股票代碼：2444

兆勁科技股份有限公司及子公司
（原名：友旺科技股份有限公司）
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115年及114年第1季

公司地址：苗栗縣竹南鎮友義路77號
電話：037-580777

民國115年第1季合併財務報告
合併財務報告目錄

項目	頁次
一、會計師核閱報告	1
二、合併資產負債表	2
三、合併綜合損益表	3
四、合併權益變動表	4
五、合併現金流量表	5~6
六、合併財務報表附註
(一)公司沿革	7
(二)通過財務報告之日期及程序	7
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	7~8
(四)重大會計政策之彙總說明	8~9
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	9~10
(六)重要會計項目之說明	10~20
(七)金融工具	20~27
(八)資本管理	28
(九)關係人交易	28
(十)質押之資產	29
(十一)重大或有負債及未認列之合約承諾	29~30
(十二)重大之災害損失	30
(十三)重大之期後事項	30
(十四)其他	30
(十五)附註揭露事項	30
1.重大交易事項相關資訊	33
2.轉投資事業相關資訊	34
(十六)部門資訊	31~32

BKR INTERNATIONAL

聯捷聯合會計師事務所

新竹縣竹北市惟馨街76號7樓

7F., No. 76, Weixin St., Zhubei City, Hsinchu County 302, Taiwan (R. O. C.)

Lan-Jai CPAs Firm

Tel:(03)656-1578

Fax:(03)656-1778

會計師核閱報告

兆勁科技股份有限公司公鑑：

前言

兆勁科技股份有限公司及其子公司(以下簡稱合併公司)民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如財務報表附註四(二)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國115年3月31日之資產總額為79,811仟元，占合併資產總額之 4.71% ；負債總額為180仟元，占合併負債總額之 0.02% ；民國115年1月1日至3月31日之綜合(損)益總額為(369)仟元，占合併綜合損益總額絕對值之 0.73% 。

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達合併公司民國115年及114年3月31日之合併財務狀況，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

聯捷聯合會計師事務所

會計師詹定勳

金融監督管理委員會核准文號：

金管證審字第1000021827號

會計師黃珮樺

金融監督管理委員會核准文號：

金管證審字第1120132158號

中華民國115年5月13日

有技北

兆勤科技股份有限公司及子公司

2015年度直債表

民國115年3月31日(火)14年12月31日及3月31日

單位：新台幣仟元

代碼	資產	115年3月31日		114年12月31日		114年3月31日		代碼	負債及權益	115年3月31日		114年12月31日		114年3月31日
		金額	%	金額	%	金額	%			金額	%	金額	%	金額	%
流動資產							流動負債
1100	現金及約當現金(附註六)	$ 346,911	20	$ 495,247	27	$ 493,531	27	2130	合約負債(附註二十一)	$ 14,677	1	$ 14,418	1	$ 19,370	1
1170	應收帳款淨額(附註九)	92,774	6	147,767	8	143,658	8	2150	應付票據(附註二十四)	4,012	-	3,792	-	3,660	-
1200	其他應收款	3,846	-	10,963	1	7,205	-	2170	應付帳款(附註二十四)	152,961	9	239,858	13	203,168	11
1220	本期所得稅資產	18,565	1	18,519	1	17,699	1	2200	其他應付款(附註十五及二十六)	53,745	3	72,222	4	55,773	3
130x	存貨(附註十)	370,012	22	364,838	20	391,445	22	2280	租賃負債-流動(附註十二)	11,128	1	13,022	1	10,658	1
1410	預付款項(附註十四)	76,425	5	25,439	1	23,614	1	2320	一年內到期之長期借款(附註十六及二十七)	220,129	13	200,044	11	39,793	2
1470	其他流動資產	1,470	-	1,282	-	1,035	-	2399	其他流動負債	3,460	-	3,481	-	3,361	-
11xx	流動資產合計	910,003	54	1,064,055	58	1,078,187	59	21xx	流動負債合計	460,112	27	546,837	30	335,783	18
非流動資產							非流動負債
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註七)	34,271	2	32,569	2	26,721	2	2540	長期借款(附註十六及二十七)	455,666	27	465,731	25	525,795	29
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動(附註八及二十七)	6,730	-	6,730	-	6,730	-	2570	遞延所得稅負債	1,498	-	1,498	-	3,218	-
1600	不動產、廠房及設備(附註十一及二十七)	509,361	30	503,016	28	537,665	29	2580	租賃負債-非流動(附註十二)	8,663	1	9,764	1	11,390	1
1755	使用權資產(附註十二)	19,351	1	22,306	1	21,509	1	2645	長期應付票據(附註二十四)	3,897	-	5,164	-	7,909	-
1780	無形資產(附註十三)	7,022	-	8,073	1	14,208	1	25xx	存入保證金	12,864	1	-	-	-	-
1840	遞延所得稅資產	89,621	6	89,621	5	97,371	5
1915	預付設備款(附註二十八)	71,324	4	52,114	3	11,354	1		權益(附註十八)
1920	存出保證金(附註二十八)	26,027	2	25,763	1	18,419	1		歸屬於母公司業主之權益
1960	預付投資款	5,520	-	5,880	-	-	-	3100	股本
1980	其他金融資產(附註十四及二十七)	15,000	1	15,000	1	15,000	1	3110	普通股股本	1,015,696	60	1,015,696	56	1,015,696	56
15xx	非流動資產合計	784,227	46	761,072	42	748,977	41	3200	資本公積	148,139	9	142,333	8	124,914	7
								3300	保留盈餘
								3310	法定盈餘公積	13,645	1	13,645	1	13,645	1
								3350	未分配盈餘	( 422,321 )	( 25 )	( 370,210 )	( 20 )	( 195,007 )	( 11 )
								3400	其他權益	( 8,629 )	( 1 )	( 10,331 )	( 1 )	( 16,179 )	( 1 )
								31xx	歸屬於母公司業主之權益合計	746,530	44	791,133	44	943,069	52
								36xx	非控制權益	5,000	-	5,000	-	-	-
								3xxx	權益總計	751,530	44	796,133	44	943,069	52
1xxx	資產總計	$1,694,230	100	$1,825,127	100	$1,827,164	100	3x2x	負債及權益總計	$1,694,230	100	$1,825,127	100	$1,827,164	100

