	✓
3	`避免與公司有任何不適當關係。`	✓
4	`會計師應使其助理人員確守誠實、公正及獨立性。`	✓
5	`執業前二年內服務機構之財務報表，不得查核簽證。`	✓
6	`會計師名義不得為他人使用。`	✓
7	`未握有本公司及關係企業之股份。`	✓
8	`未與本公司及關係企業有金錢借貸之情事。`	✓
9	`未與本公司或關係企業有共同投資或分享利益之關係。`	✓
10	`未兼任本公司或關係企業之經常工作，支領固定薪給。`	✓
11	`未涉及本公司或關係企業制定決策之管理職能。`	✓
12	`未兼營可能喪失其獨立性之其他事業。`	✓
13	`與本公司管理階層人員無配偶、直系血親直系姻親或二親等內旁系血親之關係。`	✓
14	`未收取任何與業務有關之佣金。`	✓
15	`截至目前為止，未受有處分或損及獨立原則之情事。`	✓

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公司治理報告

`(六)薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形`

`(1)薪資報酬委員會成員資料`

`身分別` `（註`1`）`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`符合獨立性情形（註`2`）`	`兼任其` `他公開` `發行公` `司薪資` `報酬委` `員會成` `員家數`	`備註`
		`商務、法` `務、財` `務、會計` `或公司業` `務所需相` `關料系之` `公私立大` `專院校講` `師以上`	`法官、檢察` `官、律師、` `會計師或其` `他與公司業` `務所需之國` `家考試及格` `領有證書之` `專門職業及` `技術人員`	`具有商` `務、法` `務、財` `務、會` `計或公` `司業務` `所需之` `工作經` `驗`	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
`獨立董事`	`薛` `琦`	V		V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1	`－`
`獨立董事`	`朱雲鵬`	V		V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1	`－`
`其他`	`林美雪`			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1	`－`

本公司本屆之薪資報酬委員會於109 年8 月11 日成立。
本公司董事改選後，原獨立董事黃大洲先生卸任，獨立董事朱雲鵬先生新任。本公司於109 年8 月11 日董事會決議通過第四屆薪資報酬委員會委員為獨立董事薛琦先生(召集人)、獨立董事朱雲鵬先生及林美雪女士等三人。
註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“V”。 (1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子。
公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。
、
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任。
者，不在此限 )
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設。
置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依。
本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、
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法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。 (10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

本公司薪資報酬委員會職責包含：

一、訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。二、定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。

(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計有3 人。
二、本屆委員任期：本公司本屆之薪資報酬委員會於109 年8 月11 日經董事會委任，其任期至本屆董事任期屆滿日止;最近年度薪資報酬委員會開會2 次(Ａ)，委員職稱及出席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出席` `次數`(`Ｂ`)	`委託出席` `次數`	`實際出席率`(%) (`Ｂ`/`Ａ`)(`註`)	`備註`
`召集人`	`薛琦`	`2`	`0`	`100`	`在職`
`委員`	`朱雲鵬`	`2`	`0`	`100`	`在職`
`委員`	`林美雪`	`2`	`0`	`100`	`在職`
`其他應記載事項：` `一、` `董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、` `董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理`(`如董事會通過之薪資報酬優` `於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因`)`：無。` `開會日期` `（期別）` `討論事由` `決議結果` `公司對於成員` `意見之處理` 109/11/10 `第`4`屆第`1`次` `本公司`108`年董事酬勞金及總經理暨副總級主管酬金，與水` `泥同業之支給情形` V `由於出席委員沒` `有反對或保留意` `見，故無意見處` `理的問題。` 110/03/19 `第`4`屆第`2`次` `本公司總經理暨副總級主管之`109`年度績效評核考評結果` V 109`年員工酬勞及董事酬勞金額討論案` V `本公司總經理、副總級主管之`110`年度績效評核項目討論案` V `二、` `薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘` `明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。`

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因 ) ：無。

二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘
明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

`＊本公司薪資報酬委員會一年召開2 次會議，且委員會成員皆出席2 次。`

`註：`

(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
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公司治理報告

(七)履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃` `公司企業社` `會責任實務` `守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依重大性原` `則，進行與公司營運相` `關之環境、社會及公司` `治理議題之風險評估，` `並訂定相關風險管理政` `策或策略？` `註：所謂「重大性原則」係指有` `關環境、社會及公司治理議題` `對公司投資人及其他利害關` `係人產生重大影響者。`	`Ⅴ`		1.`本公司董事會為實踐企業社會責任，並促進經濟、` `社會與環境生態之平衡及永續發展，於`103`年`11`月`11 `日第`25`屆董事會第`3`次會議訂定企業社會責任政策` `，並自`103`年起每年編製`CSR`報告書，以昭告社會大` `眾實施成效。` 2.`本公司企業永續委員會執行單位秘書處定期於每年` `5月及11月份董事會就企業社會責任政策的實施成` `效及檢討提報董事會；並於109年6月23日股東常會` `電腦簡報(3)［企業社會責任］進行企業社會責任之` `具體推動計畫與實施成效報告，以昭告投資大眾。` 3.`上開企業社會責任政策、`CSR`報告書及具體推動計畫` `與實施成效皆揭露於本公司網站。` 4.`由於花蓮廠新城山礦場採礦權展限案獲准之後，引` `起環保團體的不滿及在地原住民部落的誤解，本公` `司接受政府的建議，參加了政府、原住民部落及本` `公司組成的「三方會談」，雖然各方都有所堅持，` `但歷經近`3`年的溝通協調後，在「居家安全」及「真` `相調查」方面逐漸有了良性的回饋。` 5.109`年`6`月`23`日本公司主動宣布願意依照原住民基本` `法第`21`條就相關議題與部落族人進行諮商。` 6.`了解問題，面對問題，尋求奧援解決問題，是本公` `司面對事涉重大性原則，影響公司投資人及其他利` `害關係人權益，而與環境保護、社會正義等有關的` `公司治理議題，可能產生的風險時，所持有的開放` `態度。`	`與實務守則` `第`1`條第`2 `項、第`7`條第` 1`項、第`8 `條、第`9`條第` 1`項及第`9`條` `第`2`、`3`項之` `規定無差異`
`二、公司是否設置推動企業` `社會責任專（兼）職單` `位，並由董事會授權高` `階管理階層處理，及向` `董事會報告處理情形？`	`Ⅴ`		1.`本公司`103`年`11`月`11`日召開的第`25`屆董事會第`3`次會` `議，開始討論企業社會責任之議題，成立功能性之企` `業永續委員會，隸屬總經理，授權由秘書處擔任幕僚` `及執行單位。` 2.105`年`5`月`10`日第`25`屆董事會第`9`次會議，深化企業社` `會責任之議題，通過：` `※企業社會責任（`CSR`）報告書之編製係由總公司` `、新竹廠、花蓮廠各部門主管組成功能性之企業` `永續委員會辦理，由總經理擔任主任委員，並由` `秘書處擔任幕僚及執行單位，負責專案協調及資` `料蒐集。` `※企業永續委員會定期辦理經濟、社會及環境面向` `等重大議題討論，並將各單位目標達成情形及未` `來發展方向等建議事項彙整供主任委員審核，並` `提報董事會。` 3.`原本隸屬於總經理的企業永續委員會，經110年5月` `13日第27屆董事會第5次會議通過，提高層級改隸屬` `於董事會。同時修正的「企業永續政策」案，亦將提` `報股東常會` 4.`改隸後的企業永續委員會將成立企業永續推行委員` `會，取代原來的執行單位秘書處，負責執行企業永` `續相關事宜，仍然定期於每年5月及11月份召開的董` `事會提報本公司企業社會責任政策的實施成效及檢` `討。`

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	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`三、環境議題` `（一）公司是否依其產業特` `性建立合適之環境管` `理制度？` `（二）公司是否致力於提升` `各項資源之利用效` `率，並使用對環境負荷` `衝擊低之再生物料？` `（三）公司是否評估氣候變` `遷對企業現在及未來` `的潛在風險與機會，並` `採取氣候相關議題之` `因應措施？` `（四）公司是否統計過去兩` `年溫室氣體排放量、用` `水量及廢棄物總重` `量，並制定節能減碳、` `溫室氣體減量、減少用` `水或其他廢棄物管理` `之政策？`	`Ⅴ`		(`一`)`本公司花蓮廠於`85`年獲得標準檢驗局頒發全國第` `一批`ISO14001`環境管理系統認可證書，該管理系` `統之建置係由花蓮廠同仁依據自廠實務經驗獨力` `建置完成，是一個能確實符合環境績效之管理系` `統，與時俱進地推行至今，使花蓮廠成為一個現` `代化的環保水泥模範廠。` (`二`)`本公司各水泥製造廠多年來均致力於提升資源之` `利用效率，並使用各類再生物料為原料，包括由` `煉鋼廠或煉銅廠產出之鐵質廢料，如礦泥、鐵渣` `等，以及由火力發電廠或其他化學工廠產出之石` `膏廢料，可有效降低對自然資源之使用負荷。` (`三`) 1.`本公司花蓮廠評估氣候變遷對企業，乃至於國家` `社會潛在性的影響，自`92`年起即領先同業依據` ISO14064-1`推行溫室氣體排放量盤查作業至今，` `並於`97`年通過標準檢驗局之查證認可。` 2.`本公司花蓮廠與工業局簽訂溫室氣體自願減量` `協議，以務實的態度勵行節能減碳，績效卓著，` `於`98`、`100`、`102`、`104`、`105`及`106`年合計`6`度`(`水泥` `業唯一`)`榮獲工業局頒發溫室氣體自願減量績優` `廠商，本廠專業同仁並曾應環保署和標檢局等單` `位之邀請，對同業發表盤查及減量之措施及實績` `，以分享經驗` 3.`詳閱本公司`2019`年`CSR`報告書`-`低碳綠色智慧製` `造。` (`四`)`詳閱本公司`2019`年`CSR`報告書`-`循環經濟永續發` `展。`
`四、社會議題` `（一）公司是否依照相關法` `規及國際人權公約，制` `定相關之管理政策與` `程序？` `（二）公司是否訂定及實施` `合理員工福利措施（包` `括薪酬、休假及其他福` `利等），並將經營績效` `或成果適當反映於員` `工薪酬？` `（三）公司是否提供員工安` `全與健康之工作環` `境，並對員工定期實施` `安全與健康教育？` `（四）公司是否為員工建立` `有效之職涯能力發展` `培訓計畫？` `（五）對產品與服務之顧客` `健康與安全、客戶隱` `私、行銷及標示，公司` `是否遵循相關法規與` `國際準則，並制定相關` `保護消費者權益政策` `及申訴程序？`	V		(`一`)`本公司遵守中華民國相關法規，支持並尊重國際相` `關勞動人權規範，參考包含國際勞動公約、聯合國` `世界人權宣言等規範，制訂合乎商業倫理、環境、` `社會議題、人權及其他公共政策承諾之政策，落實` `執行並揭露於年報或公司網站。本公司總經理簽署` `之對人權宣言承諾書，亦公開揭露於公司內部網` `站。` 1.`本公司依照勞動基準法等相關法律的規定，重視` `員工健康、工作、家庭及休閒生活的平衡；同時` `落實工時管理，禁用童工與禁止各種形式的強迫` `勞動及歧視。` 2.`為建立兩性平等職場，本公司實施育嬰留職停薪` `制度，同時提供同仁家庭照顧假、生理假、娩假` `、陪產假及提供哺乳室等。` 3.`本公司灌輸員工重視健康的觀念，每年皆安排總` `公司及廠區員工做體檢，舉辦健康專題講座，同` `時與新竹生命線協會推動員工協助方案〈`EAP`〉` `，提供員工專業資訊服務，協助員工解決身、心` `、靈等方面的問題。詳請參閱`P.93`勞資關係專章` `及本公司`2019`年`CSR`報告書幸福職場之說明。` 4.`本公司人事評議委員會遵循企業社會責任實務` `守則第`18`條第`2`項規定，制定企業的人權政策，` `同時定期評估公司營運活動及內部管理對人權` `的影響，並訂有相應之處理程序。`

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公司治理報告

	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃` `公司企業社` `會責任實務` `守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`（六）公司是否訂定供應商` `管理政策，要求供應商` `在環保、職業安全衛生` `或勞動人權等議題遵` `循相關規範，及其實施` `情形？`			5.`具體管理方案`:`本公司109 年度舉辦與人權相關` `議題之教育訓練(含企業社會責任在人權之實` `踐、勞安教育、健康管理與心理衛生等相關課` `程)合計開班 47 梯次， 1,175 人次出席，上課` `時數約 117 小時。` (`二`)`本公司章程第`25`條明定本公司年度如有獲利，應` `提撥`0.1%`至`4%`為員工酬勞。` `薪酬政策明定員工薪酬包含公司經營績效獎金，而` `獎金之計算，視公司當年度達成之經營績效核給。` 1.`本公司在制定薪資報酬制度時，除考量教育程度` `、工作經驗、有無證照及專業技術外，不分性別` `、年齡、種族、社經階級、宗教及婚姻與家庭狀` `況等，一律平等。` 2.`本公司為規劃公平合理的薪資報酬制度，除基於` `上述理念外，每年尚參與市場薪酬調查，以確保` `本公司員工薪酬位居同業之前茅。` `※本公司`109`年續獲證交所評為「台灣高薪`100`指` `數」成分股。` 3.`由於新竹廠及花蓮廠工會多年來的理性參與，共` `同實現本公司合理的薪資報酬政策，榮獲勞動部` `頒發「`102`年度簽訂團體協約績優單位」，勞資雙` `方同獲頒獎。` 4.`員工工作績效、受訓成果及企業志工服務等行為` `規範均與本公司「從業人員工作規則」所設定之` `員工年度績效考核相結合，並設立有明確之獎懲` `制度。請參考本公司`2019`年`CSR`報告書幸福職場` `之說明。` 5.`本公司每年均會考量公司經營獲利狀況，並依據` `個人績效考核結果，進行調薪以及晉升等相關作` `業，平均薪酬調幅有`1%`到`3%`。` (`三`)`請參閱`P.94`勞資關係專章之`(`六`)`職業安全衛生。` (`四`)1.`本公司針對員工的教育訓練與職涯發展，除提供` `員工企業管理、工廠管理等相關管理才能訓練外` `，為加強人才培育及主管進修，尚規劃系統性及` `延續性課程訓練，協助提升員工的能力及素質，` `以增強個人與企業競爭力。` 2.`以「亞泥及所屬子公司現代化主管培訓專案」為` `例，本公司與元智大學合作，針對菁英學員，就` `組織認同、創新導向、團隊合作、顧客服務及績` `效優化等`5`個模組設計課程，由來自台大、政大` `、清大、交大、成大及元智等大學合計`15`名執領` `域牛耳的教授授課，為期長達`2`年，足徵本公司` `對員工職涯能力發展培訓的重視。` 3.`詳閱本公司`2019`年`CSR`報告書`-2.1`人才吸引與留` `才。` (`五`)1.`對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私等皆` `遵循相關法規辦理，特別是個資法的遵循。` 2.`本公司一向遵循政府法規與產業之相關規範，確` `保產品與服務品質。` 3.`產品之標示，皆依循相關法規及國際準則辦理` `※本公司「卜特蘭〈袋裝、散裝〉第`1`型產品」，` `自民國`50`年`9`月`22`日起獲准使用正字標記迄今`

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	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`
	`是`	`否`	`摘要說明`
			`將屆`60`年，並於`100`年`10`月榮獲經濟部標準檢` `驗局頒發「正字標記榮譽狀」。` `※本公司所產洋房牌水泥商標及圖依據中華民` `國商標法登記在案；其授權亞洲水泥〈中國〉` `控股公司所屬子公司使用時，亦均經過中國國` `家工商行政管理總局商標局准予備案後，方得` `授權使用之。` 4.`「服務好、品質高、價格求公道」為本公司制定` `的消費者權益政策。` 5.`為保障消費者權益，本公司設有客訴部門。一旦` `接獲消費者對採購、生產、作業及服務流程有所` `投訴，無論海內外，都有專人處理。其與生產、` `品質有關者，則責成新竹、花蓮兩製造廠品管部` `門負責解決，必要時跨洋越海，造訪客戶，務必` `解除消費者之困擾。` 6.`國內、外業務處訂有「服務辦法」、「客戶滿意度` `調查管理辦法」等，力求建立有效的客戶服務與` `溝通之機制，以確保產品及服務資訊之透明性及` `安全性，符合消費者要求，提升消費者滿意度，` `並保護消費者權益、健康與安全。` 7.`本公司訂定有「客戶抱怨處理辦法」，提供消費` `者透明且有效的申訴管道，可公平、即時地處理` `消費者之申訴，所有程序皆會遵守個人資料保護` `法，保護消費者提供的個人資料。` (`六`) 1.`本公司採購處訂有「供應商評鑑作業辦法」評估` `供應商，其若有通過`ISO-9000`之認證，或是獲` `有政府頒布正字標記或獲有國外政府頒發品質` `合格標誌者，得評定為優良供應商。` 2.`另採購處會將供應商過去有無影響環境與社會` `之紀錄、以及與道德、遵約、健康和安全機制有` `關之事項列入評估，做為選商的重要參考依據。` `請參閱`P.40`八`(`三`)`供應商關係。` 3.`本公司與供應商簽訂合約時，即將遵循勞工法令` `及避免環境危害列為必要聲明項目，要求供應商` `承諾履行相關的企業社會責任政策，並訂有損害` `賠償條款。一旦供應商有所違反，且對環境與社` `會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約。` 4.`詳閱本公司`2019`年`CSR`報告書`-`供應鏈管理。`
`五、公司是否參考國際通用` `之報告書編製準則或指` `引，編製企業社會責任` `報告書等揭露公司非財` `務資訊之報告書？前揭` `報告書是否取得第三方` `驗證單位之確信或保證` `意見？`	`Ⅴ`		`本公司出版之2019年企業社會責任（CSR）報告書係` `參考全球報告倡議組織（Global Reporting` `Initiative, GRI）綱領，及AA1000標準撰寫，通過` `SGS(台灣檢驗科技股份有限公司)的第三方驗證及` `AA1000外部保證聲明。`
`六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與` `所定守則之差異情形：無差異。`

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公司治理報告

	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃` `公司企業社` `會責任實務` `守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：` 1.`請參考`P.90`環保支出資訊專章`(`一`) ISO-14001`環境管理系統`(`二`)`空氣污染防治`(`三`)`植生綠化與美化`(`四`)`未` `來環保工作重點`(`五`)`履行社會責任及勞資關係專章之`(`六`)`職業安全衛生。` 2.`詳閱本公司`2019`年`CSR`報告書。`

本公司企業社會責任（ CSR ）報告書 - 請參閱本公司網站首頁 (http://www.acc.com.tw) 。

`(八)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因`

`項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `誠信經營守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、訂定誠信經營政策` `及方案` (`一`)`公司是否制定經董` `事會通過之誠信經` `營政策，並於規章` `及對外文件中明示` `誠信經營之政策、` `作法，以及董事會` `與高階管理階層積` `極落實經營政策之` `承諾？`	`Ｖ`		1.`本公司於`101`年`6`月`27`日第`24`屆董事會第`5`次會議通過` `「誠信經營守則」及「道德行為準則」，並提報`102 `年`6 `月`21`日股東會。` 2.`為明示遵循誠信經營之政策，積極落實「道德行為準則」` `及「誠信經營守則」之承諾，本公司人資處奉總經理指示` `於`101 `年`7 `月`6 `日於公司內部網站上發布亞`(101)`人字第` 0729 `號公文，對員工進行「道德行為準則」及「誠信經` `營守則」之宣導，將誠信經營的理念落實推行至所有員工` `日常之業務行為。` 3.109`年`3`月`25`日第`26`屆董事會第`12`次會議，通過修正「誠` `信經營守則」。根據修正守則第`8 `條規定，本公司要求董` `事與高階管理階層出具遵循誠信經營政策之聲明，並承諾` `積極於內部管理及商業活動中落實執行。有關之誠信經營` `政策、聲明、承諾及執行等資訊皆將文件化並妥善保存。` 4.109.11.12`第`27`屆董事會第`3`次會議提報本公司推動誠信` `經營作法及年度執行情形，詳附件檔案。`	`與誠信經營守則` `第`8`條及第`7`條之` `規定無差異`
(`二`)`公司是否建立不誠` `信行為風險之評估` `機制，定期分析及` `評估營業範圍內具` `較高不誠信行為風` `險之營業活動，並` `據以訂定防範不誠` `信行為方案，且至` `少涵蓋「上市上櫃` `公司誠信經營守則` `」第七條第二項各` `款行為之防範措施` `？`	`Ｖ`		`本公司為防範董事、經理人、受僱人及實質控制者於執行下` `列具較高不誠信風險之業務行為時有不誠信行為，所採行的` `防範措施如下：` 1.`訂定提供或接受不正當利益之認定標準。` 2.`訂定提供合法政治獻金之處理程序。` 3.`訂定正當慈善捐贈或贊助之處理程序及金額標準。` 4.`訂定避免與職務相關利益衝突之規定，及其申報處理程` `序。` 5.`制定保密防火牆作業，訂定對業務上獲得之機密商業敏感` `資料之保密規定；以及明定不得利用所知悉之未公開資訊` `從事內線交易，亦不得洩漏所知悉的公司商業機密與他` `人，以防止他人利用該未公開資訊從事內線交易。` 6.`訂定對涉有不誠信行為之供應商、客戶及業務往來交易對` `象之規範及處理程序。` 7.`訂定發現違反企業誠信經營守則之處理程序。` 8.`訂定對違反者採取之紀律處分，及檢舉有功者的獎賞。`
(`三`)`公司是否於防範不` `誠信行為方案內明` `定作業程序、行為` `指南、違規之懲戒` `及申訴制度，且落`	`Ｖ`		1.`本公司「誠、勤、樸、慎及創新」的企業文化，一向鼓勵` `同仁基於公平、誠實、守信及透明原則從事商業活動，而` `為落實誠信經營政策，積極防範不誠信行為，依本公司「誠` `信經營守則」之立法意旨，責成人資處參考相關範例，研` `擬成方案，送交人事評議委員會討論通過，訂定「誠信經`

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`項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `誠信經營守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`實執行，並定期檢` `討修正前揭方案？`			`營作業程序及行為指南」，明訂各類不誠信行為防範方` `案，並於各方案內明定作業程序、行為指南，以及違規之` `懲戒。` 2.`為配合上開「誠信經營作業程序及行為指南」之落實執` `行，本公司於`104`年`5`月`13`日第`25`屆董事會第`5`次會議` `通過訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦` `法」的檢舉制度，同時訂定有「員工申訴作業要點」，並` `經本公司總經理同意施行在案。` 3.`公司治理主管會與時俱進地提報董事會，定期檢討修正與` `公司治理有關的法案。` `請參閱公司網站`(http://www.acc.com.tw)=>`公司治理`=>`作業` `程序。`
`二、落實誠信經營` (`一`)`公司是否評估往來` `對象之誠信紀錄，並` `於其與往來交易對` `象簽訂之契約中明` `定誠信行為條款？`	`Ｖ`		1.`本公司供應商皆簽署「供應商行為守則承諾聲明書」，` `並根據供應商評鑑紀錄，做為選商的參考；同時依據交` `易往來的不良紀錄，以違規記點的方式調降評等或予以` `淘汰，並對一次性廠商進行嚴格控管。` 2.`本公司也會視實際狀況，將供應商在`CSR`的表現納入評` `鑑指標，俾利更積極地瞭解與分級，降低供應商在重大` `考量面的風險。` 3 `長期以來，為落實執行「誠信經營守則」，本公司促請` `各往來供應商共同遵守本公司之「誠信經營守則」。並` `已責成採購處於商業契約中明定誠信行為條款，其有不` `誠信行為紀錄者，列入特別考核對象。再犯者，列為拒` `絕往來戶。`	`與誠信經營守則` `第`9`條、第`17`條第`2 `項、第`19`條、第`20 `條及第`22`條第`2`項` `之規定無差異`
(`二`)`公司是否設置隸屬` `董事會之推動企業` `誠信經營專責單位` `，並定期(至少一年` `一次)向董事會報` `告其誠信經營政策` `與防範不誠信行為` `方案及監督執行` `情形？`	`Ｖ`		1.`本公司早先由人力資源處訂定「誠信經營守則」及「道` `德行為準則」，除提報`102`年`6`月`21`日股東會外，並早` `於`101 `年`7 `月`6 `日於公司內部網站上發布，對員工進行` `宣導，將誠信經營的理念推行至所有員工，成為其日常` `業務行為之遵循準則。` 2.`本公司109 年3 月25 日董事會進一步責成由隸屬於董事` `會的公司治理主管及人力資源處成立「推動誠信經營工` `作小組」，擔任推動企業誠信經營的專職單位，負責誠` `信經營政策與防範方案之制定及監督執行，每年定期（至` `少一年一次）於董事會就誠信經營政策與防範不誠信行` `為方案之遵循狀況及缺失改善情形提出報告，並將報告` `交付獨立董事成立的審計委員會，充分落實企業誠信經` `營的理念。` `3.109 年11 月12 日第27 屆董事會第3 次會議提報本公司` `推動誠信經營作法及年度執行情形，詳附件檔案。`
(`三`)`公司是否制定防止` `利益衝突政策、提供` `適當陳述管道，並落` `實執行？`	`Ｖ`		1.`本公司明訂有公司經理人不得從事與公司利益衝突的事` `務。其經公司解除競業禁止者，皆須由董事會同意後提` `報股東常會通過。` 2.`本公司歷屆董事會董事成員本身皆高度自律，對董事會` `中與其自身或其代表之法人有利害關係之議案，於議程` `中容許作說明，但討論及表決時皆遵行迴避，避免不誠` `信行為的發生。若有迴避之情事時，董事迴避之事由皆` `載明於會議紀錄。` 3.`本公司提供有適當管道，供涉及利益衝突之員工有主動` `說明之機制。`

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公司治理報告

`項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `誠信經營守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
(`四`)`公司是否為落實誠` `信經營已建立有效` `的會計制度、內部` `控制制度，並由內部` `稽核單位依不誠信` `行為風險之評估結` `果，擬訂相關稽核計` `畫，並據以查核防範` `不誠信行為方案之` `遵循情形，或委託` `會計師執行查核？`	`Ｖ`		1.`本公司設有嚴謹之會計制度及專責會計單位，財務報表` `均依規定經勤業眾信聯合會計師事務所簽證會計師查核` (`或核閱`)`，並依規定公告，以確保財務資訊的正確性及透` `明度。` 2.`為落實執行「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」` `及「誠信經營守則」，查核違反「防範不誠信行為方案」` `之行為，本公司除設有內部稽核單位，建立相關內部控` `制制度外，並定期檢視及修正其有效性。內部稽核單位` `依據風險評估，制定並執行年度內部稽核計畫。` 3.`內部稽核單位主管就上開事項之執行情形，除於高階主` `管與會的內部管理及經營會報提出檢討外，並定期報告` `審計委員會及董事會。` 4.`本公司沒有委託會計師執行查核之情事。`
(`五`)`公司是否定期舉辦` `誠信經營之內、外部` `之教育訓練？`	`Ｖ`		1.`本公司為建立誠信的企業文化並防範不誠信行為，每年` `透過線上教育訓練課程與宣導短文等方式對同仁進行相` `關宣導。以線上課程為例，提供完整的誠信經營價值觀` `與實務應用說明，除要求所有新進人員必修外，並全年` `度開放公司全體同仁進修，務必使員工了解公司誠信經` `營之決心。` 2.`為使員工了解誠信經營的意義、違反不誠信行為之後果` `以及檢舉和申訴管道，本公司並將「誠信經營守則」、` `「道德行為準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、` `「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」以` `及「員工申訴作業要點」公布於公司網站及內部電子佈` `告欄。另外，業務部門同仁就誠信經營`/`反貪腐`/`道德行為` `守則等均簽名誓言遵行。` `3.誠信經營教育訓練辦理情形：辦理”`CSR`與公司治理結合` `之新趨勢”課程，該課程的內容包含誠信經營`/`反貪腐`/`道` `德行為`/`公司治理，含新花兩廠與總公司各單位代表共計` 60`人參加，課程內容放置於公司`NOTES`內部電子公布欄，` `教材公開提供全公司同仁閱讀，進行線上宣導。新進人員` `教育訓練時亦有專章講授，同仁們均簽名同意遵行。`
`三、公司檢舉制度之運` `作情形` (`一`)`公司是否訂定具體` `檢舉及獎勵制度，並` `建立便利檢舉管道` `，及針對被檢舉對象` `指派適當之受理專` `責人員？`	`Ｖ`		1.`本公司於`104`年`5`月`13`日第`25 `屆董事會第`5 `次會議通` `過訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦` `法」，具體訂定受理單位、檢舉管道、處理程序、懲處及` `獎勵制度。針對檢舉案之相對人另設有申訴機制，必要` `時會舉行聽證會，以求勿枉勿縱。` 2.`此外，依據「員工申訴作業要點」，本公司鼓勵員工發現` `有違反誠信經營及不道德行為之情事時，應主動向內部` `稽核主管舉報，由稽核主管視情節輕重向上轉陳。涉嫌` `違反者有向稽核處主持的調查小組申訴之權利，以求勿` `枉勿縱。經查違反屬實者，依公司規定給予懲處。` 3.`請參閱公司網站(http://www.acc.com.tw)=>公司治理` =>`作業程序。`	`與誠信經營守則` `第`23`條第`1`項之規` `定無差異`
(`二`)`公司是否訂定受理` `檢舉事項之調查標` `準作業程序、調查完` `成後應採取之後續` `措施及相關保密機` `制？`	`Ｖ`		1.`本公司於`104`年`5`月`13`日第`25 `屆董事會第`5 `次會議通` `過訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦` `法」，及「員工申訴作業要點」明訂調查標準作業程序、` `調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制。` 2.`請參考本公司「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之` `處理辦法」及「員工申訴作業要點」。`

51 -

`項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司` `誠信經營守則差` `異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
(`三`)`公司是否採取保護` `檢舉人不因檢舉而` `遭受不當處置之措` `施？`	`Ｖ`		1.`根據本公司訂定的「檢舉非法與不道德或不誠信行為案` `件之處理辦法」，及「員工申訴作業要點」，公司對於檢` `舉人身分及檢舉內容將確實保密，並保證檢舉人不會因` `檢舉而遭受不當處置。` 2.`請參考本公司「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之` `處理辦法」及「員工申訴作業要點」。`
`四、加強資訊揭露` (`一`)`公司是否於其網站` `及公開資訊觀測站` `，揭露其所定誠信` `經營守則內容及推` `動成效？`	`Ｖ`		1.`本公司人資處於`101 `年`7 `月`6 `日於公司內部網站上發布` `亞`(101)`人字第`0729`號公文，對員工進行「誠信經營守則」` `及「道德行為準則」之宣導，將誠信經營的理念推行至` `所有員工日常之業務行為。` 2.`本公司訂定的「誠信經營作業程序及行為指南」，揭露於` `公司網站。` 3.`本公司指定專人負責定期或不定期於公開資訊觀測站及` `本公司網站揭露與誠信經營有關的資訊及推動成效。` 4.`自`101 `年`6 `月董事會通過誠信經營守則並對外揭露迄` `今，本公司尚無員工因有違反誠信經營情事而須揭露者。`	`與誠信經營守則` `第`25`條之規定無` `差異`
`五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差` `異情形：無差異。`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政` `策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：` 1.`本公司在請、採購系統上都有加註誠信規範等相關資訊，確保供應商遵循，同時規定往來廠商對於採購案` `之進行程序有任何損害其權利或利益之情事，皆有暢通的申訴管道可加利用。` 2.`本公司無論對內部員工及外部合作夥伴一向秉持最高標準之道德規範準則，供應商行賄及員工索賄之不法` `行為，將遭受至少拒絕往來及開除之處分。其情況嚴重者將受法律追訴。` 3. 109`年`3`月`25`日董事會與時俱進地修正誠信經營守則，將負責的專責單位提高位階直接隸屬於董事會。`

`本公司推動誠信經營作法及年度執行情形`

`推動作法`	`執行情形說明`
`宣導教育`	`各級主管透過內部各項會議，宣導本公司誠信經營理念及強調操守的重要性，嚴禁營私舞弊。`
`制定規章` `規範`	`1.` `為建立本公司誠信經營之公司文化，爰參照證交所公布之「上市上櫃公司誠信經營守則」` `訂定本公司「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」。` `2.` `訂有「工作規則」及「從業人員獎懲辦法」規範員工行為，人員違反相關規定將視情節議` `處。` `3.` `為導引從業人員之行為符合道德標準丶遵循法令及防止違法脫序，對於職務上行為嚴禁有` `期約、收受賄賂或營私舞弊之情事，訂定「道德行為準則」，以使從業人員處理受贈財物、` `飲宴應酬及遇請託關說時有所依循。` `4.` `訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」，以建立正式申訴管道，鼓勵舉報` `任何非法或違反道德行為準則或誠信經營守則之行為。`
`遵循利益` `迴避原則`	`本公司「董事會議事辦法」中規定，當董事會議案涉及規範中訂定之迴避事項，董事必須自行` `迴避，不得加入討論及表決，亦不得代理其他董事行使表決權。「道德行為準則」中，亦有明` `確規範全體同仁均應防止利益衝突，有相關情事者，應主動向公司提出說明，並訂有懲戒措施。`

52 -

公司治理報告

`供應商` `管理`	`本公司所有供應商均需簽定「供應商社會責任承諾書」，在誠信經營方面，除要求供應商必須` `在所有商業互動關係中謹守最高的誠信標準。禁止任何形式的賄賂、貪污、勒索、盜竊、濫用` `權力及不正當的利益，包括任何形式或名義之金錢、餽贈、佣金、職位、服務、優待、回扣等。` `另亦需避免利益衝突，供應商若發現任何潛在的利益衝突，必須立刻通報本公司，並採取適當` `措施以防止因此所可能導致的不當行為。`
`非法與違` `反誠信行` `為之舉報`	`為落實本公司誠信經營守則及道德行為準則，本公司訂有「檢舉非法與不道德或不誠信行為案` `件之處理辦法」，建立暢通、保密及獨立之舉報管道，以維護本公司誠信經營之核心價值及落` `實公司治理。受理檢舉窗口如下：` `1.發言人：受理股東、投資人等利害關係人之檢舉。` `2.獨立董事、部門主管、內部稽核主管、公司治理主管、人力資源處：受理公司內部同仁及客` `戶、供應商、承攬商等之檢舉。`
`109年度` `教育訓練`	`109年期間雖然疫情嚴峻，人資處仍透過現場、視訊或將教材置放於本公司內部電子公佈欄供` `全體同仁線上閱讀等方式進行「2020永續亞泥人才培育計畫」，進行永續與公司治理智能培訓。` `課程計有：` `1.` `5/26（二）下午2：00-4：00 於遠企30樓第2會議室，由政治大學蘇威傑副教授講授：CSR` `與公司治理結合之新趨勢。透過個案討論的方式，帶領大家聊解國外一些CSR或是誠信經營` `守則的具體作法，並以「船隻報廢方式不合格，嚴重破壞環境及嚴重或系統性侵犯人權，` `著名海運公司遭挪威主權基金撤資」為例，說明誠信經營及風險管控的重要性。並針對如` `何回應外部貪腐，避免內部貪腐及根除貪腐文化進行探討。` `2.` `7/8（三）下午2：00-4：00 於遠企30樓第2會議室，由台灣大學林子倫副教授講授氣候變` `遷與能源轉型。探討氣候政治與全球風險、國際氣候公約與「巴黎氣候協定」、全球氣候` `政治與能源轉型的七大新趨勢、我國能源轉型與氣候政策現況及綠色金融策略及國際趨勢` `等5大議題。` `3.` `10/21（三）下午2：00-3：30 於遠企30樓第2會議室，由蘇予昕諮商心理師講授保障人權` `相關議題，包括：剖析職場暴力、溝通風格VS不法侵害、創造良性溝通，提升領導價值。`
`人權政策`	`本公司認同並遵循「聯合國世界人權宣言」、「聯合國全球盟約」、「聯合國企業與人權指導原則」、` `「聯合國國際勞動組織核心公約」等國際公認之人權標準，充分體現尊重與保護同仁人權的責` `任，從以下各層面落實有尊嚴地對待及尊重所有同仁，並作為本公司2020年的人權政策：` `1.` `打造多元包容職場，尊重職場平權，` `2.` `提供安全與健康的工作環境，` `3.` `尊重員工集會結社自由，落實勞資協商，` `4.` `協助員工維持身心健康及工作生活平衡。` `上述人權政策已公布於本公司網站。`

*本年度截至目前為止，本公司供應商、管理階層或從業人員均沒有違犯誠信經營之行為。

◎公司治理守則及相關規章之查詢方式：見本公司網站。

◎其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。

◎最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違
反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應
列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。

◎本公司無委託會計師專案審查內部控制制度之情事。

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`(九)董事進修情形`

		`日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`時間`
`董事` `徐旭東` `張才雄` `席家宜` `徐旭平` `李坤炎` `陳長文` `張振崑` `歐晉德` `李冠軍` `李光燾` `獨立董事` `薛` `琦` `朱雲鵬`		07/22	`財團法人台灣金融研訓院`	`董事會運作實務與公司治理研習班` `講題:新冠肺炎疫情後的全球經濟趨勢` `與企業競爭策略。`	3`小時`
`董事` `徐旭東` `張才雄` `席家宜` `徐旭平` `李坤炎` `張振崑` `李冠軍` `李光燾` `獨立董事` `陳樹`		12/9	`財團法人台灣金融研訓院`	`董事會運作實務與公司治理研習班` `講題:世界經濟趨勢與台灣的發展機會`	3`小時`

	`董事` `陳長文`	09/22	`社團法人中華公司治理協會`	`企業併購活動與公司負責人責任-談資` `訊揭露與內線交易`	3`小時`
	`董事` `陳長文`	11/12	`社團法人中華公司治理協會`	`由企業重大舞弊案例探討公司治理`	3`小時`
	`董事` `陳瑞隆`	03/24	`社團法人中華公司治理協會`	`上市上櫃誠信經營守則及`ISO37001`反` `賄絡管理系統之簡介`	1.5 `小時`
	`董事` `陳瑞隆`	05/12	`社團法人中華公司治理協會`	`新冠肺炎對經濟產業衝擊及後續展望`	1.5 `小時`
	`董事` `陳瑞隆`	08/11	`社團法人中華公司治理協會`	`從公司治理看小藍杯風暴`-`瑞幸咖啡`	1.5 `小時`
	`董事` `陳瑞隆`	09/04	`社團法人中華公司治理協會`	`企業併購之董監責任`	3`小時`
	`董事` `陳瑞隆`	11/10	`社團法人中華公司治理協會`	`新世代消費行為創造經濟模式`	1.5 `小時`
	`董事` `歐晉德`	12/30	`台灣投資人關係協會`	`公司治理趨勢`	3`小時`
`獨立董事` `薛琦`		11/12	`社團法人中華公司治理協會`	`由企業重大舞弊案例探討公司治理`	3`小時`
`獨立董事` `陳樹`		11/20	`社團法人中華公司治理協會`	`企業誠信與國際反貪賄與揭弊者保護` `實務`	3`小時`
`獨立董事` `朱雲鵬`		11/17	`社團法人中華公司治理協會`	`機構投資人在企業提升公司治理中扮` `演之角色`	3`小時`

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公司治理報告

`(十)經理人進修情形`

`姓名`	`日期`	`主辦單位`	`課程名稱`	`時間`
`葉文華副總稽核`	1/20	`會計研究發展基金會`	`「財報不實」與內稽主管`/`人員的法` `律責任`	6`小時`
`葉文華副總稽核`	10/22	`內部稽核協會`	`「企業自行編製財務報告」政策解` `析與內稽內控實務重點研討`	6`小時`
`高雪英協理`	07/23 `～` 07/24	`財團法人中華民國會計研究` `發展基金會`	`會計主管持續進修班`	12`小時`
`李坤炎總經理` `張英豐首席副總` `吳玲綾執行副總` `陳春明副總` `周維崑副總` `張志鵬總廠長` `余東霖副總` `葉文華副總稽核` `陳聰明特助` `高雪英協理` `王星進經理` `鍾振和經理` `李志鵬經理` `蔡佑吉經理` `蘇清源經理`	05/25 08/18	`亞洲水泥`	`急遽變化中的國際政經與產業趨勢` `展望` `講師`:`「中華經濟研究院」大陸所專` `案研究顧問` `呂忠達` `永續趨勢下的企業轉型再創新` `講師`:`元智大學管理學院教授` `兼` `學術副院長` `黃敏萍`	4`小時`
`張英豐首席副總` `陳春明副總` `余東霖副總` `周維崑副總` `陳聰明特助` `鍾振和經理` `李志鵬經理` `蔡佑吉經理` `蘇清源經理`	07/22	`財團法人台灣金融研訓院`	`董事會運作實務與公司治理研習班`	3`小時`
`張英豐首席副總` `吳玲綾執行副總` `周維崑副總` `陳聰明特助` `鍾振和經理` `李志鵬經理` `蔡佑吉經理` `蘇清源經理`	12/09	`財團法人台灣金融研訓院`	`董事會運作實務與公司治理研習班`	3`小時`
`周維崑副總`	07/10	`社團法人中華公司治理協會`	`資料給或不給？論董事資訊權`	3`小時`
	07/17	`社團法人中華公司治理協會`	`獨立董事職能發揮與審計委員會運` `作實務`	3`小時`
	07/22	`社團法人中華公司治理協會`	`談誠信經營、公司治理與企業社會` `責任三大守則及實務案例`	3`小時`
	07/24	`臺灣金融研訓院`	`新冠肺炎疫情後的全球經濟趨勢與` `企業競爭策略。`	3`小時`

*本公司公司治理主管周維崑副總經理業依規定至少完成12 小時進修。

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(十一)內部控制制度執行狀況

`亞洲水泥股份有限公司內部控制制度聲明書`

日期：110 年3 月25 日

本公司民國109 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下:

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國109 年12 月31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國110 年3 月25 日董事會通過，出席董事 14 人中，無人持反對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

亞洲水泥股份有限公司

董事長：

總經理：

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56 -

公司治理報告

`(十二)股東會及董事會之重要決議`

`◎股東常會決議事項及執行情形`

`會議年度`	`開會時間`	`重要決議事項`
109`年度`	109/06/23	`一、通過本公司`108`年度決算表冊案。` `二、通過本公司`108`年度盈餘分派案。` `三、通過修正本公司章程部分條文案。` `四、通過修正本公司「股東會議事規則」部分條文案。` `五、本公司現任董事任期屆滿改選案。` `六、通過解除公司法第`209`條有關董事競業禁止之限制案。`
*`執行情形`		`有關股東會重要決議業已執行完成，詳如下述`3`點說明`: `一、本公司`108`年度盈餘分派案，每股分配現金股利新台幣`3`元，` `訂定`109`年`7`月`29`日為配息基準日，現金股利已於`109`年`8`月` 18`日發放。` `二、本次股東會選任第`27`屆董事會`11`名董事、`3`名獨立董事及修正` `章程案奉經濟部`109`年`8`月`4`日經授商字第`10901129100`號函核` `准變更登記在案。` `三、` `通過修正之本公司「公司章程」業已公告於本公司網站。`

`◎董事會重要決議`

＊109 年度及截至110 年5 月13 日止，合計召開7 次董事會，出席董事、獨立董事對董事會之重要決議均無不同意見。
＊證券交易法第14條之3所列事項獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:全體出席獨立董事均同意通過無不同意見。

`開會時間` `會議屆次`	`重要決議事項`	`證券交易法` `第`14`條之`3 `所列事項`
109/03/25 `第`26`屆` `第`12`次`	`一、通過本公司`108`年度董事及員工酬勞案。`	V
	`二、通過本公司`108`年度合併財務報告及個體財務報告，業已辦` `理完竣案。`	V
	`三、通過本公司`108`年度盈餘分派案。`	V
	`四、通過本公司`109`年度預算案。`	V
	`五、通過本公司109年度財務報表查核簽證作業會計師委任暨公` `費案。`	V
	`六、通過本公司現任董事任期將屆，應予改選案。`
	`七、通過本公司109年度股東常會日期暨相關事宜及受理董事(含` `獨立董事)候選人之提名期間、應選名額及受理處所案。`
	`八、通過解除公司法第 209 條有關董事競業禁止之限制案。`
	`九、通過同意出具本公司`108`年度內部控制制度設計及執行均有` `效之「內部控制制度聲明書」案。`	V

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`開會時間` `會議屆次`	`重要決議事項`	`證券交易法` `第`14`條之`3 `所列事項`
	`十、通過修正本公司「內部控制制度」及「內部稽核制度暨實` `施細則」案。`	V
	`十一、通過本公司為償還借款或充實中長期營運資金或強化財` `務結構，擬一次或分次發行無擔保普通公司債，總金額` `不超過新台幣200 億元整案。`	V
	`十二、通過修正本公司公司章程部分條文案。`
	`十三、通過修正本公司「股東會議事規則」部分條文案。`
	`十四、通過修正本公司「董事會議事規則」部分條文案。`
	`十五、通過修正本公司「誠信經營守則」部分條文案。`
109/05/12 `第`26`屆` `第`13`次`	`一、通過提報本公司`108`年度營業報告書案。`	V
	`二、通過審查董事、獨立董事候選人名單案。`
109/06/23 `第`27`屆` `第`1`次`	`推舉徐董事旭東為本公司第`27`屆董事會董事長。`
109/08/11 `第`27`屆` `第`2`次`	`通過委任本公司第四屆「薪資報酬委員會」委員三人。`
109/11/12 `第`27`屆` `第`3`次`	`一、` `通過訂定本公司110 年度稽核計畫案。`	V
	`二、通過修正本公司「公司治理守則」、「董事會議事規則」及「薪` `資報酬委員會組織規程」部分條文案。`
	`三、通過本公司及合併報表內子公司董監事及重要職員責任保險` `續保事宜案。`	V
	`四、通過將原捐贈予元智大學興建「藝術校園專區」款項，轉` `捐贈予財團法人徐元智先生紀念基金會，作為興建「國際` `會議中心專區」所需部分經費案。`
	`五、通過訂定本公司風險管理政策與程序，及提報本年度執行情` `形案。`
`110/03/25` `第27 屆` `第4 次`	`一、通過本公司109 年度員工酬勞及董事酬勞案。`	V
	`二、通過本公司109 年度合併財務報告及個體財務報告業已辦理`	V
	`完竣案。`
	`二、` `通過本公司109 年度盈餘分派案。`	V
	`四、通過提請同意出具本公司109 年度內部控制制度設計及執` `行均有效之「內部控制制度聲明書」案。`	V
	`五、通過修正本公司「董事選舉辦法」部分條文案。`
	`六、通過修訂本公司「董事會績效評估辦法」案。`

58 -

公司治理報告

`開會時間` `會議屆次`	`重要決議事項`	`證券交易法` `第`14`條之`3 `所列事項`
	`七、通過本公司110 年度股東常會日期暨相關事宜案。`
	`八、通過提報本公司110 年度預算案。`	V
	`九、通過本公司110 年度財務報表查核簽證作業會計師委任暨` `公費案。`	V
	`十、通過終止海外存託憑證(GDR)於倫敦證券交易所之發行案。`	V
	`十一、通過本公司為償還借款或充實中長期營運資金或強化財務` `結構，擬一次或分次發行無擔保普通公司債，總金額不超` `過新台幣150億元整案。`	V
`110/05/13` `第27 屆` `第5 次`	`一、` `通過提報本公司109 年度營業報告書案。`	V
	`二、通過訂定本公司第三次海外無擔保轉換公司債轉換普通股之` `增資發行新股基準日案。`	V
	`三、通過設置本公司「企業永續委員會」及修正本公司「企業永` `續政策」部分條文案。`
	`四、通過修正本公司110 年股東常會議程。`

`*最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形:無。`

◎本公司於 98 年 12 月 21 日第 23 屆董事會第 7 次會議通過制訂「內部重大資訊處理作業程序」，並揭露於本公司網站及內部電子布告欄。復於 106 年 8 月 10 日第 26 屆董事會第 2 次會議通過修正，並揭露於本公司網站及內部電子布告欄。
59 -

`四、會計師公費資訊`

( `一` ) `本公司揭露會計師公費資訊之情事` :

單位：新台幣仟元

`會計師` `事務所名稱`	`會計師` `姓` `名`	`審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`	`會計師` `查核期間`
			`制度設計`	`工商登記`	`人力資源`	`其他`(`註`)	`小` `計`
`勤業眾信` `聯合會計師` `事務所`	`戴信維`	7,560	0	20	0	1,111	1,131	109`年度`
	`范有偉`

註：其他係 (1) 移轉訂價報告 280 仟元 (2) 申請稅務解釋令 100 仟元 (3) 轉投資案相關諮詢與覆核 357 仟元 (4) 發行公司債相關與意見書 374 仟元。
( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，更。
換前後審計公費金額及原因：無
( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，其金額、比例及原因：無。
( 四 ) 本公司最近二年度及其期後期間更換會計師之情形 : 本公司財務報告之簽證會計師為勤業眾信聯合會計師事務所，茲為配合該所內部業務調整之需要，自 110 年第 1 季起，由戴信維及范有偉會計師改為戴信維及陳培德會計師負責簽證。
( 五 ) 本公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內無任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形。

`財務資訊透明有關人員，取得主管機關指明之相關證照情形：`

`部門`	`姓名`	`職稱`	`取得證照`
`財務處`	`吳玲綾`	`執行副總經理`	`中華民國會計師` `美國會計師`
`財務處`	`楊淯玲`	`協理`	`中華民國會計師` `中華人民共和國會計師`
`財務處`	`李雅萍`	`經理`	`中華民國會計師`
`財務處`	`廖育德`	`副經理`	`內部稽核師` `電腦稽核師`
`財務處`	`陳韋仲`	`襄理`	`特許財務分析師`
`財務處`	`李曜宇`	`三等專員`	`特許財務分析師`
`稽核處`	`盧麒文`	`三等專員`	`內部稽核師` `國際風險管理確認師`
`會計處`	`許嘉寧`	`股助理`	`中華民國會計師`
`會計處`	`彭廣任`	`助理管理師`	`美國會計師`
`會計處`	`林盈貝`	`助理管理師`	`中華民國會計師`
`會計處`	`翁碧辰`	`助理管理師`	`中華民國會計師`

60 -

公司治理報告

`五、董事、經理人及持股比例超過10%之股東股權移轉及股權質押變動情形`

`一` ( ) `股權變動情形：`

`職稱`	`姓名`	109	`年度`	110 `年度截至`4 `月`27`日止`	110 `年度截至`4 `月`27`日止`
		`持有股數` `增`(`減`)`數`	`質押股數` `增`(`減`)`數`	`持有股數` `增`(`減`)`數`	`質押股數` `增`(`減`)`數`
`董事長`	`徐旭東`	`－`	`－`	`－`	`－`
`董事`	`遠東新世紀股份有限公司`(`註一`)	`－`	`－`	`－`	`－`
	`張才雄`	`－`	`－`	`－`	`－`
	`席家宜`	`－`	`－`	`－`	`－`
	`陳長文`	`－`	`－`	`－`	`－`
`董事`	`百揚投資股份有限公司`	`－`	－	`－`	`－`
	`歐晉德`	`－`	－	`－`	`－`
`董事`	`裕鼎實業股份有限公司`	`－`	－	`－`	`－`
	`李坤炎`	`－`	－	`－`	`－`
`董事`	`財團法人徐有庠先生紀念基金會`	`－`	－	`－`	`－`
	`徐旭平`	`－`	－	`－`	`－`
	`張振崑`	`－`	－	`－`	`－`
`董事`	`大聚化學纖維股份有限公司`	`－`	－	`－`	`－`
	`陳瑞隆`	`－`	－	`－`	`－`
`董事`	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`－`	－	`－`	`－`
	`李冠軍`	`－`	－	`－`	`－`
`董事`	`裕民股份有限公司`	`－`	－	`－`	`－`
	`李光燾`	`－`	－	`－`	`－`
`獨立董事`	`薛琦`	`－`	－	`－`	`－`
`獨立董事`	`陳樹`	`－`	－	`－`	`－`
`獨立董事`	`朱雲鵬`	`－`	－	`－`	`－`
`總經理`	`李坤炎`	`－`	－	`－`	`－`
`執行副總經理`	`吳玲綾`	`－`	－	`－`	`－`
`副總經理`	`陳春明`	`－`	－	`－`	`－`
`副總經理`	`周維崑`	`－`	－	`－`	`－`
`副總經理`	`張志鵬`	`－`	－	`－`	`－`
`副總經理`	`余東霖`	`－`	－	`－`	`－`
`副總稽核`	`葉文華`	`－`	－	`－`	`－`
`總經理室特別助理`	`陳聰明`	`－`	－	`－`	`－`
`會計處協理`	`高雪英`	`－`	－	`－`	`－`
`財務處協理`	`李洪慧`	`－`	－	`－`	`－`
`財務處協理`	`楊淯玲`	`－`	－	`－`	`－`
`秘書處協理`	`王照宇`	`－`	－	`－`	`－`
`國內業務處經理`	`鍾振和`	`－`	－	`－`	`－`
`國外業務處經理`	`李志鵬`	`－`	－	`－`	`－`
`新竹廠廠長`	`莊正勳`	`－`	－	`－`	`－`

註一：為本公司持股超過10%之大股東

( 二 ) 股權移轉資訊：因股權移轉之相對人為非關係人，故無本項資訊。

( 三 ) 股權質押資訊：因無股權質押，故無本項資訊。

61 -

`六、持股比例占前十大股東間互為關係人資料`

`姓名`	`本人持有股份`	`本人持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱`	`關係`
`遠東新世紀股份有限公司` `代表人:徐旭東`	750,511,324	22.29%	0	0%	0	0%	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`中國人壽保險股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`新制勞工退休基金`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高` `股息證券投資信託基金專戶`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理` `委員會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠鼎投資股份有限公司`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`遠東百貨股份有限公司`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`中華郵政股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`財團法人元智大學`	`董事長相同`
`醫療財團法人徐元智先生` `醫藥基金會` `代表人:徐旭東`	181,566,797	5.39%	0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`中國人壽保險股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`新制勞工退休基金`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高` `股息證券投資信託基金專戶`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理` `委員會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠鼎投資股份有限公司`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`遠東百貨股份有限公司`	`董事長相同`

`姓名`	`本人持有股份`	`本人持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`	`備註`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱`	`關係`
			0	0%	0	0%	`中華郵政股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`財團法人元智大學`	`董事長相同`
`中國人壽保險股份有限` `公司` `代表人:黃淑芬`	70,294,000	2.09%	0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`新制勞工退休基金`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高` `股息證券投資信託基金專戶`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理` `委員會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠鼎投資股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東百貨股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`中華郵政股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`財團法人元智大學`	`非關係人`
`新制勞工退休基金`	57,284,514	1.70%	0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`中國人壽保險股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高` `股息證券投資信託基金專戶`	`非關係人`	公司
			0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理` `委員會`	`非關係人`	治理報告

`姓名`	`本人持有股份`	`本人持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱`	`關係`
			0	0%	0	0%	`遠鼎投資股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東百貨股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`中華郵政股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`財團法人元智大學`	`非關係人`
`國泰世華商業銀行受託保` `管元大寶來台灣高股息證` `券投資信託基金專戶`	57,174,979	1.70%	0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`中國人壽保險股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`新制勞工退休基金`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理` `委員會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠鼎投資股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東百貨股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`中華郵政股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`財團法人元智大學`	`非關係人`
`遠東新世紀股份有限公司` `職工退休基金管理委員會`	53,375,049	1.59%	0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`中國人壽保險股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`新制勞工退休基金`	`非關係人`

`姓名`	`本人持有股份`	`本人持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`	`備註`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱`	`關係`
			0	0%	0	0%	`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高` `股息證券投資信託基金專戶`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠鼎投資股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東百貨股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`中華郵政股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`財團法人元智大學`	`非關係人`
`遠鼎投資股份有限公司` `代表人:徐旭東`	52,721,518	1.57%	0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`中國人壽保險股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`新制勞工退休基金`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高` `股息證券投資信託基金專戶`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理` `委員會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東百貨股份有限公司`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`中華郵政股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`財團法人元智大學`	`董事長相同`	公
`遠東百貨股份有限公司` `代表人:徐旭東`	50,000,492	1.48%	0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司`	`董事長相同`	司治
			0	0%	0	0%	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`董事長相同`	理

`姓名`	`本人持有股份`	`本人持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱`	`關係`
			0	0%	0	0%	`中國人壽保險股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`新制勞工退休基金`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高` `股息證券投資信託基金專戶`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理` `委員會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠鼎投資股份有限公司`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`中華郵政股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`財團法人元智大學`	`董事長相同`
`中華郵政股份有限公司` `代表人:吳宏謀`	48,919,152	1.45%	0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`中國人壽保險股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`新制勞工退休基金`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高` `股息證券投資信託基金專戶`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理` `委員會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠鼎投資股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東百貨股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`財團法人元智大學`	`非關係人`

`姓名`	`本人持有股份`	`本人持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`配偶、未成年` `子女持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`利用他人名義` `合計持有股份`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`	`前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等` `以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱`	`關係`
`財團法人元智大學` `代表人:徐旭東`	47,499,567	1.41%	0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`中國人壽保險股份有限公司`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`新制勞工退休基金`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高` `股息證券投資信託基金專戶`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理` `委員會`	`非關係人`
			0	0%	0	0%	`遠鼎投資股份有限公司`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`遠東百貨股份有限公司`	`董事長相同`
			0	0%	0	0%	`中華郵政股份有限公司`	`非關係人`

109 年 12 月 31 日

`七、綜合持股比例`

`七、綜合持股比例`					109`年`12`月`31`日`	109`年`12`月`31`日`
`轉投資事業`	`本公司投資`		`董事、監察人、經理人及` `直接或間接控制事業之投資`		`綜合投資`
	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`
`亞洲投資公司`	260,896,525	100.00%	-	0.00%	260,896,525	100.00%
`旭日工業投資公司`	90,000	100.00%	-	0.00%	90,000	100.00%
`遠龍不銹鋼公司`	200,000,000	100.00%	-	0.00%	200,000,000	100.00%
`德勤投資公司`	649,214,680	100.00%	12,526	0.00%	649,227,206	100.00%
`南華水泥公司`	26,138,828	99.98%	5,000	0.02%	26,143,828	100.00%
`亞東預拌混擬土公司`	170,203,184	99.99%	6,900	0.00%	170,210,084	99.99%
`富民運輸公司`	29,553,869	99.95%	5,065	0.02%	29,558,934	99.97%
`亞洲水泥(新加坡)公司`	10,495,495	99.96%	2	0.00%	10,495,497	99.96%
`亞洲工程企業公司`	8,093,220	99.74%	16,660	0.21%	8,109,880	99.95%
`嘉惠電力公司`	568,261,136	99.69%	584,796	0.11%	568,845,932	99.80%
`遠百亞太開發公司`	53,250,000	25.00%	149,100,000	70.00%	202,350,000	95.00%
`遠鼎公司`	178,707,648	35.50%	259,921,761	51.62%	438,629,409	87.12%
`亞利預鑄工業公司`	16,261,760	83.92%	14,366	0.08%	16,276,126	84.00%
`亞洲水泥(中國)控股公司`	1,061,209,202	67.73%	71,204,798	4.54%	1,132,414,000	72.27%
`亞利通運公司`	5,160,754	51.61%	63	0.00%	5,160,817	51.61%
`大強鋼鐵鑄造公司`	3,199,823	40.40%	660,000	8.34%	3,859,823	48.74%
`遠鼎租賃公司`	34,640,189	43.60%	-	0.00%	34,640,189	43.60%
`裕民航運公司`	331,701,152	39.25%	20,219,327	2.39%	351,920,479	41.64%
`亞東證券公司`	136,713,259	18.93%	146,326,910	20.26%	283,040,169	39.19%
`遠東新世紀公司`	1,272,277,085	23.77%	510,260,882	9.53%	1,782,537,967	33.30%
`裕元投資公司`	155,000,821	29.92%	515,002	0.10%	155,515,823	30.02%
`中國山水水泥集團公司`	331,878,315	7.62%	428,393,000	9.84%	760,271,315	17.46%

68 -

募資情形

`肆、募資情形`

`一、公司資本及股份`

`(一)最近五年股本形成經過`

基準日： 110 年 4 月 27 日股東常會停止過戶日

				`基準日：`110`年`	`基準日：`110`年`	4`月`27`日股東常會停止過戶日`	4`月`27`日股東常會停止過戶日`	4`月`27`日股東常會停止過戶日`
`年月`	`發行` `價格`	`核定股本`		`實收股本`		`備註`
		`股數`	`金額`	`股數`	`金額`	`股本來源`	`以現金以` `外之財產` `抵充股款者`	`其他`
100`年`12`月`	NT$10	3,600,000,000	36,000,000,000	3,136,813,697	31,368,136,970	`增資配股`	`無`	(`註`1)
101`年`12`月`	NT$10	3,600,000,000	36,000,000,000	3,230,918,107	32,309,181,070	`增資配股`	`無`
102`年`12`月`	NT$10	3,600,000,000	36,000,000,000	3,295,536,469	32,955,364,690	`增資配股`	`無`
103`年`12`月`	NT$10	3,600,000,000	36,000,000,000	3,361,447,198	33,614,471,980	`增資配股`	`無`
110`年`04`月`	NT$10	4,000,000,000	40,000,000,000	3,367,379,460	33,673,794,600	`海外無擔保` `轉換公司債` `轉換`	`無`	(`註`2)

( `註` 1) `增資配股生效日期及文號：`

`生效日期`	`文號`
100 `年`9 `月`15 `日`	`經授商字第`10001214640 `號`
101 `年`9 `月`11 `日`	`經授商字第`10101189120 `號`
102 `年`9 `月`23 `日`	`經授商字第`10201196030 `號`
103 `年`9 `月`17`日`	`經授商字第`10301193070 `號`

( 註 2) 海外無擔保轉換公司債係經金融監督管理委員會 107 年 5 月 2 日金管證發字第 1070312574 號函核准申請發行

`(二)股份種類`

`股份種類`	`核定股本`	`核定股本`	`核定股本`	`備` `註`
	`流通在外股份`	`未發行股份`	`合計`
`記名式` `普通股`	3,367,379,460 `已上市`	632,620,540	4,000,000,000	-

(三)總括申報制度相關資訊：無

`(四)股東結構`

基準日： 110 年 4 月 27 日股東常會停止過戶日

`股東結構` `數量`	`政府機構`	`金融機構`	`其他法人`	`個` `人`	`外國機構` `及外國人`	`合計`
`人數`	11	63	432	90,435	690	91,631
`持` `有` `股` `數`	85,045,377	421,691,167	1,753,789,241	574,059,624	532,794,051	3,367,379,460
`持` `股` `比` `例`	2.53%	12.52%	52.08%	17.05%	15.82%	100.00%

註：本公司無來自大陸地區之投資機構或個人直接投資之情形。

69 -

`(五)股權分散表`

基準日： 110 年 4 月 27 日股東常會停止過戶日

`持股分級`	`股` `東` `人` `數`	`持` `有` `股` `數`	`持` `股` `比` `例`
1`至`999	33,771	8,033,619	0.24%
1,000`至`5,000	42,693	89,429,117	2.66%
5,001`至`10,000	7,028	54,069,356	1.61%
10,001`至`15,000	2,410	29,864,150	0.89%
15,001`至`20,000	1,390	25,300,806	0.75%
20,001`至`30,000	1,357	33,932,254	1.01%
30,001`至`40,000	650	22,856,166	0.68%
40,001`至`50,000	431	19,973,972	0.59%
50,001`至`100,000	813	58,455,509	1.74%
100,001`至`200,000	398	55,471,929	1.65%
200,001`至`400,000	267	73,851,422	2.19%
400,001`至`600,000	94	46,325,745	1.38%
600,001`至`800,000	52	35,525,604	1.05%
800,001`至`1,000,000	40	36,297,767	1.08%
1,000,001`以上`	237	2,777,992,044	82.50%
`合計`	91,631	3,367,379,460	100%

`特別股`

基準日： 110 年 4 月 27 日股東常會停止過戶日

`持股分級`	`股` `東` `人` `數`	`持` `有` `股` `數`	`持` `股` `比` `例`
`無`	0	0	0

`(六)主要股東`

基準日： 110 年 4 月 27 日股東常會停止過戶日

	`基準日：`110`年`4`月`27	`日股東常會停止過戶日`
`股份` `主要股東名稱`	`持` `有` `股` `數`	`持` `股` `比` `例`
`遠東新世紀股份有限公司`	750,511,324	22.29%
`醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	181,566,797	5.39%
`中國人壽保險股份有限公司`	70,294,000	2.09%
`新制勞工退休基金`	57,284,514	1.70%
`國泰世華商業銀行受託保管元大寶來台灣高股` `息證券投資信託基金專戶`	57,174,979	1.70%

70 -

募資情形

`遠東新世紀股份有限公司職工退休基金管理委` `員會`	53,375,049	1.59%
`遠鼎投資股份有限公司`	52,721,518	1.57%
`遠東百貨股份有限公司`	50,000,492	1.48%
`中華郵政股份有限公司`	48,919,152	1.45%
`財團法人元智大學`	47,499,567	1.41%
`合計`	1,369,347,392	40.67%

`(七)最近2 年度每股市價、淨值、盈餘及股利`

	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`
`項目`	`年度`		108`年`	109`年`
`每股市價`	`最` `高`		48.90	49.90
	`最` `低`		33.55	35.20
	`平` `均`		42.65	43.20
`每股淨值`	`分` `配` `前`		43.45	43.96
	`分` `配` `後`		40.45	`(註)`
`每股盈餘`	`加權平均股數`(`仟股`)		3,138,664	3,129,384
	`每` `股` `盈` `餘`		5.56	4.70
`每股股利`	`現` `金` `股` `利`		3.00	3.55`(註)`
	`無償` `配股`	-	-
		-	-
	`累積未付股利`		-	-
`投資報酬` `分析`	`本益比`		7.67	9.19
	`本利比`		14.21	12.17
	`現金股利殖利率`		7.04%	8.22%

註：待 110 年度股東常會決議通過後確定。

`(八)公司股利政策及執行狀況`

公司章程所定之股利政策:
本公司章程第 26 條規定 :

本公司每年決算如有盈餘，於依法繳納營利事業所得稅後，應先彌補歷年虧損，如
尚有盈餘，於提列法定盈餘公積百分之十，並依法令規定提列特別盈餘公積後，再
將其餘額連同上年度累積未分配盈餘，作為可供分配之盈餘，惟得視業務狀況酌予
保留一部分後，按全部股份平均分派股東紅利，但遇增加資本時，其當年度新增股
份應分派之紅利，依照股東會之決議辦理。

本公司股利應參酌所營事業景氣變化之特性，考量各項產品或服務所處生命週期對
未來資金之需求與稅制之影響，在維持股利穩定之目標下分派之。股利之發放，除

71 -

有改善財務結構及支應轉投資、產能擴充或其他重大資本支出等資金需求外，不低
、
於當年度稅後淨利扣除彌補虧損金額法定盈餘公積及特別盈餘公積後餘額之百分
，
之五十其現金股利部分不低於當年度股東紅利之百分之十。

2. `執行情形`

(1) 茲將本公司最近 6 年度分派之股利臚列如下：

單位新台幣元

					`單位`
`年度`	`現金股利`	`占配發比率` %	`股票股利`	`占配發比率` %	`合計`
104	1.1	100	0	0	1.1
105	0.9	100	0	0	0.9
106	1.2	100	0	0	1.2
107	2.8	100	0	0	2.8
108	3.0	100	0	0	3.0
109	3.55	100	0	0	3.55

(109 年度為擬議分派之金額 )

109 年稅後純益為 14,710,485,716 元。經提列法定及特別盈餘公積後，餘額為 12,191,041,500 元。本公司擬議分派每股現金股利 3.55 元，擬分派金額為 11,933,137,553 元。

`(九)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效、每股盈餘之影響`

單位：新台幣元

			`單位：新台幣元`
`項` `目`	`年` `度`		110`度預估`
`期初實收資本額`			33,614,471,980`元`
`本年度配股` `配息情形`	`每股現金股利`		3.55`元`
	`盈餘轉增資每股配股數`		0.00 `股`
	`資本公積轉增資每股配股數`		0.00 `股`
`營業績效` `變化情形`	`營業利益`		`不適用`(`註`)
	`營業利益較去年同期增（減）比率`		`“`
	`稅後純益`		`“`
	`稅後純益較去年同期增（減）比率`		`“`
	`每股盈餘`		`“`
	`每股盈餘較去年同期增（減）比率`		`“`
	`年平均投資報酬率（年平均本益比倒數）`		`“`
`擬制性每股` `盈餘及本益比`	`若盈餘轉增資全數改` `配放現金股利`	`擬制每股盈餘`	`“`
		`擬制年平均投資報酬率`	`“`
	`若未辦理資本公積轉` `增資`	`擬制每股盈餘`	`“`
		`擬制年平均投資報酬率`	`“`
	`若未辦理資本公積且` `盈餘轉增資改以現金` `股利發放`	`擬制每股盈餘`	`“`
		`擬制年平均投資報酬率`	`“`

註：本公司並未編製並公告 110 年度財務預測，依財政部證券暨期貨管理委員會 89 年 2 月 1 日 (89)台財證(一)字第00371 號函規定，無須揭露本項資訊。
72 -

募資情形

( `十` ) `員工及董事酬勞`

公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：
根據本公司章程規定，年度如有獲利應提撥 0.1%~4% 為員工酬勞，及不高於 2.5% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
員工酬勞得以股票或現金為之，實際分派之比率、數額、方式及股數由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。董事酬勞實際分派之比率及數額亦由董事會議定，並報告股東會。
2.(1) 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎：以當年度之稅前獲利提撥 0.1%~4% 為員工酬勞，及不高於 2.5% 為董事酬勞。
(2) 以股票分派之員工酬勞 : 不適用。
(3) 實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：視為會計估計變動，列為 110 年度之損益。
董事會通過分派酬勞情形：
110 年 3 月 25 日第 27 屆董事會第 4 次會議通過分派酬勞情形：
(1) 分派員工酬勞金額新台幣 189,833,613 元，分派董事酬勞金額新台幣 166,104,411 元，上述金額全數以現金發放。
(2) 若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形 : 無差異。
(3) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：不適用。
前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：
109 年 3 月 25 日第 26 屆董事會第 12 次會議通過分派員工酬勞新台幣 261,064,444 元，董事酬勞新台幣 230,296,135 元。實際分派時，員工及董事酬勞全數發放，與 108 年度個體財務報告之認列金額並無差異。

◎買回本公司股份情形：無。
◎特別股辦理情形：無。

◎員工認股權憑證辦理情形：無。

◎限制員工權利新股辦理情形：無。

◎併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

73 -

`二、公司債辦理情形`

`二、公司債辦理情形`	`二、公司債辦理情形`
`種類` `項目`		105`年度第`1`次` `無擔保普通公司債`	108`年度第`1`次` `無擔保普通公司債`
`發` `行` `日` `期`		105`年`9`月`27`日`	108`年`5`月`8`日`
`面` `額`		NT$1,000,000	NT$1,000,000
`發` `行` `及` `交` `易` `地` `點`		`不適用`	`不適用`
`發` `行` `價` `格`		`按面額發行`	`按面額發行`
`總` `額`		NT$6,000,000,000	NT$6,500,000,000
`利` `率`		`年息`0.80%	`年息`0.88%
`期` `限`		`五年期` `到期日：`110.9.27	`五年期` `到期日：`113.5.8
`保` `證` `機` `構`		`無`	`無`
`受` `託` `人`		`中國信託商業銀行信託部`	`中國信託商業銀行信託部`
`承` `銷` `機` `構`		`凱基證券股份有限公司`	`元富證券股份有限公司`
`簽` `證` `律` `師`		`黃茂德`	`黃茂德`
`簽` `證` `會` `計` `師`		`郭俐雯、范有偉`	`郭俐雯、范有偉`
`償` `還` `方` `法`		`自發行日起，屆滿第四、五年時分別還本二` `分之ㄧ。`	`到期一次還本。`
`未` `償` `還` `金` `額`		NT$6,000,000,000	NT$6,500,000,000
`贖回或提前清償之條款`		`無`	`無`
`限` `制` `條` `款`		`無`	`無`
`信用評等機構名稱、` `評等日期、公司債評等結果`		`中華信用評等股份有限公司` `長期發行人信用評等等級：`twA `短期發行人信用評等等級：`twA-1 `評等展望：穩定` `債務評等：`- `評等日期：`104 `年`11 `月`17 `日`	`中華信用評等股份有限公司` `長期發行人信用評等等級：`twA+ `短期發行人信用評等等級：`twA-1 `評等展望：穩定` `債務評等：`- `評等日期：`107 `年`9 `月`19 `日`
`附` `其` `他` `權` `利`	`截至年報刊印日止已轉換` (`交換或認股`)`普通股、海外` `存託憑證或其他有價證券` `之金額`	`無`	`無`
	`發行及轉換`(`交換或認股`) `辦法`	`無`	`無`
`發行及轉換、交換或認股辦法、` `發行條件對股權可能稀釋情形及` `對現有股東權益影響`		`無`	`無`
`交換標的委託保管機構名稱`		`無`	`無`

74 -

募資情形

`種類` `項目`	`種類` `項目`	108`年度第`2`次` `無擔保普通公司債`	109`年度第`1`次` `無擔保普通公司債`
`發` `行` `日` `期`		108`年`8`月`16`日`	109`年`4`月`20`日`
`面` `額`		NT$1,000,000	NT$1,000,000
`發` `行` `及` `交` `易` `地` `點`		`不適用`	`不適用`
`發` `行` `價` `格`		`按面額發行`	`按面額發行`
`總` `額`		NT$3,500,000,000	NT$7,700,000,000
`利` `率`		`年息`0.79%	`年息`0.66%
`期` `限`		`五年期` `到期日：`113.8.16	`五年期` `到期日：`114.4.20
`保` `證` `機` `構`		`無`	`無`
`受` `託` `人`		`中國信託商業銀行信託部`	`中國信託商業銀行信託部`
`承` `銷` `機` `構`		`元大證券股份有限公司`	`元大證券股份有限公司`
`簽` `證` `律` `師`		`黃茂德`	`黃茂德`
`簽` `證` `會` `計` `師`		`戴信維、范有偉`	`戴信維、范有偉`
`償` `還` `方` `法`		`到期一次還本。`	`到期一次還本。`
`未` `償` `還` `金` `額`		NT$3,500,000,000	NT$7,700,000,000
`贖回或提前清償之條款`		`無`	`無`
`限` `制` `條` `款`		`無`	`無`
`信用評等機構名稱、` `評等日期、公司債評等結果`		`中華信用評等股份有限公司` `長期發行人信用評等等級：`twA+ `短期發行人信用評等等級：`twA-1 `評等展望：穩定` `債務評等：`- `評等日期：`107 `年`9 `月`19 `日`	`中華信用評等股份有限公司` `長期發行人信用評等等級：`twA+ `短期發行人信用評等等級：`twA-1 `評等展望：穩定` `債務評等：`- `評等日期：`108 `年`10 `月`23 `日`
`附` `其` `他` `權` `利`	`截至年報刊印日止已轉換` (`交換或認股`)`普通股、海外` `存託憑證或其他有價證券` `之金額`	`無`	`無`
	`發行及轉換`(`交換或認股`) `辦法`	`無`	`無`
`發行及轉換、交換或認股辦法、` `發行條件對股權可能稀釋情形及` `對現有股東權益影響`		`無`	`無`
`交換標的委託保管機構名稱`		`無`	`無`

75 -

`種類` `項目`	`種類` `項目`	109`年度第`2`次` `無擔保普通公司債`	109`年度第`3`次` `無擔保普通公司債`
`發` `行` `日` `期`		109`年`6`月`18`日`	109`年`9`月`23`日`
`面` `額`		NT$1,000,000	NT$1,000,000
`發` `行` `及` `交` `易` `地` `點`		`不適用`	`不適用`
`發` `行` `價` `格`		`按面額發行`	`按面額發行`
`總` `額`		NT$5,500,000,000	NT$6,200,000,000
`利` `率`		`年息` `甲券：`0.75%`乙券：`0.83%	`年息` `甲券`0.65%`乙券`0.73%
`期` `限`		`五年期` `到期日：`114.6.18 `七年期` `到期日：`116.6.18	`五年期` `到期日：`114.9.23 `七年期` `到期日：`116.9.23
`保` `證` `機` `構`		`無`	`無`
`受` `託` `人`		`中國信託商業銀行信託部`	`中國信託商業銀行信託部`
`承` `銷` `機` `構`		`元大證券股份有限公司`	`元富證券股份有限公司`
`簽` `證` `律` `師`		`黃茂德`	`黃茂德`
`簽` `證` `會` `計` `師`		`戴信維、范有偉`	`戴信維、范有偉`
`償` `還` `方` `法`		`到期一次還本。`	`到期一次還本。`
`未` `償` `還` `金` `額`		NT$5,500,000,000	NT$6,200,000,000
`贖回或提前清償之條款`		`無`	`無`
`限` `制` `條` `款`		`無`	`無`
`信用評等機構名稱、` `評等日期、公司債評等結果`		`中華信用評等股份有限公司` `長期發行人信用評等等級：`twA+ `短期發行人信用評等等級：`twA-1 `評等展望：穩定` `債務評等：`- `評等日期：`108 `年`10 `月`23 `日`	`中華信用評等股份有限公司` `長期發行人信用評等等級：`twA+ `短期發行人信用評等等級：`twA-1 `評等展望：穩定` `債務評等：`- `評等日期：`108 `年`10 `月`23 `日`
`附` `其` `他` `權` `利`	`截至年報刊印日止已轉換` (`交換或認股`)`普通股、海外` `存託憑證或其他有價證券` `之金額`	`無`	`無`
	`發行及轉換`(`交換或認股`) `辦法`	`無`	`無`
`發行及轉換、交換或認股辦法、` `發行條件對股權可能稀釋情形及` `對現有股東權益影響`		`無`	`無`
`交換標的委託保管機構名稱`		`無`	`無`

76 -

募資情形

`種類` `項目`	`種類` `項目`	109`年度第`4`次` `無擔保普通公司債`
`發` `行` `日` `期`		109`年`12`月`23`日`
`面` `額`		NT$1,000,000
`發` `行` `及` `交` `易` `地` `點`		`不適用`
`發` `行` `價` `格`		`按面額發行`
`總` `額`		NT$9,400,000,000
`利` `率`		`年息` `甲券`0.57%`乙券`0.65%
`期` `限`		`五年期` `到期日：`114.12.23 `七年期` `到期日：`116.12.23
`保` `證` `機` `構`		`無`
`受` `託` `人`		`中國信託商業銀行信託部`
`承` `銷` `機` `構`		`元大證券股份有限公司`
`簽` `證` `律` `師`		`黃茂德`
`簽` `證` `會` `計` `師`		`戴信維、范有偉`
`償` `還` `方` `法`		`到期一次還本。`
`未` `償` `還` `金` `額`		NT$9,400,000,000
`贖回或提前清償之條款`		`無`
`限` `制` `條` `款`		`無`
`信用評等機構名稱、` `評等日期、公司債評等結果`		`中華信用評等股份有限公司` `長期發行人信用評等等級：`twA+ `短期發行人信用評等等級：`twA-1 `評等展望：正向` `債務評等：`- `評等日期：`109 `年`9 `月`28`日`
`附` `其` `他` `權` `利`	`截至年報刊印日止已轉換` (`交換或認股`)`普通股、海外` `存託憑證或其他有價證券之` `金額`	`無`
	`發行及轉換`(`交換或認股`) `辦法`	`無`
`發行及轉換、交換或認股辦法、發` `行條件對股權可能稀釋情形及對` `現有股東權益影響`		`無`
`交換標的委託保管機構名稱`		`無`