董事長：紀政

後附之附註係本合併財務報告經理人：紀政

會計主管：賴博

有技兆

兆勤科技股份有限公司及子公司

合挺綜合損益表

民國115年及114年1月1日至3月31日

單位：新台幣仟元

（除每股虧損為元外）

代碼	項目	附註	115年1月1日至3月31日		114年1月1日至3月31日
			金額	%	金額	%
4000	營業收入淨額	二十一	$ 203,399	100	$ 293,642	100
5000	營業成本	十及二十六	( 201,660)	( 99)	( 264,647)	( 90)
5950	營業毛利		1,739	1	28,995	10
	營業費用
6100	推銷費用		( 9,428)	( 5)	( 7,764)	( 3)
6200	管理費用	二十六	( 35,554)	( 17)	( 39,362)	( 12)
6300	研究發展費用	二十六	( 12,639)	( 6)	( 7,369)	( 3)
6450	預期信用減損損失	九	( 293)	-	( 1,983)	( 1)
6000	營業費用合計		( 57,914)	( 28)	( 56,478)	( 19)
6900	營業損失		( 56,175)	( 27)	( 27,483)	( 9)
	營業外收入及支出	二十二
7100	利息收入		104	-	1,440	-
7010	其他收入		671	-	2,933	1
7020	其他利益及損失		7,820	4	9,163	3
7050	財務成本		( 4,531)	( 2)	( 3,941)	( 1)
7000	營業外收入及支出合計		4,064	2	9,595	3
7900	稅前淨損		( 52,111)	( 25)	( 17,888)	( 6)
7950	所得稅費用	二十三	-	-	-	-
8200	本期淨損		( 52,111)	( 25)	( 17,888)	( 6)
	其他綜合損益(稅後)
8310	不重分類至損益之項目:
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	七	1,702	1	-	-
8300	其他綜合損益淨額(稅後淨額)		1,702	1	-	-
8500	本期綜合損益總額		($ 50,409)	( 24)	($ 17,888)	( 6)
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		($ 52,111)	( 25)	($ 17,888)	( 6)
8620	非控制權益		-	-	-	-
	本期淨利		($ 52,111)	( 25)	($ 17,888)	( 6)
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		($ 50,409)	( 24)	($ 17,888)	( 6)
8720	非控制權益		-	-	-	-
	本期綜合損益總額		($ 50,409)	( 24)	($ 17,888)	( 6)
	每股盈(虧)	二十
9750	基本每股虧損		($ 0.51)		($ 0.18)

後附之附註係本合併財務報告之一部分

董事長：紀政孝

經理人：紀政孝

會計主管：賴博文

有技北

兆勤科技股份有限公司及子公司合併權益總動表

民國115年至119年1月1日至3月31日

單位：新台幣仟元

項目	普通股股本	資本公積	保留盈餘		其他權益項目		發公司業主權益合計	非控制權益
			法定盈餘公積	未分配盈餘	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益
民國114年1月1日餘額	$ 1,015,696	$ 121,043	$ 13,645	($ 177,119)	($ 16,179)	$ 957,086	$ -	$ 957,086
本期淨損	-	-	-	( 17,888)	-	( 17,888)	-	( 17,888)
本期其他綜合損益	-	-	-	-	-	-	-	-
本期綜合損益總額	-	-	-	( 17,888)	-	( 17,888)	-	( 17,888)
股份基礎給付交易	-	3,871	-	-	-	3,871	-	3,871
民國114年3月31日餘額	$ 1,015,696	$ 124,914	$ 13,645	($ 195,007)	($ 16,179)	$ 943,069	$ -	$ 943,069
民國115年1月1日餘額	$ 1,015,696	$ 142,333	$ 13,645	($ 370,210)	($ 10,331)	$ 791,133	$ 5,000	$ 796,133
本期淨損	-	-	-	( 52,111)	-	( 52,111)	-	( 52,111)
本期其他綜合損益	-	-	-	-	1,702	1,702	-	1,702
本期綜合損益總額	-	-	-	( 52,111)	1,702	( 50,409)	-	( 50,409)
股份基礎給付交易	-	5,806	-	-	-	5,806	-	5,806
民國115年3月31日餘額	$ 1,015,696	$ 148,139	$ 13,645	($ 422,321)	($ 8,629)	$ 746,530	$ 5,000	$ 751,530

董事長：紀政孝

後附之附註係本合併財務報告之一般分

經理人：紀政孝

會計主管：賴博

兆勁科技股份有限公司及子公司

合併期提高發表

民國115年及114年1月1日至3月31日

單位：新台幣仟元

114年1月1日

至3月31日

| 項目 | 115年1月1日
至3月31日 | | 114年1月1日
至3月31日 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量： | | | | |
| 本期稅前淨損 | ($) | 52,111) | ($) | 17,888) |
| 收益費損項目： | | | | |
| 折舊費用 | | 19,548 | | 20,342 |
| 攤銷費用 | | 1,051 | | 2,469 |
| 預期信用減損損失 | | 293 | | 1,983 |
| 利息費用 | | 4,531 | | 3,941 |
| 利息收入 | ( | 104) | ( | 1,440) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | | 5,806 | | 3,871 |
| 存貨跌價(回升利益)損失 | ( | 1,770) | | 1,709 |
| 營業資產及負債之淨變動數 | | | | |
| 應收帳款 | | 54,700 | ( | 9,082) |
| 其他應收款 | | 6,717 | | 1,714 |
| 存貨 | ( | 3,404) | ( | 622) |
| 預付款項 | ( | 50,986) | ( | 3,149) |
| 其他流動資產 | ( | 188) | ( | 5) |
| 合約負債 | | 259 | | 4,332 |
| 應付票據 | ( | 1,047) | ( | 1,055) |
| 應付帳款 | ( | 86,897) | ( | 51,405) |
| 其他應付款 | ( | 17,479) | ( | 20,247) |
| 其他流動負債 | ( | 21) | ( | 348) |
| 營運產生之現金流出 | ( | 121,102) | ( | 64,880) |
| 收取之利息 | | 504 | | 1,440 |
| 支付之利息 | ( | 4,508) | ( | 4,022) |
| 支付之所得稅 | ( | 46) | ( | 140) |
| 營業活動之淨現金流出 | ( | 125,152) | ( | 67,602) |
| 投資活動之現金流量： | | | | |
| 取得不動產、廠房及設備 | ( | 15,160) | ( | 8,596) |
| 預付投資款減少 | | 360 | | - |
| 存出保證金增加 | ( | 264) | ( | 260) |
| 取得無形資產 | | - | ( | 2,570) |
| 預付設備款增加 | ( | 27,707) | ( | 6,481) |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 42,771) | ( | 17,907) |
| 籌資活動之現金流量： | | | | |
| 舉借長期借款 | | 20,000 | | - |
| 償還長期借款 | ( | 9,980) | ( | 59,898) |
| 存入保證金增加 | | 12,864 | | - |
| 租賃負債本金償還 | ( | 3,297) | ( | 2,909) |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | | 19,587 | ( | 62,807) |

（承前頁）

有技光

兆勁科技股份有限公司及子公司合併現金流量表

民國115年及114年1月1日至3月31日

單位：新台幣仟元

| 項目 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 本期現金及約當現金減少數 | ($ 148,336) | ($ 148,316) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 495,247 | 641,847 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 346,911 | $ 493,531 |

後附之附註係本合併財務報告之一部分

董事長：紀政孝

經理人：紀政孝

會計主管：賴博文

兆勁科技股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國115年及114年第1季

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

一、公司沿革

兆勁科技股份有限公司(原名：友旺科技股份有限公司，以下簡稱「本公司」)設立於民國八十四年六月，本公司及子公司(以下統稱「合併公司」)主要營業項目為從事各式數位、數據網路通訊資訊、視聽電子產品、記憶體產品及筆記型電腦週邊設備之研究、開發、生產、製造及銷售。合併公司股票自民國八十九年十二月起於台灣證券交易所掛牌買賣，其註冊地及主要營運據點分別位於新竹科學園區苗栗縣竹南鎮科研路50-8號2樓及苗栗縣竹南鎮友義路77號。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國115年5月13日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

（一）已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國115年1月1日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。

國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」有關國際財務報導準則第九號第3.1及3.3節之應用指引及國際財務報導準則第七號之相關揭露規定
國際財務報導準則會計準則之年度改善
國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」

（二）金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：

新發布或修訂準則	主要修訂內容	理事會發布之生效日
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」	新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。
• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。
• 管理階層績效衡量(MPMs)：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。
• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。	2027年1月1日
註：金管會於民國114年9月25日發布新聞稿宣布我國將於民國117會計年度接軌國際財務報導準則第18號。如公司有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。

國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」及國際財務報導準則第十九號之修正
國際會計準則第二十一號之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」

四、重大會計政策之彙總說明

（一）遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國114年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國114年度合併財務報告附註四。

（二）合併基礎

本合併財務報告編製原則與民國114年度合併財務報告一致，相關資訊請詳民國114年度合併財務報告附註四(三)。

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比			說明
			115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
兆勁科技(本公司)	兆通光電股份有限公司(兆通光電)	電子零組件製造、研究、開發、設計及銷售VCSEL晶片	100%	100%	100%	註1
兆勁科技(本公司)	兆奕能源股份有限公司(兆奕能源)	再生能源自用發電設備業	100%	100%	0%	註2、註4
兆勁科技(本公司)	兆胖食品股份有限公司(兆胖食品)	其他烘焙炊蒸食品製造、菸酒零售	83.33%	72.22%	0%	註3、註4

註1：兆通光電於民國109年9月設立，本公司持有其 100% 股權。
註2：兆奕能源於民國114年12月設立，本公司持有其 100% 股權。
註3：兆胖食品於民國114年12月設立，本公司於民國115年3月未按比例增資兆胖食品，致對其之持股比例由72.22%提升至83.33%。
註4：民國115年3月31日係非重要子公司，其財務報表未經會計師核閱。

未列入合併財務報告之子公司：無。

（三）所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第34號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國114年度合併財務報告附註五一致。

六、現金及約當現金

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
庫存現金及週轉金	$ 577	$ 367	$ 284
活期存款及支票存款	346,334	494,880	493,247
合計	$ 346,911	$ 495,247	$ 493,531

有關現金及約當現金之匯率風險及敏感性分析之資訊揭露，請詳附註二十四。

七、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具－非流動：
未上市櫃公司股票	$ 34,271	$ 32,569	$ 26,721

合併公司選擇將屬策略性投資之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司於民國115年及114年第1季，均未出售透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於綜合損益之明細如下：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：認列於其他綜合損益之公允價值	$ 1,702	$ -

合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情形。
有關信用風險之資訊揭露，請詳附註二十四。

八、按攤銷後成本衡量之金融資產

定期存款(設質)	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
	$ 6,730	$ 6,730	$ 6,730

有關按攤銷後成本衡量之金融資產之匯率風險及敏感性分析之資訊揭露，請詳附註二十四。
以按攤銷後成本衡量之金融資產提供擔保之資訊，請詳附註二十七。

九、應收帳款淨額

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
應收帳款	$ 231,671	$ 286,371	$ 336,757
減：備抵損失	( 138,897 )	( 138,604 )	( 193,099 )
淨額	$ 92,774	$ 147,767	$ 143,658

合併公司對客戶之授信期間原則上為月結30天至90天。於民國115年3月31日、114年12月31日及3月31日之總帳面金額分別為231,671仟元、286,371仟元及336,757仟元，合併公司採用簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。民國115年3月31日、114年12月31日及3月31日備抵損失與信用風險相關資訊請詳下說明：

合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：

民國115年3月31日

	未逾期	逾期 30天內	逾期 31~90天	逾期 91~180天	逾期超過 180天以上	合計
預期信用損失率	0.03%	1.23%	1.14%	0.00%	100.00%
總帳面金額	$ 80,831	$ 11,941	$ 175	$ -	$ 138,724	$ 231,671
備抵損失	( 24 )	( 147 )	( 2 )	-	( 138,724 )	( 138,897 )
攤銷後成本	$ 80,807	$ 11,794	$ 173	$ -	$ -	$ 92,774

民國114年12月31日

	未逾期	逾期 30天內	逾期 31~90天	逾期 91~180天	逾期超過 180天以上	合計
預期信用損失率	0.03%	1.51%	0.00%	0.00%	100.00%
總帳面金額	$ 140,193	$ 7,735	$ -	$ -	$ 138,443	$ 286,371
備抵損失	( 44 )	( 117 )	-	-	( 138,443 )	( 138,604 )
攤銷後成本	$ 140,149	$ 7,618	$ -	$ -	$ -	$ 147,767

民國114年3月31日

	未逾期	逾期 30天內	逾期 31~90天	逾期 91~180天	逾期超過 180天以上	合計
預期信用損失率	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%
總帳面金額	$ 126,120	$ 12,534	$ 5,004	$ -	$ 193,099	$ 336,757
備抵損失	-	-	-	-	( 193,099 )	( 193,099 )
攤銷後成本	$ 126,120	$ 12,534	$ 5,004	$ -	$ -	$ 143,658

應收帳款備抵損失之變動資訊如下：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
期初餘額	$ 138,604	$ 191,116
本期提列減損損失	293	1,983
期末餘額	$ 138,897	$ 193,099

合併公司應收帳款之信用暴險資訊揭露，請詳附註二十四。

十、存貨

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
原物料	$ 170,797	$ 181,476	$ 163,897
在製品及半成品	102,549	106,681	149,429
製成品	83,667	63,682	78,007
商品存貨	12,999	12,999	112
合計	$ 370,012	$ 364,838	$ 391,445