77 -

`種類` `項目`	`第3次海外無擔保轉換公司債`
`發` `行` `日` `期`	`107年9月21日`
`面` `額`	`二十萬美元及超過二十萬美元，` `美金壹仟元之整倍數`
`發` `行` `及` `交` `易` `地` `點`	`新加坡證券交易所`
`發` `行` `價` `格`	`按面額發行`
`總` `額`	`US$215,000,000`
`利` `率`	`0%`
`期` `限`	`五年期到期日：112年9月21日`
`保` `證` `機` `構`	`無`
`受` `託` `人`	`紐約梅隆銀行`
`承` `銷` `機` `構`	`UBS AG Hong Kong Branch`
`簽` `證` `律` `師`	`王雅嫻`
`簽` `證` `會` `計` `師`	`郭俐雯、范有偉`
`償` `還` `方` `法`	`除本債券已贖回、購回並經註銷或債券持有人行使轉換權利情況外，本債券於到期日，` `將依本債券面額加計年利率0.6%之收益率，將本債券全數償還。`
`未` `償` `還` `金` `額`	`US$215,000,000`
`贖回或提前清償之條款`	`A.於本債券發行滿3年後，如本公司普通股在台灣證券交易所之收盤價格連續30個交` `易日（如遇除權或除息者，於除權或除息交易日至除權或除息基準日之間，採用之` `收盤價格，應先設算為除權或除息前之價格）達提前贖回價格乘以當時轉換價格再` `除以面額之130%時，本公司得按提前贖回價格將債券全部或部分贖回。` `B.當超過百分之九十之本債券已被贖回、購回並經註銷或經債券持有人行使轉換權利` `時，本公司得以提前贖回價格將債券全部贖回。` `C.當中華民國稅務法令變更，致使本公司於發行日後因本債券而稅務負擔增加或必須` `支付額外之利息費用或增加成本時，本公司得以提前贖回價格將債券全部贖回。`
`限` `制` `條` `款`	`無`
`信用評等機構名稱、` `評等日期、公司債評等結果`	`無`

(接次頁)

78 -

募資情形

`(承前頁)`

`附` `其` `他` `權` `利`	`截至年報刊印日止已轉` `換( 交換或認股) 普通` `股、海外存託憑證或其` `他有價證券之金額`	`無`
	`發行及轉換(交換或認` `股)辦法`	`債券持有人可於本債券發行滿三個月之翌日起，至到期日前30日止，除本公司依法停` `止過戶期間或本債券發行條件或受託契約另有規定外，得隨時向本公司請求將本債券` `轉換為本公司普通股。前述所稱停止過戶期間係指:` `A.本公司股東常會開會前60日內，股東臨時會開會前30日內，或其他依法暫停過戶期` `間。` `B.如本公司辦理無償配股、配發現金股息或現金增資時，自本公司無償配股停止過戶` `首日、現金股息停止過戶首日或現金增資認股停止過戶首日前15個營業日起，至權` `利分派基準日止。` `C.如本公司辦理減資時，自辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一` `日止。` `D.其他依中華民國法律或台灣證券交易所規定之停止過戶期間。` `E.前述有關中華民國停止過戶期間之法令如有變更時，應依修訂後法令辦理。`
`發行及轉換、交換或認股辦法、` `發行條件對股權可能稀釋情形及` `對現有股東權益影響`		`本次所發行之海外無擔保轉換公司債，票面利率為0%，預計可降低利息費用，對股東` `權益應有正面之效益`
`交換標的委託保管機構名稱`		`無`

79 -

`交/轉換公司債資料`

`公司債種類`	`公司債種類`	`第三次海外無擔保轉換公司債`	`第三次海外無擔保轉換公司債`	`第三次海外無擔保轉換公司債`	`第三次海外無擔保轉換公司債`
`項目`	`年度`	`發行時`	107`年`	108`年`	`截至` 109`年`3`月`31`日`
`轉換公司債` `市價`(US$)	`最高`	100	107.07	126.37	129.09
	`最低`	100	99.23	101.38	104.49
	`平均`	100	102.37	111.90	120.15
`轉換價格`(NT$)`／股`		42.24	42.24	39.7 `註`(1)	39.7
`發行（辦理）日期及` `發行時轉換價格`		107`年`9`月`21`日發行` NT$42.24/`股`
`履行轉換義務方式`		`發行新股`

註 (1) ：根據本債券發行辦法規定，每股轉換價格於本公司配發現金股利及股票股利時進行調整，自 108 年 7 月 31 日起轉換價格調整為 NT$39.7/ 股。

80 -

募資情形

`三、參與發行海外存託憑證發行情形`

`發行日期`	`發行日期`	`發行日期`	81`年` 6`月`23`日`	85`年` 9`月`13`日`	96`年` 1`月`23`日`	97`年` 3`月`25`日`
`發行及交易地點`			`倫敦交易所`
`發行總金額`(US$)			66,002,750	60,000,010.77	83,209,951.46	61,355,000
`單位發行價格`(US$)			27.50	19.67	9.905946602	17.53
`發行單位總數`(`單位`)			2,400,100	3,050,331	8,400,000	3,500,000
`表彰有價證券之來源`			`遠東新持有之` `亞泥普通股`	`遠東新持有之` `亞泥普通股`	`遠鼎投資持有` `之亞泥普通股`	`遠揚建設、遠` `揚營造持有之` `亞泥普通股`
`表彰有價證券之數額`(`股`)			24,001,000	30,503,310	84,000,000	35,000,000
`存託憑證持有人之權利與` `義務`			`與普通股相同`
`受託人`			`不適用`
`存託機構`			`美國紐約梅隆銀行`
`保管機構`			`遠東國際商業銀行`
`未兌回餘額`(`單位`)			22,273 (`截至`110`年`3`月底`)
`發行及存續期間相關費用` `之分攤方式`			`由遠東新與亞泥分別負擔`
`存託契約及保管契約之重` `要約定事項`			`存託憑證持有者行使投票權時，需全體持有者`51%`以上就同` `一議題達成決議時，方得為之。`
`每單` `位市` `價` (US$)	109`年度`	`最高`	11.9
		`最低`	11.9
		`平均`	11.9
	101 `年度截` `至`3`月`31`日`	`最高`	11.9
		`最低`	11.9
		`平均`	11.9

＊每單位 GDR 為表彰 10 股普通股。

`四、資金運用計畫執行情形`

前各次發行資金運用計畫尚未完成，或最近三年度已完成且計畫效益尚未顯現者：無。

81 -

`伍、營運概況`

`一、業務內容`

一 ( ) 業務範圍

營業範圍：請參閱 P.7 公司簡介。
主要業務內容及比重：以產運銷水泥及熟料為主〈 91% 〉，爐石粉〈 9% 〉為輔。

◎ 新產品開發計畫：無。

( 二 ) 產業概況

◎產業之現況與發展

依據臺灣區水泥工業同業公會統計， 109 年各同業公司合計銷售水泥 11,862,124 公噸，較 108 年增加 4.28% ，其中內銷 9,595,630 公噸，外銷 2,266,494 公噸，與 108 年比較，內銷增加 5.97% ，外銷減少 2.35% 。本公司 109 年內銷水泥 2,745,789 公噸，占國產業者 28.61% ，占全臺水泥銷量的 22.73% 。 109 年相對於傳統產業受疫情影響，經營環境普遍不佳，水泥產業在政府與民間需求共同帶動下，表現逆勢上揚，國內水泥耗用量為 12,105,825 公噸，較 108 年增加 6.38% ，每人年平均消耗量為 514 公斤，較 108 年的 482 公斤增加 6.64% ，整體市場呈現穩定成長的現象。
展望 110 年：
(1) 國內市場：

109 年台灣因新冠疫情控制得宜，經濟成長率以 3.11 ％傲視全球，根據中經院 110 年 4 月發布之預估， 110 年仍將再上層樓，全年成長率約為 4.80 ％，較 109 年增加 1.69 個百分點。

在營建內需方面，政府將延續擴張政策，加速推動及執行各項公共建設計畫與標案，以擴大內需。依行政院主計總處公告， 110 年總預算編列公共建設計畫經費 1,324 億元，加計前瞻基礎建設計畫第 3 期特別預算編列 1,041 億元，以及營業與非營業特種基金編列 2,975 億元，合計共 5,340 億元，較 109 年度增加 962 億元，約增 22 ％。

不動產方面，內政部公布 109 年全臺房市買賣移轉棟數為 32.6 萬棟，創下近 7 年以來新高，相較 108 年約 30 萬棟，年增率達 8.6% ，顯現房市買氣持續復甦，買賣移轉棟數更是自 106 年來連續 4 年擴量成長。 110 年房市基本面仍維持自住需求的穩健結構，不過近期政府為抑制短期炒作，除進行信用調控，並通過房地合ㄧ稅 2.0 版，將為房市成長投下變數。

整體而言， 110 年在政府調控房市、營建缺工嚴重及新冠疫情持續影響下，景氣充滿不確定性，但在政府加速公共工程施行的推動下，全臺水泥總需求預估仍將較去年成長。

82 -

營運概況

(2) `國外市場：`

展望 110 年，上半年受新冠肺炎疫情影響，使得國際市場萎縮，多個國家實施鎖國封城政策，影響國際價格，所幸中國市場於 4 月份起緩步上揚，下半年需求看好，將一併帶動水泥熟料價格提升。在國際市場方面，東亞及東南亞國家受疫情影響嚴重，出口國接續停窯減產，預估需待第三季後才會逐漸恢復正常。另外日本因奧運延期一年，將加大出口。美國及歐洲市場的回升將視疫情控制程度，本公司的美西及夏威夷市場，因當地政府維持經濟政策，皆只受到短暫影響，本公司也因為今年東南亞市場較為衰弱，故將部分外銷量轉移至美西，以維持貢獻度。此外，本公司將持續配合政府水泥外銷政策，維持臺灣水泥出口量不超過政策上限，僅供應少數長期供應市場。為維持本公司的經營獲利，仍將積極透過貿易模式，向他國採購水泥、熟料、石膏及矽砂等供應東南亞市場。展望 110 年，將持續 109 年的外銷策略，維持臺灣出口水平、另擴大原料貿易業務。

整體而言，國內市場景氣穩定成長，國外市場則審慎觀望。

除根留臺灣穩固水泥事業外，在中國大陸水泥事業之營運規模與競爭能力均力求穩健發展。

`◎產業上、中、下游之關聯性`

位居上游的水泥業、中游的預拌混凝土業、製品業及下游的營建業環環相扣，
共存共榮。垂直整合是現今水泥業界經營之趨勢，本公司結合子公司亞東預拌、
亞利預鑄和轉投資公司遠揚建設及遠揚營造，係順勢而為之經營策略。

◎產品之各種發展趨勢及競爭情形

水泥產品有一型水泥、二型水泥和特種水泥之分，市場需求則以一型水泥為大
宗，另外夏威夷及北美等地區對二型及特種水泥有大量進口需求，且價格可比
亞洲市場佳。如何控制成本且能生產出客戶要求之高品質產品，以及是否具備
高效率之儲運與裝船能力，已成為有無競爭力的決定因素。

( `三` ) `技術及研發概況（花蓮廠）`

截至 110 年 4 月 30 日單位：新台幣仟元

			`截至`110`年`4`月`30`日` `單位：新台幣仟元`
`項目`		`金額`	`用途及成果`
`1`	`降低礦山爆破震動值`	`2,850`	`礦山開採爆破採用分段式裝藥工法，` `以模擬計算出最佳化炸藥量來破碎礦` `石，並利用即時震動監測資料反饋修` `正現場爆破參數，不僅全年爆破監測` `振動速度平均值0.039 cm/sec ，優於` `礦山自主規範爆破監測振動速度` `0.15cm/sec,也不影響重機械鏟裝效` `能。讓礦場「生產」與村民「生活」` `達到共存之目標。`

83 -

`2`	`工業4.0 第二階段專案：` `雲端監控、生產線預知保養、` `智慧採礦`	`4,000`	`(1)` `雲端監控：於雲端平台建置亞泥花` `蓮廠生產資訊戰情室，內含生產、` `發貨、礦山、環境、品質、工安、` `循環經濟、儲運站等內、外整合訊` `息，以提高資訊透明度與即時性；` `具有重要即時訊息推播、生產現場` `即時影像及生產線流程資訊即時` `顯示等功能。` `預期效益：隨時掌握各營運據點相` `關資訊及重要訊息，可迅速做出反` `應並提升組織形象。` `第一階段生產、礦山系統已完成開` `發及設置，未來持續針對環境、品` `質、工安及循環經濟等範籌進行開` `發。` `(2)` `生產線預知保養：建置智能巡檢系` `統、振動量測分析診斷技術、油品` `採樣分析及線上預知保養資料` `庫。專案進度已達90%。` `目前以優化維護檢修所需之物料` `及備品管理為主，並針對衍生的擬` `購、領料、驗收之表單進行調整。` `預期效益：達成計畫性檢修，使設` `備在最有效率的狀況下運轉生` `產。節省潤滑油定期更換量，減少` `產生廢油對環境衝擊，每年可節省` `設備維修工料費用1200 萬元，並` `可提升離峰用電運轉率1.0%。` `此案經驗獲得集團內關係企業關` `注，並已將技術輸出至關係企業。` `(3)` `智慧採礦：優化初碎自動控制系` `統，已完成初碎、次碎石機控制室` `整併工程。目前正在進行控制軟體` `系統優化工作。並將建置礦量、礦` `質資料庫及多功能運算系統。` `預期效益：不但具有節省人力，提` `升礦場各採區產量配置之準確度` `及產出石灰石之成分更穩定的效` `益，同時可自動模擬礦場開採規` `畫，進而充分利用礦石(配料)。每` `年可節省人力成本 100 萬元，及` `降低外購石灰石數量 500萬公噸。`

84 -

營運概況

`3`	`大數據分析-預測性分析專案`	`1,000`	`以本廠的生產線數據為資料來源，以` `大數據分析、機器學習等方法進行分` `析及預測。選擇生產線上的議題，並` `建立預測性模型為目標，期望以此方` `法優化生產線效率或品質。`
`4`	`重新規劃全廠過磅系統軟體`	`800`	`以新一代的設備及作業系統環境，重` `新規畫、開發本廠過磅系統軟體，強` `化資訊安全、維護便捷、數據分析的` `可用性，進而深度與工業4.0 智慧發` `貨系統進行整合。`
`合計`		`8,650`

( `四` ) `短期業務發展計畫`

臺灣水泥產業已臻成熟，市場長期處於供過於求，對此本公司將致力於 : ◎鞏固及強化國內外現有水泥銷售通路，降低成本、維持良好獲利。

◎推廣廠牌價值，並與客戶維持良好關係。

◎持續精進產品及服務，以提高使用者滿意度。
◎掌握政府政策方向，積極爭取重大工程供售機會。
◎持續優化產品銷售結構，增加公司獲利。
◎強化自有預拌通路及產品差異化。

◎積極擴展循環經濟及行業綠色發展。

( 五 ) 長期業務發展計畫

◎根留臺灣。整合集團資源綜效、永續創新產品，並與市場客戶發展上、中、下
游一貫式的服務及合作，以拓展市占率及營收，進而強化獲利率及
市場價值。

◎放眼大陸。詳參致股東報告書大陸事業布局及大陸轉投資事業概況。

◎展望全球。尋找新市場，新機會，擴大海外經營版圖。

85 -

`二、市場及產銷概況`

一 ( ) 市場分析

◎主要產品之銷售地區：

水泥及熟料：本公司產製之洋房牌各型水泥及熟料，內銷涵蓋臺、澎、金、馬等地區，外銷則銷往美西、菲律賓、馬來西亞、夏威夷、關島以及新加坡等地區。
預拌混凝土：子公司亞東預拌除於全省各地廣設自營廠外，並布建策略聯盟廠，為全省客戶提供完善之服務。

`◎市場占有率：`

本公司 109 年內銷水泥 2,745,789 公噸，占國產業者 28.61% ，占全省水泥消耗量之 22.73% 。

◎市場未來之供需狀況與成長性、競爭利基：

台灣地區因新冠疫情控制得宜， 110 年市場景氣，依據中經院 4 月份預測， GDP 成長率將達 4.8% ，較 109 年成長 1.69% ，但臺經院調查顯示，政府為抑制房市炒作，已進行信用調控，並通過新版房地合ㄧ稅，再加上市場營建缺工嚴重，故有些不動產業者對未來景氣看法保守。所幸政府為擴大內需，將加速推動及執行各項公共建設計畫與標案，因此 110 年全年內銷需求預估將能穩定成長。另能源、原物料、人工成本、海運費價格及進口水泥數量多寡為影響銷售的其他重要因素。
外銷方面， 110 年度預計外銷 100~110 萬公噸水泥、熟料，與去年持平。本公司與主要長期合作對象如菲律賓、馬來西亞及夏威夷等國客戶，素來保持良好關係，另外將藉由貿易方式持續拓展國外業務。
大陸市場廣大且年有成長，本公司各主要營運地區的產、運、銷設施皆充分發揮功能，這三年來的業績成長是有目共睹的。

`◎產業發展之有利因素`

1.110 年度政府將延續強化內需為施政重點，持續加速推動公共建設、擴大投資，積極推動各項產業創新與前瞻基礎建設計畫，以振興國內市場。 110 年度中央政府總預算編列公共建設計畫經費 1,324 億元，加計前瞻基礎建設計畫第 3 期特別預算編列 1,041 億元，以及營業與非營業特種基金編列 2,975 億元，合計共 5,340 億元，較 109 年度相同基礎增加 962 億元，約增 22 ％。業界普遍認為政府之「臺北捷運南、北環」、「台北捷運萬大線二期」、「桃園國際機場第三航廈工程」、「桃園捷運綠線工程」、「國道高速公路耐震補強工程」、「高雄洲際碼頭工程」、「國道 1 號中沙大橋改建工程」、「臺南鐵路地下化工程」、公營住宅統包工程等項目，將加速發包施工，促使內需市場需求穩健成長。
2.109 年建照申請核發樓地板面積較 108 年增加 12% ，及 109 年全臺房市買賣移轉棟數 32.6 萬棟，年增 8 ％，顯示民間投資持續擴增，加以臺商回臺投資件數與金額增加，政府加速公共建設及危老重建、都市更新等計畫，均有助
86 -

營運概況

提升國內建設投資，唯政府調控房市及市場缺工影響，為未來之不確定因素，
仍需持續觀察後續變化。

財政部 106 年 2 月公告繼續對中國大陸產製進口水泥及熟料按原核定稅率 91.58% 課徵反傾銷稅，為期五年，有助於國內水泥產業之穩定。

◎產業發展之不利因素及因應對策：

  1. `產業外移、環保意識高漲、二氧化碳排放限制等因素，使重大公共工程及民 間營建之推動更為困難與保守。國內水泥市場需求受到影響而不易大幅擴增。`

  2. `經濟部依據貿易法規定限制國產水泥出口量。水泥工業自` 100 `年起逐年調降 國產水泥（含熟料）外銷量占生產量之比率，` 110 `年比例降至` 24% `以內，國內 水泥處於供過於求的情況。`

  3. `礦業法目前正處於修法之際，產業經營將面臨更嚴苛條件的要求與限制。`

  4. `花蓮地區礦石稅由原每公噸` 10 `元調高至` 70 `元，以及原物料價格的上漲使水 泥業的成本上揚，經營更加艱難。`

  5. `因應對策：在國內，穩固市場地位、強化現有產、運、銷團隊經營效率，鞏 固中、下游通路；在國外，持續選定優良目標市場，建立生產與配銷基地， 並藉由貿易方式拓展新興國家客戶，致力經營獲利穩定之目標。`

( 二 ) 主要產品之用途及產製過程
◎第一型水泥

通稱普通水泥，凡不特別曝露於含硫酸鹽土壤或地下水中的結構工程皆可適
用。現行供應市場使用者，多屬此種水泥。

`◎第二型水泥`

具有較第一型水泥為低之水合熱，同時具鹼含量低及中度抗硫酸鹽特性，適用
於大型結構物，能避免龜裂和海水、鹽分及鹹分侵蝕，主要用途如下：

地下基礎工程：大樓建築地下室、地下道、下水道、隧道及地下捷運系統等。
巨積混凝土工程：橋樑、水壩、貯水池、閥式基礎結構等。
受海水、海風侵蝕工程：碼頭、防波堤、沉箱、養殖廠、港灣工程等。
須抵抗硫酸鹽工程：污水處理場、化學工程等。

`◎特種規範水泥`

依客戶特殊需求產製供應。

`◎產製過程`

將經由礦場採掘之石灰石與黏土原料，依比例調配研磨成生料粉，飼入旋窯高
溫燒成熟料後，再與石膏混磨成水泥，以散裝或包裝之形式銷售。

( `三` ) `主要原` ( `燃` ) `料供應狀況`

主要原 ( 燃 ) 料包括石灰石、黏土、石膏、矽砂及燃料用原煤等。石灰石大部分自產自用，並有小部分購入國內料源以供本公司生產所需；黏土購自國內長期合約廠商；石膏及矽砂分別由國內外優良廠商供應；燃料用煤則購自國外優良廠商，並視情況以長短期合約供應。

87 -

( `四` ) `最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶`

最近二年度主要供應商資料單位：新台幣仟元

`最近`	`二年度主要供應商資料`	`二年度主要供應商資料`	`二年度主要供應商資料`	`二年度主要供應商資料`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
	108`年`				109`年`
`項目`	`名稱`	`金額`	`占全年度進貨` `淨額比率`(%)	`與發行人之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度進貨` `淨額比率`(%)	`與發行人之關係`
1	`澳洲煤`BB`能源公司`	853,694	32.23	`原料供應商`	`澳洲煤`BB`能源公司`	819,137	29.16	`原料供應商`
2	`中菱企業有限公司`	498,363	18.82	`原料供應商`	`中菱企業有限公司`	342,005	12.17	`原料供應商`
3	`石膏貿易`Young Year	77,521	2.93	`原料供應商`	`石膏貿易`FULL MAX	47,514	1.69	`原料供應商`
4	`安禾工程`	76,337	2.88	`設備供應商`	`安禾工程`	163,896	5.83	`設備供應商`
	`其他`	1,142,578	43.14		`其他`	1,436,747	51.15
	`進貨淨額`	2,648,493	100.00		`進貨淨額`	2,809,299	100.00

註：變動原因為市場自由機制。

最近二年度主要銷貨客戶資料單位：新台幣仟元

`最近`	`二年度主要銷貨客戶資料`	`二年度主要銷貨客戶資料`	`二年度主要銷貨客戶資料`	`二年度主要銷貨客戶資料`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
	108`年`				109`年`
`項目`	`名稱`	`金額`	`占全年度銷貨` `淨額比率`(%)	`與發行人之關係`	`名稱`	`金額`	`占全年度銷貨` `淨額比率`(%)	`與發行人之關係`
1	`亞東預拌混凝土`(`股`)`公司`	1,805,387	20.99	`子公司`	`亞東預拌混凝土`(`股`)`公司`	1,866,025	21.89	`子公司`
	`其他`	6,794,455	79.01		`其他`	6,659,058	78.11
	`銷貨淨額`	8,599,842	100.00		`銷貨淨額`	8,525,083	100.00

註：變動原因為市場自由機制。

營運概況

( `五` ) `最近二年度生產量值表`

亞泥 ( 台灣 ) 單位：仟噸，新台幣仟元

`年度` `生產`	`年度` `生產`			108`年度`	108`年度`				109`年度`
`主要量值` `產品`		`產能`			`產量`		`產值`	`產能`	`產量`	`產值`
`水泥、熟料`			5,597		3,630		7,348,535	5,597	3,725	6,896,893
`亞泥`(`中國`)									`單位：仟噸，新台幣仟元`
`年度` `生產`				108`年度`					109`年度`
`主要量值` `產品`		`產能`			`產量`		`產值`	`產能`	`產量`	`產值`
`水泥、熟料`		35,500			30,501	27,536,086		36,600	29,119	24,804,828
(`六`)`最近二年度銷售量值表`
`亞泥`(`台灣`)									`單位：仟噸，新台幣仟元`
`年度` `銷售`			108		`年度`				109`年度`
`量值`	`內`		`銷`		`外`		`銷`	`內`	`銷`	`外`	`銷`
`主要`
`產品`	`量`		`值`		`量`		`值`	`量`	`值`	`量`	`值`
`水泥、熟料`	2,608		5,792,210		1,039		1,835,779	2,762	6,142,157	997	1,588,607

註 : 係自產水泥、熟料銷售。

亞泥 ( 中國 ) 單位：仟噸，新台幣仟元

`亞泥`(`中國`)					`單位：仟噸，新台幣仟元`	`單位：仟噸，新台幣仟元`	`單位：仟噸，新台幣仟元`	`單位：仟噸，新台幣仟元`
`年度` `銷售` `量值` `主要` `產品`	108`年度`				109`年度`
	`內銷`		`外銷`		`內銷`		`外銷`
	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`	`量`	`值`
`水泥、熟料`	30,781	49,729,598	57	64,312	29,110	43,279,889	-	-

註 : 係自產水泥、熟料銷售。

89 -

`三、人力資源概況`

`年`	`度`	108`年度`	109`年度`	`截至` 110 `年`03 `月`31`日`
`員工人數`	`總` `公` `司`	152	151	150
	`新` `竹` `廠`	29	29	29
	`花` `蓮` `廠`	306	301	298
	`合` `計`	487	481	477
`平` `均`	`年` `歲`	46.37	45.95	46.20
`平` `均` `服`	`務` `年` `資`	18.06	16.95	17.10
`學歷分布比率`	`博` `士`	0%	0%	0.21%
	`碩` `士`	16.43%	17.67%	17.40%
	`大` `專`	47.64%	47.19%	47.17%
	`高` `中`	31.62%	31.81%	31.66%
	`高中以下`	4.31%	3.33%	3.56%

`四、環保支出資訊`

單位：新台幣仟元

`項目`	`項目`	`金額`	`用途及成果`
`1`	`礦區植生綠化及維護相關費用`	`8,592`	`花蓮廠持續推動礦場植生綠化，109 年已綠化` `復舊面積66.8 公頃、開採作業區20.0 公頃，` `綠化佔礦場面積約76.96％，並採用自創植生` `土包快速綠化工法，加速綠化降低景觀衝擊。`
`2`	`其他`	`53,760`	`(1)屬於環保支出如收塵機(包含EP 收塵` `機)、收塵袋檢修及煙囪檢測等修造單及` `修繕單支出為5,492,254 元，工程申請單` `為21,860,021 元，領料則為6,189,129` `元。` `(2)屬於環保類之固定資產增加金額為` `2,666,225 元。` `(3)礦場植生綠化及維護相關費用為` `16,861,031 元。` `(4)本廠訓練費用為691,538元。`
`合計`		`62,352`

90 -

營運概況

本公司依環保署規定設置有連續自動監測系統，以監控煙道排放之氮氧化物、硫氧化。物及粒狀物污染物 ( 不透光率 )

最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失（包括賠償）及處分：汙染事件：民國109 年9 月間，新竹廠位於橫山鄉中豐路一段南下道路下方停用近 40 年之重油輸油管線，因管線破洞致管內殘留油品滲漏而汙染水體。裁處書字號：30-110-030009
- 裁處理由、法令依據及罰鍰金額：違反水汙染防治法第30 條第1 項第2 款規定，並依水汙染防治法第52 條暨「違反水汙染防治法罰鍰額度裁罰準則」裁處罰鍰新台幣52,500 元整。
- 已完成之善後處理方式：
- 1.油汙欄截及清除。
- 2.管線內殘油抽除。
- 3.管線洩漏段土方開挖及回填工程。
- 4.汙染土壤清運工程。總費用約為新台幣214 萬元。
本公司不適用 RoHS （歐盟有害物質限用指令）規範之範疇。
一
( ) ISO-14001 環境管理系統
1. ISO-14001 環境管理系統在先進國家已形成潮流。
2. 本公司花蓮廠於民國 85 年 8 月通過經濟部商品檢驗局評鑑，並於 85 年 11 月取得全國第一批 ISO-14001 認證證書， 89 年 7 月完成國內第一本以「全球報告協會」（ GRI ）指導綱要撰寫之「環境報告書」。
本公司轉投資之江西亞東水泥公司、四川亞東水泥公司、湖北亞東水泥公司、黃岡亞東水泥公司及武漢亞鑫水泥公司均已順利取得 ISO-14001 認證證書。

( 二 ) 空氣污染防治

  1. `水泥之製造過程以處理粉塵作業為主，粉塵外溢不僅造成空氣污染，亦是原料及 成品之損失，故本公司對於收塵設備之效果一向甚為重視，歷次之建廠，均採 用當時最佳效能之收塵設備。`

  - `花蓮廠為加強防塵設施，` 104 `年完成新城山礦場沿線輸送系統多條帶運機計` 440 `公尺回料滑槽，將帶運機完全密閉，完全阻隔帶運機回料及粉塵散逸問題，並 架設外側防塵網。` 105 `年持續延伸進行帶運機回料滑槽製裝約` 180 `公尺。`

  2. `花蓮廠有靜電收塵機` 9 `座，濾袋收塵機` 80 `套，投資總額達新台幣` 9 `億` 5 `千餘萬 元。`

  3. `由於上述設備新穎，收塵效果良好，排塵量均在法令許可範圍內，使得廠區附近 之空氣品質遠在國家標準之上，環保署列為環保示範工廠。`

  4. `花蓮廠，經環保單位測試煙囪排氣含塵量每立方公尺均在` 25 `毫克以下，遠優於 國家規定的標準。由於表現優異，該廠除榮獲中華民國全國工業總會評選為防 治工業污染績優廠商外，並曾榮獲環保署評鑑為全國十大污染防治特優廠商和 連續三屆獲頒企業環保獎。`

( 三 ) 植生綠化與美化
1. 新竹、花蓮兩廠礦區全面實施植生綠化及水土保持工作，並配合政府之綠化運動，廣植五節芒、楓香、羊屎鳥、紅櫸、台灣赤陽、相思樹、山芙蓉、欒樹、百喜草、蟛蜞菊等，均具成效。
91 -

2. `礦場植生綠化與美化`

花蓮廠持續推動礦場植生綠化，109 年已綠化復舊面積66.8 公頃、開採作業區 20.0 公頃，綠化佔礦場面積約76.96％，並採用自創植生土包快速綠化工法，加速綠化降低景觀衝擊。
太魯閣國家公園管理處素聞本公司致力於推動原生植栽培育暨熱心參與社區活動，而與本公司花蓮廠共同合作培植當地原生植栽，提供該園區綠美化及環境解說之用。
花蓮廠於 96 年榮獲行政院環境保護署頒發「清淨家園全民運動計畫」績效卓著獎。

連續三年(107~109)榮獲「亞洲企業社會責任獎(AREA)」綠色領導獎及循環經濟
領袖獎。

( `四` ) `未來環保工作重點`

加強設備操作維護，確保環保設備正常運行。
力行工業減廢，避免產生污染物。
提高廠（礦）區綠化率。
利用廢棄資源，善盡社會責任。
持續提昇環保措施與技術，期能達到零污染目標。

( `五` ) `履行社會責任`

本公司長期認養敦化南路及安和路綠帶及人行道，善盡睦鄰之社會責任。
花蓮廠自 90 年起，每年參與太管處布洛彎百合花季活動，並提供高級盆花及原生植栽贈予參加活動之遊客。
花蓮廠定期贊助花蓮縣警察局新城分局更新交通指揮棒並認養鄉村路燈，為地方交通安全盡一份心力。
本公司不定期協助新花兩廠所在地之鄉鎮公所辦理地方建設，包括路燈認養、道路修護、活動贊助等。
本公司頗多同仁利用公餘時間擔任花蓮慈濟醫院、門諾醫院及板橋亞東醫院之志工。
本公司本「取諸於社會，用諸於社會」的企業精神，每年視營運狀況，酌情贊助關係企業所屬「醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會」、「財團法人徐元智先生紀念基金會」及「財團法人徐有庠先生紀念基金會」等慈善文教基金會，從事各類型回饋社會的活動。
92 -

營運概況

`五、勞資關係`

有關勞資關係之各項規定措施，本公司均確實依據相關法令辦理，實施情形良好，最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失 : 無。

`一` ( ) `員工福利`

本公司設有職工福利委員會，依法提撥福利金，辦理各項福利活動。工廠廣設籃
球場、網球場、羽毛球場、桌球場及游泳池等，供員工休閒之用。其餘福利項目
尚有全員健康檢查、團體綜合保險及子女教育、員工旅遊、員工社團活動等補助。

( `二` ) `僱員關懷`

與「新竹市生命線協會員工協助服務中心」合作，由專業社工與心理師，提供同仁關於生涯工作、家庭親子、人際關係等全方位的專業咨詢服務。並進行新進人員關懷問卷調查，瞭解新進員工之職場適應狀況，根據同仁回饋提供必要之協助。另會在公司電子佈告欄張貼各類心理衛教與關懷文宣，促進員工心理健康知能。

( `三` ) `進修及訓練發展`

人力資源處每年針對不同部門與層級之職能需求，結合公司發展策略，舉辦課程，提供主管及員工充分研習訓練之機會，不僅達到訓用合一之目標，亦與員工職涯發展相連結。訓練課程包括 : 新進人員訓練 、 共通核心職能訓練、專業性/職能別訓練、經營管理類訓練、數位轉型與ESG 永續發展系列訓練等。109 年並執行加速新人才培育系列訓練，以及內部講師訓練，持續培養亞泥同仁面對變動與挑戰的實力，讓公司的傳承更完整且制度化，也讓新生代人才可以快速接軌公司的發展。

同時公司各部門主管亦可視實際需要，推薦同仁參加關係企業、政府機關及社會
機構推出之職訓課程，精進專業職能，俾與社會脈動相連結。

109 年持續執行高潛力領導人才培訓計畫，範圍涵蓋本公司及所有子公司中高階主管，共計 12 小時訓練課程。該計畫學員自 103 年起，先進行為期兩年的密集 225 小時課程訓練、30 場高階會議實習、與 30 場專題研討座談後，目前超過半數學員獲得晉升。該計畫並設有回訓機制，讓這批潛力接班人才持續精進成長，在本公司面對日益嚴峻的環境挑戰下，有更多中堅人才能夠引領組織持續發展。

另外，人力資源處亦定期舉辦讀書會，延請專業講師導讀書本並帶領討論，不但
能鼓勵同仁吸收新知，自我發展，亦可促進知識的交流分享。

109 年度，本公司員工共參與內外訓757 班次、13,527 人次之訓練課程，共支出
教育訓練費約237 萬元。

( `四` ) `退休制度`

本公司「從業人員工作規則」明訂有任用、服務、考核、獎懲、升遷及退休撫恤
等規定。依法設有勞工退休準備金監督委員會，依一定比例提撥退休金提存至政
府指定機構，並定期召開委員會，審核退休金提撥及運用情形，充分保障同仁之
退撫權益。另針對選擇採用勞工退休金條例之員工，依法按工資分級表每月提繳
退休金於員工在勞保局之個人帳戶，以維員工權益。

93 -

( `五` ) `行為準則`

本公司「誠、勤、樸、慎及創新」的經營理念長久以來已深植員工心中。誠者，
坦白熱誠；勤者，殫精竭慮；樸者，節約樸素；慎者，謹慎精確。簡言之，「凡事
澈澈底底、清清楚楚、追根究柢、做好為止」，以及「與時俱進地藉由創造或變革，
推動事務更新的精神」，已然成為企業文化之一環。

前揭「從業人員工作規則」第四章「服務」，第七章「考核、獎懲與升遷」載有明
確的行為守則，管理上強調員工自我約束，平時由部門權責主管負起教育、規勸
及領導的責任，使員工充分了解行為及倫理準則。

為落實公司治理，建立誠信之企業文化，本公司訂定「道德行為準則」及「誠信
經營守則」供各級從業同仁遵守之。

( `六` ) `職業安全衛生`

1. `安全與衛生管理`

(1) 員工是公司的珍寶，唯有健康的員工，及安全無虞的工作環境，才能製造出顧客信賴的產品。本公司除致力於員工的健康管理，並遵守職業安全衛生相關法令，導入完善之管理系統，全面實施工作場所風險評估，建立各項安全作業管理制度與標準，以本質安全為要求，積極改善工作環境與機械設備（施），確保達到安全無虞的狀態。
本公司平日即落實員工教育訓練、危險預知訓練、緊急應變演練及各項自主管理，建立員工安全意識，使員工不僅能確實遵守安全守則，熟悉各項裝備器具與個人防護器具的使用方式，更杜絕不安全的行為，達成零災害目標，建立組織安全文化的願景。
(2) 花蓮製造廠於民國 98 年 2 月初次通過「 TOSHMS 臺灣職業安全衛生管理系統」驗證，該廠現行實施之「 CNS15506 ： 2011 臺灣職業安全衛生管理系統」、「 OHSAS18001 ： 2007 職業安全衛生管理系統」於民國 105 年 6 月 28 日通過財團法人金屬工業研究發展中心評鑑符合標準認可登錄至 108 年 6 月 27 日，又於 108 年 6 月 28 日通過該中心驗證轉版為「 ISO45001 ： 2018 」及「 CNS15506 ： 2011 」， 109 年 6 月配合職業安全衛生署政策再次轉版為「中華民國國家標準職業安全衛生管理系統 CNS45001:2018 Z2158 」；總公司與新竹製造廠依該管理系統模式，建置系統化職安管理，視未來成長發展需求，適時實施評鑑與認可。
(3) 本公司自 107 年 3 月起執行「精進職業安全衛生管理改善計畫」，迄 110 年 3 月達成三年期間無重大職業災害目標，惟 109 年 2-3 月間仍有二件一般失能職業災害，經調查分析多屬工作者不安全行為，花蓮廠除機械設備本質安全改善外，並實施職能安全衛生教育訓練與安全觀察，提升工作者安全意識，迄今未再發生失能職業災害。本公司賡續執行改善計畫，並加入水泥公會與職安署安全伙伴計畫，以零災害為目標，期能塑建企業安全文化。

2. `工作環境與員工安全保護`

本公司為有效確保員工安全健康、保護公司資產及營造舒適安全的工作環境，
以法令規定為基礎，積極管理作為如下：

(1)落實採購管理，確保原、物料安全與機械設備（施）本質安全：各單位在採
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營運概況

購原、物料或建構機械、設備（施）時，即將安全衛生標準與防護納入標的
與設計，確保製程、產品及機械設備達到本質安全要求。

(2)一般安全管理、教育訓練與稽核：本公司各廠區每月定期召開安全衛生委員會，依規定執行新進人員、在職勞工及承攬商等安全衛生、危害通識及防災緊急應變等教育訓練，使勞工與承攬商確實瞭解廠區危害因素及安全衛生防護措施與應變，遵守相關安全作業標準，杜絕災害發生。並藉由走動式管理與綿密之安全巡查，發掘問題持續改善，確保安全系統正常有效運作。
(3)作業環境監測與防護具建置：本公司依法規規定完成監測計畫，定期實施噪音、高溫、輻射…等各種作業環境監測，並將結果公布週知。如發現異常立即予以排除或改善，並依據該作業場所之危害因素建置各種適當之防護具供勞工使用，防範該作業場所危險因素對勞工造成傷害。
(4)強化員工健康管理與職業病預防：本公司各廠均設有醫務室，內置專業醫護人員，各項急救藥品、衛材、儀器設備等。員工依規定實施健康檢查及特殊作業健康檢查，並依其檢查結果實施分級管理；另依據勞工健康保護規則遴聘職業專科醫師，定期蒞廠服務，協助辨識及評估作業環境與危害、選工派工建議、調查勞工健康情形與作業之關連性，並對健康高風險勞工進行健康風險評估，採取必要之預防及健康促進措施等，俾利促進職場健康，預防職業病發生。
(5)緊急應變演練：各廠區依其緊急應變計畫，定期實施緊急應變狀況處置、人員疏散及重大生物病原傳染疾病應變等演練，俾利員工熟悉應變編組、狀況處置、疏散動線等，達到臨災不亂，迅速有效消弭災害、進而保障人員安全並降低災損。

( `七` ) `薪酬獎勵`

本公司勞資關係向來和諧，勞工同仁皆能本諸愛護公司之精神，努力工作，近數年來在產銷方面迭創佳績，即屬明證。本公司現行工作規則悉依勞基法之規定為之，部分規定甚至較勞基法為優。除薪資待遇較同業為優外，獎金方面，本公司有鼓勵熟料增產之三節獎金，鼓勵出勤之考勤獎金，鼓勵節約之成本節約績效獎金及與營業淨利有關之年終特別獎金，其有盈餘者依公司規章尚有員工酬勞之設，凡此或已列入團體協約之一部或為公司章程所定，皆有典章制度可依循。本公司榮獲勞動部頒發 102 年度簽訂團體協約績優單位。

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`六、重要契約`

`六、重要契約`
`契` `約` `性` `質`	`當` `事` `人`	`契約起訖日期`	`主` `要` `內` `容`	`限制` `條款`
`中期借款/履約保證`	`日商瑞穗銀行台北分行`	110/03~112/03	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`法國巴黎銀行台北分行`	110/03~112/03	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`日商三井住友銀行台北分行`	110/03~112/03	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`第一商業銀行敦化分行`	110/01~112/01	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`華南商業銀行敦化分行`	110/01~112/01	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期擔保借款`	`遠東國際商業銀行營業部`	109/12~112/12	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`元大商業銀行`	109/12~111/12	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`台灣銀行武昌分行`	109/11~111/11	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`星展（台灣）商業銀行`	109/10~111/10	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`土地銀行敦化分行`	109/09~111/09	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`凱基商業銀行`	109/09~111/09	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`彰化商業銀行敦化分行`	109/08~111/08	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`玉山商業銀行`	109/07~111/07	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`中國銀行台北分行`	109/07~111/07	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`兆豐國際商業銀行國外部`	109/06~111/06	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期擔保借款`	`兆豐國際商業銀行國外部`	109/06~111/06	`按月付息，到期還本`	`無`
`銀行長期信用借款`	`合作金庫商業銀行大安分行`	109/03~111/03	`按月付息，到期還本`	`無`
`長期燃料供應`	`BB 公司`	109/01~109/12	`煤碳買賣契約`	`無`
`長期原料供應`	`中菱企業股份有限公司`	109/07~110/03	`高鈣石灰石買賣契約`	`無`
`長期原料供應`	`石膏貿易公司FULL MAX`	109/01~109/12	`石膏買賣契約`	`無`
`長期服務發包`	`安禾企業`	109/01~109/12	`服務契約`	`無`
`長期工程發包`	`源太公司`	109/01~110/06	`工程發包契約`	`無`

96 -

`陸、財務概況`

`一、最近5 年度財務報表與查核意見`

`(一)簡明合併資產負債表`

單位：新台幣仟元

`年` `項` `度` `目`	`年` `項` `度` `目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
		105`年`	106`年`	107`年`	108`年`	109`年`
`流` `動` `資` `產`		42,148,568	50,262,702	80,358,506	89,242,066	87,023,947
`不動產、廠房及設備`		58,832,486	53,738,838	52,549,341	50,681,281	52,820,212
`無` `形`	`資` `產`	4,866,642	4,552,561	3,694,783	7,000,317	7,254,262
`其` `他`	`資` `產`	132,623,089	138,510,247	142,585,368	150,354,848	149,988,434
`資` `產`	`總` `額`	238,470,785	247,064,348	279,187,998	297,278,512	297,086,855
`流動負債`	`分` `配` `前`	40,857,530	53,948,167	62,804,294	74,335,619	64,027,610
	`分` `配` `後`	43,882,832	57,981,903	72,216,346	84,419,961	-
`非` `流`	`動` `負` `債`	56,950,034	47,319,817	57,335,358	53,493,855	63,172,293
`負債總額`	`分` `配` `前`	97,807,564	101,267,984	120,139,652	127,829,474	127,199,903
	`分` `配` `後`	100,832,866	105,301,720	129,551,704	137,913,816	-
`歸` `屬` `於` `本` `公` `司` `業` `主` `之` `權` `益`		122,663,077	127,435,565	137,892,226	146,067,358	147,768,559
`股`	`本`	33,614,472	33,614,472	33,614,472	33,614,472	33,614,472
`資` `本`	`公` `積`	1,167,881	1,168,692	1,362,554	1,456,054	1,492,584
`保留盈餘`	`分` `配` `前`	91,599,413	94,196,274	99,918,986	108,564,355	111,583,496
	`分` `配` `後`	88,574,111	90,162,538	90,506,934	98,480,013	-
`其` `他`	`權` `益`	(3,718,689)	(1,543,873)	2,996,214	2,432,477	1,078,007
`非` `控`	`制` `權` `益`	18,000,144	18,360,799	21,156,120	23,381,680	22,118,393
`權益總額`	`分` `配` `前`	140,663,221	145,796,364	159,048,346	169,449,038	169,886,952
	`分` `配` `後`	137,637,919	141,762,628	149,636,294	159,364,696	-

97 -

`(二)簡明合併綜合損益表`

單位：新台幣仟元

	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年` `度` `項` `目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
	105`年`	106`年`	107`年`	108`年`	109`年`
`營` `業` `收` `入`	60,946,190	64,899,248	82,741,004	89,347,637	78,240,880
`營` `業` `毛` `利`	8,588,274	10,170,478	21,171,461	25,586,317	23,329,476
`營` `業` `淨` `利`	6,233,048	7,436,716	18,153,110	22,063,176	19,670,138
`營業外收入及支出`	243,541	1,062,443	2,217,008	6,330,006	4,473,745
`稅` `前` `利` `益`	6,476,589	8,499,159	20,370,118	28,393,182	24,143,883
`本` `期` `淨` `利`	4,683,297	6,665,541	14,889,197	22,243,953	18,773,807
`其他綜合損益淨額`	(14,688,396)	2,119,539	1,436,173	(617,304)	(1,189,331)
`本期綜合損益總額`	(10,005,099)	8,785,080	16,325,370	21,626,649	17,584,476
`淨` `利` `歸` `屬` `於` `本` `公` `司` `業` `主`	3,945,769	5,469,007	11,117,094	17,459,673	14,710,486
`淨` `利` `歸` `屬` `於` `非` `控` `制` `權` `益`	737,528	1,196,534	3,772,103	4,784,280	4,063,321
`綜合損益總額歸屬於` `本` `公` `司` `業` `主`	(9,550,011)	7,895,746	12,811,353	17,652,536	13,255,580
`綜合損益總額歸屬於` `非` `控` `制` `權` `益`	(455,088)	889,334	3,514,017	3,974,113	4,328,896
`每` `股` `盈` `餘`	1.26	1.74	3.54	5.56	4.70

98 -

`(三)簡明個體資產負債表`

		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年` `項` `度` `目`		`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
		105`年`	106`年`	107`年`	108`年`	109`年`
`流` `動` `資` `產`		8,560,664	8,969,876	10,164,679	10,880,961	11,779,434
`不動產、廠房及設備`		5,142,099	4,665,393	4,374,050	4,234,288	4,137,094
`無` `形`	`資` `產`	10,287	8,948	8,344	4,957	3,171
`其` `他`	`資` `產`	157,629,856	166,201,481	178,284,025	188,820,293	199,978,546
`資` `產`	`總` `額`	171,342,906	179,845,698	192,831,098	203,940,499	215,898,245
`流動負債`	`分配前`	8,016,448	15,051,567	17,648,284	16,273,235	14,682,102
	`分` `配` `後`	11,041,750	19,085,303	27,060,336	26,357,577	-
`非` `流` `動` `負` `債`		40,663,381	37,358,566	37,290,588	41,599,906	53,447,584
`負債總額`	`分` `配` `前`	48,679,829	52,410,133	54,938,872	57,873,141	68,129,686
	`分` `配` `後`	51,705,131	56,443,869	64,350,924	67,957,483	-
`股`	`本`	33,614,472	33,614,472	33,614,472	33,614,472	33,614,472
`資` `本`	`公` `積`	1,167,881	1,168,692	1,362,554	1,456,054	1,492,584
`保留盈餘`	`分` `配` `前`	91,599,413	94,196,274	99,918,986	108,564,355	111,583,496
	`分` `配` `後`	88,574,111	90,162,538	90,506,934	98,480,013	-
`其` `他`	`權` `益`	(3,718,689)	(1,543,873)	2,996,214	2,432,477	1,078,007
`權益總額`	`分` `配` `前`	122,663,077	127,435,565	137,892,226	146,067,358	147,768,559
	`分` `配` `後`	119,637,775	123,401,829	128,480,174	135,983,016	-

99 -

`(四)簡明個體綜合損益表`

單位：新台幣仟元

`年` `度` `項` `目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `資` `料`
	105`年`	106`年`	107`年`	108`年`	109`年`
`營` `業` `收` `入`	9,917,334	8,186,867	8,732,236	8,985,917	8,991,169
`營` `業` `毛` `利`	1,288,995	670,927	256,534	469,483	1,061,298
`營` `業` `淨` `利`	758,915	148,282	(393,973)	(212,675)	510,628
`營業外收入及支出`	3,792,066	5,253,097	12,588,705	18,368,775	14,952,902
`稅` `前` `利` `益`	4,550,981	5,401,379	12,194,732	18,156,100	15,463,530
`本` `期` `淨` `利`	3,945,769	5,469,007	11,117,094	17,459,673	14,710,486
`其他綜合損益淨額`	(13,495,780)	2,426,739	1,694,259	192,863	(1,454,906)
`本期綜合損益總額`	(9,550,011)	7,895,746	12,811,353	17,652,536	13,255,580
`每` `股` `盈` `餘`	1.26	1.74	3.54	5.56	4.70

`(五)簽證會計師及查核意見`

`年` `度`	`簽證會計師`	`查核意見`
105 `年`	`郭俐雯、范有偉`	`無保留意見`
106 `年`	`郭俐雯、范有偉`	`無保留意見`
107`年`	`郭俐雯、范有偉`	`無保留意見` `加強調事項及其他事項段落之查核報告`
108`年`	`戴信維、范有偉`	`無保留意見` `加其他事項段落之查核報告`
109`年`	`戴信維、范有偉`	`無保留意見` `加其他事項段落之查核報告`

100 -

`二、最近5 年度財務分析`

`合併財務報告`

`年` `度` `分析項目`	`年` `度` `分析項目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`
		105`年`	106`年`	107`年`	108`年`	109`年`
`財務` `結構`	`負債佔資產比率`(%)	41.01	40.99	43.03	43.00	42.82
	`長期資金佔不動產、廠房及設備比率`(%)	335.89	359.36	411.77	439.89	441.23
`償債` `能力`	`流動比率`(%)	103.16	93.17	127.95	120.05	135.92
	`速動比率`(%)	86.22	80.98	112.34	109.57	125.61
	`利息保障倍數`(`次`)	4.95	5.80	13.17	16.60	21.75
`經營` `能力`	`應收款項週轉率`(`次`)	3.85	3.96	3.99	3.95	4.05
	`平均收現日數`	95	92	91	92	90
	`存貨週轉率`(`次`)	7.35	8.11	7.52	7.25	7.63
	`應付款項週轉率`(`次`)	6.64	7.30	7.73	5.85	4.76
	`平均銷貨日數`	50	45	49	50	48
	`不動產、廠房及設備週轉率`(`次`)	0.97	1.15	1.56	1.73	1.51
	`總資產週轉率`(`次`)	0.24	0.27	0.31	0.31	0.26
`獲利` `能力`	`資產報酬率`(%)	2.38	3.35	6.17	8.22	6.63
	`權益報酬率`(%)	3.17	4.65	9.77	13.54	11.07
	`稅前純益佔實收資本比率`(%)	19.27	25.28	60.60	84.47	71.83
	`純益率`(%)	7.68	10.27	17.99	24.90	23.99
	`基本每股盈餘`(`元`)	1.26	1.74	3.54	5.56	4.70
`現金` `流量`	`現金流量比率`(%)	31.37	15.09	14.75	50.14	30.64
	`現金流量允當比率`(%)	126.91	133.25	127.58	180.16	172.32
	`現金再投資比率`(%)	4.43	2.49	2.24	11.73	3.79
`槓桿度`	`營運槓桿度`	1.87	1.70	1.27	1.28	1.25
	`財務槓桿度`	1.36	1.31	1.10	1.09	1.06
`最近二年度各項財務比率變動達`20%`以上之原因說明：` `利息保障倍數上升主要係本年度利息費用減少。` `現金流量比率及現金再投資比率下降主係本年度營業活動之淨現金流入減少。`

101 -

`個體財務報告`

`年` `度` `分析項目`	`年` `度` `分析項目`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`	`最` `近` `五` `年` `度` `財` `務` `分` `析`
		105`年`	106`年`	107`年`	108`年`	109`年`
`財務` `結構`	`負債佔資產比率`(%)	28.41	29.14	28.49	28.38	31.56
	`長期資金佔不動產、廠房及設備比率`(%)	3,176.26	3,532.27	4,005.05	4,432.09	4,863.71
`償債` `能力`	`流動比率`(%)	106.79	59.59	57.60	66.86	80.23
	`速動比率`(%)	90.84	50.93	48.17	57.37	70.79
	`利息保障倍數`(`次`)	13.34	17.29	37.73	50.16	43.36
`經營` `能力`	`應收款項週轉率`(`次`)	11.10	9.37	8.92	8.43	8.64
	`平均收現日數`	33	39	41	43	42
	`存貨週轉率`(`次`)	6.07	5.83	5.72	5.30	5.41
	`應付款項週轉率`(`次`)	5.30	4.92	5.44	5.18	4.45
	`平均銷貨日數`	60	63	64	69	67
	`不動產、廠房及設備週轉率`(`次`)	1.91	1.67	1.93	2.09	2.15
	`總資產週轉率`(`次`)	0.05	0.05	0.05	0.05	0.04
`獲利` `能力`	`資產報酬率`(%)	2.36	3.27	6.11	8.95	7.15
	`權益報酬率`(%)	3.05	4.37	8.38	12.30	10.01
	`稅前純益佔實收資本比率`(%)	13.54	16.07	36.28	54.01	46.00
	`純益率`(%)	39.79	66.8	127.31	194.30	163.61
	`基本每股盈餘`(`元`)	1.26	1.74	3.54	5.56	4.70
`現金` `流量`	`現金流量比率`(%)	54.45	21.99	18.45	47.97	47.31
	`現金流量允當比率`(%)	87.14	92.22	88.37	83.03	80.17
	`現金再投資比率`(%)	0.46	0.19	(0.49)	(0.94)	(1.71)
`槓桿度`	`營運槓桿度`	1.85	5.29	`註`1	`註`1	1.94
	`財務槓桿度`	1.95	(0.81)	`註`2	`註`2	3.51
`最近二年度各項財務比率變動達`20%`以上之原因說明：` `流動比率及速動比率上升主要係本年度流動負債減少且流動資產增加。` `資產報酬率下降主要係本年度純益減少。` `現金再投資比率下降主要係本年度營業活動淨現金流量減少且現金股利支付數增加。` `營運槓桿度及財務槓桿度增加主要係本年度為營業利益。`

註 1 ：該比率為零或負數。

註 2 ：該營業損益為負數，故不予計算

102 -

** 財務比例計算公式如下：

財務結構
(1) 負債佔資產比率＝負債總額／資產總額。

(2) 長期資金佔不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。

償債能力

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力

(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 稅前純益佔實收資本比率＝稅前純益／實收資本額。
(4) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(5) 基本每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 ) 。
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其。
他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
103 -

`三、審計委員會查核109年度決算表冊報告書`

`亞洲水泥股份有限公司`

審計委員會查核109年度決算表冊報告書

    茲准

董事會造送本公司109年度營業報告書、盈餘分派案及經勤業眾
信聯合會計師事務所戴信維、范有偉會計師查核簽證之財務報
表，經本審計委員會查核完竣，認為尚無不合，爰依照證券交易
法第14 條之4 及公司法第219 條之規定，繕具報告，

敬請   鑒核。

此致

本公司110年度股東常會

審計委員會召集人:   朱 雲 鵬

中華民國110年5月13日

104 -

`四、最近年度經會計師查核簽證之合併財務報表`

(完整版財務報表請詳年報附冊Ｉ或查詢公開資訊觀測站http://mops.twse.com.tw)

會計師查核報告

亞洲水泥股份有限公司公鑒：

查核意見

亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與亞洲水泥股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

105 -

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

對亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

應收帳款減損評估

亞洲水泥股份有限公司之子公司針對應收帳款之估計減損，係基於對違約率及預期損失率之假設，並考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊，以作成假設並選擇減損評估之輸入值。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損失，請參閱合併財務報表附註五及十。由於應收帳款減損評估過程所採用重要假設及輸入值涉及管理階層之重大估計及判斷且存在不確定性，因是列為關鍵查核事項之一。

本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：

瞭解管理階層針對應收帳款備抵損失提列之相關內部控制程序。
於資產負債表日測試應收帳款帳齡，以瞭解並量化應收帳款逾期之潛在風險，俾評估備抵損失提列金額之合理性。
對應收帳款期後現金收款核至相關憑證以測試款項之可回收性。
對於應收帳款之估計減損，依據對該客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、是否提供擔保品、產業經濟情勢及未來展望之了解，評估管理階層提列備抵損失之適足性。

投資性不動產之公允價值評估

亞洲水泥股份有限公司及其子公司對帳列投資性不動產後續衡量係採公
允價值評價，並委由具備我國不動產估價師資格且符合證券發行人財務報告編製準則規定條件之估價師進行公允價值估價，請參閱合併財務報表附註五及十七。由於不動產評價涉及管理階層重大會計估計及判斷且存在不確定
性，因是列為關鍵查核事項之一。
本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：
106 -
評估管理階層所委託之獨立評價人員之專業能力及獨立性，並瞭解評價人員之工作範圍及委任方式以確認未存有影響其獨立性或限制其工作範圍之情事。
瞭解並評估管理階層評價時所使用之假設及方法之合理性。
抽核驗證管理階層評價時所使用之資料包括有效總收入、總費用與土地及建物產權之合理性暨核算公允價值之計算結果。

其他事項

列入上開民國 109 及 108 年度之合併財務報表中，部分採權益法評價之被投資公司（中國山水水泥集團有限公司）係由其他會計師查核，因此本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，其相關之採用權益法之投資餘額及其損益份額，係依據其他會計師之查核報告認列。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日對上述被投資公司採用權益法之投資餘額分別為新台幣（以下同） 14,380,609 仟元及 12,024,837 仟元，分別佔合併資產總額之 5%及 4%，民國 109 及 108 年度對上述被投資公司採權益法認列之關聯企業損益份額分別為 2,146,467 仟元及 2,211,559 仟元，分別佔合併稅前淨利之 9%及 8%。

亞洲水泥股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估亞洲水泥股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算亞洲水泥股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

亞洲水泥股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

107 -

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對亞洲水泥股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使亞洲水泥股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致亞洲水泥股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於亞洲水泥股份有限公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責查核案
108 -

件之指導、監督及執行，並負責形成亞洲水泥股份有限公司及其子公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所會計師戴信維會計師范有偉

證券暨期貨管理委員會核准文號證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號台財證六字第 0920123784 號

中華民國 1 1 0 年 3 月 3 1 日

109 -

單位：新台幣仟元

亞洲水泥股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

代碼 1100 1110 1120 1136 1140 1150 1170 1180 1200 1220 130X 1410 1470 11XX 1550 1517 1535 1600 1755 1760 1780 1840 194D 1990 15XX 1XXX 代碼 2100 2110 2120 2130 2170 2180 2216 2219 2230 2250 2280 2313 2320 21XX 2530 2540 2550 2570 2580 2630 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	資產流動資產現金及約當現金（附註六及三五）透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註八及三六）按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註六、九、三五及三六）合約資產－流動（附註二八及三五）應收票據－非關係人應收帳款－非關係人（附註十及十一）應收帳款－關係人（附註十及三五）其他應收款（附註三五）本期所得稅資產（附註三十）存貨（附註十二）預付款項（附註三五）其他流動資產（附註二十）流動資產總計非流動資產採用權益法之投資（附註十四、三五及三六）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註八及三六）按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註六、九、三五及三六）不動產、廠房及設備淨額（附註十五及三六）使用權資產（附註十六及三五）投資性不動產淨額（附註十七及三六）無形資產（附註十八及十九）遞延所得稅資產（附註三十）應收融資租賃款－非流動（附註十一）其他非流動資產（附註二十、二六及三五）非流動資產總計資產總計負債及權益流動負債短期借款（附註二一及三五）應付短期票券（附註二二）透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七及三五）合約負債－流動（附註二八）應付款項及費用－非關係人（附註十九）應付款項及費用－關係人（附註三五）應付股利及酬勞金其他應付款－其他本期所得稅負債（附註三十）負債準備－流動（附註二五）租賃負債－流動（附註十六及三五）遞延收入－流動（附註二四）一年內到期長期負債（附註二三及三五）流動負債總計非流動負債應付公司債（附註二三）長期借款（附註二三及三五）負債準備－非流動（附註二十、二五及三七）遞延所得稅負債（附註三十）租賃負債－非流動（附註十六及三五）長期遞延收入（附註二四）淨確定福利負債－非流動（附註二六）其他非流動負債非流動負債總計負債總計歸屬於本公司業主之權益（附註二七）普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計其他權益本公司業主權益總計非控制權益（附註二七及三二）權益總計負債與權益總計		109年12月31日		％ 9 5 2 6 - 2 3 - - - 2 - - 29 29 4 - 18 2 12 2 - 3 1 71 100 7 5 - - 3 - - - 1 - - - 6 22 13 4 - 4 - - - - 21 43 11 1 6 22 10 38 - 50 7 57 100		108年12月31日
		金	額 $ 25,911,732 14,864,809 4,252,727 16,575,640 98,607 7,046,851 8,850,968 650,797 580,809 9,434 6,596,268 1,050,301 535,004 87,023,947 84,873,235 11,127,995 52,778 52,820,212 4,938,963 36,589,248 7,254,262 690,705 7,392,214 4,323,296 210,062,908 $ 297,086,855 $ 19,214,889 13,881,948 425,693 1,117,842 9,316,509 247,171 238,361 139,378 2,954,930 52,000 222,101 75,912 16,140,876 64,027,610 38,800,000 10,944,833 749,480 10,115,317 1,158,824 771,981 173,189 458,669 63,172,293 127,199,903 33,614,472 1,492,584 18,473,057 65,267,773 27,842,666 111,583,496 1,078,007 147,768,559 22,118,393 169,886,952 $ 297,086,855			金	額 $ 24,735,495 4,728,223 3,978,366 23,016,985 68,412 11,159,687 10,159,263 803,340 481,800 6,785 7,789,794 1,812,789 501,127 89,242,066 84,412,240 11,692,138 36,064 50,681,281 5,080,287 36,176,439 7,000,317 474,929 8,170,867 4,311,884 208,036,446 $ 297,278,512 $ 23,811,603 18,932,294 112,070 987,496 13,266,966 256,803 230,151 312,069 2,957,672 50,661 190,607 75,912 13,151,315 74,335,619 19,280,807 20,820,990 715,432 9,991,422 1,264,765 847,893 164,208 408,338 53,493,855 127,829,474 33,614,472 1,456,054 16,727,089 64,463,426 27,373,840 108,564,355 2,432,477 146,067,358 23,381,680 169,449,038 $ 297,278,512		％
									8 2 1 8 - 4 3 - - - 3 1 - 30 28 4 - 17 2 12 2 - 3 2 70 100 8 6 - - 5 - - - 1 - - - 5 25 7 7 - 3 1 - - - 18 43 11 - 6 22 9 37 1 49 8 57 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

會計主管：高雪英

董事長：徐旭東

經理人：李坤炎

110 -

亞洲水泥股份有限公司及子公司合併綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

109年度代碼金額 4000 營業收入（附註二八及三五） $ 78,240,880 5000 營業成本（附註十二、二九及三五） 54,911,404 5900 營業毛利 23,329,476 5910 未實現銷貨利益 - 5950 已實現營業毛利 23,329,476 營業費用 6200 管理費用（附註二九及三五） 3,115,420 6450 預期信用減損損失（附註十） 543,918 6000 營業費用合計 3,659,338 6900 營業淨利 19,670,138 營業外收入及支出 7100 利息收入 1,085,263 7010 其他收入（附註二九） 999,556 7020 其他利益及損失（附註二九）( 1,086,933 ) 7050 財務成本（附註二九） ( 1,163,645 ) 7060 採用權益法之關聯企業及合資損益份額 4,639,504 7000 營業外收入及支出合計 4,473,745 7900 稅前淨利 24,143,883 7950 所得稅費用（附註三十） 5,370,076 8200 本年度淨利 18,773,807	109年度		％ 100 70 30 - 30 4 1 5 25 1 1 1 ) 1 ) 6 6 31 7 24	108年度
				金額 $ 89,347,637 63,746,928 25,600,709 14,392 25,586,317 3,332,110 191,031 3,523,141 22,063,176 1,126,001 872,599 661,654 ( 1,820,623 ) 5,490,375 6,330,006 28,393,182 6,149,229 22,243,953		％
		( (		(	(	100 71 29 - 29 4 - 4 25 1 1 1 2 ) 6 7 32 7 25

（接次頁）

111 -

（承前頁）

代碼 8300 其他綜合損益（稅後淨額） 8310 不重分類至損益之項目： 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8311 確定福利計畫之再衡量數 8320 採用權益法之關聯企業及合資其他綜合損益份額 8360 後續可能重分類至損益之項目： 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8370 採用權益法之關聯企業及合資其他綜合損益份額本年度其他綜合損益（稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註三一） 9710 基本 9810 稀釋	109年度		％ 1 ) - 1) 2) 1 1) - 2) 22 19 5 24 17 5 22	108年度
	金額 ( $ 978,258 ) ( 64,126 ) ( 254,143) ( 1,296,527) 885,825 ( 778,629) 107,196 ( 1,189,331) $ 17,584,476 $ 14,710,486 4,063,321 $ 18,773,807 $ 13,255,580 4,328,896 $ 17,584,476 $ 4.70 $ 4.41			金額 $ 1,193,292 486,711 1,778,252 3,458,255 ( 2,635,629 ) ( 1,439,930) ( 4,075,559) ( 617,304) $ 21,626,649 $ 17,459,673 4,784,280 $ 22,243,953 $ 17,652,536 3,974,113 $ 21,626,649 $ 5.56 $ 5.25		％
	( ( ( ( ( (	( ( ( ( (		( ( ( (	( ( ( (	1 1 2 4 3 ) 2) 5) 1) 24 20 5 25 20 4 24

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

董事長：徐旭東經理人：李坤炎會計主管：高雪英

112 -

歸	屬	於	亞洲水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國1 09 年及1 08 年1 月1 日至1 2 月31 日本公司業主	亞洲水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國1 09 年及1 08 年1 月1 日至1 2 月31 日本公司業主	亞洲水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國1 09 年及1 08 年1 月1 日至1 2 月31 日本公司業主	亞洲水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國1 09 年及1 08 年1 月1 日至1 2 月31 日本公司業主	之	權	益本公司業主權益總計 $ 137,749,126 - - ( 9,412,052 ) 93,500 17,459,673 192,863 - - ( 15,752) 146,067,358 - - ( 10,084,341 ) 36,112 14,710,486 ( 1,454,906 ) ( 1,424,502 ) ( 20,704 ) - - ( 60,944) $ 147,768,559	單位：除另予註明者外，係新台幣仟元非控制權益權益總額 $ 21,156,116 $ 158,905,242 - - - - - ( 9,412,052 ) - 93,500 4,784,280 22,243,953 ( 810,167 ) ( 617,304 ) ( 1,748,520 ) ( 1,748,520 ) - - ( 29) ( 15,781) 23,381,680 169,449,038 - - - - - ( 10,084,341 ) - 36,112 4,063,321 18,773,807 265,575 ( 1,189,331 ) ( 3,966,552 ) ( 5,391,054 ) 20,704 - ( 1,646,335 ) ( 1,646,335 ) - - - ( 60,944) $ 22,118,393 $ 169,886,952	單位：除另予註明者外，係新台幣仟元非控制權益權益總額 $ 21,156,116 $ 158,905,242 - - - - - ( 9,412,052 ) - 93,500 4,784,280 22,243,953 ( 810,167 ) ( 617,304 ) ( 1,748,520 ) ( 1,748,520 ) - - ( 29) ( 15,781) 23,381,680 169,449,038 - - - - - ( 10,084,341 ) - 36,112 4,063,321 18,773,807 265,575 ( 1,189,331 ) ( 3,966,552 ) ( 5,391,054 ) 20,704 - ( 1,646,335 ) ( 1,646,335 ) - - - ( 60,944) $ 22,118,393 $ 169,886,952	單位：除另予註明者外，係新台幣仟元非控制權益權益總額 $ 21,156,116 $ 158,905,242 - - - - - ( 9,412,052 ) - 93,500 4,784,280 22,243,953 ( 810,167 ) ( 617,304 ) ( 1,748,520 ) ( 1,748,520 ) - - ( 29) ( 15,781) 23,381,680 169,449,038 - - - - - ( 10,084,341 ) - 36,112 4,063,321 18,773,807 265,575 ( 1,189,331 ) ( 3,966,552 ) ( 5,391,054 ) 20,704 - ( 1,646,335 ) ( 1,646,335 ) - - - ( 60,944) $ 22,118,393 $ 169,886,952
股	本普通股股本 $ 33,614,472 - - - - - - - - - 33,614,472 - - - - - - - - - - - $ 33,614,472	資本公積 $ 1,362,554 - - - 93,500 - - - - - 1,456,054 - - - 36,112 - - 418 - - - - $ 1,492,584	保留盈	其他權益			項	目其他權益合計 $ 2,996,214 - - - - - ( 484,026 ) - ( 79,711 ) - 2,432,477 - - - - - ( 1,351,880 ) - - - ( 2,590 ) - $ 1,078,007
					透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 $ 5,268,916 - - - - - 2,719,118 - ( 79,711 ) - 7,908,323 - - - - - ( 1,491,574 ) - - - ( 2,590 ) - $ 6,414,159	未實現重估增值 $ 307,728 - - - - - 77,486 - - - 385,214 - - - - - 331,756 - - - - - $ 716,970	現金流量避險 $ 60,934 - - - - - ( 8,793 ) - - - 52,141 - - - - - 3,692 - - - - - $ 55,833
股數（仟股） 3,361,447 - - - - - - - - - 3,361,447 - - - - - - - - - - - 3,361,447			法定盈餘公積 $ 15,615,380 1,111,709 - - - - - - - - 16,727,089 1,745,968 - - - - - - - - - - $ 18,473,057
					( ( (		(	( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 158,905,242 - - 9,412,052 ) 93,500 22,243,953 617,304 ) 1,748,520 ) - 15,781) 169,449,038 - - 10,084,341 ) 36,112 18,773,807 1,189,331 ) 5,391,054 ) - 1,646,335 ) - 60,944) $ 169,886,952

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日查核報告）

會計主管：高雪英

董事長：徐旭東

經理人：李坤炎

113 -

亞洲水泥股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國109 年及108 年1 月1	日至12 月31 日	日至12 月31 日
代碼營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益） A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法之關聯企業及合資損益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A22800 處分無形資產損失 A23100 處分投資利益 A23200 處分採用權益法之投資（利益）損失 A23700 提列不動產、廠房及設備減損損失 A23800 存貨跌價及呆滯損失（回升利益） A24000 聯屬公司間已實現利益 A24100 未實現外幣兌換利益 A24600 投資性不動產公允價值調整利益 A29900 處分子公司損失 A29900 租賃修改利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數	單位：新台幣仟元 109年度 108年度 $ 24,143,883 $ 28,393,182 4,628,688 4,827,418 318,863 1,292,725 543,918 191,031 240,993 ( 1,129,040 ) 1,163,645 1,820,623 ( 1,085,263 ) ( 1,126,001 ) ( 786,481 ) ( 761,309 ) ( 4,639,504 ) ( 5,490,375 ) 72,151 44,225 1,886 - ( 306,543 ) ( 365,192 ) ( 2,774 ) 5,761 13,212 - 8,690 ( 18,619 ) ( 3,997 ) - ( 121,120 ) ( 295,492 ) ( 237,856 ) ( 197,647 ) 58,871 - ( 8,743 ) -
		$ 28,393,182 4,827,418 1,292,725 191,031 ( 1,129,040 ) 1,820,623 ( 1,126,001 ) ( 761,309 ) ( 5,490,375 ) 44,225 - ( 365,192 ) 5,761 - ( 18,619 ) - ( 295,492 ) ( 197,647 ) - -

114 -

A31115	強制透過損益按公允價值衡量
	之金融資產	(	9,769,641	)	5,660,259
A31125	合約資產	(	30,195	)	79,116
A31130	應收票據		4,193,907		1,351,524
A31150	應收帳款		1,548,211		273,510
（接次頁）

115 -

（承前頁）

代碼 A31180 其他應收款 A31200 存貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32150 應付款項及費用 A32200 負債準備 A32240 淨確定福利負債 A32250 遞延收入 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 B00050 處分（取得）取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B01800 取得關聯企業 B01900 處分關聯企業之淨現金流入 B02000 預付長期投資款增加 B02300 處分子公司之淨現金流出 B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B02900 預收投資款增加 B03800 存出保證金減少 B04500 取得無形資產 B05350 取得使用權資產	109年度 ( $ 69,801 ) 1,221,677 730,120 ( 44,399 ) 130,407 ( 614,462 ) 33,048 ( 11,295 ) ( 75,912) 21,244,184 1,021,397 3,938,949 ( 1,106,774 ) ( 5,482,574) 19,615,182 ( 1,597,817 ) 909,341 5,931,149 ( 6 ) 2,774 ( 67,474 ) ( 2,857 ) 16,467 ( 6,293,577 ) 189,913 150,000 69,924 ( 3,779,208 ) ( 66,453 )	108年度
		$ 1,769,088 1,857,463 ( 408,758 ) ( 34,246 ) 256,481 697,124 35,916 ( 5,682 ) ( 75,912) 38,647,173 1,161,528 4,062,869 ( 1,803,500 ) ( 4,796,169) 37,271,901 ( 275,281 ) - ( 8,715,533 ) ( 3,326,114 ) 63,008 ( 11,224 ) - - ( 3,754,851 ) 37,708 - 596,780 ( 58,941 ) -

116 -

B05400	取得投資性不動產	(	2,343	)	(	27,224	)
B06700	其他非流動資產（增加）減少	(	37	)		5,300
B09900	處分使用權資產價款		34,143			-
BBBB	投資活動之淨現金流出	(	4,506,061	)	(	15,466,372	)
（接次頁）

117 -

（承前頁）

代碼籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 C00600 應付短期票券（減少）增加 C01200 發行公司債 C01300 償還公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金減少 C04020 租賃本金償還 C04400 其他非流動負債增加 C04500 發放現金股利 C05400 取得子公司股權 C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	109年度 ( $ 4,390,372 ) ( 5,050,100 ) 28,800,000 ( 3,000,000 ) 64,307,163 ( 77,052,903 ) ( 281,771 ) ( 236,111 ) 15,717 ( 10,084,585 ) ( 5,391,054 ) ( 1,646,335) (14,010,351) 77,467 1,176,237 24,735,495 $ 25,911,732	108年度
		( $ 704,248 ) 369,075 10,000,000 ( 4,000,000 ) 86,653,202 ( 92,064,122 ) ( 10,073 ) ( 267,792 ) 21,680 ( 9,412,164 ) - ( 1,748,520) (11,162,962) ( 836,483) 9,806,084 14,929,411 $ 24,735,495

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

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118 -

`五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報表`

(完整版財務報表請詳年報附冊Ⅱ或查詢公開資訊觀測站http://mops.twse.com.tw)

會計師查核報告

亞洲水泥股份有限公司公鑒：

查核意見

關鍵查核事項

119 -

對亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

應收帳款減損評估

本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：

瞭解管理階層針對應收帳款備抵損失提列之相關內部控制程序。
於資產負債表日測試應收帳款帳齡，以瞭解並量化應收帳款逾期之潛在風險，俾評估備抵損失提列金額之合理性。
對應收帳款期後現金收款核至相關憑證以測試款項之可回收性。
對於應收帳款之估計減損，依據對該客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、是否提供擔保品、產業經濟情勢及未來展望之了解，評估管理階層提列備抵損失之適足性。

投資性不動產之公允價值評估

亞洲水泥股份有限公司及其子公司對帳列投資性不動產後續衡量係採公
允價值評價，並委由具備我國不動產估價師資格且符合證券發行人財務報告編製準則規定條件之估價師進行公允價值估價，請參閱合併財務報表附註五及十七。由於不動產評價涉及管理階層重大會計估計及判斷且存在不確定性，因是列為關鍵查核事項之一。
本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：
120 -
評估管理階層所委託之獨立評價人員之專業能力及獨立性，並瞭解評價人員之工作範圍及委任方式以確認未存有影響其獨立性或限制其工作範圍之情事。
瞭解並評估管理階層評價時所使用之假設及方法之合理性。
抽核驗證管理階層評價時所使用之資料包括有效總收入、總費用與土地及建物產權之合理性暨核算公允價值之計算結果。

其他事項

亞洲水泥股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

121 -

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對亞洲水泥股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使亞洲水泥股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致亞洲水泥股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於亞洲水泥股份有限公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責查核案
122 -

件之指導、監督及執行，並負責形成亞洲水泥股份有限公司及其子公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

勤業眾信聯合會計師事務所會計師戴信維會計師范有偉

證券暨期貨管理委員會核准文號證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號台財證六字第 0920123784 號