民國115年及114年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別為201,660仟元及264,647仟元。其中包括存貨因淨變現價值(增加)減少而認列之存貨跌價(回升利益)損失分別為(1,770)仟元及1,709仟元。
截至民國115年3月31日、114年12月31日及3月31日止，合併公司之存貨均無提供作質押擔保之情形。

十一、不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

	土地	房屋及建築物	機器設備	模具設備	研發設備	其他設備	合計
成本
115年1月1日餘額	$ 225,654	$ 248,690	$ 384,749	$ 9,954	$ 69,107	$ 134,476	$1,072,630
增添	-	2,493	9,517	-	-	2,253	14,263
處分及報廢	-	-	( 600)	-	-	-	( 600)
重分類	-	2,277	6,220	-	-	( 124)	8,373
115年3月31日餘額	$ 225,654	$ 253,460	$ 399,886	$ 9,954	$ 69,107	$ 136,605	$1,094,666
累計折舊及減損
115年1月1日餘額	$ -	$ 124,485	$ 289,209	$ 9,370	$ 59,672	$ 86,878	$ 569,614
折舊費用	-	3,583	7,092	86	1,545	3,985	16,291
處分及報廢	-	-	( 600)	-	-	-	( 600)
115年3月31日餘額	$ -	$ 128,068	$ 295,701	$ 9,456	$ 61,217	$ 90,863	$ 585,305
帳面價值
115年3月31日淨額	$ 225,654	$ 125,392	$ 104,185	$ 498	$ 7,890	$ 45,742	$ 509,361
	土地	房屋及建築物	機器設備	模具設備	研發設備	其他設備	合計
成本
114年1月1日餘額	$ 225,654	$ 244,048	$ 391,325	$ 9,706	$ 68,995	$ 133,637	$1,073,365
增添	-	1,111	4,899	249	-	301	6,560
處分及報廢	-	-	-	-	-	-	-
重分類	-	-	1,710	-	-	-	1,710
114年3月31日餘額	$ 225,654	$ 245,159	$ 397,934	$ 9,955	$ 68,995	$ 133,938	$1,081,635
累計折舊及減損
114年1月1日餘額	$ -	$ 107,542	$ 282,878	$ 8,900	$ 53,511	$ 73,693	$ 526,524
折舊費用	-	5,042	6,084	114	1,540	4,666	17,446
處分及報廢	-	-	-	-	-	-	-
114年3月31日餘額	$ -	$ 112,584	$ 288,962	$ 9,014	$ 55,051	$ 78,359	$ 543,970
帳面價值
114年3月31日淨額	$ 225,654	$ 132,575	$ 108,972	$ 941	$ 13,944	$ 55,579	$ 537,665

合併公司於民國115年及114年3月31日之不動產、廠房及設備係供自用。

以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註二十七之說明。

十二、租賃協議

（一）使用權資產

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
使用權資產帳面金額
房屋及建築	$ 11,234	$ 13,461	$ 18,413
運輸設備	8,117	8,845	3,096
合計	$ 19,351	$ 22,306	$ 21,509
	115年1月1日至3月31日		114年1月1日至3月31日
使用權資產之增添	$	302	$ 3,076
使用權資產之折舊費用
房屋及建築	$	2,529	$ 2,277
運輸設備		728	619
合計	$	3,257	$ 2,896

（二）租賃負債

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
租賃負債帳面金額
流動	$ 11,128	$ 13,022	$ 10,658
非流動	8,663	9,764	11,390
合計	$ 19,791	$ 22,786	$ 22,048

租賃負債之折現率區間如下：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
租賃負債之折現率區間
房屋及建築物	1.62% - 2.48%	1.62% - 2.48%	1.62% - 2.48%
運輸設備	2.34% - 2.48%	2.34% - 2.48%	2.34% - 2.45%

（三）承租人與租賃活動相關之收益及費損

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
短期租賃之費用(租金支出)	$ 325	$ 292

（四）承租人與租賃活動相關之現金流出

合併公司於民國115年及114年1月1日至3月31日租賃之現金流出總額分別為3,622仟元及3,201仟元。

十三、無形資產

	電腦軟體	專門技術	合計
成本
115年1月1日餘額	$ 25,934	$ 5,828	$ 31,762
增添-單獨取得	-	-	-
115年3月31日餘額	$ 25,934	$ 5,828	$ 31,762
累計攤銷及減損
115年1月1日餘額	$ 17,861	$ 5,828	$ 23,689
增加-攤銷	1,051	-	1,051
115年3月31日餘額	$ 18,912	$ 5,828	$ 24,740
115年3月31日淨額	$ 7,022	$ -	$ 7,022
成本
114年1月1日餘額	$ 26,583	$ 5,828	$ 32,411
增添-單獨取得	2,570	-	2,570
114年3月31日餘額	$ 29,153	$ 5,828	$ 34,981
累計攤銷及減損
114年1月1日餘額	$ 14,195	$ 4,109	$ 18,304
增加-攤銷	1,983	486	2,469
114年3月31日餘額	$ 16,178	$ 4,595	$ 20,773
114年3月31日淨額	$ 12,975	$ 1,233	$ 14,208

十四、預付款項及其他金融資產

（一）預付款項

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
預付貨款	$ 41,258	$ 9	$ -
其他預付費用	10,786	3,498	5,674
留抵稅額	24,381	21,932	17,940
合計	$ 76,425	$ 25,439	$ 23,614

（二）其他金融資產-非流動

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
受限制資產	$ 15,000	$ 15,000	$ 15,000
催收款項	73,612	73,612	27,553
減:備抵損失	( 73,612 )	( 73,612 )	( 27,553 )
合計	$ 15,000	$ 15,000	$ 15,000

合併公司於民國115年3月31日、114年12月31日及3月31日之催收款項，係逾期之應收帳款，合併公司業已進行相關法律程序催收，並提列足額備抵呆帳。截至民國115年3月31日、114年12月31日及3月31日止，係因交易對手處於重大財務

困難而產生重大延遲付款之情形，故皆已全數轉列催收款項，並全額提列備抵損失，金額分別為73,612仟元、73,612仟元及27,553仟元。

其他金融資產提供擔保之資訊，請詳附註二十七之說明。

十五、其他應付款

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
應付薪資	$ 21,734	$ 35,099	$ 24,036
應付設備款	4,783	5,680	6,240
應付利息	1,201	1,178	1,017
其他	26,027	30,265	24,480
合計	$ 53,745	$ 72,222	$ 55,773

十六、長期借款

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
擔保借款
銀行擔保借款	$ 675,795	$ 665,775	$ 565,588
減：一年內到期之長期借款	( 220,129 )	( 200,044 )	( 39,793 )
淨額	$ 455,666	$ 465,731	$ 525,795
尚未使用額度	$ 640,000	$ 300,000	$ 160,000
利率	2.38%-2.94%	2.38%-2.94%	2.38%-2.94%