中華民國 1 1 0 年 3 月 3 1 日

123 -

單位：新台幣仟元

亞洲水泥股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

代碼 1100 1110 1120 1136 1140 1150 1170 1180 1200 1220 130X 1410 1470 11XX 1550 1517 1535 1600 1755 1760 1780 1840 194D 1990 15XX 1XXX 代碼 2100 2110 2120 2130 2170 2180 2216 2219 2230 2250 2280 2313 2320 21XX 2530 2540 2550 2570 2580 2630 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	資產流動資產現金及約當現金（附註六及三五）透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註八及三六）按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註六、九、三五及三六）合約資產－流動（附註二八及三五）應收票據－非關係人應收帳款－非關係人（附註十及十一）應收帳款－關係人（附註十及三五）其他應收款（附註三五）本期所得稅資產（附註三十）存貨（附註十二）預付款項（附註三五）其他流動資產（附註二十）流動資產總計非流動資產採用權益法之投資（附註十四、三五及三六）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註八及三六）按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註六、九、三五及三六）不動產、廠房及設備淨額（附註十五及三六）使用權資產（附註十六及三五）投資性不動產淨額（附註十七及三六）無形資產（附註十八及十九）遞延所得稅資產（附註三十）應收融資租賃款－非流動（附註十一）其他非流動資產（附註二十、二六及三五）非流動資產總計資產總計負債及權益流動負債短期借款（附註二一及三五）應付短期票券（附註二二）透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七及三五）合約負債－流動（附註二八）應付款項及費用－非關係人（附註十九）應付款項及費用－關係人（附註三五）應付股利及酬勞金其他應付款－其他本期所得稅負債（附註三十）負債準備－流動（附註二五）租賃負債－流動（附註十六及三五）遞延收入－流動（附註二四）一年內到期長期負債（附註二三及三五）流動負債總計非流動負債應付公司債（附註二三）長期借款（附註二三及三五）負債準備－非流動（附註二十、二五及三七）遞延所得稅負債（附註三十）租賃負債－非流動（附註十六及三五）長期遞延收入（附註二四）淨確定福利負債－非流動（附註二六）其他非流動負債非流動負債總計負債總計歸屬於本公司業主之權益（附註二七）普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計其他權益本公司業主權益總計非控制權益（附註二七及三二）權益總計負債與權益總計		109年12月31日		％ 9 5 2 6 - 2 3 - - - 2 - - 29 29 4 - 18 2 12 2 - 3 1 71 100 7 5 - - 3 - - - 1 - - - 6 22 13 4 - 4 - - - - 21 43 11 1 6 22 10 38 - 50 7 57 100		108年12月31日
		金	額 $ 25,911,732 14,864,809 4,252,727 16,575,640 98,607 7,046,851 8,850,968 650,797 580,809 9,434 6,596,268 1,050,301 535,004 87,023,947 84,873,235 11,127,995 52,778 52,820,212 4,938,963 36,589,248 7,254,262 690,705 7,392,214 4,323,296 210,062,908 $ 297,086,855 $ 19,214,889 13,881,948 425,693 1,117,842 9,316,509 247,171 238,361 139,378 2,954,930 52,000 222,101 75,912 16,140,876 64,027,610 38,800,000 10,944,833 749,480 10,115,317 1,158,824 771,981 173,189 458,669 63,172,293 127,199,903 33,614,472 1,492,584 18,473,057 65,267,773 27,842,666 111,583,496 1,078,007 147,768,559 22,118,393 169,886,952 $ 297,086,855			金	額 $ 24,735,495 4,728,223 3,978,366 23,016,985 68,412 11,159,687 10,159,263 803,340 481,800 6,785 7,789,794 1,812,789 501,127 89,242,066 84,412,240 11,692,138 36,064 50,681,281 5,080,287 36,176,439 7,000,317 474,929 8,170,867 4,311,884 208,036,446 $ 297,278,512 $ 23,811,603 18,932,294 112,070 987,496 13,266,966 256,803 230,151 312,069 2,957,672 50,661 190,607 75,912 13,151,315 74,335,619 19,280,807 20,820,990 715,432 9,991,422 1,264,765 847,893 164,208 408,338 53,493,855 127,829,474 33,614,472 1,456,054 16,727,089 64,463,426 27,373,840 108,564,355 2,432,477 146,067,358 23,381,680 169,449,038 $ 297,278,512		％
									8 2 1 8 - 4 3 - - - 3 1 - 30 28 4 - 17 2 12 2 - 3 2 70 100 8 6 - - 5 - - - 1 - - - 5 25 7 7 - 3 1 - - - 18 43 11 - 6 22 9 37 1 49 8 57 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

會計主管：高雪英

董事長：徐旭東

經理人：李坤炎

124 -

亞洲水泥股份有限公司及子公司合併綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

109年度代碼金額 4000 營業收入（附註二八及三五） $ 78,240,880 5000 營業成本（附註十二、二九及三五） 54,911,404 5900 營業毛利 23,329,476 5910 未實現銷貨利益 - 5950 已實現營業毛利 23,329,476 營業費用 6200 管理費用（附註二九及三五） 3,115,420 6450 預期信用減損損失（附註十） 543,918 6000 營業費用合計 3,659,338 6900 營業淨利 19,670,138 營業外收入及支出 7100 利息收入 1,085,263 7010 其他收入（附註二九） 999,556 7020 其他利益及損失（附註二九）( 1,086,933 ) 7050 財務成本（附註二九） ( 1,163,645 ) 7060 採用權益法之關聯企業及合資損益份額 4,639,504 7000 營業外收入及支出合計 4,473,745 7900 稅前淨利 24,143,883 7950 所得稅費用（附註三十） 5,370,076 8200 本年度淨利 18,773,807	109年度		％ 100 70 30 - 30 4 1 5 25 1 1 1 ) 1 ) 6 6 31 7 24	108年度
				金額 $ 89,347,637 63,746,928 25,600,709 14,392 25,586,317 3,332,110 191,031 3,523,141 22,063,176 1,126,001 872,599 661,654 ( 1,820,623 ) 5,490,375 6,330,006 28,393,182 6,149,229 22,243,953		％
		( (		(	(	100 71 29 - 29 4 - 4 25 1 1 1 2 ) 6 7 32 7 25

（接次頁）

125 -

（承前頁）

代碼 8300 其他綜合損益（稅後淨額） 8310 不重分類至損益之項目： 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8311 確定福利計畫之再衡量數 8320 採用權益法之關聯企業及合資其他綜合損益份額 8360 後續可能重分類至損益之項目： 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8370 採用權益法之關聯企業及合資其他綜合損益份額本年度其他綜合損益（稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註三一） 9710 基本 9810 稀釋	109年度		％ 1 ) - 1) 2) 1 1) - 2) 22 19 5 24 17 5 22	108年度
	金額 ( $ 978,258 ) ( 64,126 ) ( 254,143) ( 1,296,527) 885,825 ( 778,629) 107,196 ( 1,189,331) $ 17,584,476 $ 14,710,486 4,063,321 $ 18,773,807 $ 13,255,580 4,328,896 $ 17,584,476 $ 4.70 $ 4.41			金額 $ 1,193,292 486,711 1,778,252 3,458,255 ( 2,635,629 ) ( 1,439,930) ( 4,075,559) ( 617,304) $ 21,626,649 $ 17,459,673 4,784,280 $ 22,243,953 $ 17,652,536 3,974,113 $ 21,626,649 $ 5.56 $ 5.25		％
	( ( ( ( ( (	( ( ( ( (		( ( ( (	( ( ( (	1 1 2 4 3 ) 2) 5) 1) 24 20 5 25 20 4 24

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

董事長：徐旭東經理人：李坤炎會計主管：高雪英

126 -

歸	屬	於	亞洲水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國1 09 年及1 08 年1 月1 日至1 2 月31 日本公司業主	亞洲水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國1 09 年及1 08 年1 月1 日至1 2 月31 日本公司業主	亞洲水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國1 09 年及1 08 年1 月1 日至1 2 月31 日本公司業主	亞洲水泥股份有限公司及子公司合併權益變動表民國1 09 年及1 08 年1 月1 日至1 2 月31 日本公司業主	之	權	益本公司業主權益總計 $ 137,749,126 - - ( 9,412,052 ) 93,500 17,459,673 192,863 - - ( 15,752) 146,067,358 - - ( 10,084,341 ) 36,112 14,710,486 ( 1,454,906 ) ( 1,424,502 ) ( 20,704 ) - - ( 60,944) $ 147,768,559	單位：除另予註明者外，係新台幣仟元非控制權益權益總額 $ 21,156,116 $ 158,905,242 - - - - - ( 9,412,052 ) - 93,500 4,784,280 22,243,953 ( 810,167 ) ( 617,304 ) ( 1,748,520 ) ( 1,748,520 ) - - ( 29) ( 15,781) 23,381,680 169,449,038 - - - - - ( 10,084,341 ) - 36,112 4,063,321 18,773,807 265,575 ( 1,189,331 ) ( 3,966,552 ) ( 5,391,054 ) 20,704 - ( 1,646,335 ) ( 1,646,335 ) - - - ( 60,944) $ 22,118,393 $ 169,886,952	單位：除另予註明者外，係新台幣仟元非控制權益權益總額 $ 21,156,116 $ 158,905,242 - - - - - ( 9,412,052 ) - 93,500 4,784,280 22,243,953 ( 810,167 ) ( 617,304 ) ( 1,748,520 ) ( 1,748,520 ) - - ( 29) ( 15,781) 23,381,680 169,449,038 - - - - - ( 10,084,341 ) - 36,112 4,063,321 18,773,807 265,575 ( 1,189,331 ) ( 3,966,552 ) ( 5,391,054 ) 20,704 - ( 1,646,335 ) ( 1,646,335 ) - - - ( 60,944) $ 22,118,393 $ 169,886,952	單位：除另予註明者外，係新台幣仟元非控制權益權益總額 $ 21,156,116 $ 158,905,242 - - - - - ( 9,412,052 ) - 93,500 4,784,280 22,243,953 ( 810,167 ) ( 617,304 ) ( 1,748,520 ) ( 1,748,520 ) - - ( 29) ( 15,781) 23,381,680 169,449,038 - - - - - ( 10,084,341 ) - 36,112 4,063,321 18,773,807 265,575 ( 1,189,331 ) ( 3,966,552 ) ( 5,391,054 ) 20,704 - ( 1,646,335 ) ( 1,646,335 ) - - - ( 60,944) $ 22,118,393 $ 169,886,952
股	本普通股股本 $ 33,614,472 - - - - - - - - - 33,614,472 - - - - - - - - - - - $ 33,614,472	資本公積 $ 1,362,554 - - - 93,500 - - - - - 1,456,054 - - - 36,112 - - 418 - - - - $ 1,492,584	保留盈	其他權益			項	目其他權益合計 $ 2,996,214 - - - - - ( 484,026 ) - ( 79,711 ) - 2,432,477 - - - - - ( 1,351,880 ) - - - ( 2,590 ) - $ 1,078,007
					透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 $ 5,268,916 - - - - - 2,719,118 - ( 79,711 ) - 7,908,323 - - - - - ( 1,491,574 ) - - - ( 2,590 ) - $ 6,414,159	未實現重估增值 $ 307,728 - - - - - 77,486 - - - 385,214 - - - - - 331,756 - - - - - $ 716,970	現金流量避險 $ 60,934 - - - - - ( 8,793 ) - - - 52,141 - - - - - 3,692 - - - - - $ 55,833
股數（仟股） 3,361,447 - - - - - - - - - 3,361,447 - - - - - - - - - - - 3,361,447			法定盈餘公積 $ 15,615,380 1,111,709 - - - - - - - - 16,727,089 1,745,968 - - - - - - - - - - $ 18,473,057
					( ( (		(	( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 158,905,242 - - 9,412,052 ) 93,500 22,243,953 617,304 ) 1,748,520 ) - 15,781) 169,449,038 - - 10,084,341 ) 36,112 18,773,807 1,189,331 ) 5,391,054 ) - 1,646,335 ) - 60,944) $ 169,886,952

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日查核報告）

會計主管：高雪英

董事長：徐旭東

經理人：李坤炎

127 -

亞洲水泥股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益） A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法之關聯企業及合資損益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A22800 處分無形資產損失 A23100 處分投資利益 A23200 處分採用權益法之投資（利益）損失 A23700 提列不動產、廠房及設備減損損失 A23800 存貨跌價及呆滯損失（回升利益） A24000 聯屬公司間已實現利益 A24100 未實現外幣兌換利益 A24600 投資性不動產公允價值調整利益 A29900 處分子公司損失 A29900 租賃修改利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 A31125 合約資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款（接次頁）	109年度 $ 24,143,883 4,628,688 318,863 543,918 240,993 1,163,645 ( 1,085,263 ) ( 786,481 ) ( 4,639,504 ) 72,151 1,886 ( 306,543 ) ( 2,774 ) 13,212 8,690 ( 3,997 ) ( 121,120 ) ( 237,856 ) 58,871 ( 8,743 ) ( 9,769,641 ) ( 30,195 ) 4,193,907 1,548,211	108年度
		$ 28,393,182 4,827,418 1,292,725 191,031 ( 1,129,040 ) 1,820,623 ( 1,126,001 ) ( 761,309 ) ( 5,490,375 ) 44,225 - ( 365,192 ) 5,761 - ( 18,619 ) - ( 295,492 ) ( 197,647 ) - - 5,660,259 79,116 1,351,524 273,510

128 -

財務概況

（承前頁）

代碼 A31180 其他應收款 A31200 存貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32150 應付款項及費用 A32200 負債準備 A32240 淨確定福利負債 A32250 遞延收入 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 B00050 處分（取得）取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B01800 取得關聯企業 B01900 處分關聯企業之淨現金流入 B02000 預付長期投資款增加 B02300 處分子公司之淨現金流出 B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B02900 預收投資款增加 B03800 存出保證金減少 B04500 取得無形資產 B05350 取得使用權資產 B05400 取得投資性不動產 B06700 其他非流動資產（增加）減少 B09900 處分使用權資產價款 BBBB 投資活動之淨現金流出（接次頁）	109年度 ( $ 69,801 ) 1,221,677 730,120 ( 44,399 ) 130,407 ( 614,462 ) 33,048 ( 11,295 ) ( 75,912) 21,244,184 1,021,397 3,938,949 ( 1,106,774 ) ( 5,482,574) 19,615,182 ( 1,597,817 ) 909,341 5,931,149 ( 6 ) 2,774 ( 67,474 ) ( 2,857 ) 16,467 ( 6,293,577 ) 189,913 150,000 69,924 ( 3,779,208 ) ( 66,453 ) ( 2,343 ) ( 37 ) 34,143 ( 4,506,061)	108年度
		$ 1,769,088 1,857,463 ( 408,758 ) ( 34,246 ) 256,481 697,124 35,916 ( 5,682 ) ( 75,912) 38,647,173 1,161,528 4,062,869 ( 1,803,500 ) ( 4,796,169) 37,271,901 ( 275,281 ) - ( 8,715,533 ) ( 3,326,114 ) 63,008 ( 11,224 ) - - ( 3,754,851 ) 37,708 - 596,780 ( 58,941 ) - ( 27,224 ) 5,300 - (15,466,372)

129 -

（承前頁）

代碼籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 C00600 應付短期票券（減少）增加 C01200 發行公司債 C01300 償還公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金減少 C04020 租賃本金償還 C04400 其他非流動負債增加 C04500 發放現金股利 C05400 取得子公司股權 C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	109年度 ( $ 4,390,372 ) ( 5,050,100 ) 28,800,000 ( 3,000,000 ) 64,307,163 ( 77,052,903 ) ( 281,771 ) ( 236,111 ) 15,717 ( 10,084,585 ) ( 5,391,054 ) ( 1,646,335) (14,010,351) 77,467 1,176,237 24,735,495 $ 25,911,732	108年度
		( $ 704,248 ) 369,075 10,000,000 ( 4,000,000 ) 86,653,202 ( 92,064,122 ) ( 10,073 ) ( 267,792 ) 21,680 ( 9,412,164 ) - ( 1,748,520) (11,162,962) ( 836,483) 9,806,084 14,929,411 $ 24,735,495

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

==> picture [423 x 12] intentionally omitted <==

130 -

財務概況

◎最近年度及截至年報刊印日止，本公司及關係企業沒有發生財務週轉困難之情事。
131 -

`柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項`

`一、財務狀況之檢討與分析`

`財務狀況比較分析表`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	108`年`	109`年`	`差異`	`差異`
			`金額`	%
`流` `動` `資` `產`	89,242,066	87,023,947	(2,218,119)	(2)
`不動產、廠房及設備`	50,681,281	52,820,212	2,138,931	4
`無` `形` `資` `產`	7,000,317	7,254,262	253,945	4
`其` `他` `資` `產`	150,354,848	149,988,434	(366,414)	-
`資` `產` `總` `額`	297,278,512	297,086,855	(191,657)	-
`流` `動` `負` `債`	74,335,619	64,027,610	(10,308,009)	(14)
`非` `流` `動` `負` `債`	53,493,855	63,172,293	9,678,438	18
`負` `債` `總` `額`	127,829,474	127,199,903	(629,571)	-
`歸屬於本公司業主之權益`	146,067,358	147,768,559	1,701,201	1
`股` `本`	33,614,472	33,614,472	-	-
`資` `本` `公` `積`	1,456,054	1,492,584	36,530	3
`保` `留` `盈` `餘`	108,564,355	111,583,496	3,019,141	3
`其` `他` `權` `益`	2,432,477	1,078,007	(1,354,470)	(56)
`非` `控` `制` `權` `益`	23,381,680	22,118,393	(1,263,287)	(5)
`權` `益` `總` `額`	169,449,038	169,886,952	437,914	-
`變動達`20%`以上之說明：` `其他權益減少主要係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益減少所致。`

132 -

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

`二、財務績效之檢討與分析`

`財務績效比較分析表`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	108`年`	109`年`	`差`	`異`
			`金額`	%
`營` `業` `收` `入`	89,347,637	78,240,880	(11,106,757)	(12)
`營` `業` `成` `本`	63,746,928	54,911,404	(8,835,524)	(14)
`營` `業` `毛` `利`	25,600,709	23,329,476	(2,271,233)	(9)
`已`(`未`)`實現銷貨損益`	(14,392)	-	(14,392)	(100)
`已實現營業毛利`	25,586,317	23,329,476	(2,256,841)	(9)
`營` `業` `費` `用`	3,523,141	3,659,338	136,197	4
`營` `業` `淨` `利`	22,063,176	19,670,138	(2,393,038)	(11)
`營業外收入及支出`	6,330,006	4,473,745	(1,856,261)	(29)
`稅` `前` `利` `益`	28,393,182	24,143,883	(4,249,299)	(15)
`所` `得` `稅` `費` `用`	6,149,229	5,370,076	(779,153)	(13)
`本` `期` `淨` `利`	22,243,953	18,773,807	(3,470,146)	(16)
`其他綜合損益淨額`	(617,304)	(1,189,331)	(572,027)	93
`本期綜合損益總額`	21,626,649	17,584,476	(4,042,173)	(19)
`淨利歸屬於本公司業主`	17,459,673	14,710,486	(2,749,187)	(16)
`淨利歸屬於非控制權益`	4,784,280	4,063,321	(720,959)	(15)
`綜合損益總額歸屬於` `本` `公` `司` `業` `主`	17,652,536	13,255,580	(4,396,956)	(25)
`綜合損益總額歸屬於` `非` `控` `制` `權` `益`	3,974,113	4,328,896	354,783	9
`一、變動達`20%`以上之說明：` 1.`營業外淨收入減少，主要係本年度透過損益按公允價值衡量之金融資產評價損失增加及採` `權益法認列之投資收益減少。` 2.`其他綜合損益淨額減少，主要係本年度透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產評價` `損失增加及國外營運機構財務報表換算之兌換損失減少。` 3.`綜合損益總額歸屬於本公司業主淨利減少，主要係本年度大陸地區水泥獲利減少、透過` `損益按公允價值衡量之金融資產評價損失增加及採權益法認列之投資收益減少。` `二、預期未來一年度銷售數量及其依據，對公司未來財務業務之影響及其因應計畫：` `請參閱「致股東報告書」。`

133 -

`三、現金流量之檢討與分析`

`一` ( )109 `年度現金流量變動情形`

`、現金流量之檢討與分析` )109`年度現金流量變動情形`	`、現金流量之檢討與分析` )109`年度現金流量變動情形`
		`單位：新台幣仟元`
`期初現金餘額`	`全年來自營業` `活動淨現金流量`	`全年` `現金流出量`	`現金剩餘數額`	`現金不足額之補救措施`
				`投資計劃`	`理財計劃`
24,735,495	19,615,182	18,438,945	25,911,732	-	-

營業活動：主要係營運產生之現金流入 21,244,184 仟元、收取現金股利 3,938,949 仟元及支付所得稅 5,482,574 仟元。
投資活動：主要係不動產、廠房及設備淨增加 6,103,664 仟元、取得無形資產 3,779,208 仟元及金融資產淨減少 5,242,673 仟元。
籌資活動：主要係發放現金股利 10,084,585 仟元及取得子公司股權 5,391,054 仟元。

( 二 ) 流動性不足之改善計畫：不適用。

( `三` ) `未來一年現金流動性分析`

)`未來一年現金流動性分析`	)`未來一年現金流動性分析`
		`單位：新台幣仟元`
`期初現金餘額`	`預計全年來自營業` `活動淨現金流量`	`預計全年` `現金流出量`	`預計現金` `剩餘數額`	`預計現金不足額` `之補救措施`
				`投資計劃`	`理財計劃`
25,911,732	21,702,739	11,788,275	35,826,196	-	-

營業活動：主要係源自營業純益及收取之現金股利。
投資活動：主要係用於資本支出。
籌資活動：主要係借款淨增加及支付現金股利。

`四、重大資本支出對財務業務之影響`

`一` ( ) `重大資本支出之運用情形及資金來源：`

單位：新台幣仟元

`計` `劃` `項` `目`	`實際或預期` `之資金來源`	`實際或預期` `完工日期`	`所需資金` `總額`	`資` `金` `運`	`資` `金` `運`	`資` `金` `運`	`用` `情` `形`	`用` `情` `形`
				`實際數`			`預計數`
				101`年`~ 108`年`	109`年`	110`年`	111`年`	112`年`	113`年`
`花蓮廠室內煤倉及堆` `取料機與進出料輸送` `系統增設工程`	`自有資金`	113`年`12`月`	556,160	9,239	66	11,500	140,000	100,000	295,355
`嘉惠電力燃氣複循環` `發電機組`(`二期擴建`)	`銀行聯貸`	110`年`6`月`	10,527,736	5,170,088	3,659,690	1,697,958	-	-	-
`亞東預拌購置台南預` `拌廠`	`銀行借款`	109`年`11`月`	549,550	-	549,550	-	-	-	-
`四川蘭豐進廠石灰石` `長皮帶輸送機械工程`	`自有資金及` `銀行借款`	112`年`12`月`	2,307,111	-	253	742,894	779,930	784,034	-

134 -

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

(二)預計可能產生效益對財務業務之影響：
花蓮廠室內煤倉及輸送系統增設工程具有二大功能：
- (1) 避免豪雨致煤堆崩塌，機件受損及增加整理堆煤之費用，同時可使該期間之排放水符合環保法規。
- (2) 避免豪雨後因煤炭含水量過高導致熟料減產或中斷生產等損失。
- 嘉惠電力燃氣複循環發電機組 ( 二期擴建 ) 完工後，每年可增加穩定獲利。
亞東預拌購置台南預拌廠後，可穩定供貨及增加獲利。
四川蘭豐進廠石灰石長皮帶輸送機械工程完工後，預期每年可節省石灰石運輸成本。上述重大資本支出對財務業務有正面效益。

`五、轉投資政策`

本公司轉投資主要以長期策略性目的為主，109 年度採權益法之轉投資獲利為新台幣
4,639,504 仟元(合併基礎)，主要係各轉投資公司穩定獲利。未來本公司仍將以策略
性投資為原則，審慎評估轉投資計畫。

`六、風險管理應行分析評估事項`

(一)最近年度匯率、利率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施。

※匯率變動方面：

109 年度匯兌損益，其佔營業收入與營業利益比率影響如下：

	`單位：新台幣仟元`
`項目`	109`年度`
`匯兌損益淨額`(A)	(162,371)
`營業收入`(B)	78,240,880
`佔營業收入之比率`(A)/(B)	(0.2%)
`營業利益`(C)	19,670,138
`佔營業利益之比率`(A)/(C)	(0.8%)

由於市場供需之變動時有高低，隨著市場價值的瞬息萬變，公司在不同幣種交易下
會面對匯率風險。

本公司及子公司大部分之購料款都以美金原幣支付，外銷收入以美金收款，目前呈
現收入約略等於支出之情況，可有自然避險之效果，可規避匯率波動對公司損益之
影響。

除自然避險外，為極小化匯率風險，本公司及子公司採取下列之風險管理政策以為
因應：

1.觀察國際總體經濟對於匯率之影響，建立必要之避險機制。
2.規劃未來外幣需求，逢低逐步建立所需之外幣部位，以降低成本，將弱勢外幣部位轉換為強勢外幣部位。
135 -

`※利率變動方面：`

109 年度利息收 ( 支 ) 淨額，其佔營業收入與營業利益比率如下：

	`單位：新台幣仟元`
`項目`	109`年度`
`利息收`(`支`)`淨額`(A)	(78,382)
`營業收入`(B)	78,240,880
`佔營業收入之比率`(A)/(B)	(0.1%)
`營業利益`(C)	19,670,138
`佔營業利益之比率`(A)/(C)	(0.4%)

若市場利率增加或減少 0.01% ，合併公司 109 年度之稅前淨利將減少或增加 247 仟元，主要因為合併公司之浮動利率借款及銀行存款之利息收入費用變動淨影響數。

本公司是以短期銀行借款及發行長期負債來分別籌措短、中長期的資金需求。以浮動利率計息之短期銀行借款，依據合約條款可於合約期間內循環動用，本公司長期因營運及財務體質穩定，經由積極議價下可爭取較優惠之利率，並且動用期間皆少於 1 年，整體受利率波動影響有限。為極小化利率風險，本公司及子公司採取下列之風險管理政策以為因應：

本公司以發行固定利率的長期負債，以鎖定相對較低之資金成本，不僅減少利息支
出及利率波動的影響，亦可將銀行借款額度予以保留以備隨時支應資金需求，並充
實營運資金及改善財務結構，符合企業長期穩健經營原則。

※通貨膨脹方面：

109 年台灣地區的通貨膨脹率約為 -0.23% ，此一通貨膨脹率對公司的營運及獲利並無重大影響。為極小化通貨膨脹風險，本公司及子公司均與主要供應商維持穩定及長期合作關係。

(二)最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
※本公司最近年度並無從事高風險、高槓桿投資及資金貸與他人之行為。
※背書保證：係依據本公司「背書保證作業程序」辦理。截至109 年底背書保證餘額為新台幣28,868,492 仟元，至110 年3 月底背書保證餘額為新台幣31,273,717 仟元。由於採行保守經營原則之子公司狀況相當良好，每年對本公司均有業外收入之挹注，而本公司對子公司之監理亦定期實施，故本項背書保證風險均在掌控之內。
※衍生性商品：承作均是以避險為目的，而不是交易或投機性之操作。為了控管財務交易風險，本公司已依據證期局的相關法令及規定，訂定了以健全財務及營運為基礎的內部管理辦法及作業程序。截至109 年底承作換匯換利（ CCS ）餘額為新台幣 6,634,450 仟元 ( 公平價值為新台幣6,208,757 仟元 ) ，至110 年3 月底承作換匯換利（ CCS ）餘額為新台幣6,634,450 仟元 ( 公平價值為新台幣6,205,614 仟元 ) 。
136 -

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

`(三)防範法律風險`

有鑑於一個企業的經營，除國家法令的遵循外，公司與公司間，公司與政府間、公司
與利害關係人間、公司與勞工同仁間及其他涉外案件等，往往會牽涉到不同領域之法
律規範，如何在法令多如牛毛的今天，避免法律風險，實為企業經營者首應重視者。
本公司為謀因應，以防微杜漸的經營理念，任用具有法律實務背景的同仁掌理秘書處，
處理日常業務，並灌輸同仁守法觀念，在第一線就遵循法律規範；並搭配關係企業法
制室眾多的法務人才，處理人事、總務、銷售、廠務、財稅等單位因業務關係所遇到
的法律案件，必要時尚敦請律師及會計師專案指導，務求降低法律風險至最低限度，
以維護公司權益。

`◎未來研發計畫及預計投入之研發費用：`

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`
`項目`		`金額`	`用途及成果`
`1`	`工業4.0 第三階段專案：` `智慧工安、數據分析應用於生產/品管及` `分段成本分析`	`9,000`	`(1)` `智慧工安，建置：` `a.` `人員進出管制生物辨識系統。` `b.` `特定施工區域(如侷限空間)進出` `管制系統。` `c.` `現場巡查定位檢點系統。` `預期效益：` `a.` `落實工安管理，保障員工安全，` `降低職災發生，提升工安形象。` `b.` `整合Line@ 與Line Bot，提升花` `蓮廠職安管理人員與承攬商互動` `及訊息通知之即時性，以落實承` `攬商現場工作之管理。` `(2)` `將數據分析應用於生產/品管及分段` `成本分析：` `a.` `根據已建置完成的BI 數據分析平` `台，由IT 小組主辦建立管理方` `案，品管、會計、製造等單位協` `辦，現正進行數據分析題庫開發` `中。` `b.` `深度使用BI 及大數據分析系統，` `提昇資料分析效率及再利用，進` `而改善製程效率及解決瓶頸點，` `可提升決策品質；` `c.` `收集製程各階段相關成本，建置` `資料模型及分析結果，提供決策` `參考。` `預期效益：由於原、燃料成本的降低` `與產能之最佳化，每年可有1400 萬` `元之效益。`
`2`	`開發新版CEMS 連續監測軟體系統`	`800`	`為配合109 年CEMS 連續監測法規之修` `正，將於110 年10 月1 日前完成新版連` `續監測軟體系統之開發與設置。`

137 -

`3`	`開發節能環保之卜特蘭石灰石水泥`	`1,500`	`(1)因應國際市場趨勢及潮流，花蓮廠目` `前已規劃並實際於製程中測試生產` `【卜特蘭石灰石水泥】，相較於一般卜` `特蘭水泥而言，卜特蘭石灰石水泥之` `石灰石添加量允許由5%至最高15%。` `(2)隨著石灰石添加比例提升，水泥性質` `亦受到影響。花蓮廠目前由實驗室進` `行不同條件測試，並已測試出石灰石` `添加10%時，其性質仍可符合客戶要` `求。` `(3)未來將採購研磨及混拌相關設備，並` `以石灰石添加量可達到15%為目標進` `行研究，再藉由各種模擬條件進行測` `試評估，使產品能達到生產最節能及` `品質最佳之成效。`
`4`	`建立系統化水泥、熟料岩相觀察分析法，` `導入例行管制。`	`1,500`	`傳統水泥及熟料岩相觀察會有因人而` `異、判斷準則不一致之問題。本研究係` `透過統計學方式建立系統化岩相分析` `法，並將之導入品管例行管制流程，可` `持續提升熟料及水泥品質。`
`5`	`一、二號煤磨連續自動監測設備增設工程`	`9,900`	`為符合108 年4 月12 日修正公告之「固` `定污染源空氣污染物連續自動監測設施` `管理辦法」之規定，擬增設#1、#2 煤磨連` `續自動監測設施。設施之設計、程式撰寫` `及施工由本廠獨立開發。`
`合計`		`22,700`

◎最近年度沒有對公司財務和業務發生影響的國內、外重要政策及法律變動。
◎最近年度的科技改變及產業變化對公司財務及業務沒有發生影響。
◎最近年度本公司沒有企業形象改變之情事。
◎最近年度本公司沒有進行併購之情事。
◎最近年度本公司沒有擴充廠房之情事。
◎最近年度本公司進（銷）貨均正常穩定，沒有集中之情事。
◎最近年度本公司沒有董事或持股超過10%之大股東，股權有大量移轉或更換之情事。
◎最近年度本公司沒有發生經營權改變之情事。
◎公司及公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過10%之大股東及從屬公司之訴訟、非訟事件或行政爭訟事件其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：無
◎其他重要風險：無。

`七、其他重要事項：無。`

138 -

特別記載事項

`捌、特別記載事項`

`一、關係企業相關資料`

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1.關係企業組織圖 0.03%
0.02%
99.95% 富民運輸(股)公司 99.94% 富達運輸(股)公司
100.00% 瑞昌亞東新材料有限公司
100.00%
遠龍不銹鋼 ( 股 ) 公司 100.00% 南昌亞力水泥製品有限公司
100.00% 100.00% 85.00%
旭日工業投資有限公司新加坡亞洲投資私人有限公司江西亞東水泥有限公司 52.00% 江西亞利運輸有限公司
10.00%
99.98% 50.00%
0.02% 南華水泥(股)公司南昌亞東水泥有限公司
25.00%
99.74% 亞洲工程企業(股)公司 90.00% 黃岡亞東水泥有限公司 10.00%
0.07%
0.20% 90.00% 武漢亞東水泥有限公司 100.00% 武漢亞力水泥製品有限公司
67.73% 100.00%
亞洲水泥 ( 中國 ) 控股公司百匯工業投資私人有限公司 10.00% 48.00%
亞洲水泥 100.00% 上海亞東投資有限公司 100.00%
股份有限公司 4.07% 泰州亞東建材有限公司
99.96% 亞洲水泥(新加坡)私人有限公司 100.00% 新加坡亞東預拌混凝土私人有限公司 51.22% 成都亞力水泥製品有限公司 48.78%
新加坡亞東工業投資私人有限公司
0.38% 99.99%
99.56% 富山石礦企業 ( 股 ) 公司 90.00%
上海亞力水泥製品有限公司 10.00%
49.00% 九龍英泥有限公司 100.00% 九龍混凝土有限公司
0.001% 99.99% 德勤投資 ( 股 ) 公司 100.00% 亞極投資有限公司 90.00% 四川亞力水泥製品有限公司 10.00%
100.00% 亞碩投資有限公司 100.00% 聯富貿易有限公司
100.00%
51.61% 亞利通運 ( 股 ) 公司亞極 II 投資有限公司 90.00% 四川亞利運輸有限公司 10.00%
100.00%
亞極 III 投資有限公司
100.00%
亞極 IV 投資有限公司 90.00% 揚州亞東水泥有限公司 10.00% 四川蘭豐建材有限公司
83.92% 亞利預鑄工業 ( 股 ) 公司 99.99% 亞利預鑄工業 ( 印度 ) 有限公司 90.00% 10.00% 100.00%
四川亞東水泥有限公司 100.00% 四川蘭豐水泥有限公司
95.04% 4.96% 亞洲東方 ( 關島 ) 責任有限公司 71.68% ASIA ORIENTAL CONCRETE, LLC 90.00% 湖北亞東水泥有限公司 100.00% 10.00%
湖北亞利運輸有限公司
99.99% 100.00%
亞東預拌混凝土 ( 股 ) 公司亞東越南責任有限公司 90.00%
武漢亞鑫水泥有限公司
69.95%
0.05% 亞興水泥製品 ( 股 ) 公司
0.004%
100.00% 亞洲投資 ( 股 ) 公司 100.00% 亞泥易世投資有限公司
100.00% 亞泥尖鋒投資有限公司
0.01%
100.00%
99.69% 亞泥尖鋒 II 投資有限公司
嘉惠電力 ( 股 ) 公司
100.00%
亞泥尖鋒 III 投資有限公司
100.00% 亞泥尖鋒 IV 投資有限公司
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139 -

1. `各關係企業基本資料`

幣別：除另予註明者外，餘係新台幣單位：仟元截至 109 年 12 月 31 日

			`單位：仟元` `截至`109`年`12`月`31`日`
`企業名稱`	`設立日期`	`實收資本額`	`主要營業或生產項目`
`富民運輸`(`股`)`公司` `地址：新北市板橋區新站路`16-1 `號`23 `樓`	1980`年`02`月`	295,695	`陸運運輸`
`遠龍不銹鋼`(`股`)`公司` `地址：高雄市小港區大業南路`28 `號`	2005`年`12`月`	2,000,000	`不銹鋼捲之製造、加工及` `買賣`
`旭日工業投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	1996`年`04`月`	`美金` 90	`一般投資`
`南華水泥`(`股`)`公司` `地址：台中市龍井區臨港路二段`90 `號`	1969`年`11`月`	261,440	`水泥、爐石粉、石灰石粉`
`亞洲工程企業`(`股`)`公司` `地址：花蓮縣新城鄉新城村新興路`125 `號`	1982`年`11`月`	81,144	`工程承攬`
`亞洲水泥`(`中國`)`控股公司` `地址：`Century Yard,Cricket Square,Hutchins Drive,P.O. Box 2681GT, George Town,Grand Cayman, British West Indies	2004`年`04`月`	`港幣` 156,685	`一般投資`
`亞洲水泥`(`新加坡`)`私人有限公司` `地址：`5 Little Road #09-01 Cemtex Industrial Building Singapore 536983	1964`年`04`月`	`新加坡幣` 10,500	`水泥`
`德勤投資`(`股`)`公司` `地址：台北市敦化南路二段`207 `號`31 `樓`	1988`年`12`月`	6,492,278	`一般投資`
`亞利通運股份有限公司` `地址：花蓮縣新城鄉新城村新興路`125 `號`	1980`年`10`月`	100,000	`陸運運輸`
`亞利預鑄工業`(`股`)`公司` `地址：新北市樹林區佳園路二段`3 `號`	1990`年`11`月`	193,776	`水泥製品`
`亞東預拌混凝土(股)公司` `地址：新北市汐止區大同路一段`139 `號`	1999`年`01`月`	1,702,103	`預拌混凝土、水泥製品`
`亞洲投資`(`股`)`公司` `地址：台北市敦化南路二段`207 `號`31 `樓`	1998`年`10`月`	2,608,965	`一般投資`
`嘉惠電力`(`股`)`公司` `地址：嘉義縣民雄鄉松山村松子腳`688 `號`	1996`年`04`月`	5,700,000	`發電廠`
`富達運輸`(`股`)`公司` `地址：新北市板橋區新站路`16-1 `號`23 `樓`	1989`年`02`月`	379,819	`陸運運輸`
`百匯工業投資私人有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	1997`年`05`月`	`美金` 9,720	`一般投資`
`新加坡亞東預拌混凝土私人有限公司` `地址：`5 Little Road #09-01 Cemtex Industrial Building Singapore 536983	1980`年`10`月`	`新加坡幣` 17,000	`預拌混凝土及租賃`
`富山石礦企業`(`股`)`公司` `地址：花蓮縣新城鄉新城村新興路`125 `號`	1970`年`12`月`	13,000	`礦石開採、加工及買賣`
`九龍英泥有限公司` `地址：`11/F Lippo Leighton Tower, 103 Leighton Road, CausewayBay,HongKong	1986`年`09`月`	`港幣` 23,000	`水泥`
`亞極投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	2010`年`11`月`	`美金` 17,800	`一般投資`

140 -

特別記載事項

`企業名稱`	`設立日期`	`實收資本額`	`主要營業或生產項目`
`亞碩投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	2010`年`11`月`	`美金` 18,500	`一般投資`
`亞極`II`投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	2011`年`06`月`	`美金` 9,300	`一般投資`
`亞極`III`投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	2011`年`06`月`	`美金` 9,300	`一般投資`
`亞極`IV`投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	2011`年`06`月`	`美金` 16,200	`一般投資`
`亞利預鑄工業`(`印度`)`有限公司` `地址：`7/241,2nd Floor, Sunder Vihar, Paschim Vihar, New Delhi-110087	2007`年`06`月`	`盧比` 16,000	`水泥製品`
`亞洲東方`(`關島`)`責任有限公司` `地址：`136 Adrian Sanchez Street Tamuning,GU96913	2010`年`08`月`	`美金` 10,000	`一般投資`
`亞東越南責任有限公司` `地址：`Supporting Industrial Zone, Vung Ang Economic Zone, Ky Phuong Ward, Ky Anh town, Ha Tinh Province, Viet Nam	2010`年`02`月`	`越幣` 141,348,502	`預拌混凝土`
`亞興水泥製品`(`股`)`公司` `地址：新竹市東大路三段`274 `號`1 `樓`	2000`年`04`月`	100,000	`預拌混凝土`
`亞泥易世投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	2008`年`08`月`	`美金` 10,215	`一般投資`
`亞泥尖鋒投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	2008`年`08`月`	`美金` 58,550	`一般投資`
`亞泥尖鋒`II`投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	2011`年`06`月`	`美金` 17,800	`一般投資`
`亞泥尖鋒`III`投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	2011`年`06`月`	`美金` 9,300	`一般投資`
`亞泥尖鋒`IV`投資有限公司` `地址：`Portcullis Chambers, 4th Floor, Ellen Skelton Building, 3076 Sir Francis Drake Highway, Road Town,Tortola,VG1110,British Virgin Islands	2011`年`06`月`	`美金` 9,110	`一般投資`
`新加坡亞洲投資私人有限公司` `地址：`5 Little Road #09-01 Cemtex Industrial Building Singapore 536983	1995`年`04`月`	`美金` 288,847	`一般投資`

141 -

`企業名稱`	`設立日期`	`實收資本額`	`主要營業或生產項目`
`新加坡亞東工業投資私人有限公司` `地址：`5 Little Road #09-01 Cemtex Industrial Building Singapore 536983	1994`年`05`月`	`美金` 837,744	`一般投資`
`九龍混凝土有限公司` `地址：`11/F Lippo Leighton Tower, 103 Leighton Road, CausewayBay,HongKong	1992`年`03`月`	`港幣` 10	`預拌混凝土及駁船`
`聯富貿易有限公司` `地址：`263 MAIN STREET, ROAD TOWN, TORTOLA,BRITISH VIRGIN ISLANDS	2012`年`07`月`	`美金` 2,427	`一般投資`
ASIA ORIENTAL CONCRETE,LLC `地址：`136 Adrian Sanchez Street Tamuning, GU96913	2011`年`03`月`	`美金` 11,600	`預拌混凝土、水泥製品`
`江西亞東水泥有限公司` `地址：江西省瑞昌市碼頭鎮亞東大道`6 `號`	1997`年`10`月`	`美金` 356,104	`水泥、熟料、爐石粉` `及相關產品`
`黃岡亞東水泥有限公司` `地址：湖北省黃岡市黃州區體育路`5 `號`	2006`年`08`月`	`美金` 86,170	`水泥、熟料、爐石粉` `及相關產品`
`武漢亞東水泥有限公司` `地址：湖北省武漢市東西湖區慈惠大道`	1999`年`11`月`	`美金` 36,140	`研磨水泥、爐石粉`
`上海亞東投資有限公司` `地址：上海市浦東新區楊高南路`2875 `號`305A `室`	2003`年`07`月`	`美金` 204,191	`一般投資`
`成都亞力水泥製品有限公司` `地址：四川省成都市彭州市天彭鎮安彭路`68 `號`	2004`年`12`月`	`美金` 4,100	`預拌混凝土、水泥製品`
`上海亞力水泥製品有限公司` `地址：上海市閔行區龍吳路`3000 `號`	1995`年`11`月`	`美金` 15,000	`預拌混凝土、水泥製品`
`四川亞力水泥製品有限公司` `地址：四川省成都市溫江區溫泉大道`3 `段`268 `號`	2005`年`11`月`	`美金` 3,300	`預拌混凝土、水泥製品`
`四川亞利運輸有限公司` `地址：四川省成都市彭州市天彭鎮安彭路`68 `號`	2006`年`05`月`	`美金` 3,500	`陸運運輸`
`揚州亞東水泥有限公司` `地址：揚州市經濟開發區八里鎮古渡路`7 `號`	2006`年`07`月`	`美金` 35,530	`研磨水泥、爐石粉、預拌` `混凝土、水泥製品`
`四川亞東水泥有限公司` `地址：四川省成都市彭州市天彭鎮安彭路`66 `號`	2004`年`11`月`	`美金` 368,340	`水泥、熟料、爐石粉` `及相關產品`
`湖北亞東水泥有限公司` `地址：湖北省武漢市新洲區陽邏經濟開發區平江西路` `亞東大道`66 `號`	2005`年`06`月`	`美金` 154,800	`水泥、熟料、爐石粉` `及相關產品`
`瑞昌亞東新材料有限公司` `地址：江西省瑞昌市碼頭鎮亞東大道`6 `號`	2019`年`01`月`	`人民幣` 2,000	`新型建築材料及製品`
`南昌亞力水泥製品有限公司` `地址：江西省南昌市經濟技術開發區白水湖工業園` `梅林大道旁`	2003`年`12`月`	`人民幣` 60,000	`預拌混凝土、水泥製品`
`江西亞利運輸有限公司` `地址：江西省瑞昌市碼頭鎮亞東大道`8 `號`	2005`年`04`月`	`人民幣` 12,500	`陸運運輸`
`南昌亞東水泥有限公司` `地址：江西省南昌市昌東工業園區工業二路`	2004`年`01`月`	`人民幣` 90,000	`研磨水泥、爐石粉`
`武漢亞力水泥製品有限公司` `地址：湖北省武漢市新洲區陽邏經濟開發區平江西路` `亞東大道`66 `號`	2007`年`12`月`	`人民幣` 60,000	`預拌混凝土、水泥製品`
`泰州亞東建材有限公司` `地址：江蘇省泰州市高港區永安洲鎮中心村`	2013`年`09`月`	`美金` 16,000	`水泥倉儲和批發`
`四川蘭豐建材有限公司` `地址：四川省成都市彭州市桂花镇慶桂路中段`	2010`年`11`月`	`人民幣` 20,000	`水泥製品及其他建材產` `品`
`四川蘭豐水泥有限公司` `地址：四川省成都市彭州市桂花镇慶桂路中段`	2008`年`09`月`	`人民幣` 600,000	`水泥、熟料、爐石粉` `及相關產品`

142 -

特別記載事項

`企業名稱`	`設立日期`	`實收資本額`	`主要營業或生產項目`
`湖北亞利運輸有限公司` `地址：湖北省武漢市東西湖區吳家山台商投資區慈惠` `大道`	2006`年`10`月`	`人民幣` 13,000	`陸運運輸`
`武漢亞鑫水泥有限公司` `地址：湖北省武漢市江夏區紙坊街將軍山`	2003`年`08`月`	`人民幣` 90,000	`水泥、熟料、爐石粉` `及相關產品`

整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：參閱上項。

3. `各關係企業董事、監察人及總經理資料`

截至 109 年 12 月 31 日

			`截至`109`年`12`月`31`日`	`截至`109`年`12`月`31`日`
`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例(`%)
`富民運輸(股)公司`	`董事長`	`席家宜`(`亞洲水泥公司代表人`)	29,553,869	99.95
	`董事/總經理`	`許萬得`(`亞洲水泥公司代表人`)	29,553,869	99.95
	`董` `事`	`李坤炎`(`亞洲水泥公司代表人`)	29,553,869	99.95
	`董` `事`	`張英豐`(`亞洲水泥公司代表人`)	29,553,869	99.95
	`董` `事`	`陳聰明`(`亞洲水泥公司代表人`)	29,553,869	99.95
	`董` `事`	`鍾振和`(`亞洲水泥公司代表人`)	29,553,869	99.95
	`董` `事`	`蔡榮桂`(`亞洲水泥公司代表人`)	29,553,869	99.95
	`監察人`	`余東霖`(`亞洲投資公司代表人`)	5,000	0.02
	`監察人`	`鄭澄宇`(`亞洲投資公司代表人`)	5,000	0.02
`遠龍不銹鋼`(`股`)`公司`	`董事長`	`李坤炎`(`亞洲水泥公司代表人`)	200,000,000	100.00
	`董事/總經理`	`鄭柏然`(`亞洲水泥公司代表人`)	200,000,000	100.00
	`董` `事`	`徐旭平`(`亞洲水泥公司代表人`)	200,000,000	100.00
	`董` `事`	`鄭燦鋒`(`亞洲水泥公司代表人`)	200,000,000	100.00
	`董` `事`	`陳春明`(`亞洲水泥公司代表人`)	200,000,000	100.00
	`監察人`	`吳玲綾`(`亞洲水泥公司代表人`)	200,000,000	100.00
	`監察人`	`陳聰明`(`亞洲水泥公司代表人`)	200,000,000	100.00
`旭日工業投資有限公司`	`董` `事`	`徐旭東`(`亞洲水泥公司代表人`)	90,000	100.00
	`董` `事`	`徐旭平`(`亞洲水泥公司代表人`)	90,000	100.00
	`董` `事`	`李坤炎`(`亞洲水泥公司代表人`)	90,000	100.00
	`董` `事`	`邵瑞蕙`(`亞洲水泥公司代表人`)	90,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`亞洲水泥公司代表人`)	90,000	100.00
`南華水泥(股)公司`	`董事長`	`張志鵬`(`亞洲水泥公司代表人`)	26,138,828	99.98
	`總經理`	`鍾振和`
	`董` `事`	`徐旭平`(`亞洲水泥公司代表人`)	26,138,828	99.98
	`董` `事`	`吳玲綾`(`亞洲水泥公司代表人`)	26,138,828	99.98
	`董` `事`	`陳聰明`(`亞洲水泥公司代表人`)	26,138,828	99.98
	`董` `事`	`陳志賢`(`亞洲水泥公司代表人`)	26,138,828	99.98
	`監察人`	`葉文華`(`亞洲投資公司代表人`)	5,000	0.02
`亞洲工程企業`(`股`)`公司`	`董事長`	`吳玲綾`(`亞洲水泥公司代表人`)	8,093,220	99.74
	`董事`/`總經理`	`張志鵬`(`亞洲水泥公司代表人`)	8,093,220	99.74
	`董` `事`	`徐旭平`	1,000	0.01
	`董` `事`	`楊明欽`(`亞洲水泥公司代表人`)	8,093,220	99.74
	`董` `事`	`陳志賢`(`亞洲水泥公司代表人`)	8,093,220	99.74
	`監察人`	`高雪英`(`亞洲投資公司代表人`)	6,000	0.07

143 -

`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例(`%)
`亞洲水泥`(`中國`)`控股公司`	`主席/非執行董事`	`徐旭東`	3,000,000	0.19
	`副主席/執行董事`	`徐旭平`	200,000	0.01
	`執行董事`	`張才雄`	319,500	0.02
	`執行董事`	`吳玲綾`	20,000	0.00
	`執行董事`	`吳中立`	245,000	0.02
	`執行董事`	`張振崑`	713,000	0.04
	`執行董事`	`林昇章`	290,000	0.02
	`獨立非執行董事`	`詹德隆`	0	0.00
	`獨立非執行董事`	`李高朝`	0	0.00
	`獨立非執行董事`	`王國明`	0	0.00
	`獨立非執行董事`	`王偉`	0	0.00
`亞洲水泥(新加坡)私人` `有限公司`	`董事長/董事經理`	`徐旭東`	2	0.00
	`副董事經理`	`林榮祥`(`亞洲水泥公司代表人`)	10,495,495	99.96
	`董` `事`	`徐旭平`(`亞洲水泥公司代表人`)	10,495,495	99.96
	`董` `事`	`李坤炎`(`亞洲水泥公司代表人`)	10,495,495	99.96
	`董` `事`	`張英豐`(`亞洲水泥公司代表人`)	10,495,495	99.96
	`董` `事`	`邵瑞蕙`(`亞洲水泥公司代表人`)	10,495,495	99.96
	`董` `事`	`吳玲綾`(`亞洲水泥公司代表人`)	10,495,495	99.96
	`董` `事`	`李志鵬`(`亞洲水泥公司代表人`)	10,495,495	99.96
`德勤投資`(`股`)`公司`	`董事長`	`徐旭平`(`亞洲水泥公司代表人`)	649,214,680	99.99
	`董` `事`	`吳玲綾`(`亞洲水泥公司代表人`)	649,214,680	99.99
	`董` `事`	`陳聰明`(`亞洲水泥公司代表人`)	649,214,680	99.99
	`董` `事`	`高雪英`(`亞洲水泥公司代表人`)	649,214,680	99.99
	`董` `事`	`彭學增`(`亞洲水泥公司代表人`)	649,214,680	99.99
	`監察人`	`楊淯玲`(`亞洲投資公司代表人`)	5,887	0.00
`亞利通運(股)公司`	`董事長`	`張志鵬`(`裕元投資公司代表人`)	4,839,183	48.39
	`董事/總經理`	`傅國明`(`裕元投資公司代表人`)	4,839,183	48.39
	`董` `事`	`鍾振和`(`裕元投資公司代表人`)	4,839,183	48.39
	`董` `事`	`陳志賢`(`裕元投資公司代表人`)	4,839,183	48.39
	`董` `事`	`許萬得`(`裕元投資公司代表人`)	4,839,183	48.39
	`監察人`	`李洪慧`(`亞洲水泥公司代表人`)	5,160,754	51.61
`亞利預鑄工業`(`股`)`公司`	`董事長`	`鄭燦鋒`(`亞洲水泥公司代表人`)	16,261,760	83.92
	`董` `事`	`徐旭平`(`亞洲水泥公司代表人`)	16,261,760	83.92
	`董` `事`	`郭` `林`(`亞洲水泥公司代表人`)	16,261,760	83.92
	`董事`	`余東霖`(`亞洲水泥公司代表人`)	16,261,760	83.92
	`董事`	`陳志賢`(`亞洲水泥公司代表人`)	16,261,760	83.92
	`監察人`	`李洪慧`(`遠揚營造公司代表人`)	3,105,647	16.03
`亞東預拌混凝土(股)公司`	`董事長`	`李坤炎`(`亞洲水泥公司代表人`)	170,203,184	99.99
	`總經理`	`陳正平`	0	0.00
	`董` `事`	`徐旭平(亞洲水泥公司代表人)`	170,203,184	99.99
	`董` `事`	`張英豐`(`亞洲水泥公司代表人`)	170,203,184	99.99
	`董` `事`	`周維崑`(`亞洲水泥公司代表人`)	170,203,184	99.99
	`董` `事`	`陳春明`(`亞洲水泥公司代表人`)	170,203,184	99.99
	`監察人`	`吳玲綾`(`亞洲投資公司代表人`)	6,186	0.00
	`監察人`	`高雪英`(`亞洲投資公司代表人`)	6,186	0.00

144 -

特別記載事項

`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例(`%)
`亞洲投資(股)公司`	`董事長`	`徐旭平`(`亞洲水泥公司代表人`)	260,896,525	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`亞洲水泥公司代表人`)	260,896,525	100.00
	`董` `事`	`彭學增`(`亞洲水泥公司代表人`)	260,896,525	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`亞洲水泥公司代表人`)	260,896,525	100.00
	`董` `事`	`陳聰明`(`亞洲水泥公司代表人`)	260,896,525	100.00
	`監察人`	`楊淯玲`(`亞洲水泥公司代表人`)	260,896,525	100.00
`嘉惠電力(股)公司`	`董事長`	`徐旭東`(`亞洲水泥公司代表人`)	568,261,136	99.69
	`總經理`	`陳廣泰`	0	0.00
	`董` `事`	`徐旭平`(`亞洲水泥公司代表人`)	568,261,136	99.69
	`董` `事`	`李坤炎`(`亞洲水泥公司代表人`)	568,261,136	99.69
	`獨立董事`	`蘇世英`	0	0.00
	`獨立董事`	`江孟貞`	0	0.00
	`監察人`	`吳玲綾`(`亞洲投資公司代表人`)	45,568	0.01
	`監察人`	`葉文華`(`亞洲投資公司代表人`)	45,568	0.01
`富達運輸(股)公司`	`董事長`	`席家宜`(`富民運輸公司代表人`)	37,959,570	99.94
	`董事`/`總經理`	`許萬得`(`富民運輸公司代表人`)	37,959,570	99.94
	`董` `事`	`李坤炎`(`富民運輸公司代表人`)	37,959,570	99.94
	`董` `事`	`張英豐`(`富民運輸公司代表人`)	37,959,570	99.94
	`董` `事`	`俞瀛琁`(`富民運輸公司代表人`)	37,959,570	99.94
	`董` `事`	`鄭澄宇`(`富民運輸公司代表人`)	37,959,570	99.94
	`監察人`	`蔡榮桂`(`亞洲投資公司代表人`)	9,717	0.03
	`監察人`	`施誠明`(`亞洲投資公司代表人`)	9,717	0.03
`百匯工業投資私人有限公司`	`董` `事`	`徐旭東`	0	0.00
	`董` `事`	`吳玲綾`	0	0.00
`新加坡亞東預拌混凝土私人` `有限公司`	`董事長`	`徐旭東` (`亞洲水泥`(`新加坡`)`公司代表人`)	17,000,000	100.00
	`董事`/`董事經理`	`林榮祥` (`亞洲水泥`(`新加坡`)`公司代表人`)	17,000,000	100.00
	`董` `事`	`徐旭平` (`亞洲水泥`(`新加坡`)`公司代表人`)	17,000,000	100.00
	`董` `事`	`李坤炎` (`亞洲水泥`(`新加坡`)`公司代表人`)	17,000,000	100.00
	`董` `事`	`李志鵬` (`亞洲水泥`(`新加坡`)`公司代表人`)	17,000,000	100.00
`富山石礦企業(股)公司`	`董事長`	`吳玲綾(德勤投資公司代表人`)	1,294,270	99.56
	`董事/總經理`	`張志鵬(德勤投資公司代表人`)	1,294,270	99.56
	`董` `事`	`徐旭平(德勤投資公司代表人`)	1,294,270	99.56
	`董` `事`	`陳春明(德勤投資公司代表人`)	1,294,270	99.56
	`董` `事`	`王星進(德勤投資公司代表人`)	1,294,270	99.56
	`監察人`	`葉文華(亞洲投資公司代表人`)	5,000	0.38
`九龍英泥有限公司`	`董事長`	`徐旭東`	0	0.00
	`董` `事`	`席家宜`	0	0.00
	`董` `事`	`李坤炎`	0	0.00
	`董` `事`	`張英豐`	0	0.00
	`董` `事`	`邵瑞蕙`	0	0.00

145 -

`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例(`%)
	`董事`	`李志鵬`	0	0.00
`亞極投資有限公司`	`董` `事`	`陳春明`(`德勤投資公司代表人`)	17,800,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`德勤投資公司代表人`)	17,800,000	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`德勤投資公司代表人`)	17,800,000	100.00
`亞碩投資有限公司`	`董` `事`	`陳春明`(`德勤投資公司代表人`)	18,500,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`德勤投資公司代表人`)	18,500,000	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`德勤投資公司代表人`)	18,500,000	100.00
`亞極`II`投資有限公司`	`董` `事`	`陳春明`(`德勤投資公司代表人`)	9,300,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`德勤投資公司代表人`)	9,300,000	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`德勤投資公司代表人`)	9,300,000	100.00
`亞極`III`投資有限公司`	`董` `事`	`陳春明`(`德勤投資公司代表人`)	9,300,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`德勤投資公司代表人`)	9,300,000	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`德勤投資公司代表人`)	9,300,000	100.00
`亞極`IV`投資有限公司`	`董` `事`	`陳春明`(`德勤投資公司代表人`)	16,200,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`德勤投資公司代表人`)	16,200,000	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`德勤投資公司代表人`)	16,200,000	100.00
`亞利預鑄工業`(`印度`)`有限公司`	`董事長`	`何信銘`(`亞利預鑄公司代表人`)	*`盧比` 1,599,990	99.99
	`董` `事`	`葉文華`(`亞利預鑄公司代表人`)	*`盧比` 1,599,990	99.99
	`董` `事`	`高雪英`(`亞利預鑄公司代表人`)	*`盧比` 1,599,990	99.99
	`董` `事`	`李志鵬`(`亞利預鑄公司代表人`)	*`盧比` 1,599,990	99.99
	`董` `事`	`李泓健`(`亞利預鑄公司代表人`)	*`盧比` 1,599,990	99.99
`亞洲東方`(`關島`)`責任有限` `公司`	`經理人`	`陳正平`	0	0.00
`亞東越南責任有限公司`	`經理人`	`陳正平`	0	0.00
`亞興水泥製品(股)公司`	`董事長`	`陳正平` (`亞東預拌混凝土公司代表人`)	6,995,000	69.95
	`董事/總經理`	`何增光` (`亞東預拌混凝土公司代表人`)	6,995,000	69.95
	`董` `事`	`鍾振和` (`亞東預拌混凝土公司代表人`)	6,995,000	69.95
	`董` `事`	`陳鵬仁` (`亞東預拌混凝土公司代表人`)	6,995,000	69.95
	`董` `事`	`林文鑌` (`亞東預拌混凝土公司代表人`)	6,995,000	69.95
	`董` `事`	`蔡文祥` (`亞東預拌混凝土公司代表人`)	6,995,000	69.95
	`董` `事`	`蔡建豐`(`南工實業公司代表人`)	1,000,000	10.00
	`董` `事`	`卓金標`(`聯方實業公司代表人`)	500,000	5.00
	`董` `事`	`黃宗義`(`竹江實業公司代表人`)	1,000,000	10.00
	`監察人`	`吳福財`(`和暉實業公司代表人`)	500,000	5.00
	`監察人`	`周維崑`(`亞洲投資公司代表人`)	5,000	0.05
	`監察人`	`高雪英`(`亞洲投資公司代表人`)	5,000	0.05

146 -

特別記載事項

`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例(`%)
`亞泥易世投資有限公司`	`董` `事`	`陳春明`(`亞洲投資公司代表人`)	10,215,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`亞洲投資公司代表人`)	10,215,000	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`亞洲投資公司代表人`)	10,215,000	100.00
`亞泥尖鋒投資有限公司`	`董` `事`	`陳春明`(`亞洲投資公司代表人`)	58,550,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`亞洲投資公司代表人`)	58,550,000	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`亞洲投資公司代表人`)	58,550,000	100.00
`亞泥尖鋒`II`投資有限公司`	`董` `事`	`陳春明`(`亞洲投資公司代表人`)	17,800,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`亞洲投資公司代表人`)	17,800,000	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`亞洲投資公司代表人`)	17,800,000	100.00
`亞泥尖鋒`III`投資有限公司`	`董` `事`	`陳春明`(`亞洲投資公司代表人`)	9,300,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`亞洲投資公司代表人`)	9,300,000	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`亞洲投資公司代表人`)	9,300,000	100.00
`亞泥尖鋒`IV`投資有限公司`	`董` `事`	`陳春明`(`亞洲投資公司代表人`)	9,110,000	100.00
	`董` `事`	`吳玲綾`(`亞洲投資公司代表人`)	9,110,000	100.00
	`董` `事`	`高雪英`(`亞洲投資公司代表人`)	9,110,000	100.00
`新加坡亞洲投資私人有限` `公司`	`董事長`	`徐旭東`	0	0.00
	`董` `事`	`徐旭平`	0	0.00
	`董` `事`	`李坤炎`	0	0.00
	`董` `事`	`吳玲綾`	0	0.00
	`董` `事`	`梁順興`	0	0.00
`新加坡亞東工業投資私人有` `限公司`	`董事長`	`徐旭東`	4,000	0.00
	`董` `事`	`徐旭平`	0	0.00
	`董` `事`	`邵瑞蕙`	1,000	0.00
	`董` `事`	`吳玲綾`	0	0.00
	`董` `事`	`梁順興`	0	0.00
`九龍混凝土有限公司`	`董事長`	`徐旭東`	0	0.00
	`董` `事`	`李坤炎`	0	0.00
	`董` `事`	`方履興`	0	0.00
	`董` `事`	`吳玲綾`	0	0.00
	`董事`	`李志鵬`	0	0.00
`聯富貿易有限公司`	`經理人`	`李志鵬`	0	0.00
ASIA ORIENTAL CONCRETE,LLC	`經理人`	`陳正平`	0	0.00
`江西亞東水泥有限公司`	`董事長`	`吳中立` (`新加坡亞洲投資公司代表人`)	*`美金` 302,689	85.00
	`總經理`	`俞劍屏`	*`美金` 0	0.00
	`董` `事`	`何洪` (`上海亞東投資公司代表人`)	*`美金` 35,610	10.00
	`董` `事`	`申平` (`江西省投資集團公司代表人`)	*`美金` 17,805	5.00
	`監` `事`	`何朝宏` (`新加坡亞洲投資公司代表人`)	*`美金` 302,689	85.00

147 -

`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例(`%)
`黃岡亞東水泥有限公司`	`董事長`	`田隆` `(新加坡亞東工業公司代表人)`	*`美金` 77,553	90.00
	`總經理`	`何洪`	*`美金` 0	0.00
	`董事`	`歐陽禮敏` `(新加坡亞東工業公司代表人)`	*`美金` 77,553	90.00
	`董事`	`吳升鑫` `(上海亞東投資有限公司代表人)`	*`美金` 8,617	10.00
	`監事`	`丁宗武` `(新加坡亞東工業公司代表人)`	*`美金` 77,553	90.00
`武漢亞東水泥有限公司`	`董事長`	`俞劍屏` `(新加坡亞東工業公司代表人)`	*`美金` 32,526	90.00
	`總經理`	`蔣建豐`	*`美金` 0	0.00
	`董事`	`張華慶` `(新加坡亞東工業公司代表人)`	*`美金` 32,526	90.00
	`董事`	`陳國` `(上海亞東投資有限公司代表人)`	*`美金` 3,614	10.00
	`監` `事`	`劉文元` `(新加坡亞東工業公司代表人)`	*`美金` 32,526	90.00
`上海亞東投資有限公司`	`董事長/總經理`	`吳玲綾` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 204,191	100.00
	`董` `事`	`李洪慧` `(新加坡亞東工業公司代表人)`	*`美金` 204,191	100.00
	`董` `事`	`楊淯玲` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 204,191	100.00
	`監` `事`	`吳建華` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 204,191	100.00
`成都亞力水泥製品有限公司`	`董事長`	`許文峯` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 2,100	51.22
	`總經理`	`張毓明`	*`美金` 0	0.00
	`董` `事`	`邱國維` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 2,100	51.22
	`董` `事`	`曾令軍` (`上海亞東投資有限公司代表人`)	*`美金` 2,000	48.78
	`監` `事`	`陳勇` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 2,100	51.22
`上海亞力水泥製品有限公司`	`董事長`	`田隆` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 13,500	90.00
	`總經理`	`盧保宏`	*`美金` 0	0.00
	`董` `事`	`張移廣` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 13,500	90.00
	`董` `事`	`肖相偉` (`上海亞東投資有限公司代表人`)	*`美金` 1,500	10.00
	`監` `事`	`黃仁甫` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 13,500	90.00

148 -

特別記載事項

`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例(`%)
`四川亞力水泥製品有限公司`	`董事長`	`許文峯` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 2,970	90.00
	`總經理`	`張毓明`	*`美金` 0	0.00
	`董` `事`	`盧彥宏` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 2,970	90.00
	`董` `事`	`高小田` (`上海亞東投資有限公司代表人`)	*`美金` 330	10.00
	`監` `事`	`周慶平` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 2,970	90.00
`四川亞利運輸有限公司`	`董事長`	`許文峯` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 3,150	90.00
	`總經理`	`盧彥宏`	*`美金` 0	0.00
	`董` `事`	`王國崇` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 3,150	90.00
	`董` `事`	`向成華` (`上海亞東投資有限公司代表人`)	*`美金` 350	10.00
	`監` `事`	`馮湖北` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 3,150	90.00
`揚州亞東水泥有限公司`	`董事長`	`田隆` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 31,977	90.00
	`總經理`	`盧保宏`	*`美金` 0	0.00
	`董事`	`李雨田` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 31,977	90.00
	`董` `事`	`薑鐵鳴` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 3,553	10.00
	`監事`	`陳軍` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 31,977	90.00
`四川亞東水泥有限公司`	`董事長`	`許文峯` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 331,506	90.00
	`總經理`	`田隆`	*`美金` 0	0.00
	`董事`	`盧春林` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 331,506	90.00
	`董` `事`	`王厚淳` (`上海亞東投資公司代表人`)	*`美金` 36,834	10.00
	`監` `事`	`甘能秉` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 331,506	90.00
`湖北亞東水泥有限公司`	`董事長`	`俞劍屏` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 139,320	90.00
	`總經理`	`許文峯`	*`美金` 0	0.00
	`董事`	`郭朗晨` (`新加坡亞東工業公司代表人`	*`美金` 139,320	90.00

149 -

`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例(`%)
	`董` `事`	`靖志勇` (`上海亞東投資有限公司代表人`)	*`美金` 15,480	10.00
	`監` `事`	`杜文斌` (`新加坡亞東工業公司代表人`)	*`美金` 139,320	90.00
`瑞昌亞東新材料有限公司`	`董事長`	`田隆` `(江西亞東水泥有限公司代表人)`	`*人民幣` 2,000	100.00
	`總經理`	`俞劍屏`	`*人民幣` 0	0.00
	`董` `事`	`張瑋庭` `(江西亞東水泥有限公司代表人)`	`*人民幣` 2,000	100.00
	`董` `事`	`王文義` `(江西亞東水泥有限公司代表人)`	`*人民幣` 2,000	100.00
	`監` `事`	`代斌` `(江西亞東水泥有限公司代表人)`	`*人民幣` 2,000	100.00
`南昌亞力水泥製品有限公司`	`董` `事` `長`	`田隆` (`江西亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 60,000	100.00
	`總` `經` `理`	`林奕柱`	*`人民幣` 0	0.00
	`董` `事`	`戴永茂` (`江西亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 60,000	100.00
	`董` `事`	`李晉翔` (`江西亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 60,000	100.00
	`監` `事`	`胡士朋` (`江西亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 60,000	100.00
`江西亞利運輸有限公司`	`董事長`	`田隆` (`江西亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 6,499	51.99
	`總經理`	`肖相偉`	*`人民幣` 0	0.00
	`董` `事`	`王韶華` (`上海亞東投資有限公司代表人`)	*`人民幣` 6,000	48.00
	`董` `事`	`徐東良` `(傅安康代表人)`	*`人民幣` 1	0.01
	`監` `事`	`李凱雄` (`江西亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 6,499	51.99
`南昌亞東水泥有限公司`	`董事長`	`田隆` (`江西亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 45,000	50.00
	`總經理`	`張瑋庭`	*`人民幣` 0	0.00
	`董` `事`	`姚煜國` (`上海亞東投資公司代表人`)	*`人民幣` 22,500	25.00
	`董` `事`	`姚勇勝` (`方大特鋼科技公司代表人`)	*`人民幣` 22,500	25.00
	`監` `事`	`王定寶` (`江西亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 45,000	50.00
`武漢亞力水泥製品有限公司`	`董事長`	`俞劍屏` (`武漢亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 60,000	100.00
	`總經理`	`余信隆`	*`人民幣` 0	0.00

150 -

特別記載事項

`企` `業` `名` `稱`	`職` `稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
			`股數`	`持股比例(`%)
	`董` `事`	`徐愛成` (`武漢亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 60,000	100.00
	`董` `事`	`朱林波` (`武漢亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 60,000	100.00
	`監` `事`	`蔣建豐` (`武漢亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 60,000	100.00
`泰州亞東建材有限公司`	`董事長`	`田隆` (`上海亞東投資公司代表人`)	*`美金` 16,000	100.00
	`總經理`	`盧保宏`	*`美金` 0	0.00
	`董` `事`	`沈國軍` (`上海亞東投資公司代表人`)	*`美金` 16,000	100.00
	`董` `事`	`易東明` (`上海亞東投資公司代表人`)	*`美金` 16,000	100.00
	`監` `事`	`張猛` (`上海亞東投資公司代表人`)	*`美金` 16,000	100.00
`四川蘭豐建材有限公司`	`董事長`	`許文峯` `(四川蘭豐水泥公司代表人)`	*`人民幣` 20,000	100.00
	`總經理`	`張毓明`	*`人民幣` 0	0.00
	`董` `事`	`李建昇` `(四川蘭豐水泥公司代表人)`	*`人民幣` 20,000	100.00
	`董` `事`	`劉超` `(四川蘭豐水泥公司代表人)`	*`人民幣` 20,000	100.00
	`監` `事`	`謝陽平` `(四川蘭豐水泥公司代表人)`	*`人民幣` 20,000	100.00
`四川蘭豐水泥有限公司`	`董事長`	`許文峯` `(四川亞東水泥公司代表人)`	*`人民幣` 600,000	100.00
	`總經理`	`張毓明`	*`人民幣` 0	0.00
	`董事`	`李建昇` `(四川亞東水泥公司代表人)`	*`人民幣` 600,000	100.00
	`董` `事`	`劉超` `(四川亞東水泥公司代表人)`	*`人民幣` 600,000	100.00
	`監` `事`	`謝陽平` `(四川亞東水泥公司代表人)`	*`人民幣` 600,000	100.00
`湖北亞利運輸有限公司`	`董事長`	`俞劍屏` (`湖北亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 13,000	100.00
	`總經理`	`張華慶`	*`人民幣` 0	0.00
	`董` `事`	`葉志宏` (`湖北亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 13,000	100.00
	`董` `事`	`趙寶玉` (`湖北亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 13,000	100.00
	`監` `事`	`程雙勇` (`湖北亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 13,000	100.00
`武漢亞鑫水泥有限公司`	`董事長`	`俞劍屏` (`湖北亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 81,000	90.00

151 -

`職` `稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
		`股數`	`持股比例(`%)
`總經理`	`何朝宏`	*`人民幣` 0	0.00
`董` `事`	`余信隆` (`湖北亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 81,000	90.00
`董` `事`	`程志強`	*`人民幣` 9,000	10.00
`監` `事`	`沈家興` (`湖北亞東水泥公司代表人`)	*`人民幣` 81,000	90.00

＊表示非股份有限公司，故無股數，以盧比、美金、越幣、人民幣仟元列示。

152 -

特別記載事項

4. `各關係企業營運概況`

4.`各關係企業營運概況`	4.`各關係企業營運概況`	4.`各關係企業營運概況`	4.`各關係企業營運概況`	4.`各關係企業營運概況`	4.`各關係企業營運概況`	4.`各關係企業營運概況`	4.`各關係企業營運概況`	4.`各關係企業營運概況`	4.`各關係企業營運概況`
`單位：新台幣仟元，惟每股盈(虧)為元` `基準日：`109 `年`12 `月`31`日`
`項次`	`企業名稱`	`資本額`	`資產總值`	`負債總值`	`淨值`	`本期營業` `收入`(`淨額`)	`本期營業` (`損`)`益`	`本期`(`損`)`益` (`稅後`)	`每股盈` (`虧`) (`稅後`)
1	`富民運輸`(`股`)`公司`	295,695	1,888,909	414,443	1,474,466	1,058,331	119,498	232,256	7.85
2	`遠龍不銹鋼`(`股`)`公司`	2,000,000	5,059,522	3,275,754	1,783,768	4,212,480	2,626	(19,124)	(0.10)
3	`旭日工業投資有限公司`	2,909	126,165	72,538	53,627	0	(109)	(1,295)	(14.39)
4	`南華水泥`(`股`)`公司`	261,440	748,019	426,328	321,691	436,162	39,496	62,112	2.38
5	`亞洲工程企業`(`股`)`公司`	81,144	378,148	199,014	179,134	68,616	14,291	55,201	6.80
6	`亞洲水泥`(`中國`)`控股公司`	634,911	88,875,517	18,432,898	70,442,619	0	(213,259)	11,392,945	7.27
7	`亞洲水泥`(`新加坡`)`私人有限公司`	250,425	5,014,297	287,100	4,727,197	548,020	(18,304)	632,471	60.24
8	`德勤投資`(`股`)`公司`	6,492,278	23,911,188	9,629,119	14,282,069	392,567	339,400	1,282,939	1.98
9	`亞利通運`(`股`)`公司`	100,000	492,016	35,547	456,469	285,344	2,975	23,281	2.33
10	`亞利預鑄工業`(`股`)`公司`	193,776	337,485	233,450	104,035	242,907	17,611	14,709	0.76
11	`亞東預拌混凝土`(`股`)`公司`	1,702,103	5,722,736	3,211,591	2,511,145	10,486,169	1,040,105	763,050	4.48
12	`亞洲投資`(`股`)`公司`	2,608,965	13,952,440	9,979,369	3,973,071	366,434	364,821	687,540	2.64
13	`嘉惠電力`(`股`)`公司`	5,700,000	19,349,047	9,290,728	10,058,319	5,932,839	1,814,939	1,378,469	2.42
14	`富達運輸`(`股`)`公司`	379,819	1,234,718	375,435	859,283	757,196	103,642	114,015	3.00
15	`百匯工業投資私人有限公司`	276,326	77,157,830	0	77,157,830	0	(86)	11,945,536	1,229.02
16	`新加坡亞東預拌混凝土私人有限公司`	364,990	254,619	269	254,350	8,858	2,617	2,545	0.15
17	`富山石礦企業`(`股`)`公司`	13,000	82,874	61,199	21,675	2,908	(5,515)	(6,187)	(4.76)
18	`九龍英泥有限公司`	93,150	913,779	1,695	912,084	39,058	2,829	45,516	19.79
19	`亞極投資有限公司`	532,169	576,112	0	576,112	0	(138)	89,699	5.04
20	`亞碩投資有限公司`	553,072	676,834	0	676,834	0	(138)	104,394	5.64
21	`亞極`II `投資有限公司`	268,817	310,143	0	310,143	0	(127)	44,604	4.80
22	`亞極`III `投資有限公司`	268,817	355,675	0	355,675	0	(127)	51,651	5.55
23	`亞極`IV `投資有限公司`	484,454	712,480	0	712,480	0	(127)	109,528	6.76
24	`亞利預鑄工業`(`印度`)`有限公司`	8,338	4,513	2,758	1,755	0	0	0	`註`1
25	`亞洲東方`(`關島`)`責任有限公司`	242,046	(8,239)	1	(8,240)	0	(34,068)	(56,348)	`註`1
26	`亞東混凝土國際股份有限公司`	0	0	0	0	46,626	(29,534)	(39,121)	`註`1`、`2
27	`亞東越南責任有限公司`	201,823	327,276	43,164	284,112	109,251	1,184	7,542	`註`1
28	`亞興水泥製品`(`股`)`公司`	100,000	379,167	228,018	151,149	832,825	69,069	48,750	4.87
29	`亞泥易世投資有限公司`	304,443	151,175	0	151,175	0	(152)	25,720	2.52
30	`亞泥尖鋒投資有限公司`	1,794,320	2,153,769	55,438	2,098,331	0	(152)	316,704	5.41
31	`亞泥尖鋒`II `投資有限公司`	529,811	706,024	0	706,024	0	(151)	107,498	6.04
32	`亞泥尖鋒`III `投資有限公司`	275,817	287,453	0	287,453	0	(151)	43,682	4.70
33	`亞泥尖鋒`IV `投資有限公司`	275,810	354,929	0	354,929	0	(151)	61,044	6.70
34	`新加坡亞洲投資私人有限公司`	8,211,917	22,396,633	90	22,396,543	0	(377)	5,109,245	15.41
35	`新加坡亞東工業投資私人有限公司`	23,825,585	54,743,747	148	54,743,599	0	(456)	6,785,075	9.68
36	`九龍混凝土有限公司`	36	157,133	120	157,013	2,743	965	25,944	2,594.40
37	`聯富貿易有限公司`	69,008	4,407	978	3,429	0	(221)	1,143	0.47
38	ASIA ORINTAL CONCRETE,LLC	329,788	143,786	171,337	(27,551)	181,274	(40,234)	(31,470)	`註`1
39	`江西亞東水泥有限公司`	10,124,037	30,390,202	4,548,339	25,841,863	19,327,422	7,046,509	6,310,074	`註`1
40	`黃岡亞東水泥有限公司`	2,449,813	6,058,800	576,777	5,482,023	3,173,942	1,204,840	1,007,382	`註`1
41	`武漢亞東水泥有限公司`	1,027,460	3,031,752	256,406	2,775,346	1,174,638	10,831	91,736	`註`1
42	`上海亞東投資有限公司`	5,805,150	13,910,344	6,620	13,903,724	0	(1,128)	1,307,722	`註`1
43	`成都亞力水泥製品有限公司`	116,563	417,313	92,765	324,548	480,888	(53,465)	(33,436)	`註`1
44	`上海亞力水泥製品有限公司`	426,450	180,046	133,608	46,438	39,121	23,650	(16,725)	`註`1
45	`四川亞力水泥製品有限公司`	93,819	347,157	368,449	(21,292)	350,183	(279,159)	(217,093)	`註`1
46	`四川亞利運輸有限公司`	99,505	246,522	44,742	201,780	301,104	11,292	11,551	`註`1
47	`揚州亞東水泥有限公司`	1,010,118	2,347,109	391,137	1,955,972	3,831,516	302,000	225,520	`註`1
48	`四川亞東水泥有限公司`	10,471,906	24,120,763	1,305,693	22,815,070	8,318,061	2,474,407	3,987,341	`註`1
49	`湖北亞東水泥有限公司`	4,400,964	11,288,837	744,331	10,544,506	5,919,151	1,364,435	1,291,888	`註`1

153 -

`項次`	`企業名稱`	`資本額`	`資產總值`	`負債總值`	`淨值`	`本期營業` `收入`(`淨額`)	`本期營業` (`損`)`益`	`本期`(`損`)`益` (`稅後`)	`每股盈` (`虧`) (`稅後`)
50	`瑞昌亞東新材料有限公司`	8,714	891,412	259,875	631,537	1,062,201	756,237	569,016	`註`1
51	`南昌亞力水泥製品有限公司`	261,429	945,146	152,578	792,568	885,922	108,334	80,837	`註`1
52	`江西亞利運輸有限公司`	54,464	217,591	52,929	164,662	324,415	34,684	26,621	`註`1
53	`南昌亞東水泥有限公司`	392,144	839,297	102,808	736,489	1,163,920	87,242	74,489	`註`1
54	`武漢亞力水泥製品有限公司`	261,429	584,318	160,404	423,914	399,597	43,274	29,832	`註`1
55	`泰州亞東建材有限公司`	454,880	644,430	265,205	379,225	1,144,546	78,146	39,535	`註`1
56	`四川蘭豐建材有限公司`	87,143	47,076	145,228	(98,152)	0	(1,611)	(7,188)	`註`1
57	`四川蘭豐水泥有限公司`	2,614,290	8,671,517	579,943	8,091,574	5,677,754	2,046,651	1,758,024	`註`1
58	`湖北亞利運輸有限公司`	56,643	93,745	11,311	82,434	99,952	549	1,817	`註`1
59	`武漢亞鑫水泥有限公司`	392,144	1,826,459	191,082	1,635,377	1,394,157	168,154	164,460	`註`1

註 1 ：大陸地區及海外非股份有限公司，故無法計算每股盈餘。

註 2 ：亞東混凝土國際股份有限公司已於 109 年 12 月處分。
註 3 ：資產負債資料係依據民國 109 年底之匯率換算 ( USD ： 28.43 ； SGD ： 21.47 ； RMB ： 4.35715 ； HKD ： 3.643 ； INR ： 0.38472 ； VND ： 0.001229 ； IDR ： 0.002016 ) ；損益資料係依據民國 109 年平均匯率換算 ( USD ： 29.54917 ； SGD ： 21.4275 ； RMB ： 4.28615 ； HKD ： 3.80942 ； INR ： 0.39722 ； VND ： 0.001273 ； IDR ： 0.002020 ) 。
(二)關係企業合併財務報表：請參閱P.105
(三)關係報告書：不適用。

`二、私募有價證券辦理情形`

最近年度及截至年報刊印日止本公司私募有價證券辦理情形：無。

`三、子公司持有或處分本公司股票情形`

最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。四、其他必要補充說明事項 ： 請參閱本公司合併財務報表附註。
◎最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無證券交易法第36 條第3 項第2 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項。
154 -

==> picture [39 x 77] intentionally omitted <==

==> picture [74 x 360] intentionally omitted <==

坦白熱忱，堅定信心，發揮團隊合作的精神。

夙興夜寐，殫精竭慮，作有計畫有效率的操作。

簡約樸素，穩當平實，實事求是地執行任務。

謹慎精確，細心縝密，注意人員及物資的安全。

==> picture [39 x 71] intentionally omitted <==

==> picture [48 x 76] intentionally omitted <==

“Sincerity, Diligence, Thrift, Prudence and Innovation”

多年來，同仁奉行不渝，已形成遠東關係企業特有的企業精神。徐董事長更期望同仁，凡事「澈澈底底、清清楚楚、追根究柢，做好為止」，並強調人人提高服務品質，事事講求工作效率，使遠東企業茁壯成長，永無止境。

亞洲水泥股份有限公司董事長徐旭東

==> picture [44 x 45] intentionally omitted <==

股票代碼： 1102

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

合併財務報告暨會計師查核報告民國 109 及 108 年度

地址：台北市敦化南路二段 207 號 30.31 樓電話： (02)2733-8000

`§目錄§`

`項` `目` `一、` `封面` `二、` `目錄` `三、` `關係企業合併財務報告聲明書` `四、` `會計師查核報告` `五、` `合併資產負債表` `六、` `合併綜合損益表` `七、` `合併權益變動表` `八、` `合併現金流量表` `九、` `合併財務報表附註` (`一`)`公司沿革` (`二`)`通過財務報告之日期及程序` (`三`)`新發布及修訂準則及解釋之` `適用` (`四`)`重大會計政策之彙總說明` (`五`)`重大會計判斷、估計及假設` `不確定性之主要來源` (`六`)`重要會計項目之說明` (`七`)`關係人交易` (`八`)`質抵押之資產` (`九`)`重大或有負債及未認列之合` `約承諾` (`十`)`重大災害損失` (`十一`)`重大之期後事項` (`十二`)`其他事項` (`十三`)`具重大影響之外幣資產及負` `債資訊` (`十四`)`附註揭露事項` 1.`重大交易事項相關資訊` 2.`轉投資事業相關資訊` 3.`大陸投資資訊` 4.`母子公司間及各子公司間` `之業務關係及重要交易往` `來情形及金額` 5.`主要股東資訊` (`十五`)`部門資訊`	`頁` `次` 1 2 3 4`～`8 9 10`～`11 12 13`～`15 16 16 16`～`18 18`～`33 33`～`34 34`～`91 91`～`96 96 96`～`102 - - 102 102`～`103 103`～`104`、`106`～`119 103`～`104`、`120`～`122 104`、`123`～`125 104`、`126`～`128 104`、`129 104`～`105	`財` `務` `報` `表` `附` `註` `編` `號`
		- - - - - - - - `一` `二` `三` `四` `五` `六～三四` `三五` `三六` `三七` - - `三八` `三九` `四十` `四十` `四十` `四十` `四十` `四一`

`關係企業合併財務報表聲明書`

本公司民國 109 年度（自 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」，應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明

公司名稱：亞洲水泥股份有限公司

==> picture [139 x 12] intentionally omitted <==

中華民國 1 1 0 年 3 月 2 5 日

`會計師查核報告`

亞洲水泥股份有限公司 公鑒：

`查核意見`

亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與亞洲水泥股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該
規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示
查核意見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於

查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對
該等事項單獨表示意見。

對亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

`應收帳款減損評估`

  亞洲水泥股份有限公司之子公司針對應收帳款之估計減損，係基於對違
約率及預期損失率之假設，並考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊，
以作成假設並選擇減損評估之輸入值。若未來實際現金流量少於預期，可能
會產生重大減損損失，請參閱合併財務報表附註五及十。由於應收帳款減損
評估過程所採用重要假設及輸入值涉及管理階層之重大估計及判斷且存在不
確定性，因是列為關鍵查核事項之一。

  本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：

瞭解管理階層針對應收帳款備抵損失提列之相關內部控制程序。
於資產負債表日測試應收帳款帳齡，以瞭解並量化應收帳款逾期之潛在風險，俾評估備抵損失提列金額之合理性。
對應收帳款期後現金收款核至相關憑證以測試款項之可回收性。
對於應收帳款之估計減損，依據對該客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、是否提供擔保品、產業經濟情勢及未來展望之了解，評估管理階層提列備抵損失之適足性。

`投資性不動產之公允價值評估`

  亞洲水泥股份有限公司及其子公司對帳列投資性不動產後續衡量係採公
允價值評價，並委由具備我國不動產估價師資格且符合證券發行人財務報告
編製準則規定條件之估價師進行公允價值估價，請參閱合併財務報表附註五
及十七。由於不動產評價涉及管理階層重大會計估計及判斷且存在不確定
性，因是列為關鍵查核事項之一。

  本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：

評估管理階層所委託之獨立評價人員之專業能力及獨立性，並瞭解評價人員之工作範圍及委任方式以確認未存有影響其獨立性或限制其工作範圍之情事。
瞭解並評估管理階層評價時所使用之假設及方法之合理性。
5 -
抽核驗證管理階層評價時所使用之資料包括有效總收入、總費用與土地及建物產權之合理性暨核算公允價值之計算結果。

`其他事項`

列入上開民國 109 及 108 年度之合併財務報表中，部分採權益法評價之被投資公司（中國山水水泥集團有限公司）係由其他會計師查核，因此本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，其相關之採用權益法之投資餘額及其損益份額，係依據其他會計師之查核報告認列。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日對上述被投資公司採用權益法之投資餘額分別為新台幣（以下同） 14,380,609 仟元及 12,024,837 仟元，分別佔合併資產總額之 5% 及 4% ，民國 109 及 108 年度對上述被投資公司採權益法認列之關聯企業損益份額分別為 2,146,467 仟元及 2,211,559 仟元，分別佔合併稅前淨利之 9% 及 8% 。

亞洲水泥股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估亞洲水泥股份有限
公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎
之採用，除非管理階層意圖清算亞洲水泥股份有限公司及其子公司或停止營
業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

  亞洲水泥股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監
督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

  本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合
併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對亞洲水泥股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使亞洲水泥股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致亞洲水泥股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於亞洲水泥股份有限公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成亞洲水泥股份有限公司及其子公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
7 -

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對亞洲水泥股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師戴信維

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證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號

證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

中華民國 1 1 0 年 3 月 3 1 日

單位：新台幣仟元

`亞洲水泥股份有限公司及子公司合併資產負債表`

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

`代` `碼` 1100 1110 1120 1136 1140 1150 1170 1180 1200 1220 130X 1410 1470 11XX 1550 1517 1535 1600 1755 1760 1780 1840 194D 1990 15XX 1XXX `代` `碼` 2100 2110 2120 2130 2170 2180 2216 2219 2230 2250 2280 2313 2320 21XX 2530 2540 2550 2570 2580 2630 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註六及三五）` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七）` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註八及三六）` `按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註六、九、三五及三六）` `合約資產－流動（附註二八及三五）` `應收票據－非關係人` `應收帳款－非關係人（附註十及十一）` `應收帳款－關係人（附註十及三五）` `其他應收款（附註三五）` `本期所得稅資產（附註三十）` `存貨（附註十二）` `預付款項（附註三五）` `其他流動資產（附註二十）` `流動資產總計` `非流動資產` `採用權益法之投資（附註十四、三五及三六）` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註八及三六）` `按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註六、九、三五及三六）` `不動產、廠房及設備淨額（附註十五及三六）` `使用權資產（附註十六及三五）` `投資性不動產淨額（附註十七及三六）` `無形資產（附註十八及十九）` `遞延所得稅資產（附註三十）` `應收融資租賃款－非流動（附註十一）` `其他非流動資產（附註二十、二六及三五）` `非流動資產總計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `短期借款（附註二一及三五）` `應付短期票券（附註二二）` `透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七及三五）` `合約負債－流動（附註二八）` `應付款項及費用－非關係人（附註十九）` `應付款項及費用－關係人（附註三五）` `應付股利及酬勞金` `其他應付款－其他` `本期所得稅負債（附註三十）` `負債準備－流動（附註二五）` `租賃負債－流動（附註十六及三五）` `遞延收入－流動（附註二四）` `一年內到期長期負債（附註二三及三五）` `流動負債總計` `非流動負債` `應付公司債（附註二三）` `長期借款（附註二三及三五）` `負債準備－非流動（附註二十、二五及三七）` `遞延所得稅負債（附註三十）` `租賃負債－非流動（附註十六及三五）` `長期遞延收入（附註二四）` `淨確定福利負債－非流動（附註二六）` `其他非流動負債` `非流動負債總計` `負債總計` `歸屬於本公司業主之權益（附註二七）` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘總計` `其他權益` `本公司業主權益總計` `非控制權益（附註二七及三二）` `權益總計` `負債與權益總計`		109`年`12`月`31`日`		`％` 9 5 2 6 - 2 3 - - - 2 - - 29 29 4 - 18 2 12 2 - 3 1 71 100 7 5 - - 3 - - - 1 - - - 6 22 13 4 - 4 - - - - 21 43 11 1 6 22 10 38 - 50 7 57 100		108`年`12`月`31`日`
		`金`	`額` $ 25,911,732 14,864,809 4,252,727 16,575,640 98,607 7,046,851 8,850,968 650,797 580,809 9,434 6,596,268 1,050,301 535,004 87,023,947 84,873,235 11,127,995 52,778 52,820,212 4,938,963 36,589,248 7,254,262 690,705 7,392,214 4,323,296 210,062,908 $ 297,086,855 $ 19,214,889 13,881,948 425,693 1,117,842 9,316,509 247,171 238,361 139,378 2,954,930 52,000 222,101 75,912 16,140,876 64,027,610 38,800,000 10,944,833 749,480 10,115,317 1,158,824 771,981 173,189 458,669 63,172,293 127,199,903 33,614,472 1,492,584 18,473,057 65,267,773 27,842,666 111,583,496 1,078,007 147,768,559 22,118,393 169,886,952 $ 297,086,855			`金`	`額` $ 24,735,495 4,728,223 3,978,366 23,016,985 68,412 11,159,687 10,159,263 803,340 481,800 6,785 7,789,794 1,812,789 501,127 89,242,066 84,412,240 11,692,138 36,064 50,681,281 5,080,287 36,176,439 7,000,317 474,929 8,170,867 4,311,884 208,036,446 $ 297,278,512 $ 23,811,603 18,932,294 112,070 987,496 13,266,966 256,803 230,151 312,069 2,957,672 50,661 190,607 75,912 13,151,315 74,335,619 19,280,807 20,820,990 715,432 9,991,422 1,264,765 847,893 164,208 408,338 53,493,855 127,829,474 33,614,472 1,456,054 16,727,089 64,463,426 27,373,840 108,564,355 2,432,477 146,067,358 23,381,680 169,449,038 $ 297,278,512		`％`
									8 2 1 8 - 4 3 - - - 3 1 - 30 28 4 - 17 2 12 2 - 3 2 70 100 8 6 - - 5 - - - 1 - - - 5 25 7 7 - 3 1 - - - 18 43 11 - 6 22 9 37 1 49 8 57 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

董事長：徐旭東

會計主管：高雪英

經理人：李坤炎

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

`合併綜合損益表`

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

109`年度` `代` `碼` `金` `額` 4000 `營業收入（附註二八及三五）` $ 78,240,880 5000 `營業成本（附註十二、二九及三` `五）` 54,911,404 5900 `營業毛利` 23,329,476 5910 `未實現銷貨利益` - 5950 `已實現營業毛利` 23,329,476 `營業費用` 6200 `管理費用（附註二九及三五）` 3,115,420 6450 `預期信用減損損失（附註十）` 543,918 6000 `營業費用合計` 3,659,338 6900 `營業淨利` 19,670,138 `營業外收入及支出` 7100 `利息收入` 1,085,263 7010 `其他收入（附註二九）` 999,556 7020 `其他利益及損失（附註二九）`( 1,086,933 ) 7050 `財務成本（附註二九）` ( 1,163,645 ) 7060 `採用權益法之關聯企業及合` `資損益份額` 4,639,504 7000 `營業外收入及支出合計` 4,473,745 7900 `稅前淨利` 24,143,883 7950 `所得稅費用（附註三十）` 5,370,076 8200 `本年度淨利` 18,773,807	109`年度`		`％` 100 70 30 - 30 4 1 5 25 1 1 1 ) 1 ) 6 6 31 7 24	108`年度`
				`金` `額` $ 89,347,637 63,746,928 25,600,709 14,392 25,586,317 3,332,110 191,031 3,523,141 22,063,176 1,126,001 872,599 661,654 ( 1,820,623 ) 5,490,375 6,330,006 28,393,182 6,149,229 22,243,953		`％`
		( (		(	(	100 71 29 - 29 4 - 4 25 1 1 1 2 ) 6 7 32 7 25

（接次頁）

10 -

（承前頁）

`代` `碼` 8300 `其他綜合損益（稅後淨額）` 8310 `不重分類至損益之項目：` 8316 `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之權益工` `具投資未實現評價損` `益` 8311 `確定福利計畫之再衡量` `數` 8320 `採用權益法之關聯企業` `及合資其他綜合損益` `份額` 8360 `後續可能重分類至損益之項` `目：` 8361 `國外營運機構財務報表` `換算之兌換差額` 8370 `採用權益法之關聯企業` `及合資其他綜合損益` `份額` `本年度其他綜合損益` `（稅後淨額）` 8500 `本年度綜合損益總額` `淨利歸屬於：` 8610 `本公司業主` 8620 `非控制權益` 8600 `綜合損益總額歸屬於：` 8710 `本公司業主` 8720 `非控制權益` 8700 `每股盈餘（附註三一）` 9710 `基本` 9810 `稀釋`	109`年度`		`％` 1 ) - 1) 2) 1 1) - 2) 22 19 5 24 17 5 22	108`年度`
	`金` `額` ( $ 978,258 ) ( 64,126 ) ( 254,143) ( 1,296,527) 885,825 ( 778,629) 107,196 ( 1,189,331) $ 17,584,476 $ 14,710,486 4,063,321 $ 18,773,807 $ 13,255,580 4,328,896 $ 17,584,476 $ 4.70 $ 4.41			`金` `額` $ 1,193,292 486,711 1,778,252 3,458,255 ( 2,635,629 ) ( 1,439,930) ( 4,075,559) ( 617,304) $ 21,626,649 $ 17,459,673 4,784,280 $ 22,243,953 $ 17,652,536 3,974,113 $ 21,626,649 $ 5.56 $ 5.25		`％`
	( ( ( ( ( (	( ( ( ( (		( ( ( (	( ( ( (	1 1 2 4 3 ) 2) 5) 1) 24 20 5 25 20 4 24

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

董事長：徐旭東經理人：李坤炎會計主管：高雪英

11 -

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

`合併權益變動表`

民國 1 09 年及 1 08 年 1 月 1 日至 1 2 月 31 日

				`民國`1 09	`民國`1 09	`年及`1 08 `年`1 `月`1 `日至`1 2 `月`31 `日`	`年及`1 08 `年`1 `月`1 `日至`1 2 `月`31 `日`	`年及`1 08 `年`1 `月`1 `日至`1 2 `月`31 `日`	`年及`1 08 `年`1 `月`1 `日至`1 2 `月`31 `日`
`代` `碼` A1 108`年`1`月`1`日餘額` 107`年度盈餘分配` B1 `法定盈餘公積` B3 `特別盈餘公積` B5 `本公司股東現金股利－每股`2.8`元` C7 `採用權益法認列關聯企業之變動數` D1 108`年度淨利` D3 108`年度稅後其他綜合損益` O1 `子公司股東現金股利` Q1 `關聯企業處分透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之權益工具投資` T1 `其他－採用權益法認列關聯企業權益` `變動數` Z1 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年度盈餘分配` B1 `法定盈餘公積` B3 `特別盈餘公積` B5 `本公司股東現金股利－每股`3`元` C7 `採用權益法認列關聯企業之變動數` D1 109`年度淨利` D3 109`年度稅後其他綜合損益` M5 `實際取得子公司部分權益` M7 `對子公司所有權權益變動` O1 `子公司股東現金股利` Q1 `關聯企業處分透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之權益工具` T1 `其他－採用權益法認列關聯企業權益` `變動數` Z1 109`年`12`月`31`日餘額`	`歸`	`屬`	`於`	`本` `公`		`司` `業` `主`				`之`	`權`	`益` `本公司業主` `權` `益` `總` `計` $ 137,749,126 - - ( 9,412,052 ) 93,500 17,459,673 192,863 - - ( 15,752) 146,067,358 - - ( 10,084,341 ) 36,112 14,710,486 ( 1,454,906 ) ( 1,424,502 ) ( 20,704 ) - - ( 60,944) $ 147,768,559	`單位：除另予註明者外` `，係新台幣仟元` `非控制權益` `權` `益` `總` `額` $ 21,156,116 $ 158,905,242 - - - - - ( 9,412,052 ) - 93,500 4,784,280 22,243,953 ( 810,167 ) ( 617,304 ) ( 1,748,520 ) ( 1,748,520 ) - - ( 29) ( 15,781) 23,381,680 169,449,038 - - - - - ( 10,084,341 ) - 36,112 4,063,321 18,773,807 265,575 ( 1,189,331 ) ( 3,966,552 ) ( 5,391,054 ) 20,704 - ( 1,646,335 ) ( 1,646,335 ) - - - ( 60,944) $ 22,118,393 $ 169,886,952
	`股`	`本` `普通股股本` $ 33,614,472 - - - - - - - - - 33,614,472 - - - - - - - - - - - $ 33,614,472	`資` `本` `公` `積` $ 1,362,554 - - - 93,500 - - - - - 1,456,054 - - - 36,112 - - 418 - - - - $ 1,492,584	`保` `留` `盈`		`餘` `未分配盈餘` $ 20,215,361 ( 1,111,709 ) ( 518,281 ) ( 9,412,052 ) - 17,459,673 676,889 - 79,711 ( 15,752) 27,373,840 ( 1,745,968 ) ( 804,347 ) ( 10,084,341 ) - 14,710,486 ( 103,026 ) ( 1,424,920 ) ( 20,704 ) - 2,590 ( 60,944) $ 27,842,666	`其` `他` `權` `益`			`項`	`目` `其他權益合計` $ 2,996,214 - - - - - ( 484,026 ) - ( 79,711 ) - 2,432,477 - - - - - ( 1,351,880 ) - - - ( 2,590 ) - $ 1,078,007
							`國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額` ( $ 2,641,364 ) - - - - - ( 3,271,837 ) - - - ( 5,913,201 ) - - - - - ( 195,754 ) - - - - - ($ 6,108,955)	`透過其他綜合` `損益按公允價值` `衡量之金融資產` `未實現損益` $ 5,268,916 - - - - - 2,719,118 - ( 79,711 ) - 7,908,323 - - - - - ( 1,491,574 ) - - - ( 2,590 ) - $ 6,414,159	`未實現重估增值` $ 307,728 - - - - - 77,486 - - - 385,214 - - - - - 331,756 - - - - - $ 716,970	`現金流量避險` $ 60,934 - - - - - ( 8,793 ) - - - 52,141 - - - - - 3,692 - - - - - $ 55,833
	`股數（仟股）` 3,361,447 - - - - - - - - - 3,361,447 - - - - - - - - - - - 3,361,447			`法定盈餘公積` $ 15,615,380 1,111,709 - - - - - - - - 16,727,089 1,745,968 - - - - - - - - - - $ 18,473,057	`特別盈餘公積` $ 63,945,145 - 518,281 - - - - - - - 64,463,426 - 804,347 - - - - - - - - - $ 65,267,773
						( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( (		(	( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 158,905,242 - - 9,412,052 ) 93,500 22,243,953 617,304 ) 1,748,520 ) - 15,781) 169,449,038 - - 10,084,341 ) 36,112 18,773,807 1,189,331 ) 5,391,054 ) - 1,646,335 ) - 60,944) $ 169,886,952

`後附之附註係本合併財務報告之一部分。`

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 1 10 年 3 月 3 1 日查核報告）

董事長：徐旭東

會計主管：高雪英

經理人：李坤炎

12 -

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

`合併現金流量表`

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A10000 `本年度稅前淨利` A20010 `收益費損項目：` A20100 `折舊費用` A20200 `攤銷費用` A20300 `預期信用減損損失` A20400 `透過損益按公允價值衡量金融` `資產及負債之淨損失（利益）` A20900 `財務成本` A21200 `利息收入` A21300 `股利收入` A22300 `採用權益法之關聯企業及合資` `損益份額` A22500 `處分不動產、廠房及設備損失` A22800 `處分無形資產損失` A23100 `處分投資利益` A23200 `處分採用權益法之投資（利益）` `損失` A23700 `提列不動產、廠房及設備減損` `損失` A23800 `存貨跌價及呆滯損失（回升利` `益）` A24000 `聯屬公司間已實現利益` A24100 `未實現外幣兌換利益` A24600 `投資性不動產公允價值調整利` `益` A29900 `處分子公司損失` A29900 `租賃修改利益` A30000 `營業資產及負債之淨變動數` A31115 `強制透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` A31125 `合約資產` A31130 `應收票據` A31150 `應收帳款`	109`年度` $ 24,143,883 4,628,688 318,863 543,918 240,993 1,163,645 ( 1,085,263 ) ( 786,481 ) ( 4,639,504 ) 72,151 1,886 ( 306,543 ) ( 2,774 ) 13,212 8,690 ( 3,997 ) ( 121,120 ) ( 237,856 ) 58,871 ( 8,743 ) ( 9,769,641 ) ( 30,195 ) 4,193,907 1,548,211	108`年度`
		$ 28,393,182 4,827,418 1,292,725 191,031 ( 1,129,040 ) 1,820,623 ( 1,126,001 ) ( 761,309 ) ( 5,490,375 ) 44,225 - ( 365,192 ) 5,761 - ( 18,619 ) - ( 295,492 ) ( 197,647 ) - - 5,660,259 79,116 1,351,524 273,510

（接次頁）

13 -

`（承前頁）`

`代` `碼` A31180 `其他應收款` A31200 `存貨` A31230 `預付款項` A31240 `其他流動資產` A32125 `合約負債` A32150 `應付款項及費用` A32200 `負債準備` A32240 `淨確定福利負債` A32250 `遞延收入` A33000 `營運產生之現金流入` A33100 `收取之利息` A33200 `收取之股利` A33300 `支付之利息` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量` B00010 `取得透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產` B00020 `處分透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產` B00050 `處分（取得）取得按攤銷後成本衡` `量之金融資產` B01800 `取得關聯企業` B01900 `處分關聯企業之淨現金流入` B02000 `預付長期投資款增加` B02300 `處分子公司之淨現金流出` B02400 `採用權益法之被投資公司減資退回` `股款` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B02800 `處分不動產、廠房及設備價款` B02900 `預收投資款增加` B03800 `存出保證金減少` B04500 `取得無形資產` B05350 `取得使用權資產` B05400 `取得投資性不動產` B06700 `其他非流動資產（增加）減少` B09900 `處分使用權資產價款` BBBB `投資活動之淨現金流出`	109`年度` ( $ 69,801 ) 1,221,677 730,120 ( 44,399 ) 130,407 ( 614,462 ) 33,048 ( 11,295 ) ( 75,912) 21,244,184 1,021,397 3,938,949 ( 1,106,774 ) ( 5,482,574) 19,615,182 ( 1,597,817 ) 909,341 5,931,149 ( 6 ) 2,774 ( 67,474 ) ( 2,857 ) 16,467 ( 6,293,577 ) 189,913 150,000 69,924 ( 3,779,208 ) ( 66,453 ) ( 2,343 ) ( 37 ) 34,143 ( 4,506,061)	108`年度`
		$ 1,769,088 1,857,463 ( 408,758 ) ( 34,246 ) 256,481 697,124 35,916 ( 5,682 ) ( 75,912) 38,647,173 1,161,528 4,062,869 ( 1,803,500 ) ( 4,796,169) 37,271,901 ( 275,281 ) - ( 8,715,533 ) ( 3,326,114 ) 63,008 ( 11,224 ) - - ( 3,754,851 ) 37,708 - 596,780 ( 58,941 ) - ( 27,224 ) 5,300 - (15,466,372)

（接次頁）

14 -

`（承前頁）`

`代` `碼` `籌資活動之現金流量` C00200 `短期借款減少` C00600 `應付短期票券（減少）增加` C01200 `發行公司債` C01300 `償還公司債` C01600 `舉借長期借款` C01700 `償還長期借款` C03000 `存入保證金減少` C04020 `租賃本金償還` C04400 `其他非流動負債增加` C04500 `發放現金股利` C05400 `取得子公司股權` C05800 `非控制權益變動` CCCC `籌資活動之淨現金流出` DDDD`匯率變動對現金及約當現金之影響` EEEE `現金及約當現金淨增加` E00100`年初現金及約當現金餘額` E00200`年底現金及約當現金餘額`	109`年度` ( $ 4,390,372 ) ( 5,050,100 ) 28,800,000 ( 3,000,000 ) 64,307,163 ( 77,052,903 ) ( 281,771 ) ( 236,111 ) 15,717 ( 10,084,585 ) ( 5,391,054 ) ( 1,646,335) (14,010,351) 77,467 1,176,237 24,735,495 $ 25,911,732	108`年度`
		( $ 704,248 ) 369,075 10,000,000 ( 4,000,000 ) 86,653,202 ( 92,064,122 ) ( 10,073 ) ( 267,792 ) 21,680 ( 9,412,164 ) - ( 1,748,520) (11,162,962) ( 836,483) 9,806,084 14,929,411 $ 24,735,495

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

董事長：徐旭東

經理人：李坤炎會計主管：高雪英

15 -

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

`合併財務報表附註`

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

本公司於 46 年 3 月登記設立，主要經營有關水泥、水泥半成品、水泥製品、預拌混凝土之開採、生產、運銷及造林暨租賃之業務。發行之股票自 51 年 6 月起在台灣證券交易所上市買賣。本公司股東遠東新世紀股份有限公司於 81 年 6 月及 85 年 9 月將該公司持有本公司之部分股份以全球存託憑證之形式，透過歐洲倫敦證券交易所下之 SEAQ 系統及美國之 PORTAL 系統進行報價及交易。截至 109 年 12 月 31 日止，發行流通在外之存託憑證計 27,237 單位（相當於 272,367 股）。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 110 年 3 月 25 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

除下列說明外，適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動。 IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

  合併公司選擇適用該修正之實務權宜作法處理其與出租人進行
新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商，相關會計政策請參閱附註
四。適用該修正前，合併公司應判斷前述租金協商是否應適用租賃
修改之規定。

16 -

合併公司自 109 年 1 月 1 日開始適用該修正，由於前述租金協商僅影響 109 年度，追溯適用該修正不影響 109 年 1 月 1 日保留盈餘。

( 二 ) 110 年適用之金管會認可之 IFRSs

國際會計準則理事會新發布／修正／修訂準則及解釋（ IASB ）發布之生效日 IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 之暫時豁免之展延」發布日起生效 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修 2021 年 1 月 1 日以後開始正「利率指標變革－第二階段」之年度報導期間生效

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司評估上述準則、
解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

( 三 ) 國際會計準則理事會（ IASB ）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ）「 2018-2020 週期之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 4 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 5 ） IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定 2022 年 1 月 1 日（註 6 ）使用狀態前之價款」 IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 7 ）

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。
17 -
註 3 ：收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適用此項修正。
註 4 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
註 5 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策變動適用此項修正。
註 6 ：於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
註 7 ：於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

一
( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具、投資性不動產及按確定福利義
務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產（負債）外，
本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
18 -
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分類。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

子公司亞利預鑄公司、亞洲工程企業公司及孫公司 Ya Li Precast Concrete India Pvt. Ltd. 係從事承包工程業務，其營業週期大部分長於一年，是以與工程相關之資產及負債，係按正常營業週期作為劃分流動或非流動之標準。

( 四 ) 合併基礎

  本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制子公司之財務
報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購
日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使
其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，
各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司
之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權
益因而成為虧損餘額。

  當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係
作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，
以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支
付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本
公司業主。

19 -

  子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十三、附表八及
附表九。

( 五 ) 外幣
各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。
於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益並分別歸屬予本公司業主及非控制權益。
若合併公司處分國外營運機構之所有權益，所有可歸屬於本公司業主且與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益。
( 六 ) 存貨
包括原料、物料、在製品及製成品。係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計銷售費用後之餘額。存貨成本之計算係採移動平均法。

( 七 ) 投資關聯企業及合資

關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資之企業。合資係指合併公司與他公司具有聯合控制且對淨資產具有權利之聯合協議。
20 -

  合併公司對投資關聯企業及合資係採用權益法。權益法下，投
資關聯企業及合資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公
司所享有之關聯企業及合資損益及其他綜合損益份額與利潤分配而
增減。此外，針對合併公司可享有關聯企業權益及合資之變動係按
持股比例認列。

  取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業及合資可辨認
資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投
資之帳面金額且不得攤銷；合併公司於取得日所享有關聯企業及合
資可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期
損益。

  關聯企業及合資發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，
致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其
增減數調整資本公積－採權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變
動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關
聯企業及合資之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該
關聯企業及該合資有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基
礎係與關聯企業及合資若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基
礎相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益法之投資所產生
之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

  合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）
視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列
之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，
於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

合併公司自其投資不再為關聯企業及合資之日停止採用權益
法，其對原關聯企業及原合資之保留權益以公允價值衡量，該公允
價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列
入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業及該合
資有關之所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業及合資若直接
處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。若對關聯企業之投資

21 -

成為合資之投資，或對合資之投資成為對關聯企業之投資，合併公
司係持續採用權益法而不對保留權益作再衡量。

  合併公司與關聯企業及合併公司與合資間之逆流、順流及側流
交易所產生之損益，僅在與合併公司對關聯企業權益及對合資權益
無關之範圍內，認列於合併財務報告。

  與關聯企業間相互持股之損益計算係採庫藏股票法認列損益，
且於計算基本每股盈餘時，關聯企業相互持股亦視同庫藏股而減少
流通在外股數。

( `八` ) `不動產、廠房及設備`

  不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
及累計減損損失後之金額衡量。重大改良、更新及因擴充換置，均
作為資本支出；修理及維護支出，列為當期費用。

  建造中之不動產、廠房及設備於完工並達預期使用狀態時，分

類至不動產、廠房及設備之適當類別，並開始提列折舊。

  除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐用年
限內按定率遞減法或直線法，對每一重大部分則單獨提列折舊。合
併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進
行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間
之差額係認列於損益。

( `九` ) `投資性不動產`

  投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不
動產，亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。

  自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續
以公允價值模式衡量，公允價值變動於發生當期認列於損益。

  不動產、廠房及設備於結束自用轉列投資性不動產時，原帳面
金額與公允價值間之差額係認列於其他綜合損益。

  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
認列於損益。

22 -

( `十` ) `商譽`

企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本，後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的，商譽分攤至合併公司預期因該合併綜效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組（簡稱「現金產生單位」）。
受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減損時）藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較，進行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業合併所取得，則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為當期損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。

( 十一 ) 無形資產

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線法攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。企業合併所取得之無形資產係以收購日之公允價值認列，並與商譽分別認列，後續衡量方式與單獨取得之無形資產相同。
無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當期損益。
( 十二 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產（商譽除外）之減損合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。
23 -

  針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產，至少每年及
有減損跡象時進行減損測試。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。 ( 十三 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。
金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 1. 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損益按公允價值衡量。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
24 -

  透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡
量，所產生之股利、利息係分別認列於其他收入及利息收
入，再衡量產生之利益或損失則係認列於其他利益及損
失。公允價值之決定方式請參閱附註三四。

(2) 按攤銷後成本衡量之金融資產

  合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分
類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

A. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
B. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

  按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現
金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、其他應收款及債務工
具投資）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金
額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損
益則認列於損益。

  利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計
算。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款、附買回條件之債券及商業本票，係用於滿足短期現金承諾。 (3) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

  合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將
非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益
工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係
按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損
益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接
移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

25 -

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之
股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該
股利明顯代表部分投資成本之回收。

2. `金融資產之減損`

  合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷
後成本衡量之金融資產（含應收帳款）及應收融資租賃款之減
損損失。

應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產及應收融資租賃款係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

  所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金
額。

3. `金融資產之除列`

  合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，
或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移
轉予其他企業時，始將金融資產除列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與
所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允
價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保
留盈餘，並不重分類為損益。

26 -

`金融負債`

後續衡量

  除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成
本衡量。

  透過損益按公允價值衡量之金融負債係持有供交易之金融
負債，所產生之利息係認列於財務成本，其他再衡量產生之利
益或損失係認列於其他利益及損失。公允價值之決定方式請參
閱附註三四。

金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所
移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
可轉換公司債

  合併公司發行之可轉換公司債係依據合約協議之實質與金融負
債及權益工具之定義，於原始認列時將其組成部分分別分類為金融
負債及權益。

  原始認列時，負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉換工
具當時市場利率估算，並於執行轉換或到期日前，以有效利息法計
算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益衍生工具之負債組成部分則以
公允價值衡量。

  分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除經單
獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額，經扣除所得稅影響數
後認列為權益，後續不再衡量。於該轉換權被執行時，其相關之負
債組成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公積— 發行溢價。可
轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執行，該認列於權益之金額
將轉列資本公積— 發行溢價。

  發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款之比例分
攤至該工具之負債（列入負債帳面金額）及權益組成部分（列入權
益）。

27 -

`衍生工具`

合併公司簽訂之衍生工具係換匯換利合約，用以管理合併公司之利率及匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

衍生工具若嵌入於 IFRS 9 範圍內之資產主契約，係以整體合約決定金融資產分類。衍生工具若嵌入於非 IFRS 9 範圍內之資產主契約（如嵌入於金融負債主契約），而嵌入式衍生工具若符合衍生工具之定義，其風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯，且混合合約非透過損益按公允價值衡量時，該衍生工具係視為單獨衍生工具。

( 十四 ) 負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務之估計現金流量折現值衡量。

( 十五 ) 收入認列

合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
當另一方參與提供商品或勞務予客戶時，若合併公司於移轉特定商品或勞務予客戶前控制該商品或勞務則合併公司為主理人，係按總額認列收入；反之合併公司若為代理人，則按淨額認列收入。由於一特定商品或勞務係屬可區分之單一商品或勞務，合併公司應對合約中特定商品或勞務逐一判斷其為主理人或代理人。
若有下列情況之一，合併公司為主理人：
商品或其他資產移轉予客戶前，合併公司先自另一方取得該商品或資產之控制；或
合併公司控制由另一方提供勞務之權利，以具有主導該方代合併公司提供勞務予客戶之能力；或
28 -
合併公司向另一方取得商品或勞務之控制，用以與其他商品或勞務結合，以提供特定之商品或勞務予客戶。

用以協助判斷合併公司於移轉特定商品或勞務予客戶前是否控制該商品或勞務之指標包含（但不限於）：

合併公司對完成提供特定商品或勞務之承諾負有主要責任。
合併公司於特定商品或勞務移轉予客戶之前後承擔存貨風險。
合併公司具有訂定價格之裁量權。
( 十六 ) 租賃

  合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。
  對於包含租賃及非租賃組成部分之合約，合併公司以相對單獨
價格為基礎分攤合約中之對價並分別處理。

合併公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
融資租賃下，租賃給付包含固定給付、取決於指數或費率之變動租賃給付及保證殘值租賃投資淨額係按應收租賃給付及未保證殘值兩者之現值總和加計原始直接成本衡量並表達為應收融資租賃款。融資收益係分攤至各會計期間，以反映合併公司未到期之租賃投資淨額於各期間可獲得之固定報酬率。

  營業租賃下，租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認
列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直接成本，係加計至
標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
  租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認
列為收益。

  當租賃同時包含土地及建築物要素時，合併公司係依附屬
於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以
評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約
成立日土地及建築物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地
及建築物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係

29 -

按所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩
項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要素均明
顯符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。

合併公司為承租人

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃
給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租
賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、
租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接
成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計
折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量
數。使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時
或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付及取決於指數或
費率之變動租賃給付）之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定，
租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，則使用承
租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且
利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決定租賃給付
之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，合併公司再衡量
租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金
額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。對於不以單
獨租賃處理之租賃修改，因減少租賃範圍之租賃負債再衡量係
調減使用權資產，並認列租賃部分或全面終止之損益；因其他
修改之租賃負債再衡量係調整使用權資產。租賃負債係單獨表
達於合併資產負債表。

合併公司與出租人進行新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商，調整 110 年 6 月 30 日以前到期之租金致使租金減少，該等協商並未重大變動其他租約條款。合併公司選擇採實務權宜

30 -

作法處理符合前述條件之所有租金協商，不評估該協商是否為
租賃修改，而係將租賃給付之減少於減讓事件或情況發生時認
列於損益（帳列變動租賃給付費用減項），並相對調減租賃負
債。

  租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認
列為費用。

( 十七 ) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本，係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止。特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 ( 十八 ) 政府補助

  政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條
件，且將可收到該項補助時，始予以認列。

  與收益有關之政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司
認列為費用之期間內，按有系統之基礎認列於相關成本之減少或其
他收入。以合併公司應購買、建造或其他方式取得非流動資產為條
件之政府補助係認列為遞延收入，並以合理且有系統之基礎於相關
資產耐用年限期間轉列損益。

  若政府補助係用於補償已發生之費用或損失，或係以給與合併
公司立即財務支援為目的且無未來相關成本，則於其可收取之期間
認列於損益。

( 十九 ) 員工福利

短期員工福利

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非
折現金額衡量。

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2. `退職後福利`

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本、前期服務成本及清償損益）及淨確定福利負債（資產）
淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益
及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益
並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減
少未來提撥金之現值。

3. `離職福利`

  合併公司於不再能撤銷離職福利之要約或認列相關重組成
本時（孰早者）認列離職福利負債。

( `二十` ) `所得稅`

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. `當期所得稅`

合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。

  依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，
係於股東會決議年度認列。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2. `遞延所得稅`

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異及虧損扣抵等所產生之所得稅抵減使用時認列。
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  與投資子公司、關聯企業及合資相關之應課稅暫時性差異
皆認列遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉
之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者
除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能
有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期
將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能
產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法
之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合
併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額
之方式所產生之租稅後果。若公允價值衡量之投資性不動產屬
非折舊性資產，或持有之經濟模式並非隨時間消耗該資產幾乎
所有之經濟效益，合併公司係假設透過出售而回收該資產帳面
金額。

當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益。若當期所得稅或遞延所得稅係自企業合併所產生，其所得稅影響數納入企業合併之會計處理。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  合併公司將新冠肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計估計之考

量，管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當
33 -

期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於修正當期及未來期間認列。

`估計及假設不確定性之主要來源`

`一` ( ) `應收帳款之估計減損`

  應收帳款之估計減損係基於合併公司對於違約率及預期損失率
之假設。合併公司考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊，以
作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假設及輸入值請參
閱附註十。

( `二` ) `公允價值衡量及評價流程`

  當採公允價值衡量之資產及負債於活絡市場無市場報價時，合
併公司依相關法令或依判斷決定是否委外估價並決定適當之公允價
值評價技術。

若估計公允價值時無法取得第 1 等級輸入值，委任之估價師採收益法估計投資性不動產公允價值則係參考現有租賃契約、鄰近租金行情等資訊決定輸入值，若未來輸入值實際之變動與預期不同，可能會產生公允價值變動。

  公允價值評價技術及輸入值之相關說明，請參閱附註十七之說
明。

`六、現金及約當現金`

`活期及支票存款` `零` `用` `金` `庫存現金` `約當現金（原始到期日在`3`個月` `以內之投資）` `銀行定期存款` `商業本票` `附買回債券`	109`年`12`月`31`日` $ 9,821,180 3,312 1,162 15,023,096 993,695 69,287 $ 25,911,732	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 7,579,735 4,070 746 15,689,128 - 1,461,816 $ 24,735,495

34 -

  銀行定期存款及附買回債券於資產負債表日之市場利率區間如
下：

`下：`
`商業本票` `銀行定期存款` `附買回債券`	109`年`12`月`31`日` 0.42%-0.55% 0.05%-3.30% 0.24%-0.41%	108`年`12`月`31`日`
		- 0.52%-5.50% 0.45%-2.36%

合併公司截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止之銀行存款餘額中，分別計 314,343 仟元及 419,742 仟元因提供予銀行作為借款之擔保等因素，用途受限制，故自現金及約當現金重分類至受限制資產，帳列按攤銷後成本衡量之金融資產項下；另截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 5,851,847 仟元及 22,633,307 仟元，亦分類為按攤銷後成本衡量之金融資產，請參閱附註九。

`－七、透過損益按公允價值衡量之金融工具流動`

`金融資產` `強制透過損益按公允價值衡量` `衍生工具（未指定避險）` `－可轉換公司債選` `擇權` `非衍生金融資產` `－基金受益憑證` `－上市上櫃股票` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產` `金融負債` `持有供交易` `衍生工具（未指定避險）` `－可轉換公司債選擇` `權` `－換匯換利合約` `透過損益按公允價值衡量之` `金融負債`	109`年`12`月`31`日` $ 94,743 9,311,570 5,458,496 $ 14,864,809 $ - 425,693 $ 425,693	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ - 1,253,617 3,474,606 $ 4,728,223 $ 81,724 30,346 $ 112,070

35 -

合併公司從事換匯換利合約交易之目的，主要係為規避預期交易因匯率波動所產生之風險。合併公司之財務避險策略係以達成規避大部分現金流量風險為目的。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，未適用避險會計且尚未到期之換匯換利合約列示如下：

合約金額（仟元）到期日支付利率區間收取利率區間 USD215,000 110.9.15 - 2.68%-2.80%

 八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

`國內投資` `上市櫃股票` `未上市櫃股票` `小計` `國外投資` `上市股票` `未上市股票` `小計` `合計`	109`年`12`月`31`日` `流` `動` `非` `流` `動` $ 4,102,617 $ 9,043,782 - 1,691,106 4,102,617 10,734,888 150,110 - - 393,107 150,110 393,107 $ 4,252,727 $ 11,127,995	109`年`12`月`31`日` `流` `動` `非` `流` `動` $ 4,102,617 $ 9,043,782 - 1,691,106 4,102,617 10,734,888 150,110 - - 393,107 150,110 393,107 $ 4,252,727 $ 11,127,995	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	`流` `動` $ 4,102,617 - 4,102,617 150,110 - 150,110 $ 4,252,727		`流` `動` $ 3,765,869 - 3,765,869 212,497 - 212,497 $ 3,978,366	`非` `流` `動`
					$ 9,472,552 1,614,601 11,087,153 - 604,985 604,985 $ 11,692,138

一
( ) 合併公司依中長期策略目的投資上述股票，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
( 二 ) 子公司 Asia Cement Pioneer Investment Ltd. 於 99 年 9 月取得 Cementon Micronesia L.L.C. 股權計美金 3,900 仟元，截至 109 年 12 月 31 日止，投資價款尚有 50% 未支付，帳列應付款項及費用－非關係人項下，待對方公司向子公司請款時方支付該款項。
( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註三六。
36 -

`九、按攤銷後成本衡量之金融資產`

`原始到期日超過`3`個月之定期存` `款` `受限制資產` `應收票據` `流動` `非` `流` `動`	109`年`12`月`31`日` $ 5,851,847 314,343 10,462,228 $ 16,628,418 $ 16,575,640 $ 52,778	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 22,633,307 419,742 - $ 23,053,049 $ 23,016,985 $ 36,064

  合併公司評估上述金融資產之預期信用風險不高，且原始認列後
信用風險並未增加。

  按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註三六。
 十、應收帳款

`應收帳款`
`按攤銷後成本衡量` `應收帳款－銷貨` `應收融資租賃款－流動` `（附註十一）` `應收工程款項` `應收營業租賃款` `減：備抵損失－銷貨` `減：備抵損失－工程款`	109`年`12`月`31`日` $ 9,748,930 778,653 89,250 51,449 ( 1,165,856 ) ( 661) $ 9,501,765	108`年`12`月`31`日`
		$ 11,145,513 723,487 114,242 23,119 ( 1,042,840 ) ( 918) $ 10,962,603

`－應收帳款銷貨`

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 90 天。惟若干擁有良好信貸記錄之特定客戶則偶獲容許更長之授信天期。另對混凝土客戶之平均授信政策為買方完成建築後平均約 180 至 365 天。

  合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可回收金額，以
確保無法回收之應收款項，扣除已取得擔保品或其他信用增強保障之
金額後，已提列適當減損損失。

37 -

合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預
期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活
動，因追索回收之金額則認列於損益。

109 `年` 12 `月` 31 `日`

109 `年`12 `月`31 `日`
`總帳面金額` `備抵損失（存續期間預期` `信用損失）` ( `攤銷後成本` 108 `年`12 `月`31 `日`		90`天以下` $ 6,513,332 148,420) $ 6,364,912 90`天以下` $ 6,690,351 51,582) $ 6,638,769		91`至`180`天` $ 1,440,464 99,688) $ 1,340,776 91`至`180`天` $ 2,202,629 79,468) $ 2,123,161	181`至`365`天` $ 508,325 ( 101,479) $ 406,846 181`至`365`天` $ 885,134 ( 112,300) $ 772,834		366`天以上` $ 1,286,809 816,269) $ 470,540 366`天以上` $ 1,367,399 799,490) $ 567,909	`合` `計`
			(			(		$ 9,748,930 (1,165,856) $ 8,583,074 `合` `計`
`總帳面金額` `備抵損失（存續期間預期` `信用損失）` `攤銷後成本`
	(		(		(	(		(	$ 11,145,513 1,042,840) $ 10,102,673

108 `年` 12 `月` 31 `日`

  以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

  應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

`年初餘額` `加：本年度提列減損損失` `收回已沖銷之呆帳` `減：本年度實際沖銷` `處分子公司` `外幣換算差額` `年底餘額`	109`年`12`月`31`日` $ 1,043,758 502,105 1 ( 388,763 ) ( 6,006 ) 15,422 $ 1,166,517	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
		( (	$ 884,685 191,031 32,035 21,687 ) - 42,306) $ 1,043,758

十一、應收融資租賃款

109 年 12 月 31 日

108 `年` 12 `月` 31 `日`

未折現之租賃給付

`第`1	`年`	1,401,682	1,401,682
`第`2	`年`	1,401,682	1,401,682
`第`3	`年`	1,401,682	1,401,682
`第`4	`年`	1,401,682	1,401,682

（接次頁）

38 -

`（承前頁）`

`第`5`年` `超過`5`年` `減：未賺得融資收益` `租賃投資淨額（表達為應收融資` `租賃款）` `流動` `非` `流` `動`	109`年`12`月`31`日` $ 1,401,682 4,205,046 11,213,456 ( 3,042,589) $ 8,170,867 $ 778,653 7,392,214 $ 8,170,867	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 1,401,682 5,606,728 12,615,138 3,720,784) $ 8,894,354 $ 723,487 8,170,867 $ 8,894,354

子公司嘉惠電力公司與台灣電力公司所簽訂之購售電合約，約定自商轉之日（ 92 年 12 月 15 日）起，將該公司所生產之電力全數躉售予台電公司，合約期間 25 年。因判斷其合約性質係移轉資產之使用權，故其會計處理視為融資租賃。

  合併公司按存續期間預期信用損失衡量應收融資租賃款之備抵損
失。截至資產負債表日止，並無逾期未收回之應收融資租賃款，且同
時考量交易對手過去之違約紀錄及租賃標的相關產業之未來發展，合
併公司認為上述應收融資租賃款並無減損。

十二、存  貨

`存貨`
`製` `成` `品` `在` `製` `品` `原料` `物料`	109`年`12`月`31`日` $ 2,141,698 783,221 2,065,356 1,605,993 $ 6,596,268	108`年`12`月`31`日`
			$ 2,597,488 928,473 2,236,836 2,026,997 $ 7,789,794

109 及 108 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 49,268,736 仟元及 56,533,839 仟元。 109 及 108 年度存貨跌價及呆滯損失（回升利益）分別為 8,690 仟元及 (18,619) 仟元。存貨淨變現價值回升係因出售先前提列跌價損失之存貨所致。

39 -

`十三、子公司`

`一` ( ) `列入合併財務報告之子公司`

  本合併財務報告編製主體如下：

`投` `資` `公` `司` `名` `稱` `本` `公` `司` `本` `公` `司` `德勤投資公司` `亞東預拌公司` Asia Oriental (Guam) LLC `富民運輸公司` `亞洲工程公司` `亞洲投資股份有限公司`	`子` `公` `司` `名` `稱` `德勤投資股份有限公司` `（德勤投資公司）` `亞東預拌混凝土股份有限公司` `（亞東預拌公司）` `南華水泥股份有限公司` `（南華水泥公司）` `嘉惠電力股份有限公司` `（嘉惠電力公司）` `亞洲水泥（新加坡）私人有限公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `亞利預鑄工業股份有限公司` `（亞利預鑄公司）` `亞洲投資股份有限公司` `富民運輸股份有限公司` `（富民運輸公司）` `亞洲工程企業股份有限公司` `（亞洲工程公司）` `旭日工業投資有限公司` `遠龍不銹鋼股份有限公司` `亞利通運股份有限公司` `（亞利通運公司）` `九龍英泥有限公司` `富山石礦企業股份有限公司` AC Mega Investment Ltd. AC Mega II Investment Ltd. AC Mega III Investment Ltd. AC Mega IV Investment Ltd. AC Leap Investment Ltd. `亞興水泥製品股份有限公司` `（亞興水泥公司）` `亞東越南責任有限公司` `亞東混凝土國際股份有限公司` Asia Oriental (Guam) LLC Asia Oriental Concrete,LLC `富達運輸股份有限公司` `（富達運輸公司）` `亞洲水泥（中國）控股公司` `嘉惠電力公司` `德勤投資公司` `南華水泥公司` `富民運輸公司` `富山石礦企業股份有限公司` `富達運輸公司` `亞興水泥公司`	`所` `有` `權` `表` `決` `權`	`權` `益` `及` `百` `分` `比` 108`年` 12`月`31`日` 99.99% 99.99% 99.94% 59.59% 99.96% 67.73% 83.81% 100.00% 99.82% 98.23% 100.00% 100.00% 51.00% 49.00% 99.56% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 69.93% 100.00% 99.00% 95.04% 71.68% 99.87% 0.20% 0.01% - 0.02% 0.02% 0.38% 0.03% 0.05%	`說` `明`
		109`年` 12`月`31`日` 99.99% 99.99% 99.98% 99.69% 99.96% 67.73% 83.92% 100.00% 99.95% 99.74% 100.00% 100.00% 51.61% 49.00% 99.56% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 69.95% 100.00% - 95.04% 71.68% 99.94% 0.20% 0.01% - 0.02% 0.02% 0.38% 0.03% 0.05%
				(7) (7) (7) (1)`、`(7) - (1) (7) - (7) (7) - - (7) - - (3)`、`(4) (4) (4) (3)`、`(4) (3)`、`(4) (8) - (9) (2) (2) (8) - - - - - - - -

（接次頁）

40 -

`（承前頁）`

`投` `資` `公` `司` `名` `稱` `亞利預鑄公司` `亞洲水泥（新加坡）私人有` `限公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `百匯工業投資私人有限` `公司` `新加坡亞洲投資私人` `有限公司` `新加坡亞東工業投資` `私人有限公司` `江西亞東水泥有限公司` `上海亞東投資有限公司`	`子` `公` `司` `名` `稱` `亞洲工程公司` `亞東預拌公司` Asia Cement Explorer Investment Ltd. Asia Cement Pioneer Investment Ltd. Asia Cement Pioneer II Investment Ltd. Asia Cement Pioneer III Investment Ltd. Asia Cement Pioneer IV Investment Ltd. `亞東混凝土國際股份有限公司` Ya Li Precast Concrete India Pvt. Ltd. Asia Oriental (Guam) LLC `新加坡亞東預拌混凝土有限公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `百匯工業投資私人有限公司` `新加坡亞洲投資私人有限公司` `新加坡亞東工業投資私人有限` `公司` `江西亞東水泥有限公司` `武漢亞東水泥有限公司` `上海亞東投資有限公司` `上海亞力水泥製品有限公司` `湖北亞東水泥有限公司` `四川亞力水泥製品有限公司` `四川亞利運輸有限公司` `揚州亞東水泥有限公司` `四川亞東水泥有限公司` `成都亞力水泥製品有限公司` `黃岡亞東水泥有限公司` `江西亞利運輸有限公司` `（江西亞利公司）` `南昌亞東水泥有限公司` `南昌亞力水泥製品有限公司` `瑞昌亞東新材料有限公司` `江西亞東水泥有限公司` `武漢亞東水泥有限公司` `南昌亞東水泥有限公司` `江西亞利運輸有限公司` `上海亞力水泥製品有限公司` `四川亞利運輸有限公司` `四川亞東水泥有限公司` `黃岡亞東水泥有限公司` `揚州亞東水泥有限公司` `成都亞力水泥製品有限公司`	`所` `有` `權` `表` `決` `權`	`權` `益` `及` `百` `分` `比` 108`年` 12`月`31`日` 0.07% - 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 1.00% 99.99% 4.96% 100.00% 4.07% 100.00% 100.00% 99.99% 85.00% 90.00% 100.00% 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 51.22% 90.00% 51.99% 50.00% 100.00% 100.00% 10.00% 10.00% 25.00% 48.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 48.78%	`說` `明`
		109`年` 12`月`31`日` 0.07% - 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - 99.99% 4.96% 100.00% 4.07% 100.00% 100.00% 99.99% 85.00% 90.00% 100.00% 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 51.22% 90.00% 52.00% 50.00% 100.00% 100.00% 10.00% 10.00% 25.00% 48.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 48.78%
				- - (5)`、`(6) (5)`、`(6) (5)`、`(6) (5)`、`(6) (5)`、`(6) (9) - (2) - - - - - - - - - - - - - - - - (8) - - (10) - - - - - - - - - -

（接次頁）

41 -

`（承前頁）`

`投` `資` `公` `司` `名` `稱` `武漢亞東水泥有限公司` `四川亞東水泥有限公司` `四川蘭豐水泥有限公司` `湖北亞東水泥有限公司` `九龍英泥有限公司`	`子` `公` `司` `名` `稱` `湖北亞東水泥有限公司` `四川亞力水泥製品有限公司` `泰州亞東建材有限公司` `武漢亞力水泥製品有限公司` `四川蘭豐水泥有限公司` `四川蘭豐建材有限公司` `湖北亞利運輸有限公司` `武漢亞鑫水泥有限公司` `九龍預拌有限公司` Join Fortune Trading Ltd.	`所` `有` `權` `表` `決` `權`	`權` `益` `及` `百` `分` `比` 108`年` 12`月`31`日` 10.00% 10.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 90.00% 100.00% 100.00%	`說` `明`
		109`年` 12`月`31`日` 10.00% 10.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 90.00% 100.00% 100.00%
				- - - - - - - - - (4)

備註：

(1) ：為具重大非控制權益之子公司。主要營業場所之公司註冊之國家資訊，請參閱附表八及九。
(2) ：亞東預拌公司於 108 年 12 月 2 日透過 Asia Oriental (Guam) LLC 未按持股比例增資 Asia Oriental Concrete,LLC 美金 2,000 仟元，亞東預拌公司增資後對 Asia Oriental (Guam) LLC 持股比例由原 77.69% 增加至 95.04% ， Asia Oriental (Guam) LLC 對 Asia Oriental Concrete,LLC 之持股比例則由原 64.50% 增加至 71.68% ，由於亞利預鑄公司未參與本次增資，故該公司對 Asia Oriental (Guam) LLC 之持股比例由原 22.31% 降至 4.96% 。
(3) ：孫公司 AC Leap Investment Ltd. 、 AC Mega Investment Ltd. 及 AC Mega IV Investment Ltd. 於 108 年 1 月分別現金增資美金 8,700 仟元、 8,100 仟元及 6,700 仟元，並由子公司德勤投資公司全數認購。
(4) ：孫公司 Join Fortune Trading Ltd. 、 AC Leap Investment Ltd. 、 AC Mega Investment Ltd. 、 AC Mega II Investment Ltd. 、 AC Mega III Investment Ltd. 及 AC Mega IV Investment Ltd. 於 109 年第 3 季分別辦理現金減資退還股東港幣 4,323 仟元、美金 9,800 仟元、美金 9,900 仟元、美金 700 仟元、美金 700 仟元及美金 9,900 仟元。
(5) ：孫公司 Asia Cement Explorer Investment Ltd. 、 Asia Cement Pioneer Investment Ltd. 、 Asia Cement Pioneer II Investment Ltd. 、 Asia Cement Pioneer III Investment Ltd. 及 Asia Cement Pioneer IV Investment Ltd. 於 108 年 12 月分別現金增資美金 9,500 仟元、 2,000 仟元、 9,500 仟元、 9,500 仟元及 9,500 仟元，並由子公司亞洲投資股份有限公司全數認購。
(6) ：孫公司 Asia Cement Explorer Investment Ltd. 、 Asia Cement Pioneer Investment Ltd. 、 Asia Cement Pioneer II Investment Ltd. 、 Asia Cement Pioneer III Investment Ltd. 及 Asia Cement Pioneer IV Investment Ltd. 於 109 年 10 月分別辦理減資退還股款美金 10,700 仟元、 10,000 仟元、 10,200 仟元、 10,200 仟元及 9,900 仟元。
42 -
(7) ：本公司於 109 年 4 月至 12 月向子公司嘉惠電力公司、亞東預拌公司、德勤投資公司、富民運輸公司、南華水泥公司、亞洲工程公司、亞利通運公司及亞利預鑄公司之非控制權益股東取得股權，請參閱附註三二。
(8) ：亞東預拌公司、富民運輸公司及江西亞東水泥有限公司於 109 年 7 月至 12 月分別向孫公司亞興水泥公司、富達運輸公司及江西亞利公司非控制權益股東取得股權，請參閱附註三二。
(9) ：子公司亞東預拌公司及亞利預鑄公司於 109 年 12 月 25 日處分孫公司亞東混凝土國際股份有限公司，處分損失為 58,871 仟元。
(10) ：江西亞東水泥有限公司於 108 年 1 月 29 日設立瑞昌亞東新材料有限公司，持股比率為 100% ，截至 109 年 12 月 31 日止，累計投資總額為人民幣 2,000 仟元。該公司主要經營新型建築材料、製品及建築廢棄物之銷售。

( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司：無。

( 三 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例 109 年 108 年子公司名稱主要營業場所 12 月 31 日 12 月 31 日嘉惠電力股份有限公司詳附表八 0.30% 40.40% 亞洲水泥（中國）控股公司詳附表八及九 28.00% 28.00%

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  以下各子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額
編製：

`嘉惠電力股份有限公司`

`流動資產` `非流動資產` `流動負債` `非流動負債` `權益`	109`年`12`月`31`日` $ 2,855,031 16,494,015 4,021,651 5,269,076 $ 10,058,319	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 3,143,217 13,720,031 3,506,027 3,735,973 $ 9,621,248

（接次頁）

43 -

`（承前頁）`

109`年`12`月`31`日` `權益歸屬於：` `本公司業主` $ 10,028,144 `嘉惠電力公司之非控制` `權益` 30,175 $ 10,058,319 109`年度` `營業收入` $ 5,932,839 `本年度淨利` $ 1,378,469 `其他綜合損益` ( 1,398) `綜合損益總額` $ 1,377,071 `淨利歸屬於：` `本公司業主` $ 899,538 `嘉惠電力公司之非控制` `權益` 478,931 $ 1,378,469 `綜合損益總額歸屬於：` `本公司業主` $ 898,144 `嘉惠電力公司之非控制` `權益` 478,927 $ 1,377,071 `支付予非控制權益之股利` `嘉惠電力公司` $ 378,504 `亞洲水泥（中國）控股公司及其子公司` 109`年`12`月`31`日` `流動資產` $ 46,509,962 `非流動資產` 47,646,022 `流動負債` 18,875,249 `非流動負債` 3,349,676 `權益` $ 71,931,059	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
		$ 5,734,264 3,886,984 $ 9,621,248 108`年度`
	$ 7,115,116 $ 1,097,061 220 $ 1,097,281 $ 653,848 443,213 $ 1,097,061 $ 653,980 443,301 $ 1,097,281 $ 284,820 108`年`12`月`31`日`
`流動資產` `非流動資產` `流動負債` `非流動負債` `權益`
		$ 54,137,126 48,712,010 33,015,509 7,057,620 $ 62,776,007

（接次頁）

44 -

`（承前頁）`

`權益歸屬於：` `本公司業主` `亞洲水泥（中國）控股` `公司之非控制權益` `亞洲水泥（中國）控股` `公司子公司之非控制` `權益` `營業收入` `本年度淨利` `其他綜合損益` `綜合損益總額` `淨利歸屬於：` `本公司業主` `亞洲水泥（中國）控股` `公司之非控制權益` `亞洲水泥（中國）控股` `公司子公司之非控制` `權益` `綜合損益總額歸屬於：` `本公司業主` `亞洲水泥（中國）控股` `公司之非控制權益` `亞洲水泥（中國）控股` `公司子公司之非控制` `權益` `支付予非控制權益之股利` `亞洲水泥（中國）控股` `公司` `亞洲水泥（中國）控股` `公司之子公司`	109`年`12`月`31`日` $ 50,586,391 19,672,485 1,672,183 $ 71,931,059 109`年度` $ 46,481,228 $ 11,743,520 965,782 $ 12,709,302 $ 8,202,920 3,190,025 350,575 $ 11,743,520 $ 8,898,283 3,460,444 350,575 $ 12,709,302 $ 907,857 $ 343,119	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 44,022,613 17,119,905 1,633,489 $ 62,776,007 108`年度`
		(	$ 56,622,141 $ 14,478,342 2,606,473) $ 11,871,869 $ 10,156,961 3,949,929 371,452 $ 14,478,342 $ 8,280,300 3,220,117 371,452 $ 11,871,869 $ 1,208,421 $ 248,835

45 -

`十四、採用權益法之投資`

`投資關聯企業` `投資合資` `小計` (`一`)`投資關聯企業` `具重大性之關聯企業` `上市公司股票` `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `山水水泥` `小計` `個別不具重大性之關聯企業` `非上市上櫃公司股票` `遠揚建設公司` `遠鼎公司` `遠鼎實業` `裕元投資公司` `亞東證券公司` `裕鼎實業公司` `遠百亞太開發公司` `遠鼎租賃公司` Drive Catalyst SPC - SP Tranche Three Drive Catalyst SPC - SP Tranche One`（原` Catalyst_207 SPC - SP Tranche One`）` `大強鋼鐵公司` `湖北中建亞東混凝土公司` `寶固實業公司` Opas Fund Segregated Portfolio Company Drive Catalyst SPC`（原` Catalyst_207 SPC`）` Perez-Mtec-ACC, LLC `小計`	109`年`12`月`31`日` $ 84,323,883 549,352 $ 84,873,235 109`年`12`月`31`日` $ 41,566,417 9,379,683 14,380,609 65,326,709 4,935,305 4,441,817 3,038,347 2,453,784 1,942,089 695,211 634,350 377,260 127,392 106,171 100,653 90,194 52,544 1,538 479 40 18,997,174 $ 84,323,883	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
		$ 83,943,246 468,994 $ 84,412,240 108`年`12`月`31`日`
			$ 42,414,539 10,899,366 12,024,837 65,338,742 4,398,357 4,538,927 3,031,722 2,560,533 1,921,049 669,788 640,867 373,481 118,975 120,649 97,282 79,282 51,455 1,607 488 42 18,604,504 $ 83,943,246

46 -

  合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百
分比如下：

`分比如下：`
`公` `司` `名` `稱` `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `山水水泥` `遠揚建設公司` `遠鼎公司` `遠鼎實業` `裕元投資公司` `亞東證券公司` `裕鼎實業公司` `遠百亞太開發公司` `遠鼎租賃公司` Drive Catalyst SPC-SP Tranche Three Drive Catalyst SPC - SP Tranche One`（原` Catalyst_207 SPC - SP Tranche One`）` `大強鋼鐵公司` `湖北中建亞東混凝土公司` `寶固實業公司` Opas Fund Segregated Portfolio Company Drive Catalyst SPC`（原` Catalyst_207 SPC`）` Perez-Mtec-ACC, LLC	109`年`12`月`31`日` 25.74% 41.41% 17.46% 33.76% 49.99% 40.00% 29.92% 18.93% 30.84% 25.00% 43.60% 25.00% 25.00% 48.73% 40.00% 31.00% 33.00% 33.00% 33.33%	108`年`12`月`31`日`
		25.74% 41.41% 17.46% 33.76% 49.99% 40.00% 29.92% 18.93% 30.84% 25.00% 43.60% 25.00% 25.00% 48.73% 40.00% 31.00% 33.00% 33.00% 33.33%

合併公司對具重大影響之關聯企業裕民航運公司及遠東新世紀公司分別持有 41.41% 及 25.74% 之表決權且為單一最大股東，經考量相對於其他股東所持有表決權之多寡及分佈，且先前股東會表決型態顯示其他股東並非被動，合併公司無法任命該公司治理單位過半數成員，合併公司管理階層認為對上述公司僅具有重大影響，故將其列為合併公司之關聯企業。

子公司德勤投資公司於 108 年 10 月以美金 4,000 仟元取得 Drive Catalyst SPC– SP Tranche Three 股票 4,000 股，持股比例為 25% 。關聯企業士新儲運於 108 年度辦理清算作業，子公司德勤投資公司及南華水泥公司於 109 及 108 年度分別收回清算退回股款 2,774

47 -

仟元及 63,008 仟元，並分別認列清算投資利益（損失） 2,774 仟元及 (5,761) 仟元。

子公司亞洲水泥（中國）控股公司擬與百慕達遠東新世紀（控股）有限公司及英屬維京群島遠東百貨股份有限公司共同投資遠鼎實業，以持有並進行上海世博會地區土地開發及興建企業辦公大樓。遠鼎實業原由 Far Eastern Polytex (Holding) Limited 透過 100% 子公司遠東新世紀（中國）投資有限公司獨資設立，亞洲水泥（中國）控股公司及英屬維京群島遠東百貨股份有限公司依據已簽署之投資協議書，將於企業辦公大樓開發建設達 25% 後進行增資。亞洲水泥（中國）控股公司於 108 年 2 月 18 日及 6 月 30 日透過子公司上海亞東投資有限公司認購遠鼎實業現金增資共計人民幣 714,190 仟元，增資後持股比例為 40% 。

合併公司 109 及 108 年度其他轉投資事業相關資訊揭露如下：

關聯企業具公開市場報價之第 1 等級公允價值資訊如下：

`公` `司` `名` `稱` `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `山水水泥`	109`年`12`月`31`日` $ 39,884,286 $ 12,911,856 $ 5,068,493	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 41,124,212 $ 11,757,137 $ 8,855,602

個別重大之關聯企業彙總資訊：

  有關遠東新世紀公司彙總性財務資訊如下：

`流動資產` `非流動資產` `流動負債` `非流動負債` `權益` `合併公司持股比例` `合併公司享有之權益` `相互持股` `投資帳面金額`	109`年`12`月`31`日` $ 30,257,013 296,195,063 22,380,382 100,042,507 204,029,187 25.74% 52,517,113 ( 10,950,696) $ 41,566,417	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 31,823,888 297,297,715 24,007,226 100,592,089 204,522,288 25.74% 52,644,037 10,229,498) $ 42,414,539

48 -

`營業收入` `本年度淨利` `其他綜合損益` `綜合損益總額` `收取遠東新世紀公司之` `股利`		109`年度` $ 38,768,801 $ 8,062,699 26,143) $ 8,036,556 $ 2,066,555		108`年度`
	(		(	$ 46,477,960 $ 10,732,669 186,100) $ 10,546,569 $ 2,479,866

  有關裕民航運公司彙總性財務資訊如下：

`流動資產` `非流動資產` `流動負債` `非流動負債` `權益` `合併公司持股比例` `合併公司享有之權益` `側流交易之未實現` `損益` `其他調整` `投資帳面金額` `營業收入` `本年度淨利` `其他綜合損益` `綜合損益總額` `收取裕民航運公司之股利`	109`年`12`月`31`日` $ 2,088,840 47,537,505 14,349,470 12,101,381 23,175,494 41.41% 9,596,972 ( 87,523 ) ( 129,766) $ 9,379,683 109`年度` $ 1,039,426 $ 878,425 ( 2,941,713) ($ 2,063,288) $ 664,840	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
		$ 2,225,116 49,594,962 11,281,141 13,694,378 26,844,559 41.41% 11,116,333 ( 87,524 ) ( 129,443) $ 10,899,366 108`年度`
	( (		$ 1,062,972 $ 1,621,695 1,118,819 $ 2,740,514 $ 618,330

  有關山水水泥及其子公司彙總性財務資訊如下：

`流動資產` `非流動資產` `流動負債` `非流動負債` `非控制權益` `歸屬於山水水泥業主權益` `本公司持股比例`	109`年`12`月`31`日` $ 31,277,287 89,317,484 42,872,156 8,522,285 780,884 68,419,446 17.46%	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 26,673,504 88,426,257 47,973,181 13,066,715 442,928 53,616,937 17.46%

（接次頁）

49 -

`（承前頁）`

`本公司享有之權益` `商譽` `採` `礦` `權` `投資帳面金額` `營業收入` `本年度淨利` `其他綜合損益` `綜合損益總額`	109`年`12`月`31`日` $ 11,927,957 1,856,015 596,637 $ 14,380,609 109`年度` $ 89,543,906 $ 14,034,527 93,155 $ 14,127,682	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 9,416,541 1,856,015 752,281 $ 12,024,837 108`年度`
			$ 96,302,852 $ 13,578,105 8,286 $ 13,586,391

個別不重大關聯企業

`個別不重大關聯企業`
`合併公司享有之份額` `本年度淨利` `其他綜合損益` `綜合損益總額`		109`年度` $ 847,607 ( 122,722) $ 724,885		108`年度`
				$ 687,961 365,142 $ 1,053,103

合併公司設定質押作為借款擔保之投資關聯企業金額，請參閱附註三六。
( 二 ) 個別不重大之投資合資

`個別不重大之投資合資`
`非上市上櫃公司股票` Alliance Concrete Singapore Pte. Ltd. `武漢長亞航運公司` `湖北鑫龍源礦業公司` Profit Enterprises Int'l Ltd. Empire Success Corp Ltd.	109`年`12`月`31`日` $ 281,236 210,239 53,437 4,440 - $ 549,352	108`年`12`月`31`日`
			$ 206,833 201,735 40,629 16,508 3,289 $ 468,994

50 -

  合併公司於資產負債表日對聯合控制個體之所有權權益及表決
權百分比如下：

`公` `司` `名` `稱` Alliance Concrete Singapore Pte. Ltd. `武漢長亞航運公司` `湖北鑫龍源礦業公司` Profit Enterprises Int'l Ltd. Empire Success Corp Ltd.	109`年`12`月`31`日` 50.00% 50.00% 40.00% 50.00% -	108`年`12`月`31`日` 50.00% 50.00% 40.00% 50.00% 50.00%

  關於合併公司採用權益法認列之個別不重大之合資權益之彙總
性財務資訊如下：

`性財務資訊如下：`
`合併公司享有之份額` `本年度淨利` `其他綜合損益` `綜合損益總額`		109`年度` $ 127,251 - $ 127,251		108`年度`
				$ 145,736 - $ 145,736

合併公司對上述所有關聯企業及合資皆採權益法衡量。關聯企業 Empire Success Corp Ltd. 於 109 年第 3 季辦理清算作業，孫公司 Join Fortune Trading Ltd. 收回清算退回股款港幣 4,323 仟元。

上述關聯企業及合資之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表八及九「被投資公司資訊、所在地區 … 等相關資訊」及「大陸投資資訊」。

、
十五、不動產廠房及設備

一 ( ) 自用

`自用`
`成本` 108`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `自物料移轉` `移轉至無形資產` `完工移轉` `自預付款項移轉` `淨兌換差額` 108`年`12`月`31`日餘額`	`土`	`地`	`建` `築` `物`	`機` `器` `設` `備`	`其` `他` `設` `備`	`未` `完` `工` `程`	`合` `計`
		$ 6,592,017 - - - - - - - 6,592,017	$ 24,647,228 6,315 ( 61,376 ) - - 310,159 - ( 740,764) 24,161,562	$ 75,252,256 87,409 ( 468,773 ) 16,141 - 725,892 - ( 2,125,141) 73,487,784	$ 12,233,576 272,718 ( 376,656 ) 56,531 - 258,817 27,626 ( 125,566) 12,347,046	$ 3,260,791 3,614,732 - - ( 2,363 ) ( 1,294,868 ) - ( 8,920) 5,569,372	$ 121,985,868 3,981,174 ( 906,805 ) 72,672 ( 2,363 ) - 27,626 ( 3,000,391) 122,157,781

（接次頁）

51 -

`（承前頁）`

`累積折舊及減損` 108`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `處分` `自物料移轉` `淨兌換差額` 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年`12`月`31`日淨額` `成本` 109`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `自物料移轉` `移轉至無形資產` `完工移轉` `重分類` `處分子公司` `淨兌換差額` 109`年`12`月`31`日餘額` `累積折舊及減損` 109`年`1`月`1`日餘額` `折舊費用` `減損損失` `處分` `重分類` `處分子公司` `淨兌換差額` 109`年`12`月`31`日餘額` 109`年`12`月`31`日淨額`	`土`	`地`	`建` `築` `物`	`機` `器` `設` `備`	`其` `他` `設` `備`	`未` `完` `工` `程`	`合` `計`
		$ 12,595 - - - - 12,595 $ 6,579,422 $ 6,592,017 502,149 - - - - - - - 7,094,166 12,595 - - - - - - 12,595 $ 7,081,571	$ 9,710,242 635,628 ( 33,166 ) - ( 217,059) 10,095,645 $ 14,065,917 $ 24,161,562 27,978 ( 135,097 ) - - 338,061 - - 267,578 24,660,082 10,095,645 620,262 - ( 91,035 ) - - 75,790 10,700,662 $ 13,959,420	$ 49,670,369 3,146,778 ( 431,123 ) 16,141 ( 1,296,585) 51,105,580 $ 22,382,204 $ 73,487,784 100,501 ( 862,658 ) - ( 9,034 ) 803,694 6,152 ( 2,748 ) 774,229 74,297,920 51,105,580 3,029,445 - ( 695,593 ) 2,201 ( 1,323 ) 502,306 53,942,616 $ 20,355,304	$ 10,043,321 660,987 ( 360,583 ) - ( 81,045) 10,262,680 $ 2,084,366 $ 12,347,046 208,159 ( 540,971 ) 2,837 - 347,936 ( 6,152 ) ( 57,378 ) 45,993 12,347,470 10,262,680 597,572 13,212 ( 490,034 ) ( 2,201 ) ( 21,197 ) 26,040 10,386,072 $ 1,961,398	$ - - - - - - $ 5,569,372 $ 5,569,372 5,382,313 - - ( 5,195 ) ( 1,489,691 ) - - 5,720 9,462,519 - - - - - - - - $ 9,462,519	$ 69,436,527 4,443,393 ( 824,872 ) 16,141 ( 1,594,689) 71,476,500 $ 50,681,281 $ 122,157,781 6,221,100 ( 1,538,726 ) 2,837 ( 14,229 ) - - ( 60,126 ) 1,093,520 127,862,157 71,476,500 4,247,279 13,212 ( 1,276,662 ) - ( 22,520 ) 604,136 75,041,945 $ 52,820,212

  合併公司之不動產、廠房及設備係拆分重大組成要素並分別以
定率遞減法或直線法基礎按下列耐用年數計提折舊：

==> picture [276 x 74] intentionally omitted <==

合併公司於 109 年 12 月 31 日止，土地中計 89,019 仟元，係為原住民保留地及農業用地暫以第三人名義為所有權登記，受託人已出具切結書或已辦理土地設定抵押於本公司及子公司。

  合併公司設定抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，
請參閱附註三六。

52 -

`十六、租賃協議`

`一` ( ) `使用權資產`

`使用權資產帳面金額` `土地` `建` `築` `物` `機器設備` `使用權資產之增添` `使用權資產之折舊費用` `土地` `建` `築` `物` `機器設備`	109`年`12`月`31`日` $ 3,522,407 859,273 557,283 $ 4,938,963 109`年度` $ 312,397 $ 140,637 83,890 156,882 $ 381,409	109`年`12`月`31`日` $ 3,522,407 859,273 557,283 $ 4,938,963 109`年度` $ 312,397 $ 140,637 83,890 156,882 $ 381,409	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
				$ 3,585,342 890,167 604,778 $ 5,080,287 108`年度`

					$ 434,029 $ 141,027 95,394 147,604 $ 384,025

( `二` ) `租賃負債`

`租賃負債帳面金額` `流動` `非` `流` `動`	109`年`12`月`31`日` $ 222,101 $ 1,158,824	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 190,607 $ 1,264,765

  租賃負債之折現率區間如下：

`土地` `建` `築` `物` `機器設備`	109`年`12`月`31`日` 1.06%-3.50% 1.30%-4.90% 1.17%-3.00%	108`年`12`月`31`日`
		1.06%-3.50% 1.30%-4.90% 1.17%-13.50%

( `三` ) `重要承租活動及條款`

  合併公司承租碼頭、土地、建築物及設備供營業使用，另於中
國大陸、香港、新加坡及越南等地承租土地使用權。部分租賃協議
包括依市場租金費率或公告地價調整租賃給付之條款。於租賃期間
屆滿時，合併公司對租賃標的並無優惠承購權。

53 -

( `四` ) `其他租賃資訊`

  合併公司以營業租賃出租投資性不動產之協議請參閱附註十
七；以融資租賃出租資產之協議請參閱附註十一。

`短期租賃費用` `低價值資產租賃費用` `不計入租賃負債衡量中之變` `動租賃給付費用` `租賃之現金流出總額`		109`年度` $ 205,662 $ 699 $ 61,940 $ 551,976		108`年度`
				$ 269,676 $ 890 $ 148,475 $ 686,833