合併公司民國115年3月31日、114年12月31日及3月31日以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註二十七。

十七、退休金

自民國94年1月1日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。合併公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。合併公司於民國115年及114年1月1日至3月31日依退休金辦法認列之退休金分別為2,663仟元及2,816仟元。

十八、權益

（一）普通股股本

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
額定股數（仟股）	260,000	260,000	260,000
額定股本（每股面額10元）	$ 2,600,000	$ 2,600,000	$ 2,600,000
已發行且已收足股款之股數	101,570	101,570	101,570
已發行股本	$ 1,015,696	$ 1,015,696	$ 1,015,696

（二）資本公積

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
發行溢價	$ 94,071	$ 94,071	$ 94,071
員工認股權	54,068	48,262	30,843
合計	$ 148,139	$ 142,333	$ 124,914

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

（三）保留盈餘及股利政策

依合併公司章程規定，年度總決算如有本期稅後淨利，依下列順序分派之：

彌補虧損。
依法提撥百分之十為法定盈餘公積。
依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。
董事會得就該餘額併同期初未分配盈餘擬具盈餘分配議案，提請股東會決議。

依合併公司章程規定，股利政策係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就可供分配盈餘提撥不低於40%分配股東股息紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本1%時，得不予分配；分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之10%。前項應分配之股東股息紅利，以發放現金之方式為之者，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議行之，並報告董事會。

依公司法規定，法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

合併公司經民國115年3月3日董事會及民國114年6月3日股東會決議，因民國114年度及113年度彌補後仍為累積虧損，故不予配發股利。有關董事會通過擬議及股東會決議虧損撥補情形，請至公開資訊觀測站查詢。

（四）其他權益項目

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益

	115年1月1日至3月31日		114年1月1日至3月31日
期初餘額	($)	10,331	($)	16,179
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益		1,702		-
期末餘額	($)	8,629	($)	16,179

（五）非控制權益

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
期初餘額	$ 5,000	$ -
非控制權益增加	-	-
期末餘額	$ 5,000	$ -

十九、股份基礎給付

本公司於民國113年8月9日經董事會決議通過發行員工認股權證10仟單位，每單位員工認股權憑證得認購本公司普通股1,000股，給與對象以本公司及子公司符合特定條件之全職員工為限，憑證持有人於發行屆滿2年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權，認股權之存續期間為6年。本公司業已向金融監督管理委員會證券期貨局申報生效，實際發行日期由董事長訂定之。本公司於民國114年2月11日經董事長核示全數發行，認股權行使價格為每股15.7元，其遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。

（一）員工認股權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊如下表：

	115年1月1日至3月31日		114年1月1日至3月31日
	單位(仟股)	加權平均行使價格(元)	單位(仟股)	加權平均行使價格(元)
期初流通在外數量	10,000	$ 15.70	-	$ -
本年度給與	-	-	10,000	15.70
本年度行使	-	15.70	-	15.70
期末流通在外數量	10,000	15.70	10,000	15.70
期末可執行數量	-	-	-	-

（二）給與日公允價值之衡量參數

合併公司採用Black-Scholes選擇權評價模式，評價模式所採用之輸入值如下：

	屆滿2年	屆滿3年
認股股數	5,000,000	5,000,000
給與日股價	15.70	15.70
行使價格	15.70	15.70
預期波動率	43.14%	40.77%
存續期間(年)	4.01	4.51
無風險利率	1.4206%	1.4675%
選擇權價值	5.55	5.61

（三）民國115年及114年1月1日至3月31日認列之酬勞成本分別為5,806仟元及3,871仟元。

二十、每股虧損

基本每股虧損：

基本每股虧損係以歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損除以普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之，相關計算如下：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
本年度淨損	($ 52,111)	($ 17,888)
普通股加權平均流通在外股數	101,570	101,570
基本每股虧損(元)	($ 0.51)	($ 0.18)

民國115年及114年1月1日至3月31日合併公司營運結果為虧損，若將未既得之員工認股權憑證之潛在普通股列入將產生反稀釋作用，故未納入稀釋每股虧損計算。

二十一、營業收入

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
客戶合約之收入
商品銷售收入	$ 184,421	$ 293,642
勞務收入	18,978	-
	$ 203,399	$ 293,642

合併公司民國115年及114年1月1日至3月31日與客戶合約之收入相關資訊如下：

（一）收入細分：

民國115年1月1日至3月31日

	網路通訊產品	記憶體產品	其他	合計
銷售商品	$ 149,055	$ 1,257	$ 34,109	$ 184,421
勞務收入	18,978	-	-	18,978
	$ 168,033	$ 1,257	$ 34,109	$ 203,399
收入認列時點：
於某一時點	$ 168,033	$ 1,257	$ 34,109	$ 203,399

民國114年1月1日至3月31日

	網路通訊產品	記憶體產品	其他	合計
銷售商品	$ 281,244	$ -	$ 12,398	$ 293,642
收入認列時點：
於某一時點	$ 281,244	$ -	$ 12,398	$ 293,642

（二）合約餘額

合約負債-流動	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
	$ 14,677	$ 14,418	$ 19,370

民國115年及114年1月1日合約負債期初餘額於民國115年及114年1月1日至3月31日認列為收入之金額均為0仟元。

二十二、營業外收入及支出

（一）利息收入

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
攤銷後成本衡量之金融資產之利息	$ 89	$ 1,427
押金設算息	15	13
合計	$ 104	$ 1,440

（二）其他收入

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
租金收入	$ 325	$ 270
什項收入	346	2,663
合計	$ 671	$ 2,933

（三）其他利益及損失

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
淨外幣兌換利益	$ 7,848	$ 9,189
什項支出	( 28 )	( 26 )
合計	$ 7,820	$ 9,163

（四）財務成本

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
借款利息	$ 4,408	$ 3,813
租賃負債利息	123	128
合計	$ 4,531	$ 3,941

二十三、所得稅

（一）合併公司所得稅費用係以期中報導之稅前淨利乘以管理接成對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量。

所得稅費用之主要組成項目如下：

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
當期所得稅費用
當期產生	$ -	$ -

（二）所得稅核定情形

合併公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國112年度。

二十四、金融工具

（一）金融工具之種類

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產：
選擇指定之權益工具投資	$ 34,271	$ 32,569	$ 26,721
按攤銷後成本衡量之金融資產：
現金及約當現金	346,911	495,247	493,531
應收帳款淨額	92,774	147,767	143,658
其他應收款(含關係人)	3,846	10,963	7,205
按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動	6,730	6,730	6,730
存出保證金	26,027	25,763	18,419
其他金融資產	15,000	15,000	15,000
合計	$ 525,559	$ 734,039	$ 711,264

金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
應付帳款	152,961	239,858	203,168
其他應付款	53,745	72,222	55,773
長期借款(包含一年內到期)	675,795	665,775	565,588
存入保證金	12,864	-	-
租賃負債	19,791	22,786	22,048
合計	$ 923,065	$ 1,009,597	$ 858,146

（二）風險管理政策

合併公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險，合併公司依公司之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。

合併公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，合併公司須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。

（三）重大財務風險之性質及程度

（1）市場風險

匯率風險

合併公司匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與合併公司功能性貨幣不同時)有關。合併公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部分會產生自然避險效果，基於前述自然避險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計。

合併公司管理階層已訂定政策，規定合併公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險，匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元支出的預期交易。

合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(合併公司之功能性貨幣為新台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

	115年3月31日
	外幣	匯率	新台幣
金融資產：
貨幣性項目：
美金	$ 10,655	31.995	$ 340,923
金融負債：
貨幣性項目：
美金	$ 2,545	31.995	$ 81,366
	114年12月31日
	外幣	匯率	新台幣
金融資產：
貨幣性項目：
美金	$ 18,295	31.430	$ 575,021
金融負債：
貨幣性項目：
美金	$ 4,067	31.430	$ 127,819
	114年3月31日
	外幣	匯率	新台幣
金融資產：
貨幣性項目：
美金	$ 19,663	33.205	$ 652,908
金融負債：
貨幣性項目：
美金	$ 2,807	33.205	$ 93,205

合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國115年及114年1月1日至3月31日認列之全部兌換利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為7,848仟元及9,189仟元。

合併公司匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目，其相關之外幣升值或貶值對合併公司損益及權益之影響。

合併公司之匯率風險主要受美金匯率波動影響，敏感度分析資訊如下：

當新台幣對美金升值或貶值1%時，對合併公司於民國115年及114年1月1日至3月31日之損益將分別減少或增加2,595仟元及5,597仟元。

價格風險

合併公司持有未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等標的未來價值之不確定性而受影響。合併公司持有之未上市櫃權益證券，包含於透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予合併公司之高階管理階層，董事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核及核准。

現金流量及公允價值利率風險

合併公司之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重新訂價，因此合併公司暴露於未來市場利率變動之風險。

當借款利率上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國115年及114年1月1日至3月31日之稅前淨利將分別減少或增加6,758仟元及5,656仟元，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

(2) 信用風險

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。合併公司之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款)及財務活動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。

合併公司各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及合併公司內部評等標準等因素。合併公司亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如合約負債等)，以降低特定交易對手之信用風險。

合併公司截至民國115年3月31日、114年12月31日及3月31日止，前十大客戶應收款項占合併公司應收款項餘額之百分比分別為39.35%、51.39%及42.39%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。

合併公司之財務部依照公司政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用風險。由於合併公司之交易對象係由內部之控管程序決

定，屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，故無重大之信用風險。

(3) 流動性風險

合併公司藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款等合約以維持財務彈性。下表係彙總合併公司金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。

非衍生金融負債
115年3月31日

	短於1年	2-3年	4-5年	5年以上	合計
應付票據	$ 4,012	$ 3,897	$ -	$ -	$ 7,909
應付帳款	152,961	-	-	-	152,961
其他應付款	53,745	-	-	-	53,745
長期借款(包含一年內到期)	220,129	74,980	370,793	9,893	675,795
存入保證金	12,864	-	-	-	12,864
租賃負債	11,128	8,663	-	-	19,791
	$ 454,839	$ 87,540	$ 370,793	$ 9,893	$ 923,065

非衍生金融負債
114年12月31日

	短於1年	2-3年	4-5年	5年以上	合計
應付票據	$ 3,792	$ 4,694	$ 470	$ -	$ 8,956
應付帳款	239,858	-	-	-	239,858
其他應付款	72,222	-	-	-	72,222
長期借款(包含一年內到期)	200,044	77,526	377,821	10,384	665,775
租賃負債	13,022	9,764	-	-	22,786
	$ 528,938	$ 91,984	$ 378,291	$ 10,384	$ 1,009,597

非衍生金融負債
114年3月31日

	短於1年	2-3年	4-5年	5年以上	合計
應付票據	$ 3,660	$ 6,382	$ 1,527	$ -	$ 11,569
應付帳款	203,168	-	-	-	203,168
其他應付款	55,773	-	-	-	55,773
長期借款(包含一年內到期)	39,793	110,603	365,104	50,088	565,588
租賃負債	10,658	11,390	-	-	22,048
	$ 313,052	$ 128,375	$ 366,631	$ 50,088	$ 858,146

（四）來自籌資活動之負債之調節

	115年1月1日	現金流量	非現金之變動	115年3月31日
長期借款(包含一年內到期)	$ 665,775	$ 10,020	$ -	$ 675,795
存入保證金	-	12,864	-	12,864
租賃負債	22,786	( 3,297 )	302	19,791
	$ 688,561	$ 19,587	$ 302	$ 708,450
	114年1月1日	現金流量	非現金之變動	114年3月31日
長期借款(包含一年內到期)	$ 625,486	($ 59,898 )	$ -	$ 565,588
租賃負債	21,881	( 2,909 )	3,076	22,048
	$ 647,367	($ 62,807 )	$ 3,076	$ 587,636

（五）金融工具之公允價值

（1）公允價值所採用之評價技術及假設

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。合併公司衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用之方法及假設如下：

現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債，其公允價值係參照市場報價決定(包括上市櫃股票、受益憑證及債券等)。
無活絡市場交易之權益工具(例如，上市櫃私募股票、無活絡市場之公開發行公司股票及未公開發行公司股票)採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值)推估公允價值。
無活絡市場報價之債務類工具投資、短期借款及其他非流動負債，公允價值係以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊（例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價及信用風險等資訊）。

（2）以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值。

（3）公允價值層級定義

以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：

第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

（4）公允價值衡量之層級資訊

合併公司未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產之公允價值層級資訊列示如下：

民國115年3月31日

	第一等級	第二等級	第三等級	合計
以公允價值衡量之資產：
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資	$ -	$ -	$ 34,271	$ 34,271
民國114年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
以公允價值衡量之資產：
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資	$ -	$ -	$ 32,569	$ 32,569
民國114年3月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
以公允價值衡量之資產：
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資	$ -	$ -	$ 26,721	$ 26,721

價值層級第一等級與第二等級間之移轉

於民國115年及114年1月1日至3月31日間，合併公司重複性公允價值衡量之資產及負債，並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。