  合併公司選擇對符合短期租賃及低價值資產租賃之若干租賃適
用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
十七、投資性不動產

`投資性不動產`
`每一類別之帳面金額` `以公允價值衡量` `已出租投資性不動產` `尚待開發投資性不動產`	109`年`12`月`31`日` $ 30,332,308 6,256,940 $ 36,589,248	108`年`12`月`31`日`
			$ 29,954,068 6,222,371 $ 36,176,439

合併公司之投資性不動產於 109 及 108 年度之異動如下表所述：

108`年`1`月`1`日餘額` `公允價值調整` `淨兌換差額` `增添` `重分類至已出租` 108`年`12`月`31`日餘額` 109`年`1`月`1`日餘額` `公允價值調整` `淨兌換差額` `增添` `沖減應收帳款` `重分類至已出租` 109`年`12`月`31`日餘額`	`已` `出` `租` `投資性不動產` $ 29,481,076 363,361 ( 2,243 ) 24,834 87,040 $ 29,954,068 $ 29,954,068 365,844 2,401 2,343 - 7,652 $ 30,332,308	`尚` `待` `開` `發` `投資性不動產` $ 6,484,127 ( 165,714 ) ( 11,392 ) 2,390 ( 87,040) $ 6,222,371 $ 6,222,371 ( 127,988 ) 4,562 - 165,647 ( 7,652) $ 6,256,940	`合` `計`
			$ 35,965,203 197,647 ( 13,635 ) 27,224 - $ 36,176,439 $ 36,176,439 237,856 6,963 2,343 165,647 - $ 36,589,248

54 -

  已出租投資性不動產係包括：

( 一 ) 本公司於 87 年 1 月 1 日將座落於高雄市苓雅區土地面積 6,976 平方公尺，設定 50 年地上權予遠百亞太開發公司，由遠百亞太開發公司出資興建休閒購物中心。依約定，遠百亞太開發公司除就設定地上權面積，每年按公告地價的百分之五支付租金外，並支付地上權權利金 1,073,000 仟元（帳列長期遞延收入），並依地上權存續期間逐年轉列租金收入。
( 二 ) 本公司與遠東資源開發公司共有（各持分 50% ）之台北市敦化南路土地，經設定地上權 30 年予遠鼎公司並由該公司出資興建遠東企業大樓。依約定，本公司取得該大樓 12% 之持份作為遠鼎公司使用土地之對價，因是，本公司按營建成本之 12% 計 1,402,753 仟元認列建築物成本，並同時認列長期遞延收入，依地上權存續期間逐年轉列收入。
( 三 ) 其他主要包括本公司出租予遠東百貨公司之亞泥大樓、出租予慧智基因公司之寶慶大樓、出租嘉義地區土地及建築物、孫公司四川亞東水泥公司出租四川地區建築物、孫公司湖北亞東水泥公司出租武漢地區建築物。上述出租土地及建築物之租賃期間分別為 1 年至 10 年不等，租金係均按月收取。
合併公司之尚待開發投資性不動產，包括本公司高雄市苓雅區部分土地、四川亞東水泥公司、湖北亞東水泥公司及上海亞力水泥製品公司取得客戶以其房產抵債之商鋪、住宅及辦公大樓等。投資性不動產公允價值均委外估價。單筆金額達 3 億元以上之投資性不動產 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允價值分別於 110 年 3 月 2 日及 109 年 3 月 4 日由具備我國不動產估價師資格之戴德梁行不動產估價師事務所蔡家和、胡純純及第一太平戴維斯不動產估價師事務所張宏楷等估價師進行估價。
55 -

投資性不動產係以第 3 等級輸入值衡量公允價值，調節如下：

108`年`1`月`1`日餘額` `列入損益之公允價值調整利` `益（損失）－未實現` `列入其他綜合損益` `－國外營運機構財務報` `表換算之兌換差額` `購買` `重分類至已出租` 108`年`12`月`31`日餘額` 109`年`1`月`1`日餘額` `列入損益之公允價值調整利` `益（損失）－未實現` `列入其他綜合損益` `－國外營運機構財務報` `表換算之兌換差額` `購買` `轉入第`3`等級` `重分類至已出租` 109`年`12`月`31`日餘額`	`已` `出` `租` `投資性不動產` $ 29,481,076 363,361 ( 2,243 ) 24,834 87,040 $ 29,954,068 $ 29,954,068 365,844 2,401 2,343 - 7,652 $ 30,332,308	`尚` `待` `開` `發` `投資性不動產` $ 6,484,127 ( 165,714 ) ( 11,392 ) 2,390 ( 87,040) $ 6,222,371 $ 6,222,371 ( 127,988 ) 4,562 - 165,647 ( 7,652) $ 6,256,940	`合` `計`
			$ 35,965,203 197,647 ( 13,635 ) 27,224 - $ 36,176,439 $ 36,176,439 237,856 6,963 2,343 165,647 - $ 36,589,248

  本公司位於高雄苓雅區之土地，部分面積係屬尚未開發之素地，
其整體之公允價值係採土地開發分析法評價。當估計銷售總金額增
加、利潤率增加或資本利息綜合利率降低時，公允價值將會增加，其
重要假設如下：

`估計銷售總金額` `利` `潤` `率` `資本利息綜合利率`	109`年`12`月`31`日` $ 19,492,803 22% 5.29%	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 19,379,643 22% 5.99%

  該等土地於考量相關法令、國內總體經濟前景、當地土地使用情
況及市場行情後，以最有效使用之方式估算開發後可銷售之土地或建
物面積，據以估計銷售總金額。

56 -

  除上述未開發之土地外，投資性不動產公允價值係採收益法評
價，當預估未來淨現金流入增加或折現率降低時，公允價值將會增加，
其重要假設如下：

`其重要假設如下：`
`預估未來現金流入` `預估未來現金流出` `預估未來淨現金流入` `折` `現` `率`	109`年`12`月`31`日` $ 36,137,274 1,561,604 $ 34,575,670 1.98%`～`6.00%	108`年`12`月`31`日`
		$ 36,224,173 1,517,032 $ 34,707,141 2.07%`～`6.25%

投資性不動產所在區域相似可比較標的之每月租金行情約為每坪 1 仟元至 5 仟元。

109 及 108 年度產生租金收入分別為 360,739 仟元及 358,324 仟元。投資性不動產預期產生之未來現金流入包含租金收入、押金利息收入及期末處分價值，租金收入係以合併公司現行租賃契約、當地租金或市場相似比較標的租金行情評估，並排除過高或過低之比較標的，並考量未來租金年成長率推估，收益分析期間係以 10 年估算；押金利息收入係以一年期定期存款利率推估；期末處分價值係以收益法之直接資本化法推估。投資性不動產預期發生之未來現金流出包含地價稅、房屋稅、保險費、管理費及維修費等支出，該等支出係以目前支出水準並考量未來公告地價之調整及房屋稅條例規定之稅率推估。

折現率係考量中華郵政股份有限公司牌告 2 年期郵政定期儲金加 3 碼或評估之收益資本化率，兩者取其高後並加計該等投資性不動產相關之風險溢酬決定。 109 及 108 年度投資性不動產相關之風險溢酬分別為 0.39%- 4.41% 及 0.225%- 4.50% 。

  合併公司設定抵押作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附
註三六。

－
十八、無形資產商譽

`成本` `年初餘額` `淨兌換差額` `年底餘額`	109`年`12`月`31`日` $ 2,398,644 37,041 $ 2,435,685	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
		(	$ 2,497,148 98,504) $ 2,398,644

57 -

四川亞東水泥公司於 103 年 4 月取得四川蘭豐水泥公司股權，其投資成本與股權淨值間之差額屬商譽之金額，計人民幣 554,241 仟元。另亞洲水泥公司於 103 年 12 月 31 日取得亞利通運之控制力，其投資成本與股權淨值間之差額屬商譽之金額，計 20,780 仟元。截至 109 年 12 月 31 日止，合併公司評估上述包含商譽之現金產生單位並無重大變動顯示有減損跡象。

`－十九、無形資產其他`

`無形資產－其他`
`成本` 108`年`1`月`1`日餘額` `單獨取得` `處分` `本年估列數` `自未完工程轉入` `淨兌換差額` 108`年`12`月`31`日餘額` `累計攤銷及減損` 108`年`1`月`1`日餘額` `攤銷費用` `處分` `淨兌換差額` 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年`12`月`31`日淨額` `成本` 109`年`1`月`1`日餘額` `單獨取得` `處分` `自不動產、廠房及設備` `轉入` `處分子公司` `淨兌換差額` 109`年`12`月`31`日餘額` `累計攤銷及減損` 109`年`1`月`1`日餘額` `攤銷費用` `處分`	`開` `採` `權` $ 1,706,669 49,836 - 4,820,027 - ( 273,628) 6,302,904 868,026 1,279,440 - ( 89,688) 2,057,778 $ 4,245,126 $ 6,302,904 452,872 - 1,032 - 104,054 6,860,862 2,057,778 304,692 -	`電腦軟體成本` $ 259,348 9,105 ( 937 ) - 2,363 ( 3,174) 266,705 227,096 12,846 ( 937 ) ( 2,546) 236,459 $ 30,246 $ 266,705 3,325 ( 58,907 ) 13,197 ( 93 ) 1,389 225,616 236,459 14,171 ( 57,021 )	`其` `他` $ 418,157 - - - - ( 3,655) 414,502 91,417 439 - ( 3,655) 88,201 $ 326,301 $ 414,502 - - - - 1,374 415,876 88,201 - -	`合` `計`
	( (		( (	$ 2,384,174 58,941 ( 937 ) 4,820,027 2,363 ( 280,457) 6,984,111 1,186,539 1,292,725 ( 937 ) ( 95,889) 2,382,438 $ 4,601,673 $ 6,984,111 456,197 ( 58,907 ) 14,229 ( 93 ) 106,817 7,502,354 2,382,438 318,863 ( 57,021 )

（接次頁）

58 -

（承前頁）

`處分子公司` `淨兌換差額` 109`年`12`月`31`日餘額` 109`年`12`月`31`日淨額`	`開` `採` `權` $ - 37,103 2,399,573 $ 4,461,289	`電腦軟體成本` ( $ 46 ) 1,066 194,629 $ 30,987	`其` `他` $ - 1,374 89,575 $ 326,301	`合` `計`
				( $ 46 ) 39,543 2,683,777 $ 4,818,577

上述有限耐用年限無形資產係以直線法按耐用年數計提攤銷費用。其中開採權之耐用年限為 5 至 47 年；電腦軟體成本及其他無形資產之耐用年數為 2 至 5 年。另部分其他無形資產因屬非確定耐用年限不宜攤銷者，係於每年定期進行減損測試，並於資產負債表日評估其耐用年限是否仍屬非確定，若情況更改，則以估計之剩餘受益期間內平均攤銷。

依據中華人民共和國國務院發布之礦產資源權益金制度改革方案，採礦權價款調整為礦業權出讓收益，並應以評估價值與類似條件的市場基準價格，兩者從高認定。礦業權出讓收益於出讓時一次性確定，以貨幣資金方式支付，具體徵收辦法由財政部會同國土資源部另行制定。合併公司委託外部獨立專家按上述改革方案衡量原始取得時之礦山收益金資本化至開採權成本，並依照上述改革方案計算之已開採礦山收益金認列為攤銷費用。截至 109 年 12 月 31 日止，尚待支付礦山收益金共計人民幣 299,724 仟元，帳列應付款項及費用－非關係人項下。

二十、其他非流動資產

`其他非流動資產`
`預付投資款` `淨確定福利資產` `存出保證金` `其他` `存出保證金` `－流動（帳列其他流動` `資產）` `－非流動`	109`年`12`月`31`日` $ 1,505,147 2,518,491 264,380 35,278 $ 4,323,296 $ 65,523 $ 264,380	108`年`12`月`31`日`
			$ 1,437,673 2,536,388 328,403 9,420 $ 4,311,884 $ 71,424 $ 328,403

59 -
一
( ) 本公司於 106 年 3 月 23 日與山水投資之六位股東簽訂以港幣 577,662 仟元取得山水投資已發行股數 155 仟股之股份買賣協議。本公司已取得山水投資股權移轉之實體股票，然依山水投資之公司章程，股權移轉需經董事會核准始能完成股東名冊登記。本公司已將所有辦理過戶所需文件送交山水投資進行股東身分註冊中，其中兩位山水投資股東的股權過戶註冊亦已完成，並自預付投資款轉列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動。此外，陳宏慶聲稱該四位山水投資股東，因於 104 年 8 月 17 日以相關的山水投資股份為 11 人向陳宏慶借款做為質押及擔保，已在北京向中國國際經濟貿易仲裁委員會提出仲裁。香港高等法院於 106 年 6 月 27 日判決，將該四人股份暫時託管至仲裁結束；在仲裁結束前，香港高等法院於 107 年 5 月 17 日撤銷該託管令。仲裁亦於 107 年 6 月 12 日同告結束。
其後，陳宏慶於 107 年 10 月 2 日在另一個向本公司提告的訴訟
案件中，向香港高等法院申請禁制令，禁制本公司及該四位山水投資股東轉讓登記該等山水投資股份。其禁制令申請於 108 年 4 月 3 日在香港高等法院進行聆訊，並於 110 年 3 月 16 日被香港高等法院駁回。鑒於上述訴訟判決，山水投資董事會辦理相關過戶註冊一事將不會再受限於上述的禁制令申請。在重獲該等相關實體股票後，本公司將會向山水投資董事會申請辦理相關過戶註冊。
( 二 ) 子公司德勤投資股份有限公司於 105 年 10 月成立竹風電力公司籌備處並擔任發起人，進行離岸風力發電發展計畫。截至 109 年 12 月 31 日及 108 年 12 月 31 日止，累積投資金額分別為 210,241 仟元及 142,768 仟元。該籌備處於 107 年 3 月向經濟部能源局提出離岸風力發電計畫遴選申請，最終結果仍未能得標。其後，德勤投資公司經 109 年 3 月 25 日董事會通過，與德商英諾吉能源有限公司（ 109 年 8 月重組更名為 RWE Renewables Beteiligungs GmbH ）簽署合資協議，共同出資竹風電力公司籌備處推動離岸風力發電計畫。截至 109 年 12 月 31 日止，該公司已預付 150,000 仟元之投資款，合併公司帳列其他非流動負債項下。此外，合併公司將籌備處營運期間已支付
60 -

之款項帳列其他應收款或預付投資款，另針對籌備處之損失已提列
全額之負債準備，參閱附註二五。

二一、短期借款

`短期借款`
`信用借款` `擔保借款` `年` `利` `率` `最後到期日` `信用借款` `擔保借款`	109`年`12`月`31`日` $ 18,464,889 750,000 $ 19,214,889 0.78%`～`3.10% 110.10.25 110.3.31	108`年`12`月`31`日`
		$ 22,211,603 1,600,000 $ 23,811,603 0.95%`～`3.79% 109.12.24 109.2.19

二二、應付短期票券

`應付短期票券`
`應付商業本票` `減：應付商業本票折價` `利率區間`	109`年`12`月`31`日` $ 13,888,400 6,452 $ 13,881,948 0.25%`～`1.21%	108`年`12`月`31`日`
		$ 18,938,500 6,206 $ 18,932,294 0.38%`～`1.30%

  上述商業本票均經金融機構保證發行。
二三、長期負債

`長期負債`
`銀行借款` `應付公司債` `國內無擔保` 105`年第一次` 108`年第一次` 108`年第二次` 109`年第一次` 109`年第二次—甲` 109`年第二次—乙` 109`年第三次—甲` 109`年第三次—乙` 109`年第四次—甲` 109`年第四次—乙`	109`年`12`月`31`日` $ 17,715,404 3,000,000 6,500,000 3,500,000 7,700,000 2,800,000 2,700,000 4,000,000 2,200,000 4,100,000 5,300,000 41,800,000	108`年`12`月`31`日`
			$ 30,972,304 6,000,000 6,500,000 3,500,000 - - - - - - - 16,000,000

（接次頁）

61 -

（承前頁）

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

`國外無擔保` 107`年第三次發行可` `轉換公司債－美金` 215,000`仟元` `減：一年內到期部分` `長期負債`	$ 6,370,305 65,885,709 16,140,876 $ 49,744,833	$ 6,280,808
		53,253,112 13,151,315
		$ 40,101,797

一
( ) 銀行借款係依償還辦法到期一次或分期償付不等之金額，合併公司已與金融機構簽訂中長期信用合約，得於授信額度內循環動用，截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，年利率分別為 0.74%-3.30% 及 0.89%-6.75% ，合約最後到期日為 128 年 4 月 3 日。
( 二 ) 國內應付公司債係自發行日起依償還辦法到期一次償還或分期償還，至 116 年 12 月 23 日前清償，截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，年利率分別為 0.57%-0.88% 及 0.79%-0.88% 。
( 三 ) 本公司為償還借款以節省利息支出並強化財務結構，於 107 年 9 月 21 日發行 5 年期、票面利率為 0% 之第三次海外無擔保可轉換公司債美金 215,000 仟元（新台幣 6,620,710 仟元）。發行辦法說明如下：
債券到期償還
- 除本債券已贖回、買回並經註銷或債券持有人行使轉換權利情況外，本公司於到期日將依公司債面額加計年利率 0.6% 之收益率，將本債券全數償還。
債券持有人之賣回權
- 除已被提前贖回、買回並經註銷或債券持有人行使轉換權外，債券持有人得於本債券發行屆滿第 3 年當日（ 110 年 9 月 21 日），或若本公司普通股股票於台灣證券交易所終止上市時及若本公司有受託契約所定義之變動控制權之情事，要求本公司按債券面額加計年利率 0.6% 之收益率計算提前賣回價格，將持有之本債券全部或部分贖回。本債券之上開提前賣回價格將按
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固定匯率換算為新台幣，並以該新台幣金額按當時匯率換算為
美金償還。

3. `提前贖回條款`

於本債券發行滿 3 年後，如本公司普通股在台灣證券交易所之收盤價格連續三十個交易日（如遇除權或除息者，於除權或除息交易日至除權或除息基準日之間，採用之收盤價格，應先設算為除權或除息前之價格）達提前贖回價格乘以當時轉換價格再除以面額後所得之總數之 130% 以上時，本公司得按面額加計年利率 0.6% 之收益率計算提前贖回價格將債券全部或部分贖回；或當超過百分之九十之本債券已被贖回、買回並經註銷或經債券持有人行使轉換權利時，以及當中華民國稅務法令變更，致使本公司於發行日後因本債券而稅務負擔增加或必須支付額外之利息費用或增加成本時（此情況下債券持有人得選擇不由本公司提前贖回其持有之債券，但作此選擇之債券持有人即不得享有任何額外之金額或額外稅賦之補償），本公司得以面額加計年利率 0.6% 之收益率計算提前贖回價格將本債券全部贖回。本債券之上開提前贖回價格將按固定匯率換算為新台幣，並以該新台幣金額按當時匯率換算為美金償還。

4. `轉換期間`

除已提前贖回、買回並經註銷、債券持有人行使轉換權、法令規定及受託契約另行約定之停止過戶期間外，於本債券發行滿 3 個月之翌日起至到期日前 30 日止，或債券持有人行使賣回權之日或本公司行使提前贖回權之日（不含到期日）前第五個營業日止，債券持有人得向本公司請求將本債券轉換為本公司新發行之普通股股份。

5. `轉換價格`

以訂價日 107 年 9 月 10 日本公司普通股在台灣證券交易所之收盤價加計 10% 之溢價訂定之，轉換價格於發行當時訂為每股 42.24 元。本債券之轉換股數係依據本債券發行面額乘以訂價日決定之美元兌新台幣之固定匯率（ US$1=$30.794 ），再除以轉

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換價格得出。如有不足一股時，其餘數將以現金支付，計算至
新台幣元為止，以下四捨五入。

本債券發行後，轉換價格應依受託契約相關反稀釋條款調整之。 109 年 12 月 31 日之轉換價格為每股 37.11 元。

( 四 ) 嘉惠電力公司於 108 年 1 月 22 日與台灣銀行等十家銀行簽訂聯合授信合約，授信額度合計新台幣壹佰零伍億元整。

截至 109 年 12 月 31 日止，嘉惠電力公司業已動用之授信額度

金額如下：

==> picture [412 x 55] intentionally omitted <==

  另於授信合約存續期間財務承諾如下：

負債比率（負債總額 ÷ 淨值）
(1) 108 年～ 112 年： 200% 以下。

==> picture [206 x 13] intentionally omitted <==

本金利息保障倍數

108 年～ 128 年均達 1.5 倍（含）以上。

  上開財務比率中，負債比率及本金利息保障倍數至少每年審閱
一次，均以會計師簽證報告為準。

( 五 ) 截至 109 年 12 月 31 日止，嘉惠電力公司業已動撥及動用履約保證額度金額如下：

==> picture [412 x 44] intentionally omitted <==

二四、遞延收入

`遞延收入`
`地上權使用收益` `其他`	109`年`12`月`31`日` $ 722,667 125,226 $ 847,893	108`年`12`月`31`日`
			$ 790,753 133,052 $ 923,805

（接次頁）

64 -

`（承前頁）`

`流動` `非` `流` `動`	109`年`12`月`31`日` $ 75,912 771,981 $ 847,893	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 75,912 847,893 $ 923,805

高雄苓雅區土地地上權收益係本公司將該土地設定予遠百亞太開發公司所收取之地上權權利金（參閱附註十七），本公司按地上權存續期間 50 年分年認列租金收入。

台北遠企大樓地上權使用收益係遠鼎公司按其辦公大樓營建成本 12% 作價予本公司，做為地上權使用之租金（參閱附註十七），本公司按地上權使用期間 30 年分年認列租金收入。

`二五、負債準備`

`籌備處營運損失準備` `（附註二十）` `除役負債準備` `回饋金準備` `車禍賠償準備` `其他負債準備（附註三七）` `流動` `非` `流` `動`	109`年`12`月`31`日` $ 260,080 217,942 132,511 143,707 47,240 $ 801,480 $ 52,000 749,480 $ 801,480	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 263,015 217,942 130,172 134,324 20,640 $ 766,093 $ 50,661 715,432 $ 766,093

`二六、退職後福利計畫`

一 ( ) 確定提撥計畫

  納入合併個體之各公司依各地法令規定提撥之退休金，係屬政
府管理之確定提撥退休計畫，並依員工每月薪資之特定比例提撥至
退休福利計劃以提供該計畫資金。

( 二 ) 確定福利計畫

合併公司中之本公司及國內子公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及退休前 6 個月之平均經常性薪津或退休時基

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本薪資或 1 個月薪資為計算之基數。每月按薪資總額百分之二至十五不等計提撥退休金，以各公司勞工退休準備金監督委員會專戶儲存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，合併公司並無影響投資管理策略之權利。

  列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `提撥短絀（剩餘）` `淨確定福利負債（資產）`	109`年`12`月`31`日` $ 1,258,766 (3,604,068) (2,345,302) ($ 2,345,302)	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	( ( (	( ( (	$ 1,296,487 3,668,667) 2,372,180) $ 2,372,180)

  淨確定福利負債（資產）變動如下：

108`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－人口統計假設` `變動` `精算損失－財務假設變動` `精算損失－經驗調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `福利支付` `計畫資產實際報酬` 108`年`12`月`31`日`	`確定福利` `義務現值` $ 1,322,473 15,773 13,951 29,724 - 125 17,531 52,335 69,991 - ( 125,701 ) - $ 1,296,487	`計畫資產` `公允價值` ( $ 3,035,395 ) - ( 32,999) ( 32,999) ( 674,330 ) - - - ( 674,330) ( 18,447 ) 91,676 828 ($ 3,668,667)	`淨確定福利` `負債（資產）` ( $ 1,712,922 ) 15,773 ( 19,048) ( 3,275) ( 674,330 ) 125 17,531 52,335 ( 604,339) ( 18,447 ) ( 34,025 ) 828 ($ 2,372,180)

（接次頁）

66 -

`（承前頁）`

109`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `前期服務成本及清償利益` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－人口統計假設` `變動` `精算損失－財務假設變動` `精算損失－經驗調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `福利支付` 109`年`12`月`31`日`	`確定福利` `義務現值` $ 1,296,487 14,752 ( 552 ) 11,716 25,916 - 328 32,222 11,238 43,788 - ( 107,425) $ 1,258,766	`計畫資產` `公允價值` ( $ 3,668,667 ) - - ( 35,805) ( 35,805) 32,727 - - - 32,727 ( 14,512 ) 82,189 ($ 3,604,068)	`淨確定福利` `負債（資產）`
			( $ 2,372,180 ) 14,752 ( 552 ) ( 24,089) ( 9,889) 32,727 328 32,222 11,238 76,515 ( 14,512 ) ( 25,236) ($ 2,345,302)

  合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

`日之重大假設如下：`
`折` `現` `率` `薪資預期增加率`	109`年`12`月`31`日` 0.20%`～`0.90% 2.00%`～`2.50%	108`年`12`月`31`日`
		0.65%`～`1.15% 2.00%`～`2.50%

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  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維
持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

`折` `現` `率` `增加`0.25% `減少`0.25% `薪資預期增加率` `增加`1% `減少`1%	109`年`12`月`31`日` ($ 26,002) $ 26,849 $ 108,245 ($ 110,528)	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	( (	( (	$ 27,702) $ 28,636 $ 126,052 $ 116,810)

  計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞
工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準：

`權益工具` `轉存金融機構` `其他`	109`年`12`月`31`日` 80.27 11.00 8.73 100.00	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			82.07 9.86 8.07 100.00

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，
故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

`預期`1`年內提撥金額` `確定福利義務平均到期期間`	109`年`12`月`31`日` $ 10,601 4.0`年－`10.2`年`	108`年`12`月`31`日`
		$ 10,954 6.6`年－`11.5`年`

二七、股東權益

一 ( ) 股本

`額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且已收足股款之股數` `（仟股）` `已發行股本`	109`年`12`月`31`日` 4,000,000 $ 40,000,000 3,361,447 $ 33,614,472	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			4,000,000 $ 40,000,000 3,361,447 $ 33,614,472

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

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額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本分別為 350,000 仟股及 10,000 仟股。

( 二 ) 資本公積

`得用以彌補虧損、發放現金或` `撥充股本`(1) `受領贈與` `資本公積－取得或處分子公司` `股權` `採用權益法認列關聯企業及合` `資企業資本公積之變動數`(2) `僅可彌補虧損` `採用權益法認列關聯企業及合` `資企業資本公積之變動數`(3) `不得作為任何用途` `認股權` `採用權益法認列關聯企業及合` `資企業資本公積之變動數`	109`年`12`月`31`日` $ 41,790 55,325 992,530 1,089,645 128,456 185,411 89,072 274,483 $ 1,492,584	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 41,790 54,907 992,530 1,089,227 128,141 185,411 53,275 238,686 $ 1,456,054

(1) 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(2) 係認列關聯企業因取得或處分子公司股權所產生，得適用公司法第 241 條第 1 項規定用以彌補虧損、發給新股或現金。
(3) 係認列關聯企業因子公司所有權益變動所產生之資本公積，得依公司法第 239 條第 1 項規定彌補虧損。

( 三 ) 盈餘分配及股利政策

  依本公司章程之盈餘分派政策規定，每年決算如有盈餘，於依
法繳納營利事業所得稅後，應先彌補歷年虧損，如尚有盈餘再以本
期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數
額提列法定盈餘公積百分之十，並依法令規定提列特別盈餘公積
後，連同上年度累積未分配盈餘，作為可供分配之盈餘，惟得視業

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務狀況酌予保留一部分後，按全部股份平均分派股東紅利，但遇增加資本時，其當年度新增股份應分派之紅利，依照股東會之決議辦理。本公司章程之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二九之 ( 六 ) 員工及董事酬勞。

  本公司股利應參酌所營事業景氣變化之特性，考量各項產品或
服務所處生命週期對未來資金之需求與稅制之影響，在維持穩定股
利之目標下分派之。股利之發放，除有改善財務結構及支應轉投資、
產能擴充或其他重大資本支出等資金需求外，不低於當年度稅後淨
利扣除彌補虧損金額、法定盈餘公積及特別盈餘公積後餘額之百分
之五十，其現金股利部分不低於當年度股東紅利之百分之十。

  上述盈餘分配案應於翌年召開股東常會時予以決議承認，並於
該年度入帳。

法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。此外，本公司依金管證發字第 1030006415 號規定提列及迴轉特別盈餘公積。本公司於 109 年 6 月 23 日及 108 年 6 月 24 日舉行股東常會分別決議通過 108 及 107 年度盈餘分配案如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利`	`盈` `餘`	`分` `配` 107`年度` $ 1,111,709 518,281 9,412,052	`每股股利（元）`	`每股股利（元）`
	108`年度` $ 1,745,968 804,347 10,084,341		108`年度` $ 3.0	107`年度`
				$ 2.8

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本公司 110 年 3 月 25 日董事會擬議 109 年度盈餘分配案及每股股利如下：

`股利如下：`
`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `每股現金股利（元）`		109`年度`
		$ 1,310,348 $ 1,209,096 $ 11,933,138 $ 3.55

本公司之盈餘分配案於考量當年度每股可供分配之盈餘時，係按未減除關聯企業持有本公司股票視同庫藏股而減少之加權平均流通在外股數（即期末流通在外股數）所計算之每股盈餘， 109 年度按此基礎所計算之基本每股盈餘為 4.38 元。

有關 109 年度之盈餘分配案尚待預計於 110 年 6 月 25 日召開之股東會決議。

( 四 ) 轉換日提列之特別盈餘公積

本公司首次採用 IFRSs 時，針對帳列未實現重估增值、累積換算調整數及認列關聯企業之投資性不動產以公允價值作為認定成本入保留盈餘之金額分別為 10,715,430 仟元、 3,163,258 仟元及 52,494 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。

  此外，本公司首次以公允價值衡量投資性不動產時，公允價值
淨增加數轉入保留盈餘之金額已予以提列相同數額之特別盈餘公
積。後續就公允價值淨增加數提列特別盈餘公積。嗣後累積公允價
值淨增加數額有減少或處分投資性不動產時，得就減少部分或處分
情形迴轉。

截至 109 年 12 月 31 日止，因合併公司及關聯企業使用及處分相關資產，故將原已提列之特別盈餘公積予以迴轉至未分配盈餘 548,152 仟元。

71 -

( `五` ) `其他權益項目`

1. `國外營運機構財務報表換算之兌換差額`

`國外營運機構財務報表換算之兌換差額`
109`年度` 108`年度` `年初餘額` ( $ 5,913,201 ) ( $ 2,641,364 ) `國外營運機構財務` `報表換算之兌換差額` 606,954 ( 1,818,030 ) `採用權益法之關聯企業及` `合資份額` ( 802,708) (1,453,807) `年底餘額` ($ 6,108,955) ($ 5,913,201) `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益` 109`年度` 108`年度` `年初餘額` $ 7,908,323 $ 5,268,916 `權益工具未實現損益` ( 976,509 ) 1,190,260 `採用權益法之關聯企業` `及合資份額` `權益工具` ( 542,950 ) 1,502,271 `債務工具` 27,885 26,587 `處分權益工具累計損益` `移轉至保留盈餘` ( 2,590) ( 79,711) `年底餘額` $ 6,414,159 $ 7,908,323 `現金流量避險` 109`年度` 108`年度` `年初餘額` $ 52,141 $ 60,934 `採用權益法之關聯企業及` `合資份額` 3,692 ( 8,793) `年底餘額` $ 55,833 $ 52,141 `不動產重估增值` 109`年度` 108`年度` `年初餘額` $ 385,214 $ 307,728 `採用權益法之關聯企業及` `合資份額` 331,756 77,486 `年底餘額` $ 716,970 $ 385,214	108`年度`
	(	$ 5,268,916 1,190,260 1,502,271 26,587 79,711) $ 7,908,323 108`年度`

		(	$ 60,934 8,793) $ 52,141 108`年度`
			$ 307,728 77,486 $ 385,214

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益

3. `現金流量避險`

4. `不動產重估增值`

72 -

( `六` ) `非控制權益`

`非控制權益`
`年初餘額` `本年度淨利` `本年度其他綜合損益` `國外營運機構財務報表` `換算之兌換差額` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之權益工具投` `資未實現損益` `確定福利計劃之再衡量數` `相關所得稅` `採用權益法認列之關聯企` `業及合資其他綜合損益` `份額` `採用權益法認列之關聯企業權` `益變動數` `收購子公司非控制權益` `（附註三二）` `對子公司所有權權益變動` `子公司現金股利` `年底餘額` `入` `客戶收入合約之細分` `營業收入` `銷貨收入` `售電收入` `運輸收入` `租賃收入` `工程收入` `以投資為專業之公司` `出售投資收入` `出售投資成本` `出售投資利益－淨額` `股利收入` `以投資為專業之公司` `銷貨退回及折讓` `營業收入淨額`	109`年度` $ 23,381,680 4,063,321 278,871 ( 1,749 ) ( 1,137 ) 240 ( 10,650 ) - ( 3,966,552 ) 20,704 ( 1,646,335) $ 22,118,393 109`年度` $ 69,172,659 5,254,644 1,755,931 1,089,922 267,213 2,004,673 ( 1,698,130) 306,543 452,457 759,000 ( 58,489) $ 78,240,880	108`年度`
		$ 21,156,116 4,784,280 ( 817,599 ) 3,032 736 ( 118 ) 3,782 ( 29 ) - - ( 1,748,520) $ 23,381,680 108`年度`
	( (	( (	$ 79,348,234 6,385,664 1,751,490 1,110,758 183,836 5,969,730 5,651,384) 318,346 310,015 628,361 60,706) $ 89,347,637

二八、收  入

一 ( ) 客戶收入合約之細分

73 -

( 二 ) 合約餘額

`合約餘額`
`合約資產` `合約負債`	109`年`12`月`31`日` $ 98,607 $ 1,117,842	108`年`12`月`31`日`
			$ 68,412 $ 987,496

  合約資產及合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與
客戶付款時點之差異。

二九、繼續營業單位淨利

  繼續營業單位淨利係包含以下項目：

一 ( ) 其他收入

`政府補助收入` `股利收入` `租金收入` `其他`		109`年度` $ 417,006 334,024 15,961 232,565 $ 999,556		108`年度`
				$ 219,549 451,294 15,826 185,930 $ 872,599

( 二 ) 其他利益及損失

`其他利益及損失`
`透過損益按公允價值衡量之` `金融資產及負債之淨（損` `失）利益` `投資性不動產公允價值調整` `利益（附註十七）` `淨外幣兌換損失` `手續費支出` `處分不動產、廠房及設備` `損失` `處分子公司損失（附註十三）` `籌備處營運損失（附註二十）` `處分投資利益` `處分採用權益法之投資損失` `什項支出`	109`年度` ( $ 240,993 ) 237,856 ( 162,371 ) ( 133,728 ) ( 72,151 ) ( 58,871 ) ( 23,899 ) - - ( 632,776) ($ 1,086,933)	108`年度`
		$ 1,129,040 197,647 ( 260,069 ) ( 129,895 ) ( 44,225 ) - ( 40,286 ) 46,846 ( 5,761 ) ( 231,643) $ 661,654

74 -

( `三` ) `財務成本`

`財務成本`
	109`年度`	108`年度`
`銀行借款利息`	$ 1,131,684	$ 1,745,355
`公司債折價攤銷利息`	89,497	88,240
`租賃負債利息`	47,564	38,518
`其他利息費用`	2,339	5,842
`減：` `列入符合要件資產成本`
`之金額（資本化利息）`	( 107,439)	( 57,332)
	$ 1,163,645	$ 1,820,623
`利息資本化金額`	$ 107,439	$ 57,332
`利息資本化利率`	0.652%-1.797%	0.758%-1.797%

( `四` ) `折舊及攤銷`

`折舊費用依功能別彙總` `營業成本` `營業費用` `營業外支出` `攤銷費用依功能別彙總` `營業成本` `營業費用`		109`年度` $ 4,169,535 453,679 5,474 $ 4,628,688 $ 280,040 38,823 $ 318,863		108`年度`
				$ 4,614,621 207,601 5,196 $ 4,827,418 $ 1,281,762 10,963 $ 1,292,725

( `五` ) `員工福利費用`

`員工福利費用`
`退職後福利（附註二六）` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `短期員工福利` `薪資費用` `董事酬金` `勞健保費用` `其他` `離職福利` `員工福利費用合計`			109`年度`
	`營` `業` `成` `本`		`營` `業` `費` `用` $ 26,684 ( 5,227 ) 1,031,890 188,946 46,073 102,366 - $ 1,390,732	`營業外支出` $ - - 8,025 - - - 2,268 $ 10,293	`合` `計`
	(	$ 54,381 4,662 ) 3,043,658 - 155,213 132,893 - $ 3,381,483			(	$ 81,065 9,889 ) 4,083,573 188,946 201,286 235,259 2,268 $ 4,782,508

75 -

`退職後福利（附註二六）` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `短期員工福利` `薪資費用` `董事酬金` `勞健保費用` `其他` `離職福利` `其他員工福利` `員工福利費用合計`		108`年度`	108`年度`
	`營` `業` `成` `本` $ 153,661 ( 457 ) 3,115,692 - 173,266 95,147 174 - $ 3,537,483	`營` `業` `費` `用` $ 36,735 ( 2,818 ) 1,062,143 246,812 48,568 84,028 - 180,062 $ 1,655,530	`營業外支出` $ - - 9,492 - ( 1 ) 6 1,235 - $ 10,732	`合` `計`
	(	(	(	(	$ 190,396 3,275 ) 4,187,327 246,812 221,833 179,181 1,409 180,062 $ 5,203,745

( `六` ) `員工及董事酬勞`

本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以 0.1% 到 4% 區間內及不高於 2.5% 之比例提撥員工及董事酬勞。 109 及 108 年度員工酬勞及董事酬勞分別於 110 年 3 月 25 日及 109 年 3 月 25 日董事會決議如下：

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  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

108 及 107 年度員工及董事酬勞之實際配發金額與各該年度合併財務報告之認列金額並無差異。

  有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣
證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

76 -

`三十、繼續營業單位所得稅`

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

`當期所得稅` `本年度產生者` `未分配盈餘加徵` `股利就源扣繳稅款` `以前年度之調整` `遞延所得稅` `本年度產生者` `認列於損益之所得稅費用`		109`年度` $ 4,655,164 268,298 539,746 17,583) 5,445,625 75,549) $ 5,370,076		108`年度`
	( (			$ 5,286,839 4,049 357,160 33,997 5,682,045 467,184 $ 6,149,229

109 及 108 年度會計所得與當年度所得稅費用之調節如下：

			109`年度`				108`年度`
`繼續營業單位稅前淨利`		$	24,143,883			$	28,393,182
`稅前淨利按法定稅率計算之`
`所得稅費用`		$	4,828,777			$	5,678,636
`稅上不可減除之費損`			241,219				394,782
`免稅所得`	(		817,463	)	(		984,792	)
`未認列之暫時性差異等`			100,545				1,495,799
`投資性不動產公允價值調整`
`稅額`			19,150		(		4,024	)
`當年度產生之虧損扣抵`			21,834				44,197
`投資抵減`	(		34,825	)			-
`合併個體適用不同稅率之`
`影響數`			335,165		(		659,256	)
`未分配盈餘加徵`			268,298				4,049
`基本稅額應納差額`			3,075				-
`股利就源扣繳稅款`			539,746				357,160
`以前年度之當期所得稅費用`
`於本年度之調整`	(		17,583	)			33,997
`大陸地區來源所得已繳納稅`
`額扣抵`	(		117,862	)	(		211,319	)
`認列於損益之所得稅費用`		$	5,370,076			$	6,149,229

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例，明訂以 107 年度起之未分配盈餘興建或購置特定資產或技術得列為計算未分配

77 -

盈餘之減除項目，合併公司計算未分配盈餘稅時，僅將已實際進行
再投資之資本支出金額減除。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

109 年度 108 年度

遞延所得稅當年度產生－確定福利計畫再衡量數 $ 12,386 ( $ 117,626 )

( 三 ) 本期所得稅資產與負債

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

本期所得稅資產應收退稅款 $ 9,434 $ 6,785 本期所得稅負債應付所得稅 $ 2,954,930 $ 2,957,672

( 四 ) 遞延所得稅資產與負債遞延所得稅資產及負債之變動如下： 109 年度

109 `年度`
`遞延所得稅資產`	`年` `初` `餘` `額`		`認列於損益`		`認` `列` `於` `其他綜合損益`		`兌` `換` `差` `額`		`年` `底` `餘` `額`
		$ 251,095 25,516 12,747 5,464 4,205 100,120 399,147 75,782 $ 474,929 $ 3,449,871 3,087,133 2,294,123 599,026 465,933 55,652 39,684 - - $ 9,991,422	( ( ( (	$ 110,778 - 73,564 17,180 1,935 ) 17,662 217,249 9,193) $ 208,056 $ - 36,330 61,024 28,679 ) 7,508 3,012 ) 6,584 51,677 1,075 $ 132,507	( (	$ - 765 - - - - 765 - $ 765 $ - - - - 11,621 ) - - - - $ 11,621)	(	$ 5,747 - - 369 106 1,734 7,956 1,001) $ 6,955 $ - - 2,090 - - 816 - 103 - $ 3,009		$ 367,620 26,281 86,311 23,013 2,376 119,516 625,117 65,588 $ 690,705 $ 3,449,871 3,123,463 2,357,237 570,347 461,820 53,456 46,268 51,780 1,075 $ 10,115,317
`暫時性差異` `備抵損失` `確定福利退休計畫` `其他金融資產及負債` `投資性不動產－公允` `價值` `不動產、廠房及設備` `其他` `虧損扣抵` `遞延所得稅負債`
`暫時性差異` `不動產、廠房及設備` `－土地增值稅` `投資性不動產` `子公司及關聯企業未` `分配盈餘` `融資租賃` `確定福利退休計畫` `關聯企業` `不動產、廠房及設備` `負債準備` `備抵損失`

78 -

108 年度

108 `年度`
`遞延所得稅資產`	`年` `初` `餘` `額`		`認列於損益`		`認` `列` `於` `其他綜合損益`		`兌` `換` `差` `額`		`年` `底` `餘` `額`
		$ 203,417 25,341 8,943 4,173 3,940 127,364 373,178 63,060 $ 436,238 $ 3,449,871 3,089,623 1,763,029 616,363 338,363 61,168 32,877 11,372 296 2,467 $ 9,365,429	( ( ( ( ( ( (	$ 58,283 - 3,804 1,534 235 23,081) 40,775 12,853 $ 53,628 $ - 2,490 ) 541,424 17,337 ) 9,762 3,219 ) 6,807 11,372 ) 296 ) 2,467) $ 520,812		$ - 182 - - - - 182 - $ 182 $ - - - - 117,808 - - - - - $ 117,808	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 10,605 ) 7 ) - 243 ) 30 4,163) 14,988 ) 131) $ 15,119) $ - - 10,330 ) - - 2,297 ) - - - - $ 12,627)		$ 251,095 25,516 12,747 5,464 4,205 100,120 399,147 75,782 $ 474,929 $ 3,449,871 3,087,133 2,294,123 599,026 465,933 55,652 39,684 - - - $ 9,991,422
`暫時性差異` `備抵損失` `確定福利退休計畫` `其他金融資產及負債` `投資性不動產－公允` `價值` `不動產、廠房及設備` `其他` `虧損扣抵` `遞延所得稅負債`
`暫時性差異` `不動產、廠房及設備` `－土地增值稅` `投資性不動產` `子公司及關聯企業未` `分配盈餘` `融資租賃` `確定福利退休計畫` `關聯企業` `不動產、廠房及設備` `未實現兌換利益` `備抵損失` `其他`

( 五 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用虧損扣抵金

額：

`額：`
`虧損扣抵` 109`年度到期` 110`年度到期` 111`年度到期` 112`年度到期` 113`年度到期` 114`年度到期` 118`年度到期` 119`年度到期` `無到期年限`	109`年`12`月`31`日` $ 65,534 222,721 297,567 82,353 75,332 319,198 13,189 49,433 5,250 $ 1,130,577	108`年`12`月`31`日`
			$ 65 222,751 247,214 27,810 58,219 299,401 4,312 - 7,522 $ 867,294

79 -

( `六` ) `未使用之虧損扣抵相關資訊`

截至 109 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：

`尚未扣抵餘額` $ 65,534 222,721 297,567 82,353 75,332 319,198 197,816 49,433 173,852 $ 1,483,806	`最後扣抵年度`
	109`年` 110`年` 111`年` 112`年` 113`年` 114`年` 118`年` 119`年` `無到期年限`

( 七 ) 與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，與投資子公司有關且未認列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異分別為 6,841,286 仟元及 5,750,255 仟元。

( 八 ) 本公司及子公司所得稅申報案件經我國稅捐機關核定年度，列示如

`下：` `名` `稱` `亞洲水泥公司` `德勤投資公司` `亞東預拌公司` `亞興水泥製品公司` `富民運輸公司` `亞洲工程企業公司` `亞洲投資公司` `富達運輸公司` `亞利預鑄公司` `富山石礦企業公司` `南華水泥公司` `嘉惠電力公司` `遠龍不銹鋼公司` `亞利通運公司`	`截` `至` `年` `度`
	107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107

80 -

`三一、每股盈餘`

`每股盈餘`
`基本每股盈餘` `稀釋每股盈餘`		109`年度` $ 4.70 $ 4.41	`單位：每股元` 108`年度`
				$ 5.56 $ 5.25

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利

		108`年度`	108`年度`
(	(	$ 17,459,673 55,373) $ 17,404,300 `單位：仟股` 108`年度`

			3,138,664 6,888 166,769 3,312,321

  用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數係以本公司當期流
通在外加權平均股數減除關聯企業持有本公司股票視同庫藏股而減少
流通在外股數。

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀
釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股
數之判斷基礎。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘
時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

81 -

`三二、與非控制權益之權益交易`

合併公司於 109 年 4 月至 12 月取得部分子公司之股權，致持股比例增加，請參閱附註十三。

合併公司於 109 年 9 月與荷蘭商 J-POWER INVESTMENT NETHERLANDS B.V. 簽訂以 5,369,000 仟元取得嘉惠電力公司 227,284 仟股之股權買賣合約，並於 109 年 11 月完成交易，致持股比例增加為 99.70% 。

由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司
係視為權益交易處理。

`給付之對價` `子公司淨資產帳面金額按相對權` `益變動計算應轉出非控制權益` `之金額` `權益交易差額` `權益交易差額調整科目` `資本公積－實際取得或處分子公` `司股權價格與帳面價值差額` `未分配盈餘` `給付之對價` `子公司淨資產帳面金額按相對權` `益變動計算應轉出非控制權益` `之金額` `權益交易差額` `權益交易差額調整科目` `資本公積－實際取得或處分子公` `司股權價格與帳面價值差額` `未分配盈餘`	`嘉惠電力` `公` `司`	`亞利通運` `公` `司`	`亞洲工程` `企業公司`	`德勤投資` `公` `司`	`富民運輸` `公` `司`	`亞利預鑄` `公` `司`
	( $ 5,382,073 ) 3,957,254 ($ 1,424,819) $ - (1,424,819) ($ 1,424,819) `南華水泥` `公` `司`	( $ 2,902 ) 2,854 ($ 48) $ - ( 48) ($ 48) `亞東預拌` `公` `司`	( $ 2,759 ) 2,714 ($ 45) $ - ( 45) ($ 45) `亞興水泥` `公` `司`	( $ 777 ) 1,141 $ 364 $ 364 - $ 364 `富達運輸` `公` `司`	( $ 1,757 ) 1,762 $ 5 $ 5 - $ 5 `江西亞利` `公` `司`	( $ 101 ) 107 $ 6 $ 6 - $ 6 `合` `計`
	( $ 113 ) 116 $ 3 $ 3 - $ 3	( $ 8 ) - ($ 8) $ - ( 8) ($ 8)	( $ 26 ) 31 $ 5 $ 5 - $ 5	( $ 521 ) 556 $ 35 $ 35 - $ 35	( $ 17 ) 17 $ - $ - - $ -	( $ 5,391,054 ) 3,966,552 ($ 1,424,502) $ 418 (1,424,920) ($ 1,424,502)

`三三、資本風險管理`

  合併公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將
債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

  合併公司資本結構係由淨債務（即借款減除現金及約當現金）及
權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
  合併公司不須遵守其他外部資本規定。

  合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容
包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之

82 -

建議，將藉由支付股利、發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本
結構。

三四、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

109 年 12 月 31 日

==> picture [411 x 76] intentionally omitted <==

108 年 12 月 31 日

==> picture [411 x 72] intentionally omitted <==

( 二 ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

109 年 12 月 31 日

109 `年`12 `月`31 `日`
`透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `上市櫃股票` `基金受益憑證` `可轉換公司債選擇權` `合計` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `權益工具投資` `國內上市櫃股票` `國內未上市櫃股票` `國外上市股票` `國外未上市股票` `合計` `透過損益按公允價值衡量` `之金融負債` `換匯換利合約`	`第` 1 `等級`		`第` 2 `等級`		`第` 3 `等級` $ - - 94,743 $ 94,743 $ - 1,691,106 - 393,107 $ 2,084,213 $ 425,693	`合` `計`
		$ 5,458,496 1,088,908 - $ 6,547,404 $ 13,146,399 - 150,110 - $ 13,296,509 $ -		$ - 8,222,662 - $ 8,222,662 $ - - - - $ - $ -		$ 5,458,496 9,311,570 94,743 $ 14,864,809 $ 13,146,399 1,691,106 150,110 393,107 $ 15,380,722 $ 425,693

83 -

108 年 12 月 31 日

108 `年`12 `月`31 `日`
`透過損益按公允價值衡量` `之金融資產` `上市櫃股票` `基金受益憑證` `合計` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產` `權益工具投資` `國內上市櫃股票` `國內未上市櫃股票` `國外上市股票` `國外未上市股票` `合計` `透過損益按公允價值衡量` `之金融負債` `可轉換公司債選擇權` `換匯換利合約` `合計`	`第` 1 `等級`		`第` 2 `等級`		`第` 3 `等級`		`合` `計`
		$ 3,474,606 752,751 $ 4,227,357 $ 13,238,421 - 212,497 - $ 13,450,918 $ - - $ -		$ - 500,866 $ 500,866 $ - - - - $ - $ - - $ -		$ - - $ - $ - 1,614,601 - 604,985 $ 2,219,586 $ 81,724 30,346 $ 112,070		$ 3,474,606 1,253,617 $ 4,728,223 $ 13,238,421 1,614,601 212,497 604,985 $ 15,670,504 $ 81,724 30,346 $ 112,070

109 及 108 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節
109 年度

==> picture [384 x 173] intentionally omitted <==

84 -

108 `年度`

108 `年度`
`年初餘額` `認列於損益` `透過損益按公允價值衡量` `之金融負債之淨損益` `認列於其他綜合損益` `透過其他綜合損益按公允` `價值衡量之金融資產未` `實現損益` `國外營運機構財務報表換` `算之兌換差額` `新增` `處分` `轉入第`3`等級` `年底餘額`	`透過損益按` `公允價值衡量之` `衍生工具投資` ( $ 268,218 ) 156,148 - - - - - ($ 112,070)	`透過其他綜合損益` `按公允價值衡量之` `權益工具投資`
		$ 1,659,317 - ( 173,946 ) 1 118,055 ( 113 ) 616,272 $ 2,219,586

第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
金融工具類別評價技術及輸入值海外基金受益憑證合併公司係採用交易對手提供之評價資訊，交易對手評價方法係依據該海外基金所投資之個別子基金公允價值及各子基金投資比重，並經扣除基金經理費及保管費等費用後，計算出基金整體淨資產價值及單位淨值。
第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
(1) 衍生工具— 可轉換公司債選擇權係採用交易對手銀行提供之評價資訊，該評價資訊係以選擇權定價模式估算公允價值，採用之重大不可觀察輸入值為股份波動率。當股份波動率增加，該等衍生工具公允價值將會增加。
(2) 衍生工具— 換匯換利合約係採用交易對手銀行提供之評價資訊，交易對手係採用現金流量折現法評價，按期末可觀察匯率暨合約所訂匯率及利率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。
85 -
(3) 未上市櫃股票— 係採用資產法或市場法估計公允價值。資產法係參考被投資標的最近期財務報表按公允價值衡量之淨資產價值，並考量流動性及非控制權益折價參數後推算股票公允價值。市場法則係參考被投資標的業務及產業屬性相似之可類比公司之市場交易價格，並考量流動性折價參數後推算股票公允價格。
( 三 ) 金融工具之種類

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

金融資產透過損益按公允價值衡量 $ 14,864,809 $ 4,728,223 按攤銷後成本衡量（註 1 ） 59,669,575 70,392,634 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 15,380,722 15,670,504 金融負債透過損益按公允價值衡量 425,693 112,070 按攤銷後成本衡量（註 2 ） 108,685,604 109,832,847

註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應收帳款及其他應收款等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2 ：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付款項及費用、應付公司債及長期借款等按攤銷後成本衡量之金融負債。

( `四` ) `財務風險管理目的與政策`

  合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、
應付帳款、應付公司債、借款及租賃負債。合併公司之財務管理部
門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操
作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理
合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率
風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

  合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影
響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其
為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工

86 -

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地
針對政策之遵循與暴險額度進行複核。

市場風險

  合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外
幣匯率變動風險以及利率變動風險。另合併公司從事換匯換利
合約以管理所承擔之外幣匯率及利率風險。

(1) 匯率風險

  合併公司從事外幣計價之進銷貨交易及外幣籌資活
動，因而使合併公司產生匯率風險。

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）以及具匯率風險暴險
之衍生工具帳面金額，參閱附註三九。

敏感度分析

  合併公司主要受到人民幣貨幣及美元貨幣匯率波動之
影響。

下表詳細說明當功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。 5% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括扣除以換匯換利合約減低匯率風險後以外之外幣貨幣性項目餘額並將其期末之換算以匯率變動 5% 予以調整。下表之正數係表示當各相關外幣相對於功能性貨幣升值 5% 時，將使淨利增加之金額；當各相關外幣相對於功能性貨幣貶值 5% 時，其對淨利之影響將為同金額之負數。

單位：新台幣仟元人民幣之影響美金之影響 109 年度 108 年度 109 年度 108 年度淨利增加／減少 $ 87,704 $ 46,002 $ 518,878 $ 709,830

87 -

(2) `利率風險`

  因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資
金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定
及浮動利率組合，以及使用換匯換利合約來管理利率風險。
  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日具公允價值利率風險－金融資產 $ 8,467,370 $ 27,512,074 －金融負債 78,458,021 71,427,610

具現金流量利率風險－金融資產 23,251,722 19,745,430 －金融負債 21,905,450 26,024,771

敏感度分析

  下列敏感度分析係依具現金流量利率風險之非衍生工
具於資產負債表日之利率暴險而決定。

若利率增加或減少 0.01% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 109 及 108 年度之稅前淨利將分別減少或增加 247 仟元及 2,238 仟元，主因為合併公司之浮動利率借款利息費用及銀行存款之利息收入變動淨影響數。

(3) `其他價格風險`

  合併公司因投資國內外上市櫃股票、上市公司債及基
金受益憑證而產生價格暴險。
敏感度分析

  下列敏感度分析係依據資產負債表日之投資部位價格
暴險進行相關評估。

若投資部位價格上漲或下跌 1% ， 109 及 108 年度稅前損益將因透過損益按公允價值衡量之金融資產之公允價值變動分別增加或減少 147,701 仟元及 47,282 仟元； 109 及 108 年度稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允

88 -

價值衡量之金融資產之公允價值變動分別增加或減少 132,965 仟元及 134,509 仟元。

==> picture [30 x 13] intentionally omitted <==

信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併公司僅與評等相當於投資等級以上（含）之企業進行交易。合併公司使用公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等，並持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等控制信用暴險。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，合併公司係以資產負債表日公允價值為正數之合約為評估對象。合併公司之交易對象均為信譽良好之金融機構及廠商，因此不預期有重大之信用風險。

3. `流動性風險`

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金之現金流量。
89 -

109 `年` 12 `月` 31 `日`

109 `年`12	`月`31 `日`	`月`31 `日`
`非衍生金融負債` `無附息負債` `租賃負債` `浮動利率借款` `固定利率借款`	`要求即付或` `短於`1 `個月`		1 `至`3 `個月`		3`個月至`1 `年`		1 `至` 5 `年`		5 `年` `以` `上`
		$ 3,808,419 21,282 6,110,000 11,347,931 $21,287,632		$ 3,176,763 42,564 4,400,000 11,787,808 $19,407,135		$ 2,313,266 191,540 2,582,865 13,009,109 $18,096,780		$ 319,796 601,765 5,147,909 30,732,248 $36,801,718		$ 84,814 960,792 3,664,676 10,200,000 $14,910,282

  租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

短於 1 年 1 ～ 5 年 5 ～ 1 0 年 1 0 ～ 1 5 年 1 5 ～ 2 0 年 2 0 年以上租賃負債 $ 255,386 $ 601,765 $ 284,211 $ 199,642 $ 153,264 $ 323,675

108 `年` 12 `月` 31 `日`

要求即付或

	`要求即付或`	`要求即付或`
`非衍生金融負債` `無附息負債` `租賃負債` `浮動利率借款` `固定利率借款`	`短於`1 `個月`		1 `至`3 `個月`		3`個月至`1 `年`		1 `至` 5 `年`		5 `年` `以` `上`
		$ 4,071,572 19,520 4,170,000 5,110,435 $13,371,527		$ 6,763,068 39,041 3,402,589 38,322,937 $48,527,635		$ 2,249,956 175,682 1,701,775 3,187,476 $ 7,314,889		$ 662,325 659,828 14,372,866 23,351,390 $39,046,409		$ 88,917 1,091,089 2,377,541 - $ 3,557,547

  租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

==> picture [354 x 20] intentionally omitted <==

  上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將
因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。

(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表

針對衍生金融工具之流動性分析，就採淨額交割之衍生工具而言，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時，揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利率決定。 109 年 12 月 31 日

要求即付或短於 1 個月 1 ～ 3 個月 3 個月至 1 年 1 ～ 5 年 5 年以上淨額交割換匯換利合約 $ - ( $ 42,155 ) ( $ 86,183 ) $ - $ -

90 -

==> picture [109 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [354 x 46] intentionally omitted <==

( 五 ) 金融資產移轉資訊：無。

( 六 ) 金融資產與金融負債之互抵：無。

( 七 ) 重分類資訊：無。

三五、關係人交易

  本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數
予以銷除，故未揭露於本附註。除其他附註已另有說明或列示者外，
合併公司與其他關係人間之交易彙總如下。

  與關係人間之重大交易，交易條件與一般非關係人相當。

除單獨列示者外，合併公司對單一關係人交易金額或餘額皆未達各該項交易總額或餘額之 10% 。

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關係人名稱與合併公司之關係遠東新世紀公司關聯企業裕民航運公司關聯企業士新儲運公司關聯企業大強鋼鐵公司關聯企業寶固實業公司關聯企業遠鼎公司關聯企業亞東證券公司關聯企業湖北中建亞東混凝土公司關聯企業遠百亞太開發公司關聯企業遠鼎實業關聯企業 Opas Fund Segregated Portfolio Company 關聯企業 Alliance Concrete Singapore Pte. Ltd. 合資湖北鑫龍源礦業公司合資武漢長亞航運公司合資 Malaysia Garment Manufacturers Private Limited 其他關係人裕民航運（新加坡）私人公司其他關係人中聯資源公司其他關係人遠東百貨公司其他關係人竹江實業公司其他關係人

（接次頁）

91 -

`（承前頁）`

關
係
人
名
稱
竹風電力公司籌備處
亞東工業氣體公司
亞東石化公司
亞東紀念醫院
亞東百貨公司
元智大學
亞東創新發展公司
遠銀小客車租賃公司
和暉實業公司
全家福公司
東聯化學公司
南工實業公司
新世紀資通公司
鼎鼎企業管理顧問公司
遠東先進纖維公司
遠東國際商業銀行
遠東新世紀（中國）投資公司
遠東紡纖（越南）公司
遠東資源開發公司
遠揚營造公司
遠傳電信公司
遠銀財產保險代理人公司
遠銀國際租賃公司
聯方實業公司
竹北新世紀購物中心公司
財團法人徐元智先生紀念基金會
財團法人徐元智先生醫藥基金會
裕勤科技公司
亞東技術學院
亞東綠材股份有限公司
遠百企業公司
鼎鼎大飯店
徐 旭 東
徐 旭 平
徐 旭 明
徐 荷 芳
徐 雪 芳
李 坤 炎
張 英 豐 與合併公司之關係

其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人

（接次頁）

92 -

`（承前頁）`

`關`			`與合併公司之關係`
`張`	`志`	`鵬`	`實質關係人`
`張`	`振`	`崑`	`實質關係人`
`張`	`才`	`雄`	`實質關係人`
`方`	`履`	`興`	`實質關係人`
`林`	`昇`	`章`	`實質關係人`
`鄭`	`燦`	`鋒`	`實質關係人`
`席`	`家`	`宜`	`實質關係人`
`楊`	`惠`	`國`	`實質關係人`
`楊`	`惠`	`敏`	`實質關係人`

註：其他關係人之關係主要係關聯企業之子公司、與本公司董事長
相同之法人及本公司董事長為該公司董事等。

( 二 ) 營業交易

`營業交易`
`營業收入` `關聯企業` `其他關係人` `合資` `營業成本` `關聯企業` `其他關係人` `合資`		109`年度` $ 660,959 1,777,182 444,836 $ 2,882,977 $ 606,513 856,620 562,226 $ 2,025,359		108`年度`
				$ 702,196 1,723,085 649,054 $ 3,074,335 $ 612,418 851,858 784,217 $ 2,248,493

  資產負債表日之應收關係人款項（含帳列應收票據、應收帳款、
其他應收款及合約資產）餘額如下：

`關聯企業` `其他關係人` `合資`	109`年`12`月`31`日` $ 87,954 484,322 144,687 $ 716,963	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 127,197 569,063 182,808 $ 879,068

93 -

  資產負債表日之應付關係人款項（含帳列應付款項及費用）餘
額如下：

`額如下：`
`關聯企業` `其他關係人` `合資`	109`年`12`月`31`日` $ 98,416 89,977 58,778 $ 247,171	108`年`12`月`31`日`
			$ 114,231 95,151 47,421 $ 256,803

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清償，應收關係人款項未收取保證。 109 及 108 年度應收關係人款項並未提列備抵損失。

  資產負債表日之預付關係人款項餘額如下：

`關聯企業` `其他關係人` `合資`	109`年`12`月`31`日` $ 15,000 1,854 - $ 16,854	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 15,000 834 83,592 $ 99,426

( 三 ) 與其他關係人ー遠東商銀之交易

`銀行存款（註）` `銀行借款` `換匯換利合約`	109`年`12`月`31`日` $ 3,622,676 $ 830,000 ($ 26,854)	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 5,137,217 $ 1,400,000 $ 1,415)

上述於資產負債表日尚未到期之換匯換利金額於 109 年及 108 年 12 月 31 日之名目本金皆為美金 15,000 仟元。

註：含帳列按攤銷後成本衡量之金融資產及其他非流動資產－存出保證金之金額。

( 四 ) 主要管理階層獎酬

109 及 108 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

`短期員工福利` `退職後福利`		109`年度` $ 246,593 864 $ 247,457		108`年度`
				$ 307,050 864 $ 307,914

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  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

( 五 ) 其他關係人交易

`營`	`業` `費` `用` `－`	`租`	`租`	`金` `支` `出`
	109`年度` $ 48,547 9,068 $ 57,615 `得` `使` `用`			108`年度`
`取`		$ 48,480 11,707 $ 60,187 `權` `資` `產`
	109`年度` $ 58,115 `賃`			108`年度`
`租`		$ 154,800 `負` `債`
109`年`12`月`31`日` $ - 205,261 $ 205,261		108`年`12`月`31`日`
			$ 2,225 190,447 $ 192,672

合併公司將 99 年及 102 年捐贈予元智大學因故未能執行而返還之款項（帳列其他收入 61,304 仟元及利息收入 3,248 仟元），轉為捐贈予財團法人徐元智先生紀念基金會，以利協助興建「國際會議中心專區」所需部分經費（帳列什項支出 64,552 仟元）。
合併公司與 OPAS Fund Company 之交易性質，係透過 OPAS Fund Company 之平台進行投資以取得或處分 OPAS Fund Segregated Portfolio Tranche （ Tranche ）之海外基金，各該 Tranche 之海外基金組合（ Portfolio ）之決策係由包含合併公司在內之投資人組成的投資委員會決定並管理。合併公司藉由上述 OPAS Fund Company 之平台進行投資，取得及處分 OPAS Fund Segregated Portfolio Tranche 之海外基金， 109 及 108 年度取得相關基金分別 470,935 仟元及 885,727 仟元， 109 及 108 年度處分
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相關基金分別為 427,912 仟元及 5,553,672 仟元，處分利益分別為 33,502 仟元及 263,631 仟元。

合併公司於 109 年 4 月至 12 月向實質關係人取得關聯企業裕元投資公司及遠鼎公司與子公司嘉惠電力公司、亞東預拌公司、德勤投資公司、富民運輸公司、南華水泥公司、亞洲工程公司、亞利通運公司及亞利預鑄公司股權，金額共計 21,420 仟元，參閱附註三二。
子公司亞東預拌公司及富民運輸公司分別於 109 年 7 月至 12 月向實質關係人取得孫公司亞興水泥製品公司及富達運輸公司股權，金額分別為 26 仟元及 521 仟元，參閱附註三二。

`三六、質抵押之資產`

  下列資產係提供予金融機構做為長短期借款額度及向廠商購料等
之擔保品，列示如下：

`投資性不動產` `採用權益法之投資` `不動產、廠房及設備－淨額` `透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產` `按攤銷後成本衡量之金融資產`	109`年`12`月`31`日` $ 13,857,983 8,919,905 2,530,035 204,000 314,343 $ 25,826,266	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 13,855,572 13,299,701 2,393,116 1,543,666 419,742 $ 31,511,797

三七、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至 109 年 12 月 31 日止，合併公司重大承諾事項及或有負債如下：

一 ( ) 合併公司合計已開立但尚未使用之信用狀金額主要為美金 11,665 仟元、歐元 61 仟元人民幣 1,186 仟元。

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(`二`)	`為聯屬事業背書保證` `本` `公` `司` `亞洲投資公司` `德勤投資公司` `南華水泥公司` `亞東預拌混凝土公司` `亞利預鑄公司` `亞洲工程企業公司` `亞興水泥製品公司` `富山石礦企業公司` `遠龍不鏽鋼公司` `遠龍不鏽鋼公司` `亞東預拌公司` `亞興水泥製品公司` `德勤投資公司` `富山石礦企業公司` `富達運輸公司` `富民運輸公司`	109`年`12`月`31`日`	109`年`12`月`31`日`
			$ 13,605,800 12,110,750 1,174,300 1,000,000 497,642 300,000 150,000 30,000 $ 28,868,492 $ 100,000 $ 66,889 $ 50,000 $ 2,000

( `三` ) `嘉惠電力公司其他合約：`

與中國石油股份有限公司之「發電用天然氣買賣合約」。
與台灣電力股份有限公司訂定之「發電廠（基載機組）購售電合約」、「發電廠（中載機組）購售電合約」及「燃氣複循環機組電力購售電合約」。
與 General Electric Global Services GmbH. 訂定之「合約服務協議」。
與 General Electric Global Services GmbH. 及 GE Global Parts&Products, GmbH. 訂定之「工程採購及建造合約」。
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( 四 ) 江西亞東水泥公司、湖北亞東水泥公司、四川亞東水泥公司、黃岡亞東水泥公司及四川蘭豐水泥公司已承諾廠房建造、增購土地使用權及訂購工程設備金額等，預計未來年度應付價款計人民幣 38,457 仟元。
( 五 ) 子公司亞興水泥製品公司於 92 年間供應達欣工程股份有限公司（以下稱達欣工程）承攬工程建案之預拌混凝土，嗣後建築發生瑕疵，該工程之業主要求達欣工程負擔修補責任，達欣工程轉而向亞興水泥製品公司求償，自 95 年至 98 年間雙方持續商討仲裁和解事宜未果，達欣工程已於 99 年 4 月提起民事訴訟並具體求償 22,881 仟元，於 103 年 7 月經地方法院判決確定應賠償 17,642 仟元，亞興公司分別於 99 年、 103 年及 109 年估列相關賠償損失為 13,800 仟元、 3,840 仟元及 27,600 仟元，共計 45,240 仟元，帳列其他負債項下，並於 103 年 10 月針對判決結果提起上訴；達欣工程又於二審追加訴訟金額 137,544 仟元，一、二審合計求償金額為 160,425 仟元。二審判決駁回達欣所有請求，亞興無須負擔任何費用。達欣上訴至最高法院，最高法院發回高等法院更審後，更一審仍判決駁回達欣所有請求，達欣現已再次上訴最高法院，目前由最高法院審理中。
( 六 ) 公平交易委員會於 102 年 3 月 13 日第 1114 次委員會議通過，民營電廠因聯合拒絕調整與台電公司之購售電費率，違反公平交易法第 14 條第 1 項本文規定，對嘉惠電力公司處分 400,000 仟元罰鍰。嘉惠電力公司已於 102 年度估列相關罰鍰損失，帳列其他損失項下外，並依處分開立長期應付票據，分 60 期支付相關罰鍰，嘉惠電力公司亦於 102 年 4 月 17 日提起訴願。行政院訴願委員會於 102 年 9 月 12 日決定撤銷罰鍰部分之處分（以下稱「罰鍰處分」），要求公平會另為適法之處分，並退回嘉惠電力公司已繳納之罰鍰，惟針對嘉惠電力公司與其他民營電廠購成聯合行為部分（以下稱「行為處分」）駁回嘉惠電力公司之訴願。
針對「罰鍰處分」部分，公平會於 102 年 11 月 13 日重為處分，決議改處 370,000 仟元罰鍰，嘉惠電力公司於 102 年度依據重為處分罰鍰金額調整帳上原先認列之損失。而後行政院訴願委員會又於 103
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年 5 月 9 日撤銷公平會之處分，令其重為處分並退回嘉惠電力公司已繳納之罰鍰，公平會另於 103 年 7 月 9 日決議重為處分，裁處嘉惠電力公司 364,000 仟元罰鍰，嘉惠電力公司 103 年度依據重為處分之罰鍰金額認列罰鍰損失迴轉利益 6,000 仟元，帳列其他收入項下。嘉惠電力公司除已依公平會 103 年 7 月 9 日決議之處分重新開立長期應付票據，分 60 期支付相關罰鍰外，並已於 103 年 8 月 11 日提起訴願，以維護公司之權益。
行政院訴願委員會於 103 年 12 月 11 日發函表示，在「行為處分」經行政法院判決確定前，停止「罰鍰處分」訴願之進行。針對「行為處分」部分，嘉惠電力公司已於 102 年 11 月 7 日向台北高等行政法院提起行政訴訟，台北高等行政法院於 103 年 10 月 29 日判決嘉惠電力公司勝訴。而後公平會向最高行政法院提起上訴，最高行政法院於 104 年 7 月 2 日廢棄原判決發回台北高等行政法院審理。台北高等行政法院於 106 年 5 月 25 日更審判決仍然撤銷行政處分及訴願決定，公平會於本案業已向最高行政法院再次提起上訴，最高法院於 107 年 9 月 27 日將本案發回台北高等行政法院更審。台北高等行政法院於 109 年 5 月 16 日更審判決再次撤銷行政處分及訴願決定。嘉惠另於 109 年 7 月 9 日收到公平會上訴狀， 109 年 8 月 18 日台北高等行政法院已將本案移送最高行政法院審理。
( 七 ) 台電公司依據公平交易委員會 102 年 3 月 15 日公處字第 102035 號處分書，認為嘉惠電力公司與其他民營電廠業者合意拒絕調整與台電公司之購售電費率，遭公平會認定構成聯合行為而違反公平交易法，致損害台電公司權益向本公司請求損害賠償，並分別於 104 年 8 月及 9 月向台北地方法院提出民事調解（請求本公司同意將案件合意由行政法院管轄，並請求本公司給付台電公司 23 億 5 千萬元及自 96 年 11 月 1 日起至清償日止之利息）、民事訴訟（請求本公司至少給付台電公司 23 億 4 千 9 百萬元及自 96 年 11 月 1 日起至清償日止之利息，並刊登道歉啟事），及向台北高等行政法院提出行政訴訟之起訴狀，請求嘉惠電力公司應給付台電公司至少 14 億元及自 96 年 11 月 1 日起至清償日止按週年利率 5% 計算之利息。
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民事調解案於 104 年 10 月 7 日開庭調解後，由於嘉惠電力公司與台電公司皆無調解意願，該案調解不成立。台電公司其後於 104 年 11 月 10 日，將原民事調解請求金額，併於行政訴訟請求擴張起訴聲明，經擴張後之行政訴訟聲明為 37.5 億元及自 96 年 11 月 1 日起至清償日止按週年利率 5% 計算之利息。台北高等行政法院於 104 年 11 月 27 日裁定表示，在前開有關公平會「行為處分」經行政法院判決確定前，停止本案訴訟程序之進行，惟台北高等行政法院又於 105 年 7 月 12 日表示，民營電廠與台灣電力公司所簽訂之購售電合約內容準用民法債務履行之規定，因而裁定將台電對民營電廠損害賠償事件之行政訴訟移送台北地方法院審理，並撤銷前開停止訴訟程序之裁定；台電公司其後針對台北高等行政法院之裁定提起抗告，然經最高行政法院於 105 年 12 月 30 日駁回台電公司之抗告。台北高等行政法院已於 106 年 1 月 25 日將本案相關卷證移送至台北地方法院，台北地方法院後於 108 年 4 月 12 日駁回台電公司之訴訟。台電公司其後於 108 年 5 月 17 日提起上訴，目前本案由台灣高等法院審理中。

至於原台電公司所提起之民事訴訟部分，台電公司除前開請求金額外，並於 105 年 3 月 1 日追加備位聲明，請求台電公司依購售電合約支付嘉惠電力公司之資本費，應自 96 年 10 月 9 日起至 101 年 11 月 30 日止，調整為依嘉惠電力公司 96 年自有資金成本率及外界資金成本率計算給付，嘉惠電力公司應返還台電公司至少 23 億 4 千 9 百萬元。台灣台北地方法院於 107 年 11 月 1 日駁回台電公司之訴訟，台電公司其後提起上訴，本案目前由台灣高等法院審理中。嘉惠電力公司認為除非台電公司能夠舉證證明其因嘉惠電力公司之行為造成損害，而其請求損害未罹於時效者，台電公司才有可能須對嘉惠電力公司請求損害賠償。惟截至核閱報告日止，因台電公司之請求均僅主張「至少應給付」，是其請求之數額尚未確定，本案對嘉惠電力公司之財務影響目前尚難判定，故不予估列或有負債。

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( 八 ) 山水水泥、中國山水水泥集團（香港）有限公司及中國先鋒水泥（香港）有限公司（前述三家公司以下簡稱山水水泥集團），因與山水水泥前任管理層對於山水水泥經營權異動暨接管山水水泥總部等事宜存在重大爭議，故分別於 104 年 12 月 4 日及 104 年 12 月 17 日針對山水水泥之前董事提起因怠忽職守或濫用職權等行為導致山水水泥公司權益受損之訴訟。山水水泥集團並進一步於 105 年 4 月 7 日，基於同謀性申索，將本公司加入列為前述訴訟之第 10 位被告人，該案件目前尚在審理中。針對此訴訟，本公司目前已委請律師就山水水泥集團之不實指控，準備採取適當之法律行動回應以維護本公司之聲譽及權益。截至查核報告日止，該案件已排期於 110 年 4 月至 6 月進行審訊，本公司現時認為訴訟之可能結果尚無法估計，故暫未估列或有負債。
( 九 ) 因天瑞集團股份有限公司及天瑞（國際）控股有限公司（天瑞（國際））（前述兩家公司以下稱天瑞集團）、山水投資、山水水泥之前任董事，藉由山水水泥所做出之不正當行為，直接或間接圖利天瑞集團，損害包括本公司在內的股東之利益，已違反香港聯合交易所有限公司證券上市規則、公司收購、合併及股份回購守則，以及忠實義務，本公司已於 106 年 6 月向香港高等法院提起訴訟，並已委任律師處理相關事宜。由於案件中各答辯人分別基於技術性理據向法院申請剔除訴訟，而本公司亦因應申請修改訴訟狀，截至查核報告日止，尚無具體進展。
( 十 ) 天瑞（國際）於 107 年 8 月 30 日向開曼群島大法院（開曼法院）提呈對山水水泥進行清盤的呈請，並要求法院委任清盤人，開曼法院於 107 年 9 月 4 日受理。山水水泥於 108 年 8 月 12 日向開曼法院遞交申請撤銷及╱或暫停該清盤呈請（該申請）；山水水泥於 109 年 4 月 7 日於香港聯交所披露易發布公告開曼法院駁回該申請。根據該判令，鑒於天瑞（國際）作出的指控，法官初步認為是一場股東爭議。因此，該清盤呈請須進行修改，修改內容包括但不限於增加亞泥作為被告。其後，天瑞（國際）向開曼大法院申請修改該清盤呈請以增加亞泥作為被告。開曼法院於 110 年 1 月 27 日作出判決，批
101 -

准天瑞修改該清盤呈請，並下令增加亞泥作為被告。亞泥於 110 年 3 月 19 日收到天瑞（國際）向亞泥送達的相關法律文件後，已委任律師處理相關事宜。但由於訴訟尚處於初期階段，本公司現時認為訴訟之可能結果尚無法估計，故暫未估列或有負債。本公司評估目前所持有之山水水泥股權並未因前述事件受到重大影響。

三八、其他事項

  受到新冠肺炎全球大流行之影響，合併公司已按資產負債表日可
得資訊，將疫情造成之經濟影響納入重大會計估計之考量，請參閱附
註五。對此合併公司評估，截至本合併財務報告通過發布日止，尚未
存有繼續經營能力、資產減損及籌資風險之疑慮。惟疫情影響仍具不
確定性，合併公司將持續關注疫情之發展並評估其影響。

三九、具重大影響之外幣資產及負債資訊

  合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

`金` `融` `資` `產` `貨幣性項目` `美金` `人` `民` `幣` `歐元` `港幣` `非貨幣性項目` `美金` `港幣` `人` `民` `幣` `金` `融` `負` `債` `貨幣性項目` `美金` `非貨幣性項目` `美金`	109`年`12`月`31`日`	109`年`12`月`31`日`
	`外` `幣` $ 578,136 402,575 27,487 24,169 297,146 632,081 39,500 428,114 14,973	`匯` `率` 28.43 4.357 34.82 3.643 28.43 3.643 4.357 28.43 28.43	`新` `台` `幣`
			$ 16,436,405 1,754,078 957,098 88,046 8,447,863 2,302,672 172,102 12,171,293 425,682

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`金` `融` `資` `產` `貨幣性項目` `美金` `港幣` `人` `民` `幣` `歐元` `非貨幣性項目` `港幣` `美金` `人` `民` `幣` `金` `融` `負` `債` `貨幣性項目` `美金` `非貨幣性項目` `美金`	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	`外` `幣` $ 905,675 522,870 214,452 10,966 583,911 21,138 48,665 646,349 3,744	`匯` `率` 29.93 3.819 4.290 33.39 3.819 29.93 4.290 29.93 29.93	`新` `台` `幣`
			$ 27,106,867 1,996,840 920,066 366,146 2,229,956 632,669 208,787 19,345,224 112,070

合併公司於 109 及 108 年度外幣兌換損失（含已實現及未實現）分別為 162,371 仟元及 260,069 仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