重複性公允價值層級第三等級之變動明細

合併公司重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者，期初至期末餘額之調節列示如下：

	115年1月1日至3月31日		114年1月1日至3月31日
	具衍生性資產(負債)		具衍生性資產(負債)
	股票		股票
期初餘額	$	32,569	$	26,721
認列於當期之其他綜合利益		1,702		-
期末餘額	$	34,271	$	26,721

公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊

合併公司公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產，用於公允價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示：

民國115年3月31日

	評價技術	重大不可觀察輸入值	量化資訊	輸入值與公允價值關係	輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係
金融資產：
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-股票	資產法及市場法	缺乏流通性折價	0%-27.29%	缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低	當缺乏流通性之百分比上升(下降)1%，對本公司權益將減少或增加343仟元

民國114年12月31日

	評價技術	重大不可觀察輸入值	量化資訊	輸入值與公允價值關係	輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係
金融資產：
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-股票	資產法及市場法	缺乏流通性折價	0%-27.29%	缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低	當缺乏流通性之百分比上升(下降)1%，對本公司權益將減少或增加326仟元

民國114年3月31日

	評價技術	重大不可觀察輸入值	量化資訊	輸入值與公允價值關係	輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係
金融資產：
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-股票	資產法及市場法	缺乏流通性折價	0%-19.49%	缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低	當缺乏流通性之百分比上升(下降)1%，對本公司權益將減少或增加267仟元

二十五、資本管理

合併公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，合併公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。合併公司利用負債資本比率以監控其資本，該比率係按債務總額除以資本總額計算。債務總額為合併資產負債表所列報之負債總計。資本總額之計算為合併資產負債表之「權益」加上債務總額。

合併公司於民國115年之策略維持與民國114年相同。於民國115年3月31日、114年12月31日及3月31日，合併公司之負債比率分別為 56%、56%及 48%。

二十六、關係人交易

（一）關係人名稱及其關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有重大交易之關係人如下：

關係人名稱	與本公司之關係
宸鼎生物科技股份有限公司	實質關係人
玥鼎生物科技有限公司	實質關係人

（二）其他應付費用

關係人類別／名稱	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日
宸鼎生物科技股份有限公司	$ 34	$ 48	$ 21

（三）製造費用-消耗品費

關係人類別／名稱	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
宸鼎生物科技股份有限公司	$ 16	$ 32

（四）管理費用-其他費用

關係人類別／名稱	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
宸鼎生物科技股份有限公司	$ 1,219	$ 4

（五）研發費用-其他費用

關係人類別／名稱	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
宸鼎生物科技股份有限公司	$ 17	$ -

（六）主要管理階層薪酬資訊

	115年1月1日至3月31日	114年1月1日至3月31日
短期員工福利	$ 8,342	$ 9,117
退職後福利	52	52
合計	$ 8,394	$ 9,169

二十七、質押之資產

合併公司計有下列資產提供作為向銀行借款之擔保品、進口原物料之關稅擔保、提供投保中心之保證金及假扣押擔保金：

	115年3月31日	114年12月31日	114年3月31日	擔保債務內容
按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動	$ 6,730	$ 6,730	$ 6,730	質押定期存款單
其他金融資產-非流動	15,000	15,000	15,000	保證金
不動產、廠房及設備-土地及廠房	339,372	338,065	345,612	長期借款
不動產、廠房及設備-機器設備	40,564	43,569	52,584	長期借款
合計	$ 401,666	$ 403,364	$ 419,926

二十八、重大或有事項及未認列之合約承諾

截至民國115年3月31日止，除已於其他附註揭露者外，合併公司之重大承諾及或有事項如下：

合併公司於民國106年5月接獲新竹地方法院(以下簡稱新竹地院)開庭通知書，原告財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下簡稱投保中心)以合併公司前董事長涉嫌於民國104年間使合併公司進行虛偽交易，致合併公司投資人受有損害，故請求合併公司應與其他被告連帶給付22,445仟元。合併公司已於民國106年5月提供15,000仟元之定存單予投保中心作為擔保，嗣後又於民國106年11月取回該定存單，改以提供現金作為保證金(帳列其他金融資產－非流動)。經臺灣新竹地方法院判決駁回，本案一審判決合併公司勝訴，惟投保中心仍再上訴高等法院。截至民國115年3月31日止，仍於台灣高等法院審理中。
合併公司為發展新能源事業於民國114年與利廣新研國際股份有限公司及安葆國際實業股份有限公司簽訂氫氣發電節能效益合作租賃合約，租賃期間自設備驗收後起算10年，每月租金依每月用電總量以台電當期加權平均電價之90%計算，並承諾每月最低保證用量及提前終止合約賠償金。上述租賃合約終止後，合併公司得以設備總價120,000仟元之50%回購設備。合併公司依合約開立存出保證票據30,000仟元，並於民國114年10月支付租賃合約保證金6,000仟元。
合併公司為因應AI技術快速發展，於竹南營運據點新建AI資料中心廠房，並與塞席爾商奈特斯頓投資有限公司台灣分公司簽訂AICC智慧機房建置採購合約，合約總價為新台幣511,561仟元（含稅）。截至民國115年3月31日止，合併公司已依合約支付第一期訂金款項35,806仟元，帳列為預付設備款。

合併公司於與 METAFORANDER Co., Ltd. 簽訂HBM高頻寬記憶體獨家銷售及優先供應權，合約期限至2034年5月，除合併公司於合約屆滿前三個月提出終止外，合約將自動延長10年。合併公司截至115年3月31日止已依合約支付存出保證金韓元605,000仟元（依原始匯率折合新台幣13,861仟元）至指定帳戶，帳列存出保證金，該帳戶委由第三方Law Firm Seungjeon 進行託管。因合併公司後續擬辦理解約事宜，截至財務報表日止，合併公司已委請律師提供相關法律諮詢、協助撰擬律師函及辦理解約通知程序。

二十九、重大災害損失：無。

三十、重大之期後事項：無。

三十一、其他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

| 功能別
性質別 | 115年1月1日至3月31日 | | | 114年1月1日至3月31日 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | $ 42,900 | $ 23,228 | $ 66,128 | $ 48,128 | $ 22,246 | $ 70,374 |
| 勞健保費用 | 5,432 | 1,669 | 7,101 | 6,259 | 1,706 | 7,965 |
| 退休金費用 | 1,852 | 811 | 2,663 | 1,986 | 830 | 2,816 |
| 董事酬金 | - | 440 | 440 | - | 320 | 320 |
| 其他員工福利費用 | 3,616 | 857 | 4,473 | 3,673 | 722 | 4,395 |
| 折舊費用 | 8,710 | 10,838 | 19,548 | 9,259 | 11,083 | 20,342 |
| 攤銷費用 | 3 | 1,048 | 1,051 | 63 | 2,406 | 2,469 |