四十、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：附表二。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附表四。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附表五。
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表六。
103 -
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表七。
被投資公司資訊（不包含大陸被投資公司）：附表八。 10. 從事衍生工具交易：附註七。
( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表九。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表十。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
( 四 ) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：附表十。
( 五 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例：附表十一。

四一、部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門包
括水泥部門、電力部門、投資部門、工程部門、運輸部門、不銹鋼部
門及租賃部門。

104 -

`一` ( ) `部門收入與營運結果`

`水泥部門` `電力部門` `投資部門` `工程部門` `運輸部門` `不銹鋼部門` `租賃部門` `營業外收入及支出` `稅前利益`	`部` `門`	`部` `門`		`收` `入` 108`年度` $ 73,848,951 7,115,116 628,361 183,836 1,751,160 5,438,907 381,306 $ 89,347,637	`部` `門`	`部` `門`		`損` `益`
		109`年度` $ 64,906,691 5,932,839 759,000 267,213 1,750,929 4,212,480 411,728 $ 78,240,880				109`年度` $ 16,838,895 1,814,939 488,206 17,641 303,622 5,661 ) 212,496 19,670,138 4,473,745 $ 24,143,883		108`年度`
					(			$ 19,974,112 1,382,268 135,767 14,266 268,969 84,752 203,042 22,063,176 6,330,006 $ 28,393,182

  以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。

( 二 ) 部門總資產及負債暨其他部門資訊

  合併公司於揭露應報導部門總資產及負債暨其他部門資訊之衡
量金額時，由於該等資訊未提供予營運決策者，故不予揭露。

( 三 ) 地區別資訊

  合併公司主要營運地區為台灣地區及大陸地區。

  合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與
非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：

`大陸地區` `台灣地區` `其他地區`	`來自外部客戶之收入` 109`年度` 108`年度` $ 46,473,835 $ 56,614,196 28,340,146 29,479,025 3,426,899 3,254,416 $ 78,240,880 $ 89,347,637	`來自外部客戶之收入` 109`年度` 108`年度` $ 46,473,835 $ 56,614,196 28,340,146 29,479,025 3,426,899 3,254,416 $ 78,240,880 $ 89,347,637	`來自外部客戶之收入` 109`年度` 108`年度` $ 46,473,835 $ 56,614,196 28,340,146 29,479,025 3,426,899 3,254,416 $ 78,240,880 $ 89,347,637	`非` `流` `動` `資` `產`	`非` `流` `動` `資` `產`	`非` `流` `動` `資` `產`
		109`年度` $ 46,473,835 28,340,146 3,426,899 $ 78,240,880		109`年`12`月`31`日` $ 43,750,917 58,844,842 547,351 $ 103,143,110	108`年`12`月`31`日`
						$ 44,995,331 53,160,799 791,485 $ 98,947,615

  收入以客戶所在國家為基礎歸類。非流動資產不包括分類為金
融工具、遞延所得稅資產及退職後福利資產產生之資產。

( 四 ) 主要客戶資訊

`客` `戶` `名` `稱` `台灣電力公司`	109`年度` `金` `額` `佔營業` `收入比例` $ 5,932,839 8%	109`年度` `金` `額` `佔營業` `收入比例` $ 5,932,839 8%	108`年度`	108`年度`	108`年度`
	`金` `額` $ 5,932,839		`金` `額` $ 7,115,116	`佔營業` `收入比例`
					8%

105 -

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`亞洲水泥股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表一`

`編` `號`	`貸` `出` `資` `金` `之` `公` `司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來項目`	`是否為` `關係人`	`本` `期` `最` `高` `餘` `額`	`期` `末` `餘` `額` `（` `註` `二` `）`	`實` `際` `動` `支` `金` `額`	`利率區間` `（註三）`	`資金貸與` `性` `質`	`業` `務` `往` `來` `金` `額`	`有短期融通` `資金必要` `之` `原` `因`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對` `個` `別` `對` `象` `資` `金` `貸` `與` `限` `額` `（` `註` `一` `）`	`資金貸與總限額` `（` `註` `一` `）`
													`名` `稱`	`價` `值`
1 2 3 4 5 6 7	`新加坡亞東工業投資` `私人有限公司` `上海亞東投資公司` `江西亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `武漢亞東水泥公司` `成都亞力水泥製品公` `司`	`亞洲水泥（中國）控股` `公司` `四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `亞洲水泥（中國）控股` `公司` `揚州亞東水泥公司` `泰州亞東建材公司` `四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `上海亞力水泥製品公司` `亞洲水泥（中國）控股` `公司` `四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `武漢亞鑫水泥公司` `湖北鑫龍源礦業公司` `武漢亞力水泥製品公司` `四川蘭豐水泥公司` `四川亞力水泥製品公司` `亞洲水泥（中國）控股` `公司` `武漢亞鑫水泥公司` `武漢亞力水泥製品公司` `四川亞力水泥製品公司` `四川蘭豐水泥公司` `亞洲水泥（中國）控股` `公司` `四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司`	`其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款`	`是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是`	$ 192,543 875,193 1,531,588 1,311,603 612,635 612,635 218,798 875,193 393,837 3,063,176 87,519 131,279 87,519 107,211 87,519 437,597 87,519 1,750,386 306,318 109,399 175,039 393,837 437,201 52,512 52,512	$ 191,715 871,431 1,089,288 1,307,146 435,715 522,858 - - 392,144 2,614,292 - - 87,143 43,572 87,143 - 87,143 1,307,146 108,929 108,929 174,286 - 435,715 - -	$ 191,715 - - - - 130,715 - - 130,715 2,614,292 - - - - - - 87,143 1,307,146 - - 174,286 - 435,715 - -	3.61% - - - - 3.85% - - 3.85% 2.77% - - - - - - 3.85% 2.77% - - 3.85% - 2.77% - -	`短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金`	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	`營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉`	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	`淨值之百分之二十` $ 10,948,707 `淨值之百分之二十` 2,780,745 `同上` `同上` `淨值之百分之二十` 5,269,275 `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之二十` 151,808 `同上` `淨值之百分之二十` 2,093,664 `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之二十` 549,427 `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之二十` 64,899 `同上`	`淨值之百分之五十` $ 27,371,769 `淨值之百分之五十` 6,951,862 `同上` `同上` `淨值之百分之五十` 13,173,187 `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之五十` 379,521 `同上` `淨值之百分之五十` 5,234,160 `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之五十` 1,373,567 `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之五十` 162,249 `同上`

（接次頁）

106 -

`（承前頁）`

`編` `號`	`貸` `出` `資` `金` `之` `公` `司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來項目`	`是否為` `關係人`	`本` `期` `最` `高` `餘` `額`	`期` `末` `餘` `額` `（` `註` `二` `）`	`實` `際` `動` `支` `金` `額`	`利率區間` `（註三）`	`資金貸與` `性` `質`	`業` `務` `往` `來` `金` `額`	`有短期融通` `資金必要` `之` `原` `因`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對` `個` `別` `對` `象` `資` `金` `貸` `與` `限` `額` `（` `註` `一` `）`	`資金貸與總限額` `（` `註` `一` `）`
													`名` `稱`	`價` `值`
8 9 10	`黃岡亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `四川亞東水泥公司`	`四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `亞洲水泥（中國）控股` `公司` `四川蘭豐建材公司` `四川亞力水泥製品公司`	`其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款`	`是` `是` `是` `是` `是`	$ 153,159 306,318 874,402 175,039 131,160	$ - - 871,431 174,286 130,715	$ - - 871,431 143,786 -	- - 2.77% 3.85% -	`短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金` `短期融通` `資金`	$ - - - - -	`營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉`	$ - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－`	$ - - - - -	`淨值之百分之二十` $ 1,124,609 `同上` `同上` `淨值之百分之二十` 1,668,262 `淨值之百分之二十` 4,796,562	`淨值之百分之五十` $ 2,811,522 `同上` `同上` `淨值之百分之五十` 4,170,655 `淨值之百分之五十` 11,991,406

註一：係以最近期經會計師查核之財務報表計算。

註二：期末餘額係為該公司董事會通過之資金貸與額度。

註三：係 109 年 12 月 31 日資金貸與之利率區間。

註四：涉及外幣者，係以 109 年 12 月 31 日之匯率換算為新台幣。

107 -

`亞洲水泥股份有限公司及子公司為他人背書保證`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表二`

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`編號`	`背書保證者` `公` `司` `名` `稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對` `單` `一` `企` `業` `背書保證之限額` `（` `註` `一` `）`	`本期最高背書` `保` `證` `餘` `額`	`期` `末` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`	`實際動支金額`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之比率（％）`	`背書保證最高限額` `（` `註` `一` `）`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保` `證`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係` `（註三）`
0 1 2 3 4 5 6	`亞洲水泥公司` `德勤投資公司` Asia Oriental (Guam) LLC `遠龍不銹鋼公司` `亞東預拌公司` `富民運輸公司` `富達運輸公司`	`亞洲投資公司` `德勤投資公司` `富山石礦企業公司` `南華水泥公司` `亞洲工程企業公司` `亞利預鑄公司` `亞興水泥製品公司` `亞東預拌公司` `富山石礦企業公司` Asia Oriental Concrete, LLC `遠龍不銹鋼公司` Asia Oriental Concrete, LLC `亞興水泥製品公司` `富達運輸公司` `富民運輸公司`	(2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) - (2) (2) (2) (4)	`淨值之百分之五十` ( $ 73,884,280 ) `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之五十` ( 7,141,035 ) `淨值之百分之五十` ( 4,120 ) `淨值之百分之五十` ( 891,884 ) `淨值之百分之五十` ( 1,255,573 ) `淨值之百分之五十` ( 1,255,573 ) `淨值之百分之五十` ( 737,233 ) `淨值之百分之五十` ( 429,642)	$ 13,666,400 12,136,000 30,000 1,512,800 330,200 497,642 150,000 1,000,000 50,000 15,100 100,000 15,100 66,889 1,000 3,000	$ 13,605,800 12,110,750 30,000 1,174,300 300,000 497,642 150,000 1,000,000 50,000 - 100,000 - 66,889 - 2,000	$ 9,850,000 8,010,000 30,000 380,000 190,000 156,800 5,000 290,000 20,000 - 30,000 - 66,889 - 2,000	`無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` 100,000 `無` `無` `無` `無`	9.21 8.20 0.02 0.79 0.20 0.34 0.10 0.68 0.35 - 5.61 - 2.66 - 0.23	`淨值之一倍` ( $ 147,768,559 ) `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之一倍` ( 14,282,069 ) `淨值之一倍` ( 8,240 ) `淨值之一倍` ( 1,783,768 ) `淨值之一倍` ( 2,511,145 ) `淨值之一倍` ( 2,511,145 ) `淨值之一倍` ( 1,474,466 ) `淨值之一倍` ( 859,283)	`是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` - `是` `是` `是` -	- - - - - - - - - - - - - - `是`	- - - - - - - - - - - - - - -

`註一：係以最近期經會計師查核或核閱之財務報表計算。`

註二：涉及外幣者，係以 109 年 12 月 31 日之匯率換算為新台幣。
註三：背書保證者與被背書保證對象之關係，其種類列示如下：
(1) 有業務往來之公司。
(2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
(3) 直接或間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。
(4) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 90% 之公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
(7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
108 -

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

`期末持有有價證券情形`

民國 109 年 12 月 31 日

`附表三`

單位：除股數（單位數）及另予
註明者外，係新台幣仟元

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數或單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（％）`	`市價或股權淨值`
`亞洲水泥公司` `德勤投資公司`	`受益憑證` `德銀遠東`DWS`台灣旗艦基金` `股票` `中國海螺創業控股公司` `遠傳電信公司` `遠東百貨公司` `東聯化學公司` `中聯資源公司` `遠東國際商業銀行` `高雄捷運公司` `台灣證券交易所` `鼎鼎大飯店公司` `雲朗觀光公司` `中華貿易開發公司` `泛亞工程建設公司` `林口育樂事業公司` `中國山水投資有限公司` `受益憑證` `寶來台灣卓越`50`基金` `兆豐目標策略`ETF`基金` `華夏滬深`300`指數`ETF `元大台灣高股息基金` Opas Fund Segregated Portfolio Tranche B Chang An Fund `股票` `中國工商`A`股` `中國移動公司`	`－` `－` `董事長相同` `董事長相同` `董事長相同` `本公司為該公司法人董事` `本公司董事長為該公司副董事長` `－` `－` `本公司為該公司法人董事` `－` `－` `本公司為該公司法人董事` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `實質關係人` `－` `－` `－`	`透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上`	10,000,000 11,443,000 31,034,372 80,052,950 63,766,522 22,801,185 81,047,743 15,873,243 8,683,279 555,638 598,121 250,003 1,551,395 5 49,928 400,000 1,000,811 160,000 6,899,000 7,200 145,000 2,000,000 210,000	$ 273,100 1,571,594 1,899,304 1,921,271 1,294,461 1,081,916 879,368 74,221 477,667 5,340 19,320 3,902 11,542 - 282,230 48,900 10,747 36,582 206,625 276,809 4,127,503 43,485 33,814	- 0.63 0.95 5.65 7.20 9.17 2.35 5.70 1.16 0.53 0.20 0.38 1.36 0.50 4.99 - - 0.06 - - - - -	$ 273,100 1,571,594 1,899,304 1,921,271 1,294,461 1,081,916 879,368 74,221 477,667 5,340 19,320 3,902 11,542 - 282,230 48,900 10,747 36,582 206,625 276,809 4,127,503 43,485 33,814

（接次頁）

109 -

`（承前頁）`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數或單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（％）`	`市價或股權淨值`
`德勤投資公司` `南華水泥公司`	`股票` `海通證券公司` `台灣水泥公司` `信大水泥公司` `東陽實業廠公司` `元太科技公司` `上銀科技公司` `儒鴻企業公司` `美律實業公司` `中華映管公司` `貿聯控股公司` `大江生醫公司` `光寶科技公司` `微星科技公司` `聯強國際公司` `瑞儀光電公司` `群光電子公司` `鎧勝控股公司` `中國人壽`H`股` `遠東國際商業銀行` `東聯化學公司` `遠傳電信公司` `兆豐金融控股公司` `健鼎公司` `大聯大投資控股公司` `遠東國際商業銀行` `遠東百貨公司` `東聯化學公司` `中聯資源公司` `碧悠電子公司` `鼎鼎大飯店公司` `遠銀國際租賃公司` `股票` `遠傳電信公司`	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `本公司主要股東為該公司法人董事` `與本公司主要股東之董事長相同` `與本公司主要股東之董事長相同` `－` `－` `－` `本公司主要股東為該公司法人董事` `與本公司主要股東之董事長相同` `與本公司主要股東之董事長相同` `本公司主要股東為該公司法人董事` `－` `本公司主要股東為該公司法人董事` `本公司為該公司法人董事` `與本公司主要股東之董事長相同`	`透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動`	1,800,000 6,191,654 3,037,854 2,204,000 3,300,000 432,898 418,000 1,071,000 275,223 500,000 400,000 1,519,000 1,050,000 1,650,000 840,000 1,130,000 595,000 457,000 38,729,718 41,246 215,000 9,958,000 1,700,000 4,814,000 100,119,299 13,630,966 10,506,792 4,812,514 161,700 213,442 45,258,938 50,000	$ 45,443 267,479 60,757 85,956 151,140 166,449 176,605 156,902 - 121,750 80,000 75,646 139,125 77,550 95,760 97,406 51,944 28,469 420,217 837 13,158 296,748 201,450 206,521 1,086,294 327,143 213,288 228,353 - 2,052 602,813 3,060	0.02 0.10 0.89 0.37 0.29 0.14 0.15 0.51 - 0.38 0.34 0.06 - 0.10 0.18 0.15 0.14 - 1.12 - 0.01 0.07 0.32 0.26 2.90 0.96 1.19 1.94 0.06 0.21 10.14 -	$ 45,443 267,479 60,757 85,956 151,140 166,449 176,605 156,902 - 121,750 80,000 75,646 139,125 77,550 95,760 97,406 51,944 28,469 420,217 837 13,158 296,748 201,450 206,521 1,086,294 327,143 213,288 228,353 - 2,052 602,813 3,060	`註三`

（接次頁）

110 -

`（承前頁）`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數或單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（％）`	`市價或股權淨值`
`亞東預拌混凝土公司` `富民運輸公司` `富達運輸公司` `亞洲工程企業公司` `亞利預鑄公司` `亞洲投資公司`	`股票` `遠傳電信公司` `股票` `宏遠興業公司` `東聯化學公司` `遠東百貨公司` `億東纖維公司` `股票` `遠東國際商業銀行` `遠東百貨公司` `東聯化學公司` `鼎鼎企業管理顧問公司` `股票` `遠傳電信公司` `鼎鼎企業管理顧問公司` `股票` `遠傳電信公司` `月眉國際開發公司` `受益憑證` Grand Power Fund `華夏滬深`300`指數`ETF `元大台灣高股息基金` `股票` `信大水泥公司` `鴻準精密工業公司` `上銀科技公司`	`與本公司主要股東之董事長相同` `本公司董事長為該公司董事長` `本公司最終母公司之董事長為該公` `司董事長` `與本公司主要股東之董事長相同` `－` `本公司最終母公司之董事長為該公` `司副董事長` `本公司最終母公司之董事長為該公` `司董事長` `與本公司最終母公司之董事長相同` `本公司為該公司法人董事` `與本公司主要股東之董事長相同` `本公司為該公司法人董事` `與本公司最終母公司之董事長相同` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	`透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上`	230,000 13,279,219 2,256,782 1,185,713 5,256,454 304,157 935,029 3,254,125 1,336,064 120,000 420,867 105,000 15 122,000 380,000 6,906,000 7,348,650 2,043,000 433,145	$ 14,076 130,800 45,813 28,457 41,691 3,300 22,441 66,059 8,376 7,344 900 6,426 - 3,471,374 86,881 206,835 146,973 109,096 166,544	- 2.60 0.25 0.08 5.94 0.01 0.07 0.37 16.00 - 5.04 - - - 0.14 - 2.15 0.14 0.14	$ 14,076 130,800 45,813 28,457 41,691 3,300 22,441 66,059 8,376 7,344 900 6,426 - 3,471,374 86,881 206,835 146,973 109,096 166,544

（接次頁）

111 -

`（承前頁）`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數或單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（％）`	`市價或股權淨值`
`亞洲投資公司` Asia Cement Pioneer Investment Ltd. `富山石礦企業公司` `亞利通運公司`	`股票` `儒鴻企業公司` `美律實業公司` `元太科技公司` `鴻海精密工業公司` `中國建設銀行`A`股` `中國人壽`H`股` `中國移動公司` `貿聯控股公司` `大江生醫公司` `光寶科技公司` `微星科技公司` `聯強國際公司` `瑞儀光電公司` `群光電子公司` `遠傳電信公司` `鎧勝控股公司` `南亞塑膠公司` `英業達公司` `健鼎公司` `大聯大投資控股公司` `中國人壽`H`股` `中國人壽`A`股` `遠東國際商業銀行` `東聯化學公司` `遠東百貨公司` `鼎愼投資公司` `信南建設公司` `股票` Cementon Micronesia LLC `股票` `花蓮區石材資源化處理公司` `受益憑證` `寶來台灣卓越`50`基金`	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `與本公司主要股東之董事長相同` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `本公司主要股東之董事長為該公司` `副董事長` `與本公司主要股東之董事長相同` `與本公司主要股東之董事長相同` `本公司為該公司法人董事` `－` `－` `－` `－`	`透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動`	418,000 1,071,000 3,300,000 1,720,000 2,500,000 1,350,000 448,000 514,000 400,000 1,520,000 1,050,000 1,650,000 840,000 1.130,000 1,426,303 560,000 3,286,000 2,882,000 1,700,000 4,821,000 986,000 360,000 138,865,723 1,552,156 11,361,972 40,328,640 2,696 100 10,000 350,000	$ 176,605 156,902 151,140 158,240 68,407 84,099 72,137 125,159 80,000 75,696 139,125 77,550 95,760 97,406 87,290 48,888 236,263 69,168 201,450 206,821 61,423 60,218 1,506,693 31,509 272,687 443,212 - 110,877 70 42,788	0.15 0.51 0.29 0.01 - - - 0.39 0.34 0.06 - 0.10 0.18 0.15 0.04 0.13 0.04 0.08 0.32 0.26 - - 4.03 0.18 0.80 18.00 - 10.00 0.15 -	$ 176,605 156,902 151,140 158,240 68,407 84,099 72,137 125,159 80,000 75,696 139,125 77,550 95,760 97,406 87,290 48,888 236,263 69,168 201,450 206,821 61,423 60,218 1,506,693 31,509 272,687 443,212 - 110,877 70 42,788	`註四`

（接次頁）

112 -

（承前頁）

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數或單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（％）`	`市價或股權淨值`
`亞利通運公司` `遠龍不銹鋼公司` `九龍英泥公司` `九龍混凝土公司` `亞洲水泥（新加坡）` `公司` `新加坡亞東預拌混凝土` `私人公司` `亞洲水泥（中國）控股` `公司`	`股票` `遠東國際商業銀行` `遠傳電信公司` `股票` `遠傳電信公司` `受益憑證` `南方富時中國`A50`基金` `受益憑證` Allianz US High Yield Fund Opas Fund Segregated Portfolio Tranche C `受益憑證` United Emerging Markets Bond Funds United Growth Fund Opas Fund Segregated Portfolio Tranche B `股票` DBS Group Guocoland Ltd. Hong Leong Asia INTRACO Engro Corp Ltd. `股票` Hiap Hoe Ltd. `應收票據` WYNN FORTUNE GLOBAL LIMITED EAST PATRON LIMITED MARBLE ARCH INDUSTRIAL LIMITD PRIME HARBOUR HOLDINGS LIMITED SINO HORIZON INTERNATIONAL LIMITED	`本公司主要股東之董事長為該公司` `副董事長` `與本公司主要股東之董事長相同` `與本公司主要股東之董事長相同` `－` `－` `實質關係人` `－` `－` `實質關係人` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	`透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `按攤銷後成本衡量之金融資產－` `流動` `同上` `同上` `同上` `同上`	3,103,945 71,099 130,000 300,000 97,741 1,606 3,232,758 745,068 6,660 33,976 26,666 20,000 46,875 2,000 44,260 790 700 700 790 700	$ 33,678 4,351 7,956 21,563 18,769 91,337 85,857 50,261 255,639 18,266 876 328 272 42 608 2,245,967 1,990,098 1,990,098 2,245,967 1,990,098	0.09 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ 33,678 4,351 7,956 21,563 18,769 91,337 85,857 50,261 255,639 18,266 876 328 272 42 608 2,245,967 1,990,098 1,990,098 2,245,967 1,990,098	`註五` `註五` `註五` `註五` `註五`

註一：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

113 -

註二：按公允價值衡量者，係公允價值評價調整後及扣除備抵損失之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，係原始取得成本或攤銷後成本扣除備抵損失之帳面餘額。註三：提供予金融機構作為德勤投資公司借款額度之擔保品計 5,000 仟股（帳列金額 120,000 仟元）。

註四：提供予金融機構作為亞洲投資公司借款額度之擔保品計 3,500 仟股（帳列金額 84,000 仟元）。註五：每一認購單位為 USD 100,000 元。

114 -

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣` 3 `億元或實收資本額` 20% `以上者`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表四`

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`買、賣之公司`	`有價證券種類及名稱`	`帳` `列` `科` `目`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`期` `初`	`期` `初`	`買` `入`	`買` `入`	`賣` `出`	`賣` `出`	`賣` `出`	`賣` `出`	`期` `末`	`期` `末`
					`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`售` `價`	`帳` `面` `成` `本`	`處` `分` `損` `益`	`股` `數`	`金` `額`
`德勤投資公司` `亞洲投資公司` `亞洲水泥公司` `亞洲水泥（中國）` `控股公司`	`受益憑證` Chang An Fund Grand Power Fund `子公司` `嘉惠電力公司` `應收票據` EastPatron Limited MarbleArch Industrial Limited Prime Harbour HoldingsLimited Sino Horizon International Limited Wynn Fortune Global Limited	`透過損益按公允價值` `衡量之金融資產－流` `動` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產－流` `動` `採權益法之投資` `按攤銷成後成本衡量之` `金融資產－流動`	`－` Powership Capital Management Limited `－` Amc Wanhai Securities Limited Amc Wanhai Securities Limited Amc Wanhai Securities Limited Amc Wanhai Securities Limited Amc Wanhai Securities Limited	`－` `－` `（註二）` `－` `－` `－` `－` `－`	- - 280,093,521 - - - - -	$ - - 6,059,603 - - - - -	145,000 122,000 228,441,964 700 `（註四）` 700 `（註四）` 790 `（註四）` 700 `（註四）` 790 `（註四）`	$ 4,268,800 3,544,100 5,382,073 1,990,098 1,990,098 2,245,967 1,990,098 2,245,967	- - - - - - - -	$ - - - - - - - -	$ - - - - - - - -	$ - - - - - - - -	145,000 122,000 568,261,136 `（註三）` 700 `（註四）` 700 `（註四）` 790 `（註四）` 700 `（註四）` 790 `（註四）`	$ 4,127,503 `（註一）` 3,471,374 `（註一）` 10,353,439 1,990,098 1,990,098 2,245,967 1,990,098 2,245,967

註一：金額係包含金融資產未實現損益及權益法投資相關調整項目。

註二：本年度分別向荷蘭商 J-POWER INVESTMENT NETHERLANDS B.V. 及實質關係人購買。

註三：本年度嘉惠電力公司決議分配股票股利，本公司獲配 59,725,651 股。

註四：每一認購單位為 USD 100,000 元。

115 -

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表五`

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`取得之公司`	`財` `產` `名` `稱`	`事` `實` `發` `生` `日`	`交` `易` `金` `額`	`價款支付情形`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`價` `格` `決` `定` `之` `參` `考` `依` `據`	`取得目的及` `使用之情形`	`其他約定事項`
							`所` `有` `人`	`與發行人之關係`	`移轉日期`	`金` `額`
`亞東預拌公司`	`土地及附屬建` `築物`	109`年`9`月`22`日`	$ 518,773 `（註）`	`依合約條件辦理`	`昌裕國際股份有限公` `司`	-	N/A	N/A	N/A	$ N/A	`市場行情及估價報` `告`	`供營運與生產使` `用`	`無`

註： 109 年 9 月擬購置土地及附屬建築物總價款為 518,000 仟元，嗣於 109 年 11 月依亞東預拌公司實際交易資訊更新總價款為 518,773 仟元。

116 -

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

`與關係人進、銷貨之金額達新台幣` 1 `億元或實收資本額` 20% `以上者`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

			`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`
`附表六`			`單位：除另予註明者外` `，係新台幣仟元`
`進` `（` `銷` `）` `貨` `之` `公` `司`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`交` `易` `情` `形`				`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`		`應` `收` `（` `付` `）` `票` `據` `、` `帳` `款`		`備` `註`
			`進（銷）貨`	`金` `額`	`佔總進（銷）` `貨之比率（％）`	`授` `信` `期` `間`	`單` `價`	`授` `信` `期` `間`	`餘` `額`	`佔總應收（付）` `票據、帳款` `之比率（％）`
`亞洲水泥公司` `亞洲水泥（新加坡）` `公司` `亞東預拌公司` `南華水泥公司` `富民運輸公司` `亞興水泥製品公司` `富達運輸公司` `亞利通運公司` `亞利預鑄公司` `江西亞東水泥公司`	`亞東預拌公司` `亞洲水泥（新加坡）公司` `亞興水泥製品公司` `裕民航運公司` `裕民航運新加坡公司` `亞利通運公司` `南華水泥公司` Alliance Concrete Singapore Pte. Ltd. `亞洲水泥公司` `遠揚營造公司` `遠東資源開發公司` `亞洲水泥公司` `中聯資源公司` `亞洲水泥公司` `中聯資源公司` `遠東新世紀公司` `亞東工業氣體公司` `東聯化學公司` `亞洲水泥公司` `亞東石化公司` `亞洲水泥公司` `中聯資源公司` `遠揚營造公司` `泰州亞東建材公司` `武漢亞東水泥公司` `揚州亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `瑞昌亞東新材料有限公` `司` `南昌亞力製品公司`	`子` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司` `採權益法評價之被投資` `公司` `採權益法投資之被投資` `公司之子公司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `採權益法評價之被投資` `公司` `母` `公` `司` `其他關係人` `其他關係人` `母` `公` `司` `其他關係人` `母` `公` `司` `其他關係人` `採權益法評價之被投資` `公司` `其他關係人` `其他關係人` `母` `公` `司` `其他關係人` `母` `公` `司` `其他關係人` `其他關係人` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司`	`銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨運費` `進貨運費` `銷貨運費` `進貨` `銷貨` `進貨` `銷貨` `銷貨` `進貨` `進貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `進貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `進貨` `銷貨` `銷貨`	( $ 1,865,982 ) ( 416,394 ) ( 169,574 ) 522,786 204,433 134,237 222,799 ( 436,107 ) 416,394 ( 449,079 ) ( 120,976 ) 1,865,982 474,562 ( 222,799 ) ( 104,357 ) ( 236,749 ) ( 147,969 ) ( 111,051 ) 169,574 ( 150,695 ) ( 134,237 ) ( 150,087 ) ( 138,880 ) ( 920,027 ) ( 656,266 ) ( 2,240,819 ) ( 366,140 ) 1,163,920 ( 292,589 ) ( 166,620)	( 21 ) ( 5 ) ( 2 ) 6 2 1 3 ( 80 ) 77 ( 4 ) ( 1 ) 20 5 ( 51 ) ( 24 ) ( 22 ) ( 14 ) ( 10 ) 23 ( 20 ) ( 47 ) ( 53 ) ( 57 ) ( 5 ) ( 3 ) ( 12 ) ( 2 ) 10 ( 2 ) ( 1)	`月結`45`天` `平均`30`天` `月結`45`天` `月結`30`天` `平均`10`天` `平均`30`天` `月結`45`天` `平均`60`天` `平均`30`天` `平均`90`天` `平均`90`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`30`天` `月結`120`天` `月結`75`天` `月結`45`天` `月結`110`天` `平均`30`天` `月結`30`天` 90`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內`	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	$ 333,695 82,832 34,112 ( 69,513 ) - ( 22,751 ) ( 18,906 ) 143,604 ( 82,832 ) 172,200 19,183 ( 333,695 ) ( 62,188 ) 18,906 14,309 29,947 70,901 20,171 ( 34,112 ) 45,662 22,751 30,897 - 109,686 190,370 234,490 49,970 ( 207,856 ) - 38,348	32 8 3 ( 3 ) - ( 1 ) ( 1 ) 83 ( 52 ) 5 1 ( 21 ) ( 5 ) 40 30 16 38 11 ( 27 ) 39 42 57 - 4 8 9 2 ( 37 ) - 2

（接次頁）

117 -

`（承前頁）`

`進` `（` `銷` `）` `貨` `之` `公` `司`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`應` `收` `（` `付` `）` `票` `據` `、` `帳` `款`	`應` `收` `（` `付` `）` `票` `據` `、` `帳` `款`	`備` `註`
			`進（銷）貨`	`金` `額`	`佔總進（銷）` `貨之比率（％）`	`授` `信` `期` `間`	`單` `價`	`授` `信` `期` `間`	`餘` `額`	`佔總應收（付）` `票據、帳款` `之比率（％）`
`江西亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `南昌亞力製品公司` `泰州亞東建材公司` `武漢亞東水泥公司` `揚州亞東水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `四川亞東水泥公司` `黃岡亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `江西亞利運輸公司` `四川亞利運輸公司` `瑞昌亞東新材料有` `限公司`	`南昌亞力製品公司` `武漢長亞航運公司` `江西亞利運輸公司` `湖北亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `武漢長亞航運公司` `黃岡亞東水泥公司` `湖北鑫龍源礦業公司` `武漢長亞航運公司` `江西亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `四川亞東水泥公司` `四川亞利運輸公司` `江西亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `江西亞東水泥公司`	`子` `公` `司` `採權益法評價之被投資` `公司` `子` `公` `司` `最終母公司相同` `母` `公` `司` `母` `公` `司` `母` `公` `司` `母` `公` `司` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `採權益法評價之被投資` `公司` `最終母公司相同` `採權益法評價之被投資` `公司` `採權益法評價之被投資` `公司` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `母` `公` `司` `最終母公司相同` `母` `公` `司`	`進貨` `銷貨運費` `銷貨運費` `銷貨` `銷貨` `進貨` `進貨` `銷貨` `進貨` `進貨` `進貨` `銷貨運費` `進貨` `進貨` `銷貨運費` `進貨` `銷貨` `銷貨` `進貨` `進貨` `銷貨` `銷貨` `進貨`	$ 127,293 144,032 218,348 ( 159,956 ) ( 1,163,920 ) 366,140 166,620 ( 127,293 ) 920,027 656,266 2,240,819 121,791 411,455 106,892 143,529 159,956 ( 474,642 ) ( 411,455 ) 474,642 177,247 ( 218,348 ) ( 177,247 ) 292,589	1 1 1 ( 1 ) ( 100 ) 35 23 ( 14 ) 94 60 67 3 10 3 2 4 ( 6 ) ( 13 ) 14 3 ( 67 ) ( 59 ) 96	50`天以內` 90`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 90`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 90`天以內` 50`天以內` 90`天以內` 50`天以內` 90`天以內` 90`天以內` 50`天以內` 90`天以內` 50`天以內`	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	( $ 1,150 ) ( 6,899 ) ( 37,725 ) 39,923 207,856 ( 49,970 ) ( 38,365 ) 1,150 ( 109,686 ) ( 190,370 ) ( 234,490 ) ( 9,137 ) ( 51,854 ) 16,238 - ( 39,925 ) 61,547 51,854 ( 61,547 ) ( 27,825 ) 46,773 27,826 -	- ( 1 ) ( 7 ) 2 100 ( 68 ) ( 36 ) - ( 95 ) ( 84 ) ( 79 ) ( 3 ) ( 21 ) ( 7 ) - ( 16 ) 2 19 ( 24 ) ( 11 ) 72 24 -

118 -

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

`應收關係人款項達新台幣` 1 `億元或實收資本額` 20% `以上者`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表七`

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`帳列應收款項之公司`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`應` `收` `關` `係` `人` `款` `項` `餘` `額`	`週` `轉` `率`	`逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項`	`逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項`	`應收關係人款項` `期` `後` `收` `回` `金` `額`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`
					`金` `額`	`處` `理` `方` `式`
`亞洲水泥公司` `亞東預拌公司` `江西亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `亞洲水泥（新加坡）公司` `江西亞東水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `黃岡亞東水泥公司` `武漢亞東水泥公司` `新加坡亞洲投資公司` `武漢亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司`	`亞東預拌公司` `遠揚營造公司` `揚州亞東水泥公司` `武漢亞東水泥公司` `泰州亞東建材公司` `江西亞東水泥公司` Alliance Concrete Singapore Pte. Ltd `亞洲水泥（中國）控股公司` `泰州亞東建材公司` `上海亞力水泥製品公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `四川亞力水泥製品公司` `四川蘭豐建材公司`	`子` `公` `司` `其他關係人` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `母` `公` `司` `採權益法評價之被投資公司` `母` `公` `司` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `母` `公` `司` `母` `公` `司` `母` `公` `司` `母` `公` `司` `最終母公司相同` `子` `公` `司`	$ 372,594 172,200 234,490 190,370 109,686 207,856 143,604 2,630,584 131,700 131,184 1,323,539 881,890 441,180 195,767 174,491 143,955	5.17`次` 2.33`次` 12.09`次` 3.72`次` 7.10`次` 5.76`次` 3.09`次` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）`	$ - - - - - - - - - - - - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	$ 280,517 70,814 440,382 190,368 115,421 207,858 143,591 - - - - - - - - -	$ - - - - - - - - - - - - - - - -

註：係資金貸與之應收款項。

119 -

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

				`亞洲水泥股份有限公司及子公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司及子公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司及子公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司及子公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司及子公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司及子公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司及子公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司及子公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`
`附表八`				`單位：除另予註明者外` `，係新台幣仟元`
`投資公司名稱`	`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所` `在` `地` `區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`		`期` `末` `持` `有`			`被` `投` `資` `公` `司` `本期（損）益`	`本` `期` `認` `列` `之` `投資（損）益`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`上` `期` `期` `末`	`股` `數`	`比率（％）`	`帳` `面` `金` `額`
`亞洲水泥公司` `德勤投資公司`	`亞洲水泥（中國）控股公司` `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `德勤投資公司` `嘉惠電力公司` `遠鼎公司` `裕元投資公司` `亞洲水泥（新加坡）公司` `亞東證券公司` `亞洲投資公司` `亞東預拌公司` `遠龍不銹鋼公司` `富民運輸公司` `遠百亞太開發公司` `南華水泥公司` `遠鼎租賃公司` `亞利通運公司` `亞洲工程企業公司` `大強鋼鐵公司` `亞利預鑄公司` `旭日工業投資公司` `中國山水水泥集團公司` `遠鼎公司` `遠揚建設公司` `遠東新世紀公司` `九龍英泥公司` `富山石礦企業公司` `裕民航運公司` AC Mega Investment Ltd. AC Leap Investment Ltd. AC MegaII Investment Ltd. AC MegaIII Investment Ltd. AC MegaIV Investment Ltd. Drive Catalyst SPC – SP Tranche One Drive Catalyst SPC – SP Tranche Three `中國山水水泥集團公司`	`英屬開曼群島` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `新` `加` `坡` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬維京群島` `英屬開曼群島` `台灣` `台灣` `台灣` `香港` `台灣` `台灣` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬開曼群島`	`投資` `紡織事業` `海運事業` `投資` `發` `電` `廠` `投資` `投資` `水泥` `證` `券` `商` `投資` `預拌混凝土、水泥` `製品` `不銹鋼捲之製造、` `加工及買賣` `陸運運輸` `百貨買賣` `水泥、爐石粉` `營業租賃` `陸運運輸` `工程承攬` `鋼鐵` `水泥製品` `投資` `投資` `投資` `營建` `紡織事業` `水泥` `礦石開採、加工及` `買賣` `海運運輸` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資`	$ 13,660,637 3,459,787 510,236 2,556,033 8,501,564 2,232,220 911,058 186,958 154,207 1,212,679 1,042,260 2,661,240 70,174 500,000 411,106 309,049 25,012 7,895 31,463 145,061 2,898 4,821,008 289,987 140,138 1,263,385 36,024 112,096 27,619 532,331 553,246 268,817 268,817 484,454 123,120 123,960 872,619	$ 13,660,637 3,459,787 510,236 2,555,255 3,119,492 2,232,220 911,058 186,958 154,207 1,212,679 1,042,252 2,661,240 68,416 500,000 410,994 309,049 22,110 5,136 31,463 144,961 2,898 4,821,008 289,982 140,138 1,263,385 36,024 112,096 27,619 828,313 846,224 289,050 289,050 780,510 123,120 123,960 872,619	1,061,209,202 1,272,277,085 331,701,152 649,214,680 568,261,136 178,707,648 155,000,821 10,495,495 136,713,259 260,896,525 170,203,184 200,000,000 29,553,869 53,250,000 26,138,828 34,640,189 5,160,754 8,093,220 3,199,823 16,261,760 90,000 331,878,315 72,989,438 127,471,221 82,812,887 1,127,000 1,294,270 468,486 17,800,000 18,500,000 9,300,000 9,300,000 16,200,000 4,000 4,000 56,297,000	67.73 23.77 39.25 99.99 99.69 35.50 29.92 99.96 18.93 100.00 99.99 100.00 99.95 25.00 99.98 43.60 51.61 99.74 40.40 83.92 100.00 7.62 14.50 33.76 1.55 49.00 99.56 0.06 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 25.00 25.00 1.29	$ 47,586,336 38,290,925 9,022,163 14,281,783 10,353,439 3,149,431 2,453,784 4,725,306 1,942,089 3,973,071 2,511,145 1,940,989 1,473,729 634,350 321,626 377,260 256,364 178,713 83,447 87,306 53,627 6,277,053 1,292,386 4,935,305 2,458,450 446,921 127,575 28,765 576,112 676,834 310,143 355,675 712,480 106,171 127,392 1,064,105	$ 11,392,945 8,062,669 878,425 1,282,939 1,378,469 47,490 720,363 632,471 97,350 687,540 763,050 ( 19,124 ) 232,256 109,694 62,112 22,666 23,281 55,201 19,715 14,709 (1,295) 13,659,930 47,490 1,711,346 8,062,669 45,516 ( 6,187 ) 878,425 89,699 104,394 44,604 51,651 109,528 ( 30,715 ) ( 5,738 ) 13,659,930	$ 7,716,442 1,066,429 344,813 1,282,849 899,397 8,243 215,534 595,045 18,426 687,540 763,050 ( 27,411 ) 234,793 27,424 62,088 9,882 11,951 54,649 7,965 12,336 ( 1,295 ) 936,774 `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用`	`子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司`

（接次頁）

120 -

（承前頁）

`投資公司名稱`	`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所` `在` `地` `區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被` `投` `資` `公` `司` `本期（損）益`	`本` `期` `認` `列` `之` `投資（損）益`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`上` `期` `期` `末`	`股` `數`	`比率（％）`	`帳` `面` `金` `額`
`南華水泥公司` `亞東預拌公司` `富民運輸公司` `富達運輸公司` `亞洲工程企業公司` `亞利預鑄公司` `亞洲投資公司`	`寶固實業公司` `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `中國山水水泥集團公司` `亞興水泥製品公司` `亞東越南責任公司` `亞東混凝土國際公司` Asia Oriental (Guam) LLC `富達運輸公司` `遠東新世紀公司` `裕鼎實業公司` `裕民航運公司` `遠東新世紀公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `裕民航運公司` `中國山水水泥集團公司` `裕鼎實業公司` `亞東混凝土國際公司` Ya Li Precast Concrete India Pvt. Ltd. Asia Oriental (Guam) LLC `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `嘉惠電力公司` Asia Cement Pioneer Investment Ltd. Asia Cement Pioneer II Investment Ltd. Asia Cement Pioneer III Investment Ltd. Asia Cement Pioneer IV Investment Ltd. Asia Cement Explorer Investment Ltd. `德勤投資公司` `富民運輸公司` `南華水泥公司` `亞洲工程企業公司` `富山石礦企業公司` `富達運輸公司` `亞興水泥製品公司` `大強鋼鐵公司` `亞東預拌公司` `中國山水水泥集團公司`	`台灣` `台灣` `台灣` `英屬開曼群島` `台灣` `越南河靜` `印尼` `關島` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬開曼群島` `台灣` `英屬開曼群島` `台灣` `印尼` `印度` `關島` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬開曼群島`	`爐` `石` `粉` `紡織事業` `海運運輸` `投資` `預拌混凝土` `預拌混凝土` `預拌混凝土` `投資` `陸運運輸` `紡織事業` `零售批發業` `海運運輸` `紡織事業` `投資` `海運運輸` `投資` `零售批發業` `預拌混凝土` `捷運環片` `投資` `紡織事業` `海運運輸` `發` `電` `廠` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `陸運運輸` `水泥、爐石粉` `工程承攬` `礦石開採、加工及` `買賣` `陸運運輸` `預拌混凝土` `鋼鐵` `預拌混凝土、水泥` `製品` `投資`	$ 36,771 15,240 1,027 282,957 69,955 201,823 - 236,240 30,894 40,263 160,424 1,891 31,322 50,541 38,931 266,942 20,776 - 8,338 66,816 405,473 77,446 376 1,794,320 529,811 275,817 275,810 304,443 76 176 78 116 119 110 37 15,649 53 556,895	$ 36,771 15,240 1,027 282,957 69,930 201,823 144,369 236,240 30,373 40,263 160,424 1,891 31,322 50,541 38,931 266,942 20,776 1,448 8,338 66,816 405,473 77,446 376 2,100,779 833,410 578,325 575,538 623,340 76 176 78 116 119 110 37 15,649 53 556,895	3,287,550 1,739,978 64,143 9,250,000 6,995,000 `（註）` `（註）` `（註）` 37,959,570 4,415,299 32,137,744 50,000 1,020,000 3,161,500 3,485,997 8,368,000 4,639,637 `（註）` `（註）` `（註）` 15,430,293 7,796,914 45,568 58,550,000 17,800,000 9,300,000 9,110,000 10,215,000 5,887 5,000 5,000 6,000 5,000 9,717 5,000 660,000 6,186 31,528,000	31.00 0.03 0.01 0.21 69.95 100.00 - 95.04 99.94 0.08 26.95 0.01 0.02 0.20 0.41 0.19 3.89 - 99.99 4.96 0.29 0.92 0.01 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 0.02 0.02 0.07 0.38 0.03 0.05 8.33 - 0.72	$ 52,544 39,367 575 174,326 105,729 284,112 - (7,831) 858,767 107,315 607,588 1,438 30,432 102,479 20,412 157,710 87,623 - 1,755 (409) 639,928 38,701 850 2,098,331 706,024 287,453 354,929 151,175 76 272 80 120 125 199 44 17,206 53 595,290	$ 10,969 8,062,669 878,425 13,659,930 48,750 7,542 ( 39,121 ) ( 56,348 ) 114,015 8,062,669 104,122 878,425 8,062,669 11,392,945 878,425 13,659,930 104,122 ( 39,121 ) - ( 56,348 ) 8,062,669 878,425 1,378,469 316,704 107,498 43,682 61,044 25,720 1,282,939 232,256 62,112 55,201 ( 6,187 ) 114,015 48,750 19,715 763,050 13,659,930	`不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用`	`孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `子` `公` `司`

（接次頁）

121 -

`（承前頁）`

`投資公司名稱`	`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所` `在` `地` `區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被` `投` `資` `公` `司` `本期（損）益`	`本` `期` `認` `列` `之` `投資（損）益`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`上` `期` `期` `末`	`股` `數`	`比率（％）`	`帳` `面` `金` `額`
`亞利通運公司` Asia Cement Explorer Investment Ltd. Asia Cement Pioneer Investment Ltd. Asia Cement Pioneer II Investment Ltd. Asia Cement Pioneer III Investment Ltd. Asia Cement Pioneer IV Investment Ltd. AC Leap Investment Ltd. AC Mega Investment Ltd. AC Mega II Investment Ltd. AC Mega III Investment Ltd. AC Mega IV Investment Ltd. `九龍英泥公司` Join Fortune Trading Ltd. Asia Oriental (Guam) LLC `亞洲水泥（新加坡）` `公司` `亞洲水泥（中國）控` `股公司`	`裕民航運公司` `中國山水水泥集團公司` Opas Fund Segregated Portfolio Company Drive Catalyst SPC `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `九龍混凝土公司` Join Fortune Trading Ltd. Profit Enterprises Int'l Ltd. Asia Oriental Concrete, LLC Perez-Mtec-ACC, LLC `新加坡亞東預拌混凝土公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` Alliance Concrete Singapore Pte. Ltd. `百匯工業投資公司`	`台灣` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `香港` `英屬維京群島` `香港` `關島` `關島` `新` `加` `坡` `英屬開曼群島` `新` `加` `坡` `英屬維京群島`	`海運運輸` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `預拌混凝土` `投資` `駁船營運` `預拌混凝土` `預拌混凝土` `預拌混凝土及租賃` `投資` `預拌混凝土` `投資`	$ 58,840 266,882 1,531 494 1,959,250 544,689 290,967 292,032 567,556 554,533 293,393 292,743 504,078 36 68,552 22,222 226,019 8,529 364,990 568,600 150,290 25,035,828	$ 58,840 266,882 1,531 494 1,959,250 544,689 290,967 292,032 567,556 554,533 293,393 292,743 504,078 36 68,552 22,222 226,019 8,529 364,990 568,600 150,290 25,035,828	6,348,103 7,480,000 33 33 107,536,000 36,865,000 14,790,000 18,514,000 35,569,000 30,251,000 16,058,000 18,477,000 37,410,000 10,000 2,427,307 6,100,000 `（註）` `（註）` 17,000,000 63,790,798 6,000,000 9,379,303	0.75 0.17 33.00 33.00 2.47 0.85 0.34 0.43 0.82 0.70 0.37 0.42 0.86 100.00 100.00 50.00 71.68 33.33 100.00 4.07 50.00 100.00	$ 280,933 141,017 1,538 479 2,034,155 698,193 279,844 351,460 673,617 573,586 304,059 348,355 707,839 157,013 3,429 4,441 ( 19,748 ) 40 254,350 2,859,536 281,236 77,140,314	$ 878,425 13,659,930 35 2 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 25,944 1,143 1,363 ( 31,470 ) - 2,545 11,392,945 164,370 11,945,536	`不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用`	`孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司`

註：無股數。

122 -

單位：外幣仟元／新台幣仟元

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

`大陸投資資訊`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表九`

`大陸被投資` `公` `司` `名` `稱`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`實` `收` `資` `本` `額`	`投資方式` `（註二）`	`本期期初自台灣` `匯出累積投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期期末自台灣` `匯出累積投資金額`	`被` `投` `資` `公` `司` `本` `期` `損` `益`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本` `期` `認` `列` `投資（損）益` `（` `註` `一` `）`	`期末投資帳面價值`	`截至本期止已匯回` `投` `資` `收` `益`
					`匯` `出`	`收` `回`
`上海亞力水泥製品` `公司`	`水泥儲運、買賣及產銷` `預拌混凝土與水泥製品` `業務`	USD 15,000 (`折合新台幣約為` 426,450`仟元` )	(2)	USD 11,200 (`折合新台幣約為` 318,416`仟元` )	$ -	$ -	USD 11,200 (`折合新台幣約為` 318,416`仟元` )	( RMB 3,902 ) (`折合新台幣約為` (16,725)`仟元` )	72.00%	( RMB 2,809 ) (`折合新台幣約為` (12,040)`仟元` )	RMB 7,596 (`折合新台幣約為` 33,097`仟元` )	USD 800 (`折合新台幣約為` 22,744`仟元` )
`江西亞東水泥公司`	`水泥、熟料、預拌混凝土` `（含水泥製品）之生產` `及銷售業務`	USD 356,104 (`折合新台幣約為` 10,124,037`仟元`)	(2)	USD 93,035 (`折合新台幣約為` 2,644,985`仟元`) ( RMB 507,125 ) (`折合新台幣約為` (2,209,620)`仟元` )	-	- ( RMB 257,429 ) (`折合新台幣約為` (1,121,657)`仟元` )	USD 93,035 (`折合新台幣約為` 2,644,985`仟元`) ( RMB 764,554 ) (`折合新台幣約為` (3,331,276)`仟元` )	RMB 1,472,201 (`折合新台幣約為` 6,310,074`仟元`)	68.40%	RMB 1,006,985 (`折合新台幣約為` 4,316,089`仟元`)	RMB 4,135,942 (`折合新台幣約為` 18,020,920`仟元`)	USD 50,781 (`折合新台幣約為` 1,443,704`仟元`) RMB 764,554 (`折合新台幣約為` 3,331,276 `仟元` )
`武漢亞東水泥公司`	`水泥、爐石粉及爐石水泥` `之生產及銷售業務`	USD 36,140 (`折合新台幣約為` 1,027,460`仟元`)	(2)	USD 22,081 (`折合新台幣約為` 627,763`仟元`) ( RMB 3,533 ) (`折合新台幣約為` (15,394)`仟元` )	-	-	USD 22,081 (`折合新台幣約為` 627,763`仟元`) ( RMB 3,533 ) (`折合新台幣約為` (15,394)`仟元` )	RMB 21,403 (`折合新台幣約為` 91,736`元`)	72.00%	RMB 15,410 (`折合新台幣約為` 66,050`仟元`)	RMB 453,952 (`折合新台幣約為` 1,977,937`仟元`)	USD 4,469 (`折合新台幣約為` 127,054`仟元`) RMB 3,533 (`折合新台幣約為` 15,394 `仟元` )
`上海亞福水泥製品` `公司`	`水泥儲運、買賣及產銷` `預拌混凝土與水泥製品` `業務`	N/A	N/A	USD 1,270 (`折合新台幣約為` 36,106`仟元` )	-	-	USD 1,270 (`折合新台幣約為` 36,106`仟元` )	N/A	N/A	N/A	N/A	-
`上海亞東投資公司`	`投資`	USD 204,191 (`折合新台幣約為` 5,805,150 `仟元` )	(2)	USD 54,191 (`折合新台幣約為` 1,540,650 `仟元` )	-	-	USD 54,191 (`折合新台幣約為` 1,540,650 `仟元` )	RMB 305,104 (`折合新台幣約為` 1,307,722 `仟元` )	72.00%	RMB 219,675 (`折合新台幣約為` 941,560 `仟元` )	RMB 2,297,530 (`折合新台幣約為` 10,010,683 `仟元` )	USD 809 (`折合新台幣約為` 23,000 `仟元` )
`南昌亞力水泥製品` `公司`	`預拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	RMB 60,000 (`折合新台幣約為` 261,429 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 18,860 (`折合新台幣約為` 80,837 `仟元` )	68.40%	RMB 12,900 (`折合新台幣約為` 55,291 `仟元` )	RMB 125,889 (`折合新台幣約為` 548,517 `仟元` )	-
`南昌亞東水泥公司`	`水泥、爐石粉及爐石水泥` `之生產及銷售業務`	RMB 90,000 (`折合新台幣約為` 392,144 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 17,379 (`折合新台幣約為` 74,489 `仟元` )	52.20%	RMB 9,072 (`折合新台幣約為` 38,884 `仟元` )	RMB 90,936 (`折合新台幣約為` 396,222 `仟元` )	-
`四川亞東水泥公司`	`水泥、熟料、爐石粉及預` `拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	USD 368,340 (`折合新台幣約為` 10,471,906`仟元`)	(2)	USD 67,585 (`折合新台幣約為` 1,921,442`仟元`) ( RMB 140,185 ) (`折合新台幣約為` (610,807)`仟元` )	-	- ( RMB 126,590 ) (`折合新台幣約為` (551,572)`仟元` )	USD 67,585 (`折合新台幣約為` 1,921,442`仟元`) ( RMB 266,775 ) (`折合新台幣約為` (1,162,379)`仟元` )	RMB 930,285 (`折合新台幣約為` 3,987,341`仟元`)	72.00%	RMB 669,806 (`折合新台幣約為` 2,870,889`仟元`)	RMB 3,963,055 (`折合新台幣約為` 17,267,625`仟元`)	USD 27,009 (`折合新台幣約為` 767,866`仟元`) RMB 266,775 (`折合新台幣約為` 1,162,379 `仟元` )
`成都亞力水泥製品` `公司`	`預拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	USD 4,100 (`折合新台幣約為` 116,563 `仟元` )	(2)	USD 2,023 (`折合新台幣約為` 57,514 `仟元` )	-	-	USD 2,023 (`折合新台幣約為` 57,514 `仟元` )	(RMB 7,801 ) (`折合新台幣約為` (33,436)`仟元` )	72.00%	( RMB 5,616 ) (`折合新台幣約為` (24,071)`仟元` )	RMB 53,622 (`折合新台幣約為` 233,639 `仟元` )	USD 77 (`折合新台幣約為` 2,189 `仟元` )
`江西亞利運輸公司`	`陸運運輸`	RMB 12,500 (`折合新台幣約為` 54,464 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 6,211 (`折合新台幣約為` 26,621 `仟元` )	70.12%	RMB 4,355 (`折合新台幣約為` 18,666 `仟元` )	RMB 26,502 (`折合新台幣約為` 115,473 `仟元` )	-
`湖北亞東水泥公司`	`水泥、熟料、爐石粉及預` `拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	USD 154,800 (`折合新台幣約為` 4,400,964`仟元`)	(2)	USD 44,610 (`折合新台幣約為` 1,268,262`仟元`) ( RMB 123,908 ) (`折合新台幣約為` (539,886)`仟元` )	-	- ( RMB 97,996 ) (`折合新台幣約為` (426,983)`仟元` )	USD 44,610 (`折合新台幣約為` 1,268,262`仟元`) ( RMB 221,904 ) (`折合新台幣約為` (966,869)`仟元` )	RMB 301,410 (`折合新台幣約為` 1,291,888`仟元`)	72.00%	RMB 217,015 (`折合新台幣約為` 930,159`仟元`)	RMB 1,729,844 (`折合新台幣約為` 7,537,190`仟元`)	USD 12,990 (`折合新台幣約為` 369,306`仟元`) RMB 221,904 (`折合新台幣約為` 966,869 `仟元` )

（接次頁）

123 -

`（承前頁）`

`大陸被投資` `公` `司` `名` `稱`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`實` `收` `資` `本` `額`	`投資方式` `（註二）`	`本期期初自台灣` `匯出累積投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期期末自台灣` `匯出累積投資金額`	`被` `投` `資` `公` `司` `本` `期` `損` `益`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本` `期` `認` `列` `投資（損）益` `（` `註` `一` `）`	`期末投資帳面價值`	`截至本期止已匯回` `投` `資` `收` `益`
					`匯` `出`	`收` `回`
`成都亞鑫礦渣微粉` `公司`	`爐渣微粉之生產、運輸及` `銷售`	N/A	N/A	USD 980 (`折合新台幣約為` 27,861 `仟元` )	$ -	$ -	USD 980 (`折合新台幣約為` 27,861 `仟元` )	N/A	N/A	N/A	N/A	$ -
`四川亞力水泥製品` `公司`	`水泥儲運、買賣及產銷` `預拌混凝土與水泥製品` `業務`	USD 3,300 (`折合新台幣約為` 93,819`仟元` )	(2)	USD 2,970 (`折合新台幣約為` 84,437`仟元` )	-	-	USD 2,970 (`折合新台幣約為` 84,437`仟元` )	( RMB 50,650 ) (`折合新台幣約為` (217,093)`仟元` )	72.00%	( RMB 36,468 ) (`折合新台幣約為` (156,307)`仟元` )	RMB 2,173 (`折合新台幣約為` 9,468`仟元` )	-
`四川亞利運輸公司`	`陸運運輸`	USD 3,500 (`折合新台幣約為` 99,505 `仟元` )	(2)	USD 2,158 (`折合新台幣約為` 61,352 `仟元` )	-	-	USD 2,158 (`折合新台幣約為` 61,352 `仟元` )	RMB 2,695 (`折合新台幣約為` 11,551 `仟元` )	72.00%	RMB 1,940 (`折合新台幣約為` 8,315 `仟元` )	RMB 33,195 (`折合新台幣約為` 144,636 `仟元` )	USD 992 (`折合新台幣約為` 28,203 `仟元` )
`揚州亞東水泥公司`	`水泥、爐石粉及預拌混凝` `土（含水泥製品）之生` `產及銷售業務`	USD 35,530 (`折合新台幣約為` 1,010,118`仟元`)	(2)	USD 14,833 (`折合新台幣約為` 421,702`仟元`) -	-	- ( RMB 7,729 ) (`折合新台幣約為` (33,676)`仟元` )	USD 14,833 (`折合新台幣約為` 421,702`仟元`) ( RMB 7,729 ) (`折合新台幣約為` (33,676)`仟元` )	RMB 52,616 (`折合新台幣約為` 225,520`仟元`)	72.00%	RMB 37,883 (`折合新台幣約為` 162,372`仟元`)	RMB 308,838 (`折合新台幣約為` 1,345,653`仟元`)	USD 1,016 (`折合新台幣約為` 28,885`仟元`) RMB 7,729 (`折合新台幣約為` 33,676 `仟元` )
`黃岡亞東水泥公司`	`水泥、熟料、爐石粉及預` `拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	USD 86,170 (`折合新台幣約為` 2,449,813`仟元`)	(2)	USD 13,513 (`折合新台幣約為` 384,175`仟元`) ( RMB 92,037 ) (`折合新台幣約為` (401,019)`仟元` )	-	- ( RMB 40,871 ) (`折合新台幣約為` (178,081)`仟元` )	USD 13,513 (`折合新台幣約為` 384,175`仟元`) ( RMB 132,908 ) (`折合新台幣約為` (579,100)`仟元` )	RMB 235,032 (`折合新台幣約為` 1,007,382`仟元`)	72.00%	RMB 169,223 (`折合新台幣約為` 725,315`仟元`)	RMB 929,183 (`折合新台幣約為` 4,048,590`仟元`)	USD 1,837 (`折合新台幣約為` 52,226`仟元`) RMB 132,908 (`折合新台幣約為` 579,100 `仟元` )
`湖北亞利運輸公司`	`陸運運輸`	RMB 13,000 (`折合新台幣約為` 56,643 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 424 (`折合新台幣約為` 1,817 `仟元` )	72.00%	RMB 306 (`折合新台幣約為` 1,312 `仟元` )	RMB 13,622 (`折合新台幣約為` 59,353 `仟元` )	-
`武漢亞力水泥製品` `公司`	`水泥儲運、買賣及產銷` `預拌混凝土與水泥製品` `業務`	RMB 60,000 (`折合新台幣約為` 261,429`仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 6,960 (`折合新台幣約為` 29,832`仟元` )	72.00%	RMB 5,011 (`折合新台幣約為` 21,478`仟元` )	RMB 70,050 (`折合新台幣約為` 305,218`仟元` )	-
`武漢亞鑫水泥公司`	`水泥、熟料、爐石粉及預` `拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	RMB 90,000 (`折合新台幣約為` 392,144`仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 38,370 (`折合新台幣約為` 164,460`仟元` )	64.79%	RMB 24,426 (`折合新台幣約為` 104,693`仟元` )	RMB 256,793 (`折合新台幣約為` 1,118,886`仟元` )	-
`湖北中建亞東混凝` `土公司`	`預拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	RMB 30,000 (`折合新台幣約為` 130,715 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 7,951 (`折合新台幣約為` 34,079 `仟元` )	28.80%	RMB 2,290 (`折合新台幣約為` 9,815 `仟元` )	RMB 14,904 (`折合新台幣約為` 64,939 `仟元` )	-
`湖北鑫龍源礦業公` `司`	`石灰石、螢石及建築材料` `之加工及銷售業務`	RMB 10,000 (`折合新台幣約為` 43,572 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 17,269 (`折合新台幣約為` 74,018 `仟元` )	28.80%	RMB 4,811 (`折合新台幣約為` 20,621 `仟元` )	RMB 8,830 (`折合新台幣約為` 38,474 `仟元` )	-
`武漢長亞航運公司`	`航運運輸`	RMB 35,500 (`折合新台幣約為` 154,679 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 7,167 (`折合新台幣約為` 30,719 `仟元` )	34.20%	RMB 2,404 (`折合新台幣約為` 10,304 `仟元` )	RMB 33,004 (`折合新台幣約為` 143,803 `仟元` )	-
`泰州亞東建材公司`	`水泥製品及其他建材產品` `銷售業務`	USD 16,000 (`折合新台幣約為` 454,880 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 9,224 (`折合新台幣約為` 39,535 `仟元` )	72.00%	RMB 6,309 (`折合新台幣約為` 27,041 `仟元` )	RMB 67,258 (`折合新台幣約為` 293,053 `仟元` )	-
`四川蘭豐水泥公司`	`水泥、熟料、爐石粉及預` `拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	RMB 600,000 (`折合新台幣約為` 2,614,290`仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 410,164 (`折合新台幣約為` (1,758,024`仟元` )	72.00%	RMB 293,317 (`折合新台幣約為` 1,257,201`仟元` )	RMB 1,806,265 (`折合新台幣約為` 7,870,168`仟元` )	-
`四川蘭豐建材公司`	`水泥製品及其他建材產品` `銷售業務`	RMB 20,000 (`折合新台幣約為` 87,143 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	( RMB 1,677 ) (`折合新台幣約為` (7,188)`仟元` )	72.00%	( RMB 1,207 ) (`折合新台幣約為` (5,173)`仟元` )	( RMB 16,221 ) (`折合新台幣約為` (70,677)`仟元` )	-
`遠鼎實業`	`化工產品與機械設備之批` `發、計算機軟體及網路` `技術之設計開發等`	RMB 1,763,425 (`折合新台幣約為` 7,683,507`仟元` )	(2)	-	-	-	-	( RMB 23,296 ) (`折合新台幣約為` (99,850)`仟元` )	28.80%	( RMB 6,709 ) (`折合新台幣約為` (28,756)`仟元` )	RMB 502,074 (`折合新台幣約為` 2,187,612`仟元` )	-
`瑞昌亞東新材料有` `限公司`	`新型建築材料、製品及建` `築廢棄物之銷售`	RMB 2,000 (`折合新台幣約為` 8,714 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 132,757 (`折合新台幣約為` 569,016 `仟元` )	68.40%	RMB 90,806 (`折合新台幣約為` 389,208 `仟元` )	RMB 95,435 (`折合新台幣約為` 415,825 `仟元` )	-

124 -

本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 USD$481,069 （註三）（折合新台幣約為 13,676,792 仟元） USD$2,284,279 （註四） (RMB$1,397,403) （折合新台幣約為 64,942,052 仟元）（折合新台幣約為 (6,088,694) 仟元）

註一：係依據同期間經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表為認列基礎。

註二：投資方式之種類係 (2) 透過第三地區公司（亞洲水泥（中國）控股公司）再投資大陸公司。

註三：本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額係包括對外投資香港上市公司中國山水水泥及中國山水投資分別計 USD 150,620 仟元及 USD 66,201 仟元。

註四：本公司獲經濟部工業局核發經授工字第 10920439220 號企業營運總部認定函，依「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，本公司對大陸投資累計金額無上限之限制。註五：涉及外幣者，除投資損益係以 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之平均匯率外，係以 109 年 12 月 31 日之匯率換算為新台幣。

125 -

單位：新台幣仟元

`亞洲水泥股份有限公司及子公司`

`母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表十`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係（註）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率`
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9	`本` `公` `司` `南華水泥公司` `亞利通運公司` `亞洲工程企業公司` `亞東預拌公司` Asia Oriental (Guam) LLC `富民運輸公司` `富達運輸公司` `揚州亞東水泥公司` `四川亞東水泥公司`	`亞東預拌公司` `亞興水泥製品公司` `德勤投資公司` `九龍英泥公司` `亞洲投資公司` `亞洲水泥（新加坡）公司` `本` `公` `司` `本` `公` `司` `亞利通運公司` `亞東越南責任公司` Asia Oriental Concrete, LLC `本` `公` `司` `富達運輸公司` `亞東預拌公司` `南華水泥公司` `富民運輸公司` `遠龍不銹鋼公司` `泰州亞東建材公司` `成都亞力水泥製品公司` `四川亞力水泥製品公司` `四川蘭豐水泥公司`	1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 1 2 1 1 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 1 1	`應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `其他收入` `營業收入` `其他收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `營業收入` `其他應收款` `應收融資租賃款` `營業收入` `營業收入` `其他收入` `營業收入` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `營業收入` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入`	$ 372,594 1,905,577 34,112 169,574 26,036 20,900 33,460 82,832 416,394 18,906 222,799 22,751 134,237 28,761 31,523 32,688 96,391 64,769 19,502 50,459 14,156 29,038 60,223 15,489 16,194 14,164 95,522 25,553 65,454 61,547 474,642	`一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件`	- 2% - - - - - - 1% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1%

（接次頁）

126 -

`（承前頁）`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係（註）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率`
10 11 12 13 14 15	`黃岡亞東水泥公司` `四川亞利運輸公司` `上海亞力水泥製品公司` `成都亞力水泥製品公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞利運輸公司`	`江西亞東水泥公司` `揚州亞東水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `江西亞東水泥公司` `四川亞力水泥製品公司` `南昌亞東水泥公司` `武漢亞東水泥公司` `揚州亞東水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `上海亞力水泥製品公司` `南昌亞力水泥製品公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `泰州亞東建材公司` `瑞昌亞東新建材公司` `四川亞東水泥公司` `武漢亞鑫水泥公司` `江西亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `黃岡亞東水泥公司`	3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 1 1 3 3 3 3 3 3 3 1 1 2 2 3 3 3 1 3 3 3 3 2 2 3 3 3	`應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `其他應收款` `利息收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `營業收入` `應收帳款` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `其他應收款` `應收帳款` `營業收入` `其他應收款` `利息收入` `應收帳款` `營業收入` `其他應收款` `營業收入` `其他應收款` `其他收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `營業收入`	$ 22,070 96,513 11,001 37,271 51,854 411,455 881,890 10,290 23,821 67,844 27,826 177,247 39,121 18,818 49,970 366,140 190,370 656,266 234,490 2,240,819 39,923 159,956 131,184 38,348 166,620 2,630,584 46,161 109,686 920,027 131,700 292,589 11,461 20,052 31,841 37,434 46,773 218,348 10,398 63,569 25,950	`一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件`	- - - - - 1% - - - - - - - - - - - 1% - 3% - - - - - 1% - - 1% - - - - - - - - - - -

（接次頁）

127 -

`（承前頁）`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係（註）`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率`
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25	`南昌亞東水泥公司` `南昌亞力水泥製品公司` `瑞昌亞東新建材公司` `武漢亞東水泥公司` `武漢亞力水泥製品公司` `四川蘭豐水泥公司` `湖北亞利運輸公司` `湖北亞東水泥公司` `新加坡亞東工業投資公司` `武漢亞鑫水泥公司`	`江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `揚州亞東水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `南昌亞力水泥製品公司` `四川亞力水泥製品公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `湖北亞東水泥公司` `四川亞東水泥公司` `四川亞力水泥製品公司` `四川蘭豐建材公司` `武漢亞東水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `武漢亞東水泥公司` `四川亞東水泥公司` `四川亞力水泥製品公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `武漢亞力水泥製品公司` `武漢亞鑫水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `黃岡亞東水泥公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `武漢亞東水泥公司`	2 2 2 2 2 3 3 3 3 2 3 2 3 1 3 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 1 3 3 3 2 3	`應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `預付款項` `營業收入` `營業收入` `營業收入` `其他應收款` `其他應收款` `營業收入` `營業收入` `應收帳款` `其他應收款` `營業收入` `營業收入` `營業收入` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `其他應收款` `其他應收款` `利息收入` `應收帳款` `營業收入` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `營業收入` `其他應收款` `營業收入`	$ 207,856 1,163,920 14,225 127,293 647,541 32,242 40,550 19,838 174,491 441,180 23,271 30,693 17,003 143,955 11,996 47,926 59,264 75,418 15,127 60,347 87,246 1,323,539 34,749 50,461 83,518 31,458 13,826 61,027 15,044 195,767 24,020	`一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件` `一般交易條件`	- 1% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

註： 1. 母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司。
128 -

`亞洲水泥股份有限公司`

`主要股東資訊`

民國 109 年 12 月 31 日

`附表十一`

`主` `要` `股` `東` `名` `稱`	`股` `份`	`股` `份`
	`持` `有` `股` `數`	`持` `股` `比` `例`
`遠東新世紀股份有限公司` `醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	750,511,324 181,566,797	22.32% 5.40%

註：本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達 5% 以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
129 -

股票代碼： 1102

`亞洲水泥股份有限公司`

個體財務報告暨會計師查核報告民國 109 及 108 年度

地址：台北市敦化南路二段 207 號 30.31 樓電話： (02)2733-8000

`§目錄§`

`項` `目` `一、` `封面` `二、` `目錄` `三、` `會計師查核報告` `四、` `個體資產負債表` `五、` `個體綜合損益表` `六、` `個體權益變動表` `七、` `個體現金流量表` `八、` `個體財務報表附註` (`一`)`公司沿革` (`二`)`通過財務報告之日期及程序` (`三`)`新發布及修訂準則及解釋之適用` (`四`)`重大會計政策之彙總說明` (`五`)`重大會計判斷、估計及假設不確` `定性之主要來源` (`六`)`重要會計項目之說明` (`七`)`關係人交易` (`八`)`質抵押之資產` (`九`)`重大或有負債及未認列之合約` `承諾` (`十`)`重大災害損失` (`十一`)`重大之期後事項` (`十二`)`其他事項` (`十三`)`具重大影響之外幣資產及負債` `資訊` (`十四`)`附註揭露事項` 1.`重大交易事項相關資訊` 2.`轉投資事業相關資訊` 3.`大陸投資資訊` 4.`主要股東資訊` `九、` `重要會計項目明細表`	`頁` `次` 1 2 3`～`7 8 9`～`10 11 12`～`13 14 14 14`～`16 16`～`30 30`～`31 31`～`72 72`～`76 76 76`～`78 - - 78 78`～`79 79`～`80`、`81`～`93 79`～`80`、`94`～`96 80`、`97`～`99 80`、`100 101`～`114	`財` `務` `報` `表` `附` `註` `編` `號`
		- - - - - - - `一` `二` `三` `四` `五` `六～二九` `三十` `三一` `三二` - - `三三` `三四` `三五` `三五` `三五` `三五` -

`會計師查核報告`

`亞洲水泥股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

亞洲水泥股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達亞洲水泥股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

`查核意見之基礎`

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與亞洲水泥股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他
責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之
基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對亞洲水泥股份有限公司民國 109 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對亞洲水泥股份有限公司民國 109 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

`採權益法之被投資公司之應收帳款減損評估`

  亞洲水泥股份有限公司集團內採權益法之被投資公司針對應收帳款之估
計減損，係基於對違約率及預期損失率之假設，並考量歷史經驗、現時市場
情況及前瞻性資訊，以作成假設並選擇減損評估之輸入值。若未來實際現金
流量少於預期，可能會產生重大減損損失。由於應收帳款減損評估過程所採
，
用重要假設及輸入值涉及管理階層之重大估計及判斷且存在不確定性因是
列為關鍵查核事項之一。

  本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：

瞭解管理階層針對應收帳款備抵損失提列之相關內部控制程序。
於資產負債表日測試應收帳款帳齡，以瞭解並量化應收帳款逾期之潛在風險，俾評估備抵損失提列金額之合理性。
對應收帳款期後現金收款核至相關憑證以測試款項之可回收性。
對於應收帳款之估計減損，依據對該客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、是否提供擔保品、產業經濟情勢及未來展望之了解，評估管理階層提列備抵損失之適足性。

`投資性不動產之公允價值評估`

  亞洲水泥股份有限公司及其集團內採權益法之被投資公司對帳列投資性
不動產後續衡量係採公允價值評價，並委由具備我國不動產估價師資格且符
合證券發行人財務報告編製準則規定條件之估價師進行公允價值估價，請參
閱個體財務報表附註五及十五。由於不動產評價涉及管理階層重大會計估計
及判斷且存在不確定性，因是列為關鍵查核事項之一。

  本會計師對於上述事項已執行之主要查核程序如下：

評估管理階層所委託之獨立評價人員之專業能力及獨立性，並瞭解評價人員之工作範圍及委任方式以確認未存有影響其獨立性或限制其工作範圍之情事。
瞭解並評估管理階層評價時所使用之假設及方法之合理性。
抽核驗證管理階層評價時所使用之資料包括有效總收入、總費用與土地及建物產權之合理性暨核算公允價值之計算結果。
4 -

`其他事項`

列入上開民國 109 及 108 年度之個體財務報表中，部分採權益法評價之被投資公司（中國山水水泥集團有限公司）係由其他會計師查核，因此本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，其相關之採用權益法之投資餘額及其損益份額，係依據其他會計師之查核報告認列。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日對上述被投資公司採用權益法之投資餘額分別為新台幣（以下同） 14,380,091 仟元及 12,022,105 仟元，分別佔資產總額之 7% 及 6% ，民國 109 及 108 年度對上述被投資公司採權益法認列之關聯企業損益份額分別為 2,146,187 仟元及 2,211,060 仟元，分別佔稅前淨利之 14% 及 12% 。管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估亞洲水泥股份有限
公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除
非管理階層意圖清算亞洲水泥股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外
別無實際可行之其他方案。

  亞洲水泥股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導
流程之責任。

`會計師查核個體財務報表之責任`

  本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對亞洲水泥股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使亞洲水泥股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致亞洲水泥股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於亞洲水泥股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成亞洲水泥股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對亞洲水泥股份有限公司亞洲水泥股份有限公司民國 109 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師戴信維

會計師范有偉

證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號

證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

`亞洲水泥股份有限公司`

`個體資產負債表`

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

`代` `碼` 1100 1110 1120 1137 1150 1170 1180 1200 130X 1410 1470 11XX 1550 1517 1600 1755 1760 1780 1840 1990 15XX 1XXX `代` `碼` 2110 2120 2130 2170 2180 2216 2230 2280 2313 2320 21XX 2530 2540 2550 2570 2580 2630 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3XXX	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註六及三十）` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七）` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註八及三一）` `按攤銷後成本衡量之金融資產（附註六、九及三十）` `應收票據－非關係人` `應收帳款－非關係人（附註十）` `應收帳款－關係人（附註十及三十）` `其他應收款（附註三十）` `存貨（附註十一）` `預付款項（附註十七）` `其他流動資產` `流動資產總計` `非流動資產` `採用權益法之投資（附註十二、三十及三一）` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註八）` `不動產、廠房及設備淨額（附註十三、三十及三一）` `使用權資產（附註十四）` `投資性不動產淨額（附註十五、三十及三一）` `無形資產（附註十六）` `遞延所得稅資產（附註二五）` `其他非流動資產（附註十七、二一及三十）` `非流動資產總計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `應付短期票券（附註十八）` `透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七及三十）` `合約負債－流動（附註二三）` `應付款項及費用－非關係人` `應付款項及費用－關係人（附註三十）` `應付股利及酬勞金` `本期所得稅負債（附註二五）` `租賃負債－流動（附註十四）` `遞延收入－流動（附註二十）` `一年內到期長期負債（附註十九）` `流動負債總計` `非流動負債` `應付公司債（附註十九）` `長期借款（附註十九）` `負債準備－非流動` `遞延所得稅負債（附註二五）` `租賃負債－非流動（附註十四）` `長期遞延收入（附註二十）` `其他非流動負債` `非流動負債總計` `負債總計` `權益（附註二二）` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘總計` `其他權益` `權益總計` `負債與權益總計`		109`年`12`月`31`日`	109`年`12`月`31`日`	`％` 2 1 1 - - - - - 1 - - 5 68 3 2 - 20 - - 2 95 100 1 - - 1 - - - - - 5 7 18 2 - 5 - - - 25 32 15 1 9 30 13 52 - 68 100		108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
		`金`	`額` $ 4,228,490 1,939,437 1,899,303 1,038,147 90,204 432,838 517,239 96,468 1,385,906 144,765 6,637 11,779,434 146,952,667 6,051,238 4,137,094 477,318 42,479,693 3,171 94,337 3,923,293 204,118,811 $ 215,898,245 $ 2,199,722 425,693 89,566 1,717,146 165,403 235,301 326,235 76,819 75,912 9,370,305 14,682,102 38,800,000 3,950,000 98,000 9,733,184 64,629 771,981 29,790 53,447,584 68,129,686 33,614,472 1,492,584 18,473,057 65,267,773 27,842,666 111,583,496 1,078,007 147,768,559 $ 215,898,245			`金`	`額` $ 2,475,739 1,690,528 2,237,578 1,763,189 80,634 513,070 447,234 75,865 1,545,309 45,581 6,234 10,880,961 135,143,849 6,588,692 4,234,288 441,661 42,114,210 4,957 16,463 4,515,418 193,059,538 $ 203,940,499 $ 10,757,906 112,070 83,726 1,478,744 201,804 224,335 298,368 40,370 75,912 3,000,000 16,273,235 19,280,807 11,795,000 98,000 9,503,629 44,787 847,893 29,790 41,599,906 57,873,141 33,614,472 1,456,054 16,727,089 64,463,426 27,373,840 108,564,355 2,432,477 146,067,358 $ 203,940,499		`％`
									1 1 1 1 - - - - 1 - - 5 67 3 2 - 21 - - 2 95 100 5 - - 1 - - - - - 2 8 9 6 - 5 - - - 20 28 17 1 8 32 13 53 1 72 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

董事長：徐旭東

會計主管：高雪英

經理人：李坤炎

`亞洲水泥股份有限公司`

`個體綜合損益表`

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

109`年度` `代` `碼` `金` `額` 4000 `營業收入（附註二三及三十）`$ 8,991,169 5000 `營業成本（附註十一、二四` `及三十）` 7,927,392 5900 `營業毛利` 1,063,777 5920 `與子公司及關聯企業之未實` `現利益` ( 2,479) 5950 `已實現營業毛利` 1,061,298 `營業費用` 6200 `管理費用（附註二四及` `三十）` 554,056 6450 `預期信用減損（利益）` `損失（附註十）` ( 3,386) 6000 `營業費用合計` 550,670 6900 `營業淨利（損）` 510,628 `營業外收入及支出` 7100 `利息收入` 241,043 7010 `其他收入（附註二四）` 484,912 7020 `其他利益及損失（附註` `二四）` ( 299,831 ) 7050 `財務成本（附註二四）`( 365,013 ) 7070 `採用權益法之子公司及` `關聯企業損益份額` 14,891,791 7000 `營業外收入及支出` `合計` 14,952,902	109`年度`

（接次頁）

`（承前頁）`

`代` `碼` 7900 `稅前淨利` 7950 `所得稅費用（附註二五）` 8200 `本年度淨利` `本年度其他綜合損益（稅後` `淨額）` `不重分類至損益之項` `目：` 8316 `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `之權益工具投資` `未實現評價損益` 8360 `確定福利計畫之再` `衡量數` 8380 `採用權益法之子公` `司及關聯企業其` `他綜合損益份額` 8310 `後續可能重分類至損益` `之項目：` 8380 `採用權益法之子公` `司及關聯企業其` `他綜合損益份額` 8360 8300 `本年度其他綜合損` `益（稅後淨額）` 8500 `本年度綜合損益總額` `每股盈餘（附註二六）` 9710 `基本` 9810 `稀釋`	109`年度`
	`金` `額` $ 15,463,530 753,044 14,710,486 ( 875,729 ) ( 42,895 ) ( 372,105) ( 1,290,729) ( 164,177) ( 164,177) ( 1,454,906) $ 13,255,580 $ 4.70 $ 4.41

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

董事長：徐旭東經理人：李坤炎會計主管：高雪英

10 -

`亞洲水泥股份有限公司`

`個體權益變動表`

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`股`	`保` `留` `盈`	`保` `留` `盈`	`餘` `未` `分` `配` `盈` `餘` $ 20,215,361 ( 1,111,709 ) ( 518,281 ) ( 9,412,052 ) - 17,459,673 676,889 79,711 ( 15,752) 27,373,840 ( 1,745,968 ) ( 804,347 ) ( 10,084,341 ) - 14,710,486 ( 103,026 ) ( 1,424,920 ) ( 20,704 ) 2,590 ( 60,944) $ 27,842,666	`其` `他` `權` `益`	`其` `他` `權` `益`	`其` `他` `權` `益`	`項`	`目` `合` `計` $ 2,996,214 - - - - - ( 484,026 ) ( 79,711 ) - 2,432,477 - - - - - ( 1,351,880 ) - - ( 2,590 ) - $ 1,078,007	`總` `計`	`總` `計`
				`國外營運機構` `財務報表換算` `之` `兌` `換` `差` `額` ( $ 2,641,364 ) - - - - - ( 3,271,837 ) - - ( 5,913,201 ) - - - - - ( 195,754 ) - - - - ($ 6,108,955)	`透過其他綜合` `損益按公允價值` `衡量之金融資產` `未` `實` `現` `損` `益` $ 5,268,916 - - - - - 2,719,118 ( 79,711 ) - 7,908,323 - - - - - ( 1,491,574 ) - - ( 2,590 ) - $ 6,414,159	`不動產重估增值` $ 307,728 - - - - - 77,486 - - 385,214 - - - - - 331,756 - - - - $ 716,970	`現金流量避險` $ 60,934 - - - - - ( 8,793 ) - - 52,141 - - - - - 3,692 - - - - $ 55,833
`股數（仟股）` 3,361,447 - - - - - - - - 3,361,447 - - - - - - - - - - 3,361,447	`法定盈餘公積` $ 15,615,380 1,111,709 - - - - - - - 16,727,089 1,745,968 - - - - - - - - - $ 18,473,057	`特別盈餘公積` $ 63,945,145 - 518,281 - - - - - - 64,463,426 - 804,347 - - - - - - - - $ 65,267,773
			( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	( ( (		(	( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	$ 137,749,126 - - 9,412,052 ) 93,500 17,459,673 192,863 - 15,752) 146,067,358 - - 10,084,341 ) 36,112 14,710,486 1,454,906 ) 1,424,502 ) 20,704 ) - 60,944) $ 147,768,559

`後附之附註係本個體財務報告之一部分。`

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

董事長：徐旭東

會計主管：高雪英

經理人：李坤炎

11 -

`亞洲水泥股份有限公司個體現金流量表`

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A10000 `本年度稅前淨利` A20010 `收益費損項目` A20100 `折舊費用` A20200 `攤銷費用` A20300 `預期信用減損（利益）損失` A20400 `透過損益按公允價值衡量金融資` `產及負債之淨損失（利益）` A20900 `財務成本` A21200 `利息收入` A21300 `股利收入` A22300 `採用權益法之子公司及關聯企業` `損益份額` A22500 `處分不動產、廠房及設備淨利益` A23900 `與子公司及關聯企業之未實現利` `益` A24100 `未實現外幣兌換損失` A24600 `投資性不動產公允價值調整利益` A30000 `營業資產及負債之淨變動數` A31130 `應收票據` A31150 `應收帳款` A31180 `其他應收款` A31200 `存貨` A31230 `預付款項` A31240 `其他流動資產` A32240 `淨確定福利資產` A32125 `合約負債` A32150 `應付款項及費用` A32250 `遞延收入` A33000 `營運產生之現金流入` A33100 `收取之利息` A33200 `收取之股利` A33300 `支付之利息` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入`	109`年度` $ 15,463,530 476,738 2,155 ( 3,386 ) 64,714 365,013 ( 241,043 ) ( 316,139 ) ( 14,891,791 ) ( 509 ) 2,479 89,606 ( 363,140 ) ( 9,570 ) ( 1,550 ) ( 25,096 ) 156,566 ( 99,184 ) ( 403 ) ( 37,541 ) 5,840 129,525 ( 75,912) 690,902 245,536 6,780,804 ( 208,551 ) ( 562,772) 6,945,919	108`年度`
		$ 18,156,100 523,626 3,589 3,753 ( 673,850 ) 369,349 ( 299,327 ) ( 422,860 ) ( 17,111,219 ) ( 40 ) 8,442 143,442 ( 399,682 ) 14,578 27,930 ( 35,221 ) 67,546 107,544 5,891 ( 48,810 ) 43,065 57,642 ( 75,912) 465,576 288,178 7,345,508 ( 257,528 ) ( 35,186) 7,806,548

（接次頁）

12 -

`（承前頁）`

`代` `碼` `投資活動之現金流量` B00010 `取得透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產` B00040 `取得按攤銷後成本衡量之金融資產` B00050 `處分按攤銷後成本衡量之金融資產` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B02800 `處分不動產、廠房及設備價款` B03800 `存出保證金淨減少` B04500 `取得無形資產` B05400 `取得投資性不動產` BBBB `投資活動之淨現金流入（出）` `籌資活動之現金流量` C00600 `應付短期票券減少` C01200 `發行公司債` C01300 `償還公司債` C01600 `舉借長期借款` C01700 `償還長期借款` C03100 `存入保證金減少` C04020 `租賃本金償還` C04500 `發放現金股利` C05400 `取得子公司股權` CCCC `籌資活動之淨現金流出` DDDD`匯率變動對現金及約當現金之影響` EEEE `現金及約當現金淨增加（減少）` E00100`年初現金及約當現金餘額` E00200`年底現金及約當現金餘額`	109`年度` $ - - 695,706 ( 253,796 ) 525 567,920 ( 369 ) ( 2,343) 1,007,643 ( 8,560,000 ) 28,800,000 ( 3,000,000 ) 4,643,000 ( 12,488,000 ) - ( 83,756 ) ( 10,084,585 ) ( 5,390,490) ( 6,163,831) ( 36,980) 1,752,751 2,475,739 $ 4,228,490	108`年度`
		( $ 123,395 ) ( 1,365,160 ) - ( 183,122 ) 46 679,526 ( 202 ) ( 24,834) ( 1,017,141) ( 680,000 ) 10,000,000 ( 4,000,000 ) 58,508,000 ( 61,746,000 ) ( 785 ) ( 86,929 ) ( 9,412,164 ) - ( 7,417,878) ( 61,585) ( 690,056 ) 3,165,795 $ 2,475,739

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 31 日會計師查核報告）

董事長：徐旭東

經理人：李坤炎

會計主管：高雪英

13 -

`亞洲水泥股份有限公司`

`個體財務報表附註`

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

本公司於 46 年 3 月登記設立，主要經營有關水泥、水泥半成品、水泥製品、預拌混凝土之開採、生產、運銷及造林暨租賃之業務。發行之股票自 51 年 6 月起在台灣證券交易所上市買賣。

本公司股東遠東新世紀股份有限公司於 81 年 6 月及 85 年 9 月將該公司持有本公司之部分股份以全球存託憑證之形式，透過歐洲倫敦證券交易所下之 SEAQ 系統及美國之 PORTAL 系統進行報價及交易。截至 109 年 12 月 31 日止，發行流通在外之存託憑證計 27,237 單位（相當於 272,367 股）。

  本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 110 年 3 月 25 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列說明外，適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大變動。

IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

  本公司選擇適用該修正之實務權宜作法處理其與出租人進行新
型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商，相關會計政策請參閱附註
四。適用該修正前，本公司應判斷前述租金協商是否應適用租賃修
改之規定。

本公司自 109 年 1 月 1 日開始適用該修正，由於前述租金協商僅影響 109 年度，追溯適用該修正不影響 109 年 1 月 1 日保留盈餘。

14 -

( 二 ) 110 年適用之金管會認可之 IFRSs

  截至本個體財務報告通過發布日止，本公司評估上述準則、解
釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影響。

( 三 ) 國際會計準則理事會（ IASB ）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 7 ）

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。
註 3 ：收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適用此項修正。
註 4 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
15 -
註 5 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策變動適用此項修正。
註 6 ：於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
註 7 ：於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 ( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具、投資性不動產及按確定福利義
務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產外，本個體財
務報告係依歷史成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司及關聯企業係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司及關聯企業損益份額」、「採用權益法之子公司及關聯企業其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
16 -

本公司出租不動產予子公司供營業使用，於合併財務報表下該不動產列為不動產、廠房及設備，於個體財務報表須依 IFRSs 規定列為投資性不動產。本公司於 103 年度選擇投資性不動產續後衡量之會計政策由成本模式改變為公允價值模式，為使本個體財務報告之本年度損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益及權益相同。本公司出租給合併個體之投資性不動產按公允價值衡量，再透過「採用權益法之投資」及「採用權益法之子公司及關聯企業損益份額」調整個體財務報表之本年度損益及權益，以與合併財務報表中歸屬於本公司業主之本年度損益及權益金額一致。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
( 四 ) 外幣
本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
17 -

  外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於
損益。

  以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之
匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認
列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

  以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，
不再重新換算。

  於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在
國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業）之資產及負
債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當
期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。

( 五 ) 存貨

  包括原料、物料、在製品及製成品。係以成本與淨變現價值孰
低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為
基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投
入之估計成本及完成出售所需之估計銷售費用後之餘額。存貨成本
之計算係採移動平均法。

( 六 ) 投資子公司

  本公司採用權益法處理對子公司之投資。

子公司係指本公司具有控制之個體。

  權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公
司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此
外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。

當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。

  取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債
淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金

18 -

額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨
公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。

  本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比
較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，
不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後
之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

  當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡
量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款
與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於
其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係
與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

  本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷
除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公
司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

( 七 ) 投資關聯企業

關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資之企業。

  本公司對投資關聯企業係採用權益法。

  權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額
係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配
而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

  取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負
債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面
金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負
債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。

  關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使持股
比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調
整資本公積－採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數及採用權益
法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權

19 -

權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按
減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關
資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本公積，
而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保
留盈餘。

  本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視
為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之
減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於
該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

  本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益，
僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。
  與關聯企業間相互持股之損益計算係採庫藏股票法認列損益，
且於計算基本每股盈餘時，關聯企業相互持股亦視同庫藏股而減少
流通在外股數。

( `八` ) `不動產、廠房及設備`

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。重大改良、更新及因擴充換置，均作為資本支出；修理及維護支出，列為當期費用。
建造中之不動產、廠房及設備於完工並達預期使用狀態時，分
類至不動產、廠房及設備之適當類別，並開始提列折舊。
除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐用年限內按定率遞減法或直線法，對每一重大部分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間
之差額係認列於損益。

( `九` ) `投資性不動產`

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產，亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
20 -

  自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續
以公允價值模式衡量，公允價值變動於發生當期認列於損益。

  不動產、廠房及設備於結束自用轉列投資性不動產時，原帳面
金額與公允價值間之差額係認列於其他綜合損益。

  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於損益。

( 十 ) 無形資產

  單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以
成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用
年限內按直線法攤銷，本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年
限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。
  無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額認列
於當期損益。

( 十一 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產及無形資產之減損

  本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、
廠房及設備、使用權資產及無形資產可能已減損。若有任一減損跡
象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回
收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用
資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產、現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產
或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 十二 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認
列於個體資產負債表。

21 -

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 1. 衡量種類

本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損益按公允價值衡量。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括本公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，所產生之股利、利息係分別認列於其他收入及利息收入，再衡量產生之利益或損失則係認列於其他利益及損失。公允價值之決定方式請參閱附註二九。
(2) 按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：
A. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
B. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、其他應收款及債務工
22 -

具投資）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金
額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損
益則認列於損益。

  利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計
算。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款、附買回條件之債券及商業本票，係用於滿足短期現金承諾。

(3) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

  本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非
持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工
具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係
按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損
益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接
移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之
股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該股
利明顯代表部分投資成本之回收。

金融資產之減損

  本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後
成本衡量之金融資產（含應收帳款）及應收融資租賃款之減損
損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12

23 -

個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信
用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生
之預期信用損失。

  所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金
額。

金融資產之除列

  本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或
已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉
予其他企業時，始將金融資產除列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與
所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允
價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保
留盈餘，並不重分類為損益。
金融負債

後續衡量

  除下列所述情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷
後成本衡量：

  透過損益按公允價值衡量之金融負債係持有供交易之金融
負債，所產生之利息係認列於財務成本，其他再衡量產生之利
益或損失係認列於其他利益及損失。公允價值之決定方式請參
閱附註二九。

金融負債之除列

  除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所
移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
可轉換公司債

  本公司發行之可轉換公司債係依據合約協議之實質與金融負債
及權益工具之定義，於原始認列時將其組成部分分別分類為金融負
債及權益。

  原始認列時，負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉換工
具當時市場利率估算，並於執行轉換或到期日前，以有效利息法計

24 -

算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益衍生工具之負債組成部分則以
公允價值衡量。

  分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除經單
獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額，經扣除所得稅影響數
後認列為權益，後續不再衡量。於該轉換權被執行時，其相關之負
債組成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公積— 發行溢價。可
轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執行，該認列於權益之金額
將轉列資本公積— 發行溢價。

  發行可轉換公司債之相關交易成本，係按分攤總價款之比例分
攤至該工具之負債（列入負債帳面金額）及權益組成部分（列入權
益）。
衍生工具

  本公司簽訂之衍生工具係換匯換利合約，用以管理本公司之利
率及匯率風險。

  衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續
於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直
接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公
允價值為負值時，列為金融負債。

( 十三 ) 負債準備

  認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資
產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務
之估計現金流量折現值衡量。

25 -

( `十四` ) `收入認列`

本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。當另一方參與提供商品或勞務予客戶時，若本公司於移轉特定商品或勞務予客戶前控制該商品或勞務則本公司為主理人，係按總額認列收入；反之本公司若為代理人，則按淨額認列收入。由於一特定商品或勞務係屬可區分之單一商品或勞務，本公司應對合約中特定商品或勞務逐一判斷其為主理人或代理人。
- 若有下列情況之一，本公司為主理人：
商品或其他資產移轉予客戶前，本公司先自另一方取得該商品或資產之控制；或
本公司控制由另一方提供勞務之權利，以具有主導該方代本公司提供勞務予客戶之能力；或
本公司向另一方取得商品或勞務之控制，用以與其他商品或勞務結合，以提供特定之商品或勞務予客戶。

用以協助判斷本公司於移轉特定商品或勞務予客戶前是否控制該商品或勞務之指標包含（但不限於）：

本公司對完成提供特定商品或勞務之承諾負有主要責任。
本公司於特定商品或勞務移轉予客戶之前後承擔存貨風險。
本公司具有訂定價格之裁量權。
( 十五 ) 租賃

本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。對於包含租賃及非租賃組成部分之合約，本公司以相對單獨價格為基礎分攤合約中之對價並分別處理。 1. 本公司為出租人

 - `當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報 酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業租賃。`

 - `融資租賃下，租賃給付包含固定給付、取決於指數或費率 之變動租賃給付及保證殘值租賃投資淨額係按應收租賃給付及`

26 -

未保證殘值兩者之現值總和加計原始直接成本衡量並表達為應
收融資租賃款。融資收益係分攤至各會計期間，以反映本公司
未到期之租賃投資淨額於各期間可獲得之固定報酬率。

  營業租賃下，租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認
列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直接成本，係加計至
標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
  租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認
列為收益。

  當租賃同時包含土地及建築物要素時，本公司係依附屬於
各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評
估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約成
立日土地及建築物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地及
建築物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係按
所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項
要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要素均明顯
符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。

本公司為承租人

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃
給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租
賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、
租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接
成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計
折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量
數。使用權資產係單獨表達於個體資產負債表。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時
或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付及取決於指數或
費率之變動租賃給付）之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定，

27 -

租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，則使用承
租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且
利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決定租賃給付
之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，本公司再衡量租
賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額
已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。對於不以單獨
租賃處理之租賃修改，因減少租賃範圍之租賃負債再衡量係調
減使用權資產，並認列租賃部分或全面終止之損益；因其他修
改之租賃負債再衡量係調整使用權資產。租賃負債係單獨表達
於個體資產負債表。

本公司與出租人進行新型冠狀病毒肺炎直接相關之租金協商，調整 110 年 6 月 30 日以前到期之租金致使租金減少，該等協商並未重大變動其他租約條款。本公司選擇採實務權宜作法處理符合前述條件之所有租金協商，不評估該協商是否為租賃修改，而係將租賃給付之減少於減讓事件或情況發生時認列於損益（帳列其他收益及費損），並相對調減租賃負債。

  租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認
列為費用。

( 十六 ) 員工福利

短期員工福利

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非
折現金額衡量。

2. `退職後福利`

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本、前期服務成本及清償損益）及淨確定福利負債（資產）
淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益

28 -

及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益
並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減
少未來提撥金之現值。

離職福利

  本公司於不再能撤銷離職福利之要約或認列相關重組成本
時（孰早者）認列離職福利負債。

( 十七 ) 所得稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

  本公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得
（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。

  依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，
係於股東會決議年度認列。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得
之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

  遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認
列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫
時性差異等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。

  與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列
遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，
且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與
此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課
稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的
範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所

29 -

有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。若公允價值衡量之投資性不動產屬非折舊性資產，或持有之經濟模式並非隨時間消耗該資產幾乎所有之經濟效益，本公司係假設透過出售而回收該資產帳面金額。 3. 當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

  本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  本公司將新冠肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計估計之考
量，管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當
期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於修正當期及未來期間認列。
估計及假設不確定性之主要來源
公允價值衡量及評價流程

  當採公允價值衡量之資產及負債於活絡市場無市場報價時，本公
司依相關法令或依判斷決定是否委外估價並決定適當之公允價值評價
技術。

30 -

  公允價值評價技術及輸入值之相關說明，請參閱附註十五之說明。
 六、現金及約當現金

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  銀行定期存款及附買回債券於資產負債表日之利率區間如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日銀行定期存款 2.32%-2.91% 2.33%-2.40% 附買回債券 0.42%-0.55% 0.53%-2.36%

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日，到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 1,038,147 仟元及 1,763,189 仟元，分類為按攤銷後成本衡量之金融資產，請參閱附註九。

`－七、透過損益按公允價值衡量之金融工具流動`

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==> picture [407 x 153] intentionally omitted <==

`金融負債`

`持有供交易`

  衍生工具（未指定避險）

－可轉換公司債選擇權（附註十九） $ - $ 81,724 －換匯換利合約 425,693 30,346 透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 425,693 $ 112,070

31 -

本公司 109 及 108 年度從事換匯換利合約交易之目的，主要係為規避預期交易因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成規避大部分現金流量風險為目的。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，未適用避險會計且尚未到期之換匯換利合約列示如下：

合約金額（仟元）到期日支付利率區間收取利率區間 USD215,000 110.9.15 - 2.68%-2.80%

`八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`國內投資` `上市櫃股票` `未上市櫃股票` `國外投資` `未上市股票` `合計`	109`年`12`月`31`日` `流` `動` `非` `流` `動` $ 1,899,303 $ 5,177,016 - 591,992 1,899,303 5,769,008 - 282,230 $ 1,899,303 $ 6,051,238	109`年`12`月`31`日` `流` `動` `非` `流` `動` $ 1,899,303 $ 5,177,016 - 591,992 1,899,303 5,769,008 - 282,230 $ 1,899,303 $ 6,051,238	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	`流` `動` $ 1,899,303 - 1,899,303 - $ 1,899,303		`流` `動` $ 2,237,578 - 2,237,578 - $ 2,237,578	`非` `流` `動`
					$ 5,513,975 586,459 6,100,434 488,258 $ 6,588,692

一
( ) 本公司依中長期策略目的投資上述股票，並預期透過長期投資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註三一。

`九、按攤銷後成本衡量之金融資產`

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 1,038,147 $ 1,763,189

  本公司評估上述金融資產之預期信用風險不高，且原始認列後信
用風險並未增加。

32 -

`十、應收帳款`

`按攤銷後成本衡量` `應收帳款－銷貨` `應收營業租賃款` `減：備抵損失－銷貨`	109`年`12`月`31`日` $ 906,585 50,365 ( 6,873) $ 950,077	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 947,444 23,119 10,259) $ 960,304

`－應收帳款銷貨`

本公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 150 天。惟若干擁有良好信貸記錄之特定客戶則偶獲容許更長之授信天期。

  本公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可回收金額，以確
保無法回收之應收款項，扣除已取得擔保品或其他信用增強保障之金
額後，已提列適當減損損失。

本公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期
可回收金額，本公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，
因追索回收之金額則認列於損益。

109 年 12 月 31 日

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108 年 12 月 31 日

  以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。

33 -

  應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日年初餘額 $ 10,259 $ 6,506 加：本年度（迴轉）提列減損損失 ( 3,386 ) 3,753 年底餘額 $ 6,873 $ 10,259

十一、存  貨

`存貨`
`製` `成` `品` `在` `製` `品` `原料` `物料`	109`年`12`月`31`日` $ 177,397 343,894 524,093 340,522 $ 1,385,906	108`年`12`月`31`日`
			$ 167,759 421,293 644,380 311,877 $ 1,545,309

109 及 108 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 7,736,880 仟元及 8,339,743 仟元。

十二、採用權益法之投資

`採用權益法之投資`
`投資子公司` `投資關聯企業` `小計` `減：` `投資性不動產調整為市價` `法之影響數` )`投資子公司` `上市公司股票` `亞洲水泥（中國）控股` `公司` `非上市上櫃公司股票` `德勤投資公司` `嘉惠電力公司` `亞洲水泥（新加坡）公司` `亞洲投資公司` `亞東預拌公司` `遠龍不銹鋼公司`	109`年`12`月`31`日` $ 87,727,372 62,230,502 149,957,874 3,005,207 $ 146,952,667 109`年`12`月`31`日` $ 47,586,336 14,281,783 10,353,439 4,723,244 3,960,734 2,509,572 1,940,989	108`年`12`月`31`日`
		$ 74,533,619 63,580,304 138,113,923 2,970,074 $ 135,143,849 108`年`12`月`31`日`
			$ 41,411,828 13,656,200 6,059,603 4,141,226 3,243,862 1,801,331 1,969,817

一 ( ) 投資子公司

（接次頁）

34 -

`（承前頁）`

`富民運輸公司` `南華水泥公司` `亞利通運公司` `亞洲工程企業公司` `亞利預鑄公司` `旭日工業投資公司` `小計`	109`年`12`月`31`日` $ 1,473,729 321,626 256,364 178,713 87,216 53,627 40,141,036 $ 87,727,372	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 1,410,458 261,372 265,154 182,274 75,572 54,922 33,121,791 $ 74,533,619

  本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比
如下：

`如下：`
`亞洲水泥（中國）控股公司` `德勤投資公司` `嘉惠電力公司` `亞洲水泥（新加坡）公司` `亞洲投資公司` `亞東預拌公司` `遠龍不銹鋼公司` `富民運輸公司` `南華水泥公司` `亞利通運公司` `亞洲工程企業公司` `亞利預鑄公司` `旭日工業投資公司`	109`年`12`月`31`日` 67.73% 99.99% 99.69% 99.96% 100.00% 99.99% 100.00% 99.95% 99.98% 51.61% 99.74% 83.92% 100.00%	108`年`12`月`31`日`
		67.73% 99.99% 59.59% 99.96% 100.00% 99.99% 100.00% 99.82% 99.94% 51.00% 98.23% 83.81% 100.00%

本公司於 109 年 4 月至 12 月向子公司嘉惠電力公司、亞東預拌公司、德勤投資公司、富民運輸公司、南華水泥公司、亞洲工程公司、亞利通運公司及亞利預鑄公司之非控制權益股東取得股權，請參閱附註二七。

子公司具公開市場報價之第 1 等級公允價值資訊如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日亞洲水泥（中國）控股公司 $ 27,332,515 $ 47,174,102

35 -

( 二 ) 投資關聯企業

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

`具重大性之關聯企業` `上市公司股票` `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `山水水泥` `小計` `個別不具重大性之關聯` `企業` `遠鼎公司` `裕元投資公司` `亞東證券公司` `遠百亞太開發公司` `遠鼎租賃公司` `大強鋼鐵公司` `小計`	$ 38,290,925 9,022,163 6,277,053 53,590,141 3,149,431 2,453,784 1,942,089 634,350 377,260 83,447 8,640,361 $ 62,230,502	$ 39,074,139 10,462,271 5,248,933 54,785,343 3,218,379 2,560,533 1,921,049 640,867 373,481 80,652 8,794,961 $ 63,580,304

  本公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分
比如下：

`比如下：`
`遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `山水水泥` `遠鼎公司` `裕元投資公司` `亞東證券公司` `遠百亞太開發公司` `遠鼎租賃公司` `大強鋼鐵公司`	109`年`12`月`31`日` 23.77% 39.25% 7.62% 35.50% 29.92% 18.93% 25.00% 43.60% 40.40%	108`年`12`月`31`日`
		23.77% 39.25% 7.62% 35.50% 29.92% 18.93% 25.00% 43.60% 40.40%

本公司對具重大影響之關聯企業裕民航運公司及遠東新世紀公司分別持有 39.25% 及 23.77% 之表決權且為單一最大股東，經考量相對於其他股東所持有表決權之多寡及分佈，且先前股東會表決型態顯示其他股東並非被動，本公司無法任命該公司治理單位過半數成員，本公司管理階層認為對上述公司僅具有重大影響，故將其列為本公司之關聯企業。

36 -

本公司 109 及 108 年度其他轉投資事業相關資訊揭露如下：

關聯企業具公開市場報價之第 1 等級公允價值資訊如下：

`公` `司` `名` `稱` `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `山水水泥`	109`年`12`月`31`日` $ 36,832,422 $ 12,239,773 $ 2,212,530	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 37,977,471 $ 11,145,159 $ 3,865,702

個別重大之關聯企業彙總資訊：

  有關遠東新世紀公司彙總性財務資訊如下：

109`年`12`月`31`日` `流動資產` $ 30,257,013 `非流動資產` 296,195,063 `流動負債` 22,380,382 `非流動負債` 100,042,507 `權益` 204,029,187 `本公司持股比例` 23.77% `本公司享有之權益` 48,497,738 `相互持股` ( 10,206,813) `投資帳面金額` $ 38,290,925 109`年度` `營業收入` $ 38,768,801 `本年度淨利` $ 8,062,699 `其他綜合損益` ( 26,143) `綜合損益總額` $ 8,036,556 `收取遠東新世紀公司之` `股利` $ 1,908,416 `有關裕民航運公司彙總性財務資訊如下：` 109`年`12`月`31`日` `流動資產` $ 2,088,840 `非流動資產` 47,537,505 `流動負債` 14,349,470 `非流動負債` 12,101,381 `權益` 23,175,494 `本公司持股比例` 39.25% `本公司享有之權益` 9,096,382 `側流交易之未實現` `損益` ( 74,219) `投資帳面金額` $ 9,022,163	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	(	$ 31,823,888 297,297,715 24,007,226 100,592,089 204,522,288 23.77% 48,614,948 9,540,809) $ 39,074,139 108`年度`
	$ 46,477,960 $ 10,732,669 ( 186,100) $ 10,546,569 $ 2,290,099 108`年`12`月`31`日`
	(	$ 2,225,116 49,594,962 11,281,141 13,694,378 26,844,559 39.25% 10,536,490 74,219) $ 10,462,271

37 -

`營業收入` `本年度淨利` `其他綜合損益` `綜合損益總額` `收取裕民航運公司之股利`		109`年度` $ 1,039,426 $ 878,425 2,941,713) $ 2,063,288) $ 630,232		108`年度`
	( (			$ 1,062,972 $ 1,621,695 1,118,819 $ 2,740,514 $ 597,062

  有關山水水泥及其子公司彙總性財務資訊如下：

`流動資產` `非流動資產` `流動負債` `非流動負債` `非控制權益` `歸屬於山水水泥業主權益` `本公司持股比例` `本公司享有之權益` `商譽` `採` `礦` `權` `投資帳面金額` `營業收入` `本年度淨利` `其他綜合損益` `綜合損益總額` `個別不重大關聯企業` `本公司享有之份額` `本年度淨利` `其他綜合損益` `綜合損益總額`	109`年`12`月`31`日` $ 31,277,287 89,317,484 42,872,156 8,522,285 780,884 68,419,446 7.62% 5,205,672 810,993 260,388 $ 6,277,053 109`年度` $ 89,543,906 $ 14,034,527 93,155 $ 14,127,682 109`年度` $ 287,474 ( 122,696) $ 164,778	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 26,673,504 88,426,257 47,973,181 13,066,715 442,928 53,616,937 7.62% 4,109,625 810,993 328,315 $ 5,248,933 108`年度`
			$ 96,302,852 $ 13,578,105 8,286 $ 13,586,391 108`年度`
			$ 425,625 377,763 $ 803,388

3. `個別不重大關聯企業`

本公司設定質押作為借款擔保之投資關聯企業金額，請參閱附註三一。

  本公司對上述所有子公司及關聯企業皆採權益法衡量。

38 -

109 及 108 年度採用權益法之子公司及關聯企業之損益及其他綜合損益份額，係依據各子公司及關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。

上述子公司及關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表八及九「被投資公司資訊、所在地區 … 等相關資訊」附表及「大陸投資資訊」附表。

、
十三、不動產廠房及設備

`自用`

`成本` 109`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `完工移轉` 109`年`12`月`31`日餘額` `累積折舊及減損` 109`年`1`月`1`日餘額` `處分` `折舊費用` 109`年`12`月`31`日餘額` 109`年`12`月`31`日淨額` `成本` 108`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `完工移轉` `自預付租金移轉` 108`年`12`月`31`日餘額` `累積折舊及減損` 108`年`1`月`1`日餘額` `處分` `折舊費用` 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年`12`月`31`日淨額`	`土` `地`	`土` `地`	`建` `築` `物`	`機` `器` `設` `備`	`其` `他` `設` `備`	`其` `他` `設` `備`	`未` `完` `工` `程`	`合` `計`
		$ 2,779,088 301 - - 2,779,389 - - - - $ 2,779,389 $ 2,779,088 - - - - 2,779,088 - - - - $ 2,779,088	$ 4,208,692 3,937 - 1,623 4,214,252 3,706,896 - 48,752 3,755,648 $ 458,604 $ 4,217,415 837 ( 9,560 ) - - 4,208,692 3,662,692 ( 9,560 ) 53,764 3,706,896 $ 501,796	$ 16,783,451 21,225 ( 42,899 ) 22,277 16,784,054 16,539,039 ( 42,899 ) 79,631 16,575,771 $ 208,283 $ 16,780,128 95 ( 12,051 ) 15,279 - 16,783,451 16,435,209 ( 12,051 ) 115,881 16,539,039 $ 244,412	( ( ( (	$ 5,881,197 69,118 42,863 ) 70,656 5,978,108 5,339,644 42,847 ) 245,438 5,542,235 $ 435,873 $ 5,758,416 126,077 101,418 ) 70,554 27,568 5,881,197 5,193,447 101,412 ) 247,609 5,339,644 $ 541,553	$ 167,439 182,062 - ( 94,556) 254,945 - - - - $ 254,945 $ 130,351 122,921 - ( 85,833 ) - 167,439 - - - - $ 167,439	$ 29,819,867 276,643 ( 85,762 ) - 30,010,748 25,585,579 ( 85,746 ) 373,821 25,873,654 $ 4,137,094 $ 29,665,398 249,930 ( 123,029 ) - 27,568 29,819,867 25,291,348 ( 123,023 ) 417,254 25,585,579 $ 4,234,288

於 109 年度及 108 年度由於並無任何減損跡象，故本公司並未進行減損評估。

  本公司之不動產、廠房及設備係拆分重大組成要素並分別以定率
遞減法或直線法基礎按下列耐用年數計提折舊：

==> picture [276 x 75] intentionally omitted <==

39 -

  設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註三一。
十四、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

`使用權資產帳面金額` `土地` `建` `築` `物` `機器設備` `使用權資產之增添` `使用權資產之折舊費用` `土地` `建` `築` `物` `機器設備`		$ 21,499 349,193 106,626 $ 477,318 109`年度` $ 138,573 $ 4,396 38,885 59,636 $ 102,917		$ 19,429 376,924 45,308 $ 441,661 108`年度`
				$ - $ 4,425 40,337 61,610 $ 106,372

( 二 ) 租賃負債

`租賃負債帳面金額` `流動` `非` `流` `動`	109`年`12`月`31`日` $ 76,819 $ 64,629	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 40,370 $ 44,787

  租賃負債之折現率區間如下：

`土地` `建` `築` `物` `機器設備`	109`年`12`月`31`日` 1.30%-1.32% 1.30%-1.32% 1.30%-1.32%	108`年`12`月`31`日`
		1.30% 1.30% 1.30%

( `三` ) `重要承租活動及條款`

  本公司承租碼頭、土地、建築物及設備供營業使用。部分租賃
協議包括依市場租金費率或公告地價調整租賃給付之條款。於租賃
期間屆滿時，本公司對租賃標的並無優惠承購權。

40 -

( `四` ) `其他租賃資訊`

  本公司以營業租賃出租投資性不動產之協議請參閱附註十五。

`短期租賃費用` `低價值資產租賃費用` `不計入租賃負債衡量中之變` `動租賃給付費用` `租賃之現金（流出）總額`		109`年度` $ 86,790 $ 52 $ - $ 170,598)		108`年度`
	(		(	$ 84,817 $ 50 $ 9,643 $ 181,439)

  本公司選擇對符合短期租賃及低價值租賃之若干租賃適用認列
之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。

十五、投資性不動產

`投資性不動產`
`每一類別之帳面金額` `以公允價值衡量` `已出租投資性不動產` `尚待開發投資性不動產`	109`年`12`月`31`日` $ 36,514,151 5,965,542 $ 42,479,693	108`年`12`月`31`日`
			$ 36,082,384 6,031,826 $ 42,114,210

本公司之投資性不動產於 109 及 108 年度之異動如下表所述：

108`年`1`月`1`日餘額` `公允價值調整` `增添` 108`年`12`月`31`日餘額` 109`年`1`月`1`日餘額` `公允價值調整` `增添` 109`年`12`月`31`日餘額`	`已出租投資性` `不` `動` `產` $ 35,525,301 532,249 24,834 $ 36,082,384 $ 36,082,384 429,424 2,343 $ 36,514,151	`尚` `待` `開` `發` `投資性不動產` $ 6,164,393 ( 132,567 ) - $ 6,031,826 $ 6,031,826 ( 66,284 ) - $ 5,965,542	`合` `計`	`合` `計`
				$ 41,689,694 399,682 24,834 $ 42,114,210 $ 42,114,210 363,140 2,343 $ 42,479,693

  已出租投資性不動產係包括：

( 一 ) 本公司於 87 年 1 月 1 日將座落於高雄市苓雅區土地面積 6,976 平方公尺，設定 50 年地上權予遠百亞太開發公司，由遠百亞太開發公司出資興建休閒購物中心。依約定，遠百亞太開發公司除就設定地上權面積，每年按公告地價的百分之五支付租金外，並支付地上權權
41 -

利金 1,073,000 仟元（帳列長期遞延收入），並依地上權存續期間逐年轉列租金收入。

( 二 ) 本公司與遠東資源開發公司共有（各持分 50% ）之台北市敦化南路土地，經設定地上權 30 年予遠鼎公司並由該公司出資興建遠東企業大樓。依約定，本公司取得該大樓 12% 之持份作為遠鼎公司使用土地之對價，因是，本公司按營建成本之 12% 計 1,402,753 仟元認列建築物成本，並同時認列長期遞延收入，依地上權存續期間逐年轉列收入。
( 三 ) 其他主要包括出租予亞利預鑄公司之樹林土地，出租予南華水泥公司之台中關連工業區土地，出租予亞東預拌公司之林口、台中及汐止等土地及建築物，出租予遠東百貨公司之亞泥大樓，出租予慧智基因公司之寶慶大樓、出租嘉義地區土地及建築物與出租予亞利通運公司之花蓮土地及建築物等。上述出租土地及建築物之租賃期間分別為 1 年至 10 年不等，租金係均按月收取。
本公司之尚待開發投資性不動產係高雄市苓雅區之部分土地。投資性不動產公允價值均委外估價。單筆金額達 3 億元以上之投資性不動產 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允價值分別於 110 年 3 月 2 日及 109 年 3 月 4 日由具備我國不動產估價師資格之戴德梁行不動產估價師事務所蔡家和、胡純純及第一太平戴維斯不動產估價師事務所張宏楷等估價師進行估價。

投資性不動產係以第 3 等級輸入值衡量公允價值，調節如下：

108`年`1`月`1`日餘額` `列入損益之公允價值調整利` `益（損失）－未實現` `購買` 108`年`12`月`31`日餘額` 109`年`1`月`1`日餘額` `列入損益之公允價值調整利` `益（損失）－未實現` `購買` 109`年`12`月`31`日餘額`	`已` `出` `租` `投資性不動產` $ 35,525,301 532,249 24,834 $ 36,082,384 $ 36,082,384 429,424 2,343 $ 36,514,151	`尚` `待` `開` `發` `投資性不動產` $ 6,164,393 ( 132,567 ) - $ 6,031,826 $ 6,031,826 ( 66,284 ) - $ 5,965,542	`合` `計`	`合` `計`
				$ 41,689,694 399,682 24,834 $ 42,114,210 $ 42,114,210 363,140 2,343 $ 42,479,693

42 -

  本公司位於高雄苓雅區之土地，部分面積係屬尚未開發之素地，
其整體之公允價值係採土地開發分析法評價。當估計銷售總金額增
加、利潤率增加或資本利息綜合利率降低時，公允價值將會增加，其
重要假設如下：

`重要假設如下：`
`估計銷售總金額` `利` `潤` `率` `資本利息綜合利率`	109`年`12`月`31`日` $ 19,492,803 22% 5.29%	108`年`12`月`31`日`
			$ 19,379,643 22% 5.99%

  該等土地於考量相關法令、國內總體經濟前景、當地土地使用情
況及市場行情後，以最有效使用之方式估算開發後可銷售之土地或建
物面積，據以估計銷售總金額。

  除上述未開發之土地外，投資性不動產公允價值係採收益法評
價。當預估未來淨現金流入增加或折現率降低時，公允價值將會增加，
其重要假設如下：

`其重要假設如下：`
`預估未來現金流入` `預估未來現金流出` `預估未來淨現金流入` `折` `現` `率`	109`年`12`月`31`日` $ 45,305,471 1,620,734 $ 43,684,737 1.98%-4.40%	108`年`12`月`31`日`
			$ 45,637,919 1,936,955 $ 43,700,964 2.07%-4.50%

投資性不動產所在區域相似可比較標的之每月租金行情約為每坪 1 仟元至 5 仟元。

109 及 108 年度產生租金收入分別為 401,040 仟元及 371,120 仟元。投資性不動產預期產生之未來現金流入包含租金收入、押金利息收入及期末處分價值，租金收入係以本公司現行租賃契約、當地租金或市場相似比較標的租金行情評估，並排除過高或過低之比較標的，並考量未來租金年成長率推估，收益分析期間係以 10 年估算；押金利息收入係以一年期定期存款利率推估；期末處分價值係以收益法之直接資本化法推估。投資性不動產預期發生之未來現金流出包含地價稅、房屋稅、保險費、管理費及維修費等支出，該等支出係以目前支出水準並考量未來公告地價之調整及房屋稅條例規定之稅率推估。

43 -

折現率係考量中華郵政股份有限公司牌告 2 年期郵政定期儲金加 3 碼或評估之收益資本化率，兩者取其高後並加計該等投資性不動產相關之風險溢酬決定。 109 及 108 年度投資性不動產相關之風險溢酬分別為 0.39%-2.80% 及 0.23%-2.66% 。

  本公司設定抵押作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註
三一。

`十六、無形資產`

`每一類別之帳面金額` `電腦軟體成本` `成本` 108`年`1`月`1`日餘額` `單獨取得` 108`年`12`月`31`日餘額` `累計攤銷及減損` 108`年`1`月`1`日餘額` `攤銷費用` 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年`12`月`31`日淨額` `成本` 109`年`1`月`1`日餘額` `單獨取得` `處分` 109`年`12`月`31`日餘額` `累計攤銷及減損` 109`年`1`月`1`日餘額` `攤銷費用` `處分` 109`年`12`月`31`日餘額` 109`年`12`月`31`日淨額`	109`年`12`月`31`日` $ 3,171	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
		$ 4,957 `電腦軟體成本`
		( (	$ 162,304 202 162,506 153,960 3,589 157,549 $ 4,957 $ 162,506 369 54,871) 108,004 157,549 2,155 54,871) 104,833 $ 3,171

上述有限耐用年限無形資產係以直線法按耐用年數計提攤銷費用。電腦軟體成本之耐用年數為 2 至 5 年。

44 -

`十七、其他非流動資產`

`淨確定福利資產（附註二一）` `預付投資款` `存出保證金` `其他`	109`年`12`月`31`日` $ 2,503,523 1,294,905 124,734 131 $ 3,923,293	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 2,519,601 1,294,905 700,781 131 $ 4,515,418

本公司於 106 年 3 月 23 日與山水投資之六位股東簽訂以港幣 577,662 仟元取得山水投資已發行股數 155 仟股之股份買賣協議。本公司已取得山水投資股權移轉之實體股票，然依山水投資之公司章程，股權移轉需經董事會核准始能完成股東名冊登記。本公司已將所有辦理過戶所需文件送交山水投資進行股東身分註冊中，其中兩位山水投資股東的股權過戶註冊亦已完成，並自預付投資款轉列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動。

此外，陳宏慶聲稱該四位山水投資股東，因於 104 年 8 月 17 日以相關的山水投資股份為 11 人向陳宏慶借款做為質押及擔保，已在北京向中國國際經濟貿易仲裁委員會提出仲裁。香港高等法院於 106 年 6 月 27 日判決，將該四人股份暫時託管至仲裁結束；在仲裁結束前，香港高等法院於 107 年 5 月 17 日撤銷該託管令。仲裁亦於 107 年 6 月 12 日同告結束。

其後，陳宏慶於 107 年 10 月 2 日在另一個向本公司提告的訴訟案件中，向香港高等法院申請禁制令，禁制本公司及該四位山水投資股東轉讓登記該等山水投資股份。其禁制令申請於 108 年 4 月 3 日在香港高等法院進行聆訊，並於 110 年 3 月 16 日被香港高等法院駁回。鑒於上述訴訟判決，山水投資董事會辦理相關過戶註冊一事將不會再受限於上述的禁制令申請。在重獲該等相關實體股票後，本公司將會向山水投資董事會申請辦理相關過戶註冊。

45 -

`十八、應付短期票券`

`應付商業本票` `減：應付商業本票折價` `年利率`	109`年`12`月`31`日` $ 2,200,000 278 $ 2,199,722 0.27%-0.28%	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 10,760,000 2,094 $ 10,757,906 0.38%-0.68%

  上述商業本票均經金融機構保證發行。

十九、長期負債

`長期負債`
`銀行借款` `應付公司債` `國內無擔保` 105`年第一次` 108`年第一次` 108`年第二次` 109`年第一次` 109`年第二次—甲` 109`年第二次—乙` 109`年第三次—甲` 109`年第三次—乙` 109`年第四次—甲` 109`年第四次—乙` `國外無擔保` 107 `年第三次發行可轉` `換公司債－美金` 215,000`仟元` `減：一年內到期部分` `長期負債`	109`年`12`月`31`日` $ 3,950,000 3,000,000 6,500,000 3,500,000 7,700,000 2,800,000 2,700,000 4,000,000 2,200,000 4,100,000 5,300,000 41,800,000 6,370,305 52,120,305 9,370,305 $ 42,750,000	108`年`12`月`31`日`
			$ 11,795,000 6,000,000 6,500,000 3,500,000 - - - - - - - 16,000,000 6,280,807 34,075,807 3,000,000 $ 31,075,807

一
( ) 銀行借款係依償還辦法到期一次或分期償付不等之金額，本公司已與金融機構簽訂中長期信用合約，得於授信額度內循環動用，截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，年利率分別為 0.74%-1.65% 及 0.89%-1.75% ，合約最後到期日為 111 年 11 月 6 日。
( 二 ) 國內應付公司債係自發行日起依償還辦法到期一次償還或分期償還，至 116 年 12 月 23 日清償，截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，年利率分別為 0.57%-0.88% 及 0.79%-0.88% 。
46 -
( 三 ) 本公司為償還借款以節省利息支出並強化財務結構，於 107 年 9 月 21 日發行 5 年期、票面利率為 0% 之第三次海外無擔保可轉換公司債美金 215,000 仟元（新台幣 6,620,710 仟元）。發行辦法說明如下：
債券到期償還
- 除本債券已贖回、買回並經註銷或債券持有人行使轉換權利情況外，本公司於到期日將依公司債面額加計年利率 0.6% 之收益率，將本債券全數償還。
債券持有人之賣回權
- 除已被提前贖回、買回並經註銷或債券持有人行使轉換權外，債券持有人得於本債券發行屆滿第 3 年當日（ 110 年 9 月 21 日），或若本公司普通股股票於台灣證券交易所終止上市時及若本公司有受託契約所定義之變動控制權之情事，要求本公司按債券面額加計年利率 0.6% 之收益率計算提前賣回價格，將持有之本債券全部或部分贖回。本債券之上開提前賣回價格將按固定匯率換算為新台幣，並以該新台幣金額按當時匯率換算為美金償還。
提前贖回條款
- 於本債券發行滿 3 年後，如本公司普通股在台灣證券交易所之收盤價格連續三十個交易日（如遇除權或除息者，於除權或除息交易日至除權或除息基準日之間，採用之收盤價格，應先設算為除權或除息前之價格）達提前贖回價格乘以當時轉換價格再除以面額後所得之總數之 130% 以上時，本公司得按面額加計年利率 0.6% 之收益率計算提前贖回價格將債券全部或部分贖回；或當超過百分之九十之本債券已被贖回、買回並經註銷或經債券持有人行使轉換權利時，以及當中華民國稅務法令變更，致使本公司於發行日後因本債券而稅務負擔增加或必須支付額外之利息費用或增加成本時（此情況下債券持有人得選擇不由本公司提前贖回其持有之債券，但作此選擇之債券持有人即不得享有任何額外之金額或額外稅賦之補償），本公司得以面
47 -

額加計年利率 0.6% 之收益率計算提前贖回價格將本債券全部贖回。本債券之上開提前贖回價格將按固定匯率換算為新台幣，並以該新台幣金額按當時匯率換算為美金償還。

4. `轉換期間`

5. `轉換價格`

以訂價日 107 年 9 月 10 日本公司普通股在台灣證券交易所之收盤價加計 10% 之溢價訂定之，轉換價格於發行當時訂為每股 42.24 元。本債券之轉換股數係依據本債券發行面額乘以訂價日決定之美元兌新台幣之固定匯率（ US$1=$30.794 ），再除以轉換價格得出。如有不足一股時，其餘數將以現金支付，計算至新台幣元為止，以下四捨五入。

本債券發行後，轉換價格應依受託契約相關反稀釋條款調整之。 109 年 12 月 31 日之轉換價格為每股 37.11 元。

二十、遞延收入

`地上權使用收益` `其他` `流動` `非` `流` `動`	109`年`12`月`31`日` $ 722,667 125,226 $ 847,893 $ 75,912 $ 771,981	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 790,753 133,052 $ 923,805 $ 75,912 $ 847,893

高雄苓雅區土地地上權收益係本公司將該土地設定予遠百亞太開發公司所收取之地上權權利金（參閱附註十五），本公司按地上權存續期間 50 年分年認列租金收入。

48 -

台北遠企大樓地上權使用收益係遠鼎公司按其辦公大樓營建成本 12% 作價予本公司，做為地上權使用之租金（參閱附註十五），本公司按地上權使用期間 30 年分年認列租金收入。

二一、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

  本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管
理之確定提撥退休計畫，並依員工每月薪資之特定比例提撥至退休
福利計劃以提供該計畫資金。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 8% 提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

  列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `提撥剩餘` `淨確定福利資產`	109`年`12`月`31`日` $ 745,990 (3,249,513) (2,503,523) ($ 2,503,523)	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	( ( (	( ( (	$ 803,450 3,323,051) 2,519,601) $ 2,519,601)

  淨確定福利資產變動如下：

108`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益`	`確定福利` `義務現值` $ 804,119 5,970 8,845 14,815	`計畫資產` `公允價值` ($ 2,690,853) - ( 29,599) ( 29,599)	`淨確定福利` `負債（資產）` ($ 1,886,734) 5,970 ( 20,754) ( 14,784)	`淨確定福利` `負債（資產）` ($ 1,886,734) 5,970 ( 20,754) ( 14,784)
		( ( (		$ 1,886,734) 5,970 20,754) 14,784)

（接次頁）

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`（承前頁）`

`再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－財務假設變` `動` `精算損失－經驗調整` `認列於其他綜合損益` `福利支付` 108`年`12`月`31`日` 109`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算損失－財務假設變` `動` `精算損失－經驗調整` `認列於其他綜合損益` `福利支付` 109`年`12`月`31`日`	`確定福利` `義務現值` $ - 6,530 71,081 77,611 ( 93,095) $ 803,450 $ 803,450 5,761 8,035 13,796 - 14,579 ( 5,967) 8,612 ( 79,868) $ 745,990	`計畫資產` `公允價值` ( $ 661,669 ) - - ( 661,669) 59,070 ($ 3,323,051) ($ 3,323,051) - ( 33,231) ( 33,231) 45,007 - - 45,007 61,762 ($ 3,249,513)	`淨確定福利` `負債（資產）`
	( ( (		( $ 661,669 ) 6,530 71,081 ( 584,058) ( 34,025) ($ 2,519,601) ($ 2,519,601) 5,761 ( 25,196) ( 19,435) 45,007 14,579 ( 5,967) 53,619 ( 18,106) ($ 2,503,523)

  本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
50 -

  本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日
之重大假設如下：

`之重大假設如下：`
`折` `現` `率` `薪資預期增加率`	109`年`12`月`31`日` 0.75% 2.00%	108`年`12`月`31`日`
		1.00% 2.00%

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維
持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

`折` `現` `率` `增加`0.25% ( `減少`0.25% `薪資預期增加率` `增加`1% `減少`1% (	$ 14,579) ( $ 15,036 $ 61,601 $ 55,610) (	$ 16,169) $ 16,697 $ 68,726 $ 61,703)

  計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞
工退休金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準：

`權益工具` `現金` `其他`	109`年`12`月`31`日` 83.77 10.87 5.36 100.00	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			86.82 8.26 4.92 100.00

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，
故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

`預期`1`年內提撥金額` `確定福利義務平均到期期間`	109`年`12`月`31`日` $ - 8.9`年`	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ - 9.3`年`

51 -

`二二、股東權益`

一 ( ) 股本

`股本`
`額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且已收足股款之股數` `（仟股）` `已發行股本`	109`年`12`月`31`日` 4,000,000 $ 40,000,000 3,361,447 $ 33,614,472	108`年`12`月`31`日`
			4,000,000 $ 40,000,000 3,361,447 $ 33,614,472

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

額定股本中供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本分別為 350,000 仟股及 10,000 仟股。

( 二 ) 資本公積

`資本公積`
`得用以彌補虧損、發放現金或` `撥充股本`(1) `受領贈與` `資本公積－取得或處分子公司` `股權` `採用權益法認列子公司及關聯` `企業資本公積之變動數`(2) `僅可彌補虧損` `採用權益法認列子公司及關聯` `企業資本公積之變動數`(3) `不得作為任何用途` `認股權` `採用權益法認列子公司及關聯` `企業資本公積之變動數`	109`年`12`月`31`日` $ 41,790 55,325 992,530 1,089,645 128,456 185,411 89,072 274,483 $ 1,492,584	108`年`12`月`31`日`
			$ 41,790 54,907 992,530 1,089,227 128,141 185,411 53,275 238,686 $ 1,456,054

(1) 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(2) 係認列關聯企業因取得或處分子公司股權所產生，得適用公司法第 241 條第 1 項規定用以彌補虧損、發給新股或現金。
52 -
(3) 係認列關聯企業因子公司所有權益變動所產生之資本公積，得依公司法第 239 條第 1 項規定彌補虧損。
( 三 ) 盈餘分配及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，每年決算如有盈餘，於依法繳納營利事業所得稅後，應先彌補歷年虧損，如尚有盈餘再以本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額提列法定盈餘公積百分之十，並依法令規定提列特別盈餘公積後，連同上年度累積未分配盈餘，作為可供分配之盈餘，惟得視業務狀況酌予保留一部分後，按全部股份平均分派股東紅利，但遇增加資本時，其當年度新增股份應分派之紅利，依照股東會之決議辦理。本公司章程之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二四之 ( 六 ) 員工及董事酬勞。

  本公司股利應參酌所營事業景氣變化之特性，考量各項產品或
服務所處生命週期對未來資金之需求與稅制之影響，在維持穩定股
利之目標下分派之。股利之發放，除有改善財務結構及支應轉投資、
產能擴充或其他重大資本支出等資金需求外，不低於當年度稅後淨
利扣除彌補虧損金額、法定盈餘公積及特別盈餘公積後餘額之百分
之五十，其現金股利部分不低於當年度股東紅利之百分之十。
  上述盈餘分配案應於翌年召開股東常會時予以決議承認，並於
該年度入帳。

法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。此外，本公司依金管證發字第 1030006415 號規定提列及迴轉特別盈餘公積。

53 -

本公司於 109 年 6 月 23 日及 108 年 6 月 24 日舉行股東常會，分別決議通過 108 及 107 年度盈餘分配案如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利`	`盈` `餘`	`分` `配` 107`年度` $ 1,111,709 518,281 9,412,052	`每股股利（元）`	`每股股利（元）`
	108`年度` $ 1,745,968 804,347 10,084,341		108`年度` $ 3.0	107`年度`
				$ 2.8

本公司 110 年 3 月 25 日董事會擬議 109 年度盈餘分配案及每股股利如下：

`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `現金股利` `每股現金股利（元）`		109`年度`
		$ 1,310,348 $ 1,209,096 $ 11,933,138 $ 3.55

有關 109 年度之盈餘分配案尚待預計於 110 年 6 月 25 日召開之股東會決議。

( 四 ) 轉換日提列之特別盈餘公積

  此外，本公司首次以公允價值衡量投資性不動產時，公允價值
淨增加數轉入保留盈餘之金額已予以提列相同數額之特別盈餘公
積。後續就公允價值淨增加數提列特別盈餘公積。嗣後累積公允價
值淨增加數額有減少或處分投資性不動產時，得就減少部分或處分
情形迴轉。

54 -

截至 109 年 12 月 31 日止，因本公司及關聯企業使用及處分相關資產，故將原已提列之特別盈餘公積予以迴轉至未分配盈餘 548,152 仟元。

( `五` ) `其他權益項目`

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

`年初餘額` `採用權益法之子公司及關` `聯企業份額` `年底餘額`	109 `年度` ( $ 5,913,201 ) ( 195,754) ($ 6,108,955)	108 `年度`
		( $ 2,641,364 ) (3,271,837) ($ 5,913,201)

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益

	108 `年度`	108 `年度`
(	$ 5,268,916 329,435 2,363,096 26,587 79,711) $ 7,908,323 108 `年度`

	(	$ 60,934 8,793) $ 52,141 108 `年度`
		$ 307,728 77,486 $ 385,214

55 -

二三、收  入

一 ( ) 客戶收入合約之細分

`客戶收入合約之細分`
	109`年度`	108`年度`
`營業收入`
`銷貨收入`	$ 8,562,701	$ 8,612,328
`租賃收入`	428,468	373,589
`營業收入合計`	8,991,169	8,985,917
`營業成本`
`銷貨成本`	7,736,880	8,339,743
`租賃成本`	190,512	168,249
`營業成本合計`	7,927,392	8,507,992
`營業毛利`	$ 1,063,777	$ 477,925
`合約餘額`
	109`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
`合約負債`	$ 89,566	$ 83,726

( 二 ) 合約餘額

  合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時
點之差異。

二四、繼續營業單位淨利

  繼續營業單位淨利係包含以下項目：

一 ( ) 其他收入

`其他收入`
`股利收入` `其他`		109`年度` $ 316,139 168,773 $ 484,912		108`年度`
				$ 422,860 90,608 $513,468

( 二 ) 其他利益及損失

`透過損益按公允價值衡量之` `金融資產及負債之淨（損` `失）利益` `投資性不動產公允價值調整` `利益` `淨外幣兌換損失` `手續費支出` `處分不動產、廠房及設備利益` `什項支出`	109`年度` ( $ 64,714 ) 363,140 ( 137,178 ) ( 38,488 ) 509 (423,100) ($299,831)	108`年度`
		$ 673,850 399,682 ( 69,940 ) ( 56,435 ) 40 (133,087) $ 814,110

56 -

( 三 ) 財務成本

`財務成本`
	109`年度`		108`年度`
`銀行借款利息`	$	363,837	$	367,573
`租賃負債利息`		1,474		1,618
`其他利息費用`		1		388
`減：` `列入符合要件資產成本`
`之金額（資本化利息）`	(	299)	(	230)
	$	365,013	$	369,349
`利息資本化金額`	$	299	$	230
`利息資本化利率`	0.652%-0.937%		0.758%-0.988%

( `四` ) `折舊及攤銷`

`折舊及攤銷`
`折舊費用依功能別彙總` `營業成本` `營業費用` `營業外支出` `攤銷費用依功能別彙總` `營業費用`		109`年度` $ 473,609 1,736 1,393 $ 476,738 $ 2,155		108`年度`
				$ 521,270 1,380 976 $ 523,626 $ 3,589

( 五 ) 員工福利費用

`員工福利費用`
`退職後福利（附註二一）` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `短期員工福利` `薪資費用` `董事酬金` `勞健保費用` `其他` `員工福利費用合計`			109`年度`
	`營` `業` `成` `本`		`營` `業` `費` `用` $ 4,130 ( 7,932 ) 157,146 167,478 11,662 4,079 $ 336,563	`營業外支出`		`合` `計` $ 14,271 ( 19,435 ) 583,873 167,478 42,981 14,555 $ 803,723
	(	$ 10,141 11,503 ) 418,703 - 31,319 10,476 $ 459,136			$ - - 8,024 - - - $ 8,024		$ 14,271 19,435 ) 583,873 167,478 42,981 14,555 $ 803,723

57 -

`退職後福利（附註二一）` `確定提撥計畫` `確定福利計畫` `短期員工福利` `薪資費用` `董事酬金` `勞健保費用` `其他` `員工福利費用合計`		108`年度`	108`年度`
	`營` `業` `成` `本` $ 10,018 ( 8,885 ) 391,835 - 31,264 9,946 $ 434,178	`營` `業` `費` `用` $ 3,987 ( 5,899 ) 232,757 231,712 11,290 4,350 $ 478,197	`營業外支出` $ - - 9,492 - ( 1 ) 6 $ 9,497	`合` `計`
	(	(	(	(	$ 14,005 14,784 ) 634,084 231,712 42,553 14,302 $ 921,872

109 及 108 年度本公司平均員工人數分別為 496 人及 495 人，其中未兼任員工之平均董事人數分別為為 11 人及 12 人。
本公司於 109 及 108 年度平均員工福利費用分別為 1,312 仟元及 1,429 仟元； 109 及 108 年度平均員工薪資費用分別為 1,204 仟。

元及 1,313 仟元，平均員工薪資費用調整變動率為 (8.3%)

本公司無監察人。
本公司董事、經理人及員工薪資報酬政策：董事薪資報酬政策
(1) 本公司依章程規定，執行業務之董事得比照職工支給薪資，並由董事會參酌行業特性及相關同業之水準核定之。每年比照高階經理人，視個人表現、公司經營績效給予年度考績之評量。
(2) 獨立董事擔任薪資報酬委員會委員者，任務繁重，比照關係企業標準，支給車馬費。擔任召集人的獨立董事，酌增酬勞費。
(3) 獨立董事為審計委員會的當然成員，任務繁重，比照關係企業的標準，支給車馬費。擔任召集人的獨立董事，酌增酬勞費。
(4) 依章程規定年度如有獲利，提撥不高於 2.5% 為董事酬勞。董事酬勞經董事會考量公司營運績效，通過分配比例金額後，並非平均分配予各位董事，而係依下列原則分配之：
58 -
(a) 根據既定之分配比例先分配予法人。再由法人根據董事代表在董事會扮演之角色及績效轉分配予代表董事。
(b) 以自然人身分擔任董事者，例如獨立董事，則以其在董事會、薪資報酬委員會及審計委員會之貢獻度為給付之衡量標準。其在專業領域之身分地位亦是考量標準之一。
(5) 相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核，並隨時視實際經營狀況、產業未來經營風險、發展趨勢及相關法令適時檢討。

`經理人及員工薪資報酬政策`

(1) 本公司薪酬政策係視公司整體營運績效表現及財務狀況暨獎金制度辦法，以員工（含經理人）及組織績效為基礎訂定具公平合理之薪資及具激勵性之變動獎酬。公司每年亦參與專業顧問公司舉辦之薪資調查，適時檢視員工薪資掌握市場薪資動態，並透過年度個人績效考核予以適度調薪或晉升以積極留任優秀人才。
(2) 本公司給付經理人之酬金可分固定薪資、獎金及員工酬勞共三類，員工酬勞係依章程規定年度如有獲利，應提撥 0.1% 至 4% 為員工酬勞。並經薪資報酬委員會、董事會决議通過後，依法提報每年股東常會報告。經理人及員工之年度績效評估會影響其年終考績，而年終考績之良窳會影響其在股東會之後所享有的員工酬勞。

( `六` ) `員工及董事酬勞`

`日及`109 `年`3 `月`2	5 `日董事會決議如下：`
`員工酬勞` `董事酬勞`	109`年度` `現` `金` `股` `票` $ 189,834 $ - 166,104 -	108`年度`
	`現` `金` $ 189,834 166,104	`現` `金` $ 261,064 230,296	`股` `票`
			$ - -

59 -

  年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

108 及 107 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 108 及 107 年度個體財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司 110 及 109 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二五、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

`所得稅費用之主要組成項目如下：`
109`年度` 108`年度` `當年度所得稅` `本年度產生者` $ 327,289 $ 308,961 `未分配盈餘加徵` 264,949 - `以前年度之調整` ( 1,599) 25,138 590,639 334,099 `遞延所得稅` `本年度產生者` 162,405 362,328 `認列於損益之所得稅費用` $ 753,044 $ 696,427 109 `及`108 `年度會計所得與當年度所得稅費用之調節如下：` 109`年度` 108`年度` `繼續營業單位稅前淨利` $ 15,463,530 $ 18,156,100 `稅前淨利按法定稅率計算之` `所得稅費用` $ 3,092,706 $ 3,631,220 `稅上不可減除之費損` 28,735 20,062 `免稅所得` ( 1,378,513 ) ( 1,477,601 ) `未認列之暫時性差異` ( 1,205,813 ) ( 1,274,745 ) `投資性不動產公允價值調整` `稅額` 70,441 ( 16,328 ) `未分配盈餘加徵` 264,949 - `以前年度之當期所得稅費用` `於本年度之調整` ( 1,599 ) 25,138 `大陸地區來源所得已繳納稅` `額扣抵` ( 117,862) ( 211,319) `認列於損益之所得稅費用` $ 753,044 $ 696,427		108`年度`
	$ 18,156,100 $ 3,631,220 20,062 ( 1,477,601 ) ( 1,274,745 ) ( 16,328 ) - 25,138 ( 211,319) $ 696,427

60 -

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例，明訂以 107 年度起之未分配盈餘興建或購置特定資產或技術得列為計算未分配盈餘之減除項目，本公司計算未分配盈餘稅時，僅將已實際進行再投資之資本支出金額減除。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

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( 三 ) 本期所得稅資產與負債

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日本期所得稅負債應付所得稅 $ 326,235 $ 298,368

( 四 ) 遞延所得稅資產與負債遞延所得稅資產及負債之變動如下：

109 年度

109 `年度`
`遞延所得稅資產` `暫時性差異` `其他金融資產及負債` `不動產、廠房及設備` `其他` `遞延所得稅負債` `暫時性差異` `投資性不動產` `不動產、廠房及設備` `－土地增值稅` `子公司及關聯企業未` `分配盈餘` `確定福利退休計畫` `不動產、廠房及設備` `備抵呆帳`	`年` `初` `餘` `額` $ 12,748 1,167 2,548 $ 16,463 $ 3,581,956 3,427,438 1,990,344 464,209 39,682 - $ 9,503,629	`認列於損益` $ 73,563 3,003 1,308 $ 77,874 $ 70,441 - 154,671 7,508 6,584 1,075 $ 240,279	`認列於其他` `綜` `合` `損` `益` $ - - - $ - $ - - - ( 10,724 ) - - ($ 10,724)	`年` `底` `餘` `額`
			( (		$ 86,311 4,170 3,856 $ 94,337 $ 3,652,397 3,427,438 2,145,015 460,993 46,266 1,075 $ 9,733,184

61 -

108 `年度`

108 `年度`
`遞延所得稅資產` `暫時性差異` `其他金融資產及負債` `不動產、廠房及設備` `其他` `遞延所得稅負債` `暫時性差異` `投資性不動產` `不動產、廠房及設備` `－土地增值稅` `子公司及關聯企業未` `分配盈餘` `確定福利退休計畫` `不動產、廠房及設備` `其他金融資產及負債` `備抵呆帳` `其他`	`年` `初` `餘` `額` $ 8,944 3,659 - $ 12,603 $ 3,598,284 3,427,438 1,610,261 337,636 32,876 11,371 296 2,468 $ 9,020,630	`認列於損益` $ 3,804 ( 2,492 ) 2,548 $ 3,860 ( $ 16,328 ) - 380,083 9,762 6,806 ( 11,371 ) ( 296 ) ( 2,468) $ 366,188	`認列於其他` `綜` `合` `損` `益` $ - - - $ - $ - - - 116,811 - - - - $ 116,811	`年` `底` `餘` `額`
		( ( ( ( (			$ 12,748 1,167 2,548 $ 16,463 $ 3,581,956 3,427,438 1,990,344 464,209 39,682 - - - $ 9,503,629

( 五 ) 與投資相關且未認列遞延所得稅負債之暫時性差異彙總金額

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，與投資子公司有關且未認

列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異分別為 6,841,286 仟元及 5,750,255 仟元。

( 六 ) 本公司截至 107 年度止之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

二六、每股盈餘

`每股盈餘`
`基本每股盈餘` `稀釋每股盈餘`		109`年度` $ 4.70 $ 4.41	`單位：每股元` 108`年度`
				$ 5.56 $ 5.25

62 -

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

`本年度淨利`

`本年度淨利`
`歸屬於本公司業主之淨利` `具稀釋作用潛在普通股之影響：` `海外無擔保可轉換公司債` `用以計算稀釋每股盈餘之盈餘` `股數` `用以計算基本每股盈餘之普通` `股加權平均股數` `具稀釋作用潛在普通股之影響：` `員工酬勞` `海外無擔保可轉換公司債` `用以計算稀釋每股盈餘之普通` `股加權平均股數`		109`年度` $ 14,710,486 88,804) $ 14,621,682 109`年度` 3,129,384 5,931 178,408 3,313,723		108`年度`
	(		(	$ 17,459,673 55,373) $ 17,404,300 `單位：仟股` 108`年度`
				3,138,664 6,888 166,769 3,312,321

  用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數係以本公司當期流
通在外加權平均股數減除關聯企業持有本公司股票視同庫藏股而減少
流通在外股數。

  若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈
餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋
每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數
之判斷基礎。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘
時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

`－二七、部分取得或處分投資子公司不影響控制`

本公司於 109 年 4 月至 12 月取得部分子公司之股權，致持股比例增加，請參閱附註十二。

本公司於 109 年 9 月與荷蘭商 J-POWER INVESTMENT NETHERLANDS B.V. 簽訂以 5,369,000 仟元取得嘉惠電力公司 227,284 仟股之股權買賣合約，並於 109 年 11 月完成交易，致持股比例增加為 99.69% 。

63 -

由於上述交易並未改變本公司對該等子公司之控制，本公司係視為權益交易處理，請參閱本公司 109 年度合併財務報告附註三二。二八、資本風險管理

  本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債
務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

  本公司資本結構係由淨債務（即借款減除現金及約當現金）及權
益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
  本公司不須遵守其他外部資本規定。

  本公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容包
括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建
議，將藉由支付股利、發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結
構。

二九、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

109 年 12 月 31 日

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64 -

( 二 ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

109 年 12 月 31 日

109 `年`12 `月`31 `日`
`透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `國外上市股票` `基金受益憑證` `可轉換公司債選擇權` `合計` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產` `權益工具投資` `國內上市櫃股票` `國內未上市櫃股票` `國外未上市股票` `合計` `透過損益按公允價值衡` `量之金融負債` `換匯換利合約` 108 `年`12 `月`31 `日` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `國外上市股票` `基金受益憑證` `合計` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產` `權益工具投資` `國內上市櫃股票` `國內未上市櫃股票` `國外未上市股票` `合計` `透過損益按公允價值衡` `量之金融負債` `可轉換公司債選擇權` `換匯換利合約` `合計`	`第` 1 `等級` $ 1,571,594 273,100 - $ 1,844,694 $ 7,076,319 - - $ 7,076,319 $ - `第` 1 `等級` $ 1,485,828 204,700 $ 1,690,528 $ 7,751,553 - - $ 7,751,553 $ - - $ -	`第` 2 `等級` $ - - - $ - $ - - - $ - $ - `第` 2 `等級` $ - - $ - $ - - - $ - $ - - $ -	`第` 3 `等級` $ - - 94,743 $ 94,743 $ - 591,992 282,230 $ 874,222 $ 425,693 `第` 3 `等級` $ - - $ - $ - 586,459 488,258 $ 1,074,717 $ 81,724 30,346 $ 112,070	`合` `計`
				$ 1,571,594 273,100 94,743 $ 1,939,437 $ 7,076,319 591,992 282,230 $ 7,950,541 $ 425,693 `合` `計`
					$ 1,485,828 204,700 $ 1,690,528 $ 7,751,553 586,459 488,258 $ 8,826,270 $ 81,724 30,346 $ 112,070

65 -

109 及 108 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節
109 年度

109 `年度`
									`透過其他`
		`透過損益按公允價值衡量`							`綜合損益按`
		`衍`		`生`			`工`	`具`	`公允價值衡量`
`金` `融` `資`	`產`	`金融資產`				`金融負債`			`權益工具`			`合`	`計`
`年初餘額`		$			-	( $		112,070 )	$ 1,074,717			$	962,647
`認列於損益`
`透過損益按公允價值`
`衡量之金融資產及`
`負債之淨損益`			94,743			(		313,623 )			-	(	218,880 )
`認列於其他綜合損益`
`透過其他綜合損益按`
`公允價值衡量之金`
`融資產未實現損益`					-			-	(	200,495)		(	200,495)
`年底餘額`		$	94,743			($		425,693)	$	874,222		$	543,272
108 `年度`
						`透過損益按`				`透過其他綜合損益`
						`公允價值衡量之`				`按公允價值衡量之`
						`衍生工具投資`				`權益工具投資`
`年初餘額`						( $		268,218 )			$	573,372
`認列於損益`
`透過損益按公允價值衡量`
`之金融負債之淨損益`								156,148					-
`認列於其他綜合損益`
`透過其他綜合損益按公允`
`價值衡量之金融資產未`
`實現損益`									-	(		232,982 )
`新增`									-			118,055
`轉入第`3`等級`									-			616,272
`年底餘額`						($		112,070)			$	1,074,717

第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
(1) 衍生工具可轉換公司債選擇權係採用交易對手銀行提供之評價資訊，該評價資訊係以選擇權定價模式估算公允價值，採用之重大不可觀察輸入值為股份波動率。當股份波動率增加，該等衍生工具公允價值將會增加。
66 -
(2) 衍生工具換匯換利合約係採用交易對手銀行提供之評價資訊，交易對手係採用現金流量折現法評價，按期末可觀察匯率暨合約所訂匯率及利率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。
(3) 未上市櫃股票係採用資產法或市場法估計公允價值。資產法係參考被投資標的最近期財務報表按公允價值衡量之淨資產價值，並考量流動性及非控制權益折價參數後推算股票公允價值。市場法則係參考被投資標的業務及產業屬性相似之可類比公司之市場交易價格，並考量流動性折價參數後推算股票公允價格。
( 三 ) 金融工具之種類

`金融工具之種類`
`金融資產` `透過損益按公允價值衡量` `按攤銷後成本衡量（註`1`）` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之權益工具投資` `金融負債` `透過損益按公允價值衡量` `按攤銷後成本衡量（註`2`）`	109`年`12`月`31`日` $ 1,939,437 6,403,386 7,950,541 425,693 56,202,576	108`年`12`月`31`日`
		$ 1,690,528 5,355,731 8,826,270 112,070 46,514,261

註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應收帳款及其他應收款等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2 ：餘額係包含應付短期票券、應付款項及費用、應付公司債及長期借款等按攤銷後成本衡量之金融負債。

( `四` ) `財務風險管理目的與政策`

  本公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、應
付帳款、應付公司債、借款及租賃負債。本公司之財務管理部門係
為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，
藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公
司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、
利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

67 -

  本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。
衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率
風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運
用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政
策之遵循與暴險額度進行複核。

市場風險

本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。另本公司從事換匯換利合約以管理所承擔之外幣匯率及利率風險。 (1) 匯率風險

  本公司從事外幣計價之進銷貨交易及外幣籌資活動，
因而使本公司產生匯率風險。

  本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資
產與貨幣性負債帳面金額以及具匯率風險暴險之衍生工具
帳面金額，參閱附註三四。
敏感度分析

  本公司主要受到人民幣貨幣及美元貨幣匯率波動之影
響。

下表詳細說明當功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 5% 時，本公司之敏感度分析。 5% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括扣除以換匯換利合約減低匯率風險後以外之外幣貨幣性項目餘額並將其期末之換算以匯率變動 5% 予以調整。下表之正數係表示當各相關外幣相對於功能性貨幣升值 5% 時，將使淨利增加之金額；當各相關外幣相對於功能性貨幣貶值 5% 時，其對淨利之影響將為同金額之負數。

68 -

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(2) `利率風險`

  因本公司同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生
利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組
合，以及使用換匯換利合約來管理利率風險。

  本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融
負債帳面金額如下：

單位：新台幣仟元 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

具公允價值利率風險－金融資產 $ 3,354,478 $ 3,474,879 －金融負債 50,511,475 33,235,940

具現金流量利率風險－金融資產 1,833,251 743,930 －金融負債 3,950,000 11,795,000

`敏感度分析`

  下列敏感度分析係依具現金流量利率風險之非衍生工
具於資產負債表日之利率暴險而決定。

若利率增加或減少 0.01% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 109 及 108 年度之稅前淨利將分別減少或增加 658 仟元及 977 仟元，主因為本公司之浮動利率借款及銀行存款之利息收入費用變動淨影響數。

(3) `其他價格風險`

  本公司因投資國內外上市櫃股票及基金受益憑證而產
生價格暴險。

敏感度分析

  下列敏感度分析係依據資產負債表日之投資部位價格
暴險進行相關評估。

69 -

若投資部位價格上漲或下跌 1% ， 109 及 108 年度稅前損益將因透過損益按公允價值衡量之金融資產之公允價值變動增加或減少 18,447 仟元及 16,905 仟元； 109 及 108 年度稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之公允價值變動增加或減少 70,763 仟元及 77,516 仟元。

2. `信用風險`

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損
失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行
義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險
主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。本
公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情
形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。本
公司僅與評等相當於投資等級以上（含）之企業進行交易。本
公司使用公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進
行評等，並持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等控制信
用暴險。

  應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區
域。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
  金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在
影響，本公司係以資產負債表日公允價值為正數之合約為評估
對象。本公司之交易對象均為信譽良好之金融機構及廠商，因
此不預期有重大之信用風險。

3. `流動性風險`

  本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支
應集團營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督
銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其係依據本公司最早可能被要求還
70 -

款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利
息及本金之現金流量。

109 `年` 12 `月` 31 `日`

109 `年`12	`月`31 `日`
`非衍生金融負債` `無附息負債` `租賃負債` `浮動利率借款` `固定利率借款`	`要求即付或` `短於` 1 `個月` $ 990,062 6,508 - 2,199,722 $ 3,196,292	1 `至` 3 `個月` $ 267,807 13,017 - - $ 280,824	3 `個月至`1 `年` $ 617,083 58,576 - 9,370,305 $ 10,045,964	1 `至` 5 `年` $ 5,579 54,284 3,950,000 28,600,000 $ 32,609,863	5 `年` `以` `上`
						$ 2,018 12,802 - 10,200,000 $ 10,214,820

  租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

短於 1 年 1 ～ 5 年 5 ～ 1 0 年 1 0 ～ 1 5 年 1 5 ～ 2 0 年 2 0 年以上租賃負債 $ 78,101 $ 54,284 $ 5,819 $ 5,819 $ 1,164 $ -

108 `年` 12 `月` 31 `日`

108 `年`12	`月`31 `日`
`非衍生金融負債` `無附息負債` `租賃負債` `浮動利率借款` `固定利率借款`	`要求即付或` `短於` 1 `個月` $ 492,858 3,427 - - $ 496,285	1 `至` 3 `個月` $ 534,475 6,854 - 10,757,906 $ 11,299,235	3 `個月至`1 `年` $ 551,707 30,844 - 3,000,000 $ 3,582,551	1 `至` 5 `年` $ 101,508 32,865 11,795,000 19,280,807 $ 31,210,180	5 `年` `以` `上`
						$ - 13,966 - - $ 13,966

  租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

短於 1 年 1 ～ 5 年 5 ～ 1 0 年 1 0 ～ 1 5 年 1 5 ～ 2 0 年 2 0 年以上租賃負債 $ 41,125 $ 32,865 $ 5,819 $ 5,819 $ 2,328 $ -

  上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將
因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。

(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表
針對衍生金融工具之流動性分析，就採淨額交割之衍生工具而言，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時，揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利率決定。 109 年 12 月 31 日

要求即付或

短於 1 個月 1 ～ 3 個月 3 個月至 1 年 1 ～ 5 年 5 年以上淨額交割換匯換利合約 $ - ( $ 42,155 ) ( $ 86,183 ) $ - $ -

71 -

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( 五 ) 金融資產移轉資訊：無。

( 六 ) 金融資產與金融負債之互抵：無。

( 七 ) 重分類資訊：無。

三十、關係人交易

  除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下。
  與關係人間之重大交易，交易條件與一般非關係人相當。

除單獨列示者外，本公司對單一關係人交易金額或餘額皆未達各該項交易總額或餘額之 10% 。

一 ( ) 關係人之名稱及其關係

關係人之名稱及其關係

關
係
人
名
稱
富民運輸公司
德勤投資公司
亞利預鑄公司
亞洲水泥（新加坡）公司
南華水泥公司
亞洲工程企業公司
亞洲投資公司
亞東預拌公司
亞洲水泥（中國）控股公司
亞利通運公司
亞興水泥製品公司
富山石礦企業公司
富達運輸公司
江西亞東水泥公司
九龍英泥公司
Asia Oriental Concrete, LLC
遠東新世紀公司
裕民航運公司
大強鋼鐵公司
亞東證券公司
遠百亞太開發公司
遠鼎公司 與
本
公
司
之
關
係

子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司
關聯企業
關聯企業
關聯企業
關聯企業
關聯企業
關聯企業

（接次頁）

72 -

（承前頁）

關
係
人
名
稱
寶固實業公司
士新儲運公司
遠傳電信公司
遠東百貨公司
竹風電力公司籌備處
東聯化學公司
財團法人徐元智先生紀念基金會
財團法人徐元智先生醫藥基金會
新世紀資通公司
中聯資源公司
遠東資源開發公司
遠揚營造公司
遠銀國際租賃公司
裕民航運（新加坡）私人公司
鼎鼎大飯店
鼎鼎企業管理顧問公司
亞東百貨公司
全家福公司
遠銀小客車租賃公司
遠東國際商業銀行
遠東新世紀（中國）投資公司
元智大學
竹北新世紀購物中心公司
亞東技術學院
裕勤科技公司
遠百企業公司
遠東建築經理公司
張英豐
張志鵬
徐旭平
張才雄
李坤炎
徐荷芳
林昇章
鄭燦鋒
張振崑
徐旭明
方履興
席家宜
徐旭東 與
本
公
司
之
關
係

關聯企業
關聯企業
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
其他關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人
實質關係人

（接次頁）

73 -

（承前頁）

關係人名稱與本公司之關係
徐雪芳實質關係人
楊惠國實質關係人
楊惠敏實質關係人

註：其他關係人之關係主要係關聯企業之子公司、與本公司董事長
相同之法人及本公司董事長為該公司董事等。

( 二 ) 營業交易

`營業交易`
`營業收入` `子` `公` `司` `關聯企業` `其他關係人` `營業成本` `子` `公` `司` `關聯企業` `其他關係人`		109`年度` $ 2,526,833 253,236 161,441 $ 2,941,510 $ 480,048 606,277 236,747 $ 1,323,072	108`年度`
			$ 2,519,628 250,841 130,451 $ 2,900,920 $ 501,149 612,257 237,420 $ 1,350,826

  資產負債表日之應收關係人款項（含帳列應收票據、應收帳款
及其他應收款）餘額如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

`子` `公` `司` `亞東預拌公司` `其他` `關聯企業` `其他關係人`	$ 372,929 $ 348,763 147,306 93,564 520,235 442,327 11,851 12,012 59,112 9,485 $ 591,198 $ 463,824

  資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

`子` `公` `司` `關聯企業` `其他關係人`	109`年`12`月`31`日` $ 61,999 98,059 5,345 $ 165,403	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 82,820 113,621 5,363 $ 201,804

74 -

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清償，應收關係人款項未收取保證。 109 及 108 年度應收關係人款項並未提列備抵損失。

  資產負債表日之預付關係人款項餘額如下：

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( 三 ) 與其他關係人ー遠東商銀之交易

==> picture [411 x 46] intentionally omitted <==

上述於資產負債表日尚未到期之換匯換利金額於 109 年及 108 年 12 月 31 日之名目本金皆為美金 15,000 仟元。

註：含帳列按攤銷後成本衡量之金融資產及其他非流動資產－存出
保證金之金額。

( 四 ) 主要管理階層獎酬

109 及 108 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

`短期員工福利` `退職後福利`		109`年度` $ 232,734 864 $ 233,598		108`年度`
				$ 291,657 864 $ 292,521

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

( 五 ) 其他關係人交易

`關聯企業` `其他關係人`	`營`	`業` `費` `用` `－`	`租`	`金` `支` `出`
		109`年度` $ 44,943 4,957 $ 49,900		108`年度`
				$ 44,924 5,597 $ 50,521

75 -

2.