三十二、其他附註揭露事項

（一）重大交易事項相關資訊：

資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有之重大有價證券情形（不包含投資子公司部分）：詳附表一。
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以上：無。
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上：無。
母子公司間業務關係及重大交易往來情形：無。

（二）轉投資事業相關資訊：

被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊：詳附表二。

（三）大陸投資資訊：無。

三十三、部門資訊

（一）一般性資訊

營運部門之決定係從營運決策者之角度及依內部管理報告決定，合併公司依據交付產品或提供勞務劃分營運部門，其中網通事業部及記憶體事業部為應報導部門。

前述應報導營運部門並未匯總一個以上之營運部門。

（二）地區別財務資訊

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在國家位置歸類。

		115年1月1日至3月31	114年1月1日至3月31
德	國	$ 65,059	$ 75,194
以色列		42,881	11,446
香港		42,792	36,132
美國		17,194	25,870
英國		13,264	131,524
中國		12,526	19
其他		9,683	13,457
合計		$ 203,399	$ 293,642

（三）部門資訊衡量

管理階層個別監督其業務單位之營運結果，以制定資源分配與績效評估之決策。部門之績效係根據部門損益予以評估，其部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董監事酬勞、營業外收入及支出及所得稅。應報導部門之會計政策皆與合併公司重要會計政策彙總說明相同。

（四）部門損益、資產與負債之資訊

合併公司營運部門收入均係與外部客戶交易所產生，故民國115年及114年1月1日至3月31日並無任何部門間銷售。

合併公司於揭露應報導部門總資產及負債暨其他部門資訊之衡量金額時，由於該等資訊未提供予營運決策者，故不予揭露。

（五）部門損益之資訊

| | 網通
事業部 | 記憶體
事業部 | 其他 | 總計 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 民國115年1月1日至3月31日 | | | | |
| 來自外部客戶之部門收入 | $ 168,033 | $ 1,257 | $ 34,109 | $ 203,399 |
| 部門損益 | ($ 4,906) | $ 1,257 | $ 5,388 | 1,739 |
| 利息收入 | | | | 104 |
| 租金收入 | | | | 325 |
| 什項收入 | | | | 346 |
| 淨外幣兌換利益 | | | | 7,848 |
| 什項支出 | | | | ( 28 ) |
| 財務成本 | | | | ( 4,531 ) |
| 總部管理成本 | | | | ( 57,914 ) |
| 稅前淨損 | | | | ( $ 52,111 ) |
| | 網通
事業部 | 記憶體
事業部 | 其他 | 總計 |
| 民國114年1月1日至3月31日 | | | | |
| 來自外部客戶之部門收入 | $ 281,244 | $ - | $ 12,398 | $ 293,642 |
| 部門損益 | $ 26,089 | $ - | $ 2,906 | 28,995 |
| 利息收入 | | | | 1,440 |
| 租金收入 | | | | 270 |
| 什項收入 | | | | 2,663 |
| 淨外幣兌換利益 | | | | 9,189 |
| 什項支出 | | | | ( 26 ) |
| 財務成本 | | | | ( 3,941 ) |
| 總部管理成本 | | | | ( 56,478 ) |
| | | | | ( $ 17,888 ) |

（六）主要客戶資訊

來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下：

客戶名稱	115年1月1日至3月31日		客戶名稱	114年1月1日至3月31日
	銷貨金額	所佔比例		銷貨金額	所佔比例
甲客戶	$ 65,059	31.99%	甲客戶	$ 75,194	25.61%
乙客戶	$ 42,881	21.08%	乙客戶	$ 13,209	4.50%
丙客戶	$ 36,575	17.98%	丙客戶	$ 33,945	11.56%
丁客戶	$ 13,249	6.51%	丁客戶	$ 131,368	44.74%

兆勁科技股份有限公司及子公司

期末持有之重大有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

民國一一五年三月三十一日

附表一
單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末
				股數	帳面金額	持股比例	公允價值
兆勁科技股份有限公司	新軟系統股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	1,694	$ -	14.73%	$ -
	Fimax Technology Limited	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	1,000	-	5.07%	-
	Versa Technology (Holdings) Ltd.	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	641	31,531	12.62%	31,531
	加爾發半導體股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	828	329	2.34%	329
	安誼科技股份有限公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	300	2,411	5.36%	2,411

兆勁科技股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國一一五年一月一日至三月三十一日

附表二
單位：新台幣仟元；股數：股

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額		期末持有			被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
兆勁科技股份有限公司	兆通光電股份有限公司	台灣	電子零組件製造、研究、開發、設計及銷售VCSEL晶片	$ 469,710	$ 469,710	31,067,000	100.00%	$ 80,859	($ 21,190)	($ 20,112)	子公司(註1)
	兆奕能源股份有限公司	台灣	再生能源自用發電設備業	50,000	50,000	5,000,000	100.00%	49,833	( 167)	( 167)	子公司
	兆胖食品股份有限公司	台灣	其他烘焙炊蒸食品製造、菸酒零售	25,000	13,000	2,500,000	83.33%	24,798	( 202)	( 202)	子公司(註2)

註1：本公司於民國112年度以設備、電腦軟體及專利權作價投資兆通光電股份有限公司178,430仟元(帳面金額55,950仟元)，其帳面金額與公允價值之差異為122,480仟元，依各資產預估耐用或經濟年限攤提及報導日減損評估調整採用權益法認列之子公司損益。
註2：本公司於民國115年3月參與兆胖食品股份有限公司增資1,200,000股，以每股金額10元發行，共計12,000,000元，其於民國115年4月20日辦妥法定登記程序。

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會計師核閱報告

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

有技北

兆勤科技股份有限公司及子公司合併權益總動表

兆勁科技股份有限公司及子公司

合併期提高發表

有技光

兆勁科技股份有限公司及子公司合併現金流量表

（二）合併基礎

（三）所得稅

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

六、現金及約當現金

七、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

八、按攤銷後成本衡量之金融資產

十二、租賃協議

（一）使用權資產

（二）租賃負債

（三）承租人與租賃活動相關之收益及費損

（四）承租人與租賃活動相關之現金流出

十五、其他應付款

十六、長期借款

十七、退休金

十八、權 益

（一）普通股股本

價格風險

現金流量及公允價值利率風險

(2) 信用風險

(3) 流動性風險

價值層級第一等級與第二等級間之移轉

重複性公允價值層級第三等級之變動明細

公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊

民國115年3月31日

民國114年12月31日

民國114年3月31日

兆勁科技股份有限公司及子公司

期末持有之重大有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

兆勁科技股份有限公司及子公司

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