取得不動產、廠房及設備 109 年度 108 年度其他關係人 $ 877 $ -

本公司將 99 年及 102 年捐贈予元智大學因故未能執行而返還之款項（帳列其他收入 61,304 仟元及利息收入 3,248 仟元），轉為捐贈予財團法人徐元智先生紀念基金會，以利協助興建「國際會議中心專區」所需部分經費（帳列什項支出 64,552 仟元）。
本公司於 109 年 4 月至 12 月向實質關係人取得關聯企業裕元投資公司與子公司嘉惠電力公司、亞東預拌公司、德勤投資公司、富民運輸公司、南華水泥公司、亞洲工程公司、亞利通運公司及亞利預鑄公司股權，金額共計 21,415 仟元，參閱附註十二。

三一、質抵押之資產

  下列資產係提供予金融機構做為長短期借款額度等之擔保品，列
示如下：

`示如下：`
`投資性不動產` `採用權益法之投資` `透過其他綜合損益按公允價值` `衡量之金融資產－流動` `不動產、廠房及設備－淨額`	109`年`12`月`31`日` $ 13,857,984 6,948,790 - 848,022 $ 21,654,796	108`年`12`月`31`日`
			$ 13,855,572 11,287,882 1,045,450 857,003 $ 27,045,907

`三二、重大或有負債及未認列之合約承諾`

截至 109 年 12 月 31 日止，本公司重大承諾事項及或有負債如下：一 ( ) 本公司合計已開立但尚未使用之信用狀金額為美元 1,065 仟元及人民幣 1,186 仟元。

76 -

( 二 ) 為子公司背書保證本公司

`亞洲投資公司` `德勤投資公司` `南華水泥公司` `亞東預拌混凝土公司` `亞利預鑄公司` `亞洲工程企業公司` `亞興水泥製品公司` `富山石礦企業公司`	$ 13,605,800 12,110,750 1,174,300 1,000,000 497,642 300,000 150,000 30,000 $ 28,868,492

( 三 ) 山水水泥、中國山水水泥集團（香港）有限公司及中國先鋒水泥（香港）有限公司（前述三家公司以下簡稱山水水泥集團），因與山水水泥前任管理層對於山水水泥經營權異動暨接管山水水泥總部等事宜存在重大爭議，故分別於 104 年 12 月 4 日及 104 年 12 月 17 日針對山水水泥之前董事提起因怠忽職守或濫用職權等行為導致山水水泥公司權益受損之訴訟。山水水泥集團並進一步於 105 年 4 月 7 日，基於同謀性申索，將本公司加入列為前述訴訟之第 10 位被告人，該案件目前尚在審理中。針對此訴訟，本公司目前已委請律師就山水水泥集團之不實指控，準備採取適當之法律行動回應以維護本公司之聲譽及權益。截至查核報告日止，該案件已排期於 110 年 4 月至 6 月進行審訊，本公司現時認為訴訟之可能結果尚無法估計，故暫未估列或有負債。
( 四 ) 因天瑞集團股份有限公司及天瑞（國際）控股有限公司（天瑞（國際））（前述兩家公司以下稱天瑞集團）、山水投資、山水水泥之前任董事，藉由山水水泥所做出之不正當行為，直接或間接圖利天瑞集團，損害包括本公司在內的股東之利益，已違反香港聯合交易所有限公司證券上市規則、公司收購、合併及股份回購守則，以及忠實義務，本公司已於 106 年 6 月向香港高等法院提起訴訟，並已委任律師處理相關事宜。由於案件中各答辯人分別基於技術性理據向法院申請剔除訴訟，而本公司亦因應申請修改訴訟狀，截至查核報告日止，尚無具體進展。
77 -
( 五 ) 天瑞（國際）於 107 年 8 月 30 日向開曼群島大法院（開曼法院）提呈對山水水泥進行清盤的呈請，並要求法院委任清盤人，開曼法院於 107 年 9 月 4 日受理。山水水泥於 108 年 8 月 12 日向開曼法院遞交申請撤銷及╱或暫停該清盤呈請（該申請）；山水水泥於 109 年 4 月 7 日於香港聯交所披露易發布公告開曼法院駁回該申請。根據該判令，鑒於天瑞（國際）作出的指控，法官初步認為是一場股東爭議。因此，該清盤呈請須進行修改，修改內容包括但不限於增加亞泥作為被告。其後，天瑞（國際）向開曼大法院申請修改該清盤呈請以增加亞泥作為被告。開曼法院於 110 年 1 月 27 日作出判決，批准天瑞修改該清盤呈請，並下令增加亞泥作為被告。亞泥於 110 年 3 月 19 日收到天瑞（國際）向亞泥送達的相關法律文件後，已委任律師處理相關事宜。但由於訴訟尚處於初期階段，本公司現時認為訴訟之可能結果尚無法估計，故暫未估列或有負債。本公司評估目前所持有之山水水泥股權並未因前述事件受到重大影響。

三三、其他事項

  受到新冠肺炎全球大流行之影響，本公司已按資產負債表日可得
資訊，將疫情造成之經濟影響納入重大會計估計之考量，請參閱附註
五。對此本公司評估，截至本個體財務報告通過發布日止，尚未存有
繼續經營能力、資產減損及籌資風險之疑慮。惟疫情影響仍具不確定
性，本公司將持續關注疫情之發展並評估其影響。

三四、具重大影響之外幣資產及負債資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

`金` `融` `資` `產` `貨幣性項目` `人` `民` `幣` `美金` `非貨幣性項目` `港幣` `美金`	`單位：各外幣／新台幣仟元` 109`年`12`月`31`日`	`單位：各外幣／新台幣仟元` 109`年`12`月`31`日`	`單位：各外幣／新台幣仟元` 109`年`12`月`31`日`
	`外` `幣` $ 394,860 89,553 508,873 3,333	`匯` `率` 4.35715 28.43 3.643 28.43	`新` `台` `幣`
			$ 1,720,464 2,545,992 1,853,824 94,757

（接次頁）

78 -

`（承前頁）`

109`年`12`月`31`日`	109`年`12`月`31`日`
`外` `幣` `匯` `率` $ 14,973 28.43 108`年`12`月`31`日`		`新` `台` `幣`
		$ 425,682
`外` `幣` $ 193,225 124,408 389,062 3,744	`匯` `率` 4.29032 29.93 3.819 29.93	`新` `台` `幣`
		$ 828,996 3,723,523 1,485,828 112,070

本公司於 109 及 108 年度外幣兌換損失（含已實現及未實現）分別為 137,178 仟元及 69,940 仟元，由於外幣交易之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

`三五、附註揭露事項`

( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：附表一。
為他人背書保證：附表二。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附表四。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附表五。
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
79 -
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表六。
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表七。
被投資公司資訊（不包含大陸被投資公司）：附表八。
從事衍生工具交易：附註七。
( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表九）
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表九。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例：附表十。
80 -

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`亞洲水泥股份有限公司資金貸與他人明細表`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表一`

`編` `號`	`貸` `出` `資` `金` `之` `公` `司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來項目`	`是否為` `關係人`	`本期最高餘額`	`期` `末` `餘` `額` `（` `註` `二` `）`	`實際動支金額`	`利率區間` `（註三）`	`資` `金` `貸` `與` `性` `質`	`業` `務` `往` `來` `金` `額`	`有短期融通` `資金必要` `之` `原` `因`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`	`擔` `保` `品`	`擔` `保` `品`	`對` `個` `別` `對` `象` `資` `金` `貸` `與` `限` `額` `（` `註` `一` `）`	`資金貸與總限額` `（` `註` `一` `）`
													`名` `稱`	`價` `值`
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10	`新加坡亞東工業投資私` `人有限公司` `上海亞東投資公司` `江西亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `武漢亞東水泥公司` `成都亞力水泥製品公司` `黃岡亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `四川亞東水泥公司`	`亞洲水泥（中國）控股公司` `四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `揚州亞東水泥公司` `泰州亞東建材公司` `四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `上海亞力水泥製品公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `武漢亞鑫水泥公司` `湖北鑫龍源礦業公司` `武漢亞力水泥製品公司` `四川蘭豐水泥公司` `四川亞力水泥製品公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `武漢亞鑫水泥公司` `武漢亞力水泥製品公司` `四川亞力水泥製品公司` `四川蘭豐水泥公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `四川亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `四川蘭豐建材公司` `四川亞力水泥製品公司`	`其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款`	`是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是`	$ 192,543 875,193 1,531,588 1,311,603 612,635 612,635 218,798 875,193 393,837 3,063,176 87,519 131,279 87,519 107,211 87,519 437,597 87,519 1,750,386 306,318 109,399 175,039 393,837 437,201 52,512 52,512 153,159 306,318 874,402 175,039 131,160	$ 191,715 871,431 1,089,288 1,307,146 435,715 522,858 - - 392,144 2,614,292 - - 87,143 43,572 87,143 - 87,143 1,307,146 108,929 108,929 174,286 - 435,715 - - - - 871,431 174,286 130,715	$ 191,715 - - - - 130,715 - - 130,715 2,614,292 - - - - - - 87,143 1,307,146 - - 174,286 - 435,715 - - - - 871,431 143,786 -	3.61% - - - - 3.85% - - 3.85% 2.77% - - - - - - 3.85% 2.77% - - 3.85% - 2.77% - - - - 2.77% 3.85% -	`短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金` `短期融通資金`	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	`營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉`	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	`淨值之百分之二十` $ 10,948,707 `淨值之百分之二十` 2,780,745 `同上` `同上` `淨值之百分之二十` 5,269,275 `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之二十` 151,808 `同上` `淨值之百分之二十` 2,093,664 `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之二十` 549,427 `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之二十` 64,899 `同上` `淨值之百分之二十` 1,124,609 `同上` `同上` `淨值之百分之二十` 1,668,262 `淨值之百分之二十` 4,796,562	`淨值之百分之五十` $ 27,371,769 `淨值之百分之五十` 6,951,862 `同上` `同上` `淨值之百分之五十` 13,173,187 `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之五十` 379,521 `同上` `淨值之百分之五十` 5,234,160 `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之五十` 1,373,567 `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之五十` 162,249 `同上` `淨值之百分之五十` 2,811,522 `同上` `同上` `淨值之百分之五十` 4,170,655 `淨值之百分之五十` 11,991,406

註一：係以最近期經會計師查核之財務報表計算。

註二：期末餘額係為該公司董事會通過之資金貸與額度。

註三：係 109 年 12 月 31 日資金貸與之利率區間。

註四：涉及外幣者，係以 109 年 12 月 31 日之匯率換算為新台幣。

81 -

`亞洲水泥股份有限公司為他人背書保證`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表二`

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`編號`	`背書保證者` `公` `司` `名` `稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對` `單` `一` `企` `業` `背書保證之限額` `（` `註` `一` `）`	`本期最高背書` `保` `證` `餘` `額`	`期` `末` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`	`實際動支金額`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之比率（％）`	`背書保證最高限額` `（` `註` `一` `）`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保` `證`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係` `（註三）`
0 1 2 3 4 5 6	`亞洲水泥公司` `德勤投資公司` Asia Oriental (Guam) LLC `遠龍不銹鋼公司` `亞東預拌公司` `富民運輸公司` `富達運輸公司`	`亞洲投資公司` `德勤投資公司` `富山石礦企業公司` `南華水泥公司` `亞洲工程企業公司` `亞利預鑄公司` `亞興水泥製品公司` `亞東預拌公司` `富山石礦企業公司` Asia Oriental Concrete, LLC `遠龍不銹鋼公司` Asia Oriental Concrete, LLC `亞興水泥製品公司` `富達運輸公司` `富民運輸公司`	(2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) - (2) (2) (2) (4)	`淨值之百分之五十` ( $ 73,884,280 ) `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之百分之五十` ( 7,141,035 ) `淨值之百分之五十` ( 4,120 ) `淨值之百分之五十` ( 891,884 ) `淨值之百分之五十` ( 1,255,573 ) `淨值之百分之五十` ( 1,255,573 ) `淨值之百分之五十` ( 737,233 ) `淨值之百分之五十` ( 429,642)	$ 13,666,400 12,136,000 30,000 1,512,800 330,200 497,642 150,000 1,000,000 50,000 15,100 100,000 15,100 66,889 1,000 3,000	$ 13,605,800 12,110,750 30,000 1,174,300 300,000 497,642 150,000 1,000,000 50,000 - 100,000 - 66,889 - 2,000	$ 9,850,000 8,010,000 30,000 380,000 190,000 156,800 5,000 290,000 20,000 - 30,000 - 66,889 - 2,000	`無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` 100,000 `無` `無` `無` `無`	9.21 8.20 0.02 0.79 0.20 0.34 0.10 0.68 0.35 - 5.61 - 2.66 - 0.23	`淨值之一倍` ( $ 147,768,559 ) `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `淨值之一倍` ( 14,282,069 ) `淨值之一倍` ( 8,240 ) `淨值之一倍` ( 1,783,768 ) `淨值之一倍` ( 2,511,145 ) `淨值之一倍` ( 2,511,145 ) `淨值之一倍` ( 1,474,466 ) `淨值之一倍` ( 859,283)	`是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` `是` - `是` `是` `是` -	- - - - - - - - - - - - - - `是`	- - - - - - - - - - - - - - -

`註一：係以最近期經會計師查核或核閱之財務報表計算。`

註二：涉及外幣者，係以 109 年 12 月 31 日之匯率換算為新台幣。
註三：背書保證者與被背書保證對象之關係，其種類列示如下：
(1) 有業務往來之公司。
(2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。
(3) 直接或間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。
(4) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 90% 之公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
(7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
82 -

亞洲水泥股份有限公司期末持有有價證券情形民國 109 年 12 月 31 日

`附表三`

單位：除股數（單位數）及另予
註明者外，係新台幣仟元

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數或單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（％）`	`市價或股權淨值`
`亞洲水泥公司` `德勤投資公司`	`受益憑證` `德銀遠東`DWS`台灣旗艦基金` `股票` `中國海螺創業控股公司` `遠傳電信公司` `遠東百貨公司` `東聯化學公司` `中聯資源公司` `遠東國際商業銀行` `高雄捷運公司` `台灣證券交易所` `鼎鼎大飯店公司` `雲朗觀光公司` `中華貿易開發公司` `泛亞工程建設公司` `林口育樂事業公司` `中國山水投資有限公司` `受益憑證` `寶來台灣卓越`50`基金` `兆豐目標策略`ETF`基金` `華夏滬深`300`指數`ETF `元大台灣高股息基金` Opas Fund Segregated Portfolio Tranche B Chang An Fund `股票` `中國工商`A`股` `中國移動公司`	`－` `－` `董事長相同` `董事長相同` `董事長相同` `本公司為該公司法人董事` `本公司董事長為該公司副董事長` `－` `－` `本公司為該公司法人董事` `－` `－` `本公司為該公司法人董事` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `實質關係人` `－` `－` `－`	`透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上`	10,000,000 11,443,000 31,034,372 80,052,950 63,766,522 22,801,185 81,047,743 15,873,243 8,683,279 555,638 598,121 250,003 1,551,395 5 49,928 400,000 1,000,811 160,000 6,899,000 7,200 145,000 2,000,000 210,000	$ 273,100 1,571,594 1,899,304 1,921,271 1,294,461 1,081,916 879,368 74,221 477,667 5,340 19,320 3,902 11,542 - 282,230 48,900 10,747 36,582 206,625 276,809 4,127,503 43,485 33,814	- 0.63 0.95 5.65 7.20 9.17 2.35 5.70 1.16 0.53 0.20 0.38 1.36 0.50 4.99 - - 0.06 - - - - -	$ 273,100 1,571,594 1,899,304 1,921,271 1,294,461 1,081,916 879,368 74,221 477,667 5,340 19,320 3,902 11,542 - 282,230 48,900 10,747 36,582 206,625 276,809 4,127,503 43,485 33,814

（接次頁）

83 -

`（承前頁）`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數或單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（％）`	`市價或股權淨值`
`德勤投資公司` `南華水泥公司`	`股票` `海通證券公司` `台灣水泥公司` `信大水泥公司` `東陽實業廠公司` `元太科技公司` `上銀科技公司` `儒鴻企業公司` `美律實業公司` `中華映管公司` `貿聯控股公司` `大江生醫公司` `光寶科技公司` `微星科技公司` `聯強國際公司` `瑞儀光電公司` `群光電子公司` `鎧勝控股公司` `中國人壽`H`股` `遠東國際商業銀行` `東聯化學公司` `遠傳電信公司` `兆豐金融控股公司` `健鼎公司` `大聯大投資控股公司` `遠東國際商業銀行` `遠東百貨公司` `東聯化學公司` `中聯資源公司` `碧悠電子公司` `鼎鼎大飯店公司` `遠銀國際租賃公司` `股票` `遠傳電信公司`	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `本公司主要股東為該公司法人董事` `與本公司主要股東之董事長相同` `與本公司主要股東之董事長相同` `－` `－` `－` `本公司主要股東為該公司法人董事` `與本公司主要股東之董事長相同` `與本公司主要股東之董事長相同` `本公司主要股東為該公司法人董事` `－` `本公司主要股東為該公司法人董事` `本公司為該公司法人董事` `與本公司主要股東之董事長相同`	`透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動`	1,800,000 6,191,654 3,037,854 2,204,000 3,300,000 432,898 418,000 1,071,000 275,223 500,000 1400,000 1,519,000 1,050,000 1,650,000 840,000 1,130,000 595,000 457,000 38,729,718 41,246 215,000 9,958,000 1,700,000 4,814,000 100,119,299 13,630,966 10,506,792 4,812,514 161,700 213,442 45,258,938 50,000	$ 45,443 267,479 60,757 85,956 151,140 166,449 176,605 156,902 - 121,750 180,000 175,646 139,125 177,550 95,760 97,406 51,944 28,469 420,217 837 13,158 296,748 201,450 206,521 1,086,294 327,143 213,288 228,353 - 2,052 602,813 3,060	0.02 0.10 0.89 0.37 0.29 0.14 0.15 0.51 - 0.38 0.34 0.06 - 0.10 0.18 0.15 0.14 - 1.12 - 0.01 0.07 0.32 0.26 2.90 0.96 1.19 1.94 0.06 0.21 10.14 -	$ 45,443 267,479 60,757 85,956 151,140 166,449 176,605 156,902 - 121,750 180,000 75,646 139,125 77,550 95,760 97,406 51,944 28,469 420,217 837 13,158 296,748 201,450 206,521 1,086,294 327,143 213,288 228,353 - 2,052 602,813 3,060	`註三`

（接次頁）

84 -

（承前頁）

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數或單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（％）`	`市價或股權淨值`
`亞東預拌混凝土公司` `富民運輸公司` `富達運輸公司` `亞洲工程企業公司` `亞利預鑄公司` `亞洲投資公司`	`股票` `遠傳電信公司` `股票` `宏遠興業公司` `東聯化學公司` `遠東百貨公司` `億東纖維公司` `股票` `遠東國際商業銀行` `遠東百貨公司` `東聯化學公司` `鼎鼎企業管理顧問公司` `股票` `遠傳電信公司` `鼎鼎企業管理顧問公司` `股票` `遠傳電信公司` `月眉國際開發公司` `受益憑證` Grand Power Fund `華夏滬深`300`指數`ETF `元大台灣高股息基金` `股票` `信大水泥公司` `鴻準精密工業公司` `上銀科技公司`	`與本公司主要股東之董事長相同` `本公司董事長為該公司董事長` `本公司最終母公司之董事長為該公` `司董事長` `與本公司主要股東之董事長相同` `－` `本公司最終母公司之董事長為該公` `司副董事長` `本公司最終母公司之董事長為該公` `司董事長` `與本公司最終母公司之董事長相同` `本公司為該公司法人董事` `與本公司主要股東之董事長相同` `本公司為該公司法人董事` `與本公司最終母公司之董事長相同` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	`透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上`	230,000 13,279,219 2,256,782 1,185,713 5,256,454 304,157 935,029 3,254,125 1,336,064 120,000 420,867 105,000 15 122,000 380,000 6,906,000 7,348,650 2,043,000 433,145	$ 14,076 130,800 45,813 28,457 41,691 3,300 22,441 66,059 8,376 7,344 900 6,426 - 3,471,374 86,881 206,835 146,973 109,096 166,544	- 2.60 0.25 0.08 5.94 0.01 0.07 0.37 16.00 - 5.04 - - - 0.14 - 2.15 0.14 0.14	$ 14,076 130,800 45,813 28,457 41,691 3,300 22,441 66,059 8,376 7,344 900 6,426 - 3,471,374 86,881 206,835 146,973 109,096 166,544

（接次頁）

85 -

`（承前頁）`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數或單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（％）`	`市價或股權淨值`
`亞洲投資公司` Asia Cement Pioneer Investment Ltd. `富山石礦企業公司` `亞利通運公司`	`股票` `儒鴻企業公司` `美律實業公司` `元太科技公司` `鴻海精密工業公司` `中國建設銀行`A`股` `中國人壽`H`股` `中國移動公司` `貿聯控股公司` `大江生醫公司` `光寶科技公司` `微星科技公司` `聯強國際公司` `瑞儀光電公司` `群光電子公司` `遠傳電信公司` `鎧勝控股公司` `南亞塑膠公司` `英業達公司` `健鼎公司` `大聯大投資控股公司` `中國人壽`H`股` `中國人壽`A`股` `遠東國際商業銀行` `東聯化學公司` `遠東百貨公司` `鼎愼投資公司` `信南建設公司` `股票` Cementon Micronesia LLC `股票` `花蓮區石材資源化處理公司` `受益憑證` `寶來台灣卓越`50`基金`	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `與本公司主要股東之董事長相同` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `本公司主要股東之董事長為該公司` `副董事長` `與本公司主要股東之董事長相同` `與本公司主要股東之董事長相同` `本公司為該公司法人董事` `－` `－` `－` `－`	`透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動`	418,000 1,071,000 3,300,000 1,720,000 2,500,000 1,350,000 448,000 514,000 400,000 1,520,000 1,050,000 1,650,000 840,000 1.130,000 1,426,303 560,000 3,286,000 2,882,000 1,700,000 4,821,000 986,000 360,000 138,865,723 1,552,156 11,361,972 40,328,640 2,696 100 10,000 350,000	$ 176,605 156,902 151,140 158,240 68,407 84,099 72,137 125,159 80,000 75,696 139,125 77,550 95,760 97,406 87,290 48,888 236,263 69,168 201,450 206,821 61,423 60,218 1,506,693 31,509 272,687 443,212 - 110,877 70 42,788	0.15 0.51 0.29 0.01 - - - 0.39 0.34 0.06 - 0.10 0.18 0.15 0.04 0.13 0.04 0.08 0.32 0.26 - - 4.03 0.18 0.80 18.00 - 10.00 0.15 -	$ 176,605 156,902 151,140 158,240 68,407 84,099 72,137 125,159 80,000 75,696 139,125 77,550 95,760 97,406 87,290 48,888 236,263 69,168 201,450 206,821 61,423 60,218 1,506,693 31,509 272,687 443,212 - 110,877 70 42,788	`註四`

（接次頁）

86 -

（承前頁）

`持` `有` `之` `公` `司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數或單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率` `（％）`	`市價或股權淨值`
`亞利通運公司` `遠龍不銹鋼公司` `九龍英泥公司` `九龍混凝土公司` `亞洲水泥（新加坡）` `公司` `新加坡亞東預拌混凝土` `私人公司` `亞洲水泥（中國）控股` `公司`	`股票` `遠東國際商業銀行` `遠傳電信公司` `股票` `遠傳電信公司` `受益憑證` `南方富時中國`A50`基金` `受益憑證` Allianz US High Yield Fund Opas Fund Segregated Portfolio Tranche C `受益憑證` United Emerging Markets Bond Funds United Growth Fund Opas Fund Segregated Portfolio Tranche B `股票` DBS Group Guocoland Ltd. Hong Leong Asia INTRACO Engro Corp Ltd. `股票` Hiap Hoe Ltd. `應收票據` WYNN FORTUNE GLOBAL LIMITED EAST PATRON LIMITED MARBLE ARCH INDUSTRIAL LIMITD PRIME HARBOUR HOLDINGS LIMITED SINO HORIZON INTERNATIONAL LIMITED	`本公司主要股東之董事長為該公司` `副董事長` `與本公司主要股東之董事長相同` `與本公司主要股東之董事長相同` `－` `－` `實質關係人` `－` `－` `實質關係人` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	`透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `同上` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `同上` `同上` `同上` `同上` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `按攤銷後成本衡量之金融資產－` `流動` `同上` `同上` `同上` `同上`	3,103,945 71,099 130,000 300,000 97,741 1,606 3,232,758 745,068 6,660 33,976 26,666 20,000 46,875 2,000 44,260 790 700 700 790 700	$ 33,678 4,351 7,956 21,563 18,769 91,337 85,857 50,261 255,639 18,266 876 328 272 42 608 2,245,967 1,990,098 1,990,098 2,245,967 1,990,098	0.09 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ 33,678 4,351 7,956 21,563 18,769 91,337 85,857 50,261 255,639 18,266 876 328 272 42 608 2,245,967 1,990,098 1,990,098 2,245,967 1,990,098	`註五` `註五` `註五` `註五` `註五`

87 -

註一：本表所稱有價證券，係指屬國際會計準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註四：提供予金融機構作為亞洲投資公司借款額度之擔保品計 3,500 仟股（帳列金額 84,000 仟元）。

註五：每一認購單位為 USD 100,000 元。

88 -

`亞洲水泥股份有限公司`

`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣` 3 `億元或實收資本額` 20% `以上者`

`民國` 109 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`附表四`

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`買、賣之公司`	`有價證券種類及名稱`	`帳` `列` `科` `目`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`期` `初`	`期` `初`	`買` `入`	`買` `入`	`賣` `出`	`賣` `出`	`賣` `出`	`賣` `出`	`期` `末`	`期` `末`
					`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`售` `價`	`帳` `面` `成` `本`	`處` `分` `損` `益`	`股` `數`	`金` `額`
`德勤投資公司` `亞洲投資公司` `亞洲水泥公司` `亞洲水泥（中國）` `控股公司`	`受益憑證` Chang An Fund Grand Power Fund `子公司` `嘉惠電力公司` `應收票據` EastPatron Limited MarbleArch Industrial Limited Prime Harbour HoldingsLimited Sino Horizon International Limited Wynn Fortune Global Limited	`透過損益按公允價值` `衡量之金融資產－流` `動` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產－流` `動` `採權益法之投資` `按攤銷成後成本衡量之` `金融資產－流動`	`－` Powership Capital Management Limited `－` Amc Wanhai Securities Limited Amc Wanhai Securities Limited Amc Wanhai Securities Limited Amc Wanhai Securities Limited Amc Wanhai Securities Limited	`－` `－` `（註二）` `－` `－` `－` `－` `－`	- - 280,093,521 - - - - -	$ - - 6,059,603 - - - - -	145,000 122,000 228,441,964 700 `（註四）` 700 `（註四）` 790 `（註四）` 700 `（註四）` 790 `（註四）`	$ 4,268,800 3,544,100 5,382,073 1,990,098 1,990,098 2,245,967 1,990,098 2,245,967	- - - - - - - -	$ - - - - - - - -	$ - - - - - - - -	$ - - - - - - - -	145,000 122,000 568,261,136 `（註三）` 700 `（註四）` 700 `（註四）` 790 `（註四）` 700 `（註四）` 790 `（註四）`	$ 4,127,503 `（註一）` 3,471,374 `（註一）` 10,353,439 1,990,098 1,990,098 2,245,967 1,990,098 2,245,967

註一：金額係包含金融資產未實現損益及權益法投資相關調整項目。

註二：本年度分別向荷蘭商 J-POWER INVESTMENT NETHERLANDS B.V. 及實質關係人購買。

註三：本年度嘉惠電力公司決議分配股票股利，本公司獲配 59,725,651 股。

註四：每一認購單位為 USD 100,000 元。

89 -

`亞洲水泥股份有限公司`

`取得不動產之金額達新台幣` 3 `億元或實收資本額` 20% `以上`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表五`

單位：新台幣仟元

`取得之公司`	`財` `產` `名` `稱`	`事` `實` `發` `生` `日`	`交` `易` `金` `額`	`價款支付情形`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`交易對象為關係人者，其前次移轉資料`	`價` `格` `決` `定` `之` `參` `考` `依` `據`	`取得目的及` `使用之情形`	`其他約定事項`
							`所` `有` `人`	`與發行人之關係`	`移轉日期`	`金` `額`
`亞東預拌公司`	`土地及附屬建` `築物`	109`年`9`月`22`日`	$ 518,773 `（註）`	`依合約條件辦理`	`昌裕國際股份有限公` `司`	-	N/A	N/A	N/A	$ N/A	`市場行情及估價報` `告`	`供營運與生產使` `用`	`無`

註： 109 年 9 月擬購置土地及附屬建築物總價款為 518,000 仟元，嗣於 109 年 11 月依亞東預拌公司實際交易資訊更新總價款為 518,773 仟元。

90 -

`亞洲水泥股份有限公司`

與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

			`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`
`附表六`			`單位：除另予註明者外` `，係新台幣仟元`
`進` `（` `銷` `）` `貨` `之` `公` `司`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`交` `易` `情` `形`				`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`		`應` `收` `（` `付` `）` `票` `據` `、` `帳` `款`		`備` `註`
			`進（銷）貨`	`金` `額`	`佔總進（銷）` `貨之比率（％）`	`授` `信` `期` `間`	`單` `價`	`授` `信` `期` `間`	`餘` `額`	`佔總應收（付）` `票據、帳款` `之比率（％）`
`亞洲水泥公司` `亞洲水泥（新加坡）` `公司` `亞東預拌公司` `南華水泥公司` `富民運輸公司` `亞興水泥製品公司` `富達運輸公司` `亞利通運公司` `亞利預鑄公司` `江西亞東水泥公司`	`亞東預拌公司` `亞洲水泥（新加坡）公司` `亞興水泥製品公司` `裕民航運公司` `裕民航運新加坡公司` `亞利通運公司` `南華水泥公司` Alliance Concrete Singapore Pte. Ltd. `亞洲水泥公司` `遠揚營造公司` `遠東資源開發公司` `亞洲水泥公司` `中聯資源公司` `亞洲水泥公司` `中聯資源公司` `遠東新世紀公司` `亞東工業氣體公司` `東聯化學公司` `亞洲水泥公司` `亞東石化公司` `亞洲水泥公司` `中聯資源公司` `遠揚營造公司` `泰州亞東建材公司` `武漢亞東水泥公司` `揚州亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `瑞昌亞東新材料有限公` `司` `南昌亞力製品公司`	`子` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司` `採權益法評價之被投資` `公司` `採權益法投資之被投資` `公司之子公司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `採權益法評價之被投資` `公司` `母` `公` `司` `其他關係人` `其他關係人` `母` `公` `司` `其他關係人` `母` `公` `司` `其他關係人` `採權益法評價之被投資` `公司` `其他關係人` `其他關係人` `母` `公` `司` `其他關係人` `母` `公` `司` `其他關係人` `其他關係人` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司`	`銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨運費` `進貨運費` `銷貨運費` `進貨` `銷貨` `進貨` `銷貨` `銷貨` `進貨` `進貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `進貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `進貨` `銷貨` `銷貨`	( $ 1,865,982 ) ( 416,394 ) ( 169,574 ) 522,786 204,433 134,237 222,799 ( 436,107 ) 416,394 ( 449,079 ) ( 120,976 ) 1,865,982 474,562 ( 222,799 ) ( 104,357 ) ( 236,749 ) ( 147,969 ) ( 111,051 ) 169,574 ( 150,695 ) ( 134,237 ) ( 150,087 ) ( 138,880 ) ( 920,027 ) ( 656,266 ) ( 2,240,819 ) ( 366,140 ) 1,163,920 ( 292,589 ) ( 166,620)	( 21 ) ( 5 ) ( 2 ) 6 2 1 3 ( 80 ) 77 ( 4 ) ( 1 ) 20 5 ( 51 ) ( 24 ) ( 22 ) ( 14 ) ( 10 ) 23 ( 20 ) ( 47 ) ( 53 ) ( 57 ) ( 5 ) ( 3 ) ( 12 ) ( 2 ) 10 ( 2 ) ( 1)	`月結`45`天` `平均`30`天` `月結`45`天` `月結`30`天` `平均`10`天` `平均`30`天` `月結`45`天` `平均`60`天` `平均`30`天` `平均`90`天` `平均`90`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`45`天` `月結`30`天` `月結`120`天` `月結`75`天` `月結`45`天` `月結`110`天` `平均`30`天` `月結`30`天` 90`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內`	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	$ 333,695 82,832 34,112 ( 69,513 ) - ( 22,751 ) ( 18,906 ) 143,604 ( 82,832 ) 172,200 19,183 ( 333,695 ) ( 62,188 ) 18,906 14,309 29,947 70,901 20,171 ( 34,112 ) 45,662 22,751 30,897 - 109,686 190,370 234,490 49,970 ( 207,856 ) - 38,348	32 8 3 ( 3 ) - ( 1 ) ( 1 ) 83 ( 52 ) 5 1 ( 21 ) ( 5 ) 40 30 16 38 11 ( 27 ) 39 42 57 - 4 8 9 2 ( 37 ) - 2

（接次頁）

91 -

`（承前頁）`

`進` `（` `銷` `）` `貨` `之` `公` `司`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`交易條件與一般交易不同` `之` `情` `形` `及` `原` `因`	`應` `收` `（` `付` `）` `票` `據` `、` `帳` `款`	`應` `收` `（` `付` `）` `票` `據` `、` `帳` `款`	`備` `註`
			`進（銷）貨`	`金` `額`	`佔總進（銷）` `貨之比率（％）`	`授` `信` `期` `間`	`單` `價`	`授` `信` `期` `間`	`餘` `額`	`佔總應收（付）` `票據、帳款` `之比率（％）`
`江西亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `南昌亞力製品公司` `泰州亞東建材公司` `武漢亞東水泥公司` `揚州亞東水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `四川亞東水泥公司` `黃岡亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `江西亞利運輸公司` `四川亞利運輸公司` `瑞昌亞東新材料有` `限公司`	`南昌亞力製品公司` `武漢長亞航運公司` `江西亞利運輸公司` `湖北亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `江西亞東水泥公司` `武漢長亞航運公司` `黃岡亞東水泥公司` `湖北鑫龍源礦業公司` `武漢長亞航運公司` `江西亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `四川亞東水泥公司` `四川亞利運輸公司` `江西亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司` `江西亞東水泥公司`	`子` `公` `司` `採權益法評價之被投資` `公司` `子` `公` `司` `最終母公司相同` `母` `公` `司` `母` `公` `司` `母` `公` `司` `母` `公` `司` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `採權益法評價之被投資` `公司` `最終母公司相同` `採權益法評價之被投資` `公司` `採權益法評價之被投資` `公司` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `母` `公` `司` `最終母公司相同` `母` `公` `司`	`進貨` `銷貨運費` `銷貨運費` `銷` `貨` `銷貨` `進貨` `進貨` `銷貨` `進貨` `進貨` `進貨` `銷貨運費` `進貨` `進貨` `銷貨運費` `進貨` `銷貨` `銷貨` `進貨` `進貨` `銷貨` `銷貨` `進貨`	$ 127,293 144,032 218,348 ( 159,956 ) ( 1,163,920 ) 366,140 166,620 ( 127,293 ) 920,027 656,266 2,240,819 121,791 411,455 106,892 143,529 159,956 ( 474,642 ) ( 411,455 ) 474,642 177,247 ( 218,348 ) ( 177,247 ) 292,589	1 1 1 ( 1 ) ( 100 ) 35 23 ( 14 ) 94 60 67 3 10 3 2 4 ( 6 ) ( 13 ) 14 3 ( 67 ) ( 59 ) 96	50`天以內` 90`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 90`天以內` 50`天以內` 50`天以內` 90`天以內` 50`天以內` 90`天以內` 50`天以內` 90`天以內` 90`天以內` 50`天以內` 90`天以內` 50`天以內`	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	( $ 1,150 ) ( 6,899 ) ( 37,725 ) 39,923 207,856 ( 49,970 ) ( 38,365 ) 1,150 ( 109,686 ) ( 190,370 ) ( 234,490 ) ( 9,137 ) ( 51,854 ) 16,238 - ( 39,925 ) 61,547 51,854 ( 61,547 ) ( 27,825 ) 46,773 27,826 -	- ( 1 ) ( 7 ) 2 100 ( 68 ) ( 36 ) - ( 95 ) ( 84 ) ( 79 ) ( 3 ) ( 21 ) ( 7 ) - ( 16 ) 2 19 ( 24 ) ( 11 ) 72 24 -

92 -

`亞洲水泥股份有限公司`

`應收關係人款項達新台幣` 1 `億元或實收資本額` 20% `以上者`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`附表七`

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

`帳列應收款項之公司`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`應` `收` `關` `係` `人` `款` `項` `餘` `額`	`週` `轉` `率`	`逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項`	`逾` `期` `應` `收` `關` `係` `人` `款` `項`	`應收關係人款項` `期` `後` `收` `回` `金` `額`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`
					`金` `額`	`處` `理` `方` `式`
`亞洲水泥公司` `亞東預拌公司` `江西亞東水泥公司` `南昌亞東水泥公司` `亞洲水泥（新加坡）公司` `江西亞東水泥公司` `湖北亞東水泥公司` `黃岡亞東水泥公司` `武漢亞東水泥公司` `新加坡亞洲投資公司` `武漢亞東水泥公司` `四川蘭豐水泥公司`	`亞東預拌公司` `遠揚營造公司` `揚州亞東水泥公司` `武漢亞東水泥公司` `泰州亞東建材公司` `江西亞東水泥公司` Alliance Concrete Singapore Pte. Ltd `亞洲水泥（中國）控股公司` `泰州亞東建材公司` `上海亞力水泥製品公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `四川亞力水泥製品公司` `四川蘭豐建材公司`	`子` `公` `司` `其他關係人` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `母` `公` `司` `採權益法評價之被投資公司` `母公司` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `母公司` `母公司` `母公司` `母公司` `最終母公司相同` `子` `公` `司`	$ 372,594 172,200 234,490 190,370 109,686 207,856 143,604 2,630,584 131,700 131,184 1,323,539 881,890 441,180 195,767 174,491 143,955	5.17`次` 2.33`次` 12.09`次` 3.72`次` 7.10`次` 5.76`次` 3.09`次` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）` `（註）`	$ - - - - - - - - - - - - - - - -	`－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	$ 280,517 70,814 440,382 190,368 115,421 207,858 143,591 - - - - - - - - -	$ - - - - - - - - - - - - - - - -

註：係資金貸與之應收款項。

93 -

`亞洲水泥股份有限公司`

被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

				`亞洲水泥股份有限公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`亞洲水泥股份有限公司` `被投資公司名稱、所在地區`....`等相關資訊` `民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`
`附表八`				`單位：除另予註明者外` `，係新台幣仟元`
`投資公司名稱`	`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所` `在` `地` `區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`		`期` `末` `持` `有`			`被` `投` `資` `公` `司` `本期（損）益`	`本` `期` `認` `列` `之` `投資（損）益`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`上` `期` `期` `末`	`股` `數`	`比率（％）`	`帳` `面` `金` `額`
`亞洲水泥公司` `德勤投資公司`	`亞洲水泥（中國）控股公司` `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `德勤投資公司` `嘉惠電力公司` `遠鼎公司` `裕元投資公司` `亞洲水泥（新加坡）公司` `亞東證券公司` `亞洲投資公司` `亞東預拌公司` `遠龍不銹鋼公司` `富民運輸公司` `遠百亞太開發公司` `南華水泥公司` `遠鼎租賃公司` `亞利通運公司` `亞洲工程企業公司` `大強鋼鐵公司` `亞利預鑄公司` `旭日工業投資公司` `中國山水水泥集團公司` `遠鼎公司` `遠揚建設公司` `遠東新世紀公司` `九龍英泥公司` `富山石礦企業公司` `裕民航運公司` AC Mega Investment Ltd. AC Leap Investment Ltd. AC MegaII Investment Ltd. AC MegaIII Investment Ltd. AC MegaIV Investment Ltd. Drive Catalyst SPC – SP Tranche One Drive Catalyst SPC – SP Tranche Three `中國山水水泥集團公司`	`英屬開曼群島` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `新` `加` `坡` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬維京群島` `英屬開曼群島` `台灣` `台灣` `台灣` `香港` `台灣` `台灣` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬開曼群島`	`投資` `紡織事業` `海運事業` `投資` `發` `電` `廠` `投資` `投資` `水泥` `證` `券` `商` `投資` `預拌混凝土、水泥` `製品` `不銹鋼捲之製造、` `加工及買賣` `陸運運輸` `百貨買賣` `水泥、爐石粉` `營業租賃` `陸運運輸` `工程承攬` `鋼鐵` `水泥製品` `投資` `投資` `投資` `營建` `紡織事業` `水泥` `礦石開採、加工及` `買賣` `海運運輸` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資`	$ 13,660,637 3,459,787 510,236 2,556,033 8,501,564 2,232,220 911,058 186,958 154,207 1,212,679 1,042,260 2,661,240 70,174 500,000 411,106 309,049 25,012 7,895 31,463 145,061 2,898 4,821,008 289,987 140,138 1,263,385 36,024 112,096 27,619 532,331 553,246 268,817 268,817 484,454 123,120 123,960 872,619	$ 13,660,637 3,459,787 510,236 2,555,255 3,119,492 2,232,220 911,058 186,958 154,207 1,212,679 1,042,252 2,661,240 68,416 500,000 410,994 309,049 22,110 5,136 31,463 144,961 2,898 4,821,008 289,982 140,138 1,263,385 36,024 112,096 27,619 828,313 846,224 289,050 289,050 780,510 123,120 123,960 872,619	1,061,209,202 1,272,277,085 331,701,152 649,214,680 568,261,136 178,707,648 155,000,821 10,495,495 136,713,259 260,896,525 170,203,184 200,000,000 29,553,869 53,250,000 26,138,828 34,640,189 5,160,754 8,093,220 3,199,823 16,261,760 90,000 331,878,315 72,989,438 127,471,221 82,812,887 1,127,000 1,294,270 468,486 17,800,000 18,500,000 9,300,000 9,300,000 16,200,000 4,000 4,000 56,297,000	67.73 23.77 39.25 99.99 99.69 35.50 29.92 99.96 18.93 100.00 99.99 100.00 99.95 25.00 99.98 43.60 51.61 99.74 40.40 83.92 100.00 7.62 14.50 33.76 1.55 49.00 99.56 0.06 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 25.00 25.00 1.29	$ 47,586,336 38,290,925 9,022,163 14,281,783 10,353,439 3,149,431 2,453,784 4,725,306 1,942,089 3,973,071 2,511,145 1,940,989 1,473,729 634,350 321,626 377,260 256,364 178,713 83,447 87,306 53,627 6,277,053 1,292,386 4,935,305 2,458,450 446,921 127,575 28,765 576,112 676,834 310,143 355,675 712,480 106,171 127,392 1,064,105	$ 11,392,945 8,062,669 878,425 1,282,939 1,378,469 47,490 720,363 632,471 97,350 687,540 763,050 ( 19,124 ) 232,256 109,694 62,112 22,666 23,281 55,201 19,715 14,709 (1,295) 13,659,930 47,490 1,711,346 8,062,669 45,516 ( 6,187 ) 878,425 89,699 104,394 44,604 51,651 109,528 ( 30,715 ) ( 5,738 ) 13,659,930	$ 7,716,442 1,066,429 344,813 1,282,849 899,397 8,243 215,534 595,045 18,426 687,540 763,050 ( 27,411 ) 234,793 27,424 62,088 9,882 11,951 54,649 7,965 12,336 ( 1,295 ) 936,774 `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用`	`子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司`

（接次頁）

94 -

（承前頁）

`投資公司名稱`	`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所` `在` `地` `區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被` `投` `資` `公` `司` `本期（損）益`	`本` `期` `認` `列` `之` `投資（損）益`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`上` `期` `期` `末`	`股` `數`	`比率（％）`	`帳` `面` `金` `額`
`南華水泥公司` `亞東預拌公司` `富民運輸公司` `富達運輸公司` `亞洲工程企業公司` `亞利預鑄公司` `亞洲投資公司`	`寶固實業公司` `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `中國山水水泥集團公司` `亞興水泥製品公司` `亞東越南責任公司` `亞東混凝土國際公司` Asia Oriental (Guam) LLC `富達運輸公司` `遠東新世紀公司` `裕鼎實業公司` `裕民航運公司` `遠東新世紀公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` `裕民航運公司` `中國山水水泥集團公司` `裕鼎實業公司` `亞東混凝土國際公司` Ya Li Precast Concrete India Pvt. Ltd. Asia Oriental (Guam) LLC `遠東新世紀公司` `裕民航運公司` `嘉惠電力公司` Asia Cement Pioneer Investment Ltd. Asia Cement Pioneer II Investment Ltd. Asia Cement Pioneer III Investment Ltd. Asia Cement Pioneer IV Investment Ltd. Asia Cement Explorer Investment Ltd. `德勤投資公司` `富民運輸公司` `南華水泥公司` `亞洲工程企業公司` `富山石礦企業公司` `富達運輸公司` `亞興水泥製品公司` `大強鋼鐵公司` `亞東預拌公司` `中國山水水泥集團公司`	`台灣` `台灣` `台灣` `英屬開曼群島` `台灣` `越南河靜` `印尼` `關島` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬開曼群島` `台灣` `英屬開曼群島` `台灣` `印尼` `印度` `關島` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬開曼群島`	`爐` `石` `粉` `紡織事業` `海運運輸` `投資` `預拌混凝土` `預拌混凝土` `預拌混凝土` `投資` `陸運運輸` `紡織事業` `零售批發業` `海運運輸` `紡織事業` `投資` `海運運輸` `投資` `零售批發業` `預拌混凝土` `捷運環片` `投資` `紡織事業` `海運運輸` `發` `電` `廠` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `陸運運輸` `水泥、爐石粉` `工程承攬` `礦石開採、加工及` `買賣` `陸運運輸` `預拌混凝土` `鋼鐵` `預拌混凝土、水泥` `製品` `投資`	$ 36,771 15,240 1,027 282,957 69,955 201,823 - 236,240 30,894 40,263 160,424 1,891 31,322 50,541 38,931 266,942 20,776 - 8,338 66,816 405,473 77,446 376 1,794,320 529,811 275,817 275,810 304,443 76 176 78 116 119 110 37 15,649 53 556,895	$ 36,771 15,240 1,027 282,957 69,930 201,823 144,369 236,240 30,373 40,263 160,424 1,891 31,322 50,541 38,931 266,942 20,776 1,448 8,338 66,816 405,473 77,446 376 2,100,779 833,410 578,325 575,538 623,340 76 176 78 116 119 110 37 15,649 53 556,895	3,287,550 1,739,978 64,143 9,250,000 6,995,000 `（註）` `（註）` `（註）` 37,959,570 4,415,299 32,137,744 50,000 1,020,000 3,161,500 3,485,997 8,368,000 4,639,637 `（註）` `（註）` `（註）` 15,430,293 7,796,914 45,568 58,550,000 17,800,000 9,300,000 9,110,000 10,215,000 5,887 5,000 5,000 6,000 5,000 9,717 5,000 660,000 6,186 31,528,000	31.00 0.03 0.01 0.21 69.95 100.00 - 95.04 99.94 0.08 26.95 0.01 0.02 0.20 0.41 0.19 3.89 - 99.99 4.96 0.29 0.92 0.01 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 0.02 0.02 0.07 0.38 0.03 0.05 8.33 - 0.72	$ 52,544 39,367 575 174,326 105,729 284,112 - (7,831) 858,767 107,315 607,588 1,438 30,432 102,479 20,412 157,710 87,623 - 1,755 (409) 639,928 38,701 850 2,098,331 706,024 287,453 354,929 151,175 76 272 80 120 125 199 44 17,206 53 595,290	$ 10,969 8,062,669 878,425 13,659,930 48,750 7,542 ( 39,121 ) ( 56,348 ) 114,015 8,062,669 104,122 878,425 8,062,669 11,392,945 878,425 13,659,930 104,122 ( 39,121 ) - ( 56,348 ) 8,062,669 878,425 1,378,469 316,704 107,498 43,682 61,044 25,720 1,282,939 232,256 62,112 55,201 ( 6,187 ) 114,015 48,750 19,715 763,050 13,659,930	`不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用`	`孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `子` `公` `司`

（接次頁）

95 -

（承前頁）

`投資公司名稱`	`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所` `在` `地` `區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被` `投` `資` `公` `司` `本期（損）益`	`本` `期` `認` `列` `之` `投資（損）益`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`上` `期` `期` `末`	`股` `數`	`比率（％）`	`帳` `面` `金` `額`
`亞利通運公司` Asia Cement Explorer Investment Ltd. Asia Cement Pioneer Investment Ltd. Asia Cement Pioneer II Investment Ltd. Asia Cement Pioneer III Investment Ltd. Asia Cement Pioneer IV Investment Ltd. AC Leap Investment Ltd. AC Mega Investment Ltd. AC Mega II Investment Ltd. AC Mega III Investment Ltd. AC Mega IV Investment Ltd. `九龍英泥公司` Join Fortune Trading Ltd. Asia Oriental (Guam) LLC `亞洲水泥（新加坡）` `公司` `亞洲水泥（中國）控` `股公司`	`裕民航運公司` `中國山水水泥集團公司` Opas Fund Segregated Portfolio Company Drive Catalyst SPC `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `中國山水水泥集團公司` `九龍混凝土公司` Join Fortune Trading Ltd. Profit Enterprises Int'l Ltd. Asia Oriental Concrete, LLC Perez-Mtec-ACC, LLC `新加坡亞東預拌混凝土公司` `亞洲水泥（中國）控股公司` Alliance Concrete Singapore Pte. Ltd. `百匯工業投資公司`	`台灣` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `英屬開曼群島` `香港` `英屬維京群島` `香港` `關島` `關島` `新` `加` `坡` `英屬開曼群島` `新` `加` `坡` `英屬維京群島`	`海運運輸` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `投資` `預拌混凝土` `投資` `駁船營運` `預拌混凝土` `預拌混凝土` `預拌混凝土及租賃` `投資` `預拌混凝土` `投資`	$ 58,840 266,882 1,531 494 1,959,250 544,689 290,967 292,032 567,556 554,533 293,393 292,743 504,078 36 68,552 22,222 226,019 8,529 364,990 568,600 150,290 25,035,828	$ 58,840 266,882 1,531 494 1,959,250 544,689 290,967 292,032 567,556 554,533 293,393 292,743 504,078 36 68,552 22,222 226,019 8,529 364,990 568,600 150,290 25,035,828	6,348,103 7,480,000 33 33 107,536,000 36,865,000 14,790,000 18,514,000 35,569,000 30,251,000 16,058,000 18,477,000 37,410,000 10,000 2,427,307 6,100,000 `（註）` `（註）` 17,000,000 63,790,798 6,000,000 9,379,303	0.75 0.17 33.00 33.00 2.47 0.85 0.34 0.43 0.82 0.70 0.37 0.42 0.86 100.00 100.00 50.00 71.68 33.33 100.00 4.07 50.00 100.00	$ 280,933 141,017 1,538 479 2,034,155 698,193 279,844 351,460 673,617 573,586 304,059 348,355 707,839 157,013 3,429 4,441 ( 19,748 ) 40 254,350 2,859,536 281,236 77,140,314	$ 878,425 13,659,930 35 2 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 13,659,930 25,944 1,143 1,363 ( 31,470 ) - 2,545 11,392,945 164,370 11,945,536	`不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用` `不` `適` `用`	`孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `孫` `公` `司` `子` `公` `司` `孫` `公` `司`

註：無股數。

96 -

單位：外幣仟元／新台幣仟元

`亞洲水泥股份有限公司`

`大陸投資資訊`

`民國` 109 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

`附表九`

`大陸被投資` `公` `司` `名` `稱`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`實` `收` `資` `本` `額`	`投資方式` `（註二）`	`本期期初自台灣` `匯出累積投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期期末自台灣` `匯出累積投資金額`	`被` `投` `資` `公` `司` `本` `期` `損` `益`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本` `期` `認` `列` `投資（損）益` `（` `註` `一` `）`	`期末投資帳面價值`	`截至本期止已匯回` `投` `資` `收` `益`
					`匯` `出`	`收` `回`
`上海亞力水泥製品` `公司`	`水泥儲運、買賣及產銷` `預拌混凝土與水泥製品` `業務`	USD 15,000 (`折合新台幣約為` 426,450`仟元` )	(2)	USD 11,200 (`折合新台幣約為` 318,416`仟元` )	$ -	$ -	USD 11,200 (`折合新台幣約為` 318,416`仟元` )	( RMB 3,902 ) (`折合新台幣約為` (16,725)`仟元` )	72.00%	( RMB 2,809 ) (`折合新台幣約為` (12,040)`仟元` )	RMB 7,596 (`折合新台幣約為` 33,097`仟元` )	USD 800 (`折合新台幣約為` 22,744`仟元` )
`江西亞東水泥公司`	`水泥、熟料、預拌混凝土` `（含水泥製品）之生產` `及銷售業務`	USD 356,104 (`折合新台幣約為` 10,124,037`仟元`)	(2)	USD 93,035 (`折合新台幣約為` 2,644,985`仟元`) ( RMB 507,125 ) (`折合新台幣約為` (2,209,620)`仟元` )	-	- ( RMB 257,429 ) (`折合新台幣約為` (1,121,657)`仟元` )	USD 93,035 (`折合新台幣約為` 2,644,985`仟元`) ( RMB 764,554 ) (`折合新台幣約為` (3,331,276)`仟元` )	RMB 1,472,201 (`折合新台幣約為` 6,310,074`仟元`)	68.40%	RMB 1,006,985 (`折合新台幣約為` 4,316,089`仟元`)	RMB 4,135,942 (`折合新台幣約為` 18,020,920`仟元`)	USD 50,781 (`折合新台幣約為` 1,443,704`仟元`) RMB 764,554 (`折合新台幣約為` 3,331,276 `仟元` )
`武漢亞東水泥公司`	`水泥、爐石粉及爐石水泥` `之生產及銷售業務`	USD 36,140 (`折合新台幣約為` 1,027,460`仟元`)	(2)	USD 22,081 (`折合新台幣約為` 627,763`仟元`) ( RMB 3,533 ) (`折合新台幣約為` (15,394)`仟元` )	-	-	USD 22,081 (`折合新台幣約為` 627,763`仟元`) ( RMB 3,533 ) (`折合新台幣約為` (15,394)`仟元` )	RMB 21,403 (`折合新台幣約為` 91,736`元`)	72.00%	RMB 15,410 (`折合新台幣約為` 66,050`仟元`)	RMB 453,952 (`折合新台幣約為` 1,977,937`仟元`)	USD 4,469 (`折合新台幣約為` 127,054`仟元`) RMB 3,533 (`折合新台幣約為` 15,394 `仟元` )
`上海亞福水泥製品` `公司`	`水泥儲運、買賣及產銷` `預拌混凝土與水泥製品` `業務`	N/A	N/A	USD 1,270 (`折合新台幣約為` 36,106`仟元` )	-	-	USD 1,270 (`折合新台幣約為` 36,106`仟元` )	N/A	N/A	N/A	N/A	-
`上海亞東投資公司`	`投資`	USD 204,191 (`折合新台幣約為` 5,805,150 `仟元` )	(2)	USD 54,191 (`折合新台幣約為` 1,540,650 `仟元` )	-	-	USD 54,191 (`折合新台幣約為` 1,540,650 `仟元` )	RMB 305,104 (`折合新台幣約為` 1,307,722 `仟元` )	72.00%	RMB 219,675 (`折合新台幣約為` 941,560 `仟元` )	RMB 2,297,530 (`折合新台幣約為` 10,010,683 `仟元` )	USD 809 (`折合新台幣約為` 23,000 `仟元` )
`南昌亞力水泥製品` `公司`	`預拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	RMB 60,000 (`折合新台幣約為` 261,429 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 18,860 (`折合新台幣約為` 80,837 `仟元` )	68.40%	RMB 12,900 (`折合新台幣約為` 55,291 `仟元` )	RMB 125,889 (`折合新台幣約為` 548,517 `仟元` )	-
`南昌亞東水泥公司`	`水泥、爐石粉及爐石水泥` `之生產及銷售業務`	RMB 90,000 (`折合新台幣約為` 392,144 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 17,379 (`折合新台幣約為` 74,489 `仟元` )	52.20%	RMB 9,072 (`折合新台幣約為` 38,884 `仟元` )	RMB 90,936 (`折合新台幣約為` 396,222 `仟元` )	-
`四川亞東水泥公司`	`水泥、熟料、爐石粉及預` `拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	USD 368,340 (`折合新台幣約為` 10,471,906`仟元`)	(2)	USD 67,585 (`折合新台幣約為` 1,921,442`仟元`) ( RMB 140,185 ) (`折合新台幣約為` (610,807)`仟元` )	-	- ( RMB 126,590 ) (`折合新台幣約為` (551,572)`仟元` )	USD 67,585 (`折合新台幣約為` 1,921,442`仟元`) ( RMB 266,775 ) (`折合新台幣約為` (1,162,379)`仟元` )	RMB 930,285 (`折合新台幣約為` 3,987,341`仟元`)	72.00%	RMB 669,806 (`折合新台幣約為` 2,870,889`仟元`)	RMB 3,963,055 (`折合新台幣約為` 17,267,625`仟元`)	USD 27,009 (`折合新台幣約為` 767,866`仟元`) RMB 266,775 (`折合新台幣約為` 1,162,379 `仟元` )
`成都亞力水泥製品` `公司`	`預拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	USD 4,100 (`折合新台幣約為` 116,563 `仟元` )	(2)	USD 2,023 (`折合新台幣約為` 57,514 `仟元` )	-	-	USD 2,023 (`折合新台幣約為` 57,514 `仟元` )	(RMB 7,801 ) (`折合新台幣約為` (33,436)`仟元` )	72.00%	( RMB 5,616 ) (`折合新台幣約為` (24,071)`仟元` )	RMB 53,622 (`折合新台幣約為` 233,639 `仟元` )	USD 77 (`折合新台幣約為` 2,189 `仟元` )
`江西亞利運輸公司`	`陸運運輸`	RMB 12,500 (`折合新台幣約為` 54,464 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 6,211 (`折合新台幣約為` 26,621 `仟元` )	70.12%	RMB 4,355 (`折合新台幣約為` 18,666 `仟元` )	RMB 26,502 (`折合新台幣約為` 115,473 `仟元` )	-
`湖北亞東水泥公司`	`水泥、熟料、爐石粉及預` `拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	USD 154,800 (`折合新台幣約為` 4,400,964`仟元`)	(2)	USD 44,610 (`折合新台幣約為` 1,268,262`仟元`) ( RMB 123,908 ) (`折合新台幣約為` (539,886)`仟元` )	-	- ( RMB 97,996 ) (`折合新台幣約為` (426,983)`仟元` )	USD 44,610 (`折合新台幣約為` 1,268,262`仟元`) ( RMB 221,904 ) (`折合新台幣約為` (966,869)`仟元` )	RMB 301,410 (`折合新台幣約為` 1,291,888`仟元`)	72.00%	RMB 217,015 (`折合新台幣約為` 930,159`仟元`)	RMB 1,729,844 (`折合新台幣約為` 7,537,190`仟元`)	USD 12,990 (`折合新台幣約為` 369,306`仟元`) RMB 221,904 (`折合新台幣約為` 966,869 `仟元` )

（接次頁）

97 -

`（承前頁）`

`大陸被投資` `公` `司` `名` `稱`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`實` `收` `資` `本` `額`	`投資方式` `（註二）`	`本期期初自台灣` `匯出累積投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期期末自台灣` `匯出累積投資金額`	`被` `投` `資` `公` `司` `本` `期` `損` `益`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本` `期` `認` `列` `投資（損）益` `（` `註` `一` `）`	`期末投資帳面價值`	`截至本期止已匯回` `投` `資` `收` `益`
					`匯` `出`	`收` `回`
`成都亞鑫礦渣微粉` `公司`	`爐渣微粉之生產、運輸及` `銷售`	N/A	N/A	USD 980 (`折合新台幣約為` 27,861 `仟元` )	$ -	$ -	USD 980 (`折合新台幣約為` 27,861 `仟元` )	N/A	N/A	N/A	N/A	$ -
`四川亞力水泥製品` `公司`	`水泥儲運、買賣及產銷` `預拌混凝土與水泥製品` `業務`	USD 3,300 (`折合新台幣約為` 93,819`仟元` )	(2)	USD 2,970 (`折合新台幣約為` 84,437`仟元` )	-	-	USD 2,970 (`折合新台幣約為` 84,437`仟元` )	( RMB 50,650 ) (`折合新台幣約為` (217,093)`仟元` )	72.00%	( RMB 36,468 ) (`折合新台幣約為` (156,307)`仟元` )	RMB 2,173 (`折合新台幣約為` 9,468`仟元` )	-
`四川亞利運輸公司`	`陸運運輸`	USD 3,500 (`折合新台幣約為` 99,505 `仟元` )	(2)	USD 2,158 (`折合新台幣約為` 61,352 `仟元` )	-	-	USD 2,158 (`折合新台幣約為` 61,352 `仟元` )	RMB 2,695 (`折合新台幣約為` 11,551 `仟元` )	72.00%	RMB 1,940 (`折合新台幣約為` 8,315 `仟元` )	RMB 33,195 (`折合新台幣約為` 144,636 `仟元` )	USD 992 (`折合新台幣約為` 28,203 `仟元` )
`揚州亞東水泥公司`	`水泥、爐石粉及預拌混凝` `土（含水泥製品）之生` `產及銷售業務`	USD 35,530 (`折合新台幣約為` 1,010,118`仟元`)	(2)	USD 14,833 (`折合新台幣約為` 421,702`仟元`) -	-	- ( RMB 7,729 ) (`折合新台幣約為` (33,676)`仟元` )	USD 14,833 (`折合新台幣約為` 421,702`仟元`) ( RMB 7,729 ) (`折合新台幣約為` (33,676)`仟元` )	RMB 52,616 (`折合新台幣約為` 225,520`仟元`)	72.00%	RMB 37,883 (`折合新台幣約為` 162,372`仟元`)	RMB 308,838 (`折合新台幣約為` 1,345,653`仟元`)	USD 1,016 (`折合新台幣約為` 28,885`仟元`) RMB 7,729 (`折合新台幣約為` 33,676 `仟元` )
`黃岡亞東水泥公司`	`水泥、熟料、爐石粉及預` `拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	USD 86,170 (`折合新台幣約為` 2,449,813`仟元`)	(2)	USD 13,513 (`折合新台幣約為` 384,175`仟元`) ( RMB 92,037 ) (`折合新台幣約為` (401,019)`仟元` )	-	- ( RMB 40,871 ) (`折合新台幣約為` (178,081)`仟元` )	USD 13,513 (`折合新台幣約為` 384,175`仟元`) ( RMB 132,908 ) (`折合新台幣約為` (579,100)`仟元` )	RMB 235,032 (`折合新台幣約為` 1,007,382`仟元`)	72.00%	RMB 169,223 (`折合新台幣約為` 725,315`仟元`)	RMB 929,183 (`折合新台幣約為` 4,048,590`仟元`)	USD 1,837 (`折合新台幣約為` 52,226`仟元`) RMB 132,908 (`折合新台幣約為` 579,100 `仟元` )
`湖北亞利運輸公司`	`陸運運輸`	RMB 13,000 (`折合新台幣約為` 56,643 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 424 (`折合新台幣約為` 1,817 `仟元` )	72.00%	RMB 306 (`折合新台幣約為` 1,312 `仟元` )	RMB 13,622 (`折合新台幣約為` 59,353 `仟元` )	-
`武漢亞力水泥製品` `公司`	`水泥儲運、買賣及產銷` `預拌混凝土與水泥製品` `業務`	RMB 60,000 (`折合新台幣約為` 261,429`仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 6,960 (`折合新台幣約為` 29,832`仟元` )	72.00%	RMB 5,011 (`折合新台幣約為` 21,478`仟元` )	RMB 70,050 (`折合新台幣約為` 305,218`仟元` )	-
`武漢亞鑫水泥公司`	`水泥、熟料、爐石粉及預` `拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	RMB 90,000 (`折合新台幣約為` 392,144`仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 38,370 (`折合新台幣約為` 164,460`仟元` )	64.79%	RMB 24,426 (`折合新台幣約為` 104,693`仟元` )	RMB 256,793 (`折合新台幣約為` 1,118,886`仟元` )	-
`湖北中建亞東混凝` `土公司`	`預拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	RMB 30,000 (`折合新台幣約為` 130,715 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 7,951 (`折合新台幣約為` 34,079 `仟元` )	28.80%	RMB 2,290 (`折合新台幣約為` 9,815 `仟元` )	RMB 14,904 (`折合新台幣約為` 64,939 `仟元` )	-
`湖北鑫龍源礦業公` `司`	`石灰石、螢石及建築材料` `之加工及銷售業務`	RMB 10,000 (`折合新台幣約為` 43,572 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 17,269 (`折合新台幣約為` 74,018 `仟元` )	28.80%	RMB 4,811 (`折合新台幣約為` 20,621 `仟元` )	RMB 8,830 (`折合新台幣約為` 38,474 `仟元` )	-
`武漢長亞航運公司`	`航運運輸`	RMB 35,500 (`折合新台幣約為` 154,679 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 7,167 (`折合新台幣約為` 30,719 `仟元` )	34.20%	RMB 2,404 (`折合新台幣約為` 10,304 `仟元` )	RMB 33,004 (`折合新台幣約為` 143,803 `仟元` )	-
`泰州亞東建材公司`	`水泥製品及其他建材產品` `銷售業務`	USD 16,000 (`折合新台幣約為` 454,880 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 9,224 (`折合新台幣約為` 39,535 `仟元` )	72.00%	RMB 6,309 (`折合新台幣約為` 27,041 `仟元` )	RMB 67,258 (`折合新台幣約為` 293,053 `仟元` )	-
`四川蘭豐水泥公司`	`水泥、熟料、爐石粉及預` `拌混凝土（含水泥製品）` `之生產及銷售業務`	RMB 600,000 (`折合新台幣約為` 2,614,290`仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 410,164 (`折合新台幣約為` (1,758,024`仟元` )	72.00%	RMB 293,317 (`折合新台幣約為` 1,257,201`仟元` )	RMB 1,806,265 (`折合新台幣約為` 7,870,168`仟元` )	-
`四川蘭豐建材公司`	`水泥製品及其他建材產品` `銷售業務`	RMB 20,000 (`折合新台幣約為` 87,143 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	( RMB 1,677 ) (`折合新台幣約為` (7,188)`仟元` )	72.00%	( RMB 1,207 ) (`折合新台幣約為` (5,173)`仟元` )	( RMB 16,221 ) (`折合新台幣約為` (70,677)`仟元` )	-
`遠鼎實業`	`化工產品與機械設備之批` `發、計算機軟體及網路` `技術之設計開發等`	RMB 1,763,425 (`折合新台幣約為` 7,683,507`仟元` )	(2)	-	-	-	-	( RMB 23,296 ) (`折合新台幣約為` (99,850)`仟元` )	28.80%	( RMB 6,709 ) (`折合新台幣約為` (28,756)`仟元` )	RMB 502,074 (`折合新台幣約為` 2,187,612`仟元` )	-
`瑞昌亞東新材料有` `限公司`	`新型建築材料、製品及建` `築廢棄物之銷售`	RMB 2,000 (`折合新台幣約為` 8,714 `仟元` )	(2)	-	-	-	-	RMB 132,757 (`折合新台幣約為` 569,016 `仟元` )	68.40%	RMB 90,806 (`折合新台幣約為` 389,208 `仟元` )	RMB 95,435 (`折合新台幣約為` 415,825 `仟元` )	-

98 -

註一：係依據同期間經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表為認列基礎。

註二：投資方式之種類係 (2) 透過第三地區公司（亞洲水泥（中國）控股公司）再投資大陸公司。

99 -

`亞洲水泥股份有限公司主要股東資訊`

民國 109 年 12 月 31 日

`附表十`

`主` `要` `股` `東` `名` `稱`	`股` `份`	`股` `份`
	`持` `有` `股` `數`	`持` `股` `比` `例`
`遠東新世紀股份有限公司` `醫療財團法人徐元智先生醫藥基金會`	750,511,324 181,566,797	22.32% 5.40%

註：本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達 5% 以上資料。本公司個體財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
100 -

AI assistant

ACC — Annual Report 2021

51736_rns_2021-08-06_e490bda2-65df-4c4c-8759-eb60c3c376b0.pdf

遠東集團 FAR EASTERN GROUP

亞洲水泥股份有限公司

一Ｏ九年年報

總公司、工廠及營業所之地址及電話

目 錄

壹.致股東報告書

貳.公司簡介

參.公司治理報告

肆.募資情形

致股東報告書

壹、 2020 年國際暨國內經濟情勢回顧

2020年國際經濟情勢回顧

2020年國內經濟情勢回顧

2020 年公司營業表現

貳、 2020 年經營績效

一、生產部分︰

二、銷售部分︰

參、大陸轉投資事業佈局

肆、大陸轉投資事業概況

伍、 2021 年國際暨國內經濟情勢展望

2021 年國際經濟情勢展望

2021 年國內經濟情勢展望

陸、海峽兩岸水泥業的營運展望

一、中國大陸部分：

二、國內部分 ：

柒、 2021 年本公司的營運計畫

捌、 2021 年本公司第 1 季營運狀況

貳、公司簡介

二、公司沿革

最近年度主要事蹟如次：

參、公司治理報告

兼具風險管理功能之組織結構

本公司已建置資訊安全風險管理架構：

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事資料 (A)

公司法人董事加入董事會時間

法人股東之主要股東

法人股東之主要股東為法人者其主要股東

(二)董事資料(B)

(三)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(四)董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

(1) 一般董事及獨立董事之酬金

(2)董事及經理人績效評估與酬金之連結:

董事績效評估與酬金之連結:

經理人績效評估與酬金之連結

＊本公司已制訂董事會成員及重要管理階層之接班規畫及其運作情形 董事會成員的接班規畫:

重要管理階層之接班規畫：

(3) 總經理及副總經理之酬金

＊財務報告內所有公司名稱詳見關係企業合併財務報表。

＊退職退休金為依法提繳之金額。

(五)分派員工酬勞之經理人姓名及配發情形

三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊

( 二 ) 其他應記載事項：

110 年度獨立董事與會計師及稽核主管之單獨溝通情形:

(五)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

註1：董事會成員落實多元化情形

(六)薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形

(1)薪資報酬委員會成員資料

＊本公司薪資報酬委員會一年召開2 次會議，且委員會成員皆出席2 次。

註：

(八)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

本公司推動誠信經營作法及年度執行情形

(九)董事進修情形

(十)經理人進修情形

亞洲水泥股份有限公司 內部控制制度聲明書

(十二)股東會及董事會之重要決議

◎股東常會決議事項及執行情形

◎董事會重要決議

*最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主 管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形:無。

四、會計師公費資訊

( 一 ) 本公司揭露會計師公費資訊之情事 :

財務資訊透明有關人員，取得主管機關指明之相關證照情形：

五、董事、經理人及持股比例超過10%之股東股權移轉及股權質押變動情形

一 ( ) 股權變動情形：

六、持股比例占前十大股東間互為關係人資料

七、綜合持股比例

ACC Annual Report 2021

`亞洲水泥股份有限公司`

`一Ｏ九年年報`

`總公司、工廠及營業所之地址及電話`

`目錄`

`壹.致股東報告書`

`貳.公司簡介`

`參.公司治理報告`

`肆.募資情形`

`致股東報告書`

`壹、` 2020 `年國際暨國內經濟情勢回顧`

`2020年國際經濟情勢回顧`

`2020年國內經濟情勢回顧`

`2020 年公司營業表現`

`貳、` 2020 `年經營績效`

`一、生產部分︰`

`二、銷售部分︰`

`參、大陸轉投資事業佈局`

`肆、大陸轉投資事業概況`

`伍、` 2021 `年國際暨國內經濟情勢展望`

2021 `年國際經濟情勢展望`

2021 `年國內經濟情勢展望`

`陸、海峽兩岸水泥業的營運展望`

`一、中國大陸部分：`

`二、國內部分` ：

`柒、` 2021 `年本公司的營運計畫`

`捌、` 2021 `年本公司第` 1 `季營運狀況`

`貳、公司簡介`

`二、公司沿革`

`最近年度主要事蹟如次：`

`參、公司治理報告`

`兼具風險管理功能之組織結構`

`本公司已建置資訊安全風險管理架構：`

`二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(一)董事資料 (A)`

`公司法人董事加入董事會時間`

`法人股東之主要股東`

`法人股東之主要股東為法人者其主要股東`

`(二)董事資料(B)`

`(三)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料`

`(四)董事、監察人、總經理及副總經理之酬金`

(1) `一般董事及獨立董事之酬金`

`(2)董事及經理人績效評估與酬金之連結:`

`董事績效評估與酬金之連結:`

`經理人績效評估與酬金之連結`

`＊本公司已制訂董事會成員及重要管理階層之接班規畫及其運作情形董事會成員的接班規畫:`

`重要管理階層之接班規畫：`

(3) `總經理及副總經理之酬金`

`＊財務報告內所有公司名稱詳見關係企業合併財務報表。`

`＊退職退休金為依法提繳之金額。`

`(五)分派員工酬勞之經理人姓名及配發情形`

`三、公司治理運作情形`

`(一)董事會運作情形資訊`

( `二` ) `其他應記載事項：`

`110 年度獨立董事與會計師及稽核主管之單獨溝通情形:`

`(五)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`註1：董事會成員落實多元化情形`

`(六)薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形`

`(1)薪資報酬委員會成員資料`

`＊本公司薪資報酬委員會一年召開2 次會議，且委員會成員皆出席2 次。`

`註：`

`(八)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因`

`本公司推動誠信經營作法及年度執行情形`

`(九)董事進修情形`

`(十)經理人進修情形`

`亞洲水泥股份有限公司內部控制制度聲明書`

`(十二)股東會及董事會之重要決議`

`◎股東常會決議事項及執行情形`

`◎董事會重要決議`

`*最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形:無。`

`四、會計師公費資訊`

( `一` ) `本公司揭露會計師公費資訊之情事` :

`財務資訊透明有關人員，取得主管機關指明之相關證照情形：`

`五、董事、經理人及持股比例超過10%之股東股權移轉及股權質押變動情形`

`一` ( ) `股權變動情形：`

`六、持股比例占前十大股東間互為關係人資料`

`七、綜合持股比例`

`肆、募資情形`

`一、公司資本及股份`

`(一)最近五年股本形成經過